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公司公告

苏州银行:2020年年度审计报告2021-04-27  

                        苏州银行股份有限公司

2020 年度财务报表及审计报告
苏州银行股份有限公司

2020 年度财务报表及审计报告




内容                          页码

审计报告                      1-8

2020 年度财务报表

合并及银行资产负债表          1-2

合并及银行利润表              3-4

合并股东权益变动表            5-6

银行股东权益变动表            7-8

合并及银行现金流量表          9 - 10

财务报表附注                  11 - 136

补充资料                      1-2
                                  审计报告

                                             普华永道中天审字(2021)第 10030 号
                                                              (第一页,共八页)

苏州银行股份有限公司全体股东:

    一、    审计意见
    (一)    我们审计的内容

    我们审计了苏州银行股份有限公司(以下简称“苏州银行”)的财务报表,包括
2020 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表,2020 年度的合并及银行利润表、合并
及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。

     (二)   我们的意见

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了苏州银行 2020 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并
及银行经营成果和现金流量。

    二、    形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相
信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于苏州银行,并履行了职业道德
方面的其他责任。

    三、    关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这
些事项单独发表意见。

     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
       (一)以摊余成本计量的发放贷款及垫款、金融投资中的债权投资和表外承诺
           事项的预期信用减值准备计量
       (二)结构化主体的合并评估
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                                       普华永道中天审字(2021)第 10030 号
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  三、     关键审计事项(续)

         关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 以摊余成本计量的发放贷款及垫
款、金融投资中的债权投资和表外承
诺事项的预期信用减值准备计量

     参见财务报表附注二、9(a)(ii)、              我们了解了苏州银行与以摊余成本
29(a)、附注五、6、7、16、25、42、 计量的发放贷款及垫款、金融投资中的
附注八、4、附注十、1。                       债权投资和表外承诺事项的预期信用减
                                             值准备的内部控制和评估流程,并通过
     于 2020 年 12 月 31 日,苏州银行 考虑估计的不确定性的程度和其他固有
合并资产负债表中以摊余成本计量的 风险因素的水平,评估了重大错报的固
发放贷款及垫款总额(含应计利息)为人 有风险。
民币 1,680.18 亿元,管理层确认的预
期信用减值准备为人民币 74.17 亿元;              为了对苏州银行以摊余成本计量的
金融投资中的债权投资总额(含应计利 发放贷款及垫款、金融投资中的债权投
息)为人民币 930.52 亿元,管理层确认 资和表外承诺事项的预期信用减值准备
的预期信用减值准备为人民币 18.39 亿 相关内部控制进行评估,我们针对以下
元;表外承诺事项为人民币 609.82 亿 环节进行了测试,主要包括:
元,管理层确认的预计负债为人民币
4.73 亿元。合并利润表中确认的 2020 (1) 预期信用损失模型管理,包括模型
年度以摊余成本计量的发放贷款及垫 方法论的选择、审批及应用;
款、金融投资中的债权投资和表外承 (2) 管理层重大判断和假设相关的内部
诺 事 项 信 用 减 值 损 失 合 计 为 人 民 币 控制,包括组合划分、模型选择、参数
34.36 亿元。                                 估计、信用风险显著增加、违约和已发
                                             生信用减值的判断,以及前瞻性计量的
                                             评估和审批;
                                             (3) 模型计量使用的关键数据的准确性和
                                             完整性相关的内部控制;
                                             (4) 预期信用损失计量相关的信息系统内
                                             部控制。




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                                  普华永道中天审字(2021)第 10030 号
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三、 关键审计事项(续)

         关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 以摊余成本计量的发放贷款及垫
款、金融投资中的债权投资和表外承
诺事项的预期信用减值准备计量(续)

    苏州银行评估了以摊余成本计量        我们执行了实质性程序,主要包
的发放贷款及垫款、金融投资中的债    括:
权投资和表外承诺事项的信用风险自
初始确认后是否显著增加,运用包含     根据资产的风险特征,我们评估了
违约概率、违约损失率、违约风险敞 组合划分的合理性。通过与监管指引及
口和折现率等关键参数的三阶段减值 行业实践比较,我们评估了不同资产组
模型计量预期信用减值准备。       合的预期信用损失模型方法论的合理
                                 性,并抽样检查了模型的运算,以测试
    预期信用损失模型所包含的重大 模型是否恰当地反映了管理层编写的模
管理层判断和假设主要包括:       型方法论。

                                        我们抽样检查了模型计量所使用的
                                    关键输入数据,包括历史数据和计量日
                                    数据,以评估其准确性和完整性。我们
                                    通过与行业实践比较,利用历史数据,
                                    评估了违约损失率的合理性。




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                                   普华永道中天审字(2021)第 10030 号
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  三、 关键审计事项(续)

         关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 以摊余成本计量的发放贷款及垫
款、金融投资中的债权投资和表外承
诺事项的预期信用减值准备计量(续)

(1) 将具有类似信用风险特征的业务划       通过对比预期违约概率和实际违约
    入同一个组合,选择恰当的模型,   率以执行回溯测试,并评估回溯测试结
    并确定计量相关的关键参数;       果对模型的影响。
(2) 信用风险显著增加、违约和已发生
    信用减值的判断标准;及           基于借款人的财务和非财务信息及
(3) 用于前瞻性计量的经济指标、经济
                                 其他外部证据和考虑因素,我们抽样评
    情景及其权重的采用。         估了苏州银行就信用风险显著增加、违
                                 约和已发生信用减值资产判断标准应用
    苏州银行就预期信用损失计量建 的恰当性。
立了相关的管理流程和控制机制。
                                     对于前瞻性计量,我们采用统计学
    苏州银行的预期信用损失计量, 方法评估了管理层经济指标选取及其与
使用了复杂的模型,运用了大量的参 信用风险组合相关性的分析情况,通过
数和数据,并涉及重大管理层判断和 对比可获得的第三方机构预测值,评估
假设。同时,由于以摊余成本计量的 了经济指标预测值的合理性。同时,我
发放贷款及垫款、金融投资中的债权 们复核了管理层对经济场景权重进行的
投资和表外承诺事项的合同敞口,以 敏感性分析。
及相关预期信用减值准备和预计负债
金额重大,因此我们在审计过程中将     基于我们所执行的程序,管理层在
其确定为关键审计事项。           预期信用损失评估中所使用的模型、运
                                 用的关键参数、涉及的重大判断和假设
                                 及计量结果是可接受的。




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  三、   关键审计事项(续)

        关键审计事项                  我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)结构化主体的合并评估

    参见财务报表附注二、5、              我们了解、评估并测试了苏州银行
29(d)、附注九、3。                   与结构化主体合并相关的内部控制设计
                                     及运行的有效性。
    苏州银行管理或投资若干结构化
主体。于 2020 年 12 月 31 日,苏州银     此外,我们抽样检查了苏州银行管
行投资的未合并结构化主体的账面价 理或投资的结构化主体的支持性文件,
值为人民币 604.14 亿元;苏州银行发 通过实施以下审计程序评估苏州银行对
起并管理的未合并非保本理财产品为 结构化主体是否构成控制:
人民币 564.09 亿元。
                                     (1) 分析业务架构,检查相关合同条款并
    判断结构化主体是否需要合并涉         评估苏州银行是否享有主导该结构化
及重大判断,包括对结构化主体相关         主体相关活动的权力;
活动进行决策的权力、从结构化主体 (2) 检查了结构化主体合同中涉及可变回
中获得的可变回报以及苏州银行影响         报的条款,包括管理或投资合同中与
从结构化主体中获取可变回报的能           苏州银行报酬相关的管理费率、结构
力。                                     化主体投资标的和投资者的合同收益
                                         率等,并与管理层评估中使用的信息
     考虑到苏州银行结构化主体的合        进行核对;
并评估涉及重大判断,且结构化主体 (3) 我们抽样重新计算了苏州银行在结构
数量较多,我们在审计过程中将其确         化主体中所获得的可变回报的量级及
定为关键审计事项。                       可变动性;
                                     (4) 基于对苏州银行主导结构化主体相关
                                         活动的权力,享有的可变回报以及影
                                         响可变回报能力的分析,我们评估了
                                         苏州银行行使决策权的身份是主要责
                                         任人还是代理人,并将评估结果与管
                                         理层的评估结果进行比较。

                                          基于我们所执行的程序,苏州银行
                                      管理层对结构化主体的合并评估是可接
                                      受的。

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                                                      (第六页,共八页)

    四、 其他信息

    苏州银行管理层对其他信息负责。其他信息包括苏州银行 2020 年年度
报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程
中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重
大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定
其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项
需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任

    苏州银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现
公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估苏州银行的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算
苏州银行、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督苏州银行的财务报告过程。

    六、 注册会计师对财务报表审计的责任

     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大
的。




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    六、   注册会计师对财务报表审计的责任(续)

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职
业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和
实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。

    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。

    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的
审计证据,就可能导致对苏州银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致苏州银行不能
持续经营。

    (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。

    (六)就苏州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计,并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。




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                                                       (第八页,共八页)

     六、    注册会计师对财务报表审计的责任(续)

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相
关的防范措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法
律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。




普华永道中天                     注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                        ——————————
                                                  胡 亮(项目合伙人)


中国上海市
2021 年 4 月 26 日               注册会计师
                                                  ——————————
                                                  张 武




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苏州银行股份有限公司

2020 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

                         附注五                    本集团                                    本银行
                                  2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

资产
现金及存放中央银行款项      1        21,546,216,151       22,649,199,124       20,810,904,353       21,948,475,086
存放同业款项                2         4,304,106,843        4,396,968,441        2,276,207,848        2,589,562,507
贵金属                                    1,200,573            1,285,776            1,200,573            1,285,776
拆出资金                    3         9,102,771,144       10,793,449,857        9,102,771,144       10,997,542,009
衍生金融资产                4           628,318,154          414,797,748          628,318,154          414,797,748
买入返售金融资产            5         2,230,516,608        9,742,557,843        2,230,516,608        9,742,557,843
发放贷款及垫款              6       181,033,837,941      155,326,330,822      175,749,460,614      150,892,267,538
金融投资:                  7
  交易性金融资产                     37,757,685,226       37,550,395,180       37,757,685,226       37,550,395,180
  债权投资                           91,212,808,657       65,395,487,081       91,212,808,657       65,395,487,081
  其他债权投资                       14,193,892,799       14,575,005,422       14,193,892,799       14,575,005,422
  其他权益工具投资                                -           54,399,125                    -           54,399,125
长期股权投资                8           624,634,317          563,040,078        2,027,692,474        1,696,098,235
固定资产                    9         2,772,401,579        2,965,293,027        2,591,760,259        2,753,350,396
投资性房地产                                  6,591                6,818                6,591                6,818
在建工程                   10           132,135,148           80,811,705          131,159,474           57,984,925
无形资产                   11           475,846,515          408,441,457          464,879,973          397,025,384
递延所得税资产             12         2,249,914,049        1,554,631,546        2,077,881,177        1,428,699,765
长期待摊费用               13            51,489,541           50,027,212           45,505,423           43,891,730
长期应收款                 14        19,548,094,213       16,050,238,825                    -                    -
其他资产                   15           202,204,247          899,190,809          115,837,776          744,140,460
资产总计                            388,068,080,296      343,471,557,896      361,418,489,123      321,282,973,028

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                      -1-
苏州银行股份有限公司

2020 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

                             附注五                    本集团                                      本银行
                                      2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

负债
向中央银行借款                  48       22,373,172,689        2,462,401,813         22,037,754,663        2,462,401,813
同业及其他金融机构存放款项      17        5,375,591,716        9,056,180,031          5,892,404,826        9,442,924,552
拆入资金                        18       26,612,675,989       16,413,096,372         10,885,146,018        3,006,604,459
衍生金融负债                    4           642,377,024          372,078,703            642,377,024          372,078,703
卖出回购金融资产款              19       14,297,908,094       23,229,177,674         14,297,908,094       23,229,177,674
吸收存款                        20      250,109,032,099      222,114,144,042        243,751,852,959      215,766,664,510
应付职工薪酬                    21          903,148,987          765,259,102            862,316,424          729,193,250
应交税费                        22          974,449,228          683,188,066            918,504,888          643,908,875
应付债券                        23       33,451,749,262       37,294,744,854         31,944,302,093       37,294,744,854
递延收益                        24           11,501,209           12,651,329             11,501,209           12,651,329
预计负债                        25          473,194,516          434,002,181            473,194,516          434,002,181
其他负债                        26        1,612,333,724        1,681,432,354            708,735,764          659,134,941
负债总计                                356,837,134,537      314,518,356,521        332,425,998,478      294,053,487,141

股东权益
股本                            27        3,333,333,334           3,333,333,334       3,333,333,334        3,333,333,334
资本公积                        28       10,829,059,592          10,814,539,319      10,820,729,494       10,806,209,221
其他综合收益                    29          162,080,681             159,283,375         162,080,681          159,283,375
盈余公积                        30        2,504,432,336           2,504,432,336       2,504,432,336        2,504,432,336
一般风险准备                    31        4,106,362,300           3,710,200,914       3,799,464,413        3,489,464,413
未分配利润                      32        8,794,899,720           7,280,541,346       8,372,450,387        6,936,763,208
归属于母公司股东的权益                   29,730,167,963          27,802,330,624      28,992,490,645       27,229,485,887
少数股东权益                              1,500,777,796           1,150,870,751                   -                    -
股东权益合计                             31,230,945,759          28,953,201,375      28,992,490,645       27,229,485,887

负债及股东权益总计                      388,068,080,296      343,471,557,896        361,418,489,123      321,282,973,028


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。


此财务报表已于 2021 年 4 月 26 日获董事会批准。


本财务报表由以下人士签署:


法定                                            主管会计                 会计机构
代表人:               行长:                   工作负责人:             负责人:               盖章




                                                           -2-
苏州银行股份有限公司

2020 年度合并及银行利润表
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

                               附注五                 本集团                                    本银行
                                             2020 年度               2019 年度         2020 年度              2019 年度

一、营业收入
    利息净收入                  33       7,525,429,174           6,424,184,986     6,591,402,136          5,648,961,471
      利息收入                  33      15,890,303,647          14,647,664,983    14,277,517,590         13,231,484,493
      利息支出                  33      (8,364,874,473)         (8,223,479,997)   (7,686,115,454)        (7,582,523,022)
    手续费及佣金净收入          34         944,602,708             713,157,649       942,521,525            707,548,041
      手续费及佣金收入          34       1,051,157,956             804,411,262     1,047,904,210            797,108,057
      手续费及佣金支出          34        (106,555,248)            (91,253,613)     (105,382,685)           (89,560,016)
    其他收益                    35          70,858,595              29,215,053        44,285,707             16,227,153
    投资收益                    36       1,674,863,471           1,947,056,525     1,725,741,031          1,974,193,717
      其中:对联营企业的投资
              收益              36          56,888,078             103,502,393        56,888,078            103,502,393
    公允价值变动收益            37          41,122,244             200,966,471        41,122,244            200,966,471
    资产处置收益                38           5,171,242              13,864,918         4,981,411             14,726,465
    汇兑损益                                (4,979,110)             24,486,871        (4,979,110)            24,486,871
    其他业务收入                39         106,868,640              71,310,854        93,108,338             57,762,348
    营业收入合计                        10,363,936,964           9,424,243,327     9,438,183,282          8,644,872,537

二、营业支出
    税金及附加                  40         (92,288,690)           (105,623,102)      (85,870,158)          (102,768,456)
    业务及管理费                41      (3,024,138,480)         (2,932,009,920)   (2,789,531,214)        (2,705,393,654)
    资产减值损失                                     -                   9,671                 -                  9,671
    信用减值损失                42      (3,862,980,680)         (3,043,206,390)   (3,636,800,388)        (2,945,508,547)
    其他业务成本                39         (58,031,900)            (53,557,506)      (43,730,038)           (29,168,750)
    营业支出合计                        (7,037,439,750)         (6,134,387,247)   (6,555,931,798)        (5,782,829,736)

三、营业利润                             3,326,497,214           3,289,856,080     2,882,251,484          2,862,042,801
    营业外收入                              20,508,057              10,895,803        19,327,151              9,706,629
    营业外支出                             (39,431,951)            (15,510,662)      (38,950,544)           (14,819,335)

四、利润总额                             3,307,573,320           3,285,241,221     2,862,628,091          2,856,930,095
    所得税费用                  43        (582,197,156)           (674,690,512)     (455,533,995)          (563,367,355)

五、净利润                               2,725,376,164           2,610,550,709     2,407,094,096          2,293,562,740

   按所有权归属分类

   归属于母公司股东的净利润              2,571,926,677           2,473,006,420     2,407,094,096          2,293,562,740
   少数股东损益                            153,449,487             137,544,289                 -                      -

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                          -3-
苏州银行股份有限公司

2020 年度合并及银行利润表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

                                       附注五               本集团                            本银行
                                                   2020 年度          2019 年度      2020 年度          2019 年度

六、其他综合收益的税后净额                         8,057,056         36,172,455      8,057,056         36,172,455

    归属于母公司股东的其他综合收益的
      税后净额                                     8,057,056         36,172,455      8,057,056         36,172,455

    将重分类进损益的其他综合收益
      权益法下可转损益的其他综合收益    29         (3,986,592)       13,452,776      (3,986,592)       13,452,776
      以公允价值计量且其变动计入其他
        综合收益的金融资产公允价值
        变动                            29        (67,840,018)       14,183,988     (67,840,018)       14,183,988
      以公允价值计量且其变动计入其他
        综合收益的金融资产信用减值
        准备                            29        77,923,259          5,236,348     77,923,259          5,236,348

    不能分类进损益的其他综合收益
      其他权益工具投资公允价值变动      29         1,960,407          3,299,343      1,960,407          3,299,343

七、综合收益总额                                2,733,433,220    2,646,723,164    2,415,151,152    2,329,735,195
    其中:
      归属于母公司股东的综合收益总额            2,579,983,733    2,509,178,875    2,415,151,152    2,329,735,195
      归属于少数股东的综合收益总额                153,449,487      137,544,289                -                -

八、每股收益
    基本/稀释每股收益                   44               0.77              0.79               -                 -

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

此财务报表已于 2021 年 4 月 26 日获董事会批准。




                                                        -4-
苏州银行股份有限公司

2020 年度合并股东权益变动表
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

本集团

                                                                                                          2020 年度
                                  附注五                                            归属于母公司股东的权益                                                少数股东权益    股东权益合计
                                                   股本        资本公积   其他综合收益        盈余公积 一般风险准备         未分配利润            小计

一、本年年初余额                           3,333,333,334 10,814,539,319   159,283,375     2,504,432,336   3,710,200,914   7,280,541,346 27,802,330,624    1,150,870,751 28,953,201,375

二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                     -               -      8,057,056                -               -   2,571,926,677   2,579,983,733    153,449,487    2,733,433,220
(二) 所有者投入和减少资本
      1.少数股东投入股本                             -               -              -                -               -               -              -     230,000,000     230,000,000
      2.其他                                         -      14,520,273              -                -               -               -     14,520,273               -      14,520,273
(三) 利润分配
      1.提取一般风险准备           32                -               -              -                -    396,161,386     (396,161,386)            -                -                -
      2.股利分配                   32                -               -              -                -              -     (666,666,667) (666,666,667)               -     (666,666,667)
      3.支付给少数股东的股利                         -               -              -                -              -                 -            -      (33,542,442)     (33,542,442)
(四) 股东权益内部结转                                 -               -     (5,259,750)               -              -        5,259,750             -                -                -
      本年增减变动合计                                -      14,520,273      2,797,306                -    396,161,386    1,514,358,374 1,927,837,339      349,907,045    2,277,744,384

三、本年年末余额                           3,333,333,334 10,829,059,592   162,080,681     2,504,432,336   4,106,362,300   8,794,899,720 29,730,167,963    1,500,777,796 31,230,945,759


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。


此财务报表已于 2021 年 4 月 26 日获董事会批准。




                                                                                         -5-
苏州银行股份有限公司

2020 年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

本集团

                                 附注五                                                                    2019 年度
                                                                                     归属于母公司股东的权益                                                 少数股东权益    股东权益合计
                                                  股本        资本公积     其他综合收益        盈余公积 一般风险准备        未分配利润              小计

一、2018 年 12 月 31 日余额               3,000,000,000   8,584,967,380    167,233,775 2,337,765,669      3,428,753,157   6,043,928,913 23,562,648,894 1,023,695,902 24,586,344,796
    加:会计政策变更                                  -               -    (44,122,855)            -                  -    (488,279,563)  (532,402,418)            -   (532,402,418)
二、2019 年 1 月 1 日余额                 3,000,000,000   8,584,967,380    123,110,920 2,337,765,669      3,428,753,157   5,555,649,350 23,030,246,476 1,023,695,902 24,053,942,378

三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                     -               -     36,172,455                -               -   2,473,006,420    2,509,178,875     137,544,289   2,646,723,164
(二) 所有者投入和减少资本
      1.发行 A 股普通股                    333,333,334    2,236,973,620              -                -               -               -    2,570,306,954               -   2,570,306,954
      2.其他                                         -       (7,401,681)             -                -               -               -       (7,401,681)              -      (7,401,681)
(三) 利润分配
      1.提取盈余公积             32                 -                -              -     166,666,667               -     (166,666,667)               -               -             -
      2.提取一般风险准备         32                 -                -              -               -     281,447,757     (281,447,757)               -               -             -
      3.股利分配                 32                 -                -              -               -               -     (300,000,000)    (300,000,000)              -  (300,000,000)
      4.支付给少数股东的股利                        -                -              -               -               -                -                -     (10,369,440)  (10,369,440)
      本年增减变动合计                     333,333,334    2,229,571,939     36,172,455     166,666,667     281,447,757    1,724,891,996    4,772,084,148     127,174,849 4,899,258,997

四、本年年末余额                          3,333,333,334 10,814,539,319     159,283,375    2,504,432,336   3,710,200,914   7,280,541,346 27,802,330,624      1,150,870,751 28,953,201,375


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                                                                                         -6-
苏州银行股份有限公司

2020 年度银行股东权益变动表
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

本银行

                                                  附注五                                                       2020 年度
                                                                   股本             资本公积   其他综合收益        盈余公积    一般风险准备      未分配利润               合计

一、本年年初余额                                           3,333,333,334   10,806,209,221      159,283,375     2,504,432,336   3,489,464,413   6,936,763,208    27,229,485,887

二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                                      -               -          8,057,056                -               -   2,407,094,096     2,415,151,152
(二) 所有者投入和减少资本                                              -      14,520,273                  -                -               -               -        14,520,273
(三) 利润分配
      1.提取一般风险准备                         32                   -        -      -                  -                -    310,000,000     (310,000,000)                -
      2.股利分配                                 32                   -        -      -                  -                -              -     (666,666,667)     (666,666,667)
(四) 股东权益内部结转                                                  -               -         (5,259,750)               -              -        5,259,750                 -
      本年增减变动合计                                                 -      14,520,273          2,797,306                -    310,000,000    1,435,687,179     1,763,004,758

三、本年年末余额                                           3,333,333,334   10,820,729,494      162,080,681     2,504,432,336   3,799,464,413   8,372,450,387    28,992,490,645


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。


此财务报表已于 2021 年 4 月 26 日获董事会批准。




                                                                                         -7-
苏州银行股份有限公司

2020 年度银行股东权益变动表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

本银行

                                                                                                      2019 年度
                                           附注五            股本         资本公积     其他综合收益       盈余公积    一般风险准备      未分配利润               合计

一、2018 年 12 月 31 日余额                         3,000,000,000    8,576,637,282     167,233,775    2,337,765,669   3,269,464,413   5,818,146,698    23,169,247,837
    加:会计政策变更                                            -                -     (44,122,855)               -               -    (488,279,563)     (532,402,418)
二、2019 年 1 月 1 日余额                           3,000,000,000    8,576,637,282     123,110,920    2,337,765,669   3,269,464,413   5,329,867,135    22,636,845,419

三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                                               -                 -     36,172,455                -               -   2,293,562,740     2,329,735,195
(二) 所有者投入和减少资本
      1.发行 A 股普通股                             333,333,334     2,236,973,620                -               -               -               -     2,570,306,954
      2.其他                                                  -         (7,401,681)              -               -               -               -        (7,401,681)
(三) 利润分配
      1.提取盈余公积                       32                 -                 -               -     166,666,667               -     (166,666,667)                -
      2.提取一般风险准备                   32                 -                 -               -               -     220,000,000     (220,000,000)                -
      3.股利分配                           32                 -                 -               -               -               -     (300,000,000)     (300,000,000)
      本年增减变动合计                               333,333,334     2,229,571,939      36,172,455     166,666,667     220,000,000    1,606,896,073     4,592,640,468

四、本年年末余额                                    3,333,333,334   10,806,209,221     159,283,375    2,504,432,336   3,489,464,413   6,936,763,208    27,229,485,887


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                                -8-
苏州银行股份有限公司

2020 年度合并及银行现金流量表
(除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

                                    附注五                  本集团                                    本银行
                                                   2020 年度              2019 年度          2020 年度              2019 年度

一、经营活动产生的现金流量

   存放中央银行和同业款项
     净减少额                                 1,596,653,778           2,952,121,652     1,554,649,998           2,490,587,721
   拆出资金减少额                               569,449,257                       -       769,449,257                       -
   向中央银行借款净增加额                    19,799,210,460                       -    19,463,916,670                       -
   吸收存款净增加额                          27,148,918,316          23,718,126,265    27,160,839,282          23,736,900,062
   拆入资金净增加额                          10,127,422,232                       -     7,850,813,807                       -
   卖出回购金融资产款净增加额                             -          10,990,536,700                 -          10,990,536,700
   收取利息、手续费及佣金的现金              15,153,759,153          11,823,907,023    13,536,784,667          10,378,583,344
   收到其他与经营活动有关的现金                 873,686,633             757,936,878       823,247,631             549,735,525
     经营活动现金流入小计                    75,269,099,829          50,242,628,518    71,159,701,312          48,146,343,352

   向中央银行借款净减少额                                  -           (639,872,117)                 -           (637,911,770)
   同业及其他金融机构存放款项
     净减少额                                 (3,673,901,166)     (5,653,437,508)       (3,544,221,048)     (5,729,998,903)
   发放贷款及垫款净增加额                    (32,271,769,073)    (21,944,479,970)      (27,704,165,594)    (19,253,246,051)
   拆入资金净减少额                                        -        (680,855,876)                    -      (2,620,077,162)
   拆出资金净增加额                                        -      (5,988,149,080)                    -      (6,188,149,080)
   卖出回购金融资产款净减少额                 (8,848,769,682)                  -        (8,848,769,682)                  -
   为交易目的而持有的金融资产
     净增加额                                 (1,384,426,073)    (19,374,180,351)       (1,384,426,073)    (19,374,180,351)
   支付利息、手续费及佣金的现金               (6,221,628,834)     (5,591,604,603)       (5,633,257,155)     (4,962,440,358)
   支付给职工以及为职工支付的现金             (1,732,345,856)     (1,615,901,177)       (1,596,842,707)     (1,478,499,197)
   支付各项税费                               (1,080,768,485)       (942,669,882)         (918,250,850)       (790,673,611)
   支付其他与经营活动有关的现金                 (920,619,942)     (1,712,213,062)         (778,742,355)     (1,232,118,745)
     经营活动现金流出小计                    (56,134,229,111)    (64,143,363,626)      (50,408,675,464)    (62,267,295,228)

   经营活动产生/(使用)的现金流量
     净额                            46      19,134,870,718      (13,900,735,108)      20,751,025,848      (14,120,951,876)


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                       -9-
   苏州银行股份有限公司

   2020 年度合并及银行现金流量表(续)
   (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

                                        附注五                    本集团                                    本银行
                                                         2020 年度             2019 年度           2020 年度             2019 年度

二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                            270,262,696,205     184,915,065,404       270,262,696,205      184,915,065,404
    取得投资收益收到的现金                          2,695,340,506       4,138,258,296         2,746,218,066        4,161,608,857
    处置固定资产、无形资产和其他长期
      资产收回的现金净额                               43,634,552          31,196,593             5,200,076           22,967,332
      投资活动现金流入小计                        273,001,671,263     189,084,520,293       273,014,114,347      189,099,641,593

    购建固定资产、无形资产和其他长期
      资产支付的现金                                  (318,457,470)       (302,080,259)         (302,122,228)       (267,286,850)
    投资支付的现金                                (294,313,965,656)   (184,570,078,333)     (294,583,965,656)   (184,570,078,333)
      投资活动现金流出小计                        (294,632,423,126)   (184,872,158,592)     (294,886,087,884)   (184,837,365,183)

    投资活动(使用)/产生的现金流量净额              (21,630,751,863)        4,212,361,701     (21,871,973,537)         4,262,276,410

三、筹资活动产生的现金流量

    发行债券收到的现金                            175,936,730,917     181,525,220,215       174,432,550,205      181,525,220,215
    吸收投资收到的现金                                230,000,000       2,620,000,005                     -        2,620,000,005
      其中:子公司吸收少数股东投资收
            到的现金                                  230,000,000                   -                     -                    -
      筹资活动现金流入小计                        176,166,730,917     184,145,220,220       174,432,550,205      184,145,220,220

    偿还债务支付的现金                            (179,747,094,740)   (182,910,000,000)     (179,743,087,213)   (182,910,000,000)
    分配股利、利润或偿付利息支付的
      现金                                          (2,011,737,846)     (2,015,968,409)       (1,959,695,458)     (2,005,598,969)
      其中:分配给少数股东的现金股利                   (33,542,442)        (10,369,440)                    -                   -
    支付其他与筹资活动有关的现金                                  -        (44,788,051)                    -         (44,788,051)
      筹资活动现金流出小计                        (181,758,832,586)   (184,970,756,460)     (181,702,782,671)   (184,960,387,020)

    筹资活动使用的现金流量净额                      (5,592,101,669)         (825,536,240)     (7,270,232,466)          (815,166,800)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   (83,879,673)          26,332,397          (83,879,673)           26,332,397

五、本年现金及现金等价物净减少额                    (8,171,862,487)    (10,487,577,250)       (8,475,059,828)    (10,647,509,869)
    加:年初现金及现金等价物余额                   18,753,191,036      29,240,768,286        17,274,288,535          27,921,798,404

六、年末现金及现金等价物余额               45      10,581,328,549      18,753,191,036          8,799,228,707         17,274,288,535

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

此财务报表已于 2021 年 4 月 26 日获董事会批准。




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     2020 年度财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

一   银行基本情况

     苏州银行股份有限公司(以下简称“本行”或“本银行”)前身为江苏东吴农
     村商业银行股份有限公司,系于 2004 年 12 月 17 日经原中国银行业监督管
     理委员会(以下简称“原银监会”)《关于江苏东吴农村商业银行股份有限公
     司开业的批复》(银监复[2004]211 号)批准设立的农村商业银行,并经江苏省
     工商行政管理局核准领取了注册号为 320500000039152 号的《企业法人营
     业执照》。本行经原银监会江苏监管局批准持有 G1031305H0004 号金融许
     可证。2010 年 9 月,经原银监会银监复[2010]440 号批复批准,更名为苏州
     银行股份有限公司。2010 年 9 月 21 日经原银监会江苏监管局批准金融许可
     证号变更为 B0236H232050001 号。2011 年 3 月 17 日经《中国银监会关于
     调整苏州银行股份有限公司监管隶属关系的批复》(银监复[2011]82 号)同
     意,本行监管隶属关系由农村中小金融机构监管序列调整为中小商业银行监
     管序列。2016 年 4 月 22 日经江苏省工商行政管理局核准,本行领取了
     91320000768299855B 号统一社会信用代码证。本行于 2019 年 8 月 2 日在
     在深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2020 年 12 月 31 日,本行的总股本为
     3,333,333,334 元,每股面值 1 元。

     本行及子公司(统称“本集团”)主要经营业务为:吸收公众存款;发放短
     期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、
     代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;代理
     收代款项及代理保险业务;提供保管箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇
     款;外汇兑换;结汇、售汇;资信调查、咨询和见证业务;融资租赁业务;
     转让和受让融资租赁资产;固定收益类证券投资业务;接受承租人的租赁保
     证金;租赁物变卖及处理业务;经济咨询;经中国银行业监督管理委员会批
     准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
     动)

     本年度纳入合并财务报表范围的主要子公司详见附注九、1。

     本财务报表由本行董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。

二   主要会计政策和会计估计

1    财务报表的编制基础

     本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
     则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
     则”)编制、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
     报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。




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二   主要会计政策和会计估计(续)

1    财务报表的编制基础(续)

     本财务报表以持续经营为基础编制。

2    遵循企业会计准则的声明

     本行 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本
     行 2020 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并及银行
     经营成果和现金流量等有关信息。

3    会计年度

     会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4    记账本位币

     本集团的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

5    合并财务报表的编制方法

     编制合并财务报表时,合并范围包括本行及全部子公司。

     子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制,是指本集团
     拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬,
     并且有能力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权
     当日合并子公司,并在丧失控制权当日将其终止合并入账。

     结构化主体,是指在判断主体的控制方时,表决权或类似权力没有被作为设
     计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关),而主导该
     主体相关活动的依据是合同或相应安排。

     当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团将评估就该结构化主体
     而言,本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人,则
     其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事,因此并不控制该结构化
     主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行事,则是主要责任人,因
     而控制该结构化主体。




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二   主要会计政策和会计估计(续)

5    合并财务报表的编制方法(续)

     在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致
     的,按照本行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
     于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为
     基础对其财务报表进行调整。

     集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
     销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的
     部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
     额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公
     司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
     享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。

     如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不
     同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

6    现金及现金等价物

     现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限
     短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7    贵金属

     与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行
     初始计量,以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。

8    外币折算

     外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

     于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
     本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
     的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即
     期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。




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二   主要会计政策和会计估计(续)

9    金融工具

     初始确认与计量

     当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以
     常规方式买卖金融资产,于交易日进行确认。交易日,是指本集团承诺买入
     或卖出金融资产的日期。

     于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公
     允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债,则还应该加上或减去
     可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用,例如手续费和
     佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用
     作为费用计入损益。初始确认后,对于以摊余成本计量的金融资产以及以公
     允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,立即确认预期信用
     损失准备并计入损益。

     公允价值的确定方法

     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能
     收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具,本
     集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市场的金融工
     具,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
     愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
     融工具当前的公允价值、现金流量折现法、可比公司法等。

     计量方法

     摊余成本和实际利率

     摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果:扣
     除已偿还的本金;加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额
     之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;扣除损失准备(仅适用于金融资
     产)。

     实际利率,是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流
     量折现为该金融资产账面总额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融
     负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失,但包括交易费
     用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源
     生或购入已发生信用减值的金融资产,本集团根据该金融资产的摊余成本
     (而非账面总额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未来现金流量时将
     预期信用损失的影响纳入考虑。



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二    主要会计政策和会计估计(续)

9     金融工具(续)

      摊余成本和实际利率(续)

      本集团通常应当在金融工具的预计存续期内,对实际利率计算中包括的各项
      费用、支付或收取的贴息、交易费用及溢价或折价进行摊销。但如果上述各
      项涉及更短的期间,企业应当在这一更短期间内进行摊销。在某些情况下,
      如果与上述各项相关的变量在该金融工具预计到期日前按市场利率重新定
      价,那么摊销期间应为截至下一个重新定价日的期间。

(a)   金融资产

(i)   分类及后续计量

      本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类:

             以公允价值计量且其变动计入损益;
             以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;或
             以摊余成本计量

      债务和权益工具的分类要求如下:

      债务工具

      债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如贷款、政府
      债券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。

      债务工具的分类与后续计量取决于:

      本集团管理该资产的业务模式;及
      该资产的现金流量特征。

      基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别:

      以摊余成本计量:如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标,且该
      金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为
      以公允价值计量且其变动计入损益,那么该资产按照摊余成本计量。该资产
      的账面价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整,分别按照业务
      类别列报于“现金及存放中央银行款项”、“存放同业款项”、“拆出资
      金”、“买入返售金融资产”、“发放贷款与垫款”及“金融投资:债权投
      资”。本集团采用实际利率法计算资产的利息收入并列报为“利息收入”。



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二    主要会计政策和会计估计(续)

9     金融工具(续)

(a)   金融资产(续)

(i)   分类及后续计量(续)

      债务工具(续)

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模
      式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标,该金融资产的合
      同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计
      量且其变动计入损益,那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他
      综合收益,分别按照业务类别列报于“发放贷款与垫款”及“金融投资:其
      他债权投资”。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及
      外汇利得或损失计入损益,除此以外,账面价值的变动均计入其他综合收
      益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权
      益重分类至损益,并确认为 “投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资
      产的利息收入并列报为“利息收入”。

      以公允价值计量且其变动计入损益:不满足以摊余成本计量或以公允价值计
      量且其变动计入其他综合收益标准的资产,以公允价值计量且其变动计入损
      益,按照业务类别列报于 “金融投资:交易性金融资产”。对于后续以公允
      价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利
      得或损失,这些资产的期间损失或利得计入当期损益。对于该类金融资产产
      生的利息收入列报为“投资收益”。

      业务模式:业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就
      是说,本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现
      金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用 (例
      如,以交易为目的持有金融资产),那么该组金融资产的业务模式为“其
      他”,并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融
      资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现金流、该组资
      产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理,以及业务
      管理人员获得报酬的方式。




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二    主要会计政策和会计估计(续)

9     金融工具(续)

(a)   金融资产(续)

(i)   分类及后续计量(续)

      债务工具(续)

      合同现金流是否仅为对本金和利息的支付:如果业务模式为收取合同现金流
      量,或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的,那么本集团将评
      估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时,本集团
      考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符,即,利息仅包括货币时间价
      值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对
      价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口,则相关金融
      资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。

      对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为对本金和
      利息支付时,将其作为一个整体进行分析。

      当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时,本集团对其进行重分类,且
      在变化发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化
      非常罕见,且在本年并未发生。

      权益工具

      权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同
      义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具,例如普通股。

      本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益,列报于“金融投
      资:交易性金融资产”,但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其
      变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为,将不以交易性
      为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,
      列报于“金融投资:其他权益工具投资”。进行指定后,公允价值变动在其
      他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。当该金融
      资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合
      收益中转出,计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团同时符合下
      列条件时,确认股利收入并计入“投资收益”:本集团收取股利的权利已经
      确立;与股利相关的经济利益很有可能流入本集团;股利的金额能够可靠计
      量。




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二      主要会计政策和会计估计(续)

9       金融工具(续)

(a)     金融资产(续)

(ii)    减值

        对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
        资产,以及贷款承诺和财务担保合同,本集团结合前瞻性信息进行了预期信
        用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的
        计量反映了以下各项要素:

                  通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额;
                  货币的时间价值;及
                  在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去
                  事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。

        关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十、1.1。

(iii)   贷款合同修改

        本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。
        出现这种情况时,本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变
        化。本集团在进行评估时考虑的因素包括:

               当合同修改发生在借款人出现财务困难时,该修改是否仅将合同现金
               流量减少为预期借款人能够清偿的金额;
               是否新增了任何实质性的条款,例如增加了分享利润/权益性回报的条
               款,导致合同的风险特征发生了实质性变化;
               在借款人并未出现财务困难的情况下,大幅延长贷款期限;
               贷款利率出现重大变化;
               贷款币种发生改变;
               增加了担保或其他信用增级措施,大幅改变了贷款的信用风险水平。




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二      主要会计政策和会计估计(续)

9       金融工具(续)

(a)     金融资产(续)

(iii)   贷款合同修改(续)

        如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,
        并以公允价值确认一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利
        率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风
        险是否出现显著增加时,本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对
        于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
        减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账
        面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

        如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产
        的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总
        额,并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时,仍使用初始实
        际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)
        对修改后的现金流量进行折现。

(iv)    除合同修改以外的终止确认

        当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转
        移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬;或(ii)本集团既未转移也未保
        留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且本集团并未保留对该资产的控
        制,则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。

        在某些交易中,本集团保留了收取现金流量的合同权利,但承担了将收取的
        现金流支付给最终收款方的合同义务,并已转移了金融资产所有权上几乎所
        有的风险及报酬。在这种情况下,如果本集团满足以下条件的“过手” 安
        排,则终止确认相关金融资产:




                                          - 19 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)

9      金融工具(续)

(a)    金融资产(续)

(iv)   除合同修改以外的终止确认(续)

              只有从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终
              收款方;
              禁止出售或抵押该金融资产;且
              有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。

       对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券),由于本集
       团将按照预先确定的价格进行回购,实质上保留了担保品上几乎所有的风险
       及报酬,因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证
       券化交易,由于同样的原因,也不符合终止确认的要求。

       当本集团已经转移收取现金流量的合同权利,既未转移也未保留金融资产所
       有权上几乎所有风险及报酬,且保留了对该资产的控制,则应当适用继续涉
       入法进行核算,根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产,
       同时确认相关负债,以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊
       余成本计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义
       务的摊余成本;如果被转移资产按公允价值计量,被转移资产和相关负债的
       账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。

(v)    资产证券化

       本集团在经营活动中,通过将部分金融资产出售给结构化主体,再由结构化
       主体向投资者发行资产支持证券,将金融资产证券化。本集团持有部分或全
       部次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完
       毕前不得转让。本集团作为资产服务商,提供回收资产池中的贷款、保存与
       资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托
       税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息
       偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本集团及其他次
       级资产支持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和
       收益程度,部分或整体终止确认该类金融资产。

       在运用证券化金融资产的会计政策时,本集团已考虑转移至其他实体的资产
       的风险和报酬转移程度,以及本集团对该实体行使控制权的程度:




                                         - 20 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)

9      金融工具(续)

(a)    金融资产(续)

(v)    资产证券化(续)

                  当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本
                  集团予以终止确认该金融资产;
                  当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本集
                  团继续确认该金融资产;
                  如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报
                  酬,本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保
                  留控制权,本集团终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保
                  留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权,
                  则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(b)    金融负债

(i)    分类及后续计量

       在当期和以前期间,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债,但以
       下情况除外:

       以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债:该分类适用于衍生工具(列
       报于“衍生金融负债”)。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的
       金融负债,其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收
       益,其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配,那么源于
       自身信用风险的公允价值变动也计入损益。

       由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的
       金融负债。当该转让不符合终止确认条件时,本集团根据该转让收取的对价
       确认金融负债,并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。

(ii)   终止确认

       本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。以常规
       方式购买或出售金融资产的,于交易日进行确认或终止确认。当收取该金融
       资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且该转移满足《企业
       会计准则第 23 号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定,本集团
       终止确认相关金融资产。当金融负债的现时义务已经解除,本集团终止确认
       该金融负债。



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二      主要会计政策和会计估计(续)

9       金融工具(续)

(b)     金融负债(续)

(ii)    终止确认(续)

        本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同,或者对原有合
        同条款作出的实质性修改,作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处
        理,并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量(包括收付的费
        用净值)按照原始实际利率折现的现值,与原金融负债剩余现金流折现现值
        存在 10%或以上的差异,则认为合同条款已发生实质性变化。此外,本集团
        在分析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素,如金融负债的币种
        或利率的变化、附加的转股权,以及对借款人约束的条款发生的变化。如果
        本集团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负
        债,那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果
        本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除,那么本集团根据修
        改后的合同现金流量重新计算金融负债的账面总额,并将修改利得或损失计
        入损益。

(iii)   权益工具

        权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。

        当且仅当同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具:

               该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利
               条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
               将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非
               衍生工具,不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务;
               如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
               现金或其他金融资产结算该金融工具。




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二      主要会计政策和会计估计(续)

9       金融工具(续)

(b)     金融负债(续)

(iii)   权益工具(续)

        本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额
        确认。

(c)     财务担保合同和贷款承诺

        根据合同约定,当特定的债务人无法偿债时,财务担保合同的签发人必须向
        持有人补偿相关损失。财务担保合同包括向银行、其他金融机构等单位提供
        的贷款、账户透支或其他银行业务提供的担保。

        财务担保合同初始以公允价值计量,后续按以下两项孰高进行计量:

               按照附注十、1.1 中的方式计算的损失准备金额;
               初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所
               确认的累计摊销后的余额。

        本集团提供的贷款承诺按照十、1.1 中的方式计算的损失准备金额进行计
        量。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金
        或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

        本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。

(d)     衍生工具

        衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。
        衍生工具的公允价值为正反映为资产,为负反映为负债。

        某些衍生工具被嵌入混合合同中,如可转换债券中的转股权。对于主合同是
        金融资产的混合合同,本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金
        融资产的混合合同,在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生
        工具处理:

               嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关;
               具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且
               混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。




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二    主要会计政策和会计估计(续)

9     金融工具(续)

(d)   衍生工具(续)

      本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损
      益,或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

(e)   金融资产和金融负债的抵消

      当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权,且本
      集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债,金融资产和
      金融负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外,金融资
      产和金融负债在合并财务状况表内分别列示,不予相互抵销。该法定权利不
      能取决于未来事件,而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发
      生违约、失去偿付能力或破产时可执行。

10    长期股权投资

      长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资和本集团对联营企业的长期
      股权投资。

      子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其
      财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

      对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合
      并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权
      益法核算。

(a)   投资成本确定

      同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权
      益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控
      制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资
      成本。

      对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长
      期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证
      券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
      本。




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二    主要会计政策和会计估计(续)

10    长期股权投资(续)

(b)   后续计量及损益确认方法

      采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告
      分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

      采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单
      位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;
      初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
      其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

      采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的
      净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
      投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
      零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续
      确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
      配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
      积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
      分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
      内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础
      上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产
      减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(c)   确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

      控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有
      可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

      共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
      动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

      重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
      够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)   长期股权投资减值

      本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
      象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金
      额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

      长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


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二    主要会计政策和会计估计(续)

11    固定资产

      固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
      计年度的有形资产。

(a)   固定资产确认及初始计量

      固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、机器设备、电子设备、经营租出固
      定资产以及其他等。

      固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
      时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

      与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
      成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其
      账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)   固定资产的折旧方法

      固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
      寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备
      后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

      固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

                                   使用寿命      预计经残值率       年折旧率
      房屋及建筑物                 20-30 年                5%   3.17%-4.75%
      运输工具                          5年                3%         19.40%
      机器设备                         10 年               3%          9.70%
      电子设备                          5年                3%         19.40%
      经营租出固定资产                  6年                5%         15.83%
      其他                              5年                3%         19.40%

      对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
      核并作适当调整。

(c)   本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
      如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以
      单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资
      产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收
      回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

      固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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二    主要会计政策和会计估计(续)

11    固定资产(续)

(d)   固定资产的处置

      当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
      认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
      值和相关税费后的金额计入当期损益。

12    在建工程

      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
      资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
      必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开
      始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至
      可收回金额。

13    无形资产

      无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他,以成本计量。

      本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建
      筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购
      土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分
      配的,全部作为固定资产处理。

(a)   土地使用权

      土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。

(b)   计算机软件及其他

      计算机软件及其他按法律规定的有效年限 3-5 年平均摊销。

(c)   定期复核使用寿命和摊销方法

      对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
      复核并作适当调整。

(d)   无形资产减值

      当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

      无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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二   主要会计政策和会计估计(续)

14   长期待摊费用

     长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上
     的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

15   长期资产减值

     本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
     形资产、长期待摊费用及长期股权投资是否存在减值迹象。如果该等资产存
     在减值迹象,则估计可回收金额。尚未达到可使用状态的无形资产,无论是
     否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
     金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收
     回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
     现值两者之间的较高者。

     资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回
     金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
     是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

     上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

16   附回购条件的资产转让

     买入返售金融资产

     根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债
     表内予以确认。买入该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售
     金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,
     计入利息收入。

     卖出回购金融资产款

     根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在
     资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作
     为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利
     率法确认,计入利息支出。




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17    职工薪酬

      职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
      的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
      等。

(a)   短期薪酬

      短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
      险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
      团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
      当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(b)   离职后福利

      本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
      划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职
      后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
      告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
      险,均属于设定提存计划。

      基本养老保险

      本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
      险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社
      会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保
      障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
      会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期
      损益或相关资产成本。

(c)   辞退福利

      本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
      愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
      裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
      日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损
      益。

      预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。




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18   股利分配

     现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

19   或有负债及预计负债

     或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务
     发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定,或是由于该等义务的
     经济利益的流出并不能可靠地计量,因此该等义务不被确认。当与或有事项
     相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流
     出,及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。

     在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
     因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳
     估计数。

     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
     本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债
     的账面价值。

20   利息收入和支出

     对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综
     合收益的金融资产中计息的金融工具,利息收入以实际利率计量。实际利率
     是指金融工具预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产
     账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的
     合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和
     所有交易成本,但不包括预期信用损失。

     本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利
     息收入”,但下列情况除外:

            对于购入或源生的已发生信用减值准备的金融资产,自初始确认起,
            按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息
            收入;
            对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减
            值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期
            信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金
            融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且
            这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应
            转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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21    手续费及佣金收入

      对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关服务控制权的时点
      确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履
      约进度确认收入。

      本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递
      延,作为对实际利率的调整;如果本行在贷款承诺期满时还没有发放贷款,
      有关收费将确认为手续费及佣金收入。

22    政府补助

      政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费
      返还、财政补贴等。

      政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府
      补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
      产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

      与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
      期资产的政府补助。本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相
      关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

      与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助,若
      用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
      关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费
      用或损失的,直接计入当期损益。

      本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

      与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入
      营业外收支。

23    所得税

      所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(a)   当期所得税

      资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按
      照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。



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23    所得税(续)

(b)   递延所得税

      对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为
      资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
      税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得
      税资产及递延所得税负债。

      一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵
      扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
      得额为限,确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的,以及
      与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏
      损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予
      确认有关的递延所得税资产和负债。

      对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
      抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资
      产。

      本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
      生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该
      暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合
      营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很
      可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
      时,本集团才确认递延所得税资产。

      资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
      照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

      除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
      递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,其余当期所得税和递延所得税
      费用或收益计入当期损益。

      于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能
      无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延
      所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额
      予以转回。

      当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
      时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。



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23    所得税(续)

(b)   递延所得税(续)

      当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所
      得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
      得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所
      得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
      资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延
      所得税负债以抵销后的净额列报。

24    受托及代理业务

      本集团仅收取手续费,不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托
      及代理业务在资产负债表表外核算。

25    租赁

      实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
      租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(a)   本集团作为承租人记录经营租赁业务

      经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直
      接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(b)   本集团作为出租人记录融资租赁业务

      于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
      收融资租赁款款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初
      始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未确认融资收益。

      未确认融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
      租金于实际发生时计入当期损益。

      应收融资租赁款扣除未确认融资收益后的余额在“长期应收款”项目列示。

(c)   本集团作为出租人记录经营租赁业务

      经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
      额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认
      租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发
      生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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二   主要会计政策和会计估计(续)

26   抵债资产

     债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量,受让的非金融资产按成本
     进行初始计量。资产负债表日,非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变
     现净值孰低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提减值准
     备。

     抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置
     损益。

     对于持有的抵债资产,本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得
     自用,确因经营管理需要将抵债资产转为自用的,视同新购固定资产进行管
     理。

     取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵
     债资产减值准备的,同时结转减值准备。

27   关联方

     一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上
     同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

28   分部信息

     本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
     经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

     经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(i) 该组成部分能够在
     日常活动中产生收入、发生费用;(ii) 本集团管理层能够定期评价该组成部
     分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(iii) 本集团能够取得该
     组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经
     营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分
     部。

     分部之间收入和费用都会进行抵消。与各分部直接相关的收入和费用在决定
     分部业绩时加以考虑。

     本集团有如下分部:公司业务、个人业务、资金业务及其他。




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二    主要会计政策和会计估计(续)

29    重要会计估计和判断

      本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的
      重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)   预期信用损失

      对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的债权
      金融资产,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些
      模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如,客户违约
      的可能性及相应损失)。附注十 1.1 具体说明了预期信用损失计量中使用的参
      数、假设和估计技术,也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。

      根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,例如:

                将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合,选择恰当的计
                量模型,并确定计量相关的关键参数;
                信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准;
                用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。

      关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十 1.1。

      核销

      如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直
      接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这
      种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金
      流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催
      收到期款项相关执行活动的影响。

      已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损
      益。




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二    主要会计政策和会计估计(续)

29    重要会计估计和判断(续)

(b)   金融工具公允价值

      对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本集团使用了估值技术(例如现金
      流贴现模型)计算其公允价值。估值技术尽可能地使用可观测数据,例如:
      利率收益率曲线,外汇汇率等,但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易
      双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发
      生变动,金融工具公允价值的评估将受到影响。

      集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估,
      包括检查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性
      质,市场是否活跃,未被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技
      术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验,且在适当情况下
      进行更新以反映财务报告日的市场情况。

(c)   所得税及递延所得税

      在计提所得税费用时,本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中,部
      分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及
      以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实施及不确定性的
      事项进行了税务估计。在实际操作中,这些事项的税务处理由税收征管部门
      最终决定,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,
      该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税以及应交税费
      的金额产生影响。

(d)   合并结构化主体

      当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时,本集团需要就是
      否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易
      结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力,分析和测试了结构化主
      体的可变回报,包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理
      费、留存的剩余收益,以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支
      持。此外,本集团在结构化主体交易主体决策权的范围、提供资产管理服务
      而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险
      以及其他参与方持有的实质性权利。




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三   会计政策变更

     财政部于 2017 年对《企业会计准则第 14 号——收入》进行了修订,本集团
     决定 2020 年 1 月 1 日开始的会计年度起采用新收入准则。此修订的采用对
     本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。

     财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
     定>的通知》(财会[2020]10 号)理规定》。对于由新冠肺炎疫情直接引发
     的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金
     减免,本集团和本行在编制 2020 年度财务报表时,均已采用上述通知中的
     简化方法进行处理。

四   税项

     本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下:

     增值税              本行及下属子公司均为增值税一般纳税人。本行应税收入
                         按 6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项
                         税额后的差额缴纳增值税。本行部分业务及村镇银行按
                         3%的简易征收率缴纳增值税。

                         苏州金融租赁股份有限公司 2019 年 3 月 31 日(含)之前对
                         于各项应税收入按 16%或 6%的税率计算销项税,2019
                         年 4 月 1 日(含)之后对于各项应税收入按 13%或 6%的税
                         率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                         额缴纳增值税。

     城市维护建设税      按实际缴纳的增值税的 5%、7%缴纳。

     教育费附加          按实际缴纳的增值税的 3%、5%缴纳。

     企业所得税          按应纳税所得额的 25%计缴。




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五   财务报表主要项目附注

1    现金及存放中央银行款项

                                             本集团                              本银行
                                       2020 年           2019 年           2020 年            2019 年
                                    12 月 31 日       12 月 31 日       12 月 31 日        12 月 31 日

     库存现金                      546,928,102        520,307,396     515,051,295         486,192,817
     存放中央银行法定准备金
       (注 1)                   16,849,270,138   18,402,780,950     16,481,860,806   17,975,367,803
     存放中央银行超额准备金
       (注 2)                    4,088,755,856    3,602,429,117      3,752,994,500    3,363,491,863
     存放中央银行财政性存款
       (注 3)                       52,207,000      113,350,000         52,207,000      113,350,000
     小计                       21,537,161,096   22,638,867,463     20,802,113,601   21,938,402,483

     应计利息                        9,055,055         10,331,661        8,790,752         10,072,603

     合计                       21,546,216,151   22,649,199,124     20,810,904,353   21,948,475,086


     注 1:本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金,法定存款准备金
           不能用于日常业务。于资产负债表日,本行的人民币存款和外币存款
           按照中国人民银行规定的准备金率缴存:

                                                                                 本银行
                                                                           2020 年            2019 年
                                                                        12 月 31 日        12 月 31 日

     人民币存款法定准备金比率                                                  7%               8.5%
     外币存款法定准备金比率                                                    5%                 5%


     于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,下属子公司的人民币存款分
     别按照中国人民银行规定的准备金率 5%-6%和 5%-7.5%缴存。

     注 2:存放于中国人民银行的超额准备金主要用作资金清算用途。

     注 3:存放中央银行财政性存款不能用于日常业务。




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

2    存放同业款项

                                            本集团                               本银行
                                      2020 年            2019 年           2020 年            2019 年
                                   12 月 31 日        12 月 31 日       12 月 31 日        12 月 31 日

     存放境内同业               4,017,958,759    4,136,029,509       1,992,497,080    2,337,178,841
     存放境外同业                 289,749,832      252,947,763         289,749,832      252,947,763
     小计                       4,307,708,591    4,388,977,272       2,282,246,912    2,590,126,604

     应计利息                       6,386,644          9,016,192           655,450            879,647
     信用减值准备(附注五、16)      (9,988,392)        (1,025,023)       (6,694,514)        (1,443,744)

     合计                       4,304,106,843    4,396,968,441       2,276,207,848    2,589,562,507


3    拆出资金

                                            本集团                               本银行
                                      2020 年             2019 年          2020 年             2019 年
                                   12 月 31 日         12 月 31 日      12 月 31 日         12 月 31 日

     拆放银行同业                  26,447,423     1,807,207,680         26,447,423     1,807,207,680
     拆放其他金融机构           9,130,000,000     9,000,000,000      9,130,000,000     9,200,000,000
     小计                       9,156,447,423    10,807,207,680      9,156,447,423    11,007,207,680

     应计利息                     226,715,333         145,364,184      226,715,333         150,231,307
     信用减值准备(附注五、16)    (280,391,612)       (159,122,007)    (280,391,612)       (159,896,978)

     合计                       9,102,771,144    10,793,449,857      9,102,771,144    10,997,542,009


4    衍生金融资产/负债

     以下列示的是本集团及本行衍生金融工具的名义金额和公允价值:

     本集团及本银行                                   名义金额               公允价值
                                                                             资产                负债
     2020 年 12 月 31 日
     外汇掉期协议                            29,048,854,800          562,901,180       606,196,676
     外汇远期协议                                72,084,172            3,311,016         3,213,873
     利率互换协议                            18,817,330,000           29,376,298        32,966,475
     其他                                        52,675,000           32,729,660                 -
     合计                                    47,990,943,972          628,318,154       642,377,024




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

4    衍生金融资产/负债(续)

     本集团及本银行                             名义金额             公允价值
                                                                   资产            负债

     2019 年 12 月 31 日
     外汇掉期协议                      58,596,591,900       384,868,799     368,731,064
     外汇远期协议                          19,879,919           181,119         169,021
     利率互换协议                      10,275,000,000           186,661       3,178,618
     其他                                  52,675,000        29,561,169               -
     合计                              68,944,146,819       414,797,748     372,078,703

     衍生金融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值
     提供对比的基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也
     不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。

5    买入返售金融资产

                                                     本集团及本银行
                                          2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日

     按担保物类别分析:
     债券                                       2,248,936,000             9,753,166,251

     按交易对手类别分析:
     境内银行同业                                           -             1,620,100,000
     境内其他金融机构                           2,248,936,000             8,133,066,251
     小计                                       2,248,936,000             9,753,166,251

     应计利息                                        1,257,453                5,853,803
     信用减值准备(附注五、16)                      (19,676,845)             (16,462,211)

     合计                                       2,230,516,608             9,742,557,843

     于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,本集团持有的上述作为担保
     物的债券公允价值分别约为人民币 24.00 亿元和人民币 104.63 亿元。于
     2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,本集团并无将上述债券在卖出回
     购协议下再次作为担保物。




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五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款

6.1   按计量属性列示

                                                 本集团                                    本银行
                                           2020 年               2019 年             2020 年               2019 年
                                        12 月 31 日           12 月 31 日         12 月 31 日           12 月 31 日

      以摊余成本计量:


      公司贷款和垫款
      贷款                         102,092,895,807        86,982,580,286     101,418,698,333        86,249,944,933
      贸易融资                        369,343,454            491,485,598        369,343,454           491,485,598
      垫款                            233,840,428            224,639,849        233,840,428           224,639,849
      小计                         102,696,079,689        87,698,705,733     102,021,882,215        86,966,070,380

      个人贷款和垫款
      个人住房贷款                  26,790,435,894        20,119,015,909      26,356,777,210        19,713,205,440
      个人经营贷款                  24,535,391,371        19,488,173,964      21,023,373,155        16,785,612,909
      个人消费贷款                  13,662,646,926        16,813,980,855      12,816,414,989        16,055,812,965
      小计                          64,988,474,191        56,421,170,728      60,196,565,354        52,554,631,314

      加:应计利息                    333,480,637            310,181,710        320,831,489           299,018,906

      以摊余成本计量的发放贷款及
        垫款总额                  168,018,034,517     144,430,058,171        162,539,279,058    139,819,720,600
      减:以摊余成本计量的贷款信
        用减值准备(附注五、6.4(1)) (7,416,895,247)         (5,401,386,783)    (7,222,517,115)       (5,225,112,496)
      以摊余成本计量的贷款及垫款
        净值小计                  160,601,139,270     139,028,671,388        155,316,761,943    134,594,608,104

      以公允价值计量且其变动计入
        其他综合收益:

      公司贷款和垫款
      票据贴现                      20,154,807,238        15,910,253,947      20,154,807,238        15,910,253,947
      贸易融资                        277,891,433            387,405,487        277,891,433           387,405,487


      发放贷款及垫款账面价值       181,033,837,941    155,326,330,822        175,749,460,614    150,892,267,538




                                                  - 41 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款(续)

6.2   按担保方式列示

                                         本集团                                  本银行
                                   2020 年               2019 年            2020 年            2019 年
                                12 月 31 日           12 月 31 日        12 月 31 日        12 月 31 日

      信用贷款              17,904,698,709     16,182,126,754        17,526,230,081     16,082,964,843
      保证贷款              68,218,102,218     60,879,028,570        66,381,488,561     58,903,645,615
      抵押贷款              76,747,325,340     63,933,505,336        73,509,351,314     61,424,612,142
      质押贷款              25,247,126,284     19,422,875,235        25,234,076,284     19,407,138,528
      小计                 188,117,252,551    160,417,535,895       182,651,146,240    155,818,361,128

      应计利息                333,480,637            310,181,710       320,831,489         299,018,906

      发放贷款及垫款总额   188,450,733,188    160,727,717,605       182,971,977,729    156,117,380,034


6.3   按担保方式分类的逾期贷款列示

      本集团                                         2020 年 12 月 31 日
                     逾期 1 天至     逾期 90 天至         逾期 1 年至
                  90 天(含 90 天)    1 年(含 1 年)       3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上               合计

      信用贷款       90,520,173      157,796,635          99,678,946      1,398,442         349,394,196
      保证贷款      297,122,666      384,472,738         279,241,492     38,859,955         999,696,851
      抵押贷款      164,891,616      291,934,504         542,864,573     30,080,028       1,029,770,721
      质押贷款                -                -          77,000,000              -          77,000,000
      合计          552,534,455      834,203,877         998,785,011     70,338,425       2,455,861,768

      本集团                                         2019 年 12 月 31 日
                     逾期 1 天至     逾期 90 天至         逾期 1 年至
                  90 天(含 90 天)    1 年(含 1 年)       3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上               合计

      信用贷款      193,912,672      116,370,331          29,499,241         923,527        340,705,771
      保证贷款      280,211,323      367,842,548         364,266,119      43,884,867      1,056,204,857
      抵押贷款      323,452,476      378,675,743         462,837,913      22,660,900      1,187,627,032
      质押贷款        2,000,000       75,900,000                   -               -         77,900,000
      合计          799,576,471      938,788,622         856,603,273      67,469,294      2,662,437,660




                                              - 42 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款(续)

6.3   按担保方式分类的逾期贷款列示(续)

      本银行                                       2020 年 12 月 31 日
                    逾期 1 天至    逾期 90 天至         逾期 1 年至
                 90 天(含 90 天)   1 年(含 1 年)       3 年(含 3 年)   逾期 3 年以上           合计

      信用贷款      90,520,173     157,796,635          99,678,946        1,398,442      349,394,196
      保证贷款     291,352,521     374,133,523         271,424,739       25,977,319      962,888,102
      抵押贷款     160,261,749     288,670,623         537,859,771       28,753,394    1,015,545,537
      质押贷款               -               -          77,000,000                -       77,000,000
      合计         542,134,443     820,600,781         985,963,456       56,129,155    2,404,827,835

      本银行                                       2019 年 12 月 31 日
                    逾期 1 天至    逾期 90 天至         逾期 1 年至
                 90 天(含 90 天)   1 年(含 1 年)       3 年(含 3 年)   逾期 3 年以上           合计

      信用贷款     193,912,672     116,370,330          29,299,241          923,527      340,505,770
      保证贷款     270,422,991     362,408,557         348,347,015       38,337,673    1,019,516,236
      抵押贷款     322,215,990     371,655,307         456,623,122       22,610,753    1,173,105,172
      质押贷款       2,000,000      75,900,000                   -                -       77,900,000
      合计         788,551,653     926,334,194         834,269,378       61,871,953    2,611,027,178




                                           - 43 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款(续)

6.4   贷款信用减值准备变动情况

                                          本集团                                  本银行
                                   2020 年度            2019 年度          2020 年度           2019 年度
      以摊余成本计量的发放
        贷款及垫款
      年初余额               5,401,386,783         4,084,227,297       5,225,112,496       3,878,244,433
      本年计提               2,934,287,169         2,142,289,986       2,915,358,771       2,164,880,383
      本年核销及核销后收回    (866,672,936)         (772,281,026)       (866,474,880)       (765,556,946)
      其他                     (52,105,769)          (52,849,474)        (51,479,272)        (52,455,374)
      年末余额小计           7,416,895,247         5,401,386,783       7,222,517,115       5,225,112,496

                                          本集团                                  本银行
                                   2020 年度            2019 年度          2020 年度           2019 年度
      以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益
        的发放贷款及垫款
      年初余额                 76,520,140              70,758,442         76,520,140         70,758,442
      本年计提                 67,772,578               5,761,698         67,772,578          5,761,698
      年末余额小计            144,292,718              76,520,140        144,292,718         76,520,140

      年末余额合计           7,561,187,965         5,477,906,923       7,366,809,833       5,301,632,636


(1)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

      本集团                                                      2020 年度
                                             阶段一             阶段二            阶段三
                                       (12 个月预期        (整个存续期       (整个存续期            合计
                                          信用损失)      预期信用损失)     预期信用损失
                                                                                -已减值)

      年初余额                        2,841,107,678       834,801,022     1,725,478,083    5,401,386,783
      第一阶段与第二阶段转移净额          9,296,251        (9,296,251)                 -               -
      第一阶段与第三阶段转移净额        (48,487,400)                -         48,487,400               -
      第二阶段与第三阶段转移净额                  -       (44,002,740)        44,002,740               -
      本年净增加/(收回)               1,611,344,725      (607,190,367)    (477,571,653)      526,582,705
      重新计量                          367,578,070       734,574,656     1,305,551,738    2,407,704,464
      核销                                        -                 -     (999,313,653)     (999,313,653)
      收回已核销贷款而转回                        -                 -       132,640,717      132,640,717
      已减值贷款利息回拨                          -                 -       (52,105,769)     (52,105,769)
      年末余额(附注五、16)            4,780,839,324       908,886,320     1,727,169,603    7,416,895,247




                                               - 44 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款(续)

6.4   贷款信用减值准备变动情况(续)

(1)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款(续):

      本集团                                                   2019 年度
                                        阶段一              阶段二            阶段三
                                  (12 个月预期         (整个存续期       (整个存续期            合计
                                     信用损失)       预期信用损失)    预期信用损失
                                                                            -已减值)

      年初余额                   2,301,399,241        721,512,533     1,061,315,523    4,084,227,297
      第一阶段与第二阶段转移净额 (15,252,785)          15,252,785                 -                -
      第一阶段与第三阶段转移净额 (20,134,041)                   -        20,134,041                -
      第二阶段与第三阶段转移净额             -       (119,593,455)      119,593,455                -
      本年计提                     575,095,263        217,629,159     1,349,565,564    2,142,289,986
      核销                                   -                  -      (881,760,325)    (881,760,325)
      收回已核销贷款而转回                   -                  -       109,479,299      109,479,299
      已减值贷款利息回拨                     -                  -       (52,849,474)     (52,849,474)
      年末余额(附注五、16)       2,841,107,678        834,801,022     1,725,478,083    5,401,386,783


      本银行                                                   2020 年度
                                        阶段一              阶段二            阶段三
                                  (12 个月预期         (整个存续期       (整个存续期            合计
                                     信用损失)       预期信用损失)    预期信用损失
                                                                            -已减值)

      年初余额                   2,705,026,216        830,864,886     1,689,221,394    5,225,112,496
      第一阶段与第二阶段转移净额     9,436,110         (9,436,110)                -                -
      第一阶段与第三阶段转移净额 (48,116,244)                   -        48,116,244                -
      第二阶段与第三阶段转移净额             -        (44,447,487)       44,447,487                -
      本年净增加/(收回)          1,586,127,205       (603,329,788)     (474,485,834)     508,311,583
      重新计量                     367,745,346        734,574,656     1,304,727,186    2,407,047,188
      核销                                   -                  -      (997,500,537)    (997,500,537)
      收回已核销贷款而转回                   -                  -       131,025,657      131,025,657
      已减值贷款利息回拨                     -                  -       (51,479,272)     (51,479,272)
      年末余额(附注五、16)       4,620,218,633        908,226,157     1,694,072,325    7,222,517,115




                                            - 45 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款(续)

6.4   贷款信用减值准备变动情况(续)

(1)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款(续):

      本银行                                                     2019 年度
                                           阶段一            阶段二             阶段三
                                     (12 个月预期       (整个存续期        (整个存续期            合计
                                        信用损失)     预期信用损失)     预期信用损失
                                                                              -已减值)

      年初余额                     2,139,198,761       718,641,620     1,020,404,052     3,878,244,433
      第一阶段与第二阶段转移净额     (14,939,003)       14,939,003                 -                  -
      第一阶段与第三阶段转移净额     (19,592,802)                -        19,592,802                  -
      第二阶段与第三阶段转移净额               -      (119,250,365)      119,250,365                  -
      本年计提                       600,359,260       216,534,628     1,347,986,495     2,164,880,383
      核销                                      -                -      (873,887,740)     (873,887,740)
      收回已核销贷款而转回                      -                -       108,330,794       108,330,794
      已减值贷款利息回拨                        -                -       (52,455,374)      (52,455,374)
      年末余额(附注五、16)         2,705,026,216       830,864,886     1,689,221,394     5,225,112,496


(2)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

      本集团及本银行                                           2020 年度
                                         阶段一              阶段二            阶段三
                                   (12 个月预期         (整个存续期       (整个存续期             合计
                                      信用损失)       预期信用损失)     预期信用损失
                                                                             -已减值)

      年初余额                      76,520,140                     -                 -      76,520,140
      本年净增加/(收回)             67,772,578                     -                 -      67,772,578
      年末余额(附注五、16)         144,292,718                     -                 -     144,292,718

      本集团及本银行                                           2019 年度
                                         阶段一              阶段二            阶段三
                                   (12 个月预期         (整个存续期       (整个存续期             合计
                                      信用损失)       预期信用损失)     预期信用损失
                                                                             -已减值)

      年初余额                      70,758,442                     -                -      70,758,442
      本年计提                       5,761,698                     -                -       5,761,698
      年末余额(附注五、16)          76,520,140                     -                -      76,520,140




                                             - 46 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

6     发放贷款及垫款(续)

6.4   贷款信用减值准备变动情况(续)

      2020 年度,本集团及本行阶段一以摊余成本计量的发放贷款及垫款信用减值
      准备的变动,主要来自于阶段一以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面余额
      较 2020 年 1 月 1 日净新增约 19%和计提比率的增加。

      2020 年度,本集团及本行阶段二以摊余成本计量的发放贷款及垫款信用减值
      准备的变动主要由计提比率增加所致,2020 年 12 月 31 日阶段二以摊余成本
      计量的发放贷款及垫款账面余额较 2020 年 1 月 1 日净减少约 23%。

      2020 年度,本集团及本行阶段三以摊余成本计量的发放贷款及垫款信用减值
      准备的变动主要由相关发放贷款及垫款本金由阶段二下迁至三导致计提比例
      增加所致,其对信用减值准备的影响被 2020 年度相关发放贷款及垫款的还
      款、核销部分抵消,2020 年 12 月 31 日阶段三以摊余成本计量的发放贷款及
      垫款账面余额与 2020 年 1 月 1 日相比未发生重大变化。

      2020 年度,本集团及本行阶段一以公允价值计量且其变动其他综合收益的发
      放贷款及垫款信用减值准备的变动,主要来自于阶段一以公允价值计量且其
      变动其他综合收益的发放贷款及垫款账面余额较 2020 年 1 月 1 日净新增约
      25%和计提比率的增加。




                                        - 47 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)



五    财务报表主要项目附注(续)

7     金融投资

7.1   金融投资:交易性金融资产

                                                             本集团及本银行
                                                2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日

      以公允价值计量且其变动计入当期损益
        的金融资产
      债券投资(按发行人分类)
        政府债券                                        10,357,578               10,425,468
        政策性金融债券                                           -               30,792,366
        金融债券                                     1,397,098,105            4,012,627,425
        企业债券                                     4,148,498,487            3,357,496,242
      理财产品                                       5,473,891,758            6,502,044,494
      资产管理计划及信托计划                         8,770,074,172           10,560,267,389
      资产支持证券                                   1,594,472,627            1,876,020,995
      权益投资                                         212,910,096              161,069,873
      基金投资                                      16,150,382,403           11,039,650,928
      合计                                          37,757,685,226           37,550,395,180

      于 2020 年 12 月 31 日,上述资产管理计划及信托计划最终投向均为债券类资
      产(2019 年 12 月 31 日:同)。

7.2   金融投资:债权投资

(1)   债权投资按投资品种列示

                                                             本集团及本银行
                                                2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日

      债券投资(按发行人分类)
        政府债券                                    41,962,022,903           23,694,290,415
        政策性金融债券                              11,165,130,015           11,664,117,632
        金融债券                                       400,020,646              450,000,042
        企业债券                                     4,813,005,102            1,476,976,375
      资产管理计划及信托计划                        28,035,321,221           26,951,693,007
      收益凭证                                       2,271,517,123              805,922,329
      债权融资计划                                   1,275,000,000              685,000,000
      资产支持证券                                   1,836,415,010               27,195,795
      小计                                          91,758,432,020           65,755,195,595

      应计利息                                       1,293,270,989            1,016,441,480
      债权投资总额                                  93,051,703,009           66,771,637,075
      信用减值准备(附注五、7.2(2))                  (1,838,894,352)          (1,376,149,994)

      合计                                          91,212,808,657           65,395,487,081

                                           - 48 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

7     金融投资(续)

7.2   金融投资:债权投资(续)

(1)   债权投资按投资品种列示(续)

      于 2020 年 12 月 31 日,上述资产管理计划及信托计划中最终投向为信贷类
      资产的金额为 133.87 亿元,债券类资产的金额为 146.48 亿元(2019 年 12 月
      31 日:信贷类资产为 177.05 亿元,债券类资产为 92.47 亿元)。

(2)   债权投资信用减值准备变动情况

      本集团及本银行                                   2020 年度
                                     阶段一          阶段二          阶段三
                               (12 个月预期     (整个存续期     (整个存续期            合计
                                  信用损失)   预期信用损失) 预期信用损失
                                                                   -已减值)

      年初余额               841,423,697          35,146,768     499,579,529   1,376,149,994
      第一阶段与第三阶段转移
        净额                  (7,424,538)                  -       7,424,538               -
      本年净增加/(收回)      400,514,817                   -               -     400,514,817
      重新计量                   239,305          16,983,504      45,006,732      62,229,541
      年末余额(附注五、16) 1,234,753,281          52,130,272     552,010,799   1,838,894,352

      本集团及本银行                                    2019 年度
                                     阶段一          阶段二           阶段三
                               (12 个月预期     (整个存续期      (整个存续期           合计
                                  信用损失)   预期信用损失) 预期信用损失
                                                                    -已减值)

      年初余额                 530,498,998        96,788,000     229,742,500    857,029,498
      第二阶段与第三阶段转移
        净额                             -        (55,500,000)    55,500,000               -
      本年计提/(转回)          310,924,699         (6,141,232)   214,337,029     519,120,496
      年末余额(附注五、16)     841,423,697         35,146,768    499,579,529   1,376,149,994




                                         - 49 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

7     金融投资(续)

7.3   金融投资:其他债权投资

(1)   其他债权投资按投资品种列示

                                                             本集团及本银行
                                                2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日

      债券投资(按发行人分类)
        政府债券                                       702,970,300                  181,991,040
        政策性金融债券                               4,175,619,420                3,849,134,590
        金融债券                                     6,058,229,726                7,356,003,430
        企业债券                                     2,350,172,652                2,540,861,042
      资产支持证券                                     727,368,040                  445,294,820
      小计                                          14,014,360,138               14,373,284,922

      应计利息                                         179,532,661                 201,720,500

      合计                                          14,193,892,799               14,575,005,422

      对其他债权投资的说明如下:

      本集团及本银行                                2020 年 12 月 31 日
                                                               累计计入其他综      累计已计提减
                                摊余成本            公允价值 合收益的公允价          值金额(附注
                                                                   值变动金额            五、16)

      其他债权投资        14,191,371,066 14,193,892,799              2,521,733      (44,378,443)

      本集团及本银行                                2019 年 12 月 31 日
                                                               累计计入其他综      累计已计提减
                                摊余成本            公允价值 合收益的公允价          值金额(附注
                                                                    值变动金额           五、16)

      其他债权投资        14,486,920,599 14,575,005,422            88,084,823        (8,253,342)




                                           - 50 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

7     金融投资(续)

7.3   金融投资:其他债权投资(续)

(2)   其他债权投资信用减值准备变动情况

      本集团及本银行                                        2020 年度
                                       阶段一            阶段二         阶段三
                                 (12 个月预期       (整个存续期    (整个存续期                     合计
                                    信用损失)     预期信用损失) 预期信用损失
                                                                      -已减值)

      年初余额                     8,253,342                     -                -           8,253,342
      本年净增加/(收回)           36,032,610                     -                -          36,032,610
      重新计量                        92,491                     -                -              92,491
      年末余额(附注五、16)        44,378,443                     -                -          44,378,443

      本集团及本银行                                        2019 年度
                                       阶段一            阶段二         阶段三
                                 (12 个月预期       (整个存续期    (整个存续期                     合计
                                    信用损失)     预期信用损失) 预期信用损失
                                                                      -已减值)

      年初余额                        7,033,243                  -                -           7,033,243
      本年计提                        1,220,099                  -                -           1,220,099
      年末余额(附注五、16)            8,253,342                  -                -           8,253,342

7.4   金融投资:其他权益工具投资

      本集团及本银行
                                                                                      持股       本年现
      2020 年度           年初余额        本年增加       本年减少          合计       比例       金红利

      中证机构间报价系
        统股份有限公司   54,399,125      2,613,875    (57,013,000)           -          -            -

      本集团及本银行
                                                                                      持股       本年现
      2019 年度           年初余额        本年增加    本年减少            合计        比例       金红利

      中证机构间报价系                                                                小于
        统股份有限公司   50,000,000      4,399,125           -       54,399,125         5%               -

      本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
      金融投资。

      2020 年度,本集团处置了中证机构间报价系统股份有限公司权益工具投资,处置价
      格为 57,013,000 元,将累计计入其他综合收益转入盈余公积 0 元和税后未分配利润
      5,259,750 元(附注五、32)。

                                             - 51 -
     苏州银行股份有限公司

     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

8    长期股权投资

     本集团                                                                             2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日

     权益法:联营企业(附注九、2)                                                              624,634,317                     563,040,078

     本集团                                                                2020 年 12 月 31 日
                                                           权益法下确认    权益法下确认的                     宣告发放现金
                            初始投资成本        年初余额     的投资收益      其他综合收益     其他权益变动      股利或利润        年末余额

     权益法:
     联营企业                346,668,624   563,040,078       53,674,158        (3,986,592)      14,520,273     (2,613,600)    624,634,317

     本集团                                                                2019 年 12 月 31 日
                                                           权益法下确认    权益法下确认的                     宣告发放现金
                            初始投资成本        年初余额     的投资收益      其他综合收益     其他权益变动      股利或利润        年末余额

     权益法:
     联营企业                346,668,624   459,120,508     100,288,475         13,452,776       (7,401,681)    (2,420,000)    563,040,078

     本银行                                                                             2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日

     权益法:
     联营企业                                                                                 624,634,317                     563,040,078
     成本法:
     子公司                                                                                  1,403,058,157                   1,133,058,157
     合计                                                                                    2,027,692,474                   1,696,098,235




                                                                      - 52 -
     苏州银行股份有限公司

     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

9    固定资产

     本集团                  房屋及建筑物          运输工具       机器设备        电子设备      经营租出固定资产          其他              合计

     原值
     2020 年 1 月 1 日      3,684,715,250       21,766,408     134,673,372      499,640,160         139,979,369    61,875,797     4,542,650,356
     本年增加                   5,816,383        1,153,363      10,880,359       40,160,040                    -    3,855,950        61,866,095
     在建工程转入              33,985,641                -       1,248,652                -                    -      200,075        35,434,368
     本年减少                 (20,878,228)      (3,742,259)        (57,099)        (447,853)        (62,393,162)      (36,000)      (87,554,601)
     2020 年 12 月 31 日    3,703,639,046       19,177,512     146,745,284      539,352,347          77,586,207    65,895,822     4,552,396,218

     累计折旧
     2020 年 1 月 1 日      (1,009,920,375)     (15,133,046)    (96,968,365)    (374,690,298)       (34,475,651)   (46,017,101)   (1,577,204,836)
     本年计提                 (156,069,627)      (2,174,912)    (15,732,082)     (40,217,364)       (14,301,862)    (6,813,125)     (235,308,972)
     本年减少                    4,369,244        3,592,703          47,680          418,568         24,208,547         34,920        32,671,662
     2020 年 12 月 31 日    (1,161,620,758)     (13,715,255)   (112,652,767)    (414,489,094)       (24,568,966)   (52,795,306)   (1,779,842,146)

     减值准备(附注五、16)
     2020 年 1 月 1 日             (66,517)               -                 -        (85,976)                 -              -         (152,493)
     2020 年 12 月 31 日           (66,517)               -                 -        (85,976)                 -              -         (152,493)

     账面价值
     2020 年 12 月 31 日    2,541,951,771        5,462,257      34,092,517      124,777,277          53,017,241    13,100,516     2,772,401,579
     2020 年 1 月 1 日      2,674,728,358        6,633,362      37,705,007      124,863,886         105,503,718    15,858,696     2,965,293,027




                                                                   - 53 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

9    固定资产(续)

     本集团                 房屋及建筑物         运输工具        机器设备        电子设备     经营租出固定资产           其他              合计

     原值
     2019 年 1 月 1 日      3,670,866,296        33,317,779    135,101,558    459,056,784           139,979,369    55,458,378     4,493,780,164
     本年增加                  11,436,178         3,067,134      2,829,402     44,816,627                     -     7,282,604        69,431,945
     在建工程转入               4,392,740                 -              -        286,000                     -             -         4,678,740
     本年减少                  (1,979,964)      (14,618,505)    (3,257,588)    (4,519,251)                    -      (865,185)      (25,240,493)
     2019 年 12 月 31 日    3,684,715,250        21,766,408    134,673,372    499,640,160           139,979,369    61,875,797     4,542,650,356

     累计折旧
     2019 年 1 月 1 日        (849,464,879)     (26,675,860)   (83,377,323)   (336,478,913)         (10,086,895)   (38,513,755)   (1,344,597,625)
     本年计提                 (162,006,562)      (2,611,313)   (16,337,859)    (42,233,184)         (24,388,756)    (8,212,633)     (255,790,307)
     本年减少                    1,551,066       14,154,127      2,746,817       4,021,799                    -        709,287        23,183,096
     2019 年 12 月 31 日    (1,009,920,375)     (15,133,046)   (96,968,365)   (374,690,298)         (34,475,651)   (46,017,101)   (1,577,204,836)

     减值准备(附注五、16)
     2019 年 1 月 1 日             (71,103)               -              -         (91,061)                   -              -         (162,164)
     本年减少                        4,586                -              -           5,085                    -              -            9,671
     2019 年 12 月 31 日           (66,517)               -              -         (85,976)                   -              -         (152,493)

     账面价值
     2019 年 12 月 31 日    2,674,728,358        6,633,362      37,705,007    124,863,886           105,503,718    15,858,696     2,965,293,027
     2019 年 1 月 1 日      2,821,330,314        6,641,919      51,724,235    122,486,810           129,892,474    16,944,623     3,149,020,375

     于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值分别为人民币
     46,416,286 元和 45,803,435 元,净值分别为人民币 22,232,826 元和 23,599,843 元。管理层认为本集团取得上述房屋及建
     筑物的产权登记证明不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

     于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值分别为人民币 520,512,856 元
     和 435,360,640 元。
                                                                    - 54 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)



五   财务报表主要项目附注(续)

9    固定资产(续)

     本银行                                     房屋及建筑物       运输工具        机器设备        电子设备            其他              合计

     原值
     2020 年 1 月 1 日                          3,540,571,803    18,264,623     127,047,338     475,589,712     54,726,764     4,216,200,240
     本年增加                                       2,914,095       350,053       8,749,290      37,436,945      3,036,757        52,487,140
     在建工程转入                                   9,709,004             -       1,248,652               -        200,075        11,157,731
     本年减少                                     (20,878,228)   (2,252,613)              -        (294,257)             -       (23,425,098)
     2020 年 12 月 31 日                        3,532,316,674    16,362,063     137,045,280     512,732,400     57,963,596     4,256,420,013

     累计折旧
     2020 年 1 月 1 日                        (956,417,084)      (12,329,570)    (93,013,933)   (358,525,443)   (42,411,321)   (1,462,697,351)
     本年计提                                 (149,081,741)       (1,837,477)    (13,989,771)    (37,900,908)    (5,786,817)     (208,596,714)
     本年减少                                    4,369,244         2,147,745               -         269,815              -         6,786,804
     2020 年 12 月 31 日                    (1,101,129,581)      (12,019,302)   (107,003,704)   (396,156,536)   (48,198,138)   (1,664,507,261)

     减值准备(附注五、16)
     2020 年 1 月 1 日                                (66,517)              -              -         (85,976)             -         (152,493)
     2020 年 12 月 31 日                              (66,517)              -              -         (85,976)             -         (152,493)

     账面价值
     2020 年 12 月 31 日                        2,431,120,576     4,342,761      30,041,576     116,489,888      9,765,458     2,591,760,259
     2020 年 1 月 1 日                          2,584,088,202     5,935,053      34,033,405     116,978,293     12,315,443     2,753,350,396




                                                                   - 55 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

9    固定资产(续)

     本银行                                     房屋及建筑物        运输工具       机器设备       电子设备            其他              合计

     原值
     2019 年 1 月 1 日                          3,528,162,871     29,148,462    125,813,381    432,745,900     48,323,217     4,164,193,831
     本年增加                                       9,493,312      2,800,490      1,233,957     42,557,812      6,403,547        62,489,118
     在建工程转入                                   4,392,740              -              -        286,000              -         4,678,740
     本年减少                                      (1,477,120)   (13,684,329)             -              -              -       (15,161,449)
     2019 年 12 月 31 日                        3,540,571,803     18,264,623    127,047,338    475,589,712     54,726,764     4,216,200,240

     累计折旧
     2019 年 1 月 1 日                           (802,816,915)   (23,314,288)   (77,854,231)   (318,787,082)   (35,144,165)   (1,257,916,681)
     本年计提                                    (155,003,433)    (2,263,258)   (15,159,702)    (39,738,361)    (7,267,156)     (219,431,910)
     本年减少                                       1,403,264     13,247,976              -               -              -        14,651,240
     2019 年 12 月 31 日                         (956,417,084)   (12,329,570)   (93,013,933)   (358,525,443)   (42,411,321)   (1,462,697,351)

     减值准备(附注五、16)
     2019 年 1 月 1 日                                (71,103)              -             -         (91,061)             -         (162,164)
     本年减少                                           4,586               -             -           5,085              -            9,671
     2019 年 12 月 31 日                              (66,517)              -             -         (85,976)             -         (152,493)

     账面价值
     2019 年 12 月 31 日                        2,584,088,202     5,935,053      34,033,405    116,978,293     12,315,443     2,753,350,396
     2019 年 1 月 1 日                          2,725,274,853     5,834,174      47,959,150    113,867,757     13,179,052     2,906,114,986




                                                                   - 56 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

10   在建工程

     本集团                                                  本年转入      本年转入     本年转入长
                      2020 年 1 月 1 日         本年增加     固定资产      无形资产     期待摊费用    2020 年 12 月 31 日   资金来源

     营业用房              79,686,499       93,257,553     (35,434,368)            -    (7,003,597)         130,506,087        自筹
     其他                   1,125,206          503,855               -             -             -            1,629,061        自筹
     合计                  80,811,705       93,761,408     (35,434,368)            -    (7,003,597)         132,135,148

     本集团                                                  本年转入      本年转入     本年转入长
                      2019 年 1 月 1 日         本年增加     固定资产      无形资产     期待摊费用    2019 年 12 月 31 日   资金来源

     营业用房              18,396,042       71,588,754      (4,392,740)            -    (5,905,557)          79,686,499        自筹
     其他                   5,713,969        4,484,301        (286,000)   (8,787,064)            -            1,125,206        自筹
     合计                  24,110,011       76,073,055      (4,678,740)   (8,787,064)   (5,905,557)          80,811,705


     本银行                                                  本年转入      本年转入     本年转入长
                      2020 年 1 月 1 日         本年增加     固定资产      无形资产     期待摊费用    2020 年 12 月 31 日   资金来源

     营业用房              56,897,455       91,335,877     (11,157,731)            -    (7,003,597)         130,072,004        自筹
     其他                   1,087,470                -               -             -             -            1,087,470        自筹
     合计                  57,984,925       91,335,877     (11,157,731)            -    (7,003,597)         131,159,474

     本银行                                                  本年转入      本年转入     本年转入长
                      2019 年 1 月 1 日         本年增加     固定资产      无形资产     期待摊费用    2019 年 12 月 31 日   资金来源

     营业用房              18,396,042       48,799,710      (4,392,740)            -    (5,905,557)          56,897,455        自筹
     其他                   5,713,969          708,829        (286,000)   (5,049,328)            -            1,087,470        自筹
     合计                  24,110,011       49,508,539      (4,678,740)   (5,049,328)   (5,905,557)          57,984,925

                                                                - 57 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

11   无形资产

     本集团                           土地使用权     计算机软件及其他             合计

     原值
     2020 年 1 月 1 日               312,700,115         693,870,355     1,006,570,470
     本年增加                         16,505,136         119,229,942       135,735,078
     本年减少                           (114,010)         (3,516,000)       (3,630,010)
     2020 年 12 月 31 日             329,091,241         809,584,297     1,138,675,538

     累计摊销
     2020 年 1 月 1 日                (53,133,863)       (544,995,150)    (598,129,013)
     本年计提                          (7,284,129)        (60,960,384)     (68,244,513)
     本年减少                              28,503           3,516,000        3,544,503
     2020 年 12 月 31 日              (60,389,489)       (602,439,534)    (662,829,023)

     净值
     2020 年 12 月 31 日             268,701,752         207,144,763      475,846,515
     2020 年 1 月 1 日               259,566,252         148,875,205      408,441,457

     本集团                           土地使用权     计算机软件及其他             合计

     原值
     2019 年 1 月 1 日               315,447,122         591,186,556       906,633,678
     本年增加                            874,667          94,038,235        94,912,902
     在建工程转入                              -           8,787,064         8,787,064
     本年减少                         (3,621,674)           (141,500)       (3,763,174)
     2019 年 12 月 31 日             312,700,115         693,870,355     1,006,570,470

     累计摊销
     2019 年 1 月 1 日                (47,046,575)       (439,273,304)    (486,319,879)
     本年计提                          (7,075,735)       (105,863,346)    (112,939,081)
     本年减少                             988,447             141,500        1,129,947
     2019 年 12 月 31 日              (53,133,863)       (544,995,150)    (598,129,013)

     净值
     2019 年 12 月 31 日             259,566,252         148,875,205      408,441,457
     2019 年 1 月 1 日               268,400,547         151,913,252      420,313,799




                                       - 58 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

11   无形资产(续)

     本银行                           土地使用权     计算机软件及其他             合计

     原值
     2020 年 1 月 1 日               307,700,115         684,491,800       992,191,915
     本年增加                         16,505,136         118,481,799       134,986,935
     本年减少                           (114,010)         (3,516,000)       (3,630,010)
     2020 年 12 月 31 日             324,091,241         799,457,599     1,123,548,840

     累计摊销
     2020 年 1 月 1 日                (52,092,197)       (543,074,334)    (595,166,531)
     本年计提                          (7,159,129)        (59,887,710)     (67,046,839)
     本年减少                              28,503           3,516,000        3,544,503
     2020 年 12 月 31 日              (59,222,823)       (599,446,044)    (658,668,867)

     净值
     2020 年 12 月 31 日             264,868,418         200,011,555      464,879,973
     2020 年 1 月 1 日               255,607,918         141,417,466      397,025,384

     本银行                           土地使用权     计算机软件及其他             合计

     原值
     2019 年 1 月 1 日               310,447,122         585,427,151      895,874,273
     本年增加                            874,667          94,015,321       94,889,988
     在建工程转入                              -           5,049,328        5,049,328
     本年减少                         (3,621,674)                  -       (3,621,674)
     2019 年 12 月 31 日             307,700,115         684,491,800      992,191,915

     累计摊销
     2019 年 1 月 1 日                (46,129,909)       (437,849,077)    (483,978,986)
     本年计提                          (6,950,735)       (105,225,257)    (112,175,992)
     本年减少                             988,447                   -          988,447
     2019 年 12 月 31 日              (52,092,197)       (543,074,334)    (595,166,531)

     净值
     2019 年 12 月 31 日             255,607,918         141,417,466      397,025,384
     2019 年 1 月 1 日               264,317,213         147,578,074      411,895,287




                                       - 59 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

12    递延所得税资产

(1)   未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如
      下:

      2020 年 12 月 31 日                  本集团                              本银行
                                 可抵扣暂时性         递延所得税     可抵扣暂时性         递延所得税
                                         差异               资产             差异               资产

      资产减值准备             8,598,049,732      2,149,512,433      7,932,318,464    1,983,079,616
      以公允价值计量且其变动计
        入当期损益的金融工具公
        允价值变动               642,377,024         160,594,256      642,377,024        160,594,256
      以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融工
        具公允价值变动             3,540,712            885,178          3,540,712          885,178
      已计提但尚未支付的工资     408,609,296        102,152,324        386,209,076       96,552,269
      贴现收益                   312,327,228         78,081,807        312,327,228       78,081,807
      无形资产摊销                 5,937,356          1,484,339          5,937,356        1,484,339
      小计                     9,970,841,348      2,492,710,337      9,282,709,860    2,320,677,465

                                           本集团                               本银行
                                 应纳税暂时性         递延所得税      应纳税暂时性        递延所得税
                                         差异               负债              差异              负债

      以公允价值计量且其变动计
        入当期损益的金融工具公
        允价值变动                (839,736,176)      (209,934,044)    (839,736,176)      (209,934,044)
      以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融工
        具公允价值变动              (2,537,064)          (634,266)      (2,537,064)          (634,266)
      固定资产折旧                 (72,999,164)       (18,249,791)     (72,999,164)       (18,249,791)
      固定资产评估增值             (55,912,748)       (13,978,187)     (55,912,748)       (13,978,187)
      小计                        (971,185,152)      (242,796,288)    (971,185,152)      (242,796,288)

      净额                       8,999,656,196    2,249,914,049      8,311,524,708    2,077,881,177




                                            - 60 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

12    递延所得税资产(续)

(1)   未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下
      (续):

      2019 年 12 月 31 日                  本集团                              本银行
                                 可抵扣暂时性         递延所得税     可抵扣暂时性         递延所得税
                                         差异               资产             差异               资产

      资产减值准备               6,055,083,500    1,513,770,875      5,571,718,180    1,392,929,545
      以公允价值计量且其变动计
        入当期损益的金融工具公
        允价值变动                 372,078,703       93,019,676        372,078,703       93,019,676
      已计提但尚未支付的工资       262,470,212       65,617,553        242,149,648       60,537,412
      贴现收益                     324,620,496       81,155,124        324,579,256       81,144,814
      无形资产摊销                  11,069,720        2,767,430         11,069,720        2,767,430
      小计                       7,025,322,631    1,756,330,658      6,521,595,507    1,630,398,877

                                           本集团                               本银行
                                 应纳税暂时性         递延所得税      应纳税暂时性        递延所得税
                                         差异               负债              差异              负债

      以公允价值计量且其变动计
        入当期损益的金融工具公
        允价值变动                (599,936,716)      (149,984,179)    (599,936,716)      (149,984,179)
      以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融工
        具公允价值变动             (93,848,840)       (23,462,210)     (93,848,840)       (23,462,210)
      固定资产折旧                 (54,040,960)       (13,510,240)     (54,040,960)       (13,510,240)
      固定资产评估增值             (58,969,932)       (14,742,483)     (58,969,932)       (14,742,483)
      小计                        (806,796,448)      (201,699,112)    (806,796,448)      (201,699,112)

      净额                       6,218,526,183    1,554,631,546      5,714,799,059    1,428,699,765




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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

12    递延所得税资产(续)

(2)   递延所得税资产/负债的变动情况列示如下:

                                    2020 年                         计入其他           2020 年
      本集团                        1月1日            计入损益      综合收益        12 月 31 日

      递延所得税资产:
      资产减值准备             1,513,770,875       661,715,978    (25,974,420)   2,149,512,433
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融工
        具公允价值变动           93,019,676         67,574,580              -     160,594,256
      以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金
        融工具公允价值变动          (341,223)                -      1,226,401          885,178
      已计提但尚未支付的工资      65,617,553        36,534,771              -      102,152,324
      贴现收益                    81,155,124        (3,073,317)             -       78,081,807
      无形资产摊销                 2,767,430        (1,283,091)             -        1,484,339
      小计                     1,755,989,435       761,468,921    (24,748,019)   2,492,710,337

      递延所得税负债:
      以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融工
        具公允价值变动          (149,984,179)      (59,949,865)             -     (209,934,044)
      以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金
        融工具公允价值变动       (23,120,987)                -    22,486,721          (634,266)
      固定资产折旧               (13,510,240)       (4,739,551)            -       (18,249,791)
      固定资产评估增值           (14,742,483)          764,296             -       (13,978,187)
      小计                      (201,357,889)      (63,925,120)   22,486,721      (242,796,288)

      递延所得税净值           1,554,631,546       697,543,801     (2,261,298)   2,249,914,049




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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

12    递延所得税资产(续)

(2)   递延所得税资产/负债的变动情况列示如下(续):

                                                             会计政策变更                                          计入其他综合
      本集团                           2018 年 12 月 31 日           (注)      2019 年 1 月 1 日      计入损益             收益    2019 年 12 月 31 日

      递延所得税资产:
      资产减值准备                           887,041,396     140,779,105         1,027,820,501     487,695,823       (1,745,449)       1,513,770,875
      以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融工具公允价值变动            50,979,512               -            50,979,512      42,040,164                -           93,019,676
      已计提但尚未支付的工资                  81,164,475               -            81,164,475     (15,546,922)               -           65,617,553
      贴现收益                                61,150,731               -            61,150,731      20,004,393                -           81,155,124
      无形资产摊销                             4,054,220               -             4,054,220      (1,286,790)               -            2,767,430
      小计                                 1,084,390,334     140,779,105         1,225,169,439     532,906,668       (1,745,449)       1,756,330,658

      递延所得税负债:
      可供出售金融资产公允价值变动            (51,789,973)    51,789,973                       -              -               -                      -
      以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融工具公允价值变动            (54,889,849)      2,532,827          (52,357,022)     (97,627,157)              -         (149,984,179)
      以公允价值计量且其变动计入其他
        综合收益的金融工具公允价值变
        动                                              -     (17,634,433)         (17,634,433)               -      (5,827,777)         (23,462,210)
      固定资产折旧                             (7,995,956)              -           (7,995,956)      (5,514,284)              -          (13,510,240)
      固定资产评估增值                        (15,506,780)              -          (15,506,780)         764,297               -          (14,742,483)
      小计                                   (130,182,558)     36,688,367          (93,494,191)    (102,377,144)     (5,827,777)        (201,699,112)

      递延所得税净值                         954,207,776     177,467,472         1,131,675,248     430,529,524       (7,573,226)       1,554,631,546

      注:本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》。该会计政策变更的
          相关调整已经确认在财务报表中。


                                                                      - 63 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

12    递延所得税资产(续)

(2)   递延所得税资产/负债的变动情况列示如下(续):

                                      2020 年                        计入其他          2020 年
      本银行                          1月1日          计入损益       综合收益       12 月 31 日

      递延所得税资产:
      资产减值准备               1,392,929,545     616,124,491    (25,974,420)   1,983,079,616
      以公允价值计量且其变动计
        入当期损益的金融工具公
        允价值变动                 93,019,676       67,574,580              -     160,594,256
      以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融工
        具公允价值变动                (341,223)              -      1,226,401          885,178
      已计提但尚未支付的工资        60,537,412      36,014,857               -      96,552,269
      贴现收益                      81,144,814      (3,063,007)              -      78,081,807
      无形资产摊销                   2,767,430      (1,283,091)              -       1,484,339
      小计                       1,630,057,654     715,367,830    (24,748,019)   2,320,677,465

      递延所得税负债:
      以公允价值计量且其变动计
        入当期损益的金融工具公
        允价值变动                (149,984,179)    (59,949,865)             -     (209,934,044)
      以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融工
        具公允价值变动             (23,120,987)              -    22,486,721          (634,266)
      固定资产折旧                 (13,510,240)     (4,739,551)            -       (18,249,791)
      固定资产评估增值             (14,742,483)        764,296             -       (13,978,187)
      小计                        (201,357,889)    (63,925,120)   22,486,721      (242,796,288)

      递延所得税净值             1,428,699,765     651,442,710     (2,261,298)   2,077,881,177




                                                  - 64 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五    财务报表主要项目附注(续)

12    递延所得税资产(续)

(2)   递延所得税资产/负债的变动情况列示如下(续):

                                                                                                               计入其他综合
      本银行                         2018 年 12 月 31 日   会计政策变更    2019 年 1 月 1 日      计入损益             收益 2019 年 12 月 31 日

      递延所得税资产:
      资产减值准备                         782,020,255     140,779,105         922,799,360     471,875,634      (1,745,449)      1,392,929,545
      以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融工具公允价值变
        动                                  50,979,512               -           50,979,512     42,040,164               -          93,019,676
      已计提但尚未支付的工资                77,365,452               -           77,365,452    (16,828,040)              -          60,537,412
      贴现收益                              61,140,421               -           61,140,421     20,004,393               -          81,144,814
      无形资产摊销                           4,054,220               -            4,054,220     (1,286,790)              -           2,767,430
      小计                                 975,559,860     140,779,105        1,116,338,965    515,805,361      (1,745,449)      1,630,398,877

      递延所得税负债:
      可供出售金融资产公允价值变动          (51,789,973)    51,789,973                     -              -              -                    -
      以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融工具公允价值变
        动                                  (54,889,849)      2,532,827         (52,357,022)    (97,627,157)             -        (149,984,179)
      以公允价值计量且其变动计入其
        他综合收益的金融工具公允价
        值变动                                        -     (17,634,433)        (17,634,433)              -     (5,827,777)        (23,462,210)
      固定资产折旧                           (7,995,956)              -          (7,995,956)     (5,514,284)             -         (13,510,240)
      固定资产评估增值                      (15,506,780)              -         (15,506,780)        764,297              -         (14,742,483)
      小计                                 (130,182,558)     36,688,367         (93,494,191)   (102,377,144)    (5,827,777)       (201,699,112)

      递延所得税净值                       845,377,302     177,467,472        1,022,844,774    413,428,217      (7,573,226)      1,428,699,765

                                                                     - 65 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

13   长期待摊费用

     本集团                             装修费           其他           合计

     2020 年 1 月 1 日              25,700,949     24,326,263     50,027,212
     本年增加                        8,181,549     18,913,340     27,094,889
     在建工程转入                    7,003,597               -     7,003,597
     本年摊销                      (21,151,389)   (11,484,768)   (32,636,157)
     2020 年 12 月 31 日            19,734,706     31,754,835     51,489,541

     本集团                             装修费           其他           合计

     2019 年 1 月 1 日              46,871,831     29,743,294     76,615,125
     本年增加                        7,259,364     15,267,914     22,527,278
     在建工程转入                    5,905,557              -      5,905,557
     本年摊销                      (34,335,803)   (20,684,945)   (55,020,748)
     2019 年 12 月 31 日            25,700,949     24,326,263     50,027,212

     本银行                             装修费           其他           合计

     2020 年 1 月 1 日              20,504,882     23,386,848     43,891,730
     本年增加                        6,039,398     17,272,878     23,312,276
     在建工程转入                    7,003,597               -     7,003,597
     本年摊销                      (18,133,017)   (10,569,163)   (28,702,180)
     2020 年 12 月 31 日            15,414,860     30,090,563     45,505,423

     本银行                             装修费           其他           合计

     2019 年 1 月 1 日              40,052,978     28,349,098     68,402,076
     本年增加                        6,009,864     15,038,721     21,048,585
     在建工程转入                    5,905,557               -     5,905,557
     本年摊销                      (31,463,517)   (20,000,971)   (51,464,488)
     2019 年 12 月 31 日            20,504,882     23,386,848     43,891,730




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

14   长期应收款

     本集团                                      2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日

     长期应收款                                        23,081,185,905               18,880,562,809
     减:未实现融资租赁收益                            (2,837,868,390)              (2,337,719,176)
     长期应收款净额                                    20,243,317,515               16,542,843,633

     信用减值准备(附注五、16)                             (695,223,302)               (492,604,808)

     长期应收款净值                                    19,548,094,213               16,050,238,825

     本集团                                            2020 年度
                               阶段一              阶段二              阶段三
                         (12 个月预期       (整个存续期预     (整个存续期预期                 合计
                            信用损失)          期信用损失) 信用损失-已减值)

     年初余额            384,831,949            2,287,844           105,485,015        492,604,808
     第一阶段与第二
       阶段转移净额      (13,649,867)          13,649,867                       -                 -
     第一阶段与第三
       阶段转移净额       (1,786,718)                       -           1,786,718                 -
     第二阶段与第三
       阶段转移净额                    -             (562,521)            562,521                 -
     本年净增加/(收
       回)               137,569,550             (466,907)          (46,340,186)        90,762,457
     重新计量             65,057,167           42,108,635              4,690,235       111,856,037
     年末余额(附注
       五、16)           572,022,081           57,016,918            66,184,303        695,223,302

     本集团                                            2019 年度
                               阶段一              阶段二              阶段三
                         (12 个月预期       (整个存续期预     (整个存续期预期                 合计
                            信用损失)          期信用损失) 信用损失-已减值)

     年初余额            364,374,506           22,725,004                       -      387,099,510
     第一阶段与第二
       阶段转移净额             (109,744)            109,744                    -                -
     第一阶段与第三
       阶段转移净额        (2,008,820)                      -           2,008,820                -
     第二阶段与第三
       阶段转移净额                -          (21,366,974)           21,366,974                  -
     本年计提             22,576,007              820,070            82,109,221        105,505,298
     年末余额(附注
       五、16)           384,831,949            2,287,844           105,485,015        492,604,808




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

14   长期应收款(续)

     长期应收款、未实现融资租赁收益及长期应收款净额的剩余期限分析列示如下:

                                                    2020 年 12 月 31 日
                                    长期应收款    未实现融资租赁收益            长期应收款净额

     1 年以内                    7,508,794,618         (1,119,724,365)           6,389,070,253
     1至2年                      6,216,011,799           (766,269,449)           5,449,742,350
     2至3年                      4,539,962,299           (466,333,790)           4,073,628,509
     3 年以上                    4,816,417,189           (485,540,786)           4,330,876,403
     合计                       23,081,185,905         (2,837,868,390)          20,243,317,515

                                                    2019 年 12 月 31 日
                                    长期应收款    未实现融资租赁收益            长期应收款净额

     1 年以内                    6,219,681,367           (845,954,348)           5,373,727,019
     1至2年                      4,825,676,232           (698,863,092)           4,126,813,140
     2至3年                      3,999,408,659           (434,385,611)           3,565,023,048
     3 年以上                    3,835,796,551           (358,516,125)           3,477,280,426
     合计                       18,880,562,809         (2,337,719,176)          16,542,843,633

15   其他资产

                                         本集团                            本银行
                                    2020 年        2019 年           2020 年         2019 年
                                 12 月 31 日    12 月 31 日       12 月 31 日     12 月 31 日

     应收利息(附注五、15.1)       1,723,356        4,490,865      1,657,522          4,404,522
     其他应收款(附注五、15.2)   118,855,523      771,753,752     67,741,276        715,845,568
     预付款(附注五、15.3)        80,735,791      127,795,687     55,499,830         48,461,094
     待抵扣进项税额              42,965,197       52,602,348              -                  -
     小计                       244,279,867      956,642,652    124,898,628        768,711,184

     信用减值准备(附注五、16)    (42,075,620)    (57,451,843)     (9,060,852)      (24,570,724)

     合计                       202,204,247      899,190,809    115,837,776        744,140,460




                                        - 68 -
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       (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五     财务报表主要项目附注(续)

15     其他资产(续)

15.1   应收利息

                                         本集团                                 本银行
                                   2020 年         2019 年           2020 年                 2019 年
                                12 月 31 日     12 月 31 日       12 月 31 日             12 月 31 日

       应收贷款和垫款利息        1,723,356         4,490,865       1,657,522               4,404,522

       自 2019 年 1 月 1 日起,金融资产采用实际利率法计算的应计利息列报于这些资
       产的账面价值,到期应收取的利息(即逾期利息)列报于应收利息。

15.2   其他应收款

                                            本集团                            本银行
                                      2020 年         2019 年           2020 年         2019 年
                                   12 月 31 日     12 月 31 日       12 月 31 日     12 月 31 日

       待清算款项                 57,222,159       680,590,043      51,730,750           680,590,793
       应收诉讼费垫款             16,916,277        36,509,368      15,098,668            33,513,436
       其他                       44,717,087        54,654,341         911,858             1,741,339
       小计                      118,855,523       771,753,752      67,741,276           715,845,568

       信用减值准备               (42,075,620)     (57,451,843)      (9,060,852)         (24,570,724)

       合计                       76,779,903       714,301,909      58,680,424           691,274,844


15.3   预付款

                                            本集团                            本银行
                                      2020 年         2019 年           2020 年         2019 年
                                   12 月 31 日     12 月 31 日       12 月 31 日     12 月 31 日

       项目预付款                  33,639,308       87,418,242      15,674,706           16,777,455
       待摊费用                    47,096,483       37,320,559      39,825,124           31,683,639
       其他                                 -        3,056,886               -                    -
       合计                        80,735,791      127,795,687      55,499,830           48,461,094




                                          - 69 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

16   资产减值准备

                                                                             本年计提/    本年核销及核销
     本集团                                     2020 年 1 月 1 日                (转回)           后收回           其他    2020 年 12 月 31 日

     存放同业信用减值准备                             1,025,023            8,963,369                   -               -           9,988,392
     拆出资金信用减值准备                           159,122,007          121,269,605                   -               -         280,391,612
     买入返售金融资产信用减值准备                    16,462,211            3,214,634                   -               -          19,676,845
     发放贷款及垫款信用减值准备                   5,477,906,923        3,002,059,747        (866,672,936)   (52,105,769)       7,561,187,965

     其中:以摊余成本计量的发放贷款及垫款         5,401,386,783        2,934,287,169        (866,672,936)   (52,105,769)       7,416,895,247
           以公允价值计量且其变动计入其他综合
             收益的发放贷款及垫款                    76,520,140           67,772,578                   -              -          144,292,718
     债权投资信用减值准备                         1,376,149,994          462,744,358                   -              -        1,838,894,352
     其他债权投资信用减值准备                         8,253,342           36,125,101                   -              -           44,378,443
     固定资产减值准备                                   152,493                    -                   -              -              152,493
     长期应收款信用减值准备                         492,604,808          202,618,494                   -              -          695,223,302
     其他资产信用减值准备                            57,451,843          (13,206,963)         (2,169,260)             -           42,075,620
     表外业务信用减值准备                           434,002,181           39,192,335                   -              -          473,194,516

     合计                                         8,023,130,825        3,862,980,680        (868,842,196)   (52,105,769)      10,965,163,540




                                                                    - 70 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

16   资产减值准备(续)

                                                                               本年计提/    本年核销及核销
     本集团                                       2019 年 1 月 1 日                (转回)           后收回          其他     2019 年 12 月 31 日

     存放同业信用减值准备                                 266,334              758,689                   -              -            1,025,023
     拆出资金信用减值准备                               9,188,138         149,933,869                    -              -          159,122,007
     买入返售金融资产信用减值准备                      65,049,542          (48,587,331)                  -              -           16,462,211
     发放贷款及垫款信用减值准备                     4,154,985,739       2,148,051,684         (772,281,026)   (52,849,474)       5,477,906,923
     其中:以摊余成本计量的发放贷款及垫款           4,084,227,297       2,142,289,986         (772,281,026)   (52,849,474)       5,401,386,783
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收
             益的发放贷款及垫款                        70,758,442           5,761,698                    -              -           76,520,140
     债权投资信用减值准备                             857,029,498         519,120,496                    -              -        1,376,149,994
     其他债权投资信用减值准备                           7,033,243           1,220,099                    -              -            8,253,342
     固定资产减值准备                                     162,164              (9,671)                   -              -              152,493
     长期应收款信用减值准备                           387,099,510         105,505,298                    -              -          492,604,808
     其他资产信用减值准备                              40,286,470          18,142,558             (977,185)             -           57,451,843
     表外业务信用减值准备                             284,941,153         149,061,028                    -              -          434,002,181
     合计                                           5,806,041,791       3,043,196,719         (773,258,211)   (52,849,474)       8,023,130,825




                                                                      - 71 -
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五   财务报表主要项目附注(续)

16   资产减值准备(续)

                                                                               本年计提/    本年核销及核销
     本银行                                       2020 年 1 月 1 日                (转回)           后收回           其他    2020 年 12 月 31 日

     存放同业信用减值准备                               1,443,744            5,250,770                   -              -            6,694,514
     拆出资金信用减值准备                             159,896,978          120,494,634                   -              -          280,391,612
     买入返售金融资产信用减值准备                      16,462,211            3,214,634                   -              -           19,676,845

     发放贷款及垫款信用减值准备                     5,301,632,636        2,983,131,349        (866,474,880)   (51,479,272)       7,366,809,833

     其中:以摊余成本计量的发放贷款及垫款           5,225,112,496        2,915,358,771        (866,474,880)   (51,479,272)       7,222,517,115
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收
             益的发放贷款及垫款                        76,520,140           67,772,578                   -              -          144,292,718
     债权投资信用减值准备                           1,376,149,994          462,744,358                   -              -        1,838,894,352
     其他债权投资信用减值准备                           8,253,342           36,125,101                   -              -           44,378,443
     固定资产减值准备                                     152,493                    -                   -              -              152,493
     其他资产信用减值准备                              24,570,724          (13,352,793)         (2,157,079)             -            9,060,852
     表外业务信用减值准备                             434,002,181           39,192,335                   -              -          473,194,516

     合计                                           7,322,564,303        3,636,800,388        (868,631,959)   (51,479,272)      10,039,253,460




                                                                      - 72 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

16   资产减值准备(续)

                                                                             本年计提/    本年核销及核销
     本银行                                     2019 年 1 月 1 日                (转回)           后收回           其他    2019 年 12 月 31 日

     存放同业信用减值准备                               266,007            1,177,737                   -              -            1,443,744
     拆出资金信用减值准备                             9,188,138         150,708,840                    -              -          159,896,978
     买入返售金融资产信用减值准备                    65,049,542          (48,587,331)                  -              -           16,462,211
     发放贷款及垫款信用减值准备                   3,949,002,875       2,170,642,081         (765,556,946)   (52,455,374)       5,301,632,636
     其中:以摊余成本计量的发放贷款及垫款         3,878,244,433       2,164,880,383         (765,556,946)   (52,455,374)       5,225,112,496
           以公允价值计量且其变动计入其他综合
             收益的发放贷款及垫款                    70,758,442           5,761,698                    -              -           76,520,140
     债权投资信用减值准备                           857,029,498         519,120,496                    -              -        1,376,149,994
     其他债权投资信用减值准备                         7,033,243           1,220,099                    -              -            8,253,342
     固定资产减值准备                                   162,164              (9,671)                   -              -              152,493
     其他资产信用减值准备                            23,361,918           2,165,597             (956,791)             -           24,570,724
     表外业务信用减值准备                           284,941,153         149,061,028                    -              -          434,002,181
     合计                                         5,196,034,538       2,945,498,876         (766,513,737)   (52,455,374)       7,322,564,303




                                                                    - 73 -
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五   财务报表主要项目附注(续)

17   同业及其他金融机构存放款项

                                    本集团                                  本银行
                               2020 年               2019 年          2020 年         2019 年
                            12 月 31 日           12 月 31 日      12 月 31 日     12 月 31 日

     境内银行同业        4,018,837,369     3,186,592,356        4,535,120,437   3,573,195,305
     境内其他金融机构    1,340,925,425     5,847,071,604        1,340,925,425   5,847,071,604
     小计                5,359,762,794     9,033,663,960        5,876,045,862   9,420,266,909

     应计利息               15,828,922            22,516,071      16,358,964       22,657,643

     合计                5,375,591,716     9,056,180,031        5,892,404,826   9,442,924,552

18   拆入资金

                                    本集团                                 本银行
                               2020 年               2019 年           2020 年       2019 年
                            12 月 31 日           12 月 31 日       12 月 31 日   12 月 31 日

     境内银行同业拆入   26,363,944,376    16,236,522,144        10,847,168,800 2,996,354,993
     应计利息              248,731,613       176,574,228            37,977,218    10,249,466
     合计               26,612,675,989    16,413,096,372        10,885,146,018 3,006,604,459

     于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,本集团拆入资金人民币
     1,723,175,576 元 和 1,217,752,616 元 分 别 系 由 账 面 价 值 人 民 币
     2,370,332,017 元和 1,733,257,245 元的租赁业务应收款作为质押。




                                         - 74 -
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五   财务报表主要项目附注(续)

19   卖出回购金融资产款

                                                       本集团及本银行
                                          2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日

     按担保物类别分析:
     债券                                      11,468,100,000                         16,634,880,000
     贵金属                                                 -                          3,357,691,343
     票据                                       2,826,522,778                          3,150,821,117
     小计                                      14,294,622,778                         23,143,392,460

     按交易对手类别分析:
     境内银行同业                              14,294,622,778                         23,143,392,460

     应计利息                                           3,285,316                            85,785,214

     合计                                      14,297,908,094                         23,229,177,674

     本集团以下列金融资产作为卖出回购交易的担保物。于资产负债表日,作为
     负债的担保物账面价值列示如下:

                                                       本集团及本银行
     项目                                 2020 年 12 月 31 日                     2019 年 12 月 31 日


     债权投资                                  12,597,727,591                         18,139,887,836
     发放贷款及垫款                             2,827,332,504                          3,151,433,248



20   吸收存款

                                      本集团                                      本银行
                                2020 年               2019 年               2020 年               2019 年
                             12 月 31 日           12 月 31 日           12 月 31 日           12 月 31 日

     活期存款
       公司客户        69,277,700,911          63,195,785,555        67,459,766,119        61,380,648,358
       个人客户        26,308,317,064          21,786,883,214        25,225,325,085        20,748,654,963
     定期存款
       公司客户        63,474,717,507       56,345,388,492           62,835,412,261     55,225,702,248
       个人客户        73,264,351,209       65,155,305,566           70,671,701,315     62,993,110,900
     保证金存款        11,277,252,307        9,877,506,952           11,210,844,236      9,801,542,584
     其他存款             141,065,684          233,616,587              141,065,684        233,616,365
     小计             243,743,404,682      216,594,486,366          237,544,114,700    210,383,275,418

     应计利息             6,365,627,417         5,519,657,676         6,207,738,259         5,383,389,092

     合计             250,109,032,099      222,114,144,042          243,751,852,959    215,766,664,510




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五   财务报表主要项目附注(续)

21   应付职工薪酬

                                    本集团                               本银行
                              2020 年             2019 年           2020 年        2019 年
                           12 月 31 日         12 月 31 日       12 月 31 日    12 月 31 日

     短期薪酬(1)          795,945,902         650,848,449       759,070,644     617,994,393
     设定提存计划(2)      107,203,085         114,410,653       103,245,780     111,198,857
     合计                 903,148,987         765,259,102       862,316,424     729,193,250

     (1)短期薪酬

                               2020 年                                              2020 年
     本集团                    1月1日              本年增加        本年减少      12 月 31 日

     工资、奖金、津贴和补贴 604,415,118     1,459,587,801     (1,320,642,099)   743,360,820
     职工福利费                       -        39,664,476        (39,664,476)             -
     社会保险费
     其中:医疗保险费         4,629,653        48,429,896        (46,975,336)     6,084,213
           工伤保险费           731,633           233,399           (163,504)       801,528
           生育保险费           243,198         6,220,244         (6,316,692)       146,750
     住房公积金                 866,315       176,805,130       (177,495,588)       175,857
     工会经费和职工教育经费 39,962,532         34,126,886        (28,712,684)    45,376,734
     合计                   650,848,449     1,765,067,832     (1,619,970,379)   795,945,902

                               2019 年                                              2019 年
     本集团                    1月1日              本年增加         本年减少     12 月 31 日

     工资、奖金、津贴和补贴 509,502,158     1,258,885,174     (1,163,972,214)   604,415,118
     职工福利费                       -        32,703,679        (32,703,679)             -
     社会保险费
     其中:医疗保险费         4,900,932        56,078,742        (56,350,021)     4,629,653
           工伤保险费           736,136           975,075           (979,578)       731,633
           生育保险费           307,408         5,598,871         (5,663,081)       243,198
     住房公积金               1,433,243       148,717,621       (149,284,549)       866,315
     工会经费和职工教育经费 27,411,395         43,811,221        (31,260,084)    39,962,532
     合计                   544,291,272     1,546,770,383     (1,440,213,206)   650,848,449




                                          - 76 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

21   应付职工薪酬(续)

     (1)短期薪酬(续)

                                2020 年                                             2020 年
     本银行                     1月1日             本年增加        本年减少      12 月 31 日

     工资、奖金、津贴和补贴 572,109,868     1,356,536,004     (1,221,972,654)   706,673,218
     职工福利费                       -        27,718,251        (27,718,251)             -
     社会保险费
     其中:医疗保险费         4,629,653        44,721,396        (43,287,311)     6,063,738
           工伤保险费           731,633           224,260           (156,559)       799,334
           生育保险费           243,198         5,622,544         (5,718,992)       146,750
     住房公积金                 866,315       163,011,877       (163,702,335)       175,857
     工会经费和职工教育经费 39,413,726         31,554,407        (25,756,386)    45,211,747
     合计                   617,994,393     1,629,388,739     (1,488,312,488)   759,070,644

                               2019 年                                              2019 年
     本银行                    1月1日              本年增加        本年减少      12 月 31 日

     工资、奖金、津贴和补贴 477,103,835     1,162,345,917     (1,067,339,884)   572,109,868
     职工福利费                       -        22,138,640        (22,138,640)             -
     社会保险费
     其中:医疗保险费         4,900,932        52,729,359        (53,000,638)     4,629,653
           工伤保险费           736,136           892,529           (897,032)       731,633
           生育保险费           307,408         5,147,172         (5,211,382)       243,198
     住房公积金               1,243,243       136,396,429       (136,773,357)       866,315
     工会经费和职工教育经费 26,805,615         40,682,151        (28,074,040)    39,413,726
     合计                   511,097,169     1,420,332,197     (1,313,434,973)   617,994,393

     (2)设定提存计划

                               2020 年                                              2020 年
     本集团                    1月1日              本年增加         本年减少     12 月 31 日

     基本养老保险费             283,782        19,832,985       (13,623,270)      6,493,497
     失业保险费               2,375,754           753,821          (542,941)      2,586,634
     企业年金               111,751,117        84,581,103       (98,209,266)     98,122,954
     合计                   114,410,653       105,167,909      (112,375,477)    107,203,085

                               2019 年                                              2019 年
     本集团                    1月1日              本年增加        本年减少      12 月 31 日

     基本养老保险费                   -       114,968,871      (114,685,089)        283,782
     失业保险费               2,372,860         1,346,255        (1,343,361)      2,375,754
     企业年金                94,718,971        76,691,667       (59,659,521)    111,751,117
     合计                    97,091,831       193,006,793      (175,687,971)    114,410,653




                                          - 77 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

21   应付职工薪酬(续)

     (2)设定提存计划(续)

                                  2020 年                                                   2020 年
     本银行                       1月1日              本年增加          本年减少         12 月 31 日

     基本养老保险费               283,782         18,865,883         (12,830,548)      6,319,117
     失业保险费                 2,375,754            552,671            (344,716)      2,583,709
     企业年金                 108,539,321         81,158,588         (95,354,955)     94,342,954
     合计                     111,198,857        100,577,142        (108,530,219)    103,245,780

                                  2019 年                                                   2019 年
     本银行                       1月1日              本年增加          本年减少         12 月 31 日

     基本养老保险费                     -        107,385,642        (107,101,860)        283,782
     失业保险费                 2,372,860          1,006,456          (1,003,562)      2,375,754
     企业年金                  92,507,175         72,990,950         (56,958,804)    108,539,321
     合计                      94,880,035        181,383,048        (165,064,226)    111,198,857

22   应交税费

                                      本集团                                   本银行
                                2020 年              2019 年             2020 年              2019 年
                             12 月 31 日          12 月 31 日         12 月 31 日          12 月 31 日

     企业所得税             820,661,591          529,564,874        767,379,289           492,845,979
     增值税                 104,227,241           98,406,541        102,558,331            96,830,516
     城建税                  20,333,709           24,321,580         20,256,536            24,233,664
     教育费附加              12,791,542           15,640,442         12,716,369            15,557,175
     房产税                   7,892,427            7,886,846          7,509,845             7,509,845
     个人所得税               5,587,670            4,768,184          5,243,618             4,448,535
     其他                     2,955,048            2,599,599          2,840,900             2,483,161
     合计                   974,449,228          683,188,066        918,504,888           643,908,875

23   应付债券

                                        本集团                                  本银行
                                  2020 年               2019 年           2020 年               2019 年
                               12 月 31 日           12 月 31 日       12 月 31 日           12 月 31 日

     同业存单(注 1)        25,826,221,205     32,643,128,051       25,826,221,205        32,643,128,051
     应付金融债券(注 2)     1,499,690,094                  -                    -                     -
     应付商业银行金融债
       (注 3)               1,499,554,388                      -    1,499,554,388                      -
     应付二级资本债券
       (注 4)               4,499,516,911      4,492,701,461        4,499,516,911         4,492,701,461
     小计                  33,324,982,598     37,135,829,512       31,825,292,504        37,135,829,512

     应计利息                126,766,664          158,915,342        119,009,589           158,915,342

     合计                  33,451,749,262     37,294,744,854       31,944,302,093        37,294,744,854
                                            - 78 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

23   应付债券(续)

     注 1:2020 年度和 2019 年度本行在全国银行间市场分别发行了 326 期及
           357 期人民币同业存单,面值均为人民币 100 元,折价发行。截止至
           2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,本行发行的人民币同业存
           单分别有 89 期和 105 期尚未到期,余额分别为人民币 258.26 亿元和
           326.43 亿元,期限为 1 个月至 1 年不等。2020 年度和 2019 年度,本
           行发行的人民币同业存单利率期间分别为 1.00%~3.43%和 2.41%~
           3.45%。

     注 2:苏州金融租赁股份有限公司经 2019 年 9 月 29 日第二届董事会第五次
           会议决议,拟在银行间债券市场发行不超过 15 亿元人民币的金融债
           券。根据中国人民银行 2020 年 4 月 27 日《中国人民银行准予行政许
           可决定书》(银市场许准予字[2020]第 78 号)和中国银行保险监督管理
           委员会 2020 年 2 月 13 日《关于苏州金融租赁股份有限公司发行金融
           债券的批复》(苏银保监复[2020]61 号)批准,苏州金融租赁股份有限
           公司于 2020 年 5 月 25 日在银行间债券市场发行了总额为 15 亿元人
           民币的金融债券,债券期限为 3 年。债券采用固定利率单利按年计
           息,每年付息一次,年利率为 2.99%。

     注 3:本行经 2019 年 2 月 27 日第二届董事会第三十二次会议决议,拟在银
           行间债券市场发行不超过 15 亿元人民币的商业银行债券。根据中国人
           民银行 2020 年 1 月 15 日《中国人民银行准予行政许可决定书》(银
           市场许准予字[2020]8 号)和中国银行保险监督管理委员会 2020 年 1
           月 13 日《中国银保监会关于苏州银行发行金融债券的批复》(苏银保
           监复[2020]27 号)批准,本行于 2020 年 3 月 11 日在银行间债券市场
           发行了总额为 15 亿元人民币的商业银行金融债券,债券期限为 3
           年。债券采用固定利率单利按年计息,每年付息一次,年利率为
           2.92%。

     注 4:本行经 2019 年 12 月 31 日第一次临时股东大会批准,拟在银行间债
           券市场发行不超过 45 亿元人民币的二级资本债券。根据中国人民银行
           2020 年 7 月 22 日《准予行政许可决定书》(银许准予决字[2020]第 48
           号)和中国银保监会江苏监管局文件 2020 年 7 月 1 日《中国银保监会
           江苏监管局关于苏州银行发行二级资本债券的批复》(银银保监复
           [2020]257 号)批准,本行于 2020 年 8 月 5 日在银行间债券市场发行
           了总额为 45 亿元人民币的商业银行二级资本债券,债券期限为 10
           年。债券采用固定利率单利按年计息,每年付息一次,年利率
           4.62%,在 2025 年 8 月 7 日即第五年,本行有权行使赎回权。




                                       - 79 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

24   递延收益

                                                            本集团及本银行
                                              2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日

     与资产相关的政府补助搬迁补偿款                     11,501,209                  12,651,329

                                                  2020 年度
                        年初余额        本年计入其他收益    年末余额          与资产/收益相关

     搬迁补偿款       12,651,329                (1,150,120)     11,501,209         与资产相关

                                                  2019 年度
                        年初余额        本年计入其他收益          年末余额     与资产/收益相关

     搬迁补偿款       13,801,449                (1,150,120)     12,651,329         与资产相关

25   预计负债

                                                             本集团及本银行
                                                2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日

     表外业务信用减值准备(附注五、16)                    473,194,516               434,002,181

     本集团及本银行                                2020 年 12 月 31 日
                                  阶段一            阶段二             阶段三
                            (12 个月预期    (整个存续期预 (整个存续期预期                 合计
                               信用损失)       期信用损失) 信用损失-已减值)

     表外业务信用减值准备    465,265,329            3,394,805          4,534,382   473,194,516

     本集团及本银行                                 2019 年 12 月 31 日
                                  阶段一             阶段二             阶段三
                            (12 个月预期     (整个存续期预 (整个存续期预期                合计
                               信用损失)        期信用损失) 信用损失-已减值)

     表外业务信用减值准备    412,634,648            6,247,532        15,120,001    434,002,181




                                           - 80 -
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五     财务报表主要项目附注(续)

26     其他负债

                                        本集团                             本银行
                                   2020 年        2019 年            2020 年         2019 年
                                12 月 31 日    12 月 31 日        12 月 31 日     12 月 31 日

       其他应付款(附注
         五、26.1)           1,050,722,945        933,999,522   665,667,970        555,385,869
       融资租赁保证金          390,110,898        273,374,442             -                  -
       长期应付款              117,696,631        358,086,089             -                  -
       递延收入                 52,279,102        114,448,153    41,543,646        102,224,924
       应付股利                  1,524,148          1,524,148     1,524,148          1,524,148
       合计                  1,612,333,724      1,681,432,354   708,735,764        659,134,941

26.1   其他应付款

                                          本集团                           本银行
                                    2020 年         2019 年          2020 年         2019 年
                                 12 月 31 日     12 月 31 日      12 月 31 日     12 月 31 日

       待清算款项               677,417,005       678,093,408   306,615,117        321,223,565
       项目尾款                 219,547,164       108,843,027   210,120,576         90,902,423
       预提费用                  47,332,791        51,614,041    47,183,023         50,882,900
       久悬未取款                20,801,391        13,084,070    18,985,500         11,228,353
       应付工程款                23,366,116        21,150,864    21,150,864         21,150,864
       代销贵金属应付款          11,135,113        20,381,371    11,135,113         20,381,371
       其他                      51,123,365        40,832,741    50,477,777         39,616,393
       合计                   1,050,722,945       933,999,522   665,667,970        555,385,869

27     股本

                                                            2020 年 12 月 31 日
                                                             股份数                   名义金额

       境内上市(A 股),每股面值人民币 1 元              3,333,333,334             3,333,333,334

                                                            2019 年 12 月 31 日
                                                             股份数                   名义金额

       境内上市(A 股),每股面值人民币 1 元              3,333,333,334             3,333,333,334

       注 1:A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。

       注 2:本行于 2019 年 8 月公开发行人民币普通股 333,333,334 股,业经安
           永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明(2019)验字第
           61015205_B01 号验资报告。



                                             - 81 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

28   资本公积

                             2020 年                                              2020 年
     本集团                  1月1日               本年增加    本年减少         12 月 31 日

     股本溢价          10,814,627,643                 -               -    10,814,627,643
     其他                     (88,324)       14,520,273               -        14,431,949
     合计              10,814,539,319        14,520,273               -    10,829,059,592

                             2019 年                                              2019 年
     本集团                  1月1日               本年增加    本年减少         12 月 31 日

     股本溢价(注 1)     8,577,654,023    2,236,973,620                -    10,814,627,643
     其他                   7,313,357                -       (7,401,681)           (88,324)
     合计               8,584,967,380    2,236,973,620       (7,401,681)   10,814,539,319

                             2020 年                                              2020 年
     本银行                  1月1日               本年增加    本年减少         12 月 31 日

     股本溢价          10,806,209,221                 -               -    10,806,209,221
     其他                           -        14,520,273               -        14,520,273
     合计              10,806,209,221        14,520,273               -    10,820,729,494

                             2019 年                                              2019 年
     本银行                  1月1日               本年增加    本年减少         12 月 31 日

     股本溢价(注 1)     8,569,235,601    2,236,973,620                - 10,806,209,221
     其他                   7,401,681                -       (7,401,681)              -
     合计               8,576,637,282    2,236,973,620       (7,401,681) 10,806,209,221

     注 1:本行于 2019 年 8 月公开发行人民币普通股 333,333,334 股,每股发
           行价格为人民币 7.86 元,募集资金总额为人民币 2,620,000,005 元,
           扣除各项发行费用后,募集资金净额为人民币 2,570,306,954 元,其
           中按股票面值人民币 333,333,334 元计入本行股本,股本溢价人民币
           2,236,973,620 元计入本行资本公积。




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

29   其他综合收益

                                                      2020 年                       2020 年
     本集团及本银行                                   1月1日       增减变动      12 月 31 日

     将重分类进损益的其他综合收益
       权益法下可转损益的其他综合收益               25,316,635    (3,986,592)    21,330,043
       以公允价值计量且其变动计入其他综
         合收益的金融资产公允价值变动               67,087,285   (67,840,018)      (752,733)
       以公允价值计量且其变动计入其他综
         合收益的金融资产信用减值准备
         (注 1)                                     63,580,112   77,923,259     141,503,371

     不能重分类进损益的其他综合收益
       其他权益工具投资公允价值变动                  3,299,343    (3,299,343)              -

     合计                                          159,283,375    2,797,306     162,080,681




                                          - 83 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

29   其他综合收益(续)

     本集团及本银行                           2018 年 12 月 31 日       会计政策变更        2019 年 1 月 1 日     增减变动   2019 年 12 月 31 日

     将重分类进损益的其他综合收益
       权益法下可转损益的其他综合收益                11,863,859                    -             11,863,859     13,452,776          25,316,635
       可供出售金融资产公允价值变动                 155,369,916         (155,369,916)                     -              -                   -
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收
         益的金融资产公允价值变动                               -            52,903,297          52,903,297     14,183,988          67,087,285
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收
         益的金融资产信用减值准备(注 1)                         -            58,343,764          58,343,764      5,236,348          63,580,112

     不能分类进损益的其他综合收益
       其他权益工具投资公允价值变动                             -                      -                    -    3,299,343            3,299,343

     合计                                           167,233,775              (44,122,855)       123,110,920     36,172,455         159,283,375

     注 1:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的信用
         减值准备和金融投资:其他债权投资的信用减值准备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的信用减值准备计入其他
         综合收益 2020 年余额为 108,219,538 元(2019 年:57,390,105 元),金融投资:其他债权投资的信用减值准备计入其他综合收益 2020 年余额
         为 33,283,833 元(2019 年:6,190,007 元)。




                                                                    - 84 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

29   其他综合收益(续)

     本集团及本银行                         2020 年度利润表中其他综合收益
                                          前期计入其他综合                归属于母公司
                             税前发生额   收益当期转入损益       所得税           股东

     将重分类进损益的其他
       综合收益
       权益法下可转损益的
         其他综合收益      (3,986,592)                       -              -     (3,986,592)
       以公允价值计量且其
         变动计入其他综合
         收益的金融资产公
         允价值变动       (52,727,455)             (37,725,903)   22,613,340     (67,840,018)
       以公允价值计量且其
         变动计入其他综合
         收益的金融资产信
         用减值准备       103,897,679                        -    (25,974,420)   77,923,259

     不能分类进损益的其他
       综合收益
       其他权益工具投资公
         允价值变动           2,613,875                      -      (653,468)     1,960,407

     合计                    49,797,507            (37,725,903)    (4,014,548)    8,057,056

     本集团及本银行                         2019 年度利润表中其他综合收益
                                          前期计入其他综合                归属于母公司
                             税前发生额   收益当期转入损益         所得税         股东

     将重分类进损益的其他
       综合收益
       权益法下可转损益的
         其他综合收益     13,452,776                         -              -    13,452,776
       以公允价值计量且其
         变动计入其他综合
         收益的金融资产公
         允价值变动       76,881,919               (57,969,936)   (4,727,995)    14,183,988
       以公允价值计量且其
         变动计入其他综合
         收益的金融资产信
         用减值准备        6,981,797                         -    (1,745,449)     5,236,348

     不能分类进损益的其他
       综合收益
       其他权益工具投资公
         允价值变动           4,399,125                      -    (1,099,782)     3,299,343

     合计                   101,715,617            (57,969,936)   (7,573,226)    36,172,455


                                          - 85 -
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五   财务报表主要项目附注(续)

30   盈余公积

                                                      本集团及本银行
                                                    2020 年                          2019 年
                                                 12 月 31 日                      12 月 31 日

     法定盈余公积                           1,666,666,667                     1,666,666,667
     任意盈余公积                             837,765,669                       837,765,669
     合计                                   2,504,432,336                     2,504,432,336

     根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本行及子公司按净利润的 10%
     提取法定盈余公积金。由于本行已提取的法定盈余公积金累计额为本行注册
     资本 50%,于 2020 年度本行未提取法定盈余公积金(2019 年度本行提取法
     定盈余公积金 166,666,667 元)。经股东大会批准,提取的法定盈余公积金可
     用于弥补亏损或者转增资本。

     本行及子公司提取任意盈余公积由股东大会决定。经股东大会批准,任意盈
     余公积金可用于弥补亏损或转增资本。

31   一般风险准备

                                       本集团                            本银行
                                2020 年度         2019 年度       2020 年度         2019 年度

     年初余额               3,710,200,914    3,428,753,157    3,489,464,413    3,269,464,413
     本年提取(附注五、32)     396,161,386      281,447,757      310,000,000      220,000,000
     年末余额               4,106,362,300    3,710,200,914    3,799,464,413    3,489,464,413


     根据本行 2020 年 5 月 19 日召开的 2019 年度股东大会决议,本行从 2019
     年度可供分配利润中提取一般风险准备人民币 310,000,000 元。

     根据本行 2019 年 3 月 20 日召开的 2018 年度股东大会决议,本行从 2018
     年度可供分配利润中提取一般风险准备人民币 220,000,000 元。




                                        - 86 -
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五   财务报表主要项目附注(续)

32   未分配利润

                                        本集团                            本银行
                                 2020 年度        2019 年度       2020 年度        2019 年度

     上年末未分配利润        7,280,541,346    6,043,928,913    6,936,763,208    5,818,146,698
     会计政策变更                         -    (488,279,563)               -     (488,279,563)
     年初未分配利润          7,280,541,346    5,555,649,350    6,936,763,208    5,329,867,135
     加:本年净利润          2,571,926,677    2,473,006,420    2,407,094,096    2,293,562,740
     其他综合收益转入
       (附注五、7.4)             5,259,750                -        5,259,750                -
     减:提取法定盈余公积                -     (166,666,667)               -     (166,666,667)
          提取一般风险准备    (396,161,386)    (281,447,757)    (310,000,000)    (220,000,000)
          股利分配(注 1)      (666,666,667)    (300,000,000)    (666,666,667)    (300,000,000)
     合计                    8,794,899,720    7,280,541,346    8,372,450,387    6,936,763,208


     注 1:根据本行 2020 年 5 月 19 日召开的 2019 年度股东大会决议,本行以
         总股本 3,333,333,334 股为基数,按照每 10 股派发股利 2.00 元(含税),
         共计派发股利 666,666,667 元(含税)。

          根据本行 2019 年 3 月 20 日召开的 2018 年度股东大会决议,本行以总
          股本 3,000,000,000 股为基数,按照每 10 股派发股利 1.00 元(含税),共
          计派发股利 300,000,000 元(含税)。




                                         - 87 -
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

33   利息净收入

                                          本集团                               本银行
                                   2020 年度           2019 年度        2020 年度         2019 年度

     利息收入
     发放贷款及垫款            9,568,238,080     9,023,846,993      9,205,206,505     8,704,226,138
     其中:公司贷款及垫款      5,218,193,137     5,190,900,475      5,171,948,536     5,139,072,990
           个人贷款            3,778,086,778     3,343,128,795      3,461,299,804     3,075,335,425
           票据贴现              542,910,288       445,479,680        542,910,288       445,479,680
           贸易融资               29,047,877        44,338,043         29,047,877        44,338,043
     金融投资                  4,110,387,173     3,532,869,317      4,110,387,173     3,532,869,317
     长期应收款                1,215,023,239     1,043,884,463                  -                 -
     买入返售金融资产             58,435,085       217,417,697         58,435,085       217,417,697
     存放中央银行款项            302,640,193       362,676,315        294,993,786       353,792,101
     拆出资金                    577,994,936       378,366,501        579,224,637       383,146,637
     存放同业款项                 57,584,941        88,603,697         29,270,404        40,032,603
     小计                     15,890,303,647    14,647,664,983     14,277,517,590    13,231,484,493
     其中:已减值金融资产利息
       收入                       52,105,769         52,849,474        51,479,272        52,455,374

     利息支出
     吸收存款                 (5,591,109,037)   (4,964,915,862)    (5,453,380,505)   (4,843,936,087)
     应付债券                 (1,278,896,969)   (1,693,267,016)    (1,253,123,038)   (1,693,267,016)
     拆入资金                   (731,347,125)     (719,021,504)      (226,123,565)     (216,699,554)
     同业存放款项               (189,452,309)     (301,151,174)      (193,166,276)     (307,990,399)
     卖出回购金融资产款         (294,395,097)     (470,613,203)      (294,395,097)     (470,613,203)
     向中央银行借款             (268,398,176)      (50,065,514)      (265,926,973)      (50,016,763)
     长期应付款                  (11,275,760)      (24,445,724)                  -                 -
     小计                     (8,364,874,473)   (8,223,479,997)    (7,686,115,454)   (7,582,523,022)

     合计                      7,525,429,174       6,424,184,986    6,591,402,136     5,648,961,471




                                           - 88 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

34   手续费及佣金净收入

                                             本集团                             本银行
                                      2020 年度          2019 年度       2020 年度         2019 年度

     手续费及佣金收入
     代客理财业务                    473,041,729       226,270,358      473,041,729      226,270,358
     代理类业务                      259,469,709       237,479,280      259,511,246      239,060,177
     结算类业务                      156,421,120       168,752,213      156,365,022      168,672,835
     投融资业务                       83,560,781        72,033,211       83,560,781       72,033,211
     银行卡业务                       65,433,222        75,285,289       65,122,480       74,988,857
     其他                             13,231,395        24,590,911       10,302,952       16,082,619
     小计                          1,051,157,956       804,411,262    1,047,904,210      797,108,057

     手续费及佣金支出
     银行卡业务                     (29,168,870)       (30,548,760)    (29,035,106)      (30,412,367)
     代理类业务                     (25,200,616)       (24,919,467)    (25,117,004)      (24,779,747)
     结算类业务                     (21,872,861)       (17,970,813)    (23,368,507)      (18,865,226)
     其他                           (30,312,901)       (17,814,573)    (27,862,068)      (15,502,676)
     小计                          (106,555,248)       (91,253,613)   (105,382,685)      (89,560,016)

     合计                           944,602,708        713,157,649     942,521,525       707,548,041


35   其他收益

     计入当年损益的政府补助如下:

                        与资产/               本集团                            本银行
                        收益相关      2020 年度         2019 年度        2020 年度         2019 年度

     搬迁补偿               资产      1,150,120         1,150,120        1,150,120         1,150,120
     与日常活动相关的
       政府补助             收益     69,708,475        28,064,933       43,135,587       15,077,033
     合计                            70,858,595        29,215,053       44,285,707       16,227,153




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五   财务报表主要项目附注(续)

36   投资收益

                                       本集团                           本银行
                                2020 年度        2019 年度       2020 年度        2019 年度

     衍生金融工具收益          31,063,340    95,389,306          31,063,340    95,389,306
     交易性金融资产收益     1,466,767,091 1,725,646,883       1,466,767,091 1,725,646,883
     其他债权投资收益         120,144,962    22,517,943         120,144,962    22,517,943
     长期股权投资收益          56,888,078   103,502,393         107,765,638   130,639,585
     合计                   1,674,863,471 1,947,056,525       1,725,741,031 1,974,193,717

37   公允价值变动收益

                                                    本集团及本银行
                                                 2020 年度                       2019 年度

     衍生金融工具                                2,570,272                    (3,692,581)
     交易性金融资产                             38,551,972                   204,659,052
     合计                                       41,122,244                   200,966,471

38   资产处置收益

                                      本集团                           本银行
                               2020 年度     2019 年度          2020 年度     2019 年度

     固定资产处置损益          5,171,242        16,159,332      4,981,411        17,020,879
     其他资产处置损益                  -        (2,294,414)             -        (2,294,414)
     合计                      5,171,242        13,864,918      4,981,411        14,726,465




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五   财务报表主要项目附注(续)

39   其他业务收入/其他业务成本

                                      本集团                           本银行
                               2020 年度     2019 年度          2020 年度     2019 年度

     其他业务收入
     销售贵金属收入           51,559,504        34,174,919    51,559,504        34,174,919
     机器设备经营租赁收入     20,766,145        22,968,853             -                 -
     其他收入                 34,542,991        14,167,082    41,548,834        23,587,429
     合计                    106,868,640        71,310,854    93,108,338        57,762,348

     其他业务成本
     销售贵金属成本           43,729,811        29,166,821    43,729,811        29,166,821
     经营租出机器设备折旧     14,301,862        24,388,756             -                 -
     投资性房地产折旧                227             1,929           227             1,929
     合计                     58,031,900        53,557,506    43,730,038        29,168,750

40   税金及附加

                                      本集团                           本银行
                               2020 年度     2019 年度          2020 年度     2019 年度

     城市维护建设税           31,636,674     39,261,611       29,519,357     39,058,166
     教育费附加               22,893,785     28,126,060       21,303,590     27,898,085
     房产税                   29,608,141     30,221,985       28,071,308     28,717,586
     其他                      8,150,090      8,013,446        6,975,903      7,094,619
     合计                     92,288,690    105,623,102       85,870,158    102,768,456

41   业务及管理费

                                       本集团                          本银行
                                2020 年度        2019 年度      2020 年度        2019 年度

     员工费用               1,870,235,741 1,739,777,176      1,729,965,881 1,601,715,245
     业务费用                 832,014,959   792,871,364        755,219,600   720,606,019
     固定资产折旧             221,007,110   231,401,551        208,596,714   219,431,910
     资产摊销                 100,880,670   167,959,829         95,749,019   163,640,480
     合计                   3,024,138,480 2,932,009,920      2,789,531,214 2,705,393,654




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五   财务报表主要项目附注(续)

42   信用减值损失

                                       本集团                                 本银行
                                2020 年度             2019 年度        2020 年度          2019 年度

     存放同业款项             8,963,369       758,689                   5,250,770        1,177,737
     拆出资金               121,269,605   149,933,869                 120,494,634      150,708,840
     买入返售金融资产         3,214,634   (48,587,331)                  3,214,634      (48,587,331)
     发放贷款及垫款       3,002,059,747 2,148,051,684               2,983,131,349    2,170,642,081
     其中:以摊余成本计量 2,934,287,169 2,142,289,986               2,915,358,771    2,164,880,383
           以公允价值计
           量且其变动计入
           其他综合收益      67,772,578     5,761,698                  67,772,578     5,761,698
     债权投资               462,744,358   519,120,496                 462,744,358   519,120,496
     其他债权投资            36,125,101     1,220,099                  36,125,101     1,220,099
     长期应收款             202,618,494   105,505,298                           -             -
     其他资产               (13,206,963)   18,142,558                 (13,352,793)    2,165,597
     表外业务                39,192,335   149,061,028                  39,192,335   149,061,028
     合计                 3,862,980,680 3,043,206,390               3,636,800,388 2,945,508,547

43   所得税费用

                                      本集团                                   本银行
                               2020 年度              2019 年度         2020 年度         2019 年度

     当期所得税费用         1,279,740,957      1,105,220,036        1,106,976,705       976,795,572
     递延所得税费用
       (附注五、12)         (697,543,801)       (430,529,524)        (651,442,710)    (413,428,217)
     合计                    582,197,156         674,690,512          455,533,995      563,367,355

     所得税费用与会计利润的关系列示如下:

                                        本集团                                 本银行
                                 2020 年度     2019 年度                2020 年度         2019 年度

     利润总额                3,307,573,320 3,285,241,221 2,862,628,091 2,856,930,095
     税率                             25%           25%            25%           25%
     按法定税率计算的税额      826,893,330   821,310,305   715,657,023   714,232,524
     免税收入(注 1)           (371,651,259) (269,580,471) (384,005,850) (276,463,876)
     不可抵扣的支出(注 2)      134,962,039   130,056,140   132,224,117   128,785,034
     对以前期间当期税项的
       调整                    (8,006,954)            (7,095,462)     (8,341,295)        (3,186,327)
     所得税费用               582,197,156            674,690,512     455,533,995        563,367,355

     注 1:免税收入主要包括国债利息收入、地方政府债券利息收入、基金分
           红、免税长期股权投资收益等。
     注 2:不可抵扣的支出主要包括无法在税前抵扣的贷款核销影响和不可抵扣
           的业务招待费用等。
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五   财务报表主要项目附注(续)

44   每股收益

     基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当年净利润,除以发行在外普通
     股的加权平均数计算。

     本集团无稀释性潜在普通股。

     基本每股收益的具体计算如下:

                                                                      本集团
                                                               2020 年度                2019 年度

     项目

     归属于于本行普通股股东的当期净利润                   2,571,926,677            2,473,006,420
     本行发行在外普通股的加权平均数(股)                   3,333,333,334            3,133,924,027
     每股收益                                                      0.77                     0.79

45   现金及现金等价物

                                            本集团                             本银行
                                      2020 年           2019 年          2020 年           2019 年
                                   12 月 31 日       12 月 31 日      12 月 31 日       12 月 31 日

     现金                        8,192,392,549    7,332,713,785    6,550,292,707    6,429,811,284
     其中:库存现金                546,928,102      520,307,396      515,051,295      486,192,817
           活期存放同业款项      3,556,708,591    3,209,977,272    2,282,246,912    2,580,126,604
           存放中央银行非限制
             性款项              4,088,755,856    3,602,429,117    3,752,994,500    3,363,491,863

     现金等价物                  2,388,936,000   11,420,477,251    2,248,936,000   10,844,477,251
     其中:期限不超过三个月的
             存放同业款项         140,000,000        586,000,000               -        10,000,000
           期限不超过三个月的
             拆出资金                        -    1,081,311,000                -    1,081,311,000
           期限不超过三个月的
             买入返售金融资产    2,248,936,000    9,753,166,251    2,248,936,000    9,753,166,251

     现金及现金等价物余额       10,581,328,549   18,753,191,036    8,799,228,707   17,274,288,535




                                            - 93 -
     苏州银行股份有限公司

     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

46   经营活动现金流量

                                              本集团                                 本银行
                                        2020 年度          2019 年度          2020 年度        2019 年度

     将净利润调节为经营活动的现
       金流量:
     净利润                           2,725,376,164      2,610,550,709      2,407,094,096    2,293,562,740
     加:资产减值损失                              -            (9,671)                 -           (9,671)
         信用减值损失                 3,862,980,680      3,043,206,390      3,636,800,388    2,945,508,547
         固定资产折旧                   221,007,110        231,401,551        208,596,714      219,431,910
         经营租出固定资产折旧             14,301,862        24,388,756                  -                -
         投资性房地产折旧                        227             1,929                227            1,929
         公允价值变动收益               (41,122,244)      (200,966,471)       (41,122,244)    (200,966,471)
         长期待摊费用摊销                 32,636,157        55,020,748         28,702,180       51,464,488
         无形资产摊销                     68,244,513       112,939,081         67,046,839      112,175,992
         资产处置收益                    (5,171,242)       (13,864,918)        (4,981,411)     (14,726,465)
         汇兑损益                         83,879,673       (26,332,397)        83,879,673      (26,332,397)
         投资活动净收益             (3,189,098,918)     (4,672,757,165)    (3,239,976,478) (4,699,500,257)
         发行债券利息支出             1,278,896,969      1,693,267,016      1,253,123,038    1,693,267,016
         递延所得税资产的增加         (697,543,801)       (430,529,524)      (651,442,710)    (413,428,217)
         经营性应收项目的增加      (31,088,304,518)    (45,158,674,239)   (26,426,663,042) (43,069,435,321)
         经营性应付项目的增加        45,868,788,086     28,831,623,097     43,429,968,578 26,988,034,301
     经营活动产生/(使用)的现金流
       量净额                       19,134,870,718     (13,900,735,108)   20,751,025,848   (14,120,951,876)


47   金融资产转移

     在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方
     或者特殊目的主体,这些金融资产转移若符合终止确认条件,相关金融资产
     全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报
     时,相关金融资产转移不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。

     资产证券化交易

     在日常交易中,本集团及本银行将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊
     目的信托向投资者发行资产支持证券。

     本集团及本银行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券,
     从而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本银行在资产负债表
     上会按照继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。继续涉入所转让
     金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使本集团及本银行面临的风险水
     平。

     于 2020 年 12 月 31 日,本集团通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保
     留了继续涉入,本集团继续确认的资产价值为人民币 0.04 亿元(2019 年 12
     月 31 日:人民币 0.04 亿元)。


                                             - 94 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

五   财务报表主要项目附注(续)

47   金融资产转移(续)

     贷款转让

     2020 年度,本集团通过向第三方转让不良贷款人民币 0.17 亿元(2019 年
     度:0.15 亿元)。由于本集团转移了不良贷款所有权上几乎所有的风险和报
     酬,因此本集团终止确认不良贷款。

     卖断式卖出回购交易

     在卖出回购交易中,作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于 2020 年
     12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日无相关担保物权利已转移给交易对手的卖
     断式交易所对应的债券投资已包括在附注五、19 的披露中。

48   担保物信息

     于 2020 年 12 月 31 日,本集团向中央银行借款系由账面价值人民币 196.47
     亿元的债权投资和 21.62 亿元的发放贷款及垫款作为质押(于 2019 年 12 月
     31 日: 15.30 亿元的债权投资和 11.27 亿元的发放贷款及垫款作为质押)。

     于 2020 年 12 月 31 日,本集团拆入资金系由账面价值人民币 23.70 亿元的
     租赁业务应收款作为质押(于 2019 年 12 月 31 日: 17.33 亿元的租赁业务应
     收款作为质押)。

     于 2020 年 12 月 31 日,本集团卖出回购金融资产款系由账面价值人民币
     125.98 亿元的债权投资和 28.27 亿元的发放贷款及垫款作为质押(于 2019 年
     12 月 31 日: 181.40 亿元的债权投资和 31.51 亿元的发放贷款及垫款作为质
     押)。

六   分部报告

     出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下四个
     报告分部:

     (1)    公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、结
            算、与贸易相关的产品及其他服务等;

     (2)    个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、借记卡、消
            费信贷和抵押贷款及个人资产管理等;

     (3)    资金业务包括外汇交易、根据客户要求叙做外汇衍生工具交易、同业
            存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业
            务;

                                       - 95 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

六   分部报告(续)

     (4)      其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单
              独报告的分部,或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。

     分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存
     贷款利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行
     分配。

     本集团                                                   2020 年度
                                公司业务          个人业务         资金业务       其他业务             合计

     外部利息净收入       3,553,708,886   1,106,182,415        2,865,537,873            -   7,525,429,174
     内部利息净收入         923,676,088   1,106,677,218       (2,030,353,306)           -               -
     手续费及佣金净收入     361,252,492     502,480,289           80,869,927            -     944,602,708
     投资收益                         -               -        1,617,975,393 56,888,078     1,674,863,471
     公允价值变动收益                 -               -           41,122,244            -      41,122,244
     汇兑损益                52,608,929      26,689,318          (84,277,357)           -      (4,979,110)
     其他业务收入/成本       14,458,694       7,965,879                    - 26,412,167        48,836,740
     税金及附加             (51,131,573)    (30,714,686)         (10,442,431)           -     (92,288,690)
     业务及管理费        (1,366,537,334)   (875,530,325)        (746,904,184) (35,166,637) (3,024,138,480)
     信用减值损失        (2,137,836,815) (1,092,826,798)        (632,317,067)           -  (3,862,980,680)
     其他收益                64,595,456       6,263,139                    -            -      70,858,595
     资产处置收益             2,672,836       2,498,406                    -            -       5,171,242
     营业利润             1,417,467,659     759,684,855        1,101,211,092 48,133,608     3,326,497,214
     营业外收支净额         (16,917,497)     (2,006,397)                   -            -     (18,923,894)
     利润总额             1,400,550,162     757,678,458        1,101,211,092 48,133,608     3,307,573,320
     资产总额           153,832,299,205 74,402,822,644       159,159,449,775 673,508,672 388,068,080,296
     负债总额           167,751,070,931 103,025,515,215       86,015,718,187 44,830,204 356,837,134,537

     补充信息:
     资本性支出             126,457,747        61,162,795        130,836,928             -      318,457,470
     折旧和摊销费用         158,097,106        95,483,179         82,609,357             -      336,189,642


     本集团                                                   2019 年度
                                公司业务         个人业务          资金业务       其他业务             合计

     外部利息净收入       3,568,710,424       946,279,471      1,909,195,091              -   6,424,184,986
     内部利息净收入         696,404,886     1,067,051,993     (1,763,456,879)             -               -
     手续费及佣金净收入     295,978,126       254,412,933        162,766,590              -     713,157,649
     投资收益                         -                 -      1,843,554,132    103,502,393   1,947,056,525
     公允价值变动收益                 -                 -        200,966,471              -     200,966,471
     汇兑损益                13,125,187         6,658,609          4,703,075              -      24,486,871
     其他业务收入/成本       (1,742,559)        5,096,066                  -     14,399,841      17,753,348
     税金及附加             (58,961,171)      (41,019,645)        (5,642,286)             -    (105,623,102)
     业务及管理费        (1,181,401,370)     (856,681,667)      (877,912,728)   (16,014,155) (2,932,009,920)
     资产减值损失                 6,416             3,255                  -              -           9,671
     信用减值损失        (1,811,252,998)     (609,507,570)      (622,445,822)             -  (3,043,206,390)
     其他收益                17,809,588        11,405,465                  -              -      29,215,053
     资产处置收益             9,505,743         4,359,175                  -              -      13,864,918
     营业利润             1,548,182,272       788,058,085        851,727,644    101,888,079   3,289,856,080
     营业外收支净额          (1,840,856)       (2,774,003)                 -              -      (4,614,859)
     利润总额             1,546,341,416       785,284,082        851,727,644    101,888,079   3,285,241,221
     资产总额           119,392,920,459    57,487,619,233    166,027,978,126    563,040,078 343,471,557,896
     负债总额           146,836,178,583    91,930,383,958     75,745,001,795      6,792,185 314,518,356,521

     补充信息:
     资本性支出             132,638,222       79,710,627         89,731,410              -      302,080,259
     折旧和摊销费用         184,360,411      114,462,419        124,927,306              -      423,750,136


                                                - 96 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

七    关联方关系及其交易

1     关联方的认定标准

      下列各方构成本行的关联方:

      1)     持有本行 5%及 5%以上股份的股东;

                                   2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
      关联方名称                 持股数(万股)     持股比例    持股数(万股)        持股比例

      苏州国际发展集团有限公司        30,000          9.00%        30,000          9.00%
      张家港市虹达运输有限公司        19,500          5.85%        19,500          5.85%
      苏州工业园区经济发展有限
        公司                          18,000          5.40%        18,000          5.40%

      2)     本行的控股子公司,详见附注九、1;

      3)     本行的联营企业,详见附注九、2;

      4)     本行的其他关联方,包括持本行 5%及 5%以上股份的股东所控制的企
             业,对本行施加重大影响的企业控制、共同控制的其他企业,本行的
             关键管理人员或与其关系密切的家庭成员,本行的关键管理人员或与
             其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

2     本行与关联方之主要交易

2.1   与持本行 5%及 5%以上股份的股东之交易

      交易余额

                                       2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日

      吸收存款                              1,027,872,951                    236,185,785

      交易金额

                                                  2020 年度                    2019 年度

      吸收存款利息支出                            3,771,581                    6,036,559




                                         - 97 -
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七    关联方关系及其交易(续)

2     本行与关联方之主要交易(续)

2.2   与本行控股子公司之交易

      与控股子公司之间的重大交易与交易余额均已在合并财务报表中抵消,详细
      情况如下:

      交易余额

                                      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日

      存放同业款项                           219,517,202            224,025,324
      拆出资金                                         -            200,000,000
      其他资产                                         -                234,021
      同业存放款项                           516,283,068            386,602,948
      吸收存款                               162,833,481              3,446,770
      银行承兑汇票                           368,514,916                      -

      交易金额

                                                 2020 年度            2019 年度

      存放同业款项利息收入                       7,017,975            5,975,491
      拆出资金利息收入                                    -           4,780,136
      同业存放款项利息支出                       3,712,135            6,878,532
      吸收存款利息支出                           1,392,240              509,551
      手续费及佣金支出                           1,612,916              905,696
      手续费及佣金收入                           1,578,759                    -
      劳务服务                                   7,082,918            9,185,659

2.3   与本行联营公司之交易

      交易余额

                                      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日

      存放同业款项                               1,479,389             5,874,569

      交易金额

                                                 2020 年度             2019 年度

      存放同业款项利息收入                          18,770                25,108




                                        - 98 -
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七    关联方关系及其交易(续)

2     本行与关联方之主要交易(续)

2.4   与本行其他关联方之交易

      交易余额

                                           2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日

      存放同业款项                                  18,237,013                   -
      发放贷款                                     501,105,350         381,986,352
      交易性金融资产                               160,958,200         481,035,793
      债权投资                                     706,799,172                   -
      其他债权投资                                 199,934,593                   -
      吸收存款及同业存放款项                     2,175,306,387         986,276,232
      银行承兑汇票                                 126,759,999          10,000,000
      保函                                         832,151,004         399,997,752

      关联方作为管理人的资产管理计划及信托计划

                                           2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日

      交易性金融资产                                        -          481,035,793
      债权投资                                    850,000,000        1,344,023,608

      交易金额

                                                    2020 年度            2019 年度

      存放同业款项利息收入                          1,628,274                    -
      贷款利息收入                                 22,174,426           20,811,731
      金融投资利息收入                             18,853,750                    -
      投资收益                                     21,378,789           23,485,486
      手续费及佣金收入                              1,953,268                    -
      吸收存款及同业存放利息支出                   54,305,874           30,475,911




                                        - 99 -
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七    关联方关系及其交易(续)

2     本行与关联方之主要交易(续)

2.5   其他关联方交易

      交易名称

                                                    2020 年度             2019 年度

      关键管理人员薪酬                             22,598,938            24,362,280

      本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件,以一
      般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。

八    或有事项、承诺及主要表外事项

1     未决诉讼

      于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,无以本集团作为被告的重大
      未决诉讼案件。

2     资本性支出承诺

                                           2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日

      已批准但尚未签约                             47,272,839            3,888,931
      已签约但未拨付                              228,777,667           35,853,154

3     经营性租赁承诺

      根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

                                           2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日

      1 年以内(含 1 年)                           116,095,853          127,757,527
      1 年至 2 年(含 2 年)                         92,838,338          105,486,837
      2 年至 3 年(含 3 年)                         66,953,380           83,733,912
      3 年以上                                     81,009,704          159,041,034
      合计                                        356,897,275          476,019,310




                                        - 100 -
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八   或有事项、承诺及主要表外事项(续)

4    表外承诺事项

                                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日

     银行承兑汇票                                34,646,052,018      32,424,104,985
     开出保函                                     1,152,855,803         802,039,445
     开出信用证                                     596,210,541       1,074,927,858
     信用卡额度                                  23,255,059,700      27,245,935,900
     不可撤销的贷款承诺                             693,372,276         803,236,417
     其他财务担保                                   638,145,600         305,254,946
     合计                                        60,981,695,938      62,655,499,551

     财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务
     或履行约定义务时,本集团需履行担保责任。

5    委托代理业务

                                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日

     委托存款                                    2,290,144,063        3,295,387,751
     委托贷款                                    2,290,144,063        3,295,387,751

                                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日

     委托理财资金                               56,408,797,522       51,352,521,445
     委托理财资产                               56,408,574,158       51,352,488,000

     委托存款是指存款人存于本集团的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放
     贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。

     委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支
     付的本金进行投资和资产管理,投资收益由本集团代为收取,根据约定条件
     和实际投资收益向客户支付收益的业务。




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九   在其他主体中的权益

1    在子公司中的权益

     本行子公司的情况如下:

                                  主要经营地    注册地      业务性质     注册资本         持股比例

     通过设立方式取得的子公司:
     江苏沭阳东吴村镇银行股份有
       限公司                        江苏省     江苏省      村镇银行     10,600 万         79.80%
     江苏泗洪东吴村镇银行有限责
       任公司                        江苏省     江苏省      村镇银行     10,000 万         65.80%
     江苏泗阳东吴村镇银行股份有
       限公司                        江苏省     江苏省      村镇银行     10,000 万         51.95%
     江苏宿豫东吴村镇银行有限责
       任公司                        江苏省     江苏省     村镇银行      10,000 万         75.60%
     苏州金融租赁股份有限公司        江苏省     江苏省 金融租赁公司     200,000 万         54.00%

2    在联营企业中的权益

                                  主要经营地    注册地      业务性质         持股比例     会计处理

     联营企业
     江苏盐城农村商业银行股份有
       限公司(注 1)                   江苏省    江苏省       银行业           15.21%        权益法
     连云港东方农村商业银行股份
       有限公司(注 2)                 江苏省    江苏省       银行业             9.3%        权益法


     注 1:本集团是江苏盐城农村商业银行股份有限公司第一大股东并向其派驻
           董事,即使仅拥有其不足 20%的表决权,仍能够对其经营和财务决策
           施加重大影响。

     注 2:本集团是连云港东方农村商业银行股份有限公司第二大股东并向其派
           驻董事,即使仅拥有其不足 20%的表决权,仍能够对其经营和财务决
           策施加重大影响。

     下表列示了对本集团不重大的联营企业的汇总财务信息:

                                                           2020 年度                    2019 年度

     联营企业
     投资账面价值合计(附注五、8)                         624,634,317                 563,040,078
     下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                                               53,674,158                 100,288,475
     其他综合收益                                         (3,986,592)                 13,452,776
     综合收益总额                                         49,687,566                 113,741,251




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九    在其他主体中的权益(续)

3     在结构化主体中的权益

3.1   纳入合并财务报表范围的结构化主体

      本集团主要在金融工具投资、资产管理等业务中会涉及结构化主体,这些结
      构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判
      断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范
      围。2020 年度及 2019 年度本集团无纳入合并财务报表范围的结构化主体。

3.2   未纳入合并财务报表范围的结构化主体

      本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息如下:

      本集团管理的结构化主体

      本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结
      构化主体,向客户提供专业化的投资机会。于 2020 年 12 月 31 日,本集团
      非合并的理财产品合计人民币 564.09 亿元(2019 年 12 月 31 日:人民币
      513.52 亿元)。于 2020 年度,本集团从该等产品获得的利益主要包括手续费
      及佣金净收入合计人民币 4.73 亿元(2019 年度:2.26 亿元)。

      本集团无合同义务为理财产品提供融资。

      第三方机构发起及管理的结构化主体

      本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如
      下:

      2020 年 12 月 31 日   交易性金融资产        债权投资      其他债权投资            合计     最大损失敞口

      理财产品            5,473,891,758                     -              -    5,473,891,758    5,473,891,758
      基金               16,150,382,403                     -              -   16,150,382,403   16,150,382,403
      资产管理计划及信托
        计划              8,770,074,172      25,860,701,124               -    34,630,775,296   34,630,775,296
      资产支持证券        1,594,472,627       1,836,334,238     728,631,426     4,159,438,291    4,159,438,291
      合计               31,988,820,960      27,697,035,362     728,631,426    60,414,487,748   60,414,487,748


      2019 年 12 月 31 日   交易性金融资产        债权投资      其他债权投资            合计      最大损失敞口

      理财产品            6,502,044,494                     -              -    6,502,044,494    6,502,044,494
      基金               11,039,650,928                     -              -   11,039,650,928   11,039,650,928
      资产管理计划及信托
        计划             10,560,267,389      27,636,693,007               -    38,196,960,396   38,196,960,396
      资产支持证券        1,872,484,641          20,510,000     445,294,820     2,338,289,461    2,338,289,461
      合计               29,974,447,452      27,657,203,007     445,294,820    58,076,945,279   58,076,945,279




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十    金融工具及其风险分析

      本集团设有风险管理委员会,并由相关的部门负责风险管理工作。负责风险
      管理的部门职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对独立,向董事会
      和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险
      管理的政策和程序,设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定
      期召开风险管理会议外,还根据市场情况变化召开会议,对相关风险政策和
      程序进行修改。

1     信用风险

      信用风险主要指借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风
      险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于
      原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,
      最终影响其还款能力。本集团的信用风险主要来自于发放贷款及垫款、金融
      投资以及长期应收款。

      本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程,并在集团范围内实施。公
      司贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为:信贷调查、信贷审查、信贷审
      批、信贷放款、贷后监控和清收管理。本集团在向个别客户授信之前,会先
      进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括
      取得抵押物及保证。

      信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同
      的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一
      经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了集团业绩对某一特定行业或地
      理位置的敏感程度。

1.1   信用风险的计量

      预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
      值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
      金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。对
      资产组合的信用风险评估需要更多估计,如违约发生的可能性、相关损失率
      以及风险敞口。本集团使用违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)、及违约损
      失率(LGD)计量信用风险。

      针对公司类客户风险暴露,本集团采用内部评级反映单个交易对手的违约概
      率(PD)评估结果。本集团的内部评级体系包括了 15 个未违约等级(AAA 到 C)
      及 1 个违约等级(D)。主标尺为每个评级类别匹配特定范围的违约概率,且在
      一段时间内保持稳定。本集团定期对评级的方法进行验证和重新校准,且在
      实际计算预期信用损失时根据选取的宏观因子的变动对违约概率进行前瞻性
      调整,使其能够反映出观测时点的合理预测。


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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.1   信用风险的计量(续)

      集团为规范信贷业务风险管理,制定了信贷业务风险预警管理办法。通过集
      团内大数据平台对接工商数据、舆情信息、司法诉讼数据等,在信贷业务的
      各环节中及时发现对集团信贷资产产生负面影响的事由。黄色预警:指情况
      不紧急,暂不会形成实质风险或损失的情形;橙色预警:指情况比较紧急,
      预计会对资产形成实质性风险的情形;红色预警:指情况非常紧急,风险已
      经基本确定而且非常高,将会使集团信贷资产造成损失的情形。

      根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算
      预期信用损失:

      第一阶段:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按照
      该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备;

      第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工
      具纳入阶段二,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减
      值准备;

      第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按照
      该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

      对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
      额计量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始
      确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于
      未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

      本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了:

      (a) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额;

      (b)货币时间价值;

      (c)在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当
      前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

      在计量预期信用损失时,并不需要识别每一可能发生的情形。然而,本集团
      考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信
      用损失的可能性(即使发生信用损失的可能性极低)。



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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.1   信用风险的计量(续)

      本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中
      使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款
      人的信用状况(例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则
      的要求在预期信用损失的计量中使用了如下判断、假设和估计。

      信用风险显著增加的判断标准

      本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
      已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在
      无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于
      本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本
      集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通
      过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
      风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

      当触发以下一个或多个定量标准或定性指标时,本集团认为金融工具的信用
      风险已发生显著增加:

      (a) 定量指标

         债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 30 天。

      (b) 定性标准

         债务人经营或财务情况出现重大不利变化。

         其他信用风险显著增加的情况。例如出现风险预警或五级分类下降,可能
         给本集团造成损失的金融资产。

         新型冠状病毒感染后的肺炎疫情发生后,本集团依政府规定对受疫情影响
         的存量客户提供纾困方案。对于申请贷款纾困政策的客户,本集团审慎评
         估该等客户的还款能力,对于满足政策标准的客户采用延期还息、调整还
         款计划等方式予以纾困,同时评估该等客户信用风险是否发生显著上升。




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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.1   信用风险的计量(续)

      违约及已发生信用减值资产的定义

      本集团界定金融资产发生违约的标准与已发生信用减值的定义一致。当金融
      工具符合以下一项或多项条件时,本集团将该金融资产界定为已发生违约或
      违约:

      (a) 发行方或债务人发生重大财务困难;

      (b) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

      (c) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何
      其他情况下都不会做出的让步;

      (d) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

      (e) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

      (f) 资产在集团内部评级为 D(违约级别);

      (g) 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90
      天。

      金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独
      识别的事件所致。

      预期信用损失计量的参数

      根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的
      资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用
      损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考
      虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违
      约风险敞口模型。




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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.1   信用风险的计量(续)

      预期信用损失计量的参数(续)

      相关定义如下:

        违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿
        付义务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进
        行调整,参考历史统计数据,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境
        下的债务人违约概率;

        违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
        易对手的类型以及担保品或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也
        有所不同。

        违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生
        时,本集团应被偿付的金额。

      前瞻性信息

      信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团
      通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的
      宏观经济指标,主要包括消费者物价指数及社会消费品零售总额等。

      在不同的业务类型中,这些经济指标对违约概率的影响有所不同。本集团定
      期应用外部专业机构对于经济指标进行预测,并且评估了其预测值的合理
      性,通过回归分析确定预期信用减值准备计算中涉及的宏观经济指标。本集
      团定期对模型进行评估并且全面重审前瞻性信息。

      于 2020 年度,本集团对 2021 年关键经济指标消费者物价指数同比增长率在
      不同情景下的预测值如下:基准情景下为 1.00%,乐观情景下为 2.00%,悲
      观情景下为 0.00%;对社会消费品零售总额累计同比增长率在不同的情景下
      的预测值如下:基准情景下为 5.00%,乐观情景下为 8.00%,悲观情景下为
      3.00%。




                                        - 108 -
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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.1   信用风险的计量(续)

      前瞻性信息(续)

      除了提供基准经济情景外,本集团结合实践及专家判断结果来确定其他可能
      的情景及其权重,“基准”50%、“乐观”25%、“悲观”25%(2019 年 12
      月 31 日:同)。本集团以加权的 12 个月预期信用损失(第一阶段)或加权的整
      个存续期预期信用损失(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准备。上述加
      权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

      敏感性分析

      于资产负债表日,三种情景加权平均后的信用损失准备较 100%基准情景下
      的信用减值准备增加如下:

                                              2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日

      发放贷款及垫款                               22,755,571              7,737,850
      金融投资                                     21,005,550              6,478,293

      假若乐观情景的权重增加 10%,而基准情景的权重减少 10%,则信用减值准
      备的变动不超过当前信用减值准备的 5%(2019 年 12 月 31 日:同);假若悲
      观情景的权重增加 10%,而基准情况的权重减少 10%,则信用减值准备的变
      动不超过当前信用减值准备 5%(2019 年 12 月 31 日:同)。




                                        - 109 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.2   贷款及垫款按行业分类列示如下:

                                 2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
                                        金额         比例               金额         比例

      制造业                  31,966,907,287       16.99%     26,115,254,407     16.27%
      租赁和商务服务业        18,392,601,069        9.78%     13,382,292,922      8.34%
      水利、环境和公共设施管
        理业                  14,658,501,191        7.79%     13,864,036,207      8.64%
      批发和零售业            15,143,241,684        8.06%     13,212,982,982      8.24%
      建筑业                  12,857,837,611        6.84%     11,825,906,440      7.37%
      房地产业                 6,548,524,245        3.48%      5,652,316,733      3.53%
      农、林、牧、渔业         6,225,965,242        3.31%      4,583,041,650      2.86%
      交通运输、仓储及邮政业   2,590,807,072        1.38%      2,204,835,272      1.37%
      电力、热力、燃气及水生
        产和供应业             1,753,303,425        0.93%      2,106,940,308      1.31%
      信息传输、计算机服务和
        软件业                 1,259,813,606        0.67%      1,002,645,332      0.63%
      科学研究、技术服务和地
        质勘查业               1,267,454,051        0.67%       910,780,117       0.57%
      住宿和餐饮业               833,775,631        0.44%       810,525,366       0.51%
      金融业                     571,500,000        0.30%       751,500,000       0.47%
      文化、体育和娱乐业         723,775,408        0.38%       605,925,411       0.38%
      居民服务和其他服务业       430,696,805        0.23%       251,495,524       0.16%
      卫生、社会保障和社会福
        利业                     128,500,000        0.07%         44,193,699      0.03%
      教育业                      56,449,267        0.03%         78,102,000      0.05%
      个人贷款和垫款          64,988,474,191       34.55%     56,421,170,728     35.16%
      转贴现                   7,719,124,766        4.10%      6,593,590,797      4.11%
      合计                   188,117,252,551      100.00%    160,417,535,895    100.00%

1.3   贷款及垫款按地区分类列示如下:

                                  2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
                                         金额         比例              金额         比例

      苏州市                 117,600,843,540       62.51%    105,172,541,293     65.57%
      江苏省内其他地区        70,516,409,011       37.49%     55,244,994,602     34.43%
      合计                   188,117,252,551      100.00%    160,417,535,895    100.00%

      本集团以发放贷款的分支机构地区为依据划分地区分类。




                                        - 110 -
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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.4   信用风险敞口

      于资产负债表日,本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的
      最大信用风险敞口情况如下:

                                           2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日

      存放中央银行款项                        20,999,288,049        22,128,891,728
      存放同业款项                             4,304,106,843         4,396,968,441
      拆出资金                                 9,102,771,144        10,793,449,857
      衍生金融资产                               628,318,154           414,797,748
      买入返售金融资产                         2,230,516,608         9,742,557,843
      发放贷款及垫款                         181,033,837,941       155,326,330,822
      金融投资:
      其中:交易性金融资产                    37,544,775,130        37,389,325,307
            债权投资                          91,212,808,657        65,395,487,081
            其他债权投资                      14,193,892,799        14,575,005,422
      长期应收款                              19,548,094,213        16,050,238,825
      其他金融资产                                78,503,259           718,792,774
      表内信用风险敞口                       380,876,912,797       336,931,845,848
      承诺事项                                60,981,695,938        62,655,499,551
      最大信用风险敞口                       441,858,608,735       399,587,345,399

      纳入减值评估范围的金融工具

      本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类,将纳入信用减值准
      备的金融资产区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违约”。
      “低风险”指偿债能力较强,未来发生减值的可能性较低,受外部不利因
      素影响较小;“中风险”指有一定的偿债能力,但持续的重大不稳定情况
      或恶劣的商业、金融或经济条件,可能使其偿债能力下降;“高风险”指
      存在对偿债能力造成较大影响的不利因素或未来发生减值的可能性较高;
      “违约”指符合本集团已减值定义的资产。

      下表对纳入信用减值准备评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分
      析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口:




                                        - 111 -
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           (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.4   信用风险敞口(续)
                                                                             2020 年 12 月 31 日                                                          2019 年 12 月 31 日
                                    低风险            中风险        高风险                违约            账面金额          减值准备           账面价值             账面价值

      存放中央银行款项
      (第一阶段)            20,999,288,049                 -             -                   -      20,999,288,049                  -    20,999,288,049      22,128,891,728
      应收同业款项
      第一阶段              15,921,004,021                 -             -                  -       15,921,004,021     (283,609,426)     15,637,394,595      24,932,976,141
      第三阶段                           -                 -             -         26,447,423           26,447,423      (26,447,423)                  -                   -
      发放贷款及垫款
      第一阶段             138,225,519,104   44,664,270,486              -                 -       182,889,789,590    (4,780,839,324)   178,108,950,266     151,268,183,055
      第二阶段                 729,308,550    1,823,076,249    452,565,449                 -         3,004,950,248      (908,886,320)     2,096,063,928       3,061,827,159
      第三阶段                           -                -              -     2,555,993,350         2,555,993,350    (1,727,169,603)       828,823,747         996,320,608
      债权投资
      第一阶段              77,467,249,525   14,805,283,484              -                 -        92,272,533,009    (1,234,753,281)    91,037,779,728      64,974,743,378
      第二阶段                           -                -    158,000,000                 -           158,000,000       (52,130,272)       105,869,728         162,853,232
      第三阶段                           -                -              -       621,170,000           621,170,000      (552,010,799)        69,159,201         257,890,471
      其他债权投资
      (第一阶段)            14,193,892,799                 -             -                   -      14,193,892,799                  -    14,193,892,799      14,575,005,422
      长期应收款
      第一阶段              19,707,722,073               -               -                 -        19,707,722,073     (572,022,081)     19,135,699,992      15,983,052,874
      第二阶段                           -     402,914,372               -                 -           402,914,372      (57,016,918)        345,897,454           7,711,064
      第三阶段                           -               -               -       132,681,070           132,681,070      (66,184,303)         66,496,767          59,474,887
      其他金融资产
      第一阶段                  70,139,246                -              -                 -            70,139,246        (1,214,768)        68,924,478         702,363,263
      第三阶段                           -                -              -        50,439,633            50,439,633       (40,860,852)         9,578,781         196,827,546
      合计                 287,314,123,367   61,695,544,591    610,565,449     3,386,731,476       353,006,964,883   (10,303,145,370)   342,703,819,513     299,308,120,828




                                                                              - 112 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.5   抵押物和其他信用增级

      抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可
      接受类型和它的价值作为具体的执行标准。

      本集团接受的抵押物主要为以下类型:

      (i)     买入返售交易:票据、债券等

      (ii)    公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单等

      (iii)   个人贷款:房产、存单等

      管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵
      押物。

      本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品,因为相较于其他
      担保品,本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发
      生信用减值的金融资产,以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如
      下:

                                                  2020 年 12 月 31 日
                                                                             持有担保品的
                                账面金额          减值准备        账面价值       公允价值

      已发生信用减值的资产
        发放贷款及垫款     2,555,993,350 (1,727,169,603)       828,823,747   2,256,410,169
        金融投资             621,170,000   (552,010,799)        69,159,201     641,190,000

                                                  2019 年 12 月 31 日
                                                                             持有担保品的
                                账面金额          减值准备        账面价值       公允价值

      已发生信用减值的资产
        发放贷款及垫款     2,721,798,691 (1,725,478,083)       996,320,608   2,145,457,347
        金融投资             757,470,000   (499,579,529)       257,890,471     706,037,900




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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.6   信用质量分析

      于 2020 年 12 月 31 日本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的风险阶段划分
      如下:

      2020 年 12 月 31 日                           账面金额                                         合计
                                     第一阶段           第二阶段               第三阶段
                                 (12 个月预期    (整个存续期预期    (整个存续期预期信用
                                    信用损失)           信用损失)          损失-已减值)

      存放中央银行款项         20,999,288,049                  -                      -    20,999,288,049
      存放同业款项              4,314,095,235                  -                      -     4,314,095,235
      拆出资金                  9,356,715,333                  -             26,447,423     9,383,162,756
      买入返售金融资产          2,250,193,453                  -                      -     2,250,193,453
      发放贷款及垫款          182,889,789,590      3,004,950,248          2,555,993,350   188,450,733,188
      债权投资                 92,272,533,009        158,000,000            621,170,000    93,051,703,009
      其他债权投资             14,193,892,799                  -                      -    14,193,892,799
      长期应收款               19,707,722,073        402,914,372            132,681,070    20,243,317,515
      其他金融资产                 70,139,246                  -             50,439,633       120,578,879
      合计                    346,054,368,787      3,565,864,620          3,386,731,476   353,006,964,883


      于 2019 年 12 月 31 日本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的风险阶段划分
      如下:

      2019 年 12 月 31 日                           账面金额                                         合计
                                     第一阶段           第二阶段               第三阶段
                                 (12 个月预期    (整个存续期预期    (整个存续期预期信用
                                    信用损失)           信用损失)          损失-已减值)

      存放中央银行款项         22,128,891,728                  -                      -    22,128,891,728
      存放同业款项              4,397,993,464                  -                      -     4,397,993,464
      拆出资金                 10,924,295,184                  -             28,276,680    10,952,571,864
      买入返售金融资产          9,759,020,054                  -                      -     9,759,020,054
      发放贷款及垫款          154,109,290,733      3,896,628,181          2,721,798,691   160,727,717,605
      债权投资                 65,816,167,075        198,000,000            757,470,000    66,771,637,075
      其他债权投资             14,575,005,422                  -                      -    14,575,005,422
      长期应收款               16,367,884,823          9,998,908            164,959,902    16,542,843,633
      其他金融资产                703,444,384                  -             72,800,233       776,244,617
      合计                    298,781,992,867      4,104,627,089          3,745,305,506   306,631,925,462

      债权投资中包括由第三方受托人或资产管理人管理和运作的资产管理计划及信托计划,并最终投向于信贷类资产、
      债券等。于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日,第三阶段债权投资最终投向均为信贷类资产。




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十    金融工具及其风险分析(续)

1     信用风险(续)

1.7   债券资产

      本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控,与资产负债表
      日债券投资账面价值按外部信用评级的分布如下:

                                                  2020 年 12 月 31 日
                                      无评级                 A(含)以上             合计

      政府债券                33,715,653,822            8,967,105,960    42,682,759,782
      政策性金融债券           9,530,142,816            5,904,288,706    15,434,431,522
      金融债券                             -            7,908,833,490     7,908,833,490
      企业债券                 2,220,496,273            9,114,873,143    11,335,369,416
      合计                    45,466,292,911           31,895,101,299    77,361,394,210

                                                  2019 年 12 月 31 日
                                      无评级                 A(含)以上             合计

      政府债券                21,731,307,039            2,513,658,428    24,244,965,467
      政策性金融债券                       -           15,941,491,019    15,941,491,019
      金融债券                             -           11,899,288,790    11,899,288,790
      企业债券                   152,476,630            7,316,448,699     7,468,925,329
      合计                    21,883,783,669           37,670,886,936    59,554,670,605

      以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券性证券、以公允价值计量且其
      变动计入其他综合收益的债券性证券以及以摊余成本计量的债券性证券中包
      含中国财政部、江苏省政府等信用评级较好的发行人发行的未经独立评级机
      构评级的投资类和交易类证券。

1.8   债权投资中资产管理计划及信托计划按基础资产担保方式列示:

                                                        本集团及本银行
                                           2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日

      第三方企业担保                              14,353,352,037         17,590,176,768
      信用                                         9,692,099,184          7,343,016,239
      财产抵押                                     1,429,420,000          1,602,000,000
      质押                                         2,560,450,000            416,500,000
      合计                                        28,035,321,221         26,951,693,007




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十   金融工具及其风险分析(续)

2    流动性风险

     流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到
     期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
     动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适
     用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况。

     下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现金流,以及以总额结算的衍生金
     融工具的现金流。

     下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

     2020 年 12 月 31 日             已逾期        即时偿还          3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年         5 年以上       无固定期限              合计

     非衍生金融工具现金流
     资产项目
     现金及存放中央银行款项                -   4,687,890,958        9,055,054                 -                   -                -    16,849,270,139    21,546,216,151
     存放同业款项                          -   3,556,708,591      402,336,426       361,566,832                   -                -                 -     4,320,611,849
     拆出资金                              -               -    3,292,917,000     6,231,014,718                   -                -                 -     9,523,931,718
     交易性金融资产(不含权益
       投资)                               -               -   13,590,506,081    6,634,944,323      17,214,338,764       118,536,354                 -    37,558,325,522
     买入返售金融资产                      -               -    2,251,273,161                -                   -                 -                 -     2,251,273,161
     发放贷款及垫款            2,001,379,711               -   33,873,739,928   94,950,372,167      51,159,652,612    44,681,879,111                 -   226,667,023,529

     债权投资                    433,450,000               -    6,543,905,022    16,222,103,930     57,647,396,229    25,251,063,280                 -   106,097,918,461
     其他债权投资                          -               -    3,370,000,000     3,507,175,000      6,599,493,000     2,879,319,000                 -    16,355,987,000
     长期应收款                  158,425,966               -    2,123,215,820     5,267,900,585     15,192,325,084       339,318,450                 -    23,081,185,905
     其他金融资产                 50,439,633               -       57,222,159         4,258,985          8,658,102                  -                -       120,578,879
     资产总额                  2,643,695,310   8,244,599,549   65,514,170,651   133,179,336,540     147,821,863,791    73,270,116,195   16,849,270,139   447,523,052,175




                                                                          - 116 -
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     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十   金融工具及其风险分析(续)

2    流动性风险(续)

     下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

     2020 年 12 月 31 日         已逾期           即时偿还           3 个月内         3 个月至 1 年          1 年至 5 年         5 年以上      无固定期限               合计

     负债项目
     向中央银行借款                    -                 -     7,525,032,582        14,861,069,472                     -                -                -    22,386,102,054
     同业及其他金融机构
       存放款项                        -      369,762,794      4,910,252,094           100,972,222                    -                 -                -     5,380,987,110
     拆入资金                          -                -      7,770,692,140        17,612,300,958        1,834,391,760                 -                -    27,217,384,858
     卖出回购金融资产款                -                -     14,303,160,266                     -                    -                 -                -    14,303,160,266
     吸收存款                          -   94,732,388,730     42,755,013,400        44,715,438,334       86,900,564,387                 -                -   269,103,404,851
     应付债券                          -                -     10,963,800,000        15,412,750,000        4,008,900,000     5,539,500,000                -    35,924,950,000
     其他金融负债                      -                -        557,093,073           421,638,259          575,085,158        72,299,615        1,524,148     1,627,640,253
     负债总额                          -   95,102,151,524     88,785,043,555        93,124,169,245       93,318,941,305     5,611,799,615        1,524,148   375,943,629,392

     表内流动性净额        2,643,695,310   (86,857,551,975)   (23,270,872,904)     40,055,167,295        54,502,922,486    67,658,316,580   16,847,745,991    71,579,422,783

     表外承诺                          -                 -    43,179,803,097        16,923,607,801         878,285,040                  -                -    60,981,695,938

     衍生金融工具现金流

     按净额结算的衍生金
       融工具
     流入合计                          -                 -          9,457,123               7,931,444                  -                -                -        17,388,567
     流出合计                          -                 -         (9,254,083)             (8,023,796)                 -                -                -       (17,277,879)
     合计                              -                 -            203,040                 (92,352)                 -                -                -           110,688


     按总额结算的衍生金
       融工具
     流入合计                          -                 -      5,270,545,050        7,699,938,994                     -                -                -    12,970,484,044
     流出合计                          -                 -     (4,989,395,900)      (7,235,498,102)                    -                -                -   (12,224,894,002)




                                                                                 - 117 -
     苏州银行股份有限公司

     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十   金融工具及其风险分析(续)

2    流动性风险(续)

     下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

     2019 年 12 月 31 日             已逾期        即时偿还          3 个月内        3 个月至 1 年       1 年至 5 年         5 年以上      无固定期限              合计

     非衍生金融工具现金流
     资产项目
     现金及存放中央银行款项                -   4,236,086,513       10,331,661                   -                -                  -   18,402,780,950    22,649,199,124
     存放同业款项                          -   3,209,977,272      952,152,703         250,451,569                -                  -                -     4,412,581,544
     拆出资金                              -               -    3,020,102,539       7,979,017,524      221,248,333                  -                -    11,220,368,396
     交易性金融资产(不含权益
       投资)                               -               -   20,001,848,348      13,674,799,662     3,386,868,118     1,073,102,952                -    38,136,619,080
     买入返售金融资产                      -               -    9,761,194,844                   -                 -                 -                -     9,761,194,844
     发放贷款及垫款            2,662,437,660               -   29,263,058,673      74,939,911,842    31,769,849,229    59,591,501,282                -   198,226,758,686
     债权投资                    569,750,000               -    5,627,069,902      11,132,997,055    42,475,379,919    15,495,055,353                -    75,300,252,229
     其他债权投资                          -               -    2,706,391,427       2,884,906,749     7,464,991,391     2,967,444,280                -    16,023,733,847
     长期应收款                  180,136,819               -    1,680,492,997       4,372,633,074    12,312,867,686       334,432,233                -    18,880,562,809
     其他金融资产                 72,800,233               -      664,606,272          30,985,491         7,852,621                 -                -       776,244,617
     资产总额                  3,485,124,712   7,446,063,785   73,687,249,366     115,265,702,966    97,639,057,297    79,461,536,100   18,402,780,950   395,387,515,176




                                                                                - 118 -
     苏州银行股份有限公司

     2020 年度财务报表附注(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十   金融工具及其风险分析(续)

2    流动性风险(续)

     下表概括了金融工具(不含权益投资)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

     2019 年 12 月 31 日         已逾期          即时偿还           3 个月内        3 个月至 1 年       1 年至 5 年         5 年以上      无固定期限               合计

     负债项目
     向中央银行借款                    -                 -       522,838,846       1,859,165,314       82,872,222                  -                -     2,464,876,382
     同业及其他金融机构
       存放款项                        -      553,453,473      5,860,457,391       2,680,225,631                 -                 -                -     9,094,136,495
     拆入资金                          -                -      3,240,619,744      11,843,985,993     1,948,880,053                 -                -    17,033,485,790
     卖出回购金融资产款                -                -     21,680,840,555       1,577,775,537                 -                 -                -    23,258,616,092
     吸收存款                          -   84,982,668,769     28,324,782,402      35,899,468,613    79,805,372,982                 -                -   229,012,292,766
     应付债券                          -                -     17,710,000,000      15,551,100,000     1,004,400,000     4,751,100,000                -    39,016,600,000
     其他金融负债                      -                -        568,341,403         527,657,867       394,974,608        38,663,785        1,524,148     1,531,161,811
     负债总额                          -   85,536,122,242     77,907,880,341      69,939,378,955    83,236,499,865     4,789,763,785        1,524,148   321,411,169,336

     表内流动性净额        3,485,124,712   (78,090,058,457)    (4,220,630,975)    45,326,324,011    14,402,557,432    74,671,772,315   18,401,256,802    73,976,345,840

     表外承诺                          -                 -    41,705,412,751      20,395,850,730      553,402,579           833,491                 -    62,655,499,551

     衍生金融工具现金流

     按总额结算的衍生金
       融工具
     流入合计                          -                 -     34,607,518,572     34,488,750,995       210,000,000                 -                -    69,306,269,567
     流出合计                          -                 -    (34,589,684,338)   (34,463,693,212)     (210,172,972)                -                -   (69,263,550,522)




                                                                                 - 119 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险

      市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的
      波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

      本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,总览集团的市场风险敞口,并
      负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。

      本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括
      敏感性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按
      照规定予以辨识。

      本集团的市场风险主要源于利率风险及汇率风险。

3.1   利率风险

      本集团面临的利率风险主要是由于市场相关利率可能发生的不利变动会导致
      利息净收入减少和金融工具公允价值减少,从而导致利率风险敞口公允价值
      减少。

      由于市场利率的波动,本集团的利差可能增加,也可能因无法预计的变动而
      减少甚至产生亏损。本集团遵照中国人民银行规定的存贷款利率政策经营业
      务。中国人民银行于 2019 年 8 月 16 日发布中国人民银行公告[2019]第 15
      号,决定改革完善贷款市场报价利率(LPR)形成机制,要求各银行应在新发
      放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价,并在浮动利率贷款合同中采用
      贷款市场报价利率作为定价基准。




                                        - 120 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.1   利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

      2020 年 12 月 31 日             1 个月内         1 至 3 个月      3 个月至 1 年        1 年至 5 年         5 年以上   已逾期/不计息               合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项    20,938,025,993                  -                  -                  -                 -     608,190,158      21,546,216,151
      存放同业款项               3,787,905,067        154,640,598        355,174,534                  -                 -       6,386,644       4,304,106,843
      拆出资金                     872,439,917      2,084,162,024      5,919,453,870                  -                 -     226,715,333       9,102,771,144
      衍生金融资产                           -                  -                  -                  -                 -     628,318,154         628,318,154
      买入返售金融资产           2,229,259,155                  -                  -                  -                 -       1,257,453       2,230,516,608
      发放贷款及垫款            14,438,392,753    15,907,594,709      77,567,504,990     34,742,962,120    37,482,752,040     894,631,329     181,033,837,941
      交易性金融资产             9,458,932,831     4,036,270,710       6,529,980,798     17,191,724,344       102,537,054     438,239,489      37,757,685,226
      债权投资                   3,052,836,932     3,209,917,988      14,745,460,552     45,759,265,869    23,082,897,126   1,362,430,190      91,212,808,657
      其他债权投资                 619,563,042     2,504,321,331       2,945,679,535      5,393,628,460     2,551,167,770     179,532,661      14,193,892,799
      长期应收款                   658,193,598     1,113,151,737       4,294,168,935     13,148,458,802       303,094,306      31,026,835      19,548,094,213
      其他金融资产                           -                  -                  -                  -                 -      78,503,259          78,503,259
      资产总额                  56,055,549,288     29,010,059,097    112,357,423,214    116,236,039,595    63,522,448,296   4,455,231,505     381,636,750,995


      负债项目
      向中央银行借款              510,289,565       6,866,634,950     14,883,772,340                   -                -    112,475,834       22,373,172,689
      同业及其他金融机构存放
        款项                     4,949,762,794       310,000,000         100,000,000                   -                -      15,828,922       5,375,591,716
      拆入资金                   4,339,960,000     2,892,329,500      17,501,244,524      1,630,410,352                 -     248,731,613      26,612,675,989
      衍生金融负债                           -                 -                   -                   -                -     642,377,024         642,377,024
      卖出回购金融资产款        14,294,622,778                 -                   -                   -                -       3,285,316      14,297,908,094
      吸收存款                 108,958,358,809    20,590,909,160      41,766,062,707     72,426,751,247                 -   6,366,950,176     250,109,032,099
      应付债券                   2,478,605,500     8,396,269,310      14,951,346,394      2,999,244,483     4,499,516,911     126,766,664      33,451,749,262
      其他金融负债                           -        63,933,648          52,500,000                  -                 -   1,443,620,974       1,560,054,622
      负债总额                 135,531,599,446    39,120,076,568      89,254,925,965     77,056,406,082     4,499,516,911   8,960,036,523     354,422,561,495

      利率风险缺口             (79,476,050,158)   (10,110,017,471)    23,102,497,249     39,179,633,513    59,022,931,385   (4,504,805,018)    27,214,189,500


                                                                           - 121 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.1   利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

      2019 年 12 月 31 日             1 个月内        1 至 3 个月      3 个月至 1 年       1 年至 5 年         5 年以上   已逾期/不计息             合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项    21,905,856,058                 -                  -                 -                 -     743,343,066    22,649,199,124
      存放同业款项               3,404,952,249       738,000,000        245,000,000                 -                 -       9,016,192     4,396,968,441
      拆出资金                   1,361,584,461     1,564,571,061      7,526,926,806       195,003,345                 -     145,364,184    10,793,449,857
      衍生金融资产                           -                 -                  -                 -                 -     414,797,748       414,797,748
      买入返售金融资产           9,736,704,040                 -                  -                 -                 -       5,853,803     9,742,557,843
      发放贷款及垫款            15,934,121,920    12,551,266,296     70,244,619,112    26,265,203,701    29,044,046,542   1,287,073,251   155,326,330,822
      交易性金融资产            14,304,308,962     7,127,399,922     13,166,727,626     1,899,990,756       678,124,734     373,843,180    37,550,395,180
      债权投资                   2,289,633,545     4,871,354,225      8,808,344,520    34,181,163,814    14,040,922,622   1,204,068,355    65,395,487,081
      其他债权投资                 597,238,307     2,033,354,298      2,544,204,227     6,561,875,150     2,636,612,940     201,720,500    14,575,005,422
      其他权益工具投资                       -                 -                  -                 -                 -      54,399,125        54,399,125
      长期应收款                 1,861,388,657       884,572,082      3,319,966,192     9,646,080,634       238,799,495      99,431,765    16,050,238,825
      其他金融资产                           -                 -                  -                 -                 -     718,792,774       718,792,774
      资产总额                  71,395,788,199    29,770,517,884    105,855,788,483    78,749,317,400    46,638,506,333   5,257,703,943   337,667,622,242


      负债项目
      向中央银行借款              251,000,478       271,911,188       1,858,450,494        80,000,000                 -       1,039,653     2,462,401,813
      同业及其他金融机构存放
        款项                     5,123,663,960     1,260,000,000      2,650,000,000                 -                 -      22,516,071     9,056,180,031
      拆入资金                     979,272,501     1,976,277,477     11,477,360,317     1,803,611,849                 -     176,574,228    16,413,096,372
      衍生金融负债                           -                 -                  -                 -                 -     372,078,703       372,078,703
      卖出回购金融资产款        18,519,413,117     3,076,015,198      1,547,964,145                 -                 -      85,785,214    23,229,177,674
      吸收存款                  97,078,021,853    14,735,037,665     34,362,880,947    70,283,264,432                 -   5,654,939,145   222,114,144,042
      应付债券                   5,582,485,237    12,053,892,859     15,006,749,955                 -     4,492,701,461     158,915,342    37,294,744,854
      其他金融负债                           -        84,732,576        157,117,264       116,236,250                 -   1,157,284,070     1,515,370,160
      负债总额                 127,533,857,146    33,457,866,963     67,060,523,122    72,283,112,531     4,492,701,461   7,629,132,426   312,457,193,649

      利率风险缺口             (56,138,068,947)   (3,687,349,079)    38,795,265,361     6,466,204,869    42,145,804,872          不适用            不适用

                                                                          - 122 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.1   利率风险(续)

      敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久
      期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺
      口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。

      久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济
      价值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

      缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未
      来现金流情况的分析方法。

      本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于非衍生金融资产
      和非衍生金融负债,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的
      利率风险。

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

      1)     缺口分析方法

      下表列示于资产负债表日,对非衍生金融资产和非衍生金融负债进行缺口分
      析所得结果:

      2020 年 12 月 31 日

      利率变更(基点)                                     (100)            100
      利率风险导致损益变更                        759,261,261    (759,261,261)

      2019 年 12 月 31 日

      利率变更(基点)                                     (100)            100
      利率风险导致损益变更                        423,235,491    (423,235,491)

      以上缺口分析基于非衍生金融资产和非衍生金融负债具有静态的利率风险结
      构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交易
      性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响,基于以下
      假设:

      (1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化而平
      行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于
      基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的
      结果存在一定差异。

                                        - 123 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

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3     市场风险(续)

3.2   汇率风险

      本集团汇率风险主要来源于表内外外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。

      报告期内,本集团加强外汇业务管理,积极运用价格杠杆等多项措施,调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理,
      尽量压缩头寸,减少风险敞口,办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理,采取集中控制汇率风险的管理模式。

      有关资产和负债按币种列示如下:

      2020 年 12 月 31 日              人民币            美元            英镑            日元         欧元     其他币种             合计
                                                   折合人民币      折合人民币      折合人民币   折合人民币   折合人民币

      资产项目
      现金及存放中央银行款项    21,456,182,720      87,742,790                 -    1,640,342      372,280      278,019    21,546,216,151
      存放同业款项               3,783,516,484     494,606,565             1,617    2,459,957    5,861,472   17,660,748     4,304,106,843
      拆出资金                   9,076,323,721      26,447,423                 -            -            -            -     9,102,771,144
      衍生金融资产                  62,105,958     566,212,196                 -            -            -            -       628,318,154
      买入返售金融资产           2,230,516,608               -                 -            -            -            -     2,230,516,608
      发放贷款及垫款           180,783,707,244     239,770,728                 -            -   10,359,969            -   181,033,837,941
      交易性金融资产            37,757,685,226               -                 -            -            -            -    37,757,685,226
      债权投资                  91,212,808,657               -                 -            -            -            -    91,212,808,657
      其他债权投资              14,193,892,799               -                 -            -            -            -    14,193,892,799
      长期应收款                19,548,094,213               -                 -            -            -            -    19,548,094,213
      其他金融资产                  78,503,259               -                 -            -            -            -        78,503,259
      资产总额                 380,183,336,889   1,414,779,702             1,617    4,100,299   16,593,721   17,938,767   381,636,750,995




                                                                 - 124 -
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3     市场风险(续)

3.2   汇率风险(续)

      有关资产和负债按币种列示如下(续):

      2020 年 12 月 31 日                  人民币             美元             英镑              日元         欧元     其他币种             合计
                                                        折合人民币       折合人民币        折合人民币   折合人民币   折合人民币
      负债项目
      向中央银行借款                22,373,172,689               -                   -              -            -            -    22,373,172,689
      同业及其他金融机构存放款项     5,375,591,716               -                   -              -            -            -     5,375,591,716
      拆入资金                      23,669,946,089   2,942,729,900                   -              -            -            -    26,612,675,989
      衍生金融负债                     609,410,549      32,966,475                   -              -            -            -       642,377,024
      卖出回购金融资产款            14,297,908,094               -                   -              -            -            -    14,297,908,094
      吸收存款                     248,309,458,908   1,764,274,340               3,742      2,383,031   15,056,704   17,855,374   250,109,032,099
      应付债券                      33,451,749,262               -                   -              -            -            -    33,451,749,262
      其他金融负债                   1,560,054,622               -                   -              -            -            -     1,560,054,622
      负债总额                     349,647,291,929   4,739,970,715               3,742      2,383,031   15,056,704   17,855,374   354,422,561,495

      表内净头寸                    30,536,044,960   (3,325,191,013)             (2,125)    1,717,268    1,537,017      83,393     27,214,189,500

      表外头寸                      60,309,805,472     525,894,557                    -    94,716,603   51,279,306            -    60,981,695,938




                                                                       - 125 -
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3     市场风险(续)

3.2   汇率风险(续)

      有关资产和负债按币种列示如下(续):

      2019 年 12 月 31 日              人民币            美元            英镑         日元         欧元     其他币种             合计
                                                   折合人民币      折合人民币   折合人民币   折合人民币   折合人民币

      资产项目
      现金及存放中央银行款项    22,546,981,332     100,056,344              -    1,729,681      209,846     221,921     22,649,199,124
      存放同业款项               3,903,152,890     487,605,030         62,886    1,196,825    4,553,343     397,467      4,396,968,441
      拆出资金                   8,997,559,655   1,795,890,202              -            -            -           -     10,793,449,857
      衍生金融资产                  29,747,830     385,049,918              -            -            -           -        414,797,748
      买入返售金融资产           9,742,557,843               -              -            -            -           -      9,742,557,843
      发放贷款及垫款           155,058,587,998     255,962,562              -            -   11,780,262           -    155,326,330,822
      交易性金融资产            37,550,395,180               -              -            -            -           -     37,550,395,180
      债权投资                  65,395,487,081               -              -            -            -           -     65,395,487,081
      其他债权投资              14,575,005,422               -              -            -            -           -     14,575,005,422
      其他权益工具投资              54,399,125               -              -            -            -           -         54,399,125
      长期应收款                16,050,238,825               -              -            -            -           -     16,050,238,825
      其他金融资产                 718,792,774               -              -            -            -           -        718,792,774
      资产总额                 334,622,905,955   3,024,564,056         62,886    2,926,506   16,543,451     619,388    337,667,622,242




                                                                 - 126 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.2   汇率风险(续)

      有关资产和负债按币种列示如下(续):

      2019 年 12 月 31 日                   人民币             美元            英镑            日元          欧元     其他币种              合计
                                                         折合人民币      折合人民币      折合人民币    折合人民币   折合人民币
      负债项目
      向中央银行借款                 2,462,401,813               -                   -            -             -           -      2,462,401,813
      同业及其他金融机构存放款项     9,056,180,031               -                   -            -             -           -      9,056,180,031
      拆入资金                      15,411,180,691   1,001,915,681                   -            -             -           -     16,413,096,372
      衍生金融负债                       3,178,619     368,900,084                   -            -             -           -        372,078,703
      卖出回购金融资产款            21,803,377,383   1,425,800,291                   -            -             -           -     23,229,177,674
      吸收存款                     220,131,125,187   1,962,262,504               4,012    3,670,264    16,468,643     613,432    222,114,144,042
      应付债券                      37,294,744,854               -                   -            -             -           -     37,294,744,854
      其他金融负债                   1,515,370,160               -                   -            -             -           -      1,515,370,160
      负债总额                     307,677,558,738   4,758,878,560               4,012    3,670,264    16,468,643     613,432    312,457,193,649

      表内净头寸                    26,945,347,217   (1,734,314,504)         58,874        (743,758)      74,808        5,956     25,210,428,593

      表外头寸                      62,314,471,263     270,382,158                   -   22,969,638    47,676,492           -     62,655,499,551




                                                                       - 127 -
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      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

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3.2   汇率风险(续)

      本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑损益的可能影响。下表列
      出于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏
      感性分析结果。

      2020 年 12 月 31 日

      汇率变更                                          (1%)              1%
      汇率风险导致损益变更                        33,218,555      (33,218,555)

      2019 年 12 月 31 日

      汇率变更                                          (1%)              1%
      汇率风险导致损益变更                        17,349,186      (17,349,186)

      以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他
      因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有
      关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当
      天收盘(中间价)汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是
      指各币种对人民币汇率同时同向波动。由于基于上述假设,汇率变化导致本
      集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

3.3   金融工具公允价值

      公允价值确定的原则和公允价值层次

      本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:

      第一层次:相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价;

      第二层次:使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接
      或间接观察的市场信息;及

      第三层次:使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观
      察的市场信息。

      本集团构建了公允价值计量相关的内部机制,规范了金融工具公允价值计量
      方法以及操作规程,明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型,以
      及相应的部门分工。在公允价值计量过程中,前台业务部门负责计量对象的
      日常交易管理,财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负
      责系统实现及估值结果的验证。

                                        - 128 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.3   金融工具公允价值(续)

      公允价值确定的原则和公允价值层次(续)

      下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析:

                                第一层次              第二层次        第三层次             合计

      2020 年 12 月 31 日
      持续的公允价值计量
      以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益
        的贷款及垫款                    -    20,432,698,671                   -   20,432,698,671
      衍生金融资产                      -       628,318,154                   -      628,318,154
      交易性金融资产
        债券投资                        -     5,555,954,170                   -    5,555,954,170
        理财产品                        -                 -       5,473,891,758    5,473,891,758
        资管计划及信托计划              -                 -       8,770,074,172    8,770,074,172
        资产支持证券                    -     1,594,472,627                   -    1,594,472,627
        基金投资           16,150,382,403                 -                   -   16,150,382,403
        权益投资               45,528,353                 -         167,381,743      212,910,096
      其他债权投资                      -    14,193,892,799                   -   14,193,892,799
      其他权益工具投资                  -                 -                   -                -
      金融资产合计         16,195,910,756    42,405,336,421      14,411,347,673   73,012,594,850

       衍生金融负债                     -       642,377,024                   -     642,377,024




                                            - 129 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
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十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.3   金融工具公允价值(续)

      公允价值确定的原则和公允价值层次(续)

      下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析(续):

                                第一层次              第二层次        第三层次             合计

      2019 年 12 月 31 日
      持续的公允价值计量
      以公允价值计量且其
        变动计入其他综合
        收益的贷款及垫款                -    16,297,659,434                   -   16,297,659,434
      衍生金融资产                      -       414,797,748                   -      414,797,748
      交易性金融资产
        债券投资                        -     7,411,341,501                   -    7,411,341,501
        理财产品                        -                 -       6,502,044,494    6,502,044,494
        资管计划及信托计划              -                 -      10,560,267,389   10,560,267,389
        资产支持证券                    -     1,876,020,995                   -    1,876,020,995
        基金投资           11,039,650,928                 -                   -   11,039,650,928
        权益投资               45,765,789                 -         115,304,084      161,069,873
      其他债权投资                      -    14,373,284,922                   -   14,373,284,922
      其他权益工具投资                  -                 -          54,399,125       54,399,125
      金融资产合计         11,085,416,717    40,373,104,600      17,232,015,092   68,690,536,409

       衍生金融负债                     -       372,078,703                   -     372,078,703




                                            - 130 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.3   金融工具公允价值(续)

      公允价值确定的原则和公允价值层次(续)

      2020 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投资和应付债券,下表列明了
      其账面价值以及相应的公允价值:

                                                             2020 年 12 月 31 日
                                                         账面价值                公允价值

      债权投资                                    91,212,808,657           92,173,894,314
      应付债券                                    33,451,749,262           33,000,678,970

      2019 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投资和应付债券,下表列明了
      其账面价值以及相应的公允价值:

                                                             2019 年 12 月 31 日
                                                         账面价值                公允价值

      债权投资                                    65,395,487,081           67,496,714,488
      应付债券                                    37,294,744,854           36,930,107,350

      下表列示了在 2020 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投资和应付债券
      三个层次的公允价值:

                            第一层次          第二层次         第三层次              合计

      2020 年 12 月 31 日
      金融资产
      债权投资                      -   60,139,558,925   32,034,335,389    92,173,894,314

      金融负债
      应付债券                      -   33,000,678,970                -    33,000,678,970

      下表列示了在 2019 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投资和应付债券
      三个层次的公允价值:

                             第一层次         第二层次         第三层次              合计

      2019 年 12 月 31 日
      金融资产
      债权投资                      -   38,002,395,789   29,494,318,699    67,496,714,488

      金融负债
      应付债券                      -   36,930,107,350                 -   36,930,107,350

                                        - 131 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.3   金融工具公允价值(续)

      公允价值确定的原则和公允价值层次(续)

      以公允价值计量的金融工具参考可获得的市价计算其公允价值。倘无可获得
      之市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。本集团在估值技术中
      使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、波动水平等,均为可观察到的
      且可从公开市场获取的参数:

      (i)     对于本集团持有的债券投资主要是人民币债券,其公允价值按照中央
              国债登记结算有限责任公司的估值结果确认。

      (ii)    对于本集团持有的资管计划和信托计划以及非保本理财产品,管理层
              从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值,估值技术采用资产
              净值法或现金流折现法。

      (iii)   对于本集团持有的权益工具投资,所采用的估值技术为可比公司法,
              若涉及的参数不可观察的,划分为第三层级。管理层使用的估值模型
              包含并考虑了市场流动性的折扣率等不可观察的参数。

      由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其
      公允价值相若:

      资产                                        负债
      现金及存放中央银行款项                      向中央银行借款
      存放同业款项                                同业及其他金融机构存放款项
      拆出资金                                    拆入资金
      买入返售金融资产                            卖出回购金融资产款
      以摊余成本计量的发放贷款及垫款              吸收存款
      长期应收款                                  其他金融负债
      其他金融资产




                                        - 132 -
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      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.3   金融工具公允价值(续)

      公允价值的计量的调节

      持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下:

                                                                                    2020 年度
                                                                                                  当期利得或损失总额
                                       年初余额            买入              卖出或到期         计入损益    计入其他综合收益        年末余额

      交易性金融资产
        其中:理财产品            6,502,044,494   10,130,196,191       (11,216,360,005)     58,011,078                     -    5,473,891,758
              资管计划及信托计划 10,560,267,389   86,680,385,435       (88,396,634,076)    (73,944,576)                    -    8,770,074,172
              权益投资              115,304,084                -                      -     52,077,659                     -      167,381,743
      其他权益工具投资               54,399,125                -           (54,399,125)               -                    -                -
      合计                       17,232,015,092   96,810,581,626       (99,667,393,206)      36,144,161                    -   14,411,347,673


                                                                                    2019 年度
                                                                                                  当期利得或损失总额
                                       年初余额            买入              卖出或到期         计入损益    计入其他综合收益        年末余额

      交易性金融资产
        其中:权益投资               42,654,084                -                      -     72,650,000                     -     115,304,084
      其他权益工具投资               50,000,000                -                      -              -             4,399,125      54,399,125
      合计                           92,654,084                -                      -     72,650,000             4,399,125     169,703,209



                                                                   - 133 -
      苏州银行股份有限公司

      2020 年度财务报表附注(续)
      (除另有标明外,所有金额均以人民币元列示)

十    金融工具及其风险分析(续)

3     市场风险(续)

3.3   金融工具公允价值(续)

      公允价值的计量的调节(续)

      持续的第三层次的公允价值计量中,计入当期损益的利得和损失中与金融资
      产和非金融资产有关的损益信息如下:

                                                               2020 年度
                                        与金融资产有关的损益      与非金融资产有关的损益

      计入当期损益的利得或损失总额                36,144,161                           -
      期末持有的资产计入的当期未实现
        利得或损失的变动                          36,144,161                           -

                                                             2019 年度
                                        与金融资产有关的损益    与非金融资产有关的损益

      计入当期损益的利得或损失总额                72,650,000                           -
      期末持有的资产计入的当期未实现
        利得或损失的变动                          72,650,000                           -

4     资本管理

      本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于
      资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目的除了符合监管
      当局的要求之外,还必须保持足够保障经营的资本充足率和使股东权益最大
      化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。
      这些调整资本结构的方法通常包括股利分配,转增资本和发行新的债券等。
      报告期内,本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。

      根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令 2012
      年第 1 号),商业银行核心一级资本充足率不得低于百分之五,一级资本充足
      率不得低于百分之六,资本充足率不得低于百分之八,商业银行应在 2018
      年底前达到规定的资本充足率监管要求。本集团自 2013 年 1 月 1 日起按照
      《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。

      根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关
      事项的通知》(银监发[2012]57 号),过渡期内,商业银行逐步引入储备资本
      要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求,2018 年底核心一级资
      本充足率不得低于百分之七点五,一级资本充足率不得低于百分之八点五,
      资本充足率不得低于百分之十点五。



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十   金融工具及其风险分析(续)

4    资本管理(续)


     项目                             2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
                                              人民币万元              人民币万元

     核心资本净额                                 3,023,153           2,837,778
     一级资本净额                                 3,034,486           2,847,399
     资本净额                                     3,816,166           3,604,808
     风险加权资产                                26,854,097          25,104,399

     核心一级资本充足率                             11.26%               11.30%
     一级资本充足率                                 11.30%               11.34%
     资本充足率                                     14.21%               14.36%

十一 资产负债表日后事项

1    2021 年绿色金融债券

     2021 年 1 月 29 日,本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 10
     亿元的“苏州银行股份有限公司 2021 年绿色金融债券”。该债券为 3 年期
     固定利率债券,票面利率为 3.55%。

2    公开发行可转换公司债券

     于 2021 年 3 月 16 日,本行收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准
     苏州银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可
     [2021]788 号),核准本行向社会公开发行面值总额 50 亿元可转换公司债
     券,期限 6 年。上述可转债将在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“苏行
     转债”,债券代码为“127032”。




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十一 资产负债表日后事项(续)

3    资产负债表日后利润分配

     经本行 2021 年 4 月 26 日第四届董事会第十一次会议决议,2020 年度本行
     利润分配方预案为:
     1、由于本行已提取的法定盈余公积金累计达到本行注册资本的
     50%(166,666.67 万元),按照《公司法》和本行章程,2020 年度不再提取法
     定盈余公积;
     2、提取一般风险准备 47,300 万元;
     3、向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东分配现金股利合计 80,000
     万元,每 10 股派发现金股利 2.40 元(含税)。
     该利润分配方案预案尚待股东大会批准。

     除上述事项外,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二 比较数据

     若干比较数据已经过重分类,以符合本财务报表之列报要求。




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2020 年度
财务报表补充资料
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一   非经常性损益明细表

                                                       2020 年度        2019 年度

     归属于普通股股东的净利润                      2,571,926,677    2,473,006,420

     资产处置损益                                      5,171,242      13,864,918
     与资产相关的政府补助                              1,150,120       1,150,120
     与收益相关的政府补助                             69,708,475      28,064,933
     捐赠及赞助费                                    (11,774,814)     (5,673,775)
     除上述各项之外的其他营业外收入和
       支出                                           (7,149,080)      1,058,916

     非经常性损益合计                                 57,105,943       38,465,112
     所得税影响额                                    (18,397,117)     (12,512,022)
     减:少数股东权益影响额(税后)                     (7,617,062)      (3,014,426)

     非经常性损益净额                                31,091,764       22,938,664

     扣除非经常性损益后归属于普通股股
       东的净利润                                  2,540,834,913    2,450,067,756

     本集团对非经常性损益项目的确认是依照《公开发行证券的公司信息披露解
     释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告
     [2008]43 号)的规定执行。

     持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
     产/负债、其他债权投资及债权投资取得的投资收益,系本集团的正常经营业
     务,不作为非经常性损益。




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二   净资产收益率及每股收益

                                                      2020 年度
                          报告期利润      加权平均净资产          每股收益(人民币元)
                                              收益率(%)             基本               稀释

     归属于普通股股东
       的净利润         2,571,926,677               8.96%           0.77               0.77
     扣除非经常性损益
       后归属于普通股
       股东的净利润     2,540,834,913               8.85%           0.76               0.76

                                                      2019 年度
                          报告期利润      加权平均净资产          每股收益(人民币元)
                                              收益率(%)             基本               稀释

     归属于普通股股东
       的净利润         2,473,006,420               9.85%           0.79               0.79
     扣除非经常性损益
       后归属于普通股
       股东的净利润     2,450,067,756               9.76%           0.78               0.78

     以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会于 2010 年修订的
     《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》所载之计算公式计算。




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