浙江海象新材料股份有限公司
                       对外担保决策制度

   第一条    为有效控制公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司
法》《公司章程》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
规范运作指引》以及其他相关法律法规的规定，特制定本制度。
   第二条 公司应严格控制对外担保风险。
    公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规
的对外担保产生的损失依法承担连带责任。控股股东及其他关联方不得强制公司
为他人提供担保。
    公司控股子公司为上市公司合并报表范围内的法人或者其他组织提供担保
的，公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露。
    公司控股子公司为前款规定主体以外的其他主体提供担保的，视同公司提供
担保，应当遵守本制度相关规定。
    公司及控股子公司提供反担保应当比照担保的相关规定执行，以其提供的反
担保金额为标准履行相应审议程序和信息披露义务，但公司及控股子公司为以自
身债务为基础的担保提供反担保的除外。
    第三条   公司对外担保的被担保对象的资信标准、审批程序如下：
    （一）公司应充分调查被担保企业的资信状况，对信用级别低的企业原则上
不予提供担保；
   （二）公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有
实际承担能力且反担保应当具有可执行性。
   第四条 公司为控股子公司、参股公司提供担保，该控股子公司、参股公司
的其他股东应当按出资比例提供同等担保或者反担保等风险控制措施。如该股东
未能按出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供同等担保或反担保等风险控
制措施，公司董事会应当披露主要原因，并在分析担保对象经营情况、偿债能力
的基础上，充分说明该笔担保风险是否可控，是否损害公司利益等。
   第五条 公司向控股子公司提供担保，如每年发生数量众多、需要经常订立担
保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东大会审议的，公司可以对资产负债

                                                                      1
率为 70%以上以及资产负债率低于 70%的两类子公司分别预计未来十二个月的新
增担保总额度，并提交股东大会审议。
   前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超
过股东大会审议通过的担保额度。
   第六条 公司向其合营或者联营企业提供担保且同时满足以下条件，如每年发
生数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东大会
审议的，公司可以对未来十二个月内拟提供担保的具体对象及其对应新增担保额
度进行合理预计，并提交股东大会审议：
   （一）被担保人不是公司的董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东、
实际控制人及其控制的法人或其他组织；
   （二）被担保人的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保等风险控制
措施。
   前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超
过股东大会审议通过的担保额度。
   第七条 公司向其合营或者联营企业进行担保额度预计，同时满足以下条件
的，可以在其合营或联营企业之间进行担保额度调剂，但累计调剂总额不得超过
预计担保总额度的 50%：
   （一）获调剂方的单笔调剂金额不超过上市公司最近一期经审计净资产的
10%；
   （二）在调剂发生时资产负债率超过 70%的担保对象，仅能从资产负债率超
过 70%（股东大会审议担保额度时）的担保对象处获得担保额度；
   （三）在调剂发生时，获调剂方不存在逾期未偿还负债等情况；
   （四）获调剂方的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保等风险控制
措施。
   前述调剂事项实际发生时，公司应当及时披露。
    第八条 对于应当提交股东大会审议的担保事项，判断被担保人资产负债率是
否超过 70%时，应当以被担保人最近一年经审计财务报表或者最近一期财务报表
数据孰高为准。
    第九条 公司因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更等情况的，若


                                                                      2
交易完成后公司存在对关联方提供担保，应当就相关关联担保履行相应审议程序
和披露义务。董事会或者股东大会未审议通过上述关联担保事项的，交易各方应
当采取提前终止担保或者取消相关交易或者关联交易等有效措施，避免形成违规
关联担保。
   第十条 公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。
   （一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净
资产的 50%以后提供的任何担保；
   （二）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计总
资产的 30%以后提供的任何担保；
   （三）公司在一年内（最近 12 个月）担保金额超过公司最近一期经审计总资
产 30%的担保；
   （四）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；
   （五）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；
   （六）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

    （七）法律法规、深交所或者本章程规定的其他情形。

    前款第（三）项担保，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通
过。

    股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东
或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决须经出席股东大
会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

   第十一条 董事会对外担保的权限为：
   根据第十条不需要股东大会决议的对外担保由董事会审议批准。
   董事会审议对外担保应当取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意并经
全体独立董事三分之二以上同意。
   董事会对关联方的担保事项作决议时，需回避的董事超过全体董事的 1/3 的，
应当由全体董事（含关联董事）就将该笔交易提交公司股东大会审议等程序性问
题作出决议，由股东大会对该笔交易作出相关决议。
   第十二条 公司必须严格按照公司章程的有关规定，向注册会计师如实提供公


                                                                      3
司全部对外担保事项。
   公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、执行上述
规定情况进行专项说明，并发表独立意见。
   第十三条 担保的日常管理
   （一）任何担保均应订书面合同。担保合同应按公司内部管理规定妥善保管，
并及时通报董事会秘书和财务部门。
   （二）公司财务部门为公司担保的日常管理部门，应及时跟踪被担保企业的
经济运行情况，并定期向公司总经理报告公司担保的实施情况。
   （三）出现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款义务，或是被担
保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况，公司财务部应及时了
解被担保人的债务偿还情况，并告知公司董事长、总经理和董事会秘书，由公司
在知悉后及时披露相关信息。
   （四）公司对外担保发生诉讼等突发情况，公司有关部门（人员）、被担保
企业应在得知情况后的第一个工作日内向公司财务部、总经理报告情况，必要时
总经理可指派有关部门（人员）协助处理。
   （五）公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿，并
将追偿情况及时披露。
   第十四条 违反担保管理制度的责任：
   （一）公司董事、总经理及其他高级管理人员未按规定程序擅自越权签订担
保合同，对公司利益造成损害的，公司应当追究当事人的责任。
   （二）公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并
对违规的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
   （三）公司担保合同的审批决策机构或人员、归口管理部门的有关人员，由
于决策失误或工作失职，发生下列情形者，应视具体情况追究责任：
   1、在签订、履行合同中，因严重不负责任被欺诈，致使公司利益遭受严重损
失的；
   2、在签订担保合同中徇私舞弊，致使公司财产重大损失的。
   （四）因担保事项而造成公司经济损失时，应当及时采取有效措施，减少经
济损失的进一步扩大，降低风险，查明原因，依法追究相关人员的责任。


                                                                     4
第十五条 本章程所称“以上”、“以下”，都含本数；“超过”不含本数。
第十六条 本制度由公司董事会负责解释；自股东大会通过之日起生效。




                                                                  5