祥鑫科技股份有限公司

       内部控制审计报告
     天衡专字（2023）00634 号




天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                               内部控制审计报告

                                                         天衡专字（2023）00634 号

祥鑫科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了祥

鑫科技股份有限公司（以下简称“祥鑫科技”）2022 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效

性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指

引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是祥鑫科技董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，祥鑫科技于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    天衡会计师事务所（特殊普通合伙）             中国注册会计师：金炜



            中国南京



          2023 年 4 月 24 日                     中国注册会计师：陶庆武