四川安宁铁钛股份有限公司
2021 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-101
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:
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审计报告
XYZH/2022CDAA10020
四川安宁铁钛股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川安宁铁钛股份有限公司（以下简称安宁股份公司）财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了安宁股份公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于安宁股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 审计中的应对
（一）营业收入的确认
相关信息披露详见财务报 针对营业收入确认，我们执行了以下程序：
表附注“四、重要会计政策及会 1、我们了解、评估了管理层对安宁股份公司销售流
计估计”31 所述的会计政策、 程中的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效
“六、合并财务报表主要项目注 性。
释”35，以及“十六、母公司财务 2、我们通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，
报表主要项目注释”4。 对与产品销售收入确认有关的存货控制权转移时点
2021 年度，安宁股份公司合 进行了分析评估，进而评估安宁股份公司产品销售收
并营业收入为人民币 23.03 亿 入的确认政策。
元，较 2020 年度增加人民币 6.67 3、我们实施了以下分析程序：
亿元，增长了 40.75%。利润总额 （1）我们对营业收入变动原因进行分析，销量变动
为人民币 16.64 亿元，利润主要 结合工艺改进及产能变化情况分析是否符合实际情
来源于经营收益，因此，我们将 况；销售价格的变动，对比分析是否与市场价格变动
安宁股份公司产品销售收入的 趋势一致。
确认识别为关键审计事项。 （2）对安宁股份公司年末应收账款（合同负债）余
额及账龄进行分析，分析是否与安宁股份公司销售政
策及实际经营情况相符。
（3）对主要客户的增减变动情况及交易背景的合理
性进行分析，关注是否存在异常增长客户。
（4）了解关联方销售的交易背景及定价原则，与其
他非关联方客户销售价格进行对比，评估价格是否公
允。
4、我们实施了以下实质性检查程序：
（1）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、过磅发运记录、产品运输单、销售结算单
等。
（2）对主要客户的交易金额及年末应收账款（合同
负债）余额实施函证程序。
（3）对安宁股份公司银行资金收款流水进行检查，
关注客户回款是否存在异常。
（4） 针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截
止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）营业成本的真实性、准确性
相关信息披露详见财务报 针对营业成本的真实性、准确性，我们执行了以下程
表附注“四、重要会计政策及会 序：
计估计”13 所述的会计政策、 1、我们了解、评估了管理层对安宁股份公司采购、
“六、合并财务报表主要项目注 生产流程中的内部控制的设计，并测试关键控制执行
释”7、35，以及“十六、母公司 的有效性。
2、我们对安宁股份公司成本的归集、分摊、结转的
财务报表主要项目注释”4。
核算流程进行了解，结合生产流程分析其合理性，报
2021 年度，安宁股份公司合
告期是否保持一贯性。
并营业成本为 5.87 亿元，较 2020
3、我们实施了以下分析程序：
年度增加人民币 0.07 亿元，增长
（1）对产品成本按照成本要素进行对比分析，分析
了 1.20%，毛利率为 74.50%，因
主要变动因素。同时进行产量和单位成本的因素分
此将公司营业成本的真实性、准
析。产量变动结合当期生产工艺改进分析其合理性；
确性识别为关键审计事项。 单位成本变动，进一步分析单耗、单价变动的合理性。
（2）对主要原材料的采购价格进行对比分析，分析
价格变动趋势，并与市场价格走势对比分析。
（3）对运费变动进行对比分析。
（4）对主要供应商的增减变动情况及交易背景的合
理性进行分析，关注是否存在异常增长供应商。
4、我们实施了以下实质性检查程序：
（1）对主要存货进行监盘，关注存货的存在性以及
是否存在毁损、报废或无使用价值的存货。
（2）抽样检查采购合同、结算单、入库单等，检查
其真实性、完整性和准确性。
（3）对主要原材料进行计价测试，检查原材料领用
是否正确。
（4）对重要供应商、发出商品执行函证程序。
（5）根据安宁股份公司成本核算流程，获取成本计
算表，按照生产流程，对采矿、选铁、选钛等各工序
的成本归集或计算分摊过程进行复核，复核成本归集
及结转的正确性。
（6）勾稽核对地磅系统记录、矿山结算系统、派遣
单等原始信息。
（7）对半成品、产成品进行产、销、存数量及金额
勾稽核对。
（8）进行年末存货跌价测试，分析存货跌价准备计
提是否充足。
（9）检查运费发生及完整性。
（10）进行成本跨期检查。
四、其他信息
安宁股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安宁股份公司
2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安宁股份公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安宁股份公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安宁股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对安宁股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
安宁股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就安宁股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二二年三月二十一日
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 六.1 2,189,435,800.56 1,115,510,377.66
交易性金融资产 六.2 560,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 六.3 727,919,977.44 557,966,831.61
应收账款 六.4 3,656,000.86 3,552,065.79
应收款项融资
预付款项 六.5 3,910,822.67 3,902,861.03
其他应收款 六.6 8,459,962.68 10,799,144.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六.7 86,275,719.30 80,810,999.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.8 738,681.17 16,195.97
流动资产合计 3,020,396,964.68 2,332,558,476.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六.9 367,183,436.15 260,821,888.85
其他权益工具投资 六.10 575,575,000.00 574,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六.11 1,003,313,168.70 1,022,063,867.54
在建工程 六.12 44,424,680.69 17,145,323.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六.13 3,598,853.29
无形资产 六.14 297,526,568.41 306,574,739.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 六.15 196,524,094.24 235,282,188.82
递延所得税资产 六.16 18,054,767.39 12,492,906.82
其他非流动资产 六.17 83,984,655.29 5,283,018.89
非流动资产合计 2,590,185,224.16 2,433,663,933.91
资产总计 5,610,582,188.84 4,766,222,410.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2021年12月31日
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 六.18 63,660,823.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六.19 140,261,624.31 163,444,294.89
应付账款 六.20 81,281,268.34 130,546,371.02
预收款项
合同负债 六.21 76,745,603.42 117,160,729.83
应付职工薪酬 六.22 32,804,673.31 27,156,036.29
应交税费 六.23 157,491,459.15 75,059,358.07
其他应付款 六.24 4,379,730.83 2,978,198.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六.25 948,657.31
其他流动负债 六.26 23,124,528.40 34,240,737.80
流动负债合计 580,698,368.47 550,585,725.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六.27 2,836,443.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六.28 92,385,564.33 50,647,936.47
递延收益 六.29 120,357,560.67 119,289,058.67
递延所得税负债 六.16 6,474,254.88 6,992,813.79
其他非流动负债
非流动负债合计 222,053,822.99 176,929,808.93
负 债 合 计 802,752,191.46 727,515,534.86
股东权益：
股本 六.30 401,000,000.00 401,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.31 1,024,972,067.34 1,024,972,067.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六.32 96,410,118.17 60,644,162.56
盈余公积 六.33 224,804,867.77 224,804,867.77
一般风险准备
未分配利润 六.34 3,060,642,944.10 2,327,285,777.86
归属于母公司股东权益合计 4,807,829,997.38 4,038,706,875.53
少数股东权益
股东权益合计 4,807,829,997.38 4,038,706,875.53
负债和股东权益总计 5,610,582,188.84 4,766,222,410.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 2,083,388,884.55 1,113,001,995.90
交易性金融资产 560,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 463,921,055.61 551,198,341.91
应收账款 十六.1 24,550,217.13 3,552,065.79
应收款项融资
预付款项 3,027,660.50 3,902,861.03
其他应收款 十六.2 24,633,272.31 10,799,144.81
其中：应收利息
应收股利
存货 110,769,708.39 80,810,999.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,382.50
流动资产合计 2,710,491,180.99 2,323,265,409.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六.3 1,277,591,076.37 271,822,888.85
其他权益工具投资 575,575,000.00 574,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 667,890,386.04 1,022,063,867.54
在建工程 8,959,122.36 17,145,323.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,598,853.29
无形资产 54,663,485.93 306,574,739.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,784,165.64 235,282,188.82
递延所得税资产 11,969,295.46 12,492,906.82
其他非流动资产 49,012,199.98 5,283,018.89
非流动资产合计 2,651,043,585.07 2,444,664,933.91
资 产 总 计 5,361,534,766.06 4,767,930,342.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2021年12月31日
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 63,660,823.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 117,396,218.86 163,444,294.89
应付账款 139,978,002.26 130,490,403.81
预收款项
合同负债 76,745,603.42 117,160,729.83
应付职工薪酬 30,645,645.62 27,156,036.29
应交税费 123,309,192.64 75,048,553.02
其他应付款 12,533,024.66 12,034,227.29
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 948,657.31
其他流动负债 22,335,608.40 31,465,237.80
流动负债合计 587,552,776.57 556,799,482.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,836,443.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,690,736.20 50,647,936.47
递延收益 120,357,560.67 119,289,058.67
递延所得税负债 5,216,350.61 6,992,813.79
其他非流动负债
非流动负债合计 152,101,090.59 176,929,808.93
负 债 合 计 739,653,867.16 733,729,291.86
股东权益:
股本 401,000,000.00 401,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,024,845,480.58 1,024,845,480.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备 65,359,615.23 60,644,162.56
盈余公积 224,804,867.77 224,804,867.77
未分配利润 2,905,870,935.32 2,322,906,540.19
股东权益合计 4,621,880,898.90 4,034,201,051.10
负债和股东权益总计 5,361,534,766.06 4,767,930,342.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、营业总收入 2,303,328,836.68 1,636,423,749.84
其中:营业收入 六.35 2,303,328,836.68 1,636,423,749.84
二、营业总成本 805,246,894.26 846,902,474.56
其中：营业成本 六.35 587,407,037.68 580,427,199.34
税金及附加 六.36 84,118,146.47 55,043,240.58
销售费用 六.37 2,514,639.57 94,174,374.40
管理费用 六.38 80,597,539.50 78,517,161.96
研发费用 六.39 77,705,135.96 52,607,716.32
财务费用 六.40 -27,095,604.92 -13,867,218.04
其中：利息费用 5,185,256.93 2,985,500.04
利息收入 35,011,244.99 17,019,917.72
加：其他收益 六.41 15,954,703.58 17,667,456.98
投资收益（损失以“－”号填列） 六.42 154,393,642.66 26,429,291.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 128,281,547.30 20,090,129.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.43 -3,514,720.54 -736,922.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.44 -7,695,643.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.45 1,345,246.06 -145,963.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,666,260,814.18 825,039,494.84
加：营业外收入 六.46 4,314,806.34 300,946.41
减：营业外支出 六.47 6,562,784.17 3,430,301.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,664,012,836.35 821,910,139.81
减：所得税费用 六.48 228,905,670.11 121,344,418.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,435,107,166.24 700,565,721.77
（一）按经营持续性分类 1,435,107,166.24 700,565,721.77
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,435,107,166.24 700,565,721.77
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 1,435,107,166.24 700,565,721.77
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,435,107,166.24 700,565,721.77
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,435,107,166.24 700,565,721.77
归属于母公司股东的综合收益总额 1,435,107,166.24 700,565,721.77
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 3.5788 1.8081
（二）稀释每股收益（元/股） 3.5788 1.8081
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、营业收入 十六.4 2,303,327,774.73 1,629,595,856.08
减：营业成本 十六.4 757,005,607.04 580,427,199.34
税金及附加 39,845,211.15 54,936,851.98
销售费用 67,684,542.12 87,470,551.58
管理费用 75,124,651.48 78,495,540.44
研发费用 77,469,568.39 52,607,716.32
财务费用 -28,999,722.19 -13,818,332.94
其中：利息费用 1,309,937.56 2,985,500.04
利息收入 33,010,093.37 16,958,937.04
加：其他收益 15,954,703.58 17,667,456.98
投资收益（损失以“－”号填列） 十六.5 154,393,642.66 26,429,291.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 128,281,547.30 20,090,129.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,407,901.77 -736,922.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,695,643.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） -240.67 -145,963.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,483,138,120.54 824,994,548.92
加：营业外收入 4,261,359.61 300,946.41
减：营业外支出 6,116,655.73 3,430,301.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,481,282,824.42 821,865,193.89
减：所得税费用 196,568,429.29 121,341,291.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,284,714,395.13 700,523,902.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,284,714,395.13 700,523,902.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,284,714,395.13 700,523,902.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,238,761,132.02 1,840,184,027.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六.49(1) 53,600,108.41 21,143,528.94
经营活动现金流入小计 2,292,361,240.43 1,861,327,556.75
购买商品、接受劳务支付的现金 530,561,624.06 443,692,597.71
支付给职工以及为职工支付的现金 98,481,992.19 88,906,167.80
支付的各项税费 499,593,430.55 274,282,689.87
支付其他与经营活动有关的现金 六.49(1) 20,380,052.88 77,659,071.77
经营活动现金流出小计 1,149,017,099.68 884,540,527.15
经营活动产生的现金流量净额 六.49(2) 1,143,344,140.75 976,787,029.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,360,000,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 55,660,274.79 37,139,162.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,528,400.00 810,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六.49(1) 40,000.00
投资活动现金流入小计 1,417,188,674.79 537,989,162.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 146,238,448.35 92,167,875.15
投资支付的现金 837,655,000.00 1,585,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 983,893,448.35 1,677,167,875.15
投资活动产生的现金流量净额 433,295,226.44 -1,139,178,712.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,052,389,547.17
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 #REF!
取得借款所收到的现金 180,823,778.34 #REF!
收到其他与筹资活动有关的现金 六.49(1) 1,212,277.37 60,714,279.31
筹资活动现金流入小计 182,036,055.71 #REF!
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 684,750,000.00 100,250,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六.49(1) 2,405,039.92 9,528,656.53
筹资活动现金流出小计 687,155,039.92 109,778,656.53
筹资活动产生的现金流量净额 -505,118,984.21 #REF!
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 #REF!
五、现金及现金等价物净增加额 1,071,520,382.98 #REF!
加：期初现金及现金等价物余额 #REF! 265,783,966.51
六、期末现金及现金等价物余额 #REF! #REF!
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,210,768,142.32 1,839,556,681.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 51,647,653.24 22,736,166.66
经营活动现金流入小计 2,262,415,795.56 1,862,292,848.38
购买商品、接受劳务支付的现金 634,750,755.70 443,692,597.71
支付给职工以及为职工支付的现金 92,323,800.55 88,906,167.80
支付的各项税费 402,675,769.88 273,900,207.94
支付其他与经营活动有关的现金 19,420,724.05 75,132,212.66
经营活动现金流出小计 1,149,171,050.18 881,631,186.11
经营活动产生的现金流量净额 1,113,244,745.38 980,661,662.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,360,000,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 55,660,274.79 37,139,162.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,528,400.00 810,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000.00
投资活动现金流入小计 1,417,188,674.79 537,989,162.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 87,672,587.23 92,167,875.15
投资支付的现金 969,660,000.00 1,591,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,057,332,587.23 1,683,167,875.15
投资活动产生的现金流量净额 359,856,087.56 -1,145,178,712.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,052,389,547.17
取得借款收到的现金 180,823,778.34
收到其他与筹资活动有关的现金 1,212,277.37 60,714,279.31
筹资活动现金流入小计 182,036,055.71 1,113,103,826.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 684,750,000.00 100,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 118,499.36 9,528,656.53
筹资活动现金流出小计 684,868,499.36 109,778,656.53
筹资活动产生的现金流量净额 -502,832,443.65 1,003,325,169.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 970,268,389.29 838,808,119.63
加：期初现金及现金等价物余额 1,104,209,071.71 265,400,952.08
六、期末现金及现金等价物余额 2,074,477,461.00 1,104,209,071.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综合 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 60,644,162.56 224,804,867.77 2,327,285,777.86 4,038,706,875.53 4,038,706,875.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 60,644,162.56 224,804,867.77 2,327,285,777.86 4,038,706,875.53 4,038,706,875.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,765,955.61 733,357,166.24 769,123,121.85 769,123,121.85
（一）综合收益总额 1,435,107,166.24 1,435,107,166.24 1,435,107,166.24
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -701,750,000.00 -701,750,000.00 -701,750,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -701,750,000.00 -701,750,000.00 -701,750,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 35,765,955.61 35,765,955.61 35,765,955.61
1.本年提取 44,033,157.03 44,033,157.03 44,033,157.03
2.本年使用 8,267,201.42 8,267,201.42 8,267,201.42
（六）其他
四、本年年末余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 96,410,118.17 224,804,867.77 3,060,642,944.10 4,807,829,997.38 4,807,829,997.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 减：库 其他综合 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 360,400,000.00 13,182,520.17 22,173,483.02 154,752,477.52 1,797,022,446.34 2,347,530,927.05 2,347,530,927.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 360,400,000.00 13,182,520.17 22,173,483.02 154,752,477.52 1,797,022,446.34 2,347,530,927.05 2,347,530,927.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,600,000.00 1,011,789,547.17 38,470,679.54 70,052,390.25 530,263,331.52 1,691,175,948.48 1,691,175,948.48
（一）综合收益总额 700,565,721.77 700,565,721.77 700,565,721.77
（二）股东投入和减少资本 40,600,000.00 1,011,789,547.17 1,052,389,547.17 1,052,389,547.17
1.股东投入的普通股 40,600,000.00 1,011,789,547.17 1,052,389,547.17 1,052,389,547.17
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 70,052,390.25 -170,302,390.25 -100,250,000.00 -100,250,000.00
1.提取盈余公积 70,052,390.25 -70,052,390.25
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -100,250,000.00 -100,250,000.00 -100,250,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 38,470,679.54 38,470,679.54 38,470,679.54
1.本年提取 45,813,453.41 45,813,453.41 45,813,453.41
2.本年使用 7,342,773.87 7,342,773.87 7,342,773.87
（六）其他
四、本年年末余额 401,000,000.00 1,024,972,067.34 60,644,162.56 224,804,867.77 2,327,285,777.86 4,038,706,875.53 4,038,706,875.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 60,644,162.56 224,804,867.77 2,322,906,540.19 4,034,201,051.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 60,644,162.56 224,804,867.77 2,322,906,540.19 - 4,034,201,051.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,715,452.67 582,964,395.13 - 587,679,847.80
（一）综合收益总额 1,284,714,395.13 1,284,714,395.13
（二）股东投入和减少资本 -
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -701,750,000.00 - -701,750,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -701,750,000.00 -701,750,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 4,715,452.67 - 4,715,452.67
1.本年提取 12,339,932.08 12,339,932.08
2.本年使用 7,624,479.41 7,624,479.41
（六）其他
四、本年年末余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 65,359,615.23 224,804,867.77 2,905,870,935.32 - 4,621,880,898.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：四川安宁铁钛股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 360,400,000.00 13,055,933.41 22,173,483.02 154,752,477.52 1,792,685,027.93 2,343,066,921.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,400,000.00 13,055,933.41 22,173,483.02 154,752,477.52 1,792,685,027.93 2,343,066,921.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,600,000.00 1,011,789,547.17 38,470,679.54 70,052,390.25 530,221,512.26 1,691,134,129.22
（一）综合收益总额 700,523,902.51 700,523,902.51
（二）股东投入和减少资本 40,600,000.00 1,011,789,547.17 1,052,389,547.17
1.股东投入的普通股 40,600,000.00 1,011,789,547.17 1,052,389,547.17
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 70,052,390.25 -170,302,390.25 -100,250,000.00
1.提取盈余公积 70,052,390.25 -70,052,390.25
2.对股东的分配 -100,250,000.00 -100,250,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 38,470,679.54 38,470,679.54
1.本年提取 45,813,453.41 45,813,453.41
2.本年使用 7,342,773.87 7,342,773.87
（六）其他
四、本年年末余额 401,000,000.00 1,024,845,480.58 60,644,162.56 224,804,867.77 2,322,906,540.19 4,034,201,051.10
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司基本情况
四川安宁铁钛股份有限公司（以下简称本公司或安宁股份，在包含子公司时统称本
集团）由米易县安宁铁钛有限责任公司以截至 2008 年 6 月 30 日的净资产折股整体变更
设立，于 2008 年 8 月 8 日完成工商变更登记，变更后本公司股本结构如下：
股东名称 出资金额 比例（%）
成都紫东投资有限公司 50,000,000.00 50.00
罗阳勇 35,000,000.00 35.00
罗洪友 10,000,000.00 10.00
陈元鹏 5,000,000.00 5.00
合计 100,000,000.00 100.00
2016 年 11 月 15 日，根据本公司第二次临时股东大会决议、增资协议和修改后的公
司章程，本公司申请增加注册资本人民币 6,000,000.00 元，自然人荣继华以每股 11.60 元
价格认购 6,000,000.00 股，货币出资总计人民币 69,600,000.00 元，超出本次新增注册资
本的金额 63,600,000.00 元计入资本公积。本次变更后本公司股本结构如下：
股东名称 出资金额 比例（%）
成都紫东投资有限公司 50,000,000.00 47.17
罗阳勇 35,000,000.00 33.02
罗洪友 10,000,000.00 9.43
荣继华 6,000,000.00 5.66
陈元鹏 5,000,000.00 4.72
合计 106,000,000.00 100.00
2018 年 3 月 19 日，荣继华与罗阳勇签订股权转让协议，荣继华以每股 17 元价格向
罗阳勇转让股份 5,000,000.00 股，本次变更后本公司股本结构如下：
股东名称 出资金额 比例（%）
成都紫东投资有限公司 50,000,000.00 47.17
罗阳勇 40,000,000.00 37.74
罗洪友 10,000,000.00 9.43
陈元鹏 5,000,000.00 4.72
荣继华 1,000,000.00 0.94
合计 106,000,000.00 100.00
2018 年 6 月 19 日，根据本公司 2017 年年度股东大会决议，本公司以 2017 年 12 月
31 日为基准日的总股本 106,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
币 6 元（含税），送红股 14 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，
决定增加注册资本 254,400,000.00 元。本次变更后本公司股本结构如下：
股东名称 出资金额 比例（%）
成都紫东投资有限公司 170,000,000.00 47.17
罗阳勇 136,000,000.00 37.74
罗洪友 34,000,000.00 9.43
陈元鹏 17,000,000.00 4.72
荣继华 3,400,000.00 0.94
合计 360,400,000.00 100.00
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川安宁铁钛股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可〔2020〕348 号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社
会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 40,600,000 股，每股面值人民币 1.00 元，每
股发行价格为人民币 27.47 元，募集资金总额为人民币 1,115,282,000.00 元，扣除各类发
行费用人民币 62,892,452.83 元后，募集资金净额为人民币 1,052,389,547.17 元，上述募
集资金已于 2020 年 4 月 14 日全部到账。业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于 2020 年 4 月 14 日出具 XYZH/2020CDA40112 号《四川安宁铁钛股份有限公
司首次公开发行 A 股验资报告》。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：
股东名称 股本 比例（%）
成都紫东投资有限公司 170,000,000.00 42.39
罗阳勇 136,000,000.00 33.92
社会公众普通股（A 股）股东 95,000,000.00 23.69
合计 401,000,000.00 100.00
本公司统一社会信用代码：91510400204604471T；住所：米易县垭口镇；法定代表
人：罗阳勇。
本公司属黑色金属矿采选行业，经营范围为：铁矿石开采、洗选、钒钛铁精矿、钛
精矿、钛中矿及其他矿产品加工、销售、机电维修、建材（不含危险化学品）、百货销
售；装卸搬运。（以上经营项目不含法律、行政法规和国务院决定的前置审批或许可的
项目）。主要产品为钒钛铁精矿、钛精矿。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括下属子公司 4 家，为攀枝花琳涛商贸有限公司（以下
简称琳涛商贸）、攀枝花安宁矿业有限公司（以下简称安宁矿业）、成都安宁铁钛技术
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发展有限公司（以下简称成都安宁）、攀枝花安宁钒钛新材料科技有限公司（以下简称
安宁钒钛）。
详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关
内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和估计编制。
（2） 持续经营
本集团最近三年连续盈利，预计未来 12 个月内不会产生影响公司持续经营的重大不
利事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
本集团外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款
产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为
公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊
余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期
金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当
期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目以外，此类金融资产
在持有期间以公允价值进行后续计量，公允价值变动（包括相关汇兑损益）计入其他综
合收益。持有期间按实际利率法计算的利息收益、按预期信用损失确认的减值及相关汇
兑损益，计入当期损益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投
资包括：本公司对攀枝花农村商业银行股份有限公司、四川银行股份有限公司、攀枝花
钛网互联科技有限公司的权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本集
团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团按摊余成本计量
的金融负债主要包括借款、应付款项及应付债券。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负
债，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
对于信用级别较高（15 家 AAA 银行）银行承兑的银行承兑汇票，本集团管理此类
金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，本集团将其分类为以摊余成本计量
的金融资产，在应收票据列报。已贴现或背书转让但未到期的应收票据，本集团予以终
止确认。
对于 15 家 AAA 银行以外的其他银行承兑的银行承兑汇票及商业汇兑汇票中已贴现
或背书转让但未到期的应收票据，本集团不终止确认，仍在应收票据列报。
（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具
在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著
增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（2）以组合为基础的评估
对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加
的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金
融工具类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。按照票据种类或账龄为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。
（3）预期信用损失计量
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本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票
组合。对于银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或
持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团预期违约风险率为零；
对于商业汇兑汇票，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，参照本财务报表附注
“四、11.应收账款”会计政策计提坏账准备。
11. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征，对应收账款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本集团信用减值损失计提具体方法如下：
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1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风
险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
账龄组合 以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本集团根据以前年度实
际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与
账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用
风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 20% 80% 80% 100%
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政
策计提坏账准备。
13. 存货
本公司存货主要包括辅料及耗材、库存商品、发出商品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可
变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产
而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收票据及 11.应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
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期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等，按
其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本公司弃置费用为预计矿山土地复垦费用，在确认后按照实际利率法计算的利息费
用确认为财务费用；由于技术进步、法律要求或市场环境发生变化等原因，特定固定资
产的履行弃置义务可能发生支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债
变动，按照以下原则调整该固定资产的成本：
1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计
负债的减少超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。
2）对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本。
按照上述原则调整的固定资产，按资产剩余受益对象计提折旧。一旦该资产对应受
益的矿产已开采完毕，预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产、单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时，除弃置义务对应的固定资产按照产量法折旧外，其余固定
资产的折旧采用平均年限法计提，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本
集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物及构筑物 5-20 5.00 19.00-4.75
2 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50
3 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50
4 办公设备及其他 3-5 5.00 31.67-19.00
5 弃置费用 按产量法计提折旧
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
18. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
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值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
21. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权及其他无形资产等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得之日起，采用产
量法摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收
回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高
者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的开拓延伸费用、电力线路改迁费等，该等费用在受益期内摊销。如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
24. 勘探开发成本
勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地理
测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。初
期勘查阶段发生的支出于发生时计入当期损益，当可合理确定矿体可供商业开采时，勘
探开发成本转至采矿权。
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25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、
工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
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在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借
入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济
环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以同期银行
贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28. 预计负债
本公司预计负债主要为矿山预计未来土地复垦费用，以及当与对外担保、商业承兑
汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
30. 专项储备
本公司按照财企〔2012〕16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规
定，计提并使用安全生产费。
31. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
（2）收入确认具体原则
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的营业收入主要是销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收
入确认政策如下：
本集团收入确认的具体标准为：根据公司与客户签订的销售合同，合同协议中均包
含质量标准及验收条款，故均以货物发出并经客户验收合格，公司取得对方客户的产品
销售结算单的时间作为收入确认时点。
提供劳务收入：劳务已经提供，客户已取得相关服务控制权时，确认提供劳务收入
的实现。
让渡资产使用权收入：本集团已让渡资产使用权，客户已取得让渡资产控制权时，
确认让渡资产使用权收入的实现。
32. 政府补助
本集团的政府补助包括项目补助、各项奖励资金。其中，与资产相关的政府补助，
是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政
府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
项目补助为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相
关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
各项奖励基金为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
34. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
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2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开
始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
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资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收
款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项
或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对
出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属
于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
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一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
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集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
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量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
36. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
37. 其他重要的会计判断和估计
（1）矿产储量
潘家田铁矿矿产储量是由具有相应资质的专业机构开展的延伸勘探探明的矿产储
量，探明及可能利用的储量的估计会考虑本集团最近的生产和技术条件等因素，随着生
产水平及技术标准可能发生的变更，探明及可能利用的储量的估计也会出现变动。尽管
技术估计存在固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、摊销和评估计算减值损失的依
据。
（2）复垦及环境治理负债
在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性，这些不确定性包括各地区土地
毁损和环境污染的确切性质及程度、要求复垦和环境治理的程度、可选弥补策略的不同
成本、复垦和环境弥补要求的变化等。此外，由于价格及成本水平逐年变更，复垦及环
境治理负债的估计也会出现变动。尽管上述估计存在固有的不精确性，这些估计仍被用
作评估计算复垦及环境治理负债的依据。
（3）勘探成本
本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发
生变化时，原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法
收回原资本化成本时，应将已资本化的金额在当期损益中冲销至可收回金额。
38. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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因财政部修订或颁布会计准则导致的重要会计政策变更：
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号一一租赁》（财
会(2018)35 号），本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据准则的衔接规定，
承租人可以选择按照《企业会计准则第 28 号—一会计政策、会计估计变更和差错更正》
的规定采用追溯调整法处理，或根据首次执行本准则的累积影响数调整首次执行本准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准
则对本公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
无。
五、 税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 13%
铁精矿 4%、钛精矿 2%、原
资源税[注] 销售额
矿 6%、尾矿 4.5%
城市维护建设税 应缴流转税金额 5%
教育费附加 应缴流转税金额 3%
地方教育费附加 应缴流转税金额 2%
通过应税大气污染物按照污染
环境保护税 3.9 元/当量
物排放量折合的污染当量数
其他 按国家有关税法计缴
注：2019 年 8 月 26 日，十三届全国人大常委会第十二次会议经表决，通过了《中
华人民共和国资源税法》，资源税法自 2020 年 9 月 1 日起施行。根据资源税法，本公司
自 2020 年 9 月 1 日开始新增缴纳销售钛精矿资源税。根据四川省财政厅 国家税务总局
四川省税务局 四川省自然资源厅 四川省司法厅关于《四川省资源税适用税率等事项的
决定（草案）》（征求意见稿）征求意见的函，对纳税人开采钒、钛、硫化氢气等 3 个
共伴生矿税目，减按具体适用税率的 50%征收。根据四川省财政厅、四川省地方税务局
关于《资源税全面改革有关政策的通知》（川财税〔2016〕18 号），纳税人用已纳资源
税的应税产品进一步加工应税产品销售的，不再缴纳资源税，故本公司选择自 2021 年 3
月起，由安宁矿业按原矿销售额缴纳资源税。
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不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2021 年度
四川安宁铁钛股份有限公司 15.00%
攀枝花琳涛商贸有限公司 25.00%
攀枝花安宁矿业有限公司 15.00%
成都安宁铁钛技术发展有限公司 25.00%
攀枝花安宁钒钛新材料科技有限公司 25.00%
2、本集团享受的税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告 2020 年第 23 号《关于
延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司及子公司安宁矿业主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修
正）》（国家发展改革委令 2013 年第 21 号）中第三十八类环境保护与资源节约综合利
用中“25、鼓励推广共生、伴生矿产资源中有价元素的分离及综合利用技术；26、低品
位、复杂、难处理矿开发及综合利用；27、尾矿、废渣等资源综合利用”。本年度本公
司及子公司安宁矿业主营业务收入占当年收入总额的比例超过 60%，因此，本年度企业
所得税税率按 15%计算缴纳。
（2）研发费用加计扣除税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第三十条
第一款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定：企业为开发新
技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照
规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无
形资产成本的 150%摊销。根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财
税〔2018〕99 号）第一条规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形
资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日期间再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照
无形资产成本的 175%在税前摊销。根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策
执行期限的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号），财税〔2018〕99 号文件执
行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。本公司本年度发生的研究开发费用按规定加计 75%在
企业所得税税前扣除。
（3）残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第三十条
第二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定：企业安置残疾
人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的
100%加计扣除。按照前述规定，本公司本年度按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣
除。
（4）自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策
依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退
役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21 号）规定：企业招用自主就业
退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同
并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护
建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 9000 元。
执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，纳税人在 2021 年 12 月 31 日未享受
满 3 年的，可继续享受至 3 年期满为止。本公司本年度享受该项税收优惠政策。
（5）重点群体创业就业税收优惠政策
依据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进
一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号）规定：
企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业
半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的
人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴
纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设
税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 7800 元。执行
期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，纳税人在 2021 年 12 月 31 日未享受满 3
年的，可继续享受至 3 年期满为止。本公司本年度享受该项税收优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指
2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 27,921.20 20,897.45
银行存款 2,178,209,915.25 1,106,696,556.02
其他货币资金 11,197,964.11 8,792,924.19
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 2,189,435,800.56 1,115,510,377.66
其中：存放在境外的款项总额
注 1：本项目年末余额较年初余额增加 1,073,925,422.90 元，增加 96.27%，主要系
年初交易性金融资产-银行理财产品余额 5.60 亿元在本年到期赎回计入银行存款，以及本
年本公司贴现银行承兑汇票增加银行存款 5.67 亿元所致。
注:2：年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
注 3：列示于现金流量表的现金和现金等价物不包含本集团存放于银行的银行承兑
汇票保证金和冻结的银行存款；上述使用受限制的货币资金年末余额为：
项目 年末余额
银行承兑汇票保证金 11,197,964.11
合计 11,197,964.11
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 560,000,000.00
其中：理财产品 560,000,000.00
合计 560,000,000.00
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 727,919,977.44 557,966,831.61
商业承兑汇票
小计 727,919,977.44 557,966,831.61
减：应收商业承兑汇票坏账准备
合计 727,919,977.44 557,966,831.61
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 48,241,291.40 75,528,300.00
合计 48,241,291.40 75,528,300.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末质押的银行承兑汇票主要用于本公司在中国民生银行股份有限公司成都分
行和浙商银行股份有限公司凉山分行开具应付票据。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 257,472,921.83 76,808,423.36
合计 257,472,921.83 76,808,423.36
（4） 年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5） 按应收票据坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票组合 727,919,977.44 100.00 727,919,977.44
商业承兑汇票组合
组合小计 727,919,977.44 100.00 727,919,977.44
合计 727,919,977.44 100.00 727,919,977.44
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票组合 557,966,831.61 100.00 557,966,831.61
商业承兑汇票组合
组合小计 557,966,831.61 100.00 557,966,831.61
合计 557,966,831.61 100.00 557,966,831.61
1） 年末无按单项计提坏账准备的应收票据。
2） 按组合计提坏账准备的应收票据
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
银行承兑汇票组合
年末余额
名称 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备
损失率%
银行承兑汇票 727,919,977.44 0.00
对于应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人
或持票人，预期信用损失率为零。
（6） 本年无计提、收回、转回的应收票据坏账准备。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 3,848,421.96 100.00 192,421.10 5.00 3,656,000.86
组合小计 3,848,421.96 100.00 192,421.10 5.00 3,656,000.86
合计 3,848,421.96 100.00 192,421.10 — 3,656,000.86
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 3,739,016.62 100.00 186,950.83 5.00 3,552,065.79
组合小计 3,739,016.62 100.00 186,950.83 5.00 3,552,065.79
合计 3,739,016.62 100.00 186,950.83 — 3,552,065.79
1） 年末无按单项计提坏账准备的应收账款。
2） 按组合计提坏账准备的应收账款
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备
损失率%
1 年以内 3,848,421.96 5.00 192,421.10
合计 3,848,421.96 — 192,421.10
注：账龄自应收账款确认日起开始计算。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 3,848,421.96
合计 3,848,421.96
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提的坏账准备 186,950.83 5,470.27 192,421.10
合计 186,950.83 5,470.27 192,421.10
无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收
回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前三名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
单位 1 及其下属公司 2,173,720.61 1 年以内 56.49 108,686.04
单位 2 1,221,536.87 1 年以内 31.74 61,076.84
单位 3 453,164.48 1 年以内 11.77 22,658.22
合计 3,848,421.96 100.00 192,421.10
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,797,762.67 97.11 3,466,850.69 88.82
1-2 年 113,060.00 2.89 76,000.00 1.95
2-3 年 26,110.34 0.67
3 年以上 333,900.00 8.56
合计 3,910,822.67 100.00 3,902,861.03 100.00
（2） 按预付对象归集的年末前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
单位 1 946,634.00 1 年以内 24.21
单位 2 923,622.18 1 年以内 23.62
单位 3 286,680.00 1 年以内 7.33
单位 4 189,000.00 1 年以内 4.83
单位 5 138,000.00 1 年以内 3.53
合计 2,483,936.18 63.52
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,459,962.68 10,799,144.81
合计 8,459,962.68 10,799,144.81
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
地质环境恢复保证金、土地复垦保证金 11,395,218.00 11,196,205.00
预付设备款 3,550,000.00 3,550,000.00
保证金 415,377.90
备用金 496,770.00 26,189.10
其他 371,051.57 285,955.23
小计 16,228,417.47 15,058,349.33
减：坏账准备 7,768,454.79 4,259,204.52
合计 8,459,962.68 10,799,144.81
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,259,204.52 4,259,204.52
2021 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 3,509,250.27 3,509,250.27
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 7,768,454.79 7,768,454.79
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 1,346,897.27 3,740,334.33
1-2 年 3,563,505.20 3,439,896.00
2-3 年 3,439,896.00 4,880,970.00
3-4 年 4,880,970.00 1,225,724.00
4-5 年 1,225,724.00
5 年以上 1,771,425.00 1,771,425.00
合计 16,228,417.47 15,058,349.33
注：账龄自其他应收款确认日起开始计算。
（4） 其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提的坏账准备 4,259,204.52 3,509,250.27 7,768,454.79
合计 4,259,204.52 3,509,250.27 7,768,454.79
（5） 本年无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
1 年以内、1-2
土地复垦保 年、2-3 年、3-
米易县财政局 11,395,218.00 70.22 4,798,129.05
证金 4 年、4-5 年、
5 年以上
沈阳盛澳生物技
预付设备款 3,550,000.00 3-4 年 21.87 2,840,000.00
术有限公司
上海瑞崇投资有
保证金 415,377.90 1 年以内 2.56 20,768.90
限公司
罗琳军 备用金 310,000.00 1 年以内 1.91 15,500.00
四川省地质矿产
勘查开发局一 0 其他 35,736.37 1 年以内 0.22 1,786.82
六地质队
合计 15,706,332.27 96.78 7,676,184.77
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
辅料及耗材 21,392,642.13 741,925.90 20,650,716.23 20,630,160.39 879,419.62 19,750,740.77
在产品 7,741,746.42 7,741,746.42 8,085,575.55 8,085,575.55
发出商品 28,583,331.74 28,583,331.74 49,536,960.10 49,536,960.10
库存商品 29,299,924.91 29,299,924.91 3,437,723.19 3,437,723.19
合计 87,017,645.20 741,925.90 86,275,719.30 81,690,419.23 879,419.62 80,810,999.61
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
辅料及耗材 879,419.62 137,493.72 741,925.90
合计 879,419.62 137,493.72 741,925.90
（3） 存货跌价准备的计提
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项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销的原因
生产领用以及报废处置因工艺
辅料及耗材 成本高于可变现净值
进步而无使用价值的备品备件
8. 其他流动资产
项目 年初余额 年初余额
待抵扣增值税 538,298.67 16,195.97
待认证进项税 200,382.50
合计 738,681.17 16,195.97
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额
追加投资 其他 年末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
攀枝花东方钛业有
255,818,694.48 128,025,109.41 28,000,000.00 355,843,803.89
限公司
攀枝花合聚钒钛资
5,003,194.37 5,000,000.00 216,495.83 10,219,690.20
源发展有限公司
四川省钒钛新材料
1,080,000.00 39,942.06 1,119,942.06
科技有限公司
合计 260,821,888.85 6,080,000.00 128,281,547.30 28,000,000.00 367,183,436.15
注 1：东方钛业于 2021 年 2 月 10 日经 2021 年第一次股东会决议审批通过本年度利润分配决议，按东方钛业 2020 年末未分配利润 31,614.00
万元的 25%向股东分配利润 8,000.00 万元，东方钛业需在 2021 年度内支付。本公司持有东方钛业 35.00%股份，分得股利 2,800.00 万元。
注 2：攀枝花合聚钒钛资源发展有限公司（以下简称合聚钒钛）于 2020 年 10 月 19 日由本公司与攀枝花市国有投资（集团）有限责任公司、
攀枝花钒钛资源开发投资基金中心（有限合伙）、攀枝花钢城集团有限公司及四川龙蟒矿冶有限责任公司共同出资成立，注册资本 10,000.00 万
元，全部以货币形式出资，本公司认缴 1,000.00 万元，持股比例 10.00%。合聚钒钛设董事会，由 7 名董事组成，本公司委派 1 人。截至 2021 年
12 月 31 日，本公司已实缴注册资本 1,000.00 万元。
注 3：四川省钒钛新材料科技有限公司（以下简称四川钒钛）于 2020 年 10 月 22 日由本公司与攀钢集团有限公司、攀钢集团攀枝花钛材有限
公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司、攀钢集团攀枝花钢铁研究院有限公司、四川德胜集团钒钛有限公司、四川省兴威钒业有限公司及成都兴
宇精密铸造有限公司共同出资成立，注册资本 3,000.00 万元，全部以货币形式出资，本公司认缴 360.00 万元，持股比例 12.00%。四川钒钛设董事
会，由 7 名董事组成，本公司委派 1 人。四川钒钛《公司章程》约定，股东按照实缴出资比例分取红利、认购新股。截至 2021 年 12 月 31 日，本
公司实缴注册资本 108.00 万元，实缴出资比例 14.29%，本公司按照实缴出资比例 14.29%计算投资收益。剩余 252.00 万元根据投资合作协议于
2022 年 12 月 31 日前缴清。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益
575,575,000.00 574,000,000.00
的金融资产
其中：权益工具投资 575,575,000.00 574,000,000.00
其中：攀枝花农村商业银行股份有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00
四川银行股份有限公司 520,000,000.00 520,000,000.00
攀枝花钛网互联科技有限公司 1,575,000.00
合计 575,575,000.00 574,000,000.00
注 1：本项目为本公司持有的对攀枝花农村商业银行股份有限公司、四川银行股份
有限公司及攀枝花钛网互联科技有限公司不具有重大影响的权益工具投资。
注 2：本公司于 2021 年 11 月 8 日与攀枝花钛网互联科技有限公司签订《攀枝花钛
网互联科技有限公司增资扩股协议》，与广州市黄埔天泰化轻有限公司签订《联合投资
协议》，攀枝花钛网互联科技有限公司原注册资本 2,000 万元，此次增资 500 万元，其
中，本公司认购 125 万元，占增资后注册资本的 5%。本公司与广州天泰化轻构成联合乙
方，按照 625 万元认购攀枝花钛网互联科技有限公司新增 500 万元注册资本，本公司承
担投资款 156.25 万元以及手续费 1.25 万元，本年共计支付投资成本 157.50 万元。
11. 固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,003,313,168.70 1,022,063,867.54
固定资产清理
合计 1,003,313,168.70 1,022,063,867.54
（1） 固定资产明细表
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 弃置费用 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,095,218,861.87 525,915,740.00 12,101,623.33 22,695,206.74 41,635,700.00 1,697,567,131.94
2.本年增加金额 47,047,707.08 13,863,758.49 1,688,396.46 2,412,914.28 39,056,500.00 104,069,276.31
（1）购置 192,093.43 11,933,031.04 1,688,396.46 1,220,435.40 39,056,500.00 54,090,456.33
（2）在建工程转入 46,855,613.65 1,930,727.45 1,192,478.88 49,978,819.98
3.本年减少金额 4,488,658.27 20,832,493.94 526,665.02 144,419.09 25,992,236.32
（1）处置或报废 4,488,658.27 20,832,493.94 526,665.02 144,419.09 25,992,236.32
4.年末余额 1,137,777,910.68 518,947,004.55 13,263,354.77 24,963,701.93 80,692,200.00 1,775,644,171.93
二、累计折旧
1.年初余额 332,124,247.19 296,834,300.37 8,961,692.22 11,768,883.30 5,001,301.68 654,690,424.76
2.本年增加金额 67,157,456.77 41,864,798.56 989,289.45 4,494,441.44 3,785,848.70 118,291,834.92
（1）计提 67,157,456.77 41,864,798.56 989,289.45 4,494,441.44 3,785,848.70 118,291,834.92
3.本年减少金额 2,872,696.62 12,287,869.79 500,331.77 137,198.13 15,798,096.31
（1）处置或报废 2,872,696.62 12,287,869.79 500,331.77 137,198.13 15,798,096.31
4.年末余额 396,409,007.34 326,411,229.14 9,450,649.90 16,126,126.61 8,787,150.38 757,184,163.37
三、减值准备
1.年初余额 2,972,518.24 17,816,165.15 7,478.63 16,677.62 20,812,839.64
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 5,658,521.15 7,478.63 5,665,999.78
（1）处置或报废 5,658,521.15 7,478.63 5,665,999.78
4.年末余额 2,972,518.24 12,157,644.00 16,677.62 15,146,839.86
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 弃置费用 合计
四、账面价值
1.年末余额 738,396,385.10 180,378,131.41 3,812,704.87 8,820,897.70 71,905,049.62 1,003,313,168.70
2.年初余额 760,122,096.44 211,265,274.48 3,132,452.48 10,909,645.82 36,634,398.32 1,022,063,867.54
注：本年减少的固定资产主要系本公司报废已无使用价值的资产以及出售挖机 6 台、装载机 2 台等资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 1,021,879.37 258,658.15 332,563.56 430,657.66
机器设备 21,780,114.61 13,274,541.54 7,950,045.59 555,527.48
办公设备及其他 473,166.78 443,760.30 13,600.70 15,805.78
合计 23,275,160.76 13,976,959.99 8,296,209.85 1,001,990.92
（3） 通过融资租赁租入、经营租赁租出固定资产：无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
钒钛产业研发基地建筑 72,820,938.21 正在办理中
过滤厂房 9,446,391.73 正在办理中
一车间 3#库房 1,660,572.59 正在办理中
二车间库房扩建 384,063.20 正在办理中
3#配电室 311,352.32 正在办理中
合计 84,623,318.05
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 44,424,680.69 17,145,323.37
工程物资
合计 44,424,680.69 17,145,323.37
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
潘家田铁矿技改
36,266,438.49 36,266,438.49 9,010,239.50 9,010,239.50
扩能项目
钒钛磁铁矿提质
6,489,599.30 6,489,599.30 8,020,263.80 8,020,263.80
增效技改项目
辅助配套及零星
1,668,642.90 1,668,642.90 114,820.07 114,820.07
工程
合计 44,424,680.69 44,424,680.69 17,145,323.37 17,145,323.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少 工程投入 利息资 其中：本年 本年利息资
预算数 工程进
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额 占预算比 本化累 度利息资本 本化率 资金来源
转入固定资产 （万元） 度(%)
减少 例（%） 计金额 化金额 （%）
潘家田铁矿技改 募集资金+
9,010,239.50 57,152,274.76 29,896,075.77 36,266,438.49 67,665.00 37.35 37.35
扩能项目 自有资金
钒钛磁铁矿提质 募集资金+
8,020,263.80 18,737,530.27 20,268,194.77 6,489,599.30 36,390.00 30.29 30.29
增效技改项目 自有资金
辅助配套及零星
114,820.07 1,368,372.27 -185,450.56 1,668,642.90 自有资金
工程
合计 17,145,323.37 77,258,177.30 49,978,819.98 44,424,680.69 — — —
注：辅助配套及零星工程本年减少-转入固定资产金额为负数主要系调整以前年度已暂估转固金额与本年实际结算金额之间的差异。
（3）本年计提在建工程减值准备：无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 3,693,559.96 3,693,559.96
3.本年减少金额
4.年末余额 3,693,559.96 3,693,559.96
二、累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 94,706.67 94,706.67
其中：计提 94,706.67 94,706.67
3.本年减少金额
4.年末余额 94,706.67 94,706.67
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 3,598,853.29 3,598,853.29
2.年初账面价值
注：于 2021 年 11 月 16 日，本公司与上海瑞崇投资有限公司签订《中国人寿金融中
心办公楼租赁合同》及《中国人寿金融中心办公楼租赁合同补充协议（一）》，该房屋
租赁期限自 2021 年 12 月 1 日至 2025 年 2 月 28 日止，租赁期限为 39 个月。2021 年 12
月 1 日至 2022 年 2 月 28 日为 3 个月装修期，本公司无需支付租金；2023 年 12 月 1 日
至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日为 2 个月免租期，本公
司免交租金；其余租赁期间本公司需在每月初预付当月租金，每月含税租金 123,765.66
元，不含税租金 117,872.06 元。
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 潘家田矿采矿权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 67,580,571.32 301,452,630.03 3,211,785.56 372,244,986.91
2.本年增加金额 - - - -
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 潘家田矿采矿权 其他 合计
（1）购置 -
3.本年减少金额 -
4.年末余额 67,580,571.32 301,452,630.03 3,211,785.56 372,244,986.91
二、累计摊销 -
1.年初余额 9,803,269.80 53,472,194.85 2,394,782.64 65,670,247.29
2.本年增加金额 1,364,097.12 7,436,669.25 247,404.84 9,048,171.21
(1)计提 1,364,097.12 7,436,669.25 247,404.84 9,048,171.21
3.本年减少金额 -
4.年末余额 11,167,366.92 60,908,864.10 2,642,187.48 74,718,418.50
三、减值准备 -
1.年初余额 -
2.本年增加金额 -
3.本年减少金额 -
4.年末余额 -
四、账面价值 -
1.年末余额 56,413,204.40 240,543,765.93 569,598.08 297,526,568.41
2.年初余额 57,777,301.52 247,980,435.18 817,002.92 306,574,739.62
（2） 未办妥产权证书的无形资产：无。
（3） 年末无形资产无减值迹象，故未计提减值准备。
15. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
开拓延伸费（注 1） 233,337,596.95 38,597,668.35 194,739,928.60
攀枝花 110KV 城湾线迁改
1,696,865.44 36,792.45 172,446.00 1,561,211.89
工程（注 2）
10KV 垭全线 N9-N11 号杆
247,726.43 24,772.68 222,953.75
电力线路迁改工程（注 3）
合计 235,282,188.82 36,792.45 38,794,887.03 196,524,094.24
注 1：开拓延伸费为本公司潘家田铁矿新采矿权证对应矿区的基建剥离费用，以新
采矿权下矿产资源保有储量为基础自 2016 年 1 月 1 日起按照产量法进行分摊。
注 2：攀枝花 110KV 城湾线迁改工程为本公司尾矿库的扩建，影响到国家电网公司
的输电线路，故本公司付款请国家电网公司进行输电线路迁改。由于该项工程并不会形
成本公司的固定资产，故将此项迁改工程费用计入长期待摊费用，并比照本公司机器设
备 10 年期限摊销，自 2020 年 7 月开始摊销。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3：10KV 垭全线 N9-N11 号杆电力线路迁改工程为本公司新建压滤厂房，影响到
国家电网公司的输电线路，故本公司付款请国家电网公司进行输电线路迁改。由于该项
工程并不会形成本公司的固定资产，故将此项迁改工程费用计入长期待摊费用，并比照
本公司机器设备 10 年期限摊销，自 2020 年 2 月开始摊销。
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,849,641.65 3,577,446.24 26,138,414.61 3,920,762.19
递延收益 63,129,695.90 9,469,454.39 54,138,157.39 8,120,723.61
内部交易未实现
33,385,778.40 5,007,866.76
损益
其他 3,009,473.49 451,421.02
合计 120,365,115.95 18,054,767.39 83,286,045.49 12,492,906.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新增固定资产税
前一次性扣除形 43,161,699.21 6,474,254.88 46,618,758.57 6,992,813.79
成暂时性差异
合计 43,161,699.21 6,474,254.88 46,618,758.57 6,992,813.79
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,440,693.27 21,180.96
合计 1,440,693.27 21,180.96
注：由于子公司琳涛商贸、成都安宁本年无经营业务，安宁钒钛于 2021 年 5 月 12
日新成立，成都安宁与安宁钒钛 2021 年度均亏损，基于谨慎性原则，未对可抵扣暂时性
差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2022
2023
2024 2,277.57 3,593.74
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末余额 年初余额 备注
2025 17,587.22 17,587.22
2026 1,420,828.48
合计 1,440,693.27 21,180.96 —
17. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付股权投资款（注 1） 30,000,000.00
预付土地款（注 2） 28,200,000.00
预付设备款 14,538,896.80
预付工程款 5,962,739.60
预付开采设计费（注 3） 5,283,018.89 5,283,018.89
合计 83,984,655.29 5,283,018.89
注 1：预付股权投资款为本公司于 2021 年 9 月底与大连博融新材料有限公司（以下
简称大连博融）及其原股东签订增资协议，以 3,000.00 万元的对价认缴大连博融 300.00
万元新增注册资本。本公司已于 2021 年 10 月 26 日向大连博融支付的股权投资款
3,000.00 万元。后因大连博融单方调整投资方案，对尚未实缴的注册资本 13,135.24 万元
进行减资，投前估值从 300,000.00 万元调整为 286,864.76 万元，投资者的增资/股权转让
价格亦相应发生调整，由 10.00 元/注册资本调整为 17.0097 元/注册资本。本公司因每股
单价上升，且大连博融可供使用的现金大量减少，不同意调整方案，决定不再投资大连
博融。大连博融已于 2022 年 2 月 16 日退回本公司投资款 1,000.00 万元，剩余款项一直
未支付。本公司已于 2022 年 3 月 4 日向北京仲裁委员会申请仲裁，请求大连博融及其控
股股东向本公司支付剩余股权投资款及利息共计 2,100 万元。截至本财务报告报出日，
北京仲裁委员会尚未正式受理。
注 2：预付土地款系本年安宁钒钛与四川大裂谷钒业有限公司签订《土地使用权转
让合同》，合同价款 9,400 万元，安宁钒钛预付土地使用权转让价款的 30%，即 2,820 万
元，该土地使用权已于 2021 年 12 月 9 日完成变更预告登记。截至本财务报告报出日，
该土地使用权尚未完成变更登记。
注 3：预付开采设计费为本公司进行未来矿山开采方案设计预付的设计费，尚未完
成设计。
18. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
票据融资借款 63,660,823.40
合计 63,660,823.40
62
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：票据融资借款为承兑人为除 15 家信用等级较高银行以外银行的银行承兑汇票进
行贴现取得的贴现款，本年末已贴现尚未到期票据未终止确认，对应取得的贴现款在本
项目列示。
19. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 140,261,624.31 163,444,294.89
商业承兑汇票
合计 140,261,624.31 163,444,294.89
注：年末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款 81,281,268.34 130,546,371.02
合计 81,281,268.34 130,546,371.02
其中：1 年以上 7,463,541.52 19,289,840.00
（2） 本集团本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
21. 合同负债
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 76,745,603.42 117,160,729.83
合计 76,745,603.42 117,160,729.83
（2） 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 27,156,036.29 100,372,426.21 94,723,789.19 32,804,673.31
离职后福利-设定提存计划 6,837,654.78 6,837,654.78
辞退福利 53,400.00 53,400.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 27,156,036.29 107,263,480.99 101,614,843.97 32,804,673.31
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 13,686,472.99 84,027,050.56 80,692,016.35 17,021,507.20
职工福利费 3,735,130.17 3,735,130.17
社会保险费 7,806,977.43 7,806,977.43
其中：医疗保险费 5,953,917.89 5,953,917.89
工伤保险费 1,853,059.54 1,853,059.54
生育保险费
住房公积金 1,000,316.00 1,000,316.00
工会经费和职工教育经费 13,469,563.30 3,802,952.05 1,489,349.24 15,783,166.11
合计 27,156,036.29 100,372,426.21 94,723,789.19 32,804,673.31
注：年末工资余额主要系 2021 年末计提尚未发放的工资和奖金，已于 2022 年 1-2
月发放，无拖欠性质工资。
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 6,558,583.68 6,558,583.68
失业保险费 279,071.10 279,071.10
合计 6,837,654.78 6,837,654.78
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 118,163,468.96 52,819,903.95
个人所得税 18,359,941.67 113,264.14
增值税 12,491,760.78 13,946,800.20
资源税 4,368,100.95 3,812,691.27
耕地占用税 2,344,957.50 2,344,957.50
城建税 605,866.62 697,340.01
水土保持补偿费 409,938.28 403,998.03
教育附加 363,519.97 418,404.01
地方教育附加 242,346.64 278,936.01
印花税 60,772.58 65,564.54
环境保护税 57,354.10 123,427.91
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
水资源税 23,431.10 34,070.50
合计 157,491,459.15 75,059,358.07
应交税费年末余额较年初余额增加 82,432,101.08 元，增加 109.82%，主要原因系本
年钛精矿和铁精矿销售价格上升，本集团营业收入较上年增加 40.75%，盈利能力提升，
利润总额较上年增加 102.46%，导致企业所得税大幅增加；以及本公司本年经股东大会
批准进行利润分配，导致本公司代扣代缴股息红利所得个人所得税大幅增加。
24. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 4,379,730.83 2,978,198.03
合计 4,379,730.83 2,978,198.03
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 3,662,500.00 2,252,500.00
其他 717,230.83 725,698.03
合计 4,379,730.83 2,978,198.03
注：其他主要为按照权责发生制暂估尚未支付的费用。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
25. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 948,657.31
合计 948,657.31
26. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
年末已背书尚未到期的票据 13,147,599.96 19,009,842.92
待转销项税额 9,976,928.44 15,230,894.88
合计 23,124,528.40 34,240,737.80
27. 租赁负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
尚未支付的租赁付款额 4,084,266.77
减：未确认融资费用 299,166.35
租赁负债 3,785,100.42
减：一年内到期的租赁负债 948,657.31
合计 2,836,443.11
注：本公司承租上海瑞崇投资有限公司办公楼事项详见本财务报表附注六、13. 使
用权资产所述。
28. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
土地复垦费 92,385,564.33 50,647,936.47 注
合计 92,385,564.33 50,647,936.47
注：本项目系本公司根据国土资源部颁布《土地复垦条例实施办法》（国土资源部
第 4 次部务会议审议通过，自 2013 年 3 月 1 日起施行）的相关规定，计提的潘家田铁矿
矿山土地复垦费用。本公司本年根据新制定的《米易县潘家田铁矿矿山地质环境保护与
土地复垦方案》，重新调整计提的潘家田铁矿矿山土地复垦费用。
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 119,289,058.67 16,000,000.00 14,931,498.00 120,357,560.67 关/或收益相关
的政府补助
合计 119,289,058.67 16,000,000.00 14,931,498.00 120,357,560.67
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
本期冲减
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 成本费用 年末余额 来源和依据
金额 收益金额 与收益相关
金额
1、《关于划转攀枝花钡钛磁铁矿资源综合利
用示范基地建设 2011 年度中央补助金的函》
（攀财投[2012]34 号）；2、《省财政厅、省
国土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综
合利用示范基地建设 2012 年度中央补助金的
函》（川财投[2013]9 号）；3、《关于划转攀
枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设
钒钛磁铁矿矿产资源 2013 年度中央补助金的函》（攀财函[2014]10
综合利用示范基地资 87,523,325.00 9,815,700.00 77,707,625.00 号）；4、《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源 与资产相关
金 综合利用示范基地建设 2014 年度中央补助金
的函》（攀财函[2015]1 号）；5、《财政厅、
国土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综
合利用示范基地建设 2014 年度剩余中央补助
资金的通知》（川财投函[2015]5 号）；6、
《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示
范基地建设中央补助资金的函》（攀财函
[2016]44 号
潘家田低品位钒钛磁 国土资源部《关于下达矿产资源节约与综合利
铁矿高效综合开发利 2,250,000.00 1,500,000.00 750,000.00 用示范工程 2010 年计划的通知》（国土资发 与资产相关
用示范工程 [2010]199 号）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期冲减
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 成本费用 年末余额 来源和依据
金额 收益金额 与收益相关
金额
攀枝花市发展和改革委员会《关于转下达节能
重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目
及重点工业污染治理工程 2013 年中央预算内
投资计划（第二批）的通知》攀发改（2013）
选矿系统能量优化项
4,092,816.97 1,044,798.00 3,048,018.97 337 号和《四川省发展和改革委员会关于转下 与资产相关
目资金
达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示
范项目及重点工业污染治理工程 2013 年中央
预算内投资计划（第二批）的通知》（川发改
投资[2013]820 号）
攀枝花市财政局《关于下达 2011 年矿产资源
矿产资源节约与综合
节约与综合利用项目中央财政专项奖励资金支
利用中央财政专项奖 1,500,000.00 1,000,000.00 500,000.00 与资产相关
出预算（拨款）的通知》（攀财资投[2011]253
励资金
号）
四川省财政厅《关于下达 2012 年节能重点工
资源节约重大示范项 程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点
1,425,000.00 950,000.00 475,000.00 与资产相关
目中央预算资金 工业污染治理工程中央基建投资预算（拨款）
的通知》（川财投[2012]62 号）
省级工业节能节水和 米易县财政局、米易县经济和信息化局《关于
淘汰落后产能专项资 900,000.03 216,000.00 684,000.03 下达 2014 年省级工业节能节水和淘汰落后产 与资产相关
金 能专项资金的通知》（米财资企[2015]7 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市环境保护局《关于
潘家田铁矿矿区污染
400,000.00 150,000.00 250,000.00 下达 2010 年第三批省级环境保护专项资金预 与资产相关
综合治理工程
算的通知》（攀财资建[2010]129 号）
低品位钒钛磁铁矿高 攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产
效节能综合利用技术 274,166.67 70,000.00 204,166.67 权局《关于下达 2014 年第一批科技计划项目 与资产相关
成果产业化 资金的通知》（攀财资教[2014]38 号）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期冲减
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 成本费用 年末余额 来源和依据
金额 收益金额 与收益相关
金额
攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产
采选工程技术研究中 权局《关于下达 2012 年度第二批市级应用技
400,000.00 400,000.00 与收益相关
心建设[注 1] 术研究与开发资金项目拨款计划的通知》（攀
财资教[2012]65 号）
米 易 县 财 政 局 2013 米易县财政局、米易县经济和信息化局《关于
年省级小巨人专项资 400,000.00 400,000.00 下达 2013 年省级“小巨人”专项资金的通 与收益相关
金[注 3] 知》（米财资企[2013]119 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市经济委员会《关于
采选改扩建工程及一
90,000.00 60,000.00 30,000.00 下达 2009 市级技术改造和钒钛专项资金的通 与资产相关
车间磨选技改资金
知》（攀财建[2009]38 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市经济委员会《关于
潘家田铁矿技改扩能
80,000.00 40,000.00 40,000.00 下达 2009 市级技术改造和钒钛专项资金的通 与资产相关
工程
知》（国土资发[2009]38 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市经济和信息化委员
破磨系统能量优化技
60,000.00 40,000.00 20,000.00 会《关于下达 2010 年度工业节能专项资金及 与资产相关
改工程
项目计划的通知》（攀财资建[2010]98 号）
铁精矿浮硫降磷技术 攀枝花市财政局、攀枝花市经济和信息化委员
改造项目发展资金 180,000.00 180,000.00 会《关于下达 2015 年第二批市级工业发展资 与收益相关
[注 2] 金的通知》（攀财资建[2015]63 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产
二段磨矿高效分级节 权局《关于下达 2014 年度市级应用技术研究
83,750.00 20,000.00 63,750.00 与资产相关
能新工艺开发与应用 与开发资金项目计划的通知》（攀财教[2014]9
号）
米易县财政局《关于下达省级专利实施和促进
专 项 资 金 的 通 知 》 （ 米 财 资 企 [2011]189
低品位钒钛磁铁矿资
50,000.00 25,000.00 25,000.00 号）；攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和 与资产相关
源综合利用工程
知识产权局《关于下达省级专利实施和促进专
项资金的通知》（攀财资教[2011]124 号）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期冲减
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 成本费用 年末余额 来源和依据
金额 收益金额 与收益相关
金额
攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产
米易县财政支付中心
80,000.00 80,000.00 权局《关于下达 2015 年度市级财政科技专项 与收益相关
科知局经费[注 1]
资金项目计划的通知》（攀财教[2015]8 号）
信息化集成二期暨选
四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会
矿主要工序生产过程
1,500,000.00 1,500,000.00 《关于下达 2018 年第一批工业发展资金的通 与资产相关
信息化控制系统集成
知》（川财建[2018]18 号）
项目资金[注 2]
四川省发展和改革委员会《关于下达 2019 年
攀西战略资源创新开发专项资金投资计划的通
钒钛磁铁矿提质增效 知》（川发改产业[2018]585 号）；米易县发
18,000,000.00 16,000,000.00 34,000,000.00 与资产相关
技改项目资金[注 2] 展和改革局《关于转下达技术改造专项 2020
年（第二批）中央预算内投资计划的通知》
[米发改 2020]201 号
合计 119,289,058.67 16,000,000.00 14,931,498.00 120,357,560.67
注 1：根据拨款文件，这两项政府补助需待项目验收后最终确认，由于尚未验收，故未结转计入利润表。
注 2：这 3 项政府补助因项目尚未完工，故暂未结转计入利润表。钒钛磁铁矿提质增效技改项目资金本年新增递延收益金额系本公司于 2021
年 12 月 28 日收到米易县经济信息化和科学技术局拨付的中央技术改造专项资金。
注 3：该项政府补助对应的项目在 2014 年已暂停建设，2015 年已全部报废，本公司已向攀枝花市经信委报告项目情况，截止本年末，政府未
就该政府补助资金是否归还作出决定，出于谨慎性原则，故未将该资金结转计入其他收益。
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30. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 401,000,000.00 401,000,000.00
注：本年股本变动情况详见本财务报表附注一、公司基本情况。
31. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,011,789,547.17 1,011,789,547.17
其他资本公积 13,182,520.17 13,182,520.17
合计 1,024,972,067.34 1,024,972,067.34
32. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 60,644,162.56 44,033,157.03 8,267,201.42 96,410,118.17
合计 60,644,162.56 44,033,157.03 8,267,201.42 96,410,118.17
注：本公司按照财企〔2012〕16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相
关规定，计提并使用安全生产费。
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 224,804,867.77 224,804,867.77
合计 224,804,867.77 224,804,867.77
注：根据《公司法》相关规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五
十以上的，可以不再提取。本公司本年未再计提法定盈余公积。
34. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,327,285,777.86 1,797,022,446.34
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 2,327,285,777.86 1,797,022,446.34
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,435,107,166.24 700,565,721.77
减：提取法定盈余公积 70,052,390.25
应付普通股股利 701,750,000.00 100,250,000.00
本年年末余额 3,060,642,944.10 2,327,285,777.86
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于 2021 年 4 月 22 日召开的 2020 年度股东大会审议通过了《关于 2020 年度
利润分配的预案》，以总股本 401,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利人民币 5.00 元（含税），合计派发现金股利 200,500,000.00 元，不送红股，不以资本
公积转增股本。
本公司于 2021 年 8 月 24 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于
2021 年半年度利润分配的预案》，以总股本 401,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利人民币 12.50 元（含税），合计派发现金股利 501,250,000.00 元，不送红
股，不以资本公积转增股本。
35. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,290,504,899.57 579,782,486.93 1,624,668,771.65 571,551,457.48
其他业务 12,823,937.11 7,624,550.75 11,754,978.19 8,875,741.86
合计 2,303,328,836.68 587,407,037.68 1,636,423,749.84 580,427,199.34
（2） 合同产生的收入的情况
合同分类 合计
按产品类型 2,303,328,836.68
其中：钛精矿 1,270,880,920.76
钒钛铁精矿（61%） 1,019,623,978.81
劳务 8,273,666.51
废旧物资 3,812,698.22
尾砂 716,822.43
其他 20,749.95
按经营地区分类 2,303,328,836.68
其中：国内销售 2,303,328,836.68
国外销售
36. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 54,253,301.32 35,044,010.08
城建税 12,088,715.55 7,246,414.99
教育费附加 7,253,229.32 4,347,848.98
地方教育费附加 4,835,486.22 2,898,565.99
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 2,027,036.24 1,952,509.15
印花税 1,528,928.44 1,024,103.40
土地使用税 1,515,022.24 1,638,067.12
环境保护税 402,905.50 483,706.45
水资源税 181,585.58 194,990.20
车船使用税 31,936.06 29,157.46
残保金 183,866.76
合计 84,118,146.47 55,043,240.58
37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 82,200,790.84
包装材料费 9,975,119.04
职工薪酬 1,748,954.49 1,203,297.19
其他 765,685.08 795,167.33
合计 2,514,639.57 94,174,374.40
注：根据财政部会计司于 2021 年 11 月 1 日发布的 2021 年第 5 批企业会计准则实施
问答“三、收入准则实施问答”及《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22
号）的有关规定，本年本公司将与产品销售相关的运杂费 55,304,567.20 元和包装材料费
9,865,335.35 元作为合同履约成本，在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”
科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。
38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 28,123,525.52 22,727,643.76
修理费 25,824,326.57 26,703,300.09
折旧及摊销 11,551,984.43 9,292,118.28
办公费、业务招待费、差旅费 9,323,245.39 6,950,666.63
中介机构费 3,052,132.62 4,317,583.19
小车费 1,067,935.91 832,481.43
上市费用 6,424,257.19
其他 1,654,389.06 1,269,111.39
合计 80,597,539.50 78,517,161.96
39. 研发费用
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
直接材料投入 47,383,919.15 31,085,566.97
职工薪酬 12,535,528.58 9,799,165.90
其他研发费用 17,785,688.23 11,722,983.45
合计 77,705,135.96 52,607,716.32
40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 5,185,256.93 2,985,500.04
减：利息收入 35,011,244.99 17,019,917.72
加：贴现息 2,568,660.46
加：手续费支出 161,722.68 167,199.64
合计 -27,095,604.92 -13,867,218.04
本年财务费用较上年减少 13,228,386.88 元，减少 95.39%，主要系年初交易性金融资
产-银行理财产品余额 5.60 亿元在本年到期赎回计入银行存款，以及本年本公司贴现银行
承兑汇票收到 5.67 亿元存入银行账户，银行存款利息收入增加所致。
贴现息系本年本公司向银行贴现银行承兑汇票，银行收取的贴现息。
41. 其他收益
（1） 其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
递延收益结转利润 14,931,498.00 15,786,498.00
个税返还 145,397.91 37,962.45
其他政府补助 877,807.67 1,842,996.53
合计 15,954,703.58 17,667,456.98
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 递延收益结转利润明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
攀枝花市财政局、攀枝花市国土资源局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合
利用示范基地建设 2011 年度中央补助资金的函》（攀财投函[2012]34 号）；
四川省财政厅、四川省国土资源厅《关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用
示范基地建设 2012 年度中央补助资金的函》（川财投函[2013]9 号）、攀枝花
市财政局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2013 年度
钒钛磁铁矿矿产资源综合利用示范
9,815,700.00 9,815,700.00 中央补助资金的函》（攀财函[2014]10 号）；攀枝花市财政局《关于划转攀枝 与资产相关
基地资金
花钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2014 年度中央补助资金的函》（攀
财函[2015]1 号）；四川省财政厅、四川省国土资源厅《关于分配攀枝花钒钛
磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2014 年度剩余中央补助资金的通知》（川
财投函[2015]5 号）；攀枝花市财政局《关于划转攀枝花钒钛磁铁矿资源综合
利用示范基地建设中央补助资金的函》（攀财函[2016]44 号
潘家田低品位钒钛磁铁矿高效综合 国土资源部《关于下达矿产资源节约与综合利用示范工程 2010 年计划的通
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
开发利用示范工程 知》（国土资发[2010]199 号）
攀枝花市发展和改革委员会《关于转下达节能重点工程、循环经济和资源节约
重大示范项目及重点工业污染治理工程 2013 年中央预算内投资计划（第二
选矿系统能量优化项目资金 1,044,798.00 1,044,798.00 批）的通知》攀发改（2013）337 号；《四川省发展和改革委员会关于转下达 与资产相关
节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程
2013 年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（川发改投资[2013]820 号）
矿产资源节约与综合利用中央财政 攀枝花市财政局《关于下达 2011 年矿产资源节约与综合利用项目中央财政专
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
专项奖励资金 项奖励资金支出预算（拨款）的通知》（攀财资投[2011]253 号）
四川省财政厅《关于下达 2012 年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示
资源节约重大示范项目中央预算资
950,000.00 950,000.00 范项目及重点工业污染治理工程中央基建投资预算（拨款）的通知》（川财投 与资产相关
金
[2012]62 号）
省级工业节能节水和淘汰落后产能 米易县财政局、米易县经济和信息化局《关于下达 2014 年省级工业节能节水
216,000.00 216,000.00 与资产相关
专项资金 和淘汰落后产能专项资金的通知》（米财资企[2015]7 号）
潘家田铁矿矿区污染综合治理工程 150,000.00 150,000.00 攀枝花市财政局、攀枝花市环境保护局《关于下达 2010 年第三批省级环境保 与资产相关
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
护专项资金预算的通知》（攀财资建[2010]129 号）
低品位钒钛磁铁矿高效节能综合利 攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达 2014 年第一批
70,000.00 70,000.00 与资产相关
用技术成果产业化 科技计划项目资金的通知》（攀财资教[2014]38 号）
采选改扩建工程及一车间磨选技改 攀枝花市财政局、攀枝花市经济委员会《关于下达 2009 市级技术改造和钒钛
60,000.00 60,000.00 与资产相关
资金 专项资金的通知》（攀财建[2009]38 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市经济和信息化委员会《关于下达 2010 年度工业节
破磨系统能量优化技改工程 40,000.00 40,000.00 与资产相关
能专项资金及项目计划的通知》（攀财资建[2010]98 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市经济委员会《关于下达 2009 市级技术改造和钒钛
潘家田铁矿技改扩能工程 40,000.00 40,000.00 与资产相关
专项资金的通知》（国土资发[2009]38 号）
米易县财政局《关于下达省级专利实施和促进专项资金的通知》（米财资企
低品位钒钛磁铁矿资源综合利用工
25,000.00 25,000.00 [2011]189 号）；攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下 与资产相关
程
达省级专利实施和促进专项资金的通知》（攀财资教[2011]124 号）
二段磨矿高效分级节能新工艺开发 攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达 2014 年度市级
20,000.00 20,000.00 与资产相关
与应用 应用技术研究与开发资金项目计划的通知》（攀财教[2014]9 号）
攀枝花市财政局、攀枝花市环境保护局《关于下达 2010 年第一批市级排污费
干选车间粉尘治理 - 325,000.00 与资产相关
环境保护专项资金使用计划的通知》（攀财资建[2010]40 号）
低品位钒钛磁铁矿超细碎工艺技术 四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2010 年第一批省产业
- 30,000.00 与资产相关
产业化应用 技术研究与开发资金项目及项目计划的通知》（川财建[2010]98 号）
钒钛磁铁矿采选智能管控软件开发 攀枝花市财政局、攀枝花市科学技术和知识产权局《关于下达四川省 2015 年
- 500,000.00 与收益相关
及应用 第二批科技计划项目资金预算的通知》（攀财资教[2015]62 号）
合计 14,931,498.00 15,786,498.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
攀枝花市人力资源和社会保障局《关于加强就业扶贫载体建设的通知》（攀人设发
就业局转企业吸纳贫困劳动力就业
483,757.67 33,576.48 [2020]246 号）；攀枝花市人力资源和社会保障局、攀枝花市财政局《关于落实扶贫 与收益相关
奖补资金
措施相关要求的补充通知》（攀人社发[2020]268 号）
四川省财政厅国家税务总局四川省税务局四川省退役军人事务厅《关于明确自主就
企业招用退伍军人、建档立卡人员 业退役士兵创业就业税收优惠政策的通知》、四川省财政厅国家税务总局四川省税
394,050.00 143,530.00 与收益相关
减免增值税 务局四川省人力和社会保障厅四川省扶贫开发局《关于明确重点群体创业就业税收
优惠政策的通知》
攀枝花市财政局《关于下达 2019 年重点工业企业春节期间正常生产补助资金的通
经信局 2019 年春节补助资金 355,926.00 与收益相关
知》（攀财资建[2019]133 号）
四川省经济和信息化厅《关于做好工业稳步开展资金使用相关工作的通知》（川经
经信局用电补贴资金 274,322.00 信财资函[2020]102 号）、攀枝花市经济和信息化局《关于开展工业稳步开局资金申 与收益相关
报工作的通知》（攀经信函[2020]45 号）
攀枝花市人力资源和社会保障局攀枝花市财政局《关于做好 2020 年失业保险支持企
业稳定就业岗位工作的通知》（攀人社[2020]25 号）、《关于转发<四川省人力资源
社保局就业发放稳岗返回金 225,407.05 与收益相关
和社会保障厅四川省财政厅关于转发关于实施企业稳岗扩岗支持计划的通知>的通
知》（攀人社发[2020]232 号）
攀枝花市财政局攀枝花市经济和信息化局《关于下达 2020 年省级工业稳步开局资金
经信局 2020 年工业稳步开局资金 100,000.00 与收益相关
的通知》（攀财资建[2020]24 号）
米易县科学技术和知识产权局《关于修订<米易县专利资助资金管理办法>的通知》
米易县市场监督管理局专利资助资
11,000.00 （米科知[2014]26 号）、米易县市场监督管理局《关于申报 2018 年度专利资助资金 与收益相关
金
的通知》(米市监[2019]26 号)
中共米易县委办公室米易县人民政府《关于印发<米易县关于积极应对新冠肺炎疫情
米易县委员会组织部党建经费补助 10,000.00 与收益相关
全力稳定经济社会发展的措施>的通知》（米委办发[2020]16 号）
攀枝花市科学技术和知识产权局攀枝花市财政局《关于印发<攀枝花市专利资助资金
管理办法>的通知》（攀科知[2018]100 号）、攀枝花市财政局《关于下达市市场监
攀枝花市市场监督管理局专利补助 5,000.00 与收益相关
管局 2018 年度专利资助资金（第二批）的通知》（攀财资行[2020]92 号）、攀枝花
市知识产权局《关于发放 2018 年度专利资助资金的通知》（攀知产发[2020]3 号）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
/与收益相关
中共四川省委员会组织部岗位激励
318,000.00 与收益相关
资金
中央财政专项奖补资金 254,235.00 与收益相关
米易县就业创业促进中心专项奖金 112,000.00 与收益相关
合计 877,807.67 1,842,996.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 投资收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 128,281,547.30 20,090,129.08
理财产品投资收益 25,802,990.72 6,339,162.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 309,104.64
合计 154,393,642.66 26,429,291.64
注 1：权益法核算的长期股权投资投资收益为本公司按权益法确认的对联营企业攀枝
花东方钛业有限公司、攀枝花合聚钒钛资源发展有限公司以及四川省钒钛新材料科技有
限公司的投资收益。
注 2：理财产品投资收益为购买银行理财产品、结构性存款以及华泰证券、广发证券
理财产品取得的投资收益。
注 3：其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入为本年收到的攀枝花农村商业银
行股份有限公司 2020 年度现金分红款。
43. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -5,470.27 163,851.87
其他应收款坏账损失 -3,509,250.27 -900,774.82
合计 -3,514,720.54 -736,922.95
44. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失
固定资产减值损失 -7,695,643.05
合计 -7,695,643.05
45. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 1,345,246.06 -145,963.06
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 1,345,246.06 -145,963.06
其中:固定资产处置收益 1,345,246.06 -145,963.06
合计 1,345,246.06 -145,963.06
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
本年发生额 上年发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 1,345,246.06 -145,963.06
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 1,345,246.06 -145,963.06
其中:固定资产处置收益 1,345,246.06 -145,963.06
合计 1,345,246.06 -145,963.06
46. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 30,000.00
其他 4,284,806.34 300,946.41
合计 4,314,806.34 300,946.41
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
本年发生额 上年发生额
政府补助 30,000.00
其他 4,284,806.34 300,946.41
合计 4,314,806.34 300,946.41
注：本项目中的其他主要系本公司清理长账龄供应商应付款项，经本公司管理层审
批后，确系无需支付的应付款项，结转计入营业外收入。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
攀枝花市经济和信息化
局、中共攀枝花市委组织
部《关于印发 2019 年攀枝
其他零星政府补助 30,000.00 与收益相关
花“钒钛之光”创业领军人
才入选名单的通知（攀经
信[2019]290 号）
合计 30,000.00
47. 营业外支出
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产毁损报废损失 4,467,822.84 935,279.28
其中：固定资产毁损报废损失 4,467,822.84 935,279.28
对外捐赠 1,050,000.00 2,243,800.00
其他 1,044,961.33 251,222.16
合计 6,562,784.17 3,430,301.44
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
本年发生额 上年发生额
非流动资产毁损报废损失 4,467,822.84 935,279.28
其中：固定资产毁损报废损失 4,467,822.84 935,279.28
对外捐赠 1,050,000.00 2,243,800.00
其他 1,044,961.33 251,222.16
合计 6,562,784.17 3,430,301.44
48. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 234,986,089.59 114,762,224.49
递延所得税费用 -6,080,419.48 6,582,193.55
合计 228,905,670.11 121,344,418.04
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,664,012,836.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 249,601,925.45
子公司适用不同税率的影响 -141,951.23
调整以前期间所得税的影响 599,531.73
非应税收入的影响 -19,288,597.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,455,216.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
354,878.08
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -8,517,779.04
残疾人工资加计扣除 -157,553.37
所得税费用 228,905,670.11
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 34,764,024.49 17,019,917.72
收到的政府补助 16,659,155.58 1,880,958.98
保证金 1,259,622.10 827,000.00
收到退回的安全生产风险抵押金 1,010,000.00
其他 917,306.24 405,652.24
合计 53,600,108.41 21,143,528.94
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
办公费、业务招待费、差旅费 7,361,331.94 6,193,699.22
技术咨询费 4,122,558.00
中介机构费 2,640,979.00 3,228,500.00
小车费 1,095,000.41 1,058,273.30
对外捐赠 1,050,000.00 2,243,800.00
备用金 923,687.78
物业费 624,716.32
土地复垦及地质环境保证金 446,013.00 3,502,440.00
手续费 337,834.89 167,199.64
业务宣传费 248,750.00 320,000.00
绿化费 247,535.70 100,461.30
运杂费 60,494,674.24
支付的其他费用 1,281,645.84 350,024.07
合计 20,380,052.88 77,659,071.77
根据财政部会计司于 2021 年 11 月 1 日发布的 2021 年第 5 批企业会计准则实施问答
“三、收入准则实施问答”及《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22
号）的有关规定，本年本公司将与产品销售相关的运杂费作为合同履约成本，在确认商
品或服务收入时结转计入“主营业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列
示，支付的运杂费相应在现金流量表“购买商品、接受劳务支付的现金”项目中列示。
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
工程保证金 40,000.00
合计 40,000.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收代缴个税款 1,212,277.37
受限存款净减少额 60,714,279.31
合计 1,212,277.37 60,714,279.31
注：代收代缴个税款系本公司本年分配股利，代收代缴的社会公众普通股（A 股）
股东股息红利所得个税。
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
上市费用 9,528,656.53
受限存款净增加额 2,405,039.92
合计 2,405,039.92 9,528,656.53
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,435,107,166.24 700,565,721.77
加：资产减值准备 7,695,643.05
信用减值损失（收益以“-”填列） 3,514,720.54 736,922.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
118,291,834.92 114,823,875.79
产折旧
无形资产摊销 9,048,171.21 9,268,740.09
长期待摊费用摊销 38,794,887.03 40,009,555.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,345,246.06 145,963.06
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,467,822.84 935,279.28
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 6,844,334.01 2,985,500.04
投资损失（收益以“-”填列） -154,393,642.66 -26,429,291.64
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -5,561,860.57 4,307,775.56
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -518,558.91 2,274,417.99
存货的减少（增加以“-”填列） -5,327,225.97 15,295,232.56
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -290,250,579.30 29,331,376.03
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -36,162,140.18 52,156,136.39
其他 20,834,457.61 22,684,181.54
经营活动产生的现金流量净额 1,143,344,140.75 976,787,029.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,178,237,836.45 1,106,717,453.47
减：现金的年初余额 1,106,717,453.47 265,783,966.51
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,071,520,382.98 840,933,486.96
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 2,178,237,836.45 1,106,717,453.47
其中：库存现金 27,921.20 20,897.45
可随时用于支付的银行存款 2,178,209,915.25 1,106,696,556.02
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 2,178,237,836.45 1,106,717,453.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
50. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金（注 1） 11,197,964.11 票据保证金，使用受限
应收票据（注 2） 48,241,291.40 质押
长期股权投资（注 3） 355,843,803.89 攀钢供货保证金质押
注 1：于 2021 年 3 月 15 日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订综合授
信合同，合同编号为《公授信字第 ZH2000000140966 号》授信额度为 50,000.00 万元，实际
使用授信额度为 20,000.00 万元，授信期限 2021 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 14 日，该信用额
度供本公司及全资子公司安宁矿业、成都安宁共同使用。本公司签发的授信银行承兑汇票，
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
需按票面金额的 10%在保证金账户中存入保证金。货币资金中其他货币资金 11,197,964.11
元，为存入的票据保证金。
注 2：于 2020 年 4 月 14 日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订最高额
质押合同，合同编号为《公高质字第 ZH2000000025565-1 号》，质押权利为“根据双方签订
的编号为（2020）年成都票管字第 04 号的《中国民生银行企业票据管家服务协议》，企业在
协议约定的池质押功能下，持续质押背书给银行的银行承兑汇票”，2021 年继续延用该合同
条款。质押财产的（评估）价值最高为 50,000.00 万元，被担保的主债权的发生期间为 2021
年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 14 日。同日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订
最高额质押合同，合同编号为《公高质字第 ZH2000000025565 号》，质押财产为“保证金账
户（631880721）内存款”。质押财产的（评估）价值为 50,000.00 万元，被担保的主债权的
发生期间为 2021 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 14 日。
于 2021 年 12 月 6 日，本公司与浙商银行股份有限公司凉山分行签订票据池业务合作协
议，协议编号为《（33100000）浙商票池字（2021）第 26179 号》，协议约定浙商银行股份
有限公司凉山分行自 2021 年 12 月 6 日至 2022 年 12 月 6 日为本公司提供票据池业务服务。
同日，本公司与浙商银行股份有限公司凉山分行签订票据池质押担保合同，合同编号为
《（33100000）浙商票池字（2021）第 26180 号》，本公司以票据质押的融资方式进行银行
承兑汇票的承兑，质押率最高可达 100%，质押融资额度最高不超过 200,000.00 万元，被担
保的主债权的发生期间为 2021 年 12 月 6 日至 2022 年 12 月 6 日。
注 3：本项目为东方钛业股权，原质押给攀钢集团钢铁钒钛股份有限公司（现更名为
“攀钢集团钒钛资源股份有限公司”，以下简称“攀钢钒钛”），以获取攀钢钒钛对本公司
支付的供货保证金 20,000.00 万元，2018 年供货保证金已归还，股权质押尚在解除中。
51. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损
种类 金额 列报项目 备注
益的金额
该项为递延收益转入的与资产相
与资产相关 14,931,498.00 其他收益 14,931,498.00
关的政府补助
该项为本年直接收到的与收益相
与收益相关 877,807.67 其他收益 877,807.67
关的政府补助
该项为本年直接收到的与日常经
与收益相关 30,000.00 营业外收入 30,000.00
营不相关的收益相关政府补助
本年新增收到 1,600.00 万元与资
与资产相关 120,357,560.67 递延收益
产相关的政府补助
（2） 政府补助退回情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团本年无政府补助退回情况。
七、 合并范围的变化
1．本公司本年未发生非同一控制下企业合并。
2．本公司本年未发生同一控制下企业合并。
3．本公司本年未发生反向收购。
4．本公司本年未发生清算子公司。
5．其他原因的合并范围变动
本公司于 2021 年 9 月 22 日出资设立安宁钒钛，本公司持股比例 100%，认缴注册资
本 10,000.00 万元，已于本年实缴注册资本 3,000.00 万元。安宁钒钛统一社会信用代码为
91510421MA64NXKF7T，法定代表人为罗阳勇先生，经营范围：一般项目：常用有色金
属冶炼；黑色金属铸造；铁合金冶炼；金属材料制造；锻件及粉末冶金制品制造；颜料
制造；有色金属合金销售；锻件及粉末冶金制品销售；机械零件、零部件销售；金属材
料销售；颜料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术进出
口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
八、 在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
攀枝花琳涛商贸有限公司 米易县 米易县 商贸企业 100.00 投资设立的子公司
黑色金属
攀枝花安宁矿业有限公司 米易县 米易县 100.00 投资设立的子公司
矿开采
成都安宁铁钛技术发展有
成都市 成都市 技术服务 100.00 投资设立的子公司
限公司
攀枝花安宁钒钛新材料科 有色金属
米易县 米易县 100.00 投资设立的子公司
技有限公司 冶炼
注：攀枝花琳涛商贸有限公司于 2010 年 8 月由本公司和自然人李涵共同出资组建，
注册资本 500.00 万元，本公司持股 99.00%，李涵持股 1.00%。2016 年 1 月 6 日，本公司
与李涵签署股权转让协议，受让李涵持有的琳涛商贸 1.00%的股权。本次股权转让后，
本公司持有琳涛商贸 100.00%的股权。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
攀枝花安宁矿业有限公司于 2020 年 8 月 17 日由本公司出资设立，本公司认缴注册
资本 5,000.00 万元，截至本年末，实缴注册资本 5,000.00 万元，本公司持股比例 100%。
成都安宁铁钛技术发展有限公司于 2020 年 8 月 19 日由本公司出资设立，本公司认
缴注册资本 5,000.00 万元，截至本年末，实缴注册资本 400.00 万元，本公司持股比例
100%。
攀枝花安宁钒钛新材料科技有限公司于 2021 年 9 月 22 日由本公司出资设立，本公
司认缴注册资本 10,000.00 万元，截至本年末，实缴注册资本 3,000.00 万元，本公司持股
比例 100.00%。
（2） 重要的非全资子公司：无。
2．在合营企业或联营企业中的权益
（1） 合营企业或联营企业
主要经营 持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接 计处理方法
攀枝花东方钛业有限公司 米易县 米易县 生产企业 35.00 权益法
攀枝花合聚钒钛资源发展
攀枝花市 攀枝花市 批发业 10.00 权益法
有限公司
四川省钒钛新材料科技有
攀枝花市 攀枝花市 生产企业 12.00 权益法
限公司
注：攀枝花合聚钒钛资源发展有限公司董事会由 7 名董事组成，本公司委派 1 人，
本公司对合聚钒钛具有重大影响，按照权益核算；四川省钒钛新材料科技有限公司董事
会由 7 名董事组成，本公司委派 1 人，本公司对四川钒钛具有重大影响，按照权益核
算。本公司无合营企业。
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
攀枝花东方钛业有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 533,456,545.39 314,315,444.12
其中：现金和现金等价物 151,503,678.65 51,211,451.30
非流动资产 876,386,280.62 893,547,858.94
资产合计 1,409,842,826.01 1,207,863,303.06
流动负债 392,244,539.86 459,430,878.73
非流动负债
负债合计 392,244,539.86 459,430,878.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
攀枝花东方钛业有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,017,598,286.15 748,432,424.33
按持股比例计算的净资产份额 356,159,400.15 261,951,348.52
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 315,596.26 6,132,654.04
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 355,843,803.89 255,818,694.48
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 2,328,467,532.35 1,490,136,028.66
营业成本 1,741,999,606.69 1,262,011,671.16
财务费用 5,682,551.44 15,369,585.85
所得税费用 58,017,602.97 8,186,724.94
净利润 349,165,861.82 57,883,451.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 349,165,861.82 57,883,451.18
本年度收到的来自合营企业的股利 28,000,000.00 30,800,000.00
（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 11,339,632.26 5,003,194.37
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 256,437.89 31,943.74
--其他综合收益
--综合收益总额 256,437.89 31,943.74
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1. 市场风险
价格风险
本公司以市场价格销售钒钛铁精矿、钛精矿等产品，因此受到此等产品价格波动的
影响。
2. 信用风险
为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日对应收款的
回收情况进行分析审核，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司
管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3. 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金，降低流动性
风险。
十、 公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
（二）其他权益工具投资 575,575,000.00 575,575,000.00
持续以公允价值计量的资产
575,575,000.00 575,575,000.00
总额
2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳
估计。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及实际控制人
（1） 控股股东及实际控制人
控股股东及实际控制人 对本公司的 对本公司的表
企业类型 注册地 注册资本
名称 持股比例(%) 决权比例(%)
成都紫东投资有限公司 有限责任公司 成都市 30,000,000.00 42.39 42.39
注：本公司的控股股东为成都紫东投资有限公司，实际控制人为罗阳勇先生。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
成都紫东投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
成都紫东投资有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00 42.39 42.39
2. 子公司
子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
攀枝花东方钛业有限公司 采购原辅材料 4,033,368.30 2,511,324.83
注：上述产品交易定价原则为参照市场价格定价。
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
攀枝花东方钛业有限公司 销售钛精矿 230,842,192.96 117,720,431.15
攀枝花合聚钒钛资源发展有
销售钛精矿 7,926,147.40
限公司
注：上述产品交易定价原则为参照市场价格定价。
2. 关联方担保
被担保方 担保金额 担保是否已
担保方名称 起始日 到期日 担保类型 备注
名称 （万元） 经履行完毕
成都安宁 3,000.00 2021-3-15 2022-3-14 否 保证担保 注1
安宁股份
安宁矿业 10,000.00 2021-3-15 2022-3-14 否 保证担保 注2
注1：2021年3月15日，成都安宁与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为
《公授信字第ZH2000000140966-1号》综合授信合同，中国民生银行股份有限公司成都分
行向成都安宁提供授信，授信最高额度为人民币叁仟万元整，该授信合同由本公司提供
最高额保证责任。本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为《公高保字
第ZH2000000140966-1号》的最高额保证合同，担保的主债权发生期间为2021年3月15日
至2022年3月14日，担保责任尚未解除。
注2：2021年3月15日，安宁矿业与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为
《公授信字第ZH2000000140966-2号》综合授信合同，中国民生银行股份有限公司成都分
行向安宁矿业提供授信，授信最高额度为人民币壹亿元整，该授信合同由本公司提供最
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
高额保证责任。本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为《公高保字第
ZH2000000140966-2号》的最高额保证合同，担保的主债权发生期间为2021年3月15日至
2022年3月14日，担保责任尚未解除。
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 7,014,993.33 4,774,158.39
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 攀枝花东方钛业有限公司 29,657.89 1,482.89 726,067.44 36,303.37
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 攀枝花东方钛业有限公司 318,737.24 766,465.20
（四） 关联方承诺
本集团本年无关联方承诺事项。
十二、 或有事项
1. 本公司向大连博融股权投资事项，详见本财务报表附注六、17. 其他非流动资产
所述。
2. 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大或有事项。
十三、 承诺事项
1. 四川钒钛于 2020 年 10 月 22 日由本公司与攀钢集团有限公司、攀钢集团攀枝花
钛材有限公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司、攀钢集团攀枝花钢铁研究院有限公
司、四川德胜集团钒钛有限公司、四川省兴威钒业有限公司及成都兴宇精密铸造有限公
司共同出资成立，注册资本 3,000.00 万元，全部以货币形式出资，本公司认缴 360.00 万
元，持股比例 12.00%。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司实缴注册资本 108.00 万元，剩
余 252.00 万元根据投资合作协议应于 2022 年 12 月 31 日前缴清，本公司需履行实缴出
资的义务。
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四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 安宁矿业于 2020 年 8 月 17 日由本公司出资设立，注册资本 5,000.00 万元，全部
以货币形式出资，本公司认缴 5,000.00 万元，持股比例 100.00%。截至 2021 年 12 月 31
日，本公司实缴注册资本 500.00 万元，本公司未来需履行剩余 4,500.00 万元实缴出资的
义务。
3. 成都安宁于 2020 年 8 月 19 日由本公司出资设立，注册资本 5,000.00 万元，全部
以货币形式出资，本公司认缴 5,000.00 万元，持股比例 100.00%。截至 2021 年 12 月 31
日，本公司实缴注册资本 400.00 万元，本公司未来需履行剩余 4,600.00 万元实缴出资的
义务。
4. 安宁钒钛于 2021 年 9 月 22 日由本公司出资设立，注册资本 10,000.00 万元，全
部以货币形式出资，本公司认缴 10,000.00 万元，持股比例 100.00%。截至 2021 年 12 月
31 日，本公司实缴注册资本 3,000.00 万元，本公司未来需履行剩余 7,000.00 万元实缴出
资的义务。
5. 截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况（暂定，待最终董事会确认）
项目 内容
以截至 2021 年 12 月 31 日本公司总股本 401,000,000.00 为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元
拟分配的利润或股利
（含税），合计派发现金股利 200,500,000.00 元，不送红
股，亦不以资本公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利
注：以上利润分配方案经本公司第五届董事会第十七次会议审议通过，尚需本公司
股东大会批准。
2. 为进一步促进本公司及全资子公司安宁矿业、成都安宁的业务发展，满足各单位
生产经营资金需要，本公司于 2022 年 3 月 3 日召开的第五届董事会第十六次会议，审议
通过了《关于公司及全资子公司申请授信并提供担保的议案》。本公司及全资子公司安
宁矿业、成都安宁 2022 年 3 月 14 日与中国民生银行股份有限公司成都分行签订综合授
信合同、最高额保证合同，本公司及全资子公司安宁矿业、成都安宁申请综合授信人民
币 5 亿元，其中本公司可使用额度 5 亿元、子公司成都安宁可使用额度 1 亿元、子公司
安宁矿业可使用额度 2 亿元，合计使用额度不超过 5 亿元，本公司授信期限自 2022 年 3
月 14 日至 2023 年 2 月 25 日，子公司成都安宁与安宁矿业的授信期限自 2022 年 3 月 17
日至 2023 年 2 月 25 日，本公司为子公司成都安宁、安宁矿业提供最高额保证担保，并
以安宁矿业米易县潘家田铁矿采矿权抵押（采矿权编号 C5100002010122120102518），
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四川安宁铁钛股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2021 年 12 月 31 日账面价值 4.35 亿元。办妥采矿权抵押前，本公司可支用不超过 2
亿元、安宁矿业可支用不超过 2 亿元、成都安宁可支用不超过 1 亿元，以上三家公司合
计可支用额度不超过 2 亿元。银行授信种类包括流动资金贷款、银行承兑汇票、非融资
性保函及其他。
本公司董事会授权董事长兼总经理罗阳勇先生在上述授信额度内代表本公司办理相
关手续，签署相关合同及文件。
3. 本公司于 2022 年 2 月 24 日出资设立攀枝花安宁钛材科技有限公司，本公司认缴
注册资本 1,000.00 万元，持股比例 100.00%，截至本财务报告报出日，本公司尚未实缴
出资。
4. 截至本财务报告报出日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 3,848,421.96 15.55 192,421.10 5.00 3,656,000.86
合并内关联方 20,894,216.27 84.45 20,894,216.27
组合小计 24,742,638.23 100.00 192,421.10 0.78 24,550,217.13
合计 24,742,638.23 100.00 192,421.10 — 24,550,217.13
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 3,739,016.62 100.00 186,950.83 5.00 3,552,065.79
合并范围内关联方组合
组合小计 3,739,016.62 100.00 186,950.83 5.00 3,552,065.79
合计 3,739,016.62 100.00 186,950.83 — 3,552,065.79
1） 本年末无按单项计提应收账款坏账准备。
2） 按组合计提应收账款坏账准备
①合并范围内关联方组合不计提坏账准备
②按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备
损失率%
1 年以内 3,848,421.96 5.00 192,421.10
合计 3,848,421.96 — 192,421.10
注：账龄自应收账款确认日起开始计算。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 24,742,638.23 3,739,016.62
合计 24,742,638.23 3,739,016.62
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提的坏账准备 186,950.83 5,470.27 192,421.10
合计 186,950.83 5,470.27 192,421.10
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
单位 1（子公司） 20,894,216.27 1 年以内 84.45
单位 2 2,173,720.61 1 年以内 8.78 108,686.04
单位 3 1,221,536.87 1 年以内 4.94 61,076.84
单位 4 453,164.48 1 年以内 1.83 22,658.22
合计 24,742,638.23 100.00 192,421.10
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 24,633,272.31 10,799,144.81
合计 24,633,272.31 10,799,144.81
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来 19,740,789.93
地质环境恢复保证金、土地复垦保证金 4,372,535.00 11,196,205.00
预付设备款 3,550,000.00 3,550,000.00
安全生产风险抵押金 715,377.90 0.00
备用金 496,770.00 26,189.10
其他 35,315.20 285,955.23
小计 28,910,788.03 15,058,349.33
减：坏账准备 4,277,515.72 4,259,204.52
合计 24,633,272.31 10,799,144.81
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,259,204.52 4,259,204.52
2021 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本年计提 18,311.20 18,311.20
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 4,277,515.72 4,277,515.72
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 20,852,937.83 3,740,334.33
1-2 年 3,172,531.20 3,439,896.00
2-3 年 6,000.00 4,880,970.00
3-4 年 3,653,595.00 1,225,724.00
4-5 年 1,225,724.00
5 年以上 1,771,425.00
合计 28,910,788.03 15,058,349.33
注：账龄自应收账款确认日起开始计算。
（4）其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提的坏账准备 4,259,204.52 18,311.20 4,277,515.72
合计 4,259,204.52 18,311.20 4,277,515.72
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
合并范围内关
安宁矿业 19,740,789.93 1 年以内 68.28
联方往来款
土地复垦 1-2 年、3-4
米易县财政局 4,372,535.00 15.12 1,308,976.80
保证金 年、4-5 年
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
沈阳盛澳生物技术有限
预付设备款 3,550,000.00 3-4 年 12.28 2,840,000.00
公司
上海瑞崇投资有限公司 租赁保证金 415,377.90 1 年以内 1.44 20,768.90
罗琳军 备用金 310,000.00 1 年以内 1.07 15,500.00
合计 28,388,702.83 98.19 4,185,245.70
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 910,407,640.22 910,407,640.22 11,001,000.00 11,001,000.00
对联营企业投资 367,183,436.15 367,183,436.15260,821,888.85 260,821,888.85
合计 1,277,591,076.37 1,277,591,076.37271,822,888.85 271,822,888.85
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
琳涛商贸 5,001,000.00 5,001,000.00
安宁矿业 5,000,000.00 866,406,640.22 871,406,640.22
成都安宁 1,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00
安宁钒钛 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 11,001,000.00 899,406,640.22 910,407,640.22
注：本年本公司新增对安宁矿业的投资系本公司 2021 年 3 月 22 日召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关
于公司拟向全资子公司划转资产的议案》，本公司将采矿车间的相关资产、负债和人员按以 2021 年 2 月 28 日为基准日的账面价值通过增资方式
划转至全资子公司安宁矿业，安宁矿业接受投资增加资本公积。
（3）对联营企业投资
本期增减变动
其他综 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额
合收益 其他 年末余额
投资 投资 投资损益 变动 股利或利润 值准备
调整
联营企业
攀枝花东方钛业有
255,818,694.48 128,025,109.41 28,000,000.00 355,843,803.89
限公司
攀枝花合聚钒钛资
5,003,194.37 5,000,000.00 216,495.83 10,219,690.20
源发展有限公司
四川省钒钛新材料
1,080,000.00 39,942.06 1,119,942.06
科技有限公司
合计 260,821,888.85 6,080,000.00 128,281,547.30 28,000,000.00 367,183,436.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,290,504,899.57 749,381,056.29 1,617,840,877.89 571,551,457.48
其他业务 12,822,875.16 7,624,550.75 11,754,978.19 8,875,741.86
合计 2,303,327,774.73 757,005,607.04 1,629,595,856.08 580,427,199.34
（2） 合同产生的收入的情况
合同分类 合计
按产品类型 2,303,327,774.73
其中：钛精矿 1,270,880,920.76
钒钛铁精矿（61%） 1,019,623,978.81
劳务 8,273,666.51
废旧物资 3,812,698.22
尾砂 716,822.43
其他 19,688.00
按经营地区分类 2,303,327,774.73
其中：国内销售 2,303,327,774.73
国外销售
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 128,281,547.30 20,090,129.08
理财产品投资收益 25,802,990.72 6,339,162.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 309,104.64
合计 154,393,642.66 26,429,291.64
注 1：权益法核算的长期股权投资投资收益为本公司按权益法确认的对联营企业攀
枝花东方钛业有限公司、攀枝花合聚钒钛资源发展有限公司以及四川省钒钛新材料科技
有限公司的投资收益。
注 2：理财产品投资收益为购买银行理财产品、结构性存款以及华泰证券、广发证
券理财产品取得的投资收益。
注 3：其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入为本年收到的攀枝花农村商业
银行股份有限公司 2020 年度现金分红款。
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 3 月 21 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -3,122,576.78
计入当期损益的政府补助 15,984,703.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 247,220.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
25,802,990.72
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,189,845.01
小计 41,102,183.03
所得税影响额 5,077,860.35
少数股东权益影响额（税后）
合计 36,024,322.68
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 32.08 3.5788 3.5788
扣除非经常性损益后归属于母公司股
31.28 3.4890 3.4890
东的净利润
四川安宁铁钛股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇二二年三月二十一日
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