青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
青岛森麒麟轮胎股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛森麒麟轮胎股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 639,737,251.50 1,620,292,055.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 150,711,350.58 150,974,850.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 639,238,970.24 462,023,170.89
应收款项融资 2,214,867.01 5,140,652.52
预付款项 47,777,094.91 111,046,304.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,913,367.73 77,574,066.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,358,866,558.71 793,678,816.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
2
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其他流动资产 56,390,144.27 36,063,610.02
流动资产合计 2,966,849,604.95 3,256,793,526.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 10,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,141,691,525.90 3,285,336,183.79
在建工程 1,095,802,629.19 277,625,205.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 43,575,688.38
无形资产 141,328,315.08 150,967,203.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,781,152.65 21,381,475.25
其他非流动资产 595,315,292.47 744,633,607.58
非流动资产合计 5,049,994,603.67 4,479,943,675.61
资产总计 8,016,844,208.62 7,736,737,202.19
流动负债：
短期借款 186,810,603.32 165,908,319.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 19,926,410.02 19,152,772.96
衍生金融负债
应付票据 300,949,632.43 238,439,854.46
应付账款 579,508,535.88 580,336,992.63
预收款项
合同负债 11,421,263.71 16,146,052.51
3
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,936,835.14 116,098,331.14
应交税费 21,504,413.12 26,122,064.12
其他应付款 182,823,282.13 285,944,716.74
其中：应付利息
应付股利 107,845,044.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 169,655,571.38 161,562,950.40
其他流动负债
流动负债合计 1,560,536,547.13 1,609,712,054.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 352,566,541.89 451,673,237.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 43,557,240.43
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,653,772.22 4,557,067.28
预计负债 50,533,401.22 47,395,448.08
递延收益 76,055,047.83 73,405,207.04
递延所得税负债 106,702.59 146,227.50
其他非流动负债
非流动负债合计 526,472,706.18 577,177,187.36
负债合计 2,087,009,253.31 2,186,889,241.58
所有者权益：
股本 649,668,940.00 649,668,940.00
其他权益工具
其中：优先股
4
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永续债
资本公积 2,308,005,438.39 2,306,104,872.81
减：库存股
其他综合收益 -46,886,554.40 -28,074,836.15
专项储备
盈余公积 63,116,038.74 63,116,038.74
一般风险准备
未分配利润 2,955,930,977.41 2,559,032,841.07
归属于母公司所有者权益合计 5,929,834,840.14 5,549,847,856.47
少数股东权益 115.17 104.14
所有者权益合计 5,929,834,955.31 5,549,847,960.61
负债和所有者权益总计 8,016,844,208.62 7,736,737,202.19
法定代表人：秦龙 主管会计工作负责人：许华山 会计机构负责人：宋全强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 385,150,288.28 1,094,773,129.87
交易性金融资产 150,711,350.58 150,974,850.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 950,154,711.05 618,926,576.53
应收款项融资 2,214,867.01 5,140,652.52
预付款项 31,240,212.71 96,195,342.56
其他应收款 528,974,867.34 436,077,316.31
其中：应收利息
应收股利
存货 545,162,009.92 334,672,161.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,124,128.55 34,767,937.25
流动资产合计 2,648,732,435.44 2,771,527,966.35
5
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 467,237,954.84 467,237,954.84
其他权益工具投资 10,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,687,922,726.45 1,755,834,428.32
在建工程 85,685,205.34 45,471,084.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 140,022,031.32 143,650,258.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,781,152.65 21,381,475.25
其他非流动资产 74,072,048.94 100,933,625.35
非流动资产合计 2,487,221,119.54 2,534,508,827.13
资产总计 5,135,953,554.98 5,306,036,793.48
流动负债：
短期借款 69,757,650.79 85,345,310.18
交易性金融负债 19,059,400.00 19,100,900.00
衍生金融负债
应付票据 298,862,748.43 220,643,961.05
应付账款 312,973,354.46 304,907,271.53
预收款项
合同负债 3,998,044.93 9,774,106.13
应付职工薪酬 73,088,710.28 71,802,321.38
应交税费 20,535,398.43 16,221,061.78
其他应付款 161,805,518.22 433,908,218.09
其中：应付利息
应付股利 107,845,044.04
6
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 169,655,571.38 161,561,045.52
其他流动负债
流动负债合计 1,129,736,396.92 1,323,264,195.66
非流动负债：
长期借款 350,660,728.47 449,748,307.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 43,059,575.26 42,849,392.54
递延收益 76,055,047.83 69,149,014.77
递延所得税负债 106,702.59 146,227.50
其他非流动负债
非流动负债合计 469,882,054.15 561,892,942.01
负债合计 1,599,618,451.07 1,885,157,137.67
所有者权益：
股本 649,668,940.00 649,668,940.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,250,748,183.06 2,248,847,617.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,116,038.74 63,116,038.74
未分配利润 572,801,942.11 459,247,059.59
所有者权益合计 3,536,335,103.91 3,420,879,655.81
负债和所有者权益总计 5,135,953,554.98 5,306,036,793.48
3、合并利润表
单位：元
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,530,530,094.74 2,143,454,173.25
其中：营业收入 2,530,530,094.74 2,143,454,173.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,065,492,511.81 1,699,830,029.48
其中：营业成本 1,840,503,312.92 1,422,027,827.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,504,552.28 7,787,049.77
销售费用 58,025,563.69 102,476,904.66
管理费用 72,747,852.41 73,949,460.06
研发费用 53,129,366.64 25,404,075.28
财务费用 34,581,863.87 68,184,711.92
其中：利息费用 11,805,523.71 44,741,603.67
利息收入 2,907,632.73 2,207,659.82
加：其他收益 9,226,727.06 5,249,181.60
投资收益（损失以“－”号填
-15,464,953.42 -26,224,268.37
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-19,364,792.03 -13,442,844.69
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-14,051,782.85 -3,890,811.74
列）
8
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资产减值损失（损失以“-”号填
-6,056,065.05 -10,115,709.46
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
146,713.89 632,454.43
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 419,473,430.53 395,832,145.54
加：营业外收入 179,339.28 2,400,575.87
减：营业外支出 59,731.00 178,991.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 419,593,038.81 398,053,729.91
减：所得税费用 22,694,890.38 13,227,126.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 396,898,148.43 384,826,603.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
396,898,148.43 384,826,603.89
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 396,898,136.34 384,826,589.81
2.少数股东损益 12.09 14.08
六、其他综合收益的税后净额 -18,811,719.30 37,638,942.85
归属母公司所有者的其他综合收益
-18,811,718.24 37,638,941.52
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-18,811,718.24 37,638,941.52
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
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动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -18,811,718.24 37,638,941.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1.06 1.33
税后净额
七、综合收益总额 378,086,429.13 422,465,546.74
归属于母公司所有者的综合收益
378,086,418.10 422,465,531.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11.03 15.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.61 0.66
（二）稀释每股收益 0.61 0.66
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：秦龙 主管会计工作负责人：许华山 会计机构负责人：宋全强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,109,378,272.26 753,469,301.80
减：营业成本 812,049,475.52 538,647,617.84
税金及附加 6,726,230.16 7,409,206.94
销售费用 30,735,246.91 43,371,887.35
管理费用 39,666,196.85 29,815,955.05
研发费用 43,828,147.63 25,404,075.28
财务费用 24,407,473.75 25,470,161.16
其中：利息费用 11,336,329.43 27,840,144.76
利息收入 2,875,876.49 1,208,526.48
加：其他收益 4,871,914.96 5,025,564.81
投资收益（损失以“－”号填
-16,326,612.20 -22,632,260.22
列）
10
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其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-18,549,654.97 -9,529,500.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-592,350.23 2,836,272.01
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,569,342.13 -5,357,332.74
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
15,229,268.20 711,732.57
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 133,028,725.07 54,404,874.61
加：营业外收入 108,276.77 2,396,106.57
减：营业外支出 59,731.00 178,991.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
133,077,270.84 56,621,989.68
列）
减：所得税费用 19,522,388.32 8,753,548.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,554,882.52 47,868,441.15
（一）持续经营净利润（净亏损
113,554,882.52 47,868,441.15
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 113,554,882.52 47,868,441.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,363,588,588.75 2,074,602,040.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 47,383,145.64 51,495,806.98
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收到其他与经营活动有关的现金 33,728,505.72 52,897,302.17
经营活动现金流入小计 2,444,700,240.11 2,178,995,149.44
购买商品、接受劳务支付的现金 2,100,843,386.10 1,204,204,208.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
184,650,721.45 143,536,926.71
金
支付的各项税费 25,390,934.62 22,571,630.99
支付其他与经营活动有关的现金 80,645,998.23 89,594,377.40
经营活动现金流出小计 2,391,531,040.40 1,459,907,143.64
经营活动产生的现金流量净额 53,169,199.71 719,088,005.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 570,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 570,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
696,242,817.42 258,798,515.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 580,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 64,879,927.26 49,007,357.23
投资活动现金流出小计 1,341,622,744.68 307,805,872.57
投资活动产生的现金流量净额 -771,622,744.68 -307,805,872.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
13
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 295,244,185.11 256,274,678.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 295,244,185.11 256,274,678.83
偿还债务支付的现金 357,494,049.70 247,751,695.88
分配股利、利润或偿付利息支付
119,960,592.11 45,240,525.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,933,290.70
筹资活动现金流出小计 477,454,641.81 335,925,511.76
筹资活动产生的现金流量净额 -182,210,456.70 -79,650,832.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,194,524.18 13,731,667.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -905,858,525.85 345,362,967.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,206,502,662.38 576,978,840.66
六、期末现金及现金等价物余额 300,644,136.53 922,341,808.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 791,361,396.86 673,932,753.66
收到的税费返还 31,552,330.83 48,313,473.71
收到其他与经营活动有关的现金 32,555,626.43 107,297,109.76
经营活动现金流入小计 855,469,354.12 829,543,337.13
购买商品、接受劳务支付的现金 722,700,679.38 530,553,453.92
支付给职工以及为职工支付的现
104,860,806.74 76,972,872.75
金
支付的各项税费 25,078,824.62 21,922,309.27
支付其他与经营活动有关的现金 45,035,518.10 58,936,423.49
经营活动现金流出小计 897,675,828.84 688,385,059.43
经营活动产生的现金流量净额 -42,206,474.72 141,158,277.70
二、投资活动产生的现金流量：
14
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金 570,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 570,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
59,880,361.86 40,122,570.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 580,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 284,439,421.38 38,351,555.22
投资活动现金流出小计 924,819,783.24 78,474,125.23
投资活动产生的现金流量净额 -354,819,783.24 -78,474,125.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 68,752,997.66 114,523,624.52
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 68,752,997.66 114,523,624.52
偿还债务支付的现金 170,749,827.18 137,296,517.34
分配股利、利润或偿付利息支付
119,491,124.75 27,968,203.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 42,913,905.37
筹资活动现金流出小计 290,240,951.93 208,178,626.67
筹资活动产生的现金流量净额 -221,487,954.27 -93,655,002.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,663,369.52 2,298,337.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -623,177,581.75 -28,672,512.68
加：期初现金及现金等价物余额 801,699,636.84 179,104,431.25
六、期末现金及现金等价物余额 178,522,055.09 150,431,918.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
649,6 2,306, -28,07 63,116 2,559, 5,549, 5,549,
一、上年期末余
68,94 104,87 4,836. ,038.7 032,84 847,85 104.14 847,96
额
0.00 2.81 15 4 1.07 6.47 0.61
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
649,6 2,306, -28,07 63,116 2,559, 5,549, 5,549,
二、本年期初余
68,94 104,87 4,836. ,038.7 032,84 847,85 104.14 847,96
额
0.00 2.81 15 4 1.07 6.47 0.61
三、本期增减变 -18,81 396,89 379,98 379,98
1,900,
动金额（减少以 1,718. 8,136. 6,983. 11.03 6,994.
565.58
“－”号填列） 25 34 67 70
-18,81 396,89 378,08 378,08
（一）综合收益
1,718. 8,136. 6,418. 11.03 6,429.
总额
25 34 09 12
（二）所有者投 1,900, 1,900, 1,900,
入和减少资本 565.58 565.58 565.58
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,900, 1,900, 1,900,
入所有者权益
565.58 565.58 565.58
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
16
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
649,6 2,308, -46,88 63,116 2,955, 5,929, 5,929,
四、本期期末余
68,94 005,43 6,554. ,038.7 930,97 834,84 115.17 834,95
额
0.00 8.39 40 4 7.41 0.14 5.31
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 580,6 1,165, 113,09 50,566 1,700, 3,610, 3,610,1
83.31
余额 68,94 661,11 7,788. ,947.7 172,67 167,46 67,552.
17
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0.00 3.75 41 4 9.01 8.91 22
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
580,6 1,165, 113,09 50,566 1,700, 3,610, 3,610,1
二、本年期初
68,94 661,11 7,788. ,947.7 172,67 167,46 83.31 67,552.
余额
0.00 3.75 41 4 9.01 8.91 22
三、本期增减
37,638 384,82 422,46
变动金额（减 422,465
,941.5 6,589. 5,531. 15.41
少以“－”号填 ,546.74
2 81 33
列）
37,638 384,82 422,46
（一）综合收 422,465
,941.5 6,589. 5,531. 15.41
益总额 ,546.74
2 81 33
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
18
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
580,6 1,165, 150,73 50,566 2,084, 4,032, 4,032,6
四、本期期末
68,94 661,11 6,729. ,947.7 999,26 633,00 98.72 33,098.
余额
0.00 3.75 93 4 8.82 0.24 96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
649,66 459,24
一、上年期末余 2,248,84 63,116,0 3,420,879,
8,940.0 7,059.5
额 7,617.48 38.74 655.81
0 9
加：会计政
19
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
策变更
前期
差错更正
其他
649,66 459,24
二、本年期初余 2,248,84 63,116,0 3,420,879,
8,940.0 7,059.5
额 7,617.48 38.74 655.81
0 9
三、本期增减变 113,55
1,900,56 115,455,44
动金额（减少以 4,882.5
5.58 8.10
“－”号填列） 2
113,55
（一）综合收益 113,554,88
4,882.5
总额 2.52
2
（二）所有者投 1,900,56 1,900,565.
入和减少资本 5.58 58
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,900,56 1,900,565.
入所有者权益
5.58 58
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
20
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
649,66 572,80
四、本期期末余 2,250,74 63,116,0 3,536,335,
8,940.0 1,942.1
额 8,183.06 38.74 103.91
0 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
580,66 1,108,4
一、上年期末余 50,566, 454,150,2 2,193,790,0
8,940. 03,861.
额 947.74 84.66 34.15
00 75
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
580,66 1,108,4
二、本年期初余 50,566, 454,150,2 2,193,790,0
8,940. 03,861.
额 947.74 84.66 34.15
00 75
三、本期增减变
47,868,44 47,868,441.
动金额（减少以
1.15 15
“－”号填列）
（一）综合收益 47,868,44 47,868,441.
总额 1.15 15
（二）所有者投
21
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 580,66 1,108,4 50,566, 502,018,7 2,241,658,4
22
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额 8,940. 03,861. 947.74 25.81 75.30
00 75
三、公司基本情况
青岛森麒麟轮胎股份有限公司系由青岛森麒麟轮胎有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：
91370282667873459U，注册资本人民币649,668,940.00元，公司法定代表人：秦龙，公司住所：即墨市大信镇天山三路5号。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1383号”文《关于核准青岛森麒麟轮胎股份有限公司首次公开发行股票的
批复》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）69,000,000.00股，每股面值人民币1元。本次公开发行
股票后，公司股本总数由580,668,940.00股增加至649,668,940.00股，注册资本金由人民币580,668,940.00元增加至人民币
649,668,940.00元。
截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数为649,668,940.00股；注册资本为人民币649,668,940.00元。
本公司属于轮胎制造行业，分类编码为2911。
经营范围：生产销售研发翻新子午线轮胎、航空轮胎、橡胶制品及以上产品的售后服务；批发、代购、代销橡胶制品、
化工产品及原料（不含危险品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目
取得许可后方可经营）。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
本公司的实际控股股东为自然人秦龙。股东大会为公司的最高权力机构，公司设立董事会和监事会对股东大会负责。
公司内部下设总经理办公室、证券事务部、审计部、财务中心、营销中心、采购中心、技术研发中心、信息管理中心、人力
资源中心、青岛工厂管理中心、泰国工厂管理中心、航空轮胎工厂管理中心等职能部门。
本财务报告经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。
本集团合并财务报表范围包括森麒麟轮胎（泰国）有限公司（SenturyTire(Thailand)Co.,Limited）、森麒麟（香港）贸
易有限公司（Sentury（HongKong）TradingCo.,Limited）、森麒麟美国贸易公司（SENTURYTIREUSAINC.）、青岛天弘益
森国际贸易有限公司、森麒麟轮胎北美股份有限公司（SenturyTireNorthAmerica,Inc）、森麒麟轮胎赫德有限责任公司
（SenturyTireHoldings,LLC）、森麒麟轮胎瑞尔有限责任公司SenturyTireRealEstate,LLC、森麒麟轮胎北美有限责任公司
（SenturyTireNorthAmerica,LLC）、高端轮胎有限责任公司（AvanTechTires,LLC）、青岛森麒麟国际贸易有限公司等10家
公司。与2020年相比，本报告期合并报表范围无变化。
详见本节“八、合并范围的变化”及本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
23
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出
存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及天弘益森公司、香港公司、国际贸易公司以人民币为记账本位币；本公司在泰国及美国境内的子公司以美元
为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集
团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以
及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的
非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
24
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东
权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率或近似汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指
定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按
照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不
得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生
转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计
量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融
资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结
果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值
的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项
合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条
件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需
要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金
额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动
而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款
和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进
行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损
失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不
确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
不适用
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
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额和工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确
定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情
况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情
况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确
认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、贷款抵押率等为共同风险特征，对应收账款进行分组
并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集
团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，
“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用
风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄特征为
基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违
约损失率确定预期信用损失率。
13、应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所
有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合
同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在
应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市
场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于
市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，
均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12
个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确
认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他
应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款
减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团
将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，
贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本；周转材料采
用一次性摊销法进行摊销。
库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团
向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本
集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述应收账款的确定方法及会计处理方法。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集
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团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减
值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该
成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发
生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资
产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或
处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计
量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
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为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期
损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划
分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商
誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
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22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份，
如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产
账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会
计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权
益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用
权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较大的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定
资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。泰国公司购入的无限定使用期限的土地，在持有
期间内不进行摊销。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-25 5% 3.80%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 6.33%-19.00%
模具 年限平均法 5 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19.00%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其
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后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
（1）初始计量 使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四 项：①租赁负债
的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁 激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生 的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生
的除外。
（2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减 累计折
旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧。自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。
使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资
产的成本或者当期 损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期 消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件等无形资产按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发
阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用
在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
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33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付
了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或
应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适
当的折现率折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
35、租赁负债
租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
（1）初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额 是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选
择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权
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需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率 作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接 近的资产，在类似
期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： ①本集团自身情况，即集团的偿
债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借 入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条
件”，即标的资产的性质和质量；⑤经 济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间
等。本集团以银行贷款 利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的 利息
时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③ 因重估或租赁变更
等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应
当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用 的折现率，或者因租赁付款
额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债 进行重新计量时，本集团所采用的修订后
的折现率。
（3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现 率计
算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面 价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实 质固定付款额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生 变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该 情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评
估结果发生变化（该情形下，采 用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果
或实际行使情况发 生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债
不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商
品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
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5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务
作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
1）境内销售
本集团与内销经销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本集团按照产品运
抵境内客户且客户签收的时点确认销售收入；
与内销配套客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为产品上线安装，因此本集团按照客户领用产品的
时点确认销售收入。
2）境外销售
本集团与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本集团在货物离港
时确认境外销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情
况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
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1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税
资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布 相关会计政策变更已于 2021 年 4 月 23
了《企业会计准则第 21 号-租赁》，在境 日经公司第二届董事会第二十四次会
内外同时上市的企业以及在境外上市并 议、第二届监事会第十七次会议批准
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采用国际财务报告准则或企业会计准则
编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1
日起施行；其他执行企业会计准则的企
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。2、根据
新旧准则转换的衔接规定，公司自 2021
年 1 月 1 日起执行新租赁准则，本次会
计政策变更不涉及对公司以前年度的追
溯调整，不会对公司财务状况、经营成
果和现金流量产生重大影响，亦不存在
损害公司及股东利益的情况。对报表的
影响详见“44、重要会计政策和会计估计
变更/（3）2021 年起执行新租赁准则调
整执行当年年初财务报告相关项目情
况。”
合并报表
报表项目 按原收入准则列示的账面 新收入准则调整影响 按新收入准则列示的账面
价值2020年12月31日 价值2021年1月1日
使用权资产 48,865,411.31 48,865,411.31
租赁负债 48,865,411.31 48,865,411.31
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,620,292,055.50 1,620,292,055.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 150,974,850.00 150,974,850.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 462,023,170.89 462,023,170.89
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应收款项融资 5,140,652.52 5,140,652.52
预付款项 111,046,304.51 111,046,304.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 77,574,066.56 77,574,066.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 793,678,816.58 793,678,816.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 36,063,610.02 36,063,610.02
流动资产合计 3,256,793,526.58 3,256,793,526.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,285,336,183.79 3,285,336,183.79
在建工程 277,625,205.40 277,625,205.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 48,865,411.31 48,865,411.31
无形资产 150,967,203.59 150,967,203.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
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青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税资产 21,381,475.25 21,381,475.25
其他非流动资产 744,633,607.58 744,633,607.58
非流动资产合计 4,479,943,675.61 4,528,809,086.92 48,865,411.31
资产总计 7,736,737,202.19 7,785,602,613.50 48,865,411.31
流动负债：
短期借款 165,908,319.26 165,908,319.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 19,152,772.96 19,152,772.96
衍生金融负债
应付票据 238,439,854.46 238,439,854.46
应付账款 580,336,992.63 580,336,992.63
预收款项
合同负债 16,146,052.51 16,146,052.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 116,098,331.14 116,098,331.14
应交税费 26,122,064.12 26,122,064.12
其他应付款 285,944,716.74 285,944,716.74
其中：应付利息
应付股利 107,845,044.04 107,845,044.04
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
161,562,950.40 161,562,950.40
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,609,712,054.22 1,609,712,054.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 451,673,237.46 451,673,237.46
应付债券
44
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：优先股
永续债
租赁负债 48,865,411.31 48,865,411.31
长期应付款
长期应付职工薪酬 4,557,067.28 4,557,067.28
预计负债 47,395,448.08 47,395,448.08
递延收益 73,405,207.04 73,405,207.04
递延所得税负债 146,227.50 146,227.50
其他非流动负债
非流动负债合计 577,177,187.36 626,042,598.67 48,865,411.31
负债合计 2,186,889,241.58 2,235,754,652.89 48,865,411.31
所有者权益：
股本 649,668,940.00 649,668,940.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,306,104,872.81 2,306,104,872.81
减：库存股
其他综合收益 -28,074,836.15 -28,074,836.15
专项储备
盈余公积 63,116,038.74 63,116,038.74
一般风险准备
未分配利润 2,559,032,841.07 2,559,032,841.07
归属于母公司所有者权益
5,549,847,856.47 5,549,847,856.47
合计
少数股东权益 104.14 104.14
所有者权益合计 5,549,847,960.61 5,549,847,960.61
负债和所有者权益总计 7,736,737,202.19 778,560,261.35 48,865,411.31
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,094,773,129.87 1,094,773,129.87
交易性金融资产 150,974,850.00 150,974,850.00
45
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 618,926,576.53 618,926,576.53
应收款项融资 5,140,652.52 5,140,652.52
预付款项 96,195,342.56 96,195,342.56
其他应收款 436,077,316.31 436,077,316.31
其中：应收利息
应收股利
存货 334,672,161.31 334,672,161.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 34,767,937.25 34,767,937.25
流动资产合计 2,771,527,966.35 2,771,527,966.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 467,237,954.84 467,237,954.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,755,834,428.32 1,755,834,428.32
在建工程 45,471,084.63 45,471,084.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 143,650,258.74 143,650,258.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,381,475.25 21,381,475.25
其他非流动资产 100,933,625.35 100,933,625.35
46
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非流动资产合计 2,534,508,827.13 2,534,508,827.13
资产总计 5,306,036,793.48 5,306,036,793.48
流动负债：
短期借款 85,345,310.18 85,345,310.18
交易性金融负债 19,100,900.00 19,100,900.00
衍生金融负债
应付票据 220,643,961.05 220,643,961.05
应付账款 304,907,271.53 304,907,271.53
预收款项
合同负债 9,774,106.13 9,774,106.13
应付职工薪酬 71,802,321.38 71,802,321.38
应交税费 16,221,061.78 16,221,061.78
其他应付款 433,908,218.09 433,908,218.09
其中：应付利息
应付股利 107,845,044.04 107,845,044.04
持有待售负债
一年内到期的非流动
161,561,045.52 161,561,045.52
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,323,264,195.66 1,323,264,195.66
非流动负债：
长期借款 449,748,307.20 449,748,307.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 42,849,392.54 42,849,392.54
递延收益 69,149,014.77 69,149,014.77
递延所得税负债 146,227.50 146,227.50
其他非流动负债
非流动负债合计 561,892,942.01 561,892,942.01
负债合计 1,885,157,137.67 1,885,157,137.67
47
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所有者权益：
股本 649,668,940.00 649,668,940.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,248,847,617.48 2,248,847,617.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,116,038.74 63,116,038.74
未分配利润 459,247,059.59 459,247,059.59
所有者权益合计 3,420,879,655.81 3,420,879,655.81
负债和所有者权益总计 5,306,036,793.48 5,306,036,793.48
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、7%、6%；本公司之子公司森麒麟
增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额
（泰国）内销产品销项税率为 7%。
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 按所在地税法规定计算缴纳
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 15%
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青岛天弘益森国际贸易有限公司、青岛森麒麟国际贸易有限
25%
公司
森麒麟（香港）贸易有限公司 16.5%
森麒麟轮胎（泰国）有限公司 20%
森麒麟美国贸易公司 联邦税 21%，州税 8.8%、5.5%
森麒麟轮胎北美股份有限公司及下属四个子公司 联邦税 21%，州税 4%
2、税收优惠
（1）高新技术企业的所得税税收优惠
本公司于2014年10月14日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合
颁发的GR201437100183号高新技术企业证书，本公司于2017年12月4日通过高新技术企业复审，并取得GR201737100677号
高新技术企业证书，证书的有效期均为3年。
本 公 司 2020 年 度 高 新 技 术 企 业 复 审 申 请 已 经 相 关 认 定 机 构 批 准 ， 并 完 成 公 示 与 备 案 工 作 （ 备 案 证 书 编 号 ：
GR202037100118），已取得正式证书。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家
税务总局公告2017年第24号)的相关规定，公司本年暂按高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）境外子公司税收优惠
根据BOI颁发的《投资促进委员会促进证》，森麒麟工厂生产销售汽车轮胎符合相关政策，自产生业务收入之日起享
受税收优惠政策。根据上述规定本年子公司泰国公司对于符合当地投资促进委员会优惠政策的所得额免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 478,267.15 491,097.89
银行存款 422,463,041.32 1,321,779,875.07
其他货币资金 216,795,943.03 298,021,082.54
合计 639,737,251.50 1,620,292,055.50
其中：存放在境外的款项总额 162,301,280.63 375,798,829.43
因抵押、质押或冻结等对使用
338,242,302.56 413,789,393.12
有限制的款项总额
49
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其他说明
无
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
150,711,350.58 150,974,850.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 150,711,350.58 150,974,850.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
50
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
不适用
51
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 107,240, 107,240, 108,044,3 108,044,3
13.80% 100.00% 18.15% 100.00%
备的应收账款 958.92 958.92 41.85 41.85
其中：
按组合计提坏账准 669,601, 30,362,3 639,238,9 487,275,7 25,252,61 462,023,17
86.20% 4.53% 81.85% 5.18%
备的应收账款 312.05 41.81 70.24 89.78 8.89 0.89
其中：
776,842, 137,603, 639,238,9 595,320,1 133,296,9 462,023,17
合计 100.00% 100.00%
270.97 300.73 70.24 31.63 60.74 0.89
按单项计提坏账准备：107,240,958.92
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司经营出现困难，实
北京泽鑫海商贸有限 际控制人被出具限制消
2,053,309.19 2,053,309.19 100.00%
公司 费令，款项收回难度较
大
公司经营出现困难，实
天津泰涞轮胎销售有
1,892,464.99 1,892,464.99 100.00% 际控制人被出具限制消
限公司
费令，款项收回难度较
52
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
大
鄂尔多斯市华泰汽车 该公司经营出现困难，
1,222,668.41 1,222,668.41 100.00%
车身有限公司 款项收回难度较大
天津华泰汽车车身制 该公司经营出现困难，
5,830,060.85 5,830,060.85 100.00%
造有限公司 款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
临沂众泰汽车零部件
5,510,975.20 5,510,975.20 100.00% 多次被法院强制执行，
制造有限公司
款项收回难度较大
荣成华泰汽车有限公 该公司经营出现困难，
500,200.00 500,200.00 100.00%
司 款项收回难度较大
重庆力帆乘用车有限 该公司经营出现困难，
2,550,000.00 2,550,000.00 100.00%
公司 款项收回难度较大
知豆电动汽车有限公 该公司经营出现困难，
13,332,813.32 13,332,813.32 100.00%
司 款项收回难度较大
重庆精艺鑫汽车零部 该公司经营出现困难，
21,958,411.28 21,958,411.28 100.00%
件有限公司 款项收回难度较大
湖北美洋汽车工业有 该公司经营出现困难，
2,072,120.00 2,072,120.00 100.00%
限公司 款项收回难度较大
安徽泰新汽车工业有 该公司经营出现困难，
164,970.00 164,970.00 100.00%
限公司 款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
浙江众泰汽车制造有
31,849,094.03 31,849,094.03 100.00% 多次被法院强制执行，
限公司
款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
众泰新能源汽车有限
9,067,091.22 9,067,091.22 100.00% 多次被法院强制执行，
公司
款项收回难度较大
四川野马汽车股份有 该公司经营出现困难，
2,174,994.40 2,174,994.40 100.00%
限公司 款项收回难度较大
BARCINO TYRE 该公司已进入破产程
7,061,786.03 7,061,786.03 100.00%
COMPANY S.L.U 序，款项收回难度较大
合计 107,240,958.92 107,240,958.92 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：30,362,341.81
单位：元
名称 期末余额
53
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 656,523,315.83 19,532,001.99 2.98%
1-2 年 837,503.02 179,803.07 21.47%
2-3 年 2,606,771.27 1,016,814.82 39.01%
3 年以上 9,633,721.93 9,633,721.93 100.00%
合计 669,601,312.05 30,362,341.81 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 657,191,955.26
1至2年 3,172,844.75
2至3年 9,882,173.80
3 年以上 106,595,297.16
3至4年 106,595,297.16
合计 776,842,270.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
108,044,341.85 164,970.00 897,517.54 70,835.39 107,240,958.92
准备
按组合计提坏账
25,252,618.89 5,478,094.39 2,567.23 365,804.24 30,362,341.81
准备
合计 133,296,960.74 5,643,064.39 900,084.77 436,639.63 137,603,300.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
重庆力帆乘用车有限公司 485,161.94 银行存款、债转股
知豆电动汽车有限公司 412,355.60 银行存款
领途汽车有限公司 2,567.23 银行存款
合计 900,084.77 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 82,250,672.41 10.59% 2,467,520.17
客户 2 38,118,785.96 4.91% 1,143,563.58
客户 3 37,069,584.00 4.77% 1,136,823.42
客户 4 34,841,557.79 4.49% 1,045,246.73
客户 5 32,167,234.79 4.14% 965,017.04
合计 224,447,834.95 28.90%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
55
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,214,867.01 5,140,652.52
合计 2,214,867.01 5,140,652.52
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 47,777,094.91 100.00% 111,046,304.51 100.00%
合计 47,777,094.91 -- 111,046,304.51 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1 7,000,164.36 1年以内 14.65
供应商2 5,211,672.00 1年以内 10.91
供应商3 5,177,994.62 1年以内 10.84
供应商4 3,074,400.00 1年以内 6.43
供应商5 2,975,405.16 1年以内 6.23
合计 23,439,636.14 49.06
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
56
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其他应收款 71,913,367.73 77,574,066.56
合计 71,913,367.73 77,574,066.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
57
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收退税款 53,465,452.24 51,437,432.50
期货交易保证金 34,383,895.79 33,412,718.60
备用金 2,056,480.76 1,650,652.82
押金及其他保证金 2,182,308.36 2,269,912.48
其他 14,002.46 117,142.91
合计 92,102,139.61 88,887,859.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 10,327,401.23 986,391.52 11,313,792.75
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,395,969.16 7,256,036.80 9,652,005.96
其他变动 -777,026.83 -777,026.83
2021 年 6 月 30 日余额 11,946,343.56 8,242,428.32 20,188,771.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 63,310,453.35
1至2年 2,327,127.42
2至3年 3,669,540.36
3 年以上 22,795,018.48
3至4年 7,005,946.13
4至5年 8,091,187.19
5 年以上 7,697,885.16
58
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 92,102,139.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
处于第一阶段的 10,327,401.23 2,395,969.16 -777,026.83 11,946,343.56
处于第三阶段的 986,391.52 7,256,036.80 8,242,428.32
合计 11,313,792.75 9,652,005.96 -777,026.83 20,188,771.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 应收退税款 31,131,921.20 5 年以内 33.80% 18,912,202.98
客户 2 期货保证金 19,810,000.00 1 年以内 21.51%
客户 3 期货保证金 10,541,410.00 1 年以内 11.45%
客户 4 应收退税款 8,024,345.45 1 年以内 8.71%
客户 5 期货保证金 1,281,000.00 1 年以内 1.39%
合计 -- 70,788,676.65 -- 76.86% 18,912,202.98
59
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 890,099,116.76 890,099,116.76 318,148,504.56 318,148,504.56
在产品 42,787,156.92 42,787,156.92 33,135,896.92 33,135,896.92
库存商品 378,925,580.49 10,985,052.96 367,940,527.53 426,556,164.38 9,594,600.33 416,961,564.05
发出商品 59,969,336.50 1,929,579.00 58,039,757.50 27,362,430.05 1,929,579.00 25,432,851.05
合计 1,371,781,190.67 12,914,631.96 1,358,866,558.71 805,202,995.91 11,524,179.33 793,678,816.58
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 9,594,600.33 6,056,065.05 -7,739.28 4,657,873.14 10,985,052.96
60
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发出商品 1,929,579.00 1,929,579.00
合计 11,524,179.33 6,056,065.05 -7,739.28 4,657,873.14 12,914,631.96
1、库存商品可变现净值的具体依据：存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。发出商品可变现净值
的具体依据：存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
2、转销的存货跌价准备系计提存货跌价准备的商品本期已销售所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
61
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣待转销增值税 56,261,285.38 35,934,751.13
预缴税费 128,858.89 128,858.89
合计 56,390,144.27 36,063,610.02
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
62
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
63
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
青岛科捷机器人有限公司 10,500,000.00
合计 10,500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
64
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,141,691,525.90 3,285,336,183.79
合计 3,141,691,525.90 3,285,336,183.79
（1）固定资产情况
单位：元
办公设备及其
项目 土地 房屋建筑物 机器设备 模具 运输设备 合计
他
一、账面原值：
3,251,252,249. 5,167,588,683.
1.期初余额 180,977,332.93 999,125,642.33 635,591,850.25 46,069,063.31 54,572,545.17
89 88
2.本期增加
-1,797,319.68 -4,400,907.32 10,373,635.99 11,871,659.25 865,043.77 980,154.19 17,892,266.20
金额
（1）购置 14,450,234.77 955,720.93 1,209,433.40 16,615,389.10
（2）在建
23,571,344.41 23,571,344.41
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）其
-1,797,319.68 -4,400,907.32 -13,197,708.42 -2,578,575.52 -90,677.16 -229,279.21 -22,294,467.31
他转入
65
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少
2,069,569.16 2,069,569.16
金额
（1）处置
2,069,569.16 2,069,569.16
或报废
3,261,625,885. 5,183,411,380.
4.期末余额 179,180,013.25 994,724,735.01 647,463,509.50 44,864,537.92 55,552,699.36
88 92
二、累计折旧
1,127,349,081. 1,865,166,763.
1.期初余额 233,456,933.96 449,550,496.58 23,677,990.05 31,132,261.05
75 39
2.本期增加
19,713,747.50 101,069,684.34 31,910,629.73 2,732,173.15 5,611,154.67 161,037,389.39
金额
（1）计提 20,629,827.57 103,587,008.50 38,147,681.42 2,621,705.88 3,640,270.17 168,626,493.54
（2）其
-916,080.07 -2,517,324.16 -6,237,051.69 110,467.27 1,970,884.50 -7,589,104.15
他转入
3.本期减少
1,221,513.58 178,839.24 1,400,352.82
金额
（1）处置
1,221,513.58 178,839.24 1,400,352.82
或报废
1,228,418,766. 2,024,803,799.
4.期末余额 253,170,681.46 480,239,612.73 26,231,323.96 36,743,415.72
09 96
三、减值准备
1.期初余额 17,085,736.70 17,085,736.70
2.本期增加
-169,681.64 -169,681.64
金额
（1）计提
（2）其
-169,681.64 -169,681.64
他转入
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 16,916,055.06 16,916,055.06
四、账面价值
1.期末账面 179,180,013.25 724,637,998.49 2,033,207,119. 167,223,896.77 18,633,213.96 18,809,283.64 3,141,691,525.
66
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
价值 79 90
2.期初账面 2,123,903,168. 3,285,336,183.
180,977,332.93 748,582,971.67 186,041,353.67 22,391,073.26 23,440,284.12
价值 14 79
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,095,802,629.19 277,625,205.40
合计 1,095,802,629.19 277,625,205.40
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 8 万条航空
20,127,577.50 20,127,577.50 11,337,931.50 11,337,931.50
轮胎（含 5 万条
67
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
翻新轮胎）项目
研发中心升级项
56,745,256.58 56,745,256.58 29,143,748.10 29,143,748.10
目
泰国工厂二期 1,010,117,423.85 1,010,117,423.85 231,544,447.16 231,544,447.16
其他项目 8,812,371.26 8,812,371.26 5,599,078.64 5,599,078.64
合计 1,095,802,629.19 1,095,802,629.19 277,625,205.40 277,625,205.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 8 万
条航空
募股资
轮胎（含 314,000, 11,337,9 8,789,64 20,127,5
94.00% 94.00% 金、自有
5 万条翻 000.00 31.50 6.00 77.50
资金
新轮胎）
项目
研发中
250,000, 29,143,7 37,047,7 9,446,28 56,745,2 募股资
心升级 44.00% 44.00%
000.00 48.10 88.48 0.00 56.58 金
项目
自有资
泰国工 2,848,81 231,544, 778,572, 1,010,11 金、银行
35.00% 35.00%
厂二期 0,000.00 447.16 976.69 7,423.85 贷款、其
他
3,412,81 272,026, 824,410, 9,446,28 1,086,99
合计 -- -- --
0,000.00 126.76 411.17 0.00 0,257.93
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
68
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租赁仓库 合计
一、账面原值
1.期初余额 48,865,411.31 48,865,411.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 48,865,411.31 48,865,411.31
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 5,289,722.93 5,289,722.93
（1）计提 5,289,722.93 5,289,722.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,289,722.93 5,289,722.93
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 43,575,688.38 43,575,688.38
2.期初账面价值 48,865,411.31 48,865,411.31
其他说明：
69
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 141,568,988.60 165,684,596.01 47,022,435.19 354,276,019.80
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 141,568,988.60 165,684,596.01 47,022,435.19 354,276,019.80
二、累计摊销
1.期初余额 25,430,483.84 158,821,149.61 19,057,182.76 203,308,816.21
2.本期增加金
1,430,122.98 5,925,029.41 2,283,736.12 9,638,888.51
额
（1）计提 1,430,122.98 5,925,029.41 2,283,736.12 9,638,888.51
其他转入
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 26,860,606.82 164,746,179.02 21,340,918.88 212,947,704.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
70
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
114,708,381.78 938,416.99 25,681,516.31 141,328,315.08
值
2.期初账面价
116,138,504.76 6,863,446.40 27,965,252.43 150,967,203.59
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
71
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 116,261,798.38 17,439,269.76 115,421,631.80 17,313,244.77
存货跌价准备 8,625,104.71 1,293,765.70 6,969,437.99 1,045,415.70
交易性负债公允价值变
19,059,400.00 2,858,910.00 19,100,900.00 2,865,135.00
动
预计负债 1,261,381.27 189,207.19 1,051,198.55 157,679.78
合计 145,207,684.36 21,781,152.65 142,543,168.34 21,381,475.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
72
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交易性资产公允价值变
711,350.58 106,702.59 974,850.00 146,227.50
动
合计 711,350.58 106,702.59 974,850.00 146,227.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,781,152.65 21,381,475.25
递延所得税负债 106,702.59 146,227.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
595,315,292. 595,315,292. 744,633,607. 744,633,607.
购置设备款
47 47 58 58
595,315,292. 595,315,292. 744,633,607. 744,633,607.
合计
47 47 58 58
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
73
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质押借款 109,270,437.63 84,706,074.97
保证借款 81,049,517.48
信用借款 21,964,340.00
抵押加保证借款 55,372,413.29
短期借款利息 203,412.40 152,726.81
合计 186,810,603.32 165,908,319.26
短期借款分类的说明：
截止到本期末本集团无已逾期未偿还的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 19,926,410.02 19,152,772.96
其中：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
19,926,410.02 19,152,772.96
的金融负债
其中：
合计 19,926,410.02 19,152,772.96
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
74
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银行承兑汇票 300,949,632.43 238,439,854.46
合计 300,949,632.43 238,439,854.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 379,047,077.56 404,646,031.04
非流动资产款 146,041,476.79 126,668,935.61
其他 54,419,981.53 49,022,025.98
合计 579,508,535.88 580,336,992.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 11,421,263.71 16,146,052.51
合计 11,421,263.71 16,146,052.51
75
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 115,840,202.50 143,677,920.21 171,718,059.94 87,800,062.77
二、离职后福利-设定提
258,128.64 8,150,791.57 8,272,147.84 136,772.37
存计划
合计 116,098,331.14 151,828,711.78 179,990,207.78 87,936,835.14
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
90,888,178.47 131,188,573.03 162,201,588.64 59,875,162.86
补贴
2、职工福利费 2,323,936.49 2,323,936.49
3、社会保险费 5,323,432.08 5,323,432.08
其中：医疗保险费 4,884,207.44 4,884,207.44
工伤保险费 439,224.64 439,224.64
4、住房公积金 1,602,177.00 1,602,177.00
5、工会经费和职工教育
24,952,024.03 3,239,801.61 266,925.73 27,924,899.91
经费
合计 115,840,202.50 143,677,920.21 171,718,059.94 87,800,062.77
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 258,128.64 7,827,663.25 7,949,019.52 136,772.37
2、失业保险费 323,128.32 323,128.32
合计 258,128.64 8,150,791.57 8,272,147.84 136,772.37
其他说明：
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 16,917,706.81 11,422,406.03
个人所得税 1,264,671.71 1,218,639.19
城市维护建设税 709,488.93 1,013,100.49
房产税 1,374,554.16 1,374,554.13
土地使用税 283,440.35 566,880.69
教育费附加 506,777.81 723,643.22
印花税 145,033.66 89,343.07
代扣税 270,691.01 9,128,590.54
其他税金 32,048.68 24,728.64
地方水利建设基金 72,364.32
财产税 487,813.80
合计 21,504,413.12 26,122,064.12
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 107,845,044.04
其他应付款 182,823,282.13 178,099,672.70
合计 182,823,282.13 285,944,716.74
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
77
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 107,845,044.04
合计 107,845,044.04
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 12,956,851.10 23,087,055.85
物流费用 46,038,210.86 18,506,221.08
预提销售折扣 54,448,840.32 81,306,594.63
水电费 13,416,471.71 13,504,418.26
市场推广费 14,548,307.40 23,021,419.71
押金及保证金 12,178,401.06 2,990,691.95
技术服务费 6,079,731.23 5,745,485.18
其他款项 23,156,468.45 9,937,786.04
合计 182,823,282.13 178,099,672.70
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 169,148,423.40 160,806,939.57
78
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一年内到期的长期借款利息 507,147.98 756,010.83
合计 169,655,571.38 161,562,950.40
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,905,813.42 1,924,930.26
抵押加保证借款 350,660,728.47 449,748,307.20
合计 352,566,541.89 451,673,237.46
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款利率分别为5.88%、Libor3M+3%及Libor3M+3.75%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
79
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁仓库 43,557,240.43 48,865,411.31
合计 43,557,240.43 48,865,411.31
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
80
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他长期福利 3,653,772.22 4,557,067.28
合计 3,653,772.22 4,557,067.28
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 5,844,350.59 3,684,662.87 预计的产品三包责任赔偿
应付现金折扣 2,890,856.64 1,912,591.22 预计的现金折扣
诉讼补充赔偿 41,798,193.99 41,798,193.99 保理合同纠纷诉讼补充赔偿
合计 50,533,401.22 47,395,448.08 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 73,405,207.04 9,772,000.00 7,122,159.21 76,055,047.83 政府补贴
81
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合计 73,405,207.04 9,772,000.00 7,122,159.21 76,055,047.83 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
智能制造综
合标准化与
63,577,586.2 61,034,482.7
新模式应用 2,543,103.45 与资产相关
0 5
项目国拨专
项经费
技术改造设 15,020,565.0
5,571,428.57 9,772,000.00 322,863.49 与资产相关
备补贴 8
PAYCHECK
PROTECTIO
4,256,192.27 4,256,192.27 与收益相关
N
PROGRAM
73,405,207.0 76,055,047.8
合计 9,772,000.00 7,122,159.21
4 3
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 649,668,940.00 649,668,940.00
其他说明：
82
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,222,401,777.35 2,222,401,777.35
其他资本公积 83,703,095.46 1,900,565.58 85,603,661.04
合计 2,306,104,872.81 1,900,565.58 2,308,005,438.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本年度因员工持股平台股权转让形成的股份支付，影响增加其他资本公积1,900,565.58元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
83
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合收益
二、将重分类进损益的其他综合 -28,074,836. -18,811,71 -18,811,71 -46,886,
-1.06
收益 15 9.31 8.25 554.40
-28,074,836. -18,811,71 -18,811,71 -46,886,
外币财务报表折算差额 -1.06
15 9.31 8.25 554.40
-28,074,836. -18,811,71 -18,811,71 -46,886,
其他综合收益合计 -1.06
15 9.31 8.25 554.40
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,116,038.74 63,116,038.74
合计 63,116,038.74 63,116,038.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,559,032,841.07 1,700,172,679.01
调整后期初未分配利润 2,559,032,841.07 1,700,172,679.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 396,898,136.34 384,826,589.81
期末未分配利润 2,955,930,977.41 2,084,999,268.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
84
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,529,185,697.21 1,840,484,698.18 2,142,237,190.52 1,421,832,855.47
其他业务 1,344,397.53 18,614.74 1,216,982.73 194,972.32
合计 2,530,530,094.74 1,840,503,312.92 2,143,454,173.25 1,422,027,827.79
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 轮胎 其他 合计
其中：
按经营地区分类 2,529,185,697.21 1,344,397.53 2,530,530,094.74
其中：
国内收入 341,755,071.27 221,133.08 341,976,204.35
出口及境外收入 2,187,430,625.94 1,123,264.45 2,188,553,890.39
其中：
其中：
按商品转让的时间
2,529,185,697.21 1,344,397.53 2,530,530,094.74
分类
其中：
某一时点确认 2,529,185,697.21 1,344,397.53 2,530,530,094.74
其中：
其中：
合计 2,529,185,697.21 1,344,397.53 2,530,530,094.74
与履约义务相关的信息：
境内销售：本集团与内销经销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本集团
按照产品运抵境内客户且客户签收的时点确认销售收入；与内销配套客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点
为产品上线安装，因此本集团按照客户领用产品的时点确认销售收入。
境外销售：本集团与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本集团
在货物离港时确认境外销售收入。
本集团通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。
本集团通常按国家有关规定实行“三包”理赔履行质量保证。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
85
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确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,870,231.07 2,469,534.80
教育费附加 801,527.61 1,058,372.07
房产税 2,430,507.61 2,336,742.05
土地使用税 566,880.71 481,253.59
印花税 228,042.16 146,502.13
地方教育费附加 534,351.72 705,581.39
水利建设基金 176,395.34
其他 73,011.40 412,668.40
合计 6,504,552.28 7,787,049.77
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,321,235.70 17,221,708.88
包装费 4,187,359.86 3,558,476.04
广告业务宣传费 12,130,663.16 12,530,004.76
保险费 8,057,889.69 8,047,457.53
折旧及摊销 1,569,527.78 2,386,973.24
三包费用 952,986.62 5,323,561.86
办公、差旅、业务招待费 4,601,189.91 4,755,761.65
租赁费用 2,534,615.50 8,293,777.95
其他 670,095.47 87,224.26
运杂费 40,271,958.49
合计 58,025,563.69 102,476,904.66
其他说明：
无
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,382,253.13 30,925,353.10
办公差旅及招待费 16,797,605.42 11,430,777.07
折旧与摊销 8,042,562.12 8,514,170.86
中介服务费 4,526,748.47 16,923,388.68
修理费 3,659,163.96 4,472,444.10
股份支付 1,900,565.58
保险费 42,537.67 227,328.66
其他 3,396,416.06 1,455,997.59
合计 72,747,852.41 73,949,460.06
其他说明：
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 24,231,214.76 11,374,059.91
折旧待摊 8,414,724.32 2,998,093.77
职工薪酬 13,571,903.48 5,996,635.54
其他 6,911,524.08 5,035,286.06
合计 53,129,366.64 25,404,075.28
其他说明：
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,156,912.40 42,447,277.01
现金折扣 10,365,091.78
减：利息收入 3,096,350.06 2,207,659.82
加：汇兑损失 21,865,764.07 12,567,764.24
加：其他支出 3,655,537.46 5,012,238.71
87
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合计 34,581,863.87 68,184,711.92
其他说明：
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,133,152.06 5,206,604.65
个税返还 93,575.00 42,576.95
合计 9,226,727.06 5,249,181.60
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,266,755.58 -26,224,268.37
其他 -198,197.84
合计 -15,464,953.42 -26,224,268.37
其他说明：
无
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 509,745.03
交易性金融负债 -19,874,537.06 -13,442,844.69
合计 -19,364,792.03 -13,442,844.69
其他说明：
无
88
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -9,652,005.96 649,873.94
应收账款坏账损失 -4,399,776.89 -4,540,685.68
合计 -14,051,782.85 -3,890,811.74
其他说明：
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6,056,065.05 -10,115,709.46
损失
合计 -6,056,065.05 -10,115,709.46
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 146,713.89 632,454.43
合计 146,713.89 632,454.43
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,200,000.00
其他收入 179,339.28 200,575.87 179,339.28
合计 179,339.28 2,400,575.87 179,339.28
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
89
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 178,991.50
其他 59,731.00 59,731.00
合计 59,731.00 178,991.50 59,731.00
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,134,092.69 13,191,574.18
递延所得税费用 -439,202.31 35,551.84
合计 22,694,890.38 13,227,126.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 419,593,038.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 63,197,105.78
子公司适用不同税率的影响 30,967,342.07
非应税收入的影响 -76,409,280.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -439,202.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,450,096.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,829,022.08
损的影响
所得税费用 22,694,890.38
其他说明
无
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77、其他综合收益
详见附注“57、其他综合收益”相关内容。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,959,999.06 2,207,659.82
政府补助收入 2,049,626.98 9,499,085.56
保证金 16,166,859.86 16,435,134.17
预缴税费返还 23,486,894.58
往来款及其他 2,780,019.82 1,268,528.04
与资产相关的政府补助 9,772,000.00
合计 33,728,505.72 52,897,302.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用及研发费用支出 42,951,091.02 40,020,854.59
销售费用支出 33,286,537.85 46,634,616.57
手续费用 3,021,314.42 2,610,930.04
往来款及其他 1,387,054.94 327,976.20
合计 80,645,998.23 89,594,377.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
91
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货交易 64,879,927.26 49,007,357.23
合计 64,879,927.26 49,007,357.23
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租融资款本息 38,381,441.58
借款保证金 4,551,849.12
合计 42,933,290.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 396,898,148.43 384,826,603.89
加：资产减值准备 7,219,291.00
固定资产折旧、油气资产折耗、
159,637,036.57 203,164,696.28
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,289,722.93
无形资产摊销 9,632,942.52 21,611,090.14
长期待摊费用摊销
92
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处置固定资产、无形资产和其他
-146,713.89 -632,454.43
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
178,991.50
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
19,364,792.03 13,442,844.69
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,704,500.39 65,379,931.70
投资损失（收益以“－”号填列） 15,464,953.42 26,224,268.37
递延所得税资产减少（增加以
-399,677.40 -668,200.15
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-39,524.91
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -566,578,194.76 -1,350,684.12
经营性应收项目的减少（增加以
-111,522,949.60 379,685,911.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
85,864,163.98 -379,994,284.15
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,169,199.71 719,088,005.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 283,872,536.06 910,151,044.22
减：现金的期初余额 1,182,012,932.96 557,928,046.78
加：现金等价物的期末余额 16,771,600.47 12,190,763.80
减：现金等价物的期初余额 24,489,729.42 19,050,793.88
现金及现金等价物净增加额 -905,858,525.85 345,362,967.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
93
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 283,872,536.06 1,182,012,932.96
其中：库存现金 478,267.15 491,097.89
可随时用于支付的银行存款 283,394,268.91 1,181,521,835.07
二、现金等价物 16,771,600.47 24,489,729.42
存出投资款 16,552,339.88 24,415,813.11
其他金融机构存款 219,260.59 73,916.31
三、期末现金及现金等价物余额 300,644,136.53 1,206,502,662.38
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行冻结资金、票据保证金、信用证保
货币资金 338,242,302.56 证金、借款保证金、海关保证金、存出
投资款
固定资产 1,605,131,403.63 融资抵押
94
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无形资产 113,725,290.42 融资抵押
合计 2,057,098,996.61 --
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 54,314,072.23 6.4601 350,874,338.01
欧元 11,479,629.65 7.6862 88,234,729.42
港币 1,540.00 0.8320 1,281.28
英镑 19,684.84 8.9410 176,002.15
泰铢 186,674,974.00 0.2015 37,615,007.26
应收账款 -- --
其中：美元 94,369,550.84 6.4601 609,636,735.38
欧元
港币
泰铢 24,497,014.27 0.2015 4,936,148.38
其他应收款
其中：美元 697,251.94 6.4601 4,504,317.26
欧元 10,000.00 7.6862 76,862.00
泰铢 167,769,268.91 0.2015 33,805,507.69
其他流动资产
其中：泰铢 5,586,046.19 0.2015 1,125,588.31
应付账款
其中：美元 31,062,245.75 6.4601 200,665,213.77
欧元 3,952,617.03 7.6862 30,380,605.02
泰铢 211,544,146.95 0.2015 42,626,145.61
短期借款
其中：美元 19,367,748.32 6.4601 125,117,590.92
欧元 8,000,000.00 7.6862 61,489,600.00
其他应付款
95
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其中：美元 5,016,903.83 6.4601 32,409,700.43
泰铢 86,249,026.09 0.2015 17,379,178.76
一年内到期的非流动负债
其中：美元 21,888,000.00 6.4601 141,398,668.80
长期借款 -- --
其中：美元 58,279,012.99 6.4601 376,488,251.82
欧元
港币
合计 2,158,941,472.26
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
泰国公司 泰国罗勇府 美元 主要结算币种
美国贸易公司 美国佛罗里达 美元 经营地法定货币
北美股份公司及其子公司 美国佐治亚州 美元 经营地法定货币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 90,772,000.00 递延收益 2,865,966.94
与收益相关的政府补助 2,048,000.00 其他收益 2,048,000.00
与收益相关的政府补助 4,219,185.12 其他收益 4,219,185.12
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
96
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其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
97
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
本年度合并范围未发生变化
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
98
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
泰国公司 泰国罗勇府 泰国罗勇府 生产销售 64.82% 35.18% 新设
香港公司 青岛 香港 贸易 100.00% 新设
美国加里佛利亚 同一控制下企业
美国贸易公司 美国佛罗里达州 贸易 100.00%
州 收购
天弘益森公司 青岛 青岛 贸易 100.00% 新设
北美股份公司 美国佐治亚州 美国特拉华州 投资 100.00% 新设
北美有限公司 美国佐治亚州 美国特拉华州 生产销售 100.00% 新设
赫德公司 美国佐治亚州 美国特拉华州 投资及贸易 100.00% 新设
瑞尔公司 美国佐治亚州 美国特拉华州 资产 100.00% 新设
高端公司 美国佐治亚州 美国特拉华州 贸易 100.00% 新设
森麒麟国际贸易
青岛 青岛 贸易 100.00% 新设
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
99
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
100
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
101
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、泰铢、港币和欧元有关，本公司及泰国公司的轮胎产品出口销售和部分原材料采购
主要以美元进行贸易结算，同时本公司和泰国公司的部分银行融资以美元、泰铢结算。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最
大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团会根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易和控制外币资产及负债的规模等方
式最大程度降低外汇风险。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金
融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目
标是保持其浮动利率。
3）价格风险
本集团的价格风险主要产生于轮胎生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利
影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的
方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
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本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行
交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并合理确定账期。本公司对应收账款
余额进行持续监控并对大额授信客户的应收款项购买信用保险，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本集团的其他应收款主要系应收出口退税款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经济业务加强了管
理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来
履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资
金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信
额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 203,547.80 150,507,802.78 150,711,350.58
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 203,547.80 150,507,802.78 150,711,350.58
资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 10,500,000.00 10,500,000.00
金融资产
（三）其他权益工具投资 10,500,000.00 10,500,000.00
应收款项融资 2,214,867.01 2,214,867.01
持续以公允价值计量的
203,547.80 163,222,669.79 163,426,217.59
资产总额
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 19,926,410.02 19,926,410.02
负债
持续以公允价值计量的 19,926,410.02 19,926,410.02
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负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允
价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债
在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使
用的参数为依据确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是秦龙。
其他说明：
截至本期末，本公司法定代表人秦龙直接持有本公司股份为27,279.34万股，持股比例为41.99%。此外，秦龙作为青岛
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双林林商贸合伙企业（有限合伙）单一有限合伙人，通过青岛双林林商贸合伙企业（有限合伙）持有青岛森忠林企业信息咨
询管理中心（有限合伙）、青岛森玲林企业信息咨询管理中心（有限合伙）、青岛森伟林企业信息咨询管理中心（有限合伙）、
青岛森宝林企业信息咨询管理中心（有限合伙）四个持股平台有限合伙份额，进而通过四个持股平台间接持有本公司股本合
计为3,555.99万股，持股比例为5.47%。综上，秦龙通过直接和间接方式合计持有本公司股本为30,835.33万股，持股比例为
47.46%，秦龙为本公司的控股股东、实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李孟芹 实际控制人秦龙之妻子
青岛动力驿站汽车养护股份有限责任公司 同受实际控制人秦龙控制企业
青岛森麒麟集团股份有限公司 同受实际控制人秦龙控制企业
青岛海泰林国际贸易有限公司 同受实际控制人秦龙控制企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青岛动力驿站汽车
汽车保养、维修服
养护股份有限责任 65,187.08 500,000.00 否 82,099.60
务
公司
青岛海泰林国际贸
采购橡胶 121,037,332.74 200,000,000.00 否 0.00
易有限公司
合计 121,102,519.82 200,500,000.00 82,099.60
出售商品/提供劳务情况表
105
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
获批交易额度系经公司股东大会、董事会审议批准的报告期内关联交易的预计合同金额。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
担保方名称 被担保方名 起始日 到期日 币种 担保金额 担保是否已
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称 （万元） 经履行完毕
青岛森麒麟集团股份有 本公司 2018-2-12 2025-2-12 人民币 20,000.00 否
限公司、秦龙、李孟芹
青岛森麒麟集团股份有 本公司 2018-3-19 2025-3-21 美元 12,000.00 否
限公司、秦龙、李孟芹
青岛森麒麟集团股份有 本公司 2019-12-23 2021-4-15 人民币 30,000.00 是
限公司、秦龙、李孟芹
青岛森麒麟集团股份有 本公司 2019-12-13 2021-5-14 人民币 12,000.00 是
限公司、秦龙、李孟芹
秦龙、李孟芹 天弘益森 2019-12-13 2021-3-11 人民币 2,000.00 否
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,127,227.43 3,235,984.33
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛海泰林国际贸
预付账款 7,000,164.36 76,434,004.46
易
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告期末，本公司无应披露的对外重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．关于保理合同纠纷案
2018年7-8月，公司及其关联方森麒麟集团陆续收到天津市滨海新区人民法院出具的编号为（2018）津0116民初2826号
及天津市第二中级人民法院出具的编号为（2018）津02民初字第681、682、684号的传票等法律文书，平安银行股份有限公
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司天津自由贸易试验区分行将森麒麟集团及公司列为四宗保理合同纠纷案件的被告，且申请冻结公司银行存款1,960万美元。
公司已向公安机关报案，公安机关经过前期侦查，于2018年9月出具《立案告知书》：森麒麟集团、公司被伪造印章一
案，有犯罪事实发生，现立案侦查。2018年10-12月，公安机关技术部门对《应收账款转让通知书》、《供应商保理业务合
作协议》上印文出具十五份《鉴定意见通知书》，发现公司及森麒麟集团签章印文与经公安登记备案印文非同一印章盖印形
成，存在伪造情形。
2019年12月10日，天津市第二中级人民法院对其中三宗保理合同纠纷作出一审裁定，分别出具（2018）津02民初681
号、（2018）津02民初682号及（2018）津02民初684号民事裁定书；2019年12月25日，天津市滨海新区人民法院对第四宗保
理合同纠纷作出一审裁定，出具（2018）津0116民初2826号之四民事裁定书。上述四份民事裁定书认为：结合在案证据及各
方当事人陈述，原告主张的事实涉嫌经济犯罪，案情不属于经济纠纷案件，驳回原告起诉。
平安银行天津自贸分行对上述裁定结果不服提起上诉。2020年5月，天津市高级人民法院对其中三宗保理合同纠纷作出
二审裁定，撤销天津市第二中级人民法院作出的三份民事裁定，指令天津市第二中级人民法院审理上述三宗保理合同纠纷。
2020年6月，天津市第三中级人民法院对最后一宗保理合同纠纷作出二审裁定，撤销天津市滨海新区人民法院作出的民事裁
定，指令天津市滨海新区人民法院审理该项保理合同纠纷。
2020年12月28日，天津市第二中级人民法院出具（2020）津02民初1150号《民事判决书》，判决如下：被告天津滨海
维创进出口有限公司于判决生效后十日内偿付原告平安银行天津自贸分行贷款本金3000万元及相应利息、罚息和复利；被告
森麒麟集团对原告平安银行天津自贸分行不能受偿的部分在37,705,578.46元范围内承担30%的赔偿责任，公司对森麒麟集团
的上述付款义务承担补充赔偿责任。
2020年12月28日，天津市第二中级人民法院出具（2020）津02民初1149号《民事判决书》，判决如下：被告天津德泰
行国际贸易有限公司于判决生效后十日内偿付原告平安银行天津自贸分行贷款本金34,976,462.97及相应利息、罚息和复利；
被告森麒麟集团对原告平安银行天津自贸分行不能受偿的部分在44,572,787.53元范围内承担30%的赔偿责任，公司对森麒麟
集团的上述付款义务承担补充赔偿责任。
2020年12月29日，天津市第二中级人民法院出具（2020）津02民初1151号《民事判决书》，判决如下：被告天津茂隆
源达进出口集团有限公司于判决生效后十日内偿付原告平安银行天津自贸分行贷款本金39,487,553.05及相应利息、罚息和复
利；被告森麒麟集团对原告平安银行天津自贸分行不能受偿的部分在57,048,947.32元范围内承担30%的赔偿责任，公司对森
麒麟集团的上述付款义务承担补充赔偿责任。
2021年2月4日，天津市滨海新区人民法院出具（2020）津0116民初21681号《民事判决书》，判决如下：被告天津启运
创世国际贸易有限公司于判决生效后十日内偿还原告平安银行天津自贸分行贷款本金19,484,144.6及相应利息、罚息和复利；
如被告天津启运创世国际贸易有限公司未履行给付义务，原告平安银行自贸分行有权申请对抵押物依法拍卖或变卖，就所得
价款优先受偿；被告森麒麟集团对原告平安银行天津自贸分行不能受偿的部分在24,735,995.11元范围内承担30%的赔偿责
任，公司对森麒麟集团的上述付款义务承担补充赔偿责任。
森麒麟集团和本公司对上述判决不服，已就上述四宗保理合同纠纷的判决结果提起上诉。
目前涉诉的天津滨海维创进出口有限公司、天津德泰行国际贸易有限公司、天津茂隆源达进出口集团有限公司的偿债
能力无法估计，具有不确定性，森麒麟集团也不具有承担赔偿的能力，基于以上原因，本公司根据谨慎性原则，按照一审判
决结果，对此事项涉及的前述三宗保理合同纠纷判决补充赔偿责任计提预计负债4,179.82万元；因前述第四宗保理合同纠纷
案件中，相关案情涉及以抵押房产清偿债务情形，原告方用于抵押的房产可变现价值高于判决需支付的金额，本公司预计无
需承担补充赔偿责任，因此未就第四宗保理合同纠纷判决事项计提预计负债。
2．截至报告期末,除上述事项外，本集团无需要披露的重大或有事项。
109
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
110
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。管理层根据内部管
理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。因此，本公司只有一个经营分部，且
无需列示分部资料。
111
青岛森麒麟轮胎股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 923,509, 107,240, 816,268,6 647,179,0 108,044,3 539,134,71
86.68% 11.61% 88.23% 16.69%
备的应收账款 609.76 958.92 50.84 56.83 41.85 4.98
其中：
按组合计提坏账准 141,911, 8,025,93 133,886,0 86,345,69 6,553,834 79,791,861.
13.32% 5.66% 11.77% 7.59%
备的应收账款 996.87 6.66 60.21 5.71 .16 55
其中：
1,065,42 115,266, 950,154,7 733,524,7 114,598,1 618,926,57
合计 100.00% 100.00%
1,606.63 895.58 11.05 52.54 76.01 6.53
按单项计提坏账准备：107,240,958.92
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
森麒麟（香港）贸易有 合并范围内关联方不计
522,256,891.24
限公司 提坏账
森麒麟轮胎（泰国）有 合并范围内关联方不计
286,133,646.62
限公司 提坏账
合并范围内关联方不计
森麒麟美国贸易公司 7,487,316.88
提坏账
青岛森麒麟国际贸易有 合并范围内关联方不计
390,796.10
限公司 提坏账
该公司经营出现困难，
浙江众泰汽车制造有限
31,849,094.03 31,849,094.03 100.00% 多次被法院强制执行，
公司
款项收回难度较大
112
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重庆精艺鑫汽车零部件 该公司经营出现困难，
21,958,411.28 21,958,411.28 100.00%
有限公司 款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
知豆电动汽车有限公司 13,332,813.32 13,332,813.32 100.00%
款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
众泰新能源汽车有限公
9,067,091.22 9,067,091.22 100.00% 多次被法院强制执行，
司
款项收回难度较大
BARCINO TYRE 该公司已进入破产程
7,061,786.03 7,061,786.03 100.00%
COMPANY S.L.U 序，款项收回难度较大
天津华泰汽车车身制造 该公司经营出现困难，
5,830,060.85 5,830,060.85 100.00%
有限公司 款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
临沂众泰汽车零部件制
5,510,975.20 5,510,975.20 100.00% 多次被法院强制执行，
造有限公司
款项收回难度较大
重庆力帆乘用车有限公 该公司经营出现困难，
2,550,000.00 2,550,000.00 100.00%
司 款项收回难度较大
四川野马汽车股份有限 该公司经营出现困难，
2,174,994.40 2,174,994.40 100.00%
公司 款项收回难度较大
湖北美洋汽车工业有限 该公司经营出现困难，
2,072,120.00 2,072,120.00 100.00%
公司 款项收回难度较大
公司经营出现困难，实
北京泽鑫海商贸有限公 际控制人被出具限制消
2,053,309.19 2,053,309.19 100.00%
司 费令，款项收回难度较
大
公司经营出现困难，实
天津泰涞轮胎销售有限 际控制人被出具限制消
1,892,464.99 1,892,464.99 100.00%
公司 费令，款项收回难度较
大
鄂尔多斯市华泰汽车车 该公司经营出现困难，
1,222,668.41 1,222,668.41 100.00%
身有限公司 款项收回难度较大
该公司经营出现困难，
荣成华泰汽车有限公司 500,200.00 500,200.00 100.00%
款项收回难度较大
安徽泰新汽车工业有限 该公司经营出现困难，
164,970.00 164,970.00 100.00%
公司 款项收回难度较大
合计 923,509,609.76 107,240,958.92 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
113
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按组合计提坏账准备：8,025,936.66
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 137,097,839.26 4,112,935.14 3.00%
1-2 年 642,634.48 137,973.63 21.47%
2-3 年 901,535.32 505,040.08 56.02%
3 年以上 3,269,987.81 3,269,987.81 100.00%
合计 141,911,996.87 8,025,936.66 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 938,615,784.27
1至2年 3,963,171.26
2至3年 22,611,088.06
3 年以上 100,231,563.04
3至4年 100,231,563.04
合计 1,065,421,606.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
108,044,341.85 164,970.00 897,517.54 70,835.39 107,240,958.92
准备
按组合计提坏账
6,553,834.16 1,474,669.73 2,567.23 8,025,936.66
准备
114
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合计 114,598,176.01 1,639,639.73 900,084.77 70,835.39 115,266,895.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
重庆力帆乘用车有限公司 485,161.94 银行存款、债转股
知豆电动汽车有限公司 412,355.60 银行存款
领途汽车有限公司 2,567.23 银行存款
合计 900,084.77 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 522,256,891.24 49.02%
客户 2 286,133,646.62 26.86%
客户 3 32,167,234.79 3.02% 965,017.04
客户 4 31,849,094.03 2.99% 31,849,094.03
客户 5 21,958,411.28 2.06% 21,958,411.28
合计 894,365,277.96 83.95%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
115
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 528,974,867.34 436,077,316.31
合计 528,974,867.34 436,077,316.31
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
116
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 488,064,599.01 393,990,993.63
应收退税款 8,024,345.45 8,061,381.52
期货保证金 31,632,410.00 32,910,300.00
备用金 1,686,599.33 1,528,096.95
押金及保证金 314,000.00 410,000.00
合计 529,721,953.79 436,900,772.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 204,657.56 618,798.23 823,455.79
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -2,114.27 -74,255.07 -76,369.34
2021 年 6 月 30 日余额 202,543.29 544,543.16 747,086.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 140,801,712.41
1至2年 41,405,355.69
2至3年 11,352,257.11
3 年以上 336,162,628.58
3至4年 65,789,694.04
4至5年 26,942,493.07
5 年以上 243,430,441.47
合计 529,721,953.79
117
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
处于第一阶段的
204,657.56 -2,114.27 202,543.29
其他应收款
处于第三阶段的
618,798.23 -74,255.07 544,543.16
其他应收款
合计 823,455.79 -76,369.34 747,086.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
合并范围内关联方
客户 1 445,237,584.02 6 年以内 84.05%
往来款
合并范围内关联方
客户 2 42,827,014.99 2 年以内 8.08%
往来款
客户 3 期货保证金 19,810,000.00 1 年以内 3.74%
客户 4 期货保证金 10,541,410.00 1 年以内 1.99%
客户 5 应收退税款 8,024,345.45 1 年以内 1.51%
合计 -- 526,440,354.46 -- 99.38%
118
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 467,237,954.84 467,237,954.84 467,237,954.84 467,237,954.84
合计 467,237,954.84 467,237,954.84 467,237,954.84 467,237,954.84
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
森麒麟轮胎（泰 382,013,204.8
382,013,204.84
国）有限公司 4
森麒麟（香港）
75,224,750.00 75,224,750.00
贸易有限公司
青岛天弘益森
国际贸易有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
青岛森麒麟国
际贸易有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
467,237,954.8
合计 467,237,954.84
4
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
119
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,054,998,136.61 804,509,807.99 706,161,016.60 538,582,888.52
其他业务 54,380,135.65 7,539,667.53 47,308,285.20 64,729.32
合计 1,109,378,272.26 812,049,475.52 753,469,301.80 538,647,617.84
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 轮胎 其他 合计
其中：
按经营地区分类 1,054,998,136.61 54,380,135.65 1,109,378,272.26
其中：
国内收入 341,755,071.27 221,133.08 341,976,204.35
出口及境外收入 713,243,065.34 54,159,002.57 767,402,067.91
其中：
其中：
按商品转让的时间
1,054,998,136.61 54,380,135.65 1,109,378,272.26
分类
其中：
某一时点确认 1,054,998,136.61 54,380,135.65 1,109,378,272.26
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
境内销售：本集团与内销经销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本集团
按照产品运抵境内客户且客户签收的时点确认销售收入；与内销配套客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点
为产品上线安装，因此本集团按照客户领用产品的时点确认销售收入。
120
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境外销售：本集团与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本集团
在货物离港时确认境外销售收入。
本集团通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。
本集团通常按国家有关规定实行“三包”理赔履行质量保证。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,928,386.34 -22,632,260.22
其他 -398,225.86
合计 -16,326,612.20 -22,632,260.22
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 146,713.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,133,152.06
受的政府补助除外）
债务重组损益 -138,466.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -34,631,547.61
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
121
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单独进行减值测试的应收款项、合同资产
900,084.77
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 213,183.28
减：所得税影响额 -2,065,008.37
合计 -22,311,872.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.91% 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
7.30% 0.65 0.65
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
青岛森麒麟轮胎股份有限公司
2021 年 8 月 27 日
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