四川安宁铁钛股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并资产负债表
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,119,529,139.82 1,115,510,377.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 600,000,000.00 560,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,045,554,534.81 557,966,831.61
应收账款 13,826,905.49 3,552,065.79
应收款项融资
预付款项 15,762,011.64 3,902,861.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,016,558.37 10,799,144.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 74,622,803.29 80,810,999.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,237,703.90 16,195.97
流动资产合计 2,883,549,657.32 2,332,558,476.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 305,908,904.97 260,821,888.85
1
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具投资 574,000,000.00 574,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 0.00
固定资产 985,966,421.65 1,022,063,867.54
在建工程 45,297,924.99 17,145,323.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 301,750,988.07 306,574,739.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 216,649,450.84 235,282,188.82
递延所得税资产 9,663,824.96 12,492,906.82
其他非流动资产 5,283,018.89 5,283,018.89
非流动资产合计 2,444,520,534.37 2,433,663,933.91
资产总计 5,328,070,191.69 4,766,222,410.39
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 152,708,584.59 163,444,294.89
应付账款 99,790,609.11 130,546,371.02
预收款项 0.00 0.00
合同负债 113,604,084.44 117,160,729.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,332,284.03 27,156,036.29
应交税费 128,420,539.67 75,059,358.07
其他应付款 3,233,910.20 2,978,198.03
其中：应付利息
2
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,360,045.98 34,240,737.80
流动负债合计 539,450,058.02 550,585,725.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 50,121,439.57 50,647,936.47
递延收益 111,823,309.67 119,289,058.67
递延所得税负债 5,797,325.16 6,992,813.79
其他非流动负债
非流动负债合计 167,742,074.40 176,929,808.93
负债合计 707,192,132.42 727,515,534.86
所有者权益：
股本 401,000,000.00 401,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,024,972,067.34 1,024,972,067.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备 80,560,792.90 60,644,162.56
盈余公积 224,804,867.77 224,804,867.77
一般风险准备
未分配利润 2,889,540,331.26 2,327,285,777.86
3
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益合计 4,620,878,059.27 4,038,706,875.53
少数股东权益
所有者权益合计 4,620,878,059.27 4,038,706,875.53
负债和所有者权益总计 5,328,070,191.69 4,766,222,410.39
法定代表人：罗阳勇 主管会计工作负责人：严明晴 会计机构负责人：陈学渊
4
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,008,774,754.83 1,113,001,995.90
交易性金融资产 600,000,000.00 560,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,032,554,534.81 551,198,341.91
应收账款 13,826,905.49 3,552,065.79
应收款项融资
预付款项 12,463,977.32 3,902,861.03
其他应收款 23,624,127.73 10,799,144.81
其中：应收利息
应收股利
存货 85,926,295.44 80,810,999.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,777,170,595.62 2,323,265,409.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,229,668,147.71 271,822,888.85
其他权益工具投资 574,000,000.00 574,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 658,724,033.96 1,022,063,867.54
在建工程 17,927,646.18 17,145,323.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,442,685.47 306,574,739.62
5
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,883,234.88 235,282,188.82
递延所得税资产 9,663,824.96 12,492,906.82
其他非流动资产 5,283,018.89
非流动资产合计 2,547,309,573.16 2,444,664,933.91
资产总计 5,324,480,168.78 4,767,930,342.96
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,757,751.19 163,444,294.89
应付账款 212,475,223.80 130,490,403.81
预收款项 0.00 0.00
合同负债 113,604,084.44 117,160,729.83
应付职工薪酬 15,198,429.60 27,156,036.29
应交税费 106,747,764.76 75,048,553.02
其他应付款 11,186,462.19 12,034,227.29
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,360,045.98 31,465,237.80
流动负债合计 614,329,761.96 556,799,482.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 49,091,990.47 50,647,936.47
递延收益 111,823,309.67 119,289,058.67
6
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税负债 5,797,325.16 6,992,813.79
其他非流动负债
非流动负债合计 166,712,625.30 176,929,808.93
负债合计 781,042,387.26 733,729,291.86
所有者权益：
股本 401,000,000.00 401,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,024,845,480.58 1,024,845,480.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备 66,578,249.64 60,644,162.56
盈余公积 224,804,867.77 224,804,867.77
未分配利润 2,826,209,183.53 2,322,906,540.19
所有者权益合计 4,543,437,781.52 4,034,201,051.10
负债和所有者权益总计 5,324,480,168.78 4,767,930,342.96
7
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,214,900,523.58 849,688,464.71
其中：营业收入 1,214,900,523.58 849,688,464.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 410,148,108.84 448,347,007.01
其中：营业成本 283,824,723.06 316,707,273.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 47,115,794.75 26,227,918.14
销售费用 33,847,581.63 50,628,222.73
管理费用 29,895,265.87 36,922,546.66
研发费用 31,581,577.34 23,114,962.97
财务费用 -16,116,833.81 -5,253,916.91
其中：利息费用 1,569,450.00 1,492,750.02
利息收入 17,772,075.38 6,801,718.16
加：其他收益 8,005,196.91 8,693,846.98
投资收益（损失以“－”号填
83,350,935.50 10,186,621.73
列）
其中：对联营企业和合营企业
66,797,852.58 10,186,621.73
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,784,193.96 -453,527.97
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
0.00 -5,623,537.75
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
0.00 -156,582.53
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 892,324,353.19 413,988,278.16
加：营业外收入 234,275.55 91,071.44
减：营业外支出 275,360.14 3,263,954.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 892,283,268.60 410,815,395.60
减：所得税费用 129,528,715.20 57,211,420.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 762,754,553.40 353,603,975.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
762,754,553.40 353,603,975.26
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 762,754,553.40 353,603,975.26
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
9
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 762,754,553.40 353,603,975.26
归属于母公司所有者的综合收益
762,754,553.40 353,603,975.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.9021 0.9456
（二）稀释每股收益 1.9021 0.9456
法定代表人：罗阳勇 主管会计工作负责人：严明晴 会计机构负责人：陈学渊
10
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,214,900,523.58 849,688,464.71
减：营业成本 376,610,280.40 316,707,273.42
税金及附加 29,211,600.99 26,227,918.14
销售费用 33,847,581.63 50,628,222.73
管理费用 28,530,003.33 36,922,546.66
研发费用 31,581,577.34 23,114,962.97
财务费用 -16,593,583.83 -5,254,934.12
其中：利息费用 523,150.00 1,492,750.02
利息收入 17,190,910.85 6,801,041.03
加：其他收益 8,005,196.91 8,693,846.98
投资收益（损失以“－”号填
83,350,935.50 10,186,621.73
列）
其中：对联营企业和合营企
66,797,852.58 10,186,621.73
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,701,279.21 -453,527.97
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 -5,623,537.75
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
0.00 -156,582.53
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 820,367,916.92 413,989,295.37
加：营业外收入 233,762.17 91,071.44
减：营业外支出 275,360.14 3,263,954.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
820,326,318.95 410,816,412.81
列）
减：所得税费用 116,523,675.61 57,211,420.34
11
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 703,802,643.34 353,604,992.47
（一）持续经营净利润（净亏损
703,802,643.34 353,604,992.47
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 703,802,643.34 353,604,992.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.7551 0.9456
（二）稀释每股收益 1.7551 0.9456
12
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 847,456,820.19 870,529,281.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 21,076,809.87 7,919,369.35
经营活动现金流入小计 868,533,630.06 878,448,651.30
购买商品、接受劳务支付的现金 274,067,229.68 222,984,443.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
63,505,469.38 50,413,307.13
金
支付的各项税费 250,963,615.44 138,469,514.72
支付其他与经营活动有关的现金 27,928,162.00 54,015,847.80
经营活动现金流出小计 616,464,476.50 465,883,112.68
经营活动产生的现金流量净额 252,069,153.56 412,565,538.62
二、投资活动产生的现金流量：
13
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金 560,000,000.00
取得投资收益收到的现金 45,324,554.53 30,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 810,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 605,324,554.53 31,610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
53,594,945.93 19,102,025.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 606,080,000.00 1,080,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 659,674,945.93 1,099,102,025.37
投资活动产生的现金流量净额 -54,350,391.40 -1,067,492,025.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 1,063,395,207.55
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,333,806.94
筹资活动现金流入小计 0.00 1,091,729,014.49
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
193,700,000.00 0.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,626,247.85 13,347,040.55
筹资活动现金流出小计 198,326,247.85 13,347,040.55
筹资活动产生的现金流量净额 -198,326,247.85 1,078,381,973.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -607,485.69 423,455,487.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,106,717,453.47 265,783,966.51
14
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 1,106,109,967.78 689,239,453.70
15
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 846,336,510.93 870,529,281.95
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 20,081,658.17 7,918,692.22
经营活动现金流入小计 866,418,169.10 878,447,974.17
购买商品、接受劳务支付的现金 319,000,416.15 222,984,443.03
支付给职工以及为职工支付的现
62,965,193.67 50,413,307.13
金
支付的各项税费 218,866,189.84 138,469,514.72
支付其他与经营活动有关的现金 27,647,517.00 54,013,997.80
经营活动现金流出小计 628,479,316.66 465,881,262.68
经营活动产生的现金流量净额 237,938,852.44 412,566,711.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 560,000,000.00
取得投资收益收到的现金 45,324,554.53 30,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 810,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 605,324,554.53 31,610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
45,710,648.04 19,102,025.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 708,080,000.00 1,080,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 753,790,648.04 1,099,102,025.37
投资活动产生的现金流量净额 -148,466,093.51 -1,067,492,025.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 1,063,395,207.55
取得借款收到的现金
16
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金 -2,430,708.10 28,333,806.94
筹资活动现金流入小计 -2,430,708.10 1,091,729,014.49
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
193,700,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,347,040.55
筹资活动现金流出小计 193,700,000.00 13,347,040.55
筹资活动产生的现金流量净额 -196,130,708.10 1,078,381,973.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,657,949.17 423,456,660.06
加：期初现金及现金等价物余额 1,104,209,071.71 265,400,952.08
六、期末现金及现金等价物余额 997,551,122.54 688,857,612.14
17
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
少数
项目 具 其他 一般
减：库 其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 存股 他 权益
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 60,644,162.56 224,804,867.77 2,327,285,777.86 4,038,706,875.53 4,038,706,875.53
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 60,644,162.56 224,804,867.77 2,327,285,777.86 4,038,706,875.53 4,038,706,875.53
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 19,916,630.34 562,254,553.40 582,171,183.74 582,171,183.74
列）
（一）综合收益总额 762,754,553.40 762,754,553.40 762,754,553.40
（二）所有者投入和
减少资本
18
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -200,500,000.00 -200,500,000.00 -200,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-200,500,000.00 -200,500,000.00 -200,500,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
19
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备 19,916,630.34 19,916,630.34 19,916,630.34
1．本期提取 23,757,854.93 23,757,854.93 23,757,854.93
2．本期使用 3,841,224.59 3,841,224.59 3,841,224.59
（六）其他
四、本期期末余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 80,560,792.90 224,804,867.77 2,889,540,331.26 4,620,878,059.27 4,620,878,059.27
20
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
少数
项目 具 其他 一般
减：库 其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 存股 他 权益
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 360,400,000.00 13,182,520.17 22,173,483.02 154,752,477.52 1,797,022,446.34 2,347,530,927.05 2,347,530,927.05
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,400,000.00 13,182,520.17 22,173,483.02 154,752,477.52 1,797,022,446.34 2,347,530,927.05 2,347,530,927.05
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 40,600,000.00 1,012,737,478.76 20,348,574.81 353,603,975.26 1,427,290,028.83 1,427,290,028.83
列）
（一）综合收益总额 353,603,975.26 353,603,975.26 353,603,975.26
（二）所有者投入和
40,600,000.00 1,012,737,478.76 1,053,337,478.76 1,053,337,478.76
减少资本
1．所有者投入的普 40,600,000.00 1,011,789,547.17 1,052,389,547.17 1,052,389,547.17
21
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 947,931.59 947,931.59 947,931.59
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
22
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项储备 20,348,574.81 20,348,574.81 20,348,574.81
1．本期提取 22,638,547.94 22,638,547.94 22,638,547.94
2．本期使用 2,289,973.13 2,289,973.13 2,289,973.13
（六）其他
四、本期期末余额 401,000,000.00 1,025,919,998.93 42,522,057.83 154,752,477.52 2,150,626,421.60 3,774,820,955.88 3,774,820,955.88
23
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 其
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 收益 他
股 债 他
一、上年期末余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 60,644,162.56 224,804,867.77 2,322,906,540.19 4,034,201,051.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 60,644,162.56 224,804,867.77 2,322,906,540.19 4,034,201,051.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,934,087.08 503,302,643.34 509,236,730.42
号填列）
（一）综合收益总额 703,802,643.34 703,802,643.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -200,500,000.00 -200,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -200,500,000.00 -200,500,000.00
24
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 5,934,087.08 5,934,087.08
1．本期提取 9,702,935.43 9,702,935.43
2．本期使用 3,768,848.35 3,768,848.35
（六）其他
四、本期期末余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 66,578,249.64 224,804,867.77 2,826,209,183.53 4,543,437,781.52
25
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 其
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 收益 他
股 债 他
一、上年期末余额 360,400,000.00 13,055,933.41 22,173,483.02 154,752,477.52 1,792,685,027.93 2,343,066,921.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,400,000.00 13,055,933.41 22,173,483.02 154,752,477.52 1,792,685,027.93 2,343,066,921.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
40,600,000.00 1,012,737,478.76 20,348,574.81 353,604,992.47 1,427,291,046.04
号填列）
（一）综合收益总额 353,604,992.47 353,604,992.47
（二）所有者投入和减少资本 40,600,000.00 1,012,737,478.76 1,053,337,478.76
1．所有者投入的普通股 40,600,000.00 1,011,789,547.17 1,052,389,547.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 947,931.59 947,931.59
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
26
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 20,348,574.81 20,348,574.81
1．本期提取 22,638,547.94 22,638,547.94
2．本期使用 2,289,973.13 2,289,973.13
（六）其他
四、本期期末余额 401,000,000.00 1,025,793,412.17 42,522,057.83 154,752,477.52 2,146,290,020.40 3,770,357,967.92
27
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、公司基本情况
本公司成立于 1994 年 4 月 5 日，注册地为米易县垭口镇。公司统一社会信用代码：91510400204604471T；
住所：米易县垭口镇；法定代表人：罗阳勇。
截至 2021 年 06 月 30 日，公司注册资本 401,000,000.00 元，股份总数 401,000,000 股(每股面值 1 元)，
其中，有限售条件的流通股份 A 股 306,000,000 股，无限售条件的流通股份 A 股 95,000,000 股。
本公司属“B 采矿业”门类中的“08 黑色金属矿采选业”大类，主要从事钒钛磁铁矿的开采、洗选与销售
业务。经营范围主要为：铁矿石开采、洗选、钒钛铁精矿、钛精矿、钛中矿及其他矿产品加工、销售、机
电维修、建材（不含危险化学品）、百货销售；装卸搬运。（以上经营项目不含法律、行政法规和国务院决
定的前置审批或许可的项目）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为
钛精矿和钒钛铁精矿。
本公司的财务报表于 2021 年 08 月 04 日经第五届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司合并财务报表范围及其变化，详见附注八、合并范围的变更和附注九、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团经营稳定并持续盈利，预计未来12个月内不会产生影响公司持续经营的重大不利事项，本公司
以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确
认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和
计量等。
28
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方
合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现
的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的
权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有
者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份
29
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数
股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财
务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团不涉及合营和共同经营情况。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其人民币金额。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
30
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务
模式是持有以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始
金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目以外，
此类金融资产在持有期间以公允价值进行后续计量，公允价值变动（包括相关汇兑损益）计入其他综合收
益。持有期间按实际利率法计算的利息收益、按预期信用损失确认的减值及相关汇兑损益，计入当期损益；
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下
列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成
为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指
定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部
分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得
转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：本公司对攀枝花农
村商业银行股份有限公司、四川银行股份有限公司的权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当
期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值
31
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集
团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分
摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本集团以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类
为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合
终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的
财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团按摊余成本计量的金融
负债主要包括借款、应付款项及应付债券。
32
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，按照以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的
合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一
项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的
价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的
输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，
或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可
代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益
33
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或
合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利
或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之
间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其
他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权
益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
对于信用级别较高（15家AAA银行）银行承兑的银行承兑汇票，本集团管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标，本集团将其分类为以摊余成本计量的金融资产，在应收票据列报。已贴现
或背书转让但未到期的应收票据，本集团予以终止确认。
对于15家AAA银行以外的其他银行承兑的银行承兑汇票及商业汇兑汇票中已贴现或背书转让但未到
期的应收票据，本集团不终止确认，仍在应收票据列报。
（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融
工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
（2）以组合为基础的评估
对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在
组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收
票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照票据种类或账龄为共同风险特征，对
34
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（3）预期信用损失计量
本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。对于银行承
兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确
认后并未显著增加，本集团预期违约风险率为零。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存
续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险
是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著
增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型为
共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账
龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备
的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，
本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
35
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应
收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
账龄组合 以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本集团根据以前年度实际信用损失，复核
了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应
收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会
计估计政策计量预期信用损失：
账龄
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
违约损失率 5% D 10% 20% 80% 80% 100%
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本
集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资
产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生
信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账
龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
14、存货
本公司存货主要包括辅料及耗材、库存商品、发出商品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际
成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取
36
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货跌价准备。
库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净
值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定。
15、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值
准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值
损失”。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人
工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该
成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会
37
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如
无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合
同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取
得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被
投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重
大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
38
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发
生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享
有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长
期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发
生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物及构筑物 年限平均法 5-20 5.00 19.00-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
弃置费用 工作量法
19、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建
筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
39
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件
的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本
化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权及其他无形资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得之日起，采用产量法摊销；其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
40
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未
来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
开拓延伸费用、电力线路改迁费等，该等费用在受益期内摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到
期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公
积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
41
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益。
26、预计负债
本公司预计负债主要为矿山预计未来土地复垦费用，以及当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉
讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是
本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
27、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
42
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
43
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失
为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、收入确认具体原则
本集团的营业收入主要是销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
本集团收入确认的具体标准为：根据公司与客户签订的销售合同，合同协议中均包含质量标准及验收
条款，故均以货物发出并经客户验收合格，公司取得对方客户的产品销售结算单的时间作为收入确认时点。
提供劳务收入：劳务已经提供，客户已取得相关服务控制权时，确认提供劳务收入的实现。
让渡资产使用权收入：本集团已让渡资产使用权，客户已取得让渡资产控制权时，确认让渡资产使用
权收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
29、政府补助
本集团的政府补助包括项目补助、各项奖励资金。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的
金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1
元)计量。
项目补助为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
44
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
各项奖励基金为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计
入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税
资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为融资租赁承租方
时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融
资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）矿产储量
45
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
潘家田铁矿矿产储量是由具有相应资质的专业机构开展的延伸勘探探明的矿产储量，探明及可能利用
的储量的估计会考虑本集团最近的生产和技术条件等因素，随着生产水平及技术标准可能发生的变更，探
明及可能利用的储量的估计也会出现变动。尽管技术估计存在固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、
摊销和评估计算减值损失的依据。
（2）复垦及环境治理负债
在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性，这些不确定性包括各地区土地毁损和环境污染的
确切性质及程度、要求复垦和环境治理的程度、可选弥补策略的不同成本、复垦和环境弥补要求的变化等。
此外，由于价格及成本水平逐年变更，复垦及环境治理负债的估计也会出现变动。尽管上述估计存在固有
的不精确性，这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据。
本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发生变化时，原会计
假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法收回原资本化成本时，应将已资本化
的金额在当期损益中冲销至可收回金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于
修订印发<企业会计准则第 21号—租赁>
公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租
的通知》（财会〔2018〕35 号，简称“新
赁准则，根据新旧准则衔接规定，公司
租赁准则”），要求在境内外同时上市 的
在编制 2021 年度及各期间财务报告
企业以及在境外上市并采用国际财务报 相关会计政策变更已经本公司第五届董
时，应根据首次执行新租赁准则的累积
告准则或企业会计准则编制财务报表 事会第六次会议审议批准。
影响 数，调整首次执行新租赁准则当年
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其
年初留存收益及财务报表其他相关项目
他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1
金额， 对可比期间信息不予调整。
月 1 日起施行。本集团在编制 2021 年半
年度财务报表时，执行了相关会计规定。
新会计政策的执行对公司无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
46
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
我公司租赁业务不适用与该准则。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 13%
消费税 无 无
城市维护建设税 应缴流转税金额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5%
资源税 销售额 铁精矿 4%、钛精矿 2%或原矿 9%
教育费附加 应缴流转税金额 3%
地方教育费附加 应缴流转税金额 2%
通过应税大气污染物按照污染物排放量
环境保护税 3.9 元/当量
折合的污染当量数
其他 按国家有关税法计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安宁股份 15.00%
琳涛商贸 25.00%
安宁矿业 15.00%
成都安宁 25.00%
2、税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告2020年
第23号》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企
47
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业所得税。
本公司主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发展改革委令2013年第
21号）中第三十八类环境保护与资源节约综合利用中“25、鼓励推广共生、伴生矿产资源中有价元素的分
离及综合利用技术；26、低品位、复杂、难处理矿开发及综合利用；27、尾矿、废渣等资源综合利用”。
本年度本公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过70%，因此，本年度企业所得税税率按15%计算缴
纳。
（2）研发费用加计扣除税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条第一款以及《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开
发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计
扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例
的通知》（财税〔2018〕99号）第一条规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间再按照实际发生额
的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据《财政
部、税务局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税（2021）6号），《财政部 税务总局关于
设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经
到期的，执行期限延长至2023年12月31日。根据财税〔2018〕99号文件和财税（2021）6号文件，本公司
本年度发生的研究开发费用按规定加计75%在企业所得税税前扣除。
（3）残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条第二款以及《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资
据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。按照前述规定，本公司本年度按支付给残
疾人实际工资的100%加计扣除。
（4）自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策
依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有
关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）规定：企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳
动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以
定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人
48
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
每年9000元。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可
继续享受至3年期满为止。本公司本年度享受该项税收优惠政策。
（5）重点群体创业就业税收优惠政策
依据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重
点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定：企业招用建档立卡贫困人口，以及在
人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注
明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合
同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费
附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。执行期限为2019年1月1日至2021年
12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。本公司本年度享受该项
税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,339.16 20,897.45
银行存款 1,106,108,628.62 1,106,696,556.02
其他货币资金 13,419,172.04 8,792,924.19
合计 1,119,529,139.82 1,115,510,377.66
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
600,000,000.00 560,000,000.00
的金融资产
其中：
合计 600,000,000.00 560,000,000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
49
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,045,554,534.81 557,966,831.61
合计 1,045,554,534.81 557,966,831.61
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提比 账面价值 金 计提比 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 例 额 例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 1,045,554,534.81 100.00% 0.00 0.00% 1,045,554,534.81 557,966,831.61 100.00% 0.00 0.00% 557,966,831.61
票据
其中：
合计 1,045,554,534.81 100.00% 0.00 0.00% 1,045,554,534.81 557,966,831.61 100.00% 0.00 0.00% 557,966,831.61
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 1,045,554,534.81 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 18,800,000.00
合计 18,800,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
50
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,223,476.29 16,234,342.92
合计 7,223,476.29 16,234,342.92
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 14,554,637.36 100.00% 727,731.87 5.00% 13,826,905.49 3,739,016.62 100.00% 186,950.83 5.00% 3,552,065.79
账款
其中：
合计 14,554,637.36 100.00% 727,731.87 5.00% 13,826,905.49 3,739,016.62 100.00% 186,950.83 5.00% 3,552,065.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 14,554,637.36 727,731.87 5.00%
合计 14,554,637.36 727,731.87 --
确定该组合依据的说明：
按账龄确认组合。
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
51
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,554,637.36
合计 14,554,637.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的坏
186,950.83 540,781.04 727,731.87
账准备
合计 186,950.83 540,781.04 727,731.87
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
攀钢集团 14,524,469.65 99.79% 726,223.48
东方钛业 28,607.71 0.20% 1,430.39
中国铁路成都局集团有
1,560.00 0.01% 78.00
限公司西昌车务段
合计 14,554,637.36 100.00%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,326,001.16 97.68% 3,466,850.69 88.82%
1至2年 76,000.14 0.40% 76,000.00 1.95%
2至3年 0.00 0.00% 26,110.34 0.67%
3 年以上 360,010.34 1.92% 333,900.00 8.56%
合计 15,762,011.64 -- 3,902,861.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
52
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预付账款期末余额较期初余额增加1,185.91万元，增幅75.24%，主要系预付柴油款和工程款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例(%)
单位1 3,990,000.00 一年以内 25.31%
单位2 2,841,166.68 一年以内 18.03%
单位3 1,924,310.75 一年以内 12.21%
单位4 942,952.00 一年以内 5.98%
单位5 456,317.74 一年以内 2.90%
合计 10,154,747.17 64.43%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,016,558.37 10,799,144.81
合计 8,016,558.37 10,799,144.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
地质环境恢复保证金、土地复垦保证金 11,196,205.00 11,196,205.00
预付设备款 3,550,000.00 3,550,000.00
备用金 490,012.54 26,189.10
其他 282,958.27 285,955.23
合计 15,519,175.81 15,058,349.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,259,204.52 4,259,204.52
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 3,243,412.92 3,243,412.92
2021 年 6 月 30 日余额 7,502,617.44 7,502,617.44
53
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,213,160.81
2至3年 3,511,896.00
3 年以上 7,794,119.00
3至4年 6,022,694.00
5 年以上 1,771,425.00
合计 15,519,175.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的坏
4,259,204.52 3,243,412.92 7,502,617.44
账准备
合计 4,259,204.52 3,243,412.92 7,502,617.44
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、2-3 年、
米易县财政局 土地复垦保证金 11,196,205.00 61.48% 4,612,268.90
3-5 年、5 年以上
沈阳盛澳 预付设备款 3,550,000.00 3-5 年 37.85% 2,840,000.00
徐贵华 备用金 284,144.21 1 年以内 0.19% 14,207.21
四川省地质矿产勘查
应收材料款 147,643.07 1 年以内 0.10% 7,382.15
开发局一 0 六地质队
曾成宇 备用金 80,000.00 1 年以内 0.05% 4,000.00
合计 -- 15,257,992.28 -- 99.67% 7,477,858.26
54
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 32,890,958.91 879,419.62 32,011,539.29 20,630,160.39 879,419.62 19,750,740.77
在产品 8,673,837.71 8,673,837.71 8,085,575.55 8,085,575.55
库存商品 5,780,735.56 5,780,735.56 3,437,723.19 3,437,723.19
发出商品 28,156,690.73 28,156,690.73 49,536,960.10 49,536,960.10
合计 75,502,222.91 879,419.62 74,622,803.29 81,690,419.23 879,419.62 80,810,999.61
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 879,419.62 879,419.62
合计 879,419.62 879,419.62
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 6,237,703.90 16,195.97
合计 6,237,703.90 16,195.97
其他说明：
本期其他流动资产余额系内部交易形成的待认证增值税。
9、长期股权投资
55
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期增减变动
其他 减值准
被投资 期初余额(账面 其他 计提 期末余额(账面
减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金股 其 备期末
单位 价值) 追加投资 权益 减值 价值)
投资 的投资损益 收益 利或利润 他 余额
变动 准备
调整
一、合营企业
二、联营企业
东方钛
255,818,694.48 66,797,852.58 28,000,000.00 294,616,547.06
业
合聚钒
5,003,194.37 5,000,000.00 209,163.54 10,212,357.91
钛
钒钛新
1,080,000.00 1,080,000.00
材料
小计 260,821,888.85 6,080,000.00 67,007,016.12 28,000,000.00 305,908,904.97
合计 260,821,888.85 6,080,000.00 67,007,016.12 28,000,000.00 305,908,904.97
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资 574,000,000.00 574,000,000.00
合计 574,000,000.00 574,000,000.00
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 985,966,421.65 1,022,063,867.54
合计 985,966,421.65 1,022,063,867.54
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 弃置费用 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,095,218,861.87 525,915,740.00 12,101,623.33 22,695,206.74 41,635,700.00 1,697,567,131.94
2.本期增加金
12,934,842.94 1,078,066.91 7,676,761.07 7,345.13 0.00 21,697,016.05
额
（1）购置 90,209.71 660,177.00 7,676,761.07 7,345.13 0.00 8,434,492.91
（2）在建工 12,844,633.23 417,889.91 0.00 0.00 0.00 13,262,523.14
56
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,108,153,704.81 526,993,806.91 19,778,384.40 22,702,551.87 41,635,700.00 1,719,264,147.99
二、累计折旧
1.期初余额 332,124,247.19 296,834,300.37 8,961,692.22 11,768,883.30 5,001,301.68 654,690,424.76
2.本期增加金
33,439,318.22 21,033,945.01 433,382.37 2,292,850.81 594,965.53 57,794,461.94
额
（1）计提 33,439,318.22 21,033,945.01 433,382.37 2,292,850.81 594,965.53 57,794,461.94
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 365,563,565.41 317,868,245.38 9,395,074.59 14,061,734.11 5,596,267.21 712,484,886.70
三、减值准备
1.期初余额 2,972,518.24 17,816,165.15 7,478.63 16,677.62 20,812,839.64
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,972,518.24 17,816,165.15 7,478.63 16,677.62 0.00 20,812,839.64
四、账面价值
1.期末账面价
739,617,621.16 191,309,396.38 10,375,831.18 8,624,140.14 36,039,432.79 985,966,421.65
值
57
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.期初账面价
760,122,096.44 211,265,274.48 3,132,452.48 10,909,645.82 36,634,398.32 1,022,063,867.54
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 10,539,874.46 2,605,038.40 2,972,518.24 4,962,317.82
机器设备 53,724,544.31 33,620,208.92 17,816,165.15 2,288,170.24
运输设备 149,572.65 142,094.02 7,478.63 -
办公设备及其他 534,705.24 502,221.84 16,677.62 15,805.78
合计 64,948,696.66 36,869,563.18 20,812,839.64 7,266,293.84
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
钒钛产业研发基地建筑 77,088,389.25 正在办理中
过滤厂房 10,320,461.77 正在办理中
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 45,297,924.99 17,145,323.37
合计 45,297,924.99 17,145,323.37
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
潘家田铁矿技改
28,603,655.37 28,603,655.37 9,010,239.50 9,010,239.50
扩能项目
钒钛磁铁矿提质
16,383,406.63 16,383,406.63 8,020,263.80 8,020,263.80
增效技改项目
辅助配套及零星
310,862.99 310,862.99 114,820.07 114,820.07
工程
合计 45,297,924.99 45,297,924.99 17,145,323.37 17,145,323.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
58
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期 工程累 其中： 本期
利息资
本期增加金 本期转入固定 其他 计投入 工程进 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累
额 资产金额 减少 占预算 度 息资本 资本 来源
计金额
金额 比例 化金额 化率
钒钛磁铁
矿提质增 募股
363,900,000.00 8,020,263.80 10,781,406.85 2,418,264.02 0.00 16,383,406.63 27.81% 27.81%
效技改项 资金
目
潘家田铁
募股
矿技改扩 676,650,000.00 9,010,239.50 32,247,619.71 12,654,203.84 0.00 28,603,655.37 32.19% 32.19%
资金
能项目
EAM 智能
4,219,300.00 0.00 71,791.48 71,791.48 0.00 0.00 59.57% 59.57% 其他
管理平台
辅助配套
及零星工 0.00 114,820.07 417,391.73 221,348.81 0.00 310,862.99 其他
程
合计 1,044,769,300.00 17,145,323.37 43,518,209.77 15,365,608.15 0.00 45,297,924.99 -- -- --
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 潘家田矿采矿权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,580,571.32 301,452,630.03 3,211,785.56 372,244,986.91
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 67,580,571.32 301,452,630.03 3,211,785.56 372,244,986.91
59
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 9,803,269.80 53,472,194.85 2,394,782.64 65,670,247.29
2.本期增加
682,048.56 4,018,000.57 123,702.42 4,823,751.55
金额
（1）计提 682,048.56 4,018,000.57 123,702.42 4,823,751.55
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 10,485,318.36 57,490,195.42 2,518,485.06 70,493,998.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
57,095,252.96 243,962,434.61 693,300.50 301,750,988.07
价值
2.期初账面
57,777,301.52 247,980,435.18 817,002.92 306,574,739.62
价值
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
开拓延伸费 233,337,596.95 0.00 18,571,380.99 0.00 214,766,215.96
10KV 垭全线
N9-N11 号杆电力线 247,726.43 0.00 12,386.34 0.00 235,340.09
路
攀枝花 110KV 城湾
1,696,865.44 36,792.45 85,763.10 0.00 1,647,894.79
电力线路
60
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 235,282,188.82 36,792.45 18,669,530.43 0.00 216,649,450.84
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,782,099.57 1,617,314.94 26,138,414.61 3,920,762.19
递延收益 50,633,926.65 7,595,089.00 54,138,157.39 8,120,723.61
其他 3,009,473.49 451,421.02 3,009,473.49 451,421.02
合计 64,425,499.71 9,663,824.96 83,286,045.49 12,492,906.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新增固定资产税前一次
36,548,205.82 5,797,325.16 46,618,758.57 6,992,813.79
性扣除形成暂时性差异
合计 36,548,205.82 5,797,325.16 46,618,758.57 6,992,813.79
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,663,824.96 12,492,906.82
递延所得税负债 5,797,325.16 6,992,813.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 34,256.11 21,180.96
合计 34,256.11 21,180.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 3,593.74 3,593.74
61
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2025 17,587.22 17,587.22
2026 13,075.15
合计 34,256.11 21,180.96 --
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付开采设计费 5,283,018.89 5,283,018.89 5,283,018.89 5,283,018.89
合计 5,283,018.89 5,283,018.89 5,283,018.89 5,283,018.89
17、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 152,708,584.59 163,444,294.89
合计 152,708,584.59 163,444,294.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 99,790,609.11 130,546,371.02
合计 99,790,609.11 130,546,371.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南机械制造有限责任公司 3,342,502.00 质量争议
北方重工集团有限公司矿山机械分公司 1,192,490.00 质量争议
合计 4,534,992.00 --
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 113,604,084.44 117,160,729.83
62
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 113,604,084.44 117,160,729.83
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
江西异地贸易有限公司 -13,685,019.60 终端客户蓝星大华变更供应链公司采购
合计 -13,685,019.60 ——
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,156,036.29 38,389,167.41 48,212,919.67 17,332,284.03
二、离职后福利-设定提
0.00 3,106,822.33 3,106,822.33 0.00
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 27,156,036.29 41,495,989.74 51,319,742.00 17,332,284.03
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,686,472.99 29,844,389.05 39,576,307.52 3,954,554.52
补贴
2、职工福利费 0.00 3,106,242.43 3,106,242.43 0.00
3、社会保险费 0.00 3,583,084.68 3,583,084.68 0.00
其中：医疗保险费 0.00 2,700,589.32 2,700,589.32 0.00
工伤保险费 0.00 882,495.36 882,495.36 0.00
生育保险费 0.00 0.00
4、住房公积金 0.00 484,969.00 484,969.00 0.00
5、工会经费和职工教育
13,469,563.30 1,370,482.25 1,462,316.04 13,377,729.51
经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
合计 27,156,036.29 38,389,167.41 48,212,919.67 17,332,284.03
63
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 2,974,214.40 2,974,214.40 0.00
2、失业保险费 0.00 132,607.93 132,607.93 0.00
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 3,106,822.33 3,106,822.33 0.00
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,658,242.70 13,946,800.20
消费税 0.00 0.00
企业所得税 83,217,134.71 52,819,903.95
个人所得税 79,796.63 113,264.14
城市维护建设税 1,382,912.13 697,340.01
资源税 3,901,735.83 3,812,691.27
耕地占用税 2,344,957.50 2,344,957.50
教育附加 829,747.28 418,404.01
地方教育附加 553,164.86 278,936.01
水土保持补偿费 1,357,151.85 403,998.03
其他税金 295,696.18 223,062.95
代扣代缴股利红利个税 6,800,000.00 0.00
合计 128,420,539.67 75,059,358.07
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,233,910.20 2,978,198.03
合计 3,233,910.20 2,978,198.03
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
64
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,083,500.00 2,252,500.00
其他 150,410.20 725,698.03
合计 3,233,910.20 2,978,198.03
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
对已背书转让而未到期且信用级别非
9,591,515.00 19,009,842.92
AAA 银行承兑的票据不予终止确认
执行新收入准则，预收账款税额重分类 14,768,530.98 15,230,894.88
合计 24,360,045.98 34,240,737.80
24、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
本项目系本公司根据国土资源部颁布《土地复垦条例实施办法》
土地复垦费 50,121,439.57 50,647,936.47 （国土资源部第 4 次部务会议审议通过，自 2013 年 3 月 1 日起
施行）的相关规定，计提的潘家田矿山土地复垦费用。
合计 50,121,439.57 50,647,936.47 --
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 119,289,058.67 7,465,749.00 111,823,309.67
合计 119,289,058.67 7,465,749.00 111,823,309.67 --
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 401,000,000.00 401,000,000.00
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,011,789,547.17 1,011,789,547.17
65
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他资本公积 13,182,520.17 13,182,520.17
合计 1,024,972,067.34 1,024,972,067.34
28、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 60,644,162.56 23,757,854.93 3,841,224.59 80,560,792.90
合计 60,644,162.56 23,757,854.93 3,841,224.59 80,560,792.90
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 224,804,867.77 224,804,867.77
合计 224,804,867.77 224,804,867.77
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,327,285,777.86 1,797,022,446.34
调整后期初未分配利润 2,327,285,777.86 1,797,022,446.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 762,545,389.86 700,565,721.77
减：提取法定盈余公积 70,052,390.25
应付普通股股利 200,500,000.00 100,250,000.00
期末未分配利润 2,889,540,331.26 2,327,285,777.86
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
66
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,210,102,898.57 280,244,822.86 844,894,466.48 313,064,985.51
其他业务 4,797,625.01 3,579,900.20 4,793,998.23 3,642,287.91
合计 1,214,900,523.58 283,824,723.06 849,688,464.71 316,707,273.42
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 32,257,463.65
元，其中，32,257,463.65 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确
认收入。
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,737,847.69 3,745,392.17
教育费附加 6,737,847.68 3,745,392.16
资源税 30,910,396.58 16,315,306.77
房产税 1,011,811.15 930,378.88
土地使用税 819,129.74 818,937.38
车船使用税 15,850.00 15,604.50
印花税 530,370.57 324,290.93
水资源税 131,308.60 122,583.40
环境保护税 221,232.74 210,031.95
合计 47,115,794.75 26,227,918.14
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 27,596,451.62 44,864,265.83
包装材料费 5,065,877.60 4,928,997.92
职工薪酬 711,220.11 465,284.32
其他 474,032.30 369,674.66
合计 33,847,581.63 50,628,222.73
67
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,910,228.41 11,798,795.91
修理费 8,964,151.57 10,912,039.21
办公费、业务招待费、差旅费 3,161,135.26 2,440,797.49
小车费 408,650.85 273,270.07
折旧及摊销 5,648,415.08 4,214,906.27
中介机构费 1,087,227.59 3,505,048.11
其他 715,457.11 3,777,689.60
合计 29,895,265.87 36,922,546.66
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料投入 18,887,130.41 12,453,144.31
职工薪酬 4,678,017.75 5,022,043.60
其他研发费用 8,016,429.18 5,639,775.06
合计 31,581,577.34 23,114,962.97
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,569,450.00 1,492,750.02
减：利息收入 17,608,280.08 6,801,718.16
加：汇兑损失 -26,064.00
其他支出 -78,003.73 81,115.23
合计 -16,116,833.81 -5,253,916.91
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益结转利润 7,465,749.00 7,995,749.00
个税返还 145,397.91 21,262.45
退伍军人、精准扶贫人口增值税抵免 394,050.00
其他政府补助 676,835.53
68
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 8,005,196.91 8,693,846.98
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 67,007,016.12 10,186,621.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益 16,343,919.38
合计 83,350,935.50 10,186,621.73
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,784,193.96 -453,527.97
合计 -3,784,193.96 -453,527.97
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 0.00 -5,623,537.75
合计 0.00 -5,623,537.75
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 0.00 -156,582.53
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 234,275.55 90,521.44
合计 234,275.55 91,071.44
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 2,150,000.00
69
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他 75,360.14 1,113,954.00
合计 275,360.14 3,263,954.00
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 127,895,121.97 52,699,370.50
递延所得税费用 1,633,593.23 4,512,049.84
合计 129,528,715.20 57,211,420.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 892,283,268.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 133,842,490.29
非应税收入的影响 1,119,862.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,012,049.30
所得税费用 129,528,715.20
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 17,608,280.08 6,801,718.16
收到的政府补助 394,050.00 676,835.53
收到退回的矿山地质环境恢复治理保证
金
其他 3,074,479.79 440,815.66
合计 21,076,809.87 7,919,369.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 16,255,158.60 37,683,278.10
中介机构费 666,000.00 3,505,048.11
70
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
土地复垦及地质环境保证金 0.00 3,127,216.00
办公费、业务招待费、差旅费 4,781,549.77 2,440,797.49
捐赠支出 200,000.00 2,150,000.00
支付的其他费用 5,259,011.20 1,044,530.26
业务宣传费 284,495.00 3,694,547.54
小车费 390,977.90 273,270.07
手续费 90,969.53 81,115.23
绿化费 0.00 16,045.00
合计 27,928,162.00 54,015,847.80
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限存款净减少额 28,333,806.94
合计 28,333,806.94
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期受限资金净额增加，重分类至支付的其他与筹资活动有关的现金。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 13,347,040.55
受限存款净增加额 4,626,247.85
合计 4,626,247.85 13,347,040.55
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 762,754,553.40 353,603,975.26
加：资产减值准备 3,784,193.96 6,077,065.72
固定资产折旧、油气资产折耗、
57,794,461.94 53,348,966.16
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
71
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无形资产摊销 4,823,751.55 4,560,852.87
长期待摊费用摊销 18,632,737.98 19,594,489.15
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 156,582.53
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
916,084.66
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,569,450.00 1,492,750.02
投资损失（收益以“－”号填列） -83,350,935.50 -10,186,621.73
递延所得税资产减少（增加以
2,829,081.86 4,136,893.03
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,195,488.63 375,156.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,188,196.32 32,357,703.14
经营性应收项目的减少（增加以
-516,944,808.96 -12,676,802.79
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-17,266,921.70 -52,859,875.83
“－”号填列）
其他 12,450,881.34 11,668,319.62
经营活动产生的现金流量净额 252,069,153.56 412,565,538.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,106,109,967.78 689,239,453.70
减：现金的期初余额 1,106,717,453.47 265,783,966.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -607,485.69 423,455,487.19
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,106,109,967.78 1,106,717,453.47
72
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：库存现金 1,339.16 2,387.74
可随时用于支付的银行存款 1,106,108,628.62 689,237,065.96
三、期末现金及现金等价物余额 1,106,109,967.78 1,106,717,453.47
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,419,172.04 票据保证金，使用受限
应收票据 18,800,000.00 作为签发应付票据的保证质押
长期股权投资 294,619,383.53 攀钢集团供货保证金质押
合计 326,838,555.57 --
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 145,397.91 其他收益 145,397.91
与资产相关 7,465,749.00 其他收益 7,465,749.00
与资产相关 111,823,309.67 递延收益
六、合并范围的变更
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2021年5月12日出资设立安宁材料，本公司持股比例100%，认缴注册资本10,000.00万元，暂
未实缴。安宁材料统一社会信用代码为91510421MA64NXKF7T ，法定代表人为罗阳勇先生，经营范围：
一般项目：常用有色金属冶炼；黑色金属铸造；铁合金冶炼；金属材料制造；锻件及粉末冶金制品制造；
颜料制造；有色金属合金销售；锻件及粉末冶金制品销售；机械零件、零部件销售；金属材料销售；颜料
销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
73
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
琳涛商贸 米易县 米易县 商贸企业 100.00% 投资设立
安宁矿业 米易县 米易县 黑色金属矿开采 100.00% 投资设立
成都安宁 成都市 成都市 技术服务 100.00% 投资设立
有色金属冶炼和
安宁材料 米易县 米易县 100.00% 投资设立
压延加工业
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
东方钛业 米易县 米易县 生产企业 35.00% 权益法
合聚钒钛 攀枝花市 攀枝花市 批发业 10.00% 权益法
科技推广和应用
钒钛新材料 攀枝花市 攀枝花市 12.00% 权益法
服务业
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
合聚钒钛董事会由7名董事组成，本公司委派1人，本公司对合聚钒钛具有重大影响，按照权益法核算。
钒钛新材料董事会由7名董事组成，本公司委派1人，本公司对钒钛新材料具有重大影响，按照权益法
核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
东方钛业 合聚钒钛 钒钛新材料 东方钛业 合聚钒钛 钒钛新材料
流动资产 393,675,760.48 196,889,929.30 7,561,322.30 314,315,444.12 64,431,200.66
非流动资产 878,750,116.43 893,547,858.94
资产合计 1,272,425,876.91 196,889,929.30 7,561,322.30 1,207,863,303.06 64,431,200.66
流动负债 407,460,666.42 94,766,350.13 292.50 459,430,878.73 14,399,256.92
负债合计 407,460,666.42 94,766,350.13 292.50 459,430,878.73 14,399,256.92
归属于母公司股
864,965,210.49 102,123,579.17 7,561,029.80 748,432,424.33 50,031,943.74
东权益
按持股比例计算
302,737,823.67 10,212,357.92 907,323.58 261,951,348.52 5,003,194.37
的净资产份额
74
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
--内部交易未实
8,118,440.14 6,132,654.04
现利润
对联营企业权益
294,619,383.53 10,212,357.92 907,323.58 255,818,694.48 5,003,194.37
投资的账面价值
营业收入 1,149,726,443.38 232,745,371.15 704,447,765.47 4,362,292.16
净利润 196,524,681.97 2,091,635.43 1,029.80 31,361,087.11 31,943.74
综合收益总额 196,524,681.97 2,091,635.43 1,029.80 31,361,087.11 31,943.74
本年度收到的来
自联营企业的股 28,000,000.00 30,800,000.00
利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本公司以市场价格销售钒钛铁精矿、钛精矿等产品，因此受到此等产品价格波动的影响。
（2）信用风险
为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取
必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日对应收款的回收情况进行分析审核，以确保就无
法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负
债结构和期限，以确保有充裕的资金，降低流动性风险。
75
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 600,000,000.00 600,000,000.00
（三）其他权益工具投资 574,000,000.00 574,000,000.00
持续以公允价值计量的
1,174,000,000.00 1,174,000,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
持续和非持第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数定性及定量信息在有限情况下，
用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
紫东投资 成都市 商务服务业 30,000,000.00 42.39% 42.39%
本企业最终控制方是罗阳勇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、（1）。
4、其他关联方情况
76
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘玉霞 实际控制人罗阳勇的妻子
罗洪友 持股 5%以上的股东
陈元鹏 公司股东（原持股 5%以上）
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东方钛业 采购原材料 2,584,647.70 5,309,734.51 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东方钛业 销售钛精矿 117,442,265.72 56,328,340.12
合聚钒钛 销售钛精矿 7,926,147.40 0.00
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,777,300.00 2,027,650.33
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 东方钛业 28,607.71 1,430.39 726,067.44 36,303.37
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东方钛业 696,263.00 766,465.20
77
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）合聚钒钛于2020年10月19日由本公司与攀枝花市国有投资（集团）有限责任公司、攀枝花钒钛
资源开发投资基金中心（有限合伙）、攀枝花钢城集团有限公司及四川龙蟒矿冶有限责任公司共同出资成
立，注册资本10,000.00万元，全部以货币形式出资，本公司认缴1,000.00万元，持股比例10.00%。截至2021
年6月30日，本公司实缴资本1,000.00万元，本公司已履行实缴出资的义务。
（2）钒钛新材料于2020年10月22日由本公司于攀钢集团有限公司、攀钢集团攀枝花钛材有限公司、
攀钢集团钒钛资源股份有限公司、攀钢集团攀枝花钢铁研究院有限公司、四川德胜集团钒钛有限公司、四
川省兴威钒业有限公司、成都兴宇精密铸造有限公司共同出资成立，注册资本3,000.00万元，全部以货币
形式出资，本公司认缴360.00万元，持股比例12.00%。截至2021年6月30日，本公司实缴资本108.00万元，
本公司未来需履行剩余252.00万元实缴出资的义务。
（3）安宁矿业于2020年8月17日由本公司出资设立，注册资本5,000.00万元，全部以货币形式出资，
本公司认缴5,000.00万元，持股比例100.00%。截至2021年6月30日，本公司实缴注册资本500.00万元，本公
司未来需履行剩余4,500.00万元实缴出资的义务。
（4）成都安宁于2020年8月19日由本公司出资设立，注册资本5,000.00万元，全部以货币形式出资，
本公司认缴5,000.00万元，持股比例100.00%。截至2021年6月30日，本公司实缴注册资本300.00万元，本公
司未来需履行剩余4,700.00万元实缴出资的义务。
（5）安宁材料于2021年5月12日由本公司出资设立，注册资本10,000.00万元，全部以货币形式出资，
本公司认缴10,000.00万元，持股比例100.00%。截至2021年6月30日，本公司实缴注册资本0.00万元，本公
司未来需履行剩余10,000.00万元实缴出资的义务。
（6）截至2021年6月30日，除上述事项外，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本集团不存在需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
78
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 501,250,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 501,250,000.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账
14,554,637.36 100.00% 727,731.87 5.00% 13,826,905.49 3,739,016.62 100.00% 186,950.83 5.00% 3,552,065.79
准备的应收账款
其中：
账龄组合 14,554,637.36 100.00% 727,731.87 5.00% 13,826,905.49 3,739,016.62 100.00% 186,950.83 5.00% 3,552,065.79
合计 14,554,637.36 100.00% 727,731.87 5.00% 13,826,905.49 3,739,016.62 100.00% 186,950.83 5.00% 3,552,065.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄一年以内 14,554,637.36 727,731.87 5.00%
合计 14,554,637.36 727,731.87 --
确定该组合依据的说明：
按账龄确认组合
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
79
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,554,637.36
合计 14,554,637.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的坏
186,950.83 540,781.04 727,731.87
账准备
合计 186,950.83 540,781.04 727,731.87
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
攀钢集团 14,524,469.65 99.79% 726,223.48
东方钛业 28,607.71 0.20% 1,430.39
中国铁路成都局集团有限公
1,560.00 0.01% 78.00
司西昌车务段
合计 14,554,637.36 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,624,127.73 10,799,144.81
合计 23,624,127.73 10,799,144.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
80
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
地质环境恢复保证金、土地复垦保证金 4,372,535.00 11,196,205.00
应收子公司款项 19,111,847.38 0.00
预付设备款 3,550,000.00 3,550,000.00
备用金 490,012.54 26,189.10
其他 135,315.20 285,955.23
合计 27,659,710.12 15,058,349.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,259,204.52 4,259,204.52
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 223,622.13 223,622.13
2021 年 6 月 30 日余额 4,035,582.39 4,035,582.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,780,391.12
2至3年 84,000.00
3 年以上 4,795,319.00
3至4年 4,795,319.00
合计 27,659,710.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
81
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的坏
4,259,204.52 223,622.13 4,035,582.39
账准备
合计 4,259,204.52 223,622.13 4,035,582.39
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
安宁矿业 应收子公司款项 19,111,847.38 1 年内 69.10% 0.00
米易县财政局 土地复垦保证金 4,372,535.00 1 年内、3-5 年 15.81% 1,152,616.00
沈阳盛澳 预付设备款 3,550,000.00 3-5 年 12.83% 2,840,000.00
徐贵华 备用金 284,144.21 1 年内 1.03% 14,207.21
曾成宇 备用金 80,000.00 1 年内 0.29% 4,000.00
合计 -- 27,398,526.59 -- 4,010,823.21
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 923,759,242.74 923,759,242.74 11,001,000.00 11,001,000.00
对联营、合营企
305,908,904.97 305,908,904.97 260,821,888.85 260,821,888.85
业投资
合计 1,229,668,147.71 1,229,668,147.71 271,822,888.85 271,822,888.85
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
琳涛商贸 5,001,000.00 5,001,000.00
安宁矿业 5,000,000.00 910,758,242.74 915,758,242.74
成都安宁 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
合计 11,001,000.00 912,758,242.74 923,759,242.74
82
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
减 其他
期初余额(账面 其他 计提 期末余额(账面 准备
投资单位 少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金股 其
价值) 追加投资 权益 减值 价值) 期末
投 投资损益 收益 利或利润 他
变动 准备 余额
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
东方钛业 255,818,694.48 66,797,852.58 28,000,000.00 294,616,547.06
合聚钒钛 5,003,194.37 5,000,000.00 209,163.54 10,212,357.91
钒钛新材料 1,080,000.00 1,080,000.00
小计 260,821,888.85 6,080,000.00 67,007,016.12 28,000,000.00 305,908,904.97
合计 260,821,888.85 6,080,000.00 67,007,016.12 28,000,000.00 305,908,904.97
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,210,102,898.57 365,806,015.25 844,894,466.48 313,064,985.51
其他业务 4,797,625.01 10,804,265.15 4,793,998.23 3,642,287.91
合计 1,214,900,523.58 376,610,280.40 849,688,464.71 316,707,273.42
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,541,374.99
元，其中，51,541,374.99 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将
于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 67,007,016.12 10,186,621.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益 16,343,919.38
合计 83,350,935.50 10,186,621.73
83
四川安宁铁钛股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
8,005,196.91
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
16,343,919.38
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,084.59
减：所得税影响额 3,646,204.76
合计 20,661,826.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 17.62% 1.9021 1.9021
扣除非经常性损益后归属于公司
17.10% 1.8466 1.8466
普通股股东的净利润
84