祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
祥鑫科技股份有限公司
2021 年 半 年 度 财 务 报 告
(未 经 审 计 )
2021 年 08 月
1
祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：祥鑫科技股份有限公司
2021 年 08 月 27 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 365,655,405.39 893,513,573.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 810,239,970.19 506,133,312.88
衍生金融资产
应收票据 183,916,475.52 131,375,935.29
应收账款 482,481,343.86 507,758,116.33
应收款项融资 688,548.59 21,824,012.76
预付款项 27,283,352.67 14,712,640.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,186,803.96 6,280,802.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 600,138,634.97 518,724,562.89
2
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合同资产 545,926.44 1,182,424.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,472,003.98 22,595,198.74
流动资产合计 2,492,608,465.57 2,624,100,579.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,287,749.92 5,318,290.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,000,000.00
投资性房地产
固定资产 454,706,232.66 460,484,574.04
在建工程 52,024,563.27 37,504,162.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 108,618,374.10
无形资产 186,766,690.65 121,230,548.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,796,731.33 12,342,297.21
递延所得税资产 15,232,043.21 13,673,060.38
其他非流动资产 55,121,327.43 21,070,472.16
非流动资产合计 896,553,712.57 671,623,404.88
资产总计 3,389,162,178.14 3,295,723,984.48
流动负债：
短期借款 30,027,709.24 15,016,041.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 267,050,716.51 214,754,276.70
3
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应付账款 471,154,304.33 572,650,610.19
预收款项
合同负债 78,850,715.26 64,160,463.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,705,256.73 25,621,303.50
应交税费 8,174,450.47 14,723,175.34
其他应付款 270,000.00 1,408,679.25
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,882,333.85 5,439,877.44
流动负债合计 882,115,486.39 913,774,427.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 518,383,639.99 503,380,800.20
其中：优先股
永续债
租赁负债 110,884,325.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,954,413.68 2,290,334.98
递延收益 3,630,576.31 4,002,464.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 634,852,955.59 509,673,599.87
负债合计 1,516,968,441.98 1,423,448,027.81
所有者权益：
4
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股本 150,700,835.00 150,700,000.00
其他权益工具 135,464,571.46 135,439,807.09
其中：优先股
永续债
资本公积 791,820,427.24 791,820,427.24
减：库存股
其他综合收益 -460,228.74 -456,964.34
专项储备
盈余公积 86,317,170.31 86,317,170.31
一般风险准备
未分配利润 708,350,960.89 708,455,516.37
归属于母公司所有者权益合计 1,872,193,736.16 1,872,275,956.67
少数股东权益
所有者权益合计 1,872,193,736.16 1,872,275,956.67
负债和所有者权益总计 3,389,162,178.14 3,295,723,984.48
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：李燕红 会计机构负责人：李燕红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 272,565,883.05 749,578,669.95
交易性金融资产 518,293,195.38 290,613,479.45
衍生金融资产
应收票据 80,774,550.03 34,836,042.30
应收账款 371,202,232.63 382,691,638.67
应收款项融资 688,548.59 15,824,012.76
预付款项 21,263,996.80 10,646,346.01
其他应收款 26,056,460.94 51,936,844.21
其中：应收利息
应收股利
存货 422,559,756.36 354,720,030.70
合同资产 188,934.50
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,936.88 9,911,690.36
流动资产合计 1,713,515,560.66 1,900,947,688.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,035,386,882.42 811,710,052.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 7,000,000.00
投资性房地产
固定资产 164,275,759.37 175,052,912.71
在建工程 3,126,167.31 1,277,433.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 84,464,415.44
无形资产 42,115,909.32 42,673,128.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,882,812.65 8,735,372.35
递延所得税资产 3,809,221.71 4,204,219.49
其他非流动资产 24,497,776.25 11,559,564.79
非流动资产合计 1,370,558,944.47 1,055,212,684.60
资产总计 3,084,074,505.13 2,956,160,373.51
流动负债：
短期借款 30,027,709.24 15,016,041.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 203,191,404.93 186,205,442.45
应付账款 335,014,743.82 350,687,890.78
预收款项
合同负债 70,470,097.68 52,563,963.05
应付职工薪酬 8,630,397.71 13,267,115.11
应交税费 5,173,141.30 9,098,835.98
6
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其他应付款 170,000.00 1,308,679.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,230,206.50 4,827,371.60
流动负债合计 658,907,701.18 632,975,339.92
非流动负债：
长期借款
应付债券 518,383,639.99 503,380,800.20
其中：优先股
永续债
租赁负债 85,936,379.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,770,646.40 2,265,929.71
递延收益 2,296,458.33 2,652,558.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 608,387,123.82 508,299,288.24
负债合计 1,267,294,825.00 1,141,274,628.16
所有者权益：
股本 150,700,835.00 150,700,000.00
其他权益工具 135,464,571.46 135,439,807.09
其中：优先股
永续债
资本公积 791,820,427.24 791,820,427.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,317,170.31 86,317,170.31
未分配利润 652,476,676.12 650,608,340.71
所有者权益合计 1,816,779,680.13 1,814,885,745.35
负债和所有者权益总计 3,084,074,505.13 2,956,160,373.51
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,009,478,442.56 835,202,240.99
其中：营业收入 1,009,478,442.56 835,202,240.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 967,345,151.46 757,782,704.45
其中：营业成本 826,485,124.64 661,807,321.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,142,936.31 3,449,873.95
销售费用 11,963,649.08 7,806,486.60
管理费用 69,683,923.11 50,652,031.22
研发费用 37,573,664.68 35,640,870.74
财务费用 17,495,853.64 -1,573,879.40
其中：利息费用 17,845,505.74 191,762.52
利息收入 3,059,166.93 1,355,598.82
加：其他收益 2,684,336.53 3,239,055.12
投资收益（损失以“－”号填列） -1,440,540.24 27,998.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,440,540.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 14,767,590.02 9,452,500.43
信用减值损失（损失以“-”号填列） -633,129.61 -1,059,665.83
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,640,473.84 -1,991,092.66
资产处置收益（损失以“-”号填列） 139,355.58 6,435.76
8
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,010,429.54 87,094,767.37
加：营业外收入 52,858.98 3,747,276.00
减：营业外支出 71,460.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,991,828.52 90,842,043.37
减：所得税费用 4,420,284.00 12,856,756.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,571,544.52 77,985,286.71
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 48,571,544.52 77,985,286.71
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 48,571,544.52 77,985,286.71
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -3,264.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,264.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,264.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,264.40
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 48,568,280.12 77,985,286.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,568,280.12 77,985,286.71
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3223 0.5175
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（二）稀释每股收益 0.3223 0.5175
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：李燕红 会计机构负责人：李燕红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 717,010,618.56 615,673,627.73
减：营业成本 573,991,390.98 490,215,104.71
税金及附加 2,268,006.55 1,583,017.95
销售费用 8,430,412.09 5,880,010.51
管理费用 38,618,999.17 30,971,339.27
研发费用 27,142,083.84 29,247,411.39
财务费用 17,762,784.05 -1,465,775.75
其中：利息费用 17,334,943.37 191,762.52
利息收入 1,964,945.72 834,081.03
加：其他收益 1,827,933.42 2,634,161.08
投资收益（损失以“－”号填列） -1,440,540.24 14,465.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,440,540.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,291,728.74 4,976,713.44
信用减值损失（损失以“-”号填列） -466,800.21 553,002.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,752,209.00 -1,768,839.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） 100,843.36 6,435.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,357,897.95 65,658,458.93
加：营业外收入 52,858.98 3,747,276.00
减：营业外支出 56,460.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,354,296.93 69,405,734.93
减：所得税费用 4,809,861.52 7,343,844.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,544,435.41 62,061,890.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 50,544,435.41 62,061,890.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 50,544,435.41 62,061,890.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 994,512,108.37 850,803,312.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
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收到的税费返还 7,019,077.41 10,195,174.58
收到其他与经营活动有关的现金 5,492,980.41 8,576,781.46
经营活动现金流入小计 1,007,024,166.19 869,575,268.59
购买商品、接受劳务支付的现金 730,517,342.29 549,550,234.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 210,464,220.83 167,850,882.09
支付的各项税费 28,137,649.19 25,708,314.11
支付其他与经营活动有关的现金 74,369,960.89 62,119,911.35
经营活动现金流出小计 1,043,489,173.20 805,229,341.99
经营活动产生的现金流量净额 -36,465,007.01 64,345,926.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,052,660,932.71 1,349,462,603.65
取得投资收益收到的现金 27,998.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222,252.77 17,699.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,052,883,185.48 1,349,508,300.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 141,621,625.70 62,824,170.34
投资支付的现金 2,353,410,000.00 1,095,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,495,031,625.70 1,157,824,170.34
投资活动产生的现金流量净额 -442,148,440.22 191,684,130.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
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祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,049,766.69 46,929,606.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,422,317.96
筹资活动现金流出小计 59,472,084.65 61,929,606.27
筹资活动产生的现金流量净额 -44,472,084.65 -61,929,606.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,077,643.24 924,465.58
五、现金及现金等价物净增加额 -525,163,175.12 195,024,916.35
加：期初现金及现金等价物余额 865,819,342.38 157,785,961.06
六、期末现金及现金等价物余额 340,656,167.26 352,810,877.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 716,555,176.49 646,415,787.34
收到的税费返还 6,129,189.27 8,600,000.74
收到其他与经营活动有关的现金 42,688,638.12 8,922,089.11
经营活动现金流入小计 765,373,003.88 663,937,877.19
购买商品、接受劳务支付的现金 529,590,777.10 440,964,622.67
支付给职工以及为职工支付的现金 115,051,283.47 102,750,272.21
支付的各项税费 16,034,935.85 14,959,296.52
支付其他与经营活动有关的现金 79,019,359.98 43,248,272.57
经营活动现金流出小计 739,696,356.40 601,922,463.97
经营活动产生的现金流量净额 25,676,647.48 62,015,413.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,056,612,012.81 618,503,965.74
取得投资收益收到的现金 14,465.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 132,743.36 2,815,913.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,056,744,756.17 621,334,344.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,948,372.65 7,169,447.08
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祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
投资支付的现金 1,507,117,370.00 547,891,688.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,517,065,742.65 555,061,135.08
投资活动产生的现金流量净额 -460,320,986.48 66,273,209.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,049,766.69 46,929,606.27
支付其他与筹资活动有关的现金 7,370,779.88
筹资活动现金流出小计 56,420,546.57 61,929,606.27
筹资活动产生的现金流量净额 -41,420,546.57 -61,929,606.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,086,506.16 1,034,260.35
五、现金及现金等价物净增加额 -478,151,391.73 67,393,277.06
加：期初现金及现金等价物余额 727,024,032.21 90,889,229.99
六、期末现金及现金等价物余额 248,872,640.48 158,282,507.05
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年1-6月
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年期末余额 150,700,000.00 135,439,807.09 791,820,427.24 - -456,964.34 - 86,317,170.31 - 708,455,516.37 1,872,275,956.67 - 1,872,275,956.67
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 150,700,000.00 - - 135,439,807.09 791,820,427.24 - -456,964.34 - 86,317,170.31 - 708,455,516.37 1,872,275,956.67 - 1,872,275,956.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 835.00 - - 24,764.37 - - -3,264.40 - - - -104,555.48 -82,220.51 - -82,220.51
（一）综合收益总额 -3,264.40 48,571,544.52 48,568,280.12 - 48,568,280.12
（二）所有者投入和减少资本 835.00 - - 24,764.37 - - - - - 25,599.37 - 25,599.37
1、所有者投入的普通股 - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 835.00 24,764.37 - 25,599.37 25,599.37
（三）利润分配 - - - - - - - - -48,676,100.00 -48,676,100.00 - -48,676,100.00
1、提取盈余公积 - - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 -48,676,100.00 -48,676,100.00 -48,676,100.00
4、其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - -
6、其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 150,700,835.00 - - 135,464,571.46 791,820,427.24 - -460,228.74 - 86,317,170.31 - 708,350,960.89 1,872,193,736.16 - 1,872,193,736.16
公司法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：李燕红 会计机构负责人：李燕红
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上期金额
单位：元
2020年1-6月
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年期末余额 150,700,000.00 791,820,427.24 73,498,829.38 - 606,389,918.69 1,622,409,175.31 - 1,622,409,175.31
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 150,700,000.00 - - - 791,820,427.24 - - 73,498,829.38 - 606,389,918.69 1,622,409,175.31 - 1,622,409,175.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 6,206,189.03 - 25,062,097.68 31,268,286.71 - 31,268,286.71
（一）综合收益总额 77,985,286.71 77,985,286.71 - 77,985,286.71
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入的普通股 - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - 6,206,189.03 - -52,923,189.03 -46,717,000.00 - -46,717,000.00
1、提取盈余公积 6,206,189.03 -6,206,189.03 - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 -46,717,000.00 -46,717,000.00 -46,717,000.00
4、其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5、其他综合收益结转留存收益 - -
6、其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
（六）其他 - - -
四、本期期末余额 150,700,000.00 - - - 791,820,427.24 - - - 79,705,018.41 - 631,452,016.37 1,653,677,462.02 - 1,653,677,462.02
公司法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：李燕红 会计机构负责人：李燕红
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年1-6月
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 150,700,000.00 - - 135,439,807.09 791,820,427.24 - - - 86,317,170.31 - 650,608,340.71 1,814,885,745.35
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 150,700,000.00 - - 135,439,807.09 791,820,427.24 - - - 86,317,170.31 - 650,608,340.71 1,814,885,745.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 835.00 - - 24,764.37 - - - - - - 1,868,335.41 1,893,934.78
（一）综合收益总额 50,544,435.41 50,544,435.41
（二）所有者投入和减少资本 835.00 - - 24,764.37 - - - - - - - 25,599.37
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 835.00 24,764.37 25,599.37
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -48,676,100.00 -48,676,100.00
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者（或股东）的分配 -48,676,100.00 -48,676,100.00
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他综合收益结转留存收益 - -
6、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 150,700,835.00 - - 135,464,571.46 791,820,427.24 - - - 86,317,170.31 - 652,476,676.12 1,816,779,680.13
公司法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：李燕红 会计机构负责人：李燕红
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祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
上期金额
单位：元
2020年1-6月
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 150,700,000.00 791,820,427.24 73,498,829.38 - 581,960,272.36 1,597,979,528.98
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 150,700,000.00 - - - 791,820,427.24 - - - 73,498,829.38 - 581,960,272.36 1,597,979,528.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 6,206,189.03 - 9,138,701.24 15,344,890.27
（一）综合收益总额 62,061,890.27 62,061,890.27
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 6,206,189.03 -52,923,189.03 -46,717,000.00
1、提取盈余公积 6,206,189.03 -6,206,189.03 -
2、对所有者（或股东）的分配 -46,717,000.00 -46,717,000.00
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他综合收益结转留存收益 -
6、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 150,700,000.00 - - - 791,820,427.24 - - - 79,705,018.41 - 591,098,973.60 1,613,324,419.25
公司法定代表人：陈荣 主管会计工作负责人：李燕红 会计机构负责人：李燕红
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祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
三、公司基本情况
祥鑫科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是由东莞市祥鑫汽车模具制品有限公司（以下简称“有限公司”）
改制设立的股份有限公司，于 2013 年 6 月 8 日完成了工商变更登记手续，公司设立时股本总额为 10,000 万股。
2013 年 12 月，经 2013 年第一次临时股东大会决议，增加注册资本人民币 1,302.00 万元，变更后股本总额为 11,302 万
股。
2019 年 10 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]第 1782 号文《关于核准祥鑫科技股份有限公司首次公开发行
股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,768 万股，每股面值 1.00 元，发行后股本总额变更为 15,070 万股。
公司于 2019 年 12 月 3 日换领新营业执照，统一社会信用代码：9144190076291807XU。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2020】2620 号”核准，公司于 2020 年 12 月 01 日公开发行了 6,470,054 张可转
换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 64,700.54 万元，期限 6 年，并经深圳证券交易所“深证上【2020】1258 号”文同意
于 2020 年 12 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“祥鑫转债”，债券代码“128139”。祥鑫转债自 2021 年 06 月 07
日起可转换为公司股份。截至 2021 年 6 月 30 日止，可转换公司债券减少数量 310 张，转股数量为 835 股，因此公司股份总
数增加 835 股。
注册地址：公司注册地址是东莞市长安镇建安路 893 号。
经营范围：研发、产销：汽车五金模具、汽车零部件、五金模具、新能源金属制品、钣金件、五金配件、组装件及通用
机械设备、教学用具、实验设备、家具、机器人、自动化设备、机械手；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司及各子公司专业从事精密冲压模具和金属结构件研发、生产和销售，主要产品包括精密冲压模具、汽车金属结构件
及组件，以及用于通信设备、办公及电子设备等领域的金属结构件。
本财务报表经本公司董事会于 2021 年 8 月 27 日决议批准报出。
本公司 2021 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经
营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2021 年 06 月 30 日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注三、29“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、10“金
融工具”/11“应收款项”的描述。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合
并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是
为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
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营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收
入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确
认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定
进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核
算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融
资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认
已出售的资产。
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（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本
计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资
产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某
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项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明
该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2 本组合为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
组合3 本组合为商业承兑汇票
组合4 本组合为合并范围内关联方应收款项
对于划分为组合 1 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款
项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3年以上 100 100
对于划分为组合 2 的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 3 的商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应
收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
对于划分为组合 4 的合并范围内关联方应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收
款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。与模具有关的存货领用和发出时
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按个别认定法计价；与冲压件有关的存货领用和发出时按时采用月末一次加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计理方法，与附注三、11 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够
收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
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17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；
是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是
否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对
于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。
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取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单
位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定
资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25 5.00 3.80
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机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如上表。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），
其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定。
22、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 3-5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
① 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
② 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在
建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关
的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以
及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
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使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产
的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定
的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两
者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算
租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未
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纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相
关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入
相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁
付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租
赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）销售商品收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及公司预期
将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变
对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价
的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支
付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据合同中的融资成分调整
交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还
是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收
入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付
给其他相关方的价款后的净额确定。
公司将销售收入分为国内销售和国外销售两大类进行核算，销售收入实现的具体判断依据如下：
国内销售
精密冲压模具:公司根据客户订单要求完成模具的生产制作，经客户验收合格后，根据订单约定方式确认销售收入。分
三种不同情形：A、一次性确认为模具收入；B、部分在当期确认为模具收入，部分体现在合同约定的一定期间内用该模具
生产的一定数量的金属结构件中，确认为金属结构件收入；C、当期不确认模具收入，全部体现在合同约定的一定期间内用
该模具生产的一定数量的金属结构件中，确认为金属结构件收入。
金属结构件:公司根据客户订单要求完成金属结构件生产后，发货至客户指定地点，一般情况下，经客户验收合格后，
即可确认销售收入；个别情况下，客户将产品领用后，就领用数量与公司核对确认，公司按客户实际领用数量确认销售收入。
国外销售
公司根据客户订单要求完成精密冲压模具或金属结构件生产后，向海关申报出口，取得经海关确认清关的出口报关单后，
确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计
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总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业
日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入
营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）
计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的
可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的
暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选
择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会
行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定
将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，
延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后
的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线
法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁
负债的初始及后续计量见附注七、15 及附注七、29.
（2）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
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融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不
转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行
分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量
时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、14“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行
处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，
本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，
在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A 公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套
期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，
终止运用套期会计。
B 现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套
期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务
影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不
能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，
计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益
的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能
弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运
用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益
转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
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C 境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认
为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月颁布修订后的《企业会计准则第
第三届董事会第十七次会议、第三
21 号——租赁》（财会[2018]35 号（以下简称“新租赁
届监事会第十六次会议审议通过
准则”），要求境内上市公司自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 893,513,573.37 893,513,573.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 506,133,312.88 506,133,312.88
衍生金融资产
应收票据 131,375,935.29 131,375,935.29
应收账款 507,758,116.33 507,758,116.33
应收款项融资 21,824,012.76 21,824,012.76
预付款项 14,712,640.88 14,712,640.88
应收保费
应收分保账款
36
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应收分保合同准备金
其他应收款 6,280,802.01 6,280,802.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 518,724,562.89 518,724,562.89
合同资产 1,182,424.45 1,182,424.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,595,198.74 22,595,198.74
流动资产合计 2,624,100,579.60 2,624,100,579.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,318,290.16 5,318,290.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 460,484,574.04 460,484,574.04
在建工程 37,504,162.14 37,504,162.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 116,450,417.06 116,450,417.06
无形资产 121,230,548.79 121,230,548.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,342,297.21 12,342,297.21
递延所得税资产 13,673,060.38 13,673,060.38
其他非流动资产 21,070,472.16 21,070,472.16
非流动资产合计 671,623,404.88 788,073,821.94 116,450,417.06
资产总计 3,295,723,984.48 3,412,174,401.54 116,450,417.06
流动负债：
37
祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
短期借款 15,016,041.70 15,016,041.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 214,754,276.70 214,754,276.70
应付账款 572,650,610.19 572,650,610.19
预收款项
合同负债 64,160,463.82 64,160,463.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,621,303.50 25,621,303.50
应交税费 14,723,175.34 14,723,175.34
其他应付款 1,408,679.25 1,408,679.25
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,439,877.44 5,439,877.44
流动负债合计 913,774,427.94 913,774,427.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 503,380,800.20 503,380,800.20
其中：优先股
永续债
租赁负债 116,450,417.06 116,450,417.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,290,334.98 2,290,334.98
38
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递延收益 4,002,464.69 4,002,464.69
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 509,673,599.87 626,124,016.93 116,450,417.06
负债合计 1,423,448,027.81 1,539,898,444.87 116,450,417.06
所有者权益：
股本 150,700,000.00 150,700,000.00
其他权益工具 135,439,807.09 135,439,807.09
其中：优先股
永续债
资本公积 791,820,427.24 791,820,427.24
减：库存股
其他综合收益 -456,964.34 -456,964.34
专项储备
盈余公积 86,317,170.31 86,317,170.31
一般风险准备
未分配利润 708,455,516.37 708,455,516.37
归属于母公司所有者权益合计 1,872,275,956.67 1,872,275,956.67
少数股东权益
所有者权益合计 1,872,275,956.67 1,872,275,956.67
负债和所有者权益总计 3,295,723,984.48 3,412,174,401.54 116,450,417.06
调整情况说明
于2021年1月1日，本公司因适用新租赁准则，根据衔接相关规定，在首次执行日确认使用权资产116,450,417.06元，确
认租赁负债116,450,417.06元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 749,578,669.95 749,578,669.95
交易性金融资产 290,613,479.45 290,613,479.45
衍生金融资产
应收票据 34,836,042.30 34,836,042.30
应收账款 382,691,638.67 382,691,638.67
应收款项融资 15,824,012.76 15,824,012.76
预付款项 10,646,346.01 10,646,346.01
39
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其他应收款 51,936,844.21 51,936,844.21
其中：应收利息
应收股利
存货 354,720,030.70 354,720,030.70
合同资产 188,934.50 188,934.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,911,690.36 9,911,690.36
流动资产合计 1,900,947,688.91 1,900,947,688.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 811,710,052.66 811,710,052.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 175,052,912.71 175,052,912.71
在建工程 1,277,433.64 1,277,433.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,481,573.04 90,481,573.04
无形资产 42,673,128.96 42,673,128.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,735,372.35 8,735,372.35
递延所得税资产 4,204,219.49 4,204,219.49
其他非流动资产 11,559,564.79 11,559,564.79
非流动资产合计 1,055,212,684.60 1,145,694,257.64 90,481,573.04
资产总计 2,956,160,373.51 3,046,641,946.55 90,481,573.04
流动负债：
短期借款 15,016,041.70 15,016,041.70
交易性金融负债
衍生金融负债
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应付票据 186,205,442.45 186,205,442.45
应付账款 350,687,890.78 350,687,890.78
预收款项
合同负债 52,563,963.05 52,563,963.05
应付职工薪酬 13,267,115.11 13,267,115.11
应交税费 9,098,835.98 9,098,835.98
其他应付款 1,308,679.25 1,308,679.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,827,371.60 4,827,371.60
流动负债合计 632,975,339.92 632,975,339.92
非流动负债：
长期借款
应付债券 503,380,800.20 503,380,800.20
其中：优先股
永续债
租赁负债 90,481,573.04 90,481,573.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,265,929.71 2,265,929.71
递延收益 2,652,558.33 2,652,558.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 508,299,288.24 598,780,861.28 90,481,573.04
负债合计 1,141,274,628.16 1,231,756,201.20 90,481,573.04
所有者权益：
股本 150,700,000.00 150,700,000.00
其他权益工具 135,439,807.09 135,439,807.09
其中：优先股
永续债
资本公积 791,820,427.24 791,820,427.24
减：库存股
41
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其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,317,170.31 86,317,170.31
未分配利润 650,608,340.71 650,608,340.71
所有者权益合计 1,814,885,745.35 1,814,885,745.35
负债和所有者权益总计 2,956,160,373.51 3,046,641,946.55 90,481,573.04
调整情况说明
于2021年1月1日，本公司母公司因适用新租赁准则，根据衔接相关规定，在首次执行日确认使用权资产90,481,573.04
元，确认租赁负债90,481,573.04元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 13%、6%
消费税
城市维护建设税 按应缴纳的流转税税额以及经审批的上期免抵的增值税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 按应缴纳的流转税税额以及经审批的上期免抵的增值税税额 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税税额以及经审批的上期免抵的增值税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
祥鑫科技股份有限公司 15%
东莞市骏鑫金属制品有限公司 25%
常熟祥鑫汽配有限公司 25%
祥鑫（天津）汽车配件有限公司 25%
祥鑫科技（广州）有限公司 25%
祥鑫（宁波）汽车部件有限公司 25%
祥鑫（东莞）新能源科技有限公司 25%
祥鑫（安徽）智能制造有限公司 25%
祥鑫科技（香港）有限公司 16.5%
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2、税收优惠
（1）增值税：出口产品按国家规定的退税率享受“免、抵、退”的税收优惠。
（2）企业所得税：公司于 2020 年通过高新技术企业重新认定，证书号码为 GR202044007294，有效期三年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司报告期适用企业所得税税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 100,104.61 130,486.51
银行存款 340,556,062.65 865,688,855.87
其他货币资金 24,999,238.13 27,694,230.99
合计 365,655,405.39 893,513,573.37
其中：存放在境外的款项总额 245,018.30 396,340.82
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
其他说明
截止 2021 年 06 月 30 日，货币资金期末余额中除保证金存款 24,999,238.13 元外，存放在境外的款项总额 245,018.30 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 810,239,970.19 506,133,312.88
其中：
理财产品 810,239,970.19 506,133,312.88
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 810,239,970.19 506,133,312.88
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 182,237,223.11 131,375,935.29
43
祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
商业承兑票据 1,679,252.41
合计 183,916,475.52 131,375,935.29
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准 184,004, 88,381.7 183,916,4 131,375,9 131,375,9
100.00% 0.05% 100.00%
备的应收票据 857.23 1 75.52 35.29 35.29
其中：
184,004, 88,381.7 183,916,4 131,375,9 131,375,9
合计 100.00% 0.05% 100.00%
857.23 1 75.52 35.29 35.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 117,578,990.94
商业承兑票据
合计 117,578,990.94
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 69,969,081.91
商业承兑票据
合计 69,969,081.91
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
44
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准 512,066, 29,585,4 482,481,3 536,805,9 29,047,85 507,758,11
100.00% 5.78% 100.00% 5.41%
备的应收账款 764.11 20.25 43.86 76.16 9.83 6.33
其中：
512,066, 29,585,4 482,481,3 536,805,9 29,047,85 507,758,11
合计 100.00% 100.00%
764.11 20.25 43.86 76.16 9.83 6.33
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 512,066,764.11 29,585,420.25 5.78%
合计 512,066,764.11 29,585,420.25 --
确定该组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 498,379,249.46
1至2年 7,836,113.52
2至3年 5,504,332.12
3 年以上 347,069.01
3至4年 88,225.07
4至5年 258,843.94
5 年以上
合计 512,066,764.11
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 29,047,859.83 537,560.42 29,585,420.25
合计 29,047,859.83 537,560.42 29,585,420.25
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 59,709,828.95 11.66% 2,985,491.45
第二名 29,975,582.78 5.85% 1,498,779.14
第三名 28,486,825.35 5.56% 1,424,341.27
第四名 21,366,249.99 4.17% 1,068,312.50
第五名 18,886,516.20 3.69% 944,325.81
合计 158,425,003.27 30.93%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 688,548.59 21,824,012.76
合计 688,548.59 21,824,012.76
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：银行承兑汇票剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用票面金
额作为公允价值。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,100,734.50 99.33% 14,522,654.13 98.71%
1至2年 182,618.17 0.67% 189,986.75 1.29%
2至3年
3 年以上
合计 27,283,352.67 -- 14,712,640.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
报告期预付款项余额中无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的 2021 年 06 月 30 日余额前五名预付款项汇总金额为 16,314,425.20 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 59.80%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,186,803.96 6,280,802.01
合计 6,186,803.96 6,280,802.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,432,243.94 8,196,349.00
备用金 540,060.61 544,175.27
出口退税 168,691.78
合计 9,140,996.33 8,740,524.27
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,459,722.26 2,459,722.26
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 494,470.11 494,470.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 2,954,192.37 2,954,192.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,452,633.33
1至2年 1,863,736.00
2至3年 4,731,627.00
3 年以上 93,000.00
3至4年 15,000.00
4至5年 20,000.00
5 年以上 58,000.00
合计 9,140,996.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 2,459,722.26 494,470.11 2,954,192.37
合计 2,459,722.26 494,470.11 2,954,192.37
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 项目保证金 2,750,000.00 2-3 年 30.08% 1,375,000.00
1 年以内、1-2 年、
第二名 厂房押金 2,531,220.00 27.69% 575,724.00
2-3 年
第三名 厂房押金 685,254.00 2-3 年 7.50% 342,627.00
第四名 厂房押金 616,234.00 1-2 年 6.74% 123,246.80
第五名 厂房押金 329,941.94 1 年以内 3.61% 16,497.10
合计 -- 6,912,649.94 -- 75.62% 2,433,094.90
5）涉及政府补助的应收款项
公司无涉及政府补助的应收款项。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
合同履约成本减 合同履约成本减
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值准备 值准备
原材料 57,917,636.58 367,230.49 57,550,406.09 56,351,574.58 291,895.61 56,059,678.97
在产品 304,114,674.38 388,611.31 303,726,063.07 232,707,464.83 289,420.31 232,418,044.52
库存商品 109,560,037.97 1,151,239.11 108,408,798.86 111,489,889.49 1,033,285.96 110,456,603.53
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 132,261,265.36 1,807,898.41 130,453,366.95 120,690,341.85 900,105.98 119,790,235.87
合计 603,853,614.29 3,714,979.32 600,138,634.97 521,239,270.75 2,514,707.86 518,724,562.89
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 291,895.61 367,230.49 291,895.61 367,230.49
在产品 289,420.31 388,611.31 289,420.31 388,611.31
库存商品 1,033,285.96 1,116,145.00 998,191.85 1,151,239.11
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 900,105.98 1,798,391.00 890,598.57 1,807,898.41
合计 2,514,707.86 3,670,377.80 2,470,106.34 3,714,979.32
公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目
计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同保证金 1,519,721.92 973,795.48 545,926.44 1,669,731.47 487,307.02 1,182,424.45
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合计 1,519,721.92 973,795.48 545,926.44 1,669,731.47 487,307.02 1,182,424.45
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提
其中：账龄组合 486,488.46
合计 486,488.46 --
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税 15,472,003.98 22,595,198.74
合计 15,472,003.98 22,595,198.74
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
东莞捷邦
精密金属 5,318,290 4,410,000 -1,440,54 8,287,749
制品有限 .16 .00 0.24 .92
公司
5,318,290 4,410,000 -1,440,54 8,287,749
小计
.16 .00 0.24 .92
二、联营企业
小计
5,318,290 4,410,000 -1,440,54 8,287,749
合计
.16 .00 0.24 .92
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其他说明
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
其他说明：
2021 年 5 月 24 日，公司与苏州华研投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州紫荆投资有限公司、上海源悦电子科技有限
公司、共青城恒领投资管理合伙企业（有限合伙）、常州光洋轴承股份有限公司、苏州市相城创业投资有限责任公司、苏州
事达同泰汽车零部件有限公司、钱玉兰、朱晨玮、深圳市银宝山新股权投资基金管理有限公司、北京长城华冠汽车科技股份
有限公司、苏州太联创业投资中心（有限合伙）、顾华、苏州汇伯壹号创业投资合伙企业（有限合伙）签署《合伙协议》，共
同投资设立苏州清源华擎创业投资企业（有限合伙）（简称“合伙企业”），设立该合伙企业的目的是从事创业投资事业、重点
投资汽车核心零部件、物流和供应链等新兴产业。合伙企业采用有限合伙企业形式，总规模为 14,250 万元人民币，出资方
式均以货币方式缴付，其中公司作为有限合伙人以自有资金出资 1,000 万元，出资的比例为 7.0175%。截止 2021 年 6 月 30
日，公司已出资 700 万元。
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 454,706,232.66 460,484,574.04
固定资产清理
合计 454,706,232.66 460,484,574.04
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 190,763,612.71 466,803,772.76 11,630,451.99 2,221,201.86 671,419,039.32
2.本期增加金额 249,624.00 19,658,815.93 434,619.43 20,343,059.36
（1）购置 249,624.00 2,177,094.31 434,619.43 2,861,337.74
（2）在建工程转入 17,481,721.62 17,481,721.62
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 638,000.00 425,518.97 1,063,518.97
（1）处置或报废 638,000.00 425,518.97 1,063,518.97
4.期末余额 191,013,236.71 485,824,588.69 11,639,552.45 2,221,201.86 690,698,579.71
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二、累计折旧
1.期初余额 24,823,325.80 180,338,175.04 4,173,199.10 1,599,765.34 210,934,465.28
2.本期增加金额 3,616,758.17 21,833,350.16 540,321.84 48,073.38 26,038,503.55
（1）计提 3,616,758.17 21,833,350.16 540,321.84 48,073.38 26,038,503.55
3.本期减少金额 606,100.00 374,521.78 980,621.78
（1）处置或报废 606,100.00 374,521.78 980,621.78
4.期末余额 28,440,083.97 201,565,425.20 4,338,999.16 1,647,838.72 235,992,347.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 162,573,152.74 284,259,163.49 7,300,553.29 573,363.14 454,706,232.66
2.期初账面价值 165,940,286.91 286,465,597.72 7,457,252.89 621,436.52 460,484,574.04
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 52,024,563.27 37,504,162.14
工程物资
合计 52,024,563.27 37,504,162.14
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广州生产基地厂房建设 1,262,499.45 1,262,499.45
广州研发中心项目 14,365,158.77 14,365,158.77 7,722,607.02 7,722,607.02
宁波生产基地建设 14,802,752.29 14,802,752.29 5,925,688.07 5,925,688.07
常熟生产基地二期扩建项目 2,250,741.38 2,250,741.38 343,076.79 343,076.79
东莞新能源生产基地建设 597,005.12 597,005.12
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待安装设备 16,980,196.54 16,980,196.54 22,446,914.98 22,446,914.98
其他工程 1,766,209.72 1,766,209.72 1,065,875.28 1,065,875.28
合计 52,024,563.27 52,024,563.27 37,504,162.14 37,504,162.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
广州生
产基地 1,262,49 1,262,49 募股资
厂房建 9.45 9.45 金
设
广州研
7,722,60 6,642,55 14,365,1 募股资
发中心
7.02 1.75 58.77 金
项目
宁波生
5,925,68 8,877,06 14,802,7 募股资
产基地
8.07 4.22 52.29 金
建设
常熟生
产基地 343,076. 1,907,66 2,250,74 募股资
二期扩 79 4.59 1.38 金
建项目
东莞新
能源生 597,005. 597,005.
其他
产地基 12 12
建设
待安装 22,446,9 12,015,0 17,481,7 16,980,1
设备 14.98 03.18 21.62 96.54
其他工 1,065,87 892,179. 191,844. 1,766,20
程 5.28 10 66 9.72
37,504,1 32,193,9 17,481,7 191,844. 52,024,5
合计 -- -- --
62.14 67.41 21.62 66 63.27
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
54
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一、账面原值：
1.期初余额 116,450,417.06 116,450,417.06
2.本期增加金额 1,234,886.69 1,234,886.69
3.本期减少金额
4.期末余额 117,685,303.75 117,685,303.75
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 9,066,929.65 9,066,929.65
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,066,929.65 9,066,929.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 108,618,374.10 108,618,374.10
2.期初账面价值 116,450,417.06 116,450,417.06
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 130,057,895.19 8,130,779.53 138,188,674.72
2.本期增加金额 65,962,305.00 1,187,610.67 67,149,915.67
（1）购置 65,962,305.00 1,187,610.67 67,149,915.67
（2）内部研发
（3）企业合并增加
55
祥鑫科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告(未经审计)
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 196,020,200.19 9,318,390.20 205,338,590.39
二、累计摊销
1.期初余额 9,165,600.19 7,792,525.74 16,958,125.93
2.本期增加金额 1,461,508.04 152,265.77 1,613,773.81
（1）计提 1,461,508.04 152,265.77 1,613,773.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,627,108.23 7,944,791.51 18,571,899.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 185,393,091.96 1,373,598.69 186,766,690.65
2.期初账面价值 120,892,295.00 338,253.79 121,230,548.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 1,690,188.39 262,656.12 1,427,532.27
天津工厂装修费 1,916,736.47 430,350.06 1,486,386.41
上角车间装修 212,562.20 106,281.06 106,281.14
总部办公楼改造修缮工程 685,893.22 296,367.00 389,526.22
钣金 4、6 栋车间装修 381,822.18 346,895.86 221,586.66 507,131.38
汽模车间设备基础工程 142,200.00 71,100.00 71,100.00
3#栋宿舍装修 47,180.00 124,752.48 32,695.26 139,237.22
总部二期（A 工程）基坑及附属设施 912,500.00 912,500.00
总部二期（B 工程）基坑及附属设施 4,552,500.87 1,462,007.76 3,090,493.11
56
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汽配仓库建造工程 207,378.62 25,922.34 181,456.28
饭堂装修工程 1,356,830.34 166,184.88 1,190,645.46
钣金广场改造装修工程 236,504.92 29,563.08 206,941.84
合计 12,342,297.21 471,648.34 4,017,214.22 8,796,731.33
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,228,387.42 6,842,202.15 34,509,596.97 6,255,087.11
内部交易未实现利润 738,175.21 110,726.28 1,178,820.33 176,823.05
可抵扣亏损 32,081,002.99 8,020,250.75 25,527,117.48 6,381,779.37
递延收益 3,630,576.31 677,998.25 4,002,464.69 735,360.34
预计负债 1,954,413.68 311,538.78 2,290,334.98 345,990.78
合计 75,632,555.61 15,962,716.21 67,508,334.45 13,895,040.65
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动 4,128,485.25 730,673.00 1,133,312.88 221,980.27
合计 4,128,485.25 730,673.00 1,133,312.88 221,980.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 -730,673.00 15,232,043.21 -221,980.27 13,673,060.38
递延所得税负债 -730,673.00 -221,980.27
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19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付采购长期资产款项 46,781,327.43 46,781,327.43 12,730,472.16 12,730,472.16
上沙股份经济联合社厂房租赁押金 8,340,000.00 8,340,000.00 8,340,000.00 8,340,000.00
合计 55,121,327.43 55,121,327.43 21,070,472.16 21,070,472.16
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000.00 15,000,000.00
信用借款
短期借款应计利息 27,709.24 16,041.70
合计 30,027,709.24 15,016,041.70
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 61,788,800.48 39,985,584.67
银行承兑汇票 205,261,916.03 174,768,692.03
合计 267,050,716.51 214,754,276.70
58
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22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付商品及劳务款 460,134,708.35 549,250,294.88
应付资产购置款 11,019,595.98 23,400,315.31
合计 471,154,304.33 572,650,610.19
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款等 78,850,715.26 64,160,463.82
合计 78,850,715.26 64,160,463.82
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,621,303.50 195,403,203.29 201,319,250.06 19,705,256.73
二、离职后福利-设定提存计划 9,141,226.57 9,141,226.57
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 25,621,303.50 204,544,429.86 210,460,476.63 19,705,256.73
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 25,139,025.83 185,800,403.15 191,700,547.61 19,238,881.37
2、职工福利费 482,277.67 3,294,531.62 3,310,433.93 466,375.36
3、社会保险费 3,048,531.18 3,048,531.18
其中：医疗保险费 2,370,311.75 2,370,311.75
工伤保险费 229,503.30 229,503.30
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生育保险费 448,716.13 448,716.13
4、住房公积金 3,249,737.34 3,249,737.34
5、工会经费和职工教育经费 10,000.00 10,000.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 25,621,303.50 195,403,203.29 201,319,250.06 19,705,256.73
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,793,237.17 8,793,237.17
2、失业保险费 347,989.40 347,989.40
3、企业年金缴费
合计 9,141,226.57 9,141,226.57
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,008,207.57 5,872,978.51
消费税
企业所得税 1,027,235.65 7,019,261.51
个人所得税 3,555.97
城市维护建设税 342,358.25 642,508.84
教育费附加 339,496.58 630,481.42
印花税 66,603.20 60,603.80
房产税 796,044.81 143,620.02
土地使用税 592,100.45 348,507.00
其他 2,403.96 1,658.27
合计 8,174,450.47 14,723,175.34
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
60
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应付股利
其他应付款 270,000.00 1,408,679.25
合计 270,000.00 1,408,679.25
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 270,000.00 270,000.00
预提费用 950,000.00
其他 188,679.25
合计 270,000.00 1,408,679.25
其他说明
截止 2021 年 06 月 30 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 6,882,333.85 5,439,877.44
合计 6,882,333.85 5,439,877.44
28、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 518,383,639.99 503,380,800.20
合计 518,383,639.99 503,380,800.20
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 本期转股 期末余额
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提利息 销
647,005,4 2020-12- 647,005,4 503,380,8 1,294,010 13,739,82 518,383,6
祥鑫转债 6年 31,000.00
00.00 1 00.00 00.20 .82 8.97 39.99
647,005,4 503,380,8 1,294,010 13,739,82 518,383,6
合计 -- -- -- 31,000.00
00.00 00.20 .82 8.97 39.99
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据公司于 2020 年 6 月 1 日召开的公司第三届董事会第九次会议、2020 年 6 月 17 日召开的公司 2020 年第二次临时股
东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2020］2620 号《关于核准祥鑫科技股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》核准，公司于 2020 年 12 月 1 日公开发行了 6,470,054 张可转换公司债券，每张面值为人民币 100 元，
面值总额为人民币 647,005,400.00 元。
可转换公司债券的票面利率为：第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.50%、第六年
3.00%；采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
本次发行可转债的初始转股价格为 36.96 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二
十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格
计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020 年 12 月 1 日）满六个月后的第一个交易日（2021 年 6 月 7 日 ）
起至可转债到期日（2026 年 11 月 30 日）止。截至 2021 年 6 月 30 日止，可转换公司债券减少数量 310 张，转股数量为 835
股，因此公司股份总数增加 835 股。
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 110,884,325.61 116,450,417.06
合计 110,884,325.61 116,450,417.06
其他说明：
2021 年 01 月 01 日执行新的租赁准则。
30、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
62
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其他
售后服务费 1,954,413.68 2,290,334.98
合计 1,954,413.68 2,290,334.98 --
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,002,464.69 371,888.38 3,630,576.31 项目补贴/奖励款
合计 4,002,464.69 371,888.38 3,630,576.31 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
常熟一期土
1,349,906.36 15,788.38 1,334,117.98 与资产相关
地奖励款
汽车零部件
产线升级改 555,893.33 104,230.00 451,663.33 与资产相关
造项目
东莞市工业
和信息化局 954,100.00 131,600.00 822,500.00 与资产相关
改造项目款
东莞市工业
和信息化局
1,142,565.00 120,270.00 1,022,295.00 与资产相关
20 年稳增长
市技改项目
合计 4,002,464.69 371,888.38 3,630,576.31
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,700,000.00 835.00 835.00 150,700,835.00
63
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33、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
135,439,807. 135,464,571.
祥鑫转债 6,470,054 310 -24,764.37 6,469,744
09 46
135,439,807. 135,464,571.
合计 6,470,054 310 -24,764.37 6,469,744
09 46
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具相关会计处理依据详见本附注之七、28、应付债券。
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 791,820,427.24 791,820,427.24
其他资本公积
合计 791,820,427.24 791,820,427.24
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
本期所得 税后归
项目 期初余额 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于 期末余额
税前发生 属于少
收益当期转 收益当期转 费用 母公司
额 数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合收益
其他权益工具投
资公允价值变动
企业自身信用风
64
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险公允价值变动
二、将重分类进损益的其
-456,964.34 -3,264.40 -3,264.40 -460,228.74
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信
用减值准备
现金流量套期储
备
外币财务报表折
-456,964.34 -3,264.40 -3,264.40 -460,228.74
算差额
其他综合收益合计 -456,964.34 -3,264.40 -3,264.40 -460,228.74
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,317,170.31 86,317,170.31
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 86,317,170.31 86,317,170.31
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 708,455,516.37 606,389,918.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 708,455,516.37 606,389,918.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,571,544.52 161,600,938.61
减：提取法定盈余公积 12,818,340.93
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提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,676,100.00 46,717,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 708,350,960.89 708,455,516.37
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,002,197,255.88 826,485,124.64 831,670,706.12 661,806,120.24
其他业务 7,281,186.68 3,531,534.87 1,201.10
合计 1,009,478,442.56 826,485,124.64 835,202,240.99 661,807,321.34
与履约义务相关的信息：
截止2021年6月30日 ，无与履约义务相关的信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,162,518.06 1,136,127.66
教育费附加 1,159,262.72 1,130,857.58
资源税
房产税 1,198,021.36 621,890.33
土地使用税 303,135.20 303,135.20
车船使用税
印花税 315,936.80 254,546.50
其他 4,062.17 3,316.68
合计 4,142,936.31 3,449,873.95
40、销售费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,102,518.70 3,975,694.23
运输费
业务推广费 1,765,119.20 1,588,006.11
售后服务费 1,982,337.89 1,324,695.24
办公费 492,650.25 375,355.61
差旅费 351,389.34 346,689.08
其他 269,633.70 196,046.33
合计 11,963,649.08 7,806,486.60
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,187,839.57 28,158,247.06
折旧及摊销 6,616,210.62 6,431,723.18
修理费 1,113,146.73 714,412.00
办公费 8,912,974.94 5,408,515.69
差旅费 2,040,193.34 1,949,904.23
车辆费 1,589,671.44 1,207,646.84
业务招待费 5,266,521.75 2,928,266.84
咨询顾问费 2,823,719.59 2,003,558.61
中介机构费用 376,492.84 629,197.57
其他 1,757,152.29 1,220,559.20
合计 69,683,923.11 50,652,031.22
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,186,401.51 13,095,068.57
固定资产折旧 2,441,312.10 2,441,312.10
无形资产摊销 47,008.68 96,866.28
物料消耗 17,352,169.92 19,705,230.95
其他 546,772.47 302,392.84
合计 37,573,664.68 35,640,870.74
67
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43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,845,505.74 191,762.52
减：利息收入 3,059,166.93 1,355,598.82
汇兑损益 2,074,378.84 -924,465.58
金融机构手续费 635,135.99 514,422.48
合计 17,495,853.64 -1,573,879.40
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,485,940.07 3,172,516.47
代扣代缴个税手续费返还 198,396.46 66,538.65
合 计 2,684,336.53 3,239,055.12
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,440,540.24
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 27,998.01
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -1,440,540.24 27,998.01
46、公允价值变动收益
单位：元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 14,767,590.02 9,452,500.43
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 14,767,590.02 9,452,500.43
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -494,470.11 -211,477.08
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收票据及应收账款坏账损失 -138,659.50 -848,188.75
合计 -633,129.61 -1,059,665.83
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,666,678.36 -1,991,092.66
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失 -973,795.48
十三、其他
合计 -4,640,473.84 -1,991,092.66
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49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 139,355.58 6,435.76
合计 139,355.58 6,435.76
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,747,276.00
其他 52,858.98 52,858.98
合计 52,858.98 3,747,276.00 52,858.98
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 56,460.00
罚款支出 15,000.00
合计 71,460.00
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,979,266.83 13,234,115.98
递延所得税费用 -1,558,982.83 -377,359.32
合计 4,420,284.00 12,856,756.66
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 52,991,828.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,948,774.27
子公司适用不同税率的影响 -184,282.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 216,081.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 511,024.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -4,071,312.58
所得税费用 4,420,284.00
53、其他综合收益
详见附注七、35 其他综合收益。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 3,059,166.93 1,355,598.82
保证金、押金、备用金 68,506.35 486,469.90
往来款项 4,944.71
政府补助 2,365,307.13 6,729,768.03
其他
合计 5,492,980.41 8,576,781.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用 72,553,016.01 60,932,740.25
保证金、押金、备用金 606,805.63 1,082,201.88
71
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往来款项 1,138,679.25 72,000.00
捐赠支出 56,460.00
其他 15,000.00 32,969.22
合计 74,369,960.89 62,119,911.35
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产的租赁费用 10,422,317.96
合计 10,422,317.96
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,571,544.52 77,985,286.71
加：资产减值准备 2,895,553.87 1,753,949.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,038,503.55 21,005,700.79
使用权资产折旧 9,066,929.65
无形资产摊销 1,613,773.81 1,547,299.14
长期待摊费用摊销 4,017,214.22 4,012,696.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -139,355.58 -6,435.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -14,767,590.02 -9,452,500.43
财务费用（收益以“－”号填列） 17,927,329.74 -732,703.06
投资损失（收益以“－”号填列） 1,440,540.24 -27,998.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,067,675.56 -477,558.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 508,692.73 100,199.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,614,343.54 -38,360,479.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,398,811.29 -30,061,878.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,557,313.35 37,060,348.44
其他
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经营活动产生的现金流量净额 -36,465,007.01 64,345,926.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 340,656,167.26 352,810,877.41
减：现金的期初余额 865,819,342.38 157,785,961.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -525,163,175.12 195,024,916.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 340,656,167.26 865,819,342.38
其中：库存现金 100,104.61 130,486.51
可随时用于支付的银行存款 340,556,062.65 865,688,855.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 340,656,167.26 865,819,342.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,999,238.13 银行承兑汇票、保函保证金
应收票据 117,578,990.94 开具银行承兑汇票质押的应收票据
存货
固定资产
73
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无形资产
合计 142,578,229.07 --
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 15,167,937.29
其中：美元 814,413.30 6.460100 5,261,191.36
欧元 705,701.56 7.686200 5,424,163.32
港币 5,373,367.66 0.832080 4,471,071.76
英磅 941.73 8.941000 8,420.01
日元 52,900.00 0.058428 3,090.84
应收账款 -- -- 89,432,817.74
其中：美元 7,870,238.72 6.460100 50,842,529.16
欧元 4,231,022.54 7.686200 32,520,485.49
港币 6,927,888.47 0.832080 5,764,557.44
英磅 34,139.99 8.941000 305,245.65
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 15,060,772.40
其中：美元 1,415,570.92 6.460100 9,144,729.68
欧元 8,229.84 7.686200 63,256.20
港币 7,033,922.85 0.832080 5,852,786.52
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
结转递延收益 356,100.00 其他收益 356,100.00
支持企业稳定岗位补助 11,231.69 其他收益 11,231.69
东莞市“莞邑工匠”第二期资助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
东莞市职业训练指导中心 2019 年技师工作站建站 100,000.00 其他收益 100,000.00
2019 年第二季度倍增贷款贴息 147,690.00 其他收益 147,690.00
东莞市工业和信息化局专精特新等中小微企业贷款贴息 60,400.00 其他收益 60,400.00
人社分局企业职工线上适岗职业技能培训补贴 51,750.00 其他收益 51,750.00
市场监督管理局 2021 年度实施标准化战略专项资金拨款 200,000.00 其他收益 200,000.00
2020 年新增发明专利企业奖励资金 60,000.00 其他收益 60,000.00
长安镇人民调解工作经费 20,000.00 其他收益 20,000.00
优势示范企业培育项目省级资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
春节期间留津稳定补贴 10,800.00 其他收益 10,800.00
2019 年市提升存量企业竞争力政策奖励 68,000.00 其他收益 68,000.00
董浜高质量发展政策奖励 219,500.00 其他收益 219,500.00
经济高质量发展政策奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
市场监督管理局国家知识产权优势示范企业配套奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
政府吸纳补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
技能提升行动资金 9,500.00 其他收益 9,500.00
见习就业补贴 92,880.00 其他收益 92,880.00
东莞市场监督管理局 2020 年政府质量奖 375,000.00 其他收益 375,000.00
企业职工线上培训和以工代训补贴 233,300.00 其他收益 233,300.00
土地使用税返还 15,788.38 其他收益 15,788.38
合计 2,485,940.07 2,485,940.07
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
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八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市骏鑫金属制品有限公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00% 投资设立
常熟祥鑫汽配有限公司 常熟市 常熟市 制造业 100.00% 投资设立
祥鑫（天津）汽车配件有限公司 天津市 天津市 制造业 100.00% 投资设立
祥鑫科技（广州）有限公司 广州市 广州市 制造业 100.00% 投资设立
祥鑫（宁波）汽车部件有限公司 宁波市 宁波市 制造业 100.00% 投资设立
祥鑫科技（香港）有限公司 香港 香港 销售 100.00% 投资设立
祥鑫（东莞）新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 制造业 100.00% 投资设立
祥鑫（安徽）智能制造有限公司 马鞍山市 马鞍山市 制造业 100.00% 投资设立
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
东莞捷邦精密金
东莞市长安镇 东莞市长安镇 制造业 49.00% 0.00% 权益法
属制品有限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融
工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
76
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本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元等币种
的银行存款、应收账款及应付账款有关，由于美元等币种与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公
司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司期末外币金融资产和
外币金融负债列示见本附注项目注释“七、46、外币货币性项目”。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款(详见附注七.15)。由于固定利率借
款主要为短期借款，因此本公司之董事会认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些
借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
（4）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已
指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司之董事会认为公司面临之价格风险已被缓解。
2、信用风险
2020 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此
外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风
险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现
金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经
营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允 合计
77
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允价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 810,239,970.19 810,239,970.19
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
其他非流动金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 817,239,970.19 817,239,970.19
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
78
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2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人陈荣、谢祥娃夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注之九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注之九、2“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东莞捷邦精密金属制品有限公司 公司持有东莞捷邦精密金属制品有限公司 49%的股权
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东莞捷邦精密金属
采购金属结构件 128,153.51 20,000,000.00 否 0.00
制品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
/ / 0.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司持有东莞捷邦精密金属制品有限公司 49%的股权，公司董事、监事、高级管理人员未在捷邦精密任职，根据谨慎原则
认定为公司的关联方。
（2）关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,080,957.22 3,099,904.06
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东莞捷邦精密金属制品有限
应付账款 144,246.11 0.00
公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2021 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判
（万元） 预计负债 决执行情况
80
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祥鑫科技就与易事特集团 本案一审判决结果：确认双方
股份有限公司（以下简称 供货关系解除，易事特向祥鑫
“易事特”）的承揽合同纠 已作出一审判决，科技支付逾期付款利息、场地
纷提起诉讼，请求解除与 后 易事 特因 对 该 占用费和成品、半成品、原材
669.42 否 不适用
易事特签署的《供货保证 判 决不 服提 起 了 料损失等合计370.82万元。上
协议》及采购订单，并赔 上诉。 述判决结果因易事特提起上诉
偿祥鑫科技的损失共计 未生效。本案未对公司产生重
669.42 万元。 大影响。
易事特就上述承揽合同纠 判决结果：祥鑫科技向易事特
纷提起反诉，请求解除《委 支付逾期交货违约金1.5万元，
1,823.27 否 已作出一审判决。 不适用
外采购订单》及向其支付 驳回易事特其他诉讼请求。本
违约金 1,823.27万元。 案未对公司产生重大影响。
公司或子公司作为被告的
尚 未作 出终 局 判
但未达重大诉讼披露标准 126.78 否 不适用 不适用
决
的其他诉讼（汇总）
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准 391,579, 20,377,0 371,202,2 403,267,8 20,576,25 382,691,63
100.00% 5.20% 100.00% 5.10%
备的应收账款 312.27 79.64 32.63 89.44 0.77 8.67
其中：
391,579, 20,377,0 371,202,2 403,267,8 20,576,25 382,691,63
合计 100.00% 5.20% 100.00% 5.10%
312.27 79.64 32.63 89.44 0.77 8.67
按组合计提坏账准备：20,377,079.64 元
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 344,631,104.90 20,377,079.64 5.91%
组合 4 46,948,207.37
合计 391,579,312.27 20,377,079.64 --
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 378,006,677.13
1至2年 8,979,177.85
2至3年 4,246,388.28
3 年以上 347,069.01
3至4年 88,225.07
4至5年 258,843.94
5 年以上
合计 391,579,312.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 20,576,250.77 -199,171.13 20,377,079.64
合计 20,576,250.77 -199,171.13 20,377,079.64
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 59,709,828.95 15.25% 2,985,491.45
第二名 43,082,707.12 11.00% 2,154,135.36
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第三名 19,816,094.25 5.06% 990,804.71
第四名 12,586,315.67 3.21% 629,315.78
第五名 10,951,342.29 2.80% 547,567.11
合计 146,146,288.28 37.32%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 26,056,460.94 51,936,844.21
合计 26,056,460.94 51,936,844.21
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,694,016.00 3,505,584.00
出口退税
备用金 136,335.89 94,504.20
往来款 23,289,853.44 49,011,845.27
合计 27,120,205.33 52,611,933.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 675,089.26 675,089.26
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 388,655.13 388,655.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 1,063,744.39 1,063,744.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,205,147.89
1至2年 1,132,050.00
2至3年 4,722,007.44
3 年以上 61,000.00
3至4年
4至5年 20,000.00
5 年以上 41,000.00
合计 27,120,205.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 675,089.26 388,655.13 1,063,744.39
合计 675,089.26 388,655.13 1,063,744.39
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 21,000,000.00 1 年以内、2-3 年 77.43%
第二名 往来款 2,289,853.44 2-3 年 8.44%
1 年以内、1-2 年、
第三名 厂房押金 2,279,430.00 8.40% 449,829.00
2-3 年
第四名 厂房押金 685,254.00 2-3 年 2.53% 342,627.00
第五名 厂房押金 276,900.00 2-3 年 1.02% 138,450.00
合计 -- 26,531,437.44 -- 97.82% 930,906.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,027,099,132.50 1,027,099,132.50 806,391,762.50 806,391,762.50
对联营、合营企业投资 8,287,749.92 8,287,749.92 5,318,290.16 5,318,290.16
合计 1,035,386,882.42 1,035,386,882.42 811,710,052.66 811,710,052.66
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 期末余额
东莞市骏鑫金属制品有
15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
常熟祥鑫汽配有限公司 310,800,000.00 310,800,000.00
祥鑫（天津）汽车配件有
60,800,000.00 60,800,000.00
限公司
祥鑫科技（广州）有限公
353,875,500.00 353,875,500.00
司
祥鑫（宁波）汽车部件有
30,000,000.00 150,000,000.00 180,000,000.00
限公司
祥鑫（安徽）智能制造有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
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祥鑫科技（香港）有限公
5,916,262.50 707,370.00 6,623,632.50
司
祥鑫（东莞）新能源科技
70,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
合计 806,391,762.50 220,707,370.00 1,027,099,132.50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
东莞捷邦
精密金属 5,318,290 4,410,000 -1,440,54 8,287,749
制品有限 .16 .00 0.24 .92
公司
5,318,290 4,410,000 -1,440,54 8,287,749
小计
.16 .00 0.24 .92
二、联营企业
小计
5,318,290 4,410,000 -1,440,54 8,287,749
合计
.16 .00 0.24 .92
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 706,611,932.58 566,588,286.86 612,611,795.82 489,611,666.22
其他业务 10,398,685.98 7,403,104.12 3,061,831.91 603,438.49
合计 717,010,618.56 573,991,390.98 615,673,627.73 490,215,104.71
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,440,540.24
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 14,465.76
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -1,440,540.24 14,465.76
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 139,355.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 与资产相关的收益转入及当期
2,485,940.07
准定额或定量享受的政府补助除外） 收到的与收益相关的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
14,767,590.02 购银行低风险理财产品
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,601.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目 198,396.46
减：所得税影响额 3,106,569.18
少数股东权益影响额
合计 14,466,111.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.65% 0.3223 0.3223
扣除非经常性损益后归属于公司
1.86% 0.2263 0.2263
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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