目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………… 第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第 3—13 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕2-118 号
湖南湘佳牧业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南湘佳牧业股份有限公司（以下简称湘佳股份公司）管
理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供湘佳股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为湘佳股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
湘佳股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年
修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13 号）的规定编制
《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对湘佳股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，湘佳股份公司管理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证
上〔2022〕13 号）的规定，如实反映了湘佳股份公司募集资金 2022 年度实际存
放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十日
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湖南湘佳牧业股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所印发的
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》深证上〔2022〕
13 号）的规定，将本公司募集资金 2022 年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 2020 年首次公开发行 A 股股票募集资金
1. 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南湘佳牧业股份有限公司首次公开发行股票
的批复》(〔2020〕41 号)，本公司由主承销商民生证券股份有限公司采用余额包销方式，
向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,563 万股，发行价为每股人民币 29.63 元，
共计募集资金 75,941.69 万元，坐扣承销和保荐费用 8,444.17 万元后的募集资金为
67,497.52 万元，由于本公司于 2019 年 12 月已预付承销费 200 万元，因此合计 67,697.52
万元已由主承销商民生证券股份有限公司于 2020 年 4 月 21 日汇入本公司募集资金监管账户。
另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证
券直接相关的新增外部费用 2,933.95 万元后，公司本次募集资金净额为 64,563.57 万元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2020〕2-9 号）。
2. 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 64,563.57
项目投入 B1 52,675.64
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 895.83
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项目投入 C1 5,561.64
本期发生额
利息收入净额 C2 149.59
项目投入 D1=B1+C1 58,237.28
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 1045.42
应结余募集资金 E=A-D1+D2 7,371.71
实际结余募集资金 F 7,371.71
差异 G=E-F 0.00
(二) 2022 年公开发行可转换公司债券募集资金
1. 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南湘佳牧业股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》(证监许可〔2021〕1814 号)，本公司由主承销商民生证券股份有限公司采
用余额包销方式，公开发行可转换公司债券 640.00 万张，每张面值为人民币 100.00 元，按
面值发行，发行总额为人民币 64,000.00 万元，坐扣承销和保荐费用 720.00 万元后的募集
资金为 63,280.00 万元，已由主承销商民生证券股份有限公司于 2022 年 4 月 25 日汇入本公
司募集资金监管账户。另减除律师费、会计师、资信评级、信息披露及发行手续费等其他发
行费用 233.65 万元后，公司本次募集资金净额为 63,046.35 万元。上述募集资金到位情况
业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕2-8
号）。
2. 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 63,046.35
项目投入 B1
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2
项目投入 C1 30,887.66
本期发生额
利息收入净额 C2 294.66
项目投入 D1=B1+C1 30,887.66
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 294.66
应结余募集资金 E=A-D1+D2 32,453.35
实际结余募集资金 F 32,453.35
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差异 G=E-F 0.00
二、募集资金存放和管理情况
(一) 2020 年首次公开发行 A 股股票募集资金
1. 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》深证上〔2022〕
13号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖南湘佳牧业
股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司
对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构民生证券股份有限公
司于2020年5月14日分别与中国工商银行股份有限公司石门支行、长沙银行股份有限公司石
门支行、湖南石门农村商业银行股份有限公司二都支行、恒丰银行股份有限公司长沙分行签
订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易
所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2. 募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司有 4 个首次公开发行 A 股股票募集资金专户，募集资
金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国工商银行股份有限
1908073229200087632 68,443,739.68
公司石门支行
恒丰银行股份有限公司
873110010122803117 5,038,718.18
长沙分行
长沙银行股份有限公司
800000204481000002
石门支行
湖南石门农村商业银行
82012950001983906 234,599.70
股份有限公司二都支行
合 计 73,717,057.56
(二) 2022 年公开发行可转换公司债券募集资金
1. 募集资金管理情况
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为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》深证上〔2022〕
13号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖南湘佳牧业
股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司
对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，本公司及子公司湖南泰淼鲜丰食品有
限公司连同保荐机构民生证券股份有限公司于2022年5月7日与中信银行股份有限公司长沙
分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证
券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2. 募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司有 3 个公开发行可转换公司债券募集资金专户，募集
资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中信银行股份有限公司
8111601012000590775 219,681,025.51
长沙先锋支行
中信银行股份有限公司
8111601012000590769
长沙先锋支行
中信银行股份有限公司
8111601012200592368 104,852,527.47
长沙先锋支行
合 计 324,533,552.98
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
2020 年首次公开发行 A 股股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1，2022 年公
开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见本报告附件 3。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
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“偿还银行贷款”及“补充流动资金”将为本公司生产经营带来新的动力。以上投资项
目涉及公司经营总体而并非某一个单独方面，因此无法单独核算效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
2020 年首次公开发行 A 股股票变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
变更的募投项目不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1. 2020 年首次公开发行 A 股股票募集资金使用情况对照表
2. 2020 年首次公开发行 A 股股票变更募集资金投资项目情况表
3. 2022 年公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
湖南湘佳牧业股份有限公司
二〇二三年四月十日
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附件 1
2020 年首次公开发行 A 股股票募集资金使用情况对照表
2022 年度
编制单位：湖南湘佳牧业股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 64,563.57 本年度投入募集资金总额 5,561.64
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 13,583.57 已累计投入募集资金总额 58,237.28
累计变更用途的募集资金总额比例 21.04%
是否已变 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
更项目（含 投资总额 累计投入金额 投资进度（%） 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
1.1,250 万羽优质
鸡标准化养殖基地 否 26,980.00 26,980.00 2,022.67 20,641.60 76.51 2022 年 8 月 1,037.27 否 否
建设项目
2. 年屠宰 100 万
头生猪及肉制品深 是 13,583.57 13,583.57 3,538.97 13,399.82 98.65 2022 年 6 月 -781.03 否 否
加工项目
3. 补充流动资金 否 7,000.00 7,000.00 7,096.15 101.37 — — — —
4. 偿还银行贷款 否 17,000.00 17,000.00 17,099.71 100.59 — — — —
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合 计 64,563.57 64,563.57 5,561.64 58,237.28 － － － －
1.1,250 万羽优质鸡标准化养殖基地建设项目：该项目原计划 2021 年 4 月完工投产，共包含四个鸡场的建设，
分别为中和铺一分场、中和铺二分场、西周村养殖场(分两区)以及两合养殖场，其中，中和铺一分场、西周村
养殖场(分两区)以及两合养殖场已于 2021 年 6 月前陆续完工投产养殖。中和铺二分场计划建造 18 栋鸡舍，由
于受与周边农户沟通协调以及天气等因素的影响，工期被延长，于 2022 年 8 月末完工投产。
依据该项目可研时的效益测算表，该项目在投产后经营期第一年承诺净利润为 785.97 万元、经营期第二年至
第十年承诺净利润为每年 1,791.77 万元，项目年平均净利润为 1,537.44 万元，本报告期实现净利润 1,037.27
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 万元，未达到预计效益。主要原因系投产建设工期有所延长，其中中和铺二分场直到 2022 年 8 月才完全完工
投产，产能暂未完全释放；另外受市场行情影响，本期原材料价格大幅上涨，同时活禽价格波动较大。
2. 年屠宰 100 万头生猪及肉制品深加工项目：该项目于 2022 年 6 月完工投产。
依据该项目可研时的效益测算表，该项目在投产后经营期第一年承诺净利润为 1,566.65 万元，经营期第二年
承诺净利润为 1,518.68 万元，经营期第三年至第四年承诺净利润为每年 1,323.23 万元，本报告期实现净利润
-781.03 万元，未达到预计效益。主要原因系一方面投产建设工期有所延长，直到 2022 年 6 月该项目才完全
完工投产；另一方面公司商品猪养殖场尚在建设中，屠宰产能未完全释放。
“年屠宰 3,000 万羽优质鸡加工厂项目（一期）”项目系本公司 2020 年基于当时的市场情况和发展前景确定
的，随着本公司生产布局的优化调整，全资子公司山东泰淼食品有限公司和控股子公司湖南润乐食品有限公司
项目可行性发生重大变化的情况说明 已分别在山东和长沙新建了优质鸡屠宰加工厂，本公司屠宰加工产能已得到极大扩充，能够满足目前及今后一
段时期的生产需要，如继续建设原募投项目，将会导致屠宰加工产能过剩，使募投项目不能达到预期目标，不
利于募集资金发挥最大的效率。因此，本公司根据实际情况终止原募投项目，并变更募集资金用途。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
2020 年度，本公司将“年屠宰 3,000 万羽优质鸡加工厂项目（一期）”变更为“年屠宰 100 万头生猪及肉制
募集资金投资项目实施地点变更情况 品深加工项目”，实施地点由“湖南省岳阳市岳阳台湾农民创业园”变更为“湖南省石门县楚江街道荷花社区
2 组”。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
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2020 年 6 月 24 日，本公司召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于
募集资金投资项目先期投入及置换情况 以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 3,987.14 万元置换预先投入“1,250
万羽优质鸡标准化养殖基地建设项目”的自筹资金 3,987.14 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
用闲置募集资金进行现金管理情况 不适用
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 不适用
募集资金暂未使用完毕，募集资金存入专户，实行专款专用，对于闲置募集资金，没有用于其他用途，本公司
尚未使用的募集资金用途及去向
与银行签订协定存款协议，增加收益。
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附件 2
2020 年首次公开发行 A 股股票变更募集资金投资项目情况表
2022 年度
编制单位：湖南湘佳牧业股份有限公司 金额单位：人民币万元
变更后项目 截至期末实际 截至期末 项目达到预定 变更后的项目
对应的 本年度 本年度 是否达到
变更后的项目 拟投入募集资金总额 累计投入金额 投资进度（%） 可使用状态 可行性是否发
原承诺项目 实际投入金额 实现的效益 预计效益
(1) (2) (3)=(2)/(1) 日期 生重大变化
年屠宰 100 万头 年屠宰 3,000 万羽
生猪及肉制品深 优质鸡加工厂项目 13,583.57 3,538.97 13,399.82 98.65 2022 年 6 月 -781.03 否 否
加工项目 （一期）
合 计 － 13,583.57 3,538.97 13,399.82 － － － －
根据本公司 2020 年 8 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过的《关于变更募集资金用途的议案》，
该议案已进行公告，结合本公司生产布局的优化调整，为提高募集资金的使用效率，本公司将首次公开发行股票
原募集资金投资项目“年屠宰 3,000 万羽优质鸡加工厂项目（一期）”变更为“年屠宰 100 万头生猪及肉制品深
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
加工项目”，本次变更共涉及募集资金人民币 13,583.57 万元，占募集资金总额 64,563.57 万元的 21.04%，原募
集资金投资项目尚未开工建设。本次变更仅涉及募集资金投资项目的变更，募集资金投资金额不变，变更后项目
投资预算与募集资金投资金额的差额由公司自有或自筹资金补足。
该项目于 2022 年 6 月完工投产。
依据该项目可研时的效益测算表，该项目在投产后经营期第一年承诺净利润为 1,566.65 万元，经营期第二年承诺
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 净利润为 1,518.68 万元，经营期第三年至第四年承诺净利润为每年 1,323.23 万元，本报告期实现净利润-781.03
万元，未达到预计效益。主要原因系一方面投产建设工期有所延长，直到 2022 年 6 月才完全完工投产；另一方面
公司商品猪养殖场尚在建设中，屠宰产能未完全释放。
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附件 3
2022 年公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
2022 年度
编制单位：湖南湘佳牧业股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 63,046.35 本年度投入募集资金总额 30,887.66
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 30,887.66
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
更项目（含 投资总额 累计投入金额 投资进度（%） 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
1.1,350 万羽优
质鸡标准化养殖 否 29,900.00 29,900.00 8,077.54 8,077.54 27.02 2023 年 12 月 不适用 否 否
基地建设项目
2. 1 万头种猪养殖
否 19,200.00 19,200.00 8,844.09 8,844.09 46.06 2023 年 6 月 不适用 否 否
基地项目建设
3. 补充流动资金 否 14,900.00 13,946.35 13,966.03 13,966.03 100.14 — — — —
合 计 64,000.00 63,046.35 30,887.66 30,887.66 － － － －
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
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项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2022 年 6 月 16 日，本公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于使
用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投
募集资金投资项目先期投入及置换情况
项目及已支付发行费用的自筹资金 10,441.44 万元，其中置换预先投入募投项目的自筹资金 10,367.79 万元，
置换预先支付发行费用的自筹资金 73.65 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
2022 年 6 月 20 日，公司利用部分暂时闲置可转债募集资金购买了中国工商银行股份有限公司石门武陵街支行
用闲置募集资金进行现金管理情况 1.5 亿元的“中国工商银行 2022 年第 1 期公司客户大额存单（6 个月）”进行现金管理，2022 年 12 月 20 日
到期赎回，产生收益 142.71 万元。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 不适用
募集资金暂未使用完毕，募集资金存入专户，实行专款专用，对于闲置募集资金，没有用于其他用途，本公司
尚未使用的募集资金用途及去向
与银行签订协定存款协议，增加收益。
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