广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广州地铁设计研究院股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 724,533,634.76 1,375,664,375.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,436,287.30 20,587,492.72
应收账款 216,508,126.89 138,410,234.65
应收款项融资
预付款项 222,474,086.29 269,475,161.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,295,714.95 47,492,661.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 512,368,464.83 398,551,195.08
合同资产 1,053,576,115.73 875,625,019.04
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,015,174.48 2,299,279.06
流动资产合计 2,786,207,605.23 3,128,105,418.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 97,451,758.85 97,344,334.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,390,000.00 5,390,000.00
投资性房地产 24,852,043.92 25,202,375.46
固定资产 154,204,616.76 157,397,073.86
在建工程 20,269,409.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 71,377,681.16
无形资产 647,956,883.35 654,459,552.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,941,543.87 16,842,343.27
递延所得税资产 94,953,029.56 80,091,698.14
其他非流动资产 14,478,196.55 12,627,373.49
非流动资产合计 1,145,875,163.15 1,049,354,750.78
资产总计 3,932,082,768.38 4,177,460,169.58
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 427,590,853.41 392,102,244.95
预收款项
3
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合同负债 1,180,852,199.02 1,426,662,572.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 285,416,032.46 382,356,065.97
应交税费 34,820,268.28 37,660,207.20
其他应付款 43,006,546.85 39,023,470.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 67,978,608.90 54,928,089.37
流动负债合计 2,039,664,508.92 2,332,732,650.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 70,053,788.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,118,999.56 1,487,046.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 71,172,787.91 1,487,046.03
负债合计 2,110,837,296.83 2,334,219,696.93
所有者权益：
股本 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 857,204,230.91 857,034,267.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 192,842,965.90 138,210,611.34
一般风险准备
未分配利润 353,244,058.03 432,647,072.31
归属于母公司所有者权益合计 1,803,301,254.84 1,827,901,950.81
少数股东权益 17,944,216.71 15,338,521.84
所有者权益合计 1,821,245,471.55 1,843,240,472.65
负债和所有者权益总计 3,932,082,768.38 4,177,460,169.58
法定代表人：农兴中 主管会计工作负责人：温路平 会计机构负责人：温路平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 635,770,881.32 1,307,634,295.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,436,287.30 20,587,492.72
应收账款 233,133,044.86 159,511,426.29
应收款项融资
预付款项 271,647,247.59 302,483,425.83
其他应收款 63,705,657.26 62,664,928.13
其中：应收利息
应收股利
存货 482,799,684.41 370,421,904.01
合同资产 997,179,319.41 828,355,407.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 541,789.90
5
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流动资产合计 2,696,672,122.15 3,052,200,670.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 112,700,358.85 113,192,934.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,390,000.00 5,390,000.00
投资性房地产 24,852,043.92 25,202,375.46
固定资产 108,559,746.73 110,993,643.53
在建工程 20,269,409.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 69,424,524.08
无形资产 646,041,468.08 653,291,230.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,219,468.44 11,684,724.96
递延所得税资产 85,338,602.35 70,442,258.95
其他非流动资产 11,357,095.06 8,789,031.94
非流动资产合计 1,094,152,716.64 998,986,199.74
资产总计 3,790,824,838.79 4,051,186,869.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 454,109,758.65 419,456,527.73
预收款项
合同负债 1,070,591,667.00 1,332,926,061.41
应付职工薪酬 277,496,357.27 366,500,218.11
应交税费 33,533,161.97 34,627,029.54
其他应付款 49,174,888.19 40,836,004.83
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 64,020,782.40 51,936,550.86
流动负债合计 1,948,926,615.48 2,246,282,392.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 68,024,370.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,118,999.56 1,487,046.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,143,369.93 1,487,046.03
负债合计 2,018,069,985.41 2,247,769,438.51
所有者权益：
股本 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 856,864,126.94 856,694,163.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 192,842,965.90 138,210,611.34
未分配利润 323,037,760.54 408,502,656.82
所有者权益合计 1,772,754,853.38 1,803,417,431.35
负债和所有者权益总计 3,790,824,838.79 4,051,186,869.86
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,120,182,587.50 926,201,758.90
其中：营业收入 1,120,182,587.50 926,201,758.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 798,735,205.52 716,652,016.85
其中：营业成本 659,049,991.88 582,996,632.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,323,122.11 4,424,927.68
销售费用 21,192,483.47 17,337,116.80
管理费用 74,713,411.32 77,748,852.67
研发费用 44,713,477.27 39,736,505.48
财务费用 -6,257,280.53 -5,592,018.70
其中：利息费用
利息收入 10,451,852.08 8,206,958.08
加：其他收益 3,782,818.29 8,527,672.32
投资收益（损失以“－”号填列） -662,539.33 -3,532,812.32
其中：对联营企业和合营企业的
-662,539.33 -3,532,812.32
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
8
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信用减值损失（损失以“-”号填
-41,219,866.46 -14,315,460.00
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 283,347,794.48 200,229,142.05
加：营业外收入 2,066,009.70 62,610.34
减：营业外支出 23,489.66 142,472.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 285,390,314.52 200,149,280.33
减：所得税费用 43,548,679.37 27,504,791.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,841,635.15 172,644,488.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
241,841,635.15 172,644,488.52
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 239,235,940.28 170,146,284.36
2.少数股东损益 2,605,694.87 2,498,204.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他
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综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 241,841,635.15 172,644,488.52
归属于母公司所有者的综合收益总
239,235,940.28 170,146,284.36
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,605,694.87 2,498,204.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.60 0.47
（二）稀释每股收益 0.60 0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：农兴中 主管会计工作负责人：温路平 会计机构负责人：温路平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,093,190,959.58 901,054,569.50
减：营业成本 656,410,559.61 580,283,670.30
税金及附加 4,852,366.44 3,735,451.11
销售费用 19,882,756.49 16,573,784.25
管理费用 65,593,474.03 71,699,424.12
研发费用 44,758,572.14 36,431,835.60
财务费用 -5,943,288.07 -5,260,439.03
其中：利息费用
利息收入 10,043,512.61 7,849,456.18
加：其他收益 3,311,563.45 8,364,844.48
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投资收益（损失以“－”号填列） 2,454,075.52 -3,532,812.32
其中：对联营企业和合营企业的
-662,539.33 -3,532,812.32
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-40,770,182.82 -9,385,739.45
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 272,631,975.09 193,037,135.86
加：营业外收入 2,065,987.40 62,610.34
减：营业外支出 17,447.39 112,472.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 274,680,515.10 192,987,274.14
减：所得税费用 41,506,456.82 26,646,761.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 233,174,058.28 166,340,512.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
233,174,058.28 166,340,512.62
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 233,174,058.28 166,340,512.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 686,020,403.54 836,675,956.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 85,285,238.71 94,171,462.02
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经营活动现金流入小计 771,305,642.25 930,847,418.73
购买商品、接受劳务支付的现金 233,291,936.81 243,190,211.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 638,033,844.40 500,797,898.82
支付的各项税费 83,767,444.85 67,265,098.28
支付其他与经营活动有关的现金 147,912,125.20 171,774,080.43
经营活动现金流出小计 1,103,005,351.26 983,027,289.28
经营活动产生的现金流量净额 -331,699,709.01 -52,179,870.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
6,935.00 70,745.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,935.00 70,745.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
33,988,086.02 679,448,709.21
资产支付的现金
投资支付的现金 600,000.00 3,390,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,588,086.02 682,838,709.21
投资活动产生的现金流量净额 -34,581,151.02 -682,767,964.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
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取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
264,006,600.00 4,800,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
4,800,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,638,642.96 720,000.00
筹资活动现金流出小计 284,645,242.96 5,520,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -284,645,242.96 -5,520,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -650,926,102.99 -740,467,834.76
加：期初现金及现金等价物余额 1,373,642,550.25 1,324,022,622.28
六、期末现金及现金等价物余额 722,716,447.26 583,554,787.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 655,191,640.40 813,622,870.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 81,235,663.26 88,146,429.15
经营活动现金流入小计 736,427,303.66 901,769,299.49
购买商品、接受劳务支付的现金 264,276,688.84 248,999,581.14
支付给职工以及为职工支付的现金 603,862,329.51 468,224,308.09
支付的各项税费 75,727,348.67 64,217,188.67
支付其他与经营活动有关的现金 150,418,017.10 173,040,402.36
经营活动现金流出小计 1,094,284,384.12 954,481,480.26
经营活动产生的现金流量净额 -357,857,080.46 -52,712,180.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,116,614.85 7,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
6,355.00 70,745.00
资产收回的现金净额
14
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,122,969.85 7,270,745.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
32,829,860.77 676,183,425.75
资产支付的现金
投资支付的现金 3,390,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,829,860.77 679,573,425.75
投资活动产生的现金流量净额 -29,706,890.92 -672,302,680.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
264,006,600.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,088,205.61 720,000.00
筹资活动现金流出小计 284,094,805.61 720,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -284,094,805.61 -720,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -671,658,776.99 -725,734,861.52
加：期初现金及现金等价物余额 1,305,612,470.81 1,247,148,631.43
六、期末现金及现金等价物余额 633,953,693.82 521,413,769.91
15
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专
工具 减： 其他 一般 少数股东权
项 其 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优 永
其 储 他
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 400,010,000.00 857,034,267.16 138,210,611.34 432,647,072.31 1,827,901,950.81 15,338,521.84 1,843,240,472.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 400,010,000.00 857,034,267.16 138,210,611.34 432,647,072.31 1,827,901,950.81 15,338,521.84 1,843,240,472.65
三、本期增减变动金额（减
169,963.75 54,632,354.56 -79,403,014.28 -24,600,695.97 2,605,694.87 -21,995,001.10
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 239,235,940.28 239,235,940.28 2,605,694.87 241,841,635.15
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
16
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 54,632,354.56 -318,638,954.56 -264,006,600.00 -264,006,600.00
1．提取盈余公积 54,632,354.56 -54,632,354.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-264,006,600.00 -264,006,600.00 -264,006,600.00
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 169,963.75 169,963.75 169,963.75
四、本期期末余额 400,010,000.00 857,204,230.91 192,842,965.90 353,244,058.03 1,803,301,254.84 17,944,216.71 1,821,245,471.55
17
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专
工具 减： 其他 一般 少数股东权
项 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
其 储 他
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 360,000,000.00 408,928,939.57 62,404,448.52 258,508,458.83 1,089,841,846.92 11,666,631.76 1,101,508,478.68
加：会计政策变更 -36,553,040.98 -36,553,040.98 -36,553,040.98
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 408,928,939.57 62,404,448.52 221,955,417.85 1,053,288,805.94 11,666,631.76 1,064,955,437.70
三、本期增减变动金额（减
48,489,985.54 121,656,298.82 170,146,284.36 2,498,204.16 172,644,488.52
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 170,146,284.36 170,146,284.36 2,498,204.16 172,644,488.52
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
18
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的金额
4．其他
（三）利润分配 48,489,985.54 -48,489,985.54
1．提取盈余公积 48,489,985.54 -48,489,985.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 408,928,939.57 110,894,434.06 343,611,716.67 1,223,435,090.30 14,164,835.92 1,237,599,926.22
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 他
一、上年期末余额 400,010,000.00 856,694,163.19 138,210,611.34 408,502,656.82 1,803,417,431.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 400,010,000.00 856,694,163.19 138,210,611.34 408,502,656.82 1,803,417,431.35
三、本期增减变动金额（减少
169,963.75 54,632,354.56 -85,464,896.28 -30,662,577.97
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 233,174,058.28 233,174,058.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
20
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分配 54,632,354.56 -318,638,954.56 -264,006,600.00
1．提取盈余公积 54,632,354.56 -54,632,354.56
2．对所有者（或股东）的分
-264,006,600.00 -264,006,600.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 169,963.75 169,963.75
四、本期期末余额 400,010,000.00 856,864,126.94 192,842,965.90 323,037,760.54 1,772,754,853.38
21
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 360,000,000.00 408,588,835.60 62,404,448.52 218,323,665.02 1,049,316,949.14
加：会计政策变
-7,176,618.19 -7,176,618.19
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 408,588,835.60 62,404,448.52 211,147,046.83 1,042,140,330.95
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 48,489,985.54 117,850,527.08 166,340,512.62
列）
（一）综合收益总额 166,340,512.62 166,340,512.62
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
22
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分配 48,489,985.54 -48,489,985.54
1．提取盈余公积 48,489,985.54 -48,489,985.54
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 408,588,835.60 110,894,434.06 328,997,573.91 1,208,480,843.57
23
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原广州地铁设计研究院有限公司基础上整体改制
变更设立的股份有限公司，由广州地铁集团有限公司、广州金融控股集团有限公司、广东省铁路建设投资集团有限公司、广
州国资发展控股有限公司、广州越秀集团股份有限公司、广州创智轨道交通产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）、珠海
科锦投资合伙企业（有限合伙）、珠海科耀投资合伙企业（有限合伙）、珠海科硕投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，
注册资本36,000万元，于2018年8月29日取得广州市工商行政管理局核发的91440101190517616D号的企业法人营业执照。
2020年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州地铁设计研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可〔2020〕2230号）核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）4,001万股，发行价格13.43元/股，募集资金总额
为人民币537,334,300.00元，扣除发行费用人民币49,299,453.72元后，本公司本次实际募集资金净额为人民币488,034,846.28
元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字
[2020]第ZC10540号”验资报告。
经深圳证券交易所《关于广州地铁设计研究院股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2020】953号）
同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“地铁设计”，股票代码“003013”。本公司首次公开
发行的4,001万股股票于2020年10月22日起上市交易。
所属行业：根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），本公司主营业务所属行业为“科学研究和技术服务业”（代
码M）中的“专业技术服务业”（代码M74）。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），本公司所属行业为“工程技术
与设计服务”（M748）。
截至2021年06月30日止，本公司注册资本为40,001万元，公司注册地址及总部地址：广州市越秀区环市西路204号。
本公司 主要经 营活 动为 ：专 业技术 服务业 （具 体经 营项 目请登 录广州 市商 事主 体信 息公示 平台查 询， 网址：
http://cri.gz.gov.cn/。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司的母公司为广州地铁集团有限公司。
本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月11日批准报出。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
24
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日的合并及母公司财务状
况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
25
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
26
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
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满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
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该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
10、应收票据
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“9、金融工具”。
11、应收账款
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“9、金融工具”。
12、应收款项融资
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“9、金融工具”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“9、金融工具”。
14、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：合同履约成本、周转材料等
2.发出存货的计价方法
合同履约成本按照单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本等。年末或项目完工时，按照完工
进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。
3.存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
4.存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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15、合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“9、金融工具”的“6、金融资产减值的测试方法及会计
处理方法”。
16、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
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后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成
本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可
靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与
其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-50 5% 1.9-3.17%
运输工具 年限平均法 12-15 5% 6.33-7.92%
办公设备 年限平均法 5-10 5% 9.5-19%
其他设备 年限平均法 5-10 5% 9.5-19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
23、使用权资产
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“34、租赁”。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50年 年限平均法 0% 法定受益年限
专利权 10年 年限平均法 0% 预计受益年限
软件 2年 年限平均法 0% 预计受益年限
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 年限平均法 3年
27、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部
门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
29、租赁负债
参见“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”下的“34、租赁”。
30、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、汽车及其他。
1．初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2．后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见“第十节财务报告”中的“五、重
要会计政策及会计估计”下的“20、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本公司将剩余金额计入当期损益。
3．短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资
产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
1.经营租赁
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
2.融资租赁
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
35、其他重要的会计政策和会计估计
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，中华人民共和国财政
部（以下简称“财政部”）《关于修订印发
经本公司第一届董事会第十九次会议和
〈企业会计准则第 21 号—租赁〉的通知》
第一届监事会第十六次会议分别审议通
（财会〔2018〕35 号，以下简称“新租赁
过。
准则”），要求在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并采用国际财务报告准
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
则或企业会计准则编制财务报表的企
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执
行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1
日起施行。因此，公司将按上述要求对
会计政策进行相应调整。
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第21号—租赁〉的通知》（财会〔2018〕35号，以下简
称“新租赁准则”）。经第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第十六次会议分别审议通过，本公司于2021年1月1日起执
行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2020年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期
期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,375,664,375.02 1,375,664,375.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,587,492.72 20,587,492.72
应收账款 138,410,234.65 138,410,234.65
应收款项融资
预付款项 269,475,161.43 269,475,161.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,492,661.80 47,492,661.80
其中：应收利息
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应收股利
买入返售金融资产
存货 398,551,195.08 398,551,195.08
合同资产 875,625,019.04 875,625,019.04
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,299,279.06 2,299,279.06
流动资产合计 3,128,105,418.80 3,128,105,418.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 97,344,334.43 97,344,334.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,390,000.00 5,390,000.00
投资性房地产 25,202,375.46 25,202,375.46
固定资产 157,397,073.86 157,397,073.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,231,101.45 90,231,101.45
无形资产 654,459,552.13 654,459,552.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,842,343.27 16,842,343.27
递延所得税资产 80,091,698.14 80,091,698.14
其他非流动资产 12,627,373.49 12,627,373.49
非流动资产合计 1,049,354,750.78 1,139,585,852.23 90,231,101.45
资产总计 4,177,460,169.58 4,267,691,271.03 90,231,101.45
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 392,102,244.95 392,102,244.95
预收款项
合同负债 1,426,662,572.80 1,426,662,572.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 382,356,065.97 382,356,065.97
应交税费 37,660,207.20 37,660,207.20
其他应付款 39,023,470.61 39,023,470.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 54,928,089.37 54,928,089.37
流动负债合计 2,332,732,650.90 2,332,732,650.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 90,231,101.45 90,231,101.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,487,046.03 1,487,046.03
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,487,046.03 91,718,147.48 90,231,101.45
负债合计 2,334,219,696.93 2,424,450,798.38 90,231,101.45
所有者权益：
股本 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 857,034,267.16 857,034,267.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 138,210,611.34 138,210,611.34
一般风险准备
未分配利润 432,647,072.31 432,647,072.31
归属于母公司所有者权益
1,827,901,950.81 1,827,901,950.81
合计
少数股东权益 15,338,521.84 15,338,521.84
所有者权益合计 1,843,240,472.65 1,843,240,472.65
负债和所有者权益总计 4,177,460,169.58 4,267,691,271.03 90,231,101.45
调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新租赁准则相关要求，公司在首次执行新租赁准则时选择简化处理，只调整2021
年年初数，不追溯调整可比期间数据。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,307,634,295.58 1,307,634,295.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,587,492.72 20,587,492.72
应收账款 159,511,426.29 159,511,426.29
应收款项融资
预付款项 302,483,425.83 302,483,425.83
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款 62,664,928.13 62,664,928.13
其中：应收利息
应收股利
存货 370,421,904.01 370,421,904.01
合同资产 828,355,407.66 828,355,407.66
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 541,789.90 541,789.90
流动资产合计 3,052,200,670.12 3,052,200,670.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 113,192,934.43 113,192,934.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,390,000.00 5,390,000.00
投资性房地产 25,202,375.46 25,202,375.46
固定资产 110,993,643.53 110,993,643.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 87,711,512.17 87,711,512.17
无形资产 653,291,230.47 653,291,230.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,684,724.96 11,684,724.96
递延所得税资产 70,442,258.95 70,442,258.95
其他非流动资产 8,789,031.94 8,789,031.94
非流动资产合计 998,986,199.74 1,086,697,711.91 87,711,512.17
资产总计 4,051,186,869.86 4,138,898,382.03 87,711,512.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 419,456,527.73 419,456,527.73
预收款项
合同负债 1,332,926,061.41 1,332,926,061.41
应付职工薪酬 366,500,218.11 366,500,218.11
应交税费 34,627,029.54 34,627,029.54
其他应付款 40,836,004.83 40,836,004.83
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 51,936,550.86 51,936,550.86
流动负债合计 2,246,282,392.48 2,246,282,392.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 87,711,512.17 87,711,512.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,487,046.03 1,487,046.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,487,046.03 89,198,558.20 87,711,512.17
负债合计 2,247,769,438.51 2,335,480,950.68 87,711,512.17
所有者权益：
股本 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 856,694,163.19 856,694,163.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 138,210,611.34 138,210,611.34
未分配利润 408,502,656.82 408,502,656.82
所有者权益合计 1,803,417,431.35 1,803,417,431.35
负债和所有者权益总计 4,051,186,869.86 4,138,898,382.03 87,711,512.17
调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新租赁准则相关要求，公司在首次执行新租赁准则时选择简化处理，只调整2021
年年初数，不追溯调整可比期间数据。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、9%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州地铁设计研究院股份有限公司 15%
广州地铁设计院施工图咨询有限公司 25%
广州蓝图办公服务有限公司 25%
佛山轨道交通设计研究院有限公司 15%
2、税收优惠
广州地铁设计研究院股份有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程
45
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发
的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202044007658）认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，母
公司自获得高新技术企业认定后三年内（2020年至2022年），所得税按15%的比例缴纳。
佛山轨道交通设计研究院有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程
序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发
的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202044002237）认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，佛
山轨道交通设计研究院有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（2020年至2022年），所得税按15%的比例缴纳。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,050.79 28,269.56
银行存款 722,705,396.47 1,373,614,280.69
其他货币资金 1,817,187.50 2,021,824.77
合计 724,533,634.76 1,375,664,375.02
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,736,287.30 17,000,950.00
商业承兑票据 700,000.00 3,586,542.72
合计 12,436,287.30 20,587,492.72
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,000,00 300,000. 700,000.0 4,650,000 1,063,457.2 3,586,542
7.85% 30.00% 21.48% 22.87%
备的应收票据 0.00 00 0 .00 8 .72
其中：
1,000,00 300,000. 700,000.0 4,650,000 1,063,457.2 3,586,542
合计 7.85% 30.00% 21.48% 22.87%
0.00 00 0 .00 8 .72
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 1,000,000.00 300,000.00 30.00%
合计 1,000,000.00 300,000.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
47
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,800,000.00
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 2,800,000.00 1,000,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 253,596, 37,087,9 216,508,1 163,066,9 24,656,69 138,410,23
100.00% 14.62% 100.00% 15.12%
备的应收账款 058.79 31.90 26.89 26.86 2.21 4.65
其中：
253,596, 37,087,9 216,508,1 163,066,9 24,656,69 138,410,23
信用风险特征组合 100.00% 14.62% 100.00% 15.12%
058.79 31.90 26.89 26.86 2.21 4.65
253,596, 37,087,9 216,508,1 163,066,9 24,656,69 138,410,23
合计 100.00% 14.62% 100.00% 15.12%
058.79 31.90 26.89 26.86 2.21 4.65
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 214,757,807.37
1至2年 19,454,459.20
2至3年 11,844,651.75
3 年以上 7,539,140.47
3至4年 1,836,749.80
4至5年 264,735.51
5 年以上 5,437,655.16
合计 253,596,058.79
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
24,656,692.21 12,509,489.70 78,250.01 37,087,931.90
准备
合计 24,656,692.21 12,509,489.70 78,250.01 37,087,931.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 45,993,901.81 18.14% 4,217,265.75
客户 2 39,459,123.52 15.56% 8,407,638.94
客户 3 21,544,397.62 8.50% 3,528,084.76
客户 4 20,117,012.12 7.93% 3,963,027.63
客户 5 15,143,882.92 5.97% 978,402.63
合计 142,258,317.99 56.10%
50
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,794,034.25 40.81% 130,649,177.65 48.48%
1至2年 65,960,878.73 29.65% 73,636,386.03 27.33%
2至3年 37,184,362.31 16.71% 39,965,026.24 14.83%
3 年以上 28,534,811.00 12.83% 25,224,571.51 9.36%
合计 222,474,086.29 -- 269,475,161.43 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为54,639,648.35元，占预付款项期末余额合计数比例
24.56%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他应收款 43,295,714.95 47,492,661.80
合计 43,295,714.95 47,492,661.80
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 29,707,004.09 33,134,199.78
备用金 1,461,281.67 1,558,356.77
押金 11,106,041.25 10,645,080.60
其他 4,977,145.76 5,889,617.59
合计 47,251,472.77 51,227,254.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,472,936.94 0.00 261,656.00 3,734,592.94
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 221,164.88 0.00 0.00 221,164.88
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 6 月 30 日余额 3,694,101.82 0.00 261,656.00 3,955,757.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,672,290.89
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1至2年 3,517,895.98
2至3年 7,419,206.17
3 年以上 24,642,079.73
3至4年 3,842,828.22
4至5年 1,574,173.72
5 年以上 19,225,077.79
合计 47,251,472.77
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
261,656.00 0.00 0.00 0.00 0.00 261,656.00
准备
按组合计提坏账
3,472,936.94 221,164.88 0.00 0.00 0.00 3,694,101.82
准备
合计 3,734,592.94 221,164.88 0.00 0.00 0.00 3,955,757.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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客户 1 投标及履约保证金 6,424,660.00 5 年以上 13.60%
客户 2 投标及履约保证金 4,000,000.00 5 年以上 8.47%
客户 3 押金 2,698,769.42 3 年以内 5.71% 160,266.26
客户 4 投标及履约保证金 2,144,420.00 1 至 3 年、5 年以上 4.54%
客户 5 押金 2,118,600.00 1 年以内 4.48% 105,930.00
合计 -- 17,386,449.42 -- 36.80% 266,196.26
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00
周转材料 52,397.09 0.00 52,397.09 43,082.45 43,082.45
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 512,316,067.74 0.00 512,316,067.74 398,508,112.63 398,508,112.63
发出商品 0.00 0.00 0.00
合计 512,368,464.83 0.00 512,368,464.83 398,551,195.08 398,551,195.08
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 0.00
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
合同履约成本 0.00
合计 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,303,586,239. 1,053,576,115. 1,096,304,223.
项目服务款 250,010,123.31 220,679,204.14 875,625,019.04
04 73 18
1,303,586,239. 1,053,576,115. 1,096,304,223.
合计 250,010,123.31 220,679,204.14 875,625,019.04
04 73 18
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
项目服务款 29,330,919.17 0.00 0.00
合计 29,330,919.17 0.00 0.00 --
其他说明：
56
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 0.00 58,855.13
增值税留抵税额 0.00 482,934.77
预缴税费 1,015,174.48 1,757,489.16
合计 1,015,174.48 2,299,279.06
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
58
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州中车
时代电气 28,886,07 3,246,212 169,963.7 32,302,24
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
技术有限 0.75 .64 5 7.14
公司
南昌轨道
交通设计 9,067,936 -3,908,75 5,159,185
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
研究院有 .98 1.97 .01
限公司
广州环城
地下管廊 59,390,32 59,390,32
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
建设投资 6.70 6.70
有限公司
佛山云天
智能电力 600,000.0 600,000.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限 0 0
公司
97,344,33 600,000.0 -662,539. 169,963.7 97,451,75
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.43 0 33 5 8.85
59
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97,344,33 600,000.0 -662,539. 169,963.7 97,451,75
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.43 0 33 5 8.85
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：权益工具投资 5,390,000.00 5,390,000.00
合计 5,390,000.00 5,390,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 32,503,981.63 0.00 0.00 32,503,981.63
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在
0.00 0.00 0.00 0.00
建工程转入
60
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（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 32,503,981.63 0.00 0.00 32,503,981.63
二、累计折旧和累计摊
0.00 0.00 0.00 0.00
销
1.期初余额 7,301,606.17 0.00 0.00 7,301,606.17
2.本期增加金额 350,331.54 0.00 0.00 350,331.54
（1）计提或摊销 350,331.54 0.00 0.00 350,331.54
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 7,651,937.71 0.00 0.00 7,651,937.71
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 24,852,043.92 0.00 0.00 24,852,043.92
2.期初账面价值 25,202,375.46 0.00 0.00 25,202,375.46
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 154,174,989.91 157,397,073.86
固定资产清理 29,626.85
合计 154,204,616.76 157,397,073.86
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 办公设备 其他设备 运输工具 合计
一、账面原值： 0.00 301,969.96 254,832.18 7,003,500.17 7,560,302.31
1.期初余额 111,821,555.94 58,285,314.48 45,600,703.13 7,003,500.17 222,711,073.72
2.本期增加金额 0.00 673,874.83 3,178,840.68 0.00 3,852,715.51
（1）购置 0.00 673,874.83 3,178,840.68 0.00 3,852,715.51
（2）在建工程
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
3.本期减少金额 0.00 493,035.79 103,611.75 346,084.20 942,731.74
（1）处置或报
0.00 493,035.79 103,611.75 346,084.20 942,731.74
废
4.期末余额 111,821,555.94 58,466,153.52 48,675,932.06 6,657,415.97 225,621,057.49
二、累计折旧 0.00 188,121.29 240,982.20 5,289,764.64 5,718,868.13
1.期初余额 15,277,098.60 27,561,216.50 17,185,920.12 5,289,764.64 65,313,999.86
2.本期增加金额 1,440,615.03 3,828,544.08 1,626,773.58 119,613.10 7,015,545.79
（1）计提 1,440,615.03 3,828,544.08 1,626,773.58 119,613.10 7,015,545.79
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3.本期减少金额 0.00 468,589.56 98,431.16 316,457.35 883,478.07
（1）处置或报
0.00 468,589.56 98,431.16 316,457.35 883,478.07
废
4.期末余额 16,717,713.63 30,921,171.02 18,714,262.54 5,092,920.39 71,446,067.58
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
废
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 98,946.77 117,822.52 1,564,495.58 1,781,264.87
1.期末账面价值 95,103,842.31 27,544,982.50 29,961,669.52 1,564,495.58 154,174,989.91
2.期初账面价值 96,544,457.34 30,724,097.98 28,414,783.01 1,713,735.53 157,397,073.86
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
63
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项目 期末余额 期初余额
资产清理 29,626.85
合计 29,626.85
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,269,409.13
合计 20,269,409.13
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设计研发大楼 20,269,409.13 0.00 20,269,409.13
合计 20,269,409.13 20,269,409.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 汽车租赁 其他 合计
一、账面原值： 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 88,372,674.43 1,496,685.67 361,741.35 90,231,101.45
2.本期增加金额 1,547,403.88 0.00 0.00 1,547,403.88
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 89,920,078.31 1,496,685.67 361,741.35 91,778,505.33
二、累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 19,831,340.54 414,451.61 155,032.02 20,400,824.17
（1）计提 19,831,340.54 414,451.61 155,032.02 20,400,824.17
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 19,831,340.54 414,451.61 155,032.02 20,400,824.17
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
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四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 70,088,737.77 1,082,234.06 206,709.33 71,377,681.16
2.期初账面价值 88,372,674.43 1,496,685.67 361,741.35 90,231,101.45
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 648,055,400.00 44,121.89 0.00 43,892,126.79 691,991,648.68
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00 5,555,838.13 5,555,838.13
额
（1）购置 0.00 0.00 0.00 5,555,838.13 5,555,838.13
（2）内部研
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发
（3）企业合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 648,055,400.00 44,121.89 0.00 49,447,964.92 697,547,486.81
二、累计摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 6,480,554.00 2,206.08 0.00 31,049,336.47 37,532,096.55
2.本期增加金
6,480,553.98 1,047.90 0.00 5,576,905.03 12,058,506.91
额
（1）计提 6,480,553.98 1,047.90 0.00 5,576,905.03 12,058,506.91
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 12,961,107.98 3,253.98 0.00 36,626,241.50 49,590,603.46
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价
635,094,292.02 40,867.91 0.00 12,821,723.42 647,956,883.35
值
2.期初账面价
641,574,846.00 41,915.81 0.00 12,842,790.32 654,459,552.13
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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或形成商誉的事
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 16,842,343.27 2,648,672.47 4,549,471.87 0.00 14,941,543.87
合计 16,842,343.27 2,648,672.47 4,549,471.87 0.00 14,941,543.87
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 290,828,182.86 44,532,320.25 250,133,946.57 38,428,184.81
内部交易未实现利润 0.00 0.00
可抵扣亏损 0.00 0.00
政府补助 1,118,999.56 167,849.93 1,487,046.03 223,056.90
已计提未支付的成本费 287,593,786.43 43,222,722.77 228,138,895.25 34,304,489.10
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用
其他 28,120,546.43 7,030,136.61 28,826,084.55 7,135,967.33
合计 607,661,515.28 94,953,029.56 508,585,972.40 80,091,698.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 94,953,029.56 80,091,698.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
履约保函保证金 675,961.00 0.00 675,961.00 677,995.17 677,995.17
13,802,235.5 13,802,235.5 11,949,378.3 11,949,378.3
长期资产预付款 0.00
5 5 2 2
14,478,196.5 14,478,196.5 12,627,373.4 12,627,373.4
合计 0.00
5 5 9 9
其他说明：
69
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
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采购服务款 421,680,978.41 355,813,735.36
其他 5,909,875.00 36,288,509.59
合计 427,590,853.41 392,102,244.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东海安水运技术服务有限公司广州分
20,921,132.05 未达合同结算条件
公司
合计 20,921,132.05 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
项目服务款 1,180,852,199.02 1,426,662,572.80
合计 1,180,852,199.02 1,426,662,572.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
71
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 382,356,065.97 515,509,411.21 612,449,444.72 285,416,032.46
二、离职后福利-设定提
0.00 35,891,916.05 35,891,916.05 0.00
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 382,356,065.97 551,401,327.26 648,341,360.77 285,416,032.46
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
317,681,236.47 371,628,793.71 474,046,229.78 215,263,800.40
补贴
2、职工福利费 0.00 25,921,042.07 25,921,042.07 0.00
3、社会保险费 0.00 35,993,763.43 35,993,763.43 0.00
其中：医疗保险费 0.00 12,389,094.72 12,389,094.72 0.00
工伤保险费 0.00 357,839.70 357,839.70 0.00
生育保险费 0.00 1,544,899.93 1,544,899.93 0.00
4、住房公积金 0.00 25,592,523.12 25,592,523.12 0.00
5、工会经费和职工教育
64,129,521.84 16,354,012.83 10,854,518.27 69,629,016.40
经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
8、其他短期薪酬 545,307.66 40,019,276.05 40,041,368.05 523,215.66
合计 382,356,065.97 515,509,411.21 612,449,444.72 285,416,032.46
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 22,957,677.08 22,957,677.08 0.00
72
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、失业保险费 0.00 771,359.02 771,359.02 0.00
3、企业年金缴费 0.00 12,162,879.95 12,162,879.95 0.00
合计 0.00 35,891,916.05 35,891,916.05 0.00
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,331,663.67 18,231,627.85
企业所得税 23,300,929.46 4,818,832.58
个人所得税 1,098,487.46 5,028,148.46
城市维护建设税 4,810,782.06 5,063,507.20
教育费附加 2,063,956.07 2,170,074.51
地方教育附加 1,372,316.81 1,446,716.35
房产税 100,683.24 100,683.24
印花税 122,316.30 132,869.70
代扣代缴税金 619,133.21 667,747.31
合计 34,820,268.28 37,660,207.20
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 43,006,546.85 39,023,470.61
合计 43,006,546.85 39,023,470.61
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
73
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,254,749.80 2,648,548.07
单位往来款 16,738,395.04 13,487,906.54
员工往来款 197,100.95 6,204,419.15
党组织工作经费 11,933,111.41 11,042,566.54
其他 11,883,189.65 5,640,030.31
合计 43,006,546.85 39,023,470.61
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
74
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 67,978,608.90 54,928,089.37
合计 67,978,608.90 54,928,089.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
75
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁款 70,053,788.35 90,231,101.45
合计 70,053,788.35 90,231,101.45
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
76
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,487,046.03 0.00 368,046.47 1,118,999.56
合计 1,487,046.03 0.00 368,046.47 1,118,999.56 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
地铁隧道
BIM 参数化
标准构件库 72,830.19 72,830.19 与收益相关
开发应用-政
府拨款
面向全生命
周期成本的
轨道交通一 304,698.21 50,958.36 253,739.85 与收益相关
体化设计技
术-政府拨款
复杂环境下 155,809.35 147,016.88 8,792.47 与收益相关
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广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
轨道交通土
建基础设施
防灾及能力
保持技术-政
府拨款
自动扶梯系
统多维感知、
预警与维修
35,687.54 9,191.45 26,496.09 与收益相关
技术研究与
示范-政府拨
款
城轨交通靴
轨系统监测
及状态评估
327,170.85 327,170.85 与收益相关
关键技术研
究与示范应
用-政府拨款
车地一体化
间歇式供电
系统工程化
10,084.68 10,084.68 与收益相关
方案设计及
验证-政府拨
款
虚拟同相柔
性供电系统
155,765.21 150,795.10 4,970.11 与收益相关
效益分析-政
府拨款
城市轨道交
通供电系统
安全与节能
425,000.00 425,000.00 与收益相关
关键技术创
新与实践-政
府拨款
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
78
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,010,000.00 400,010,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 856,072,651.25 0.00 0.00 856,072,651.25
其他资本公积 961,615.91 169,963.75 0.00 1,131,579.66
合计 857,034,267.16 169,963.75 857,204,230.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额 期末余
项目 期初余额
本期所得 减：前期计入 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 额
79
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
税前发生 其他综合收 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 益当期转入 综合收益 东
损益 当期转入
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,280,988.63 0.00 0.00 64,280,988.63
任意盈余公积 73,929,622.71 54,632,354.56 0.00 128,561,977.27
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 138,210,611.34 54,632,354.56 0.00 192,842,965.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 432,647,072.31 258,508,458.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -36,553,040.98
调整后期初未分配利润 432,647,072.31 221,955,417.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 239,235,940.28 286,497,817.28
减：提取法定盈余公积 0.00 27,316,177.28
提取任意盈余公积 54,632,354.56 48,489,985.54
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 264,006,600.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 353,244,058.03 432,647,072.31
80
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,119,198,020.72 658,699,660.34 925,131,706.75 582,607,079.07
其他业务 984,566.78 350,331.54 1,070,052.15 389,553.85
合计 1,120,182,587.50 659,049,991.88 926,201,758.90 582,996,632.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期金额 合计
其中：
勘察设计服务 973,611,496.78 973,611,496.78
规划咨询服务 52,273,740.26 52,273,740.26
工程总承包服务 93,312,783.68 93,312,783.68
其他服务 984,566.78 984,566.78
其中：
广东省内 686,334,428.04 686,334,428.04
广东省外 433,848,159.46 433,848,159.46
合计 1,120,182,587.50 1,120,182,587.50
与履约义务相关的信息：
无
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 2,320,840.38 1,875,197.73
教育费附加 1,043,064.66 799,028.64
资源税 0.00
房产税 454,476.82
土地使用税 31,422.58
车船使用税 11,460.00
印花税 847,179.20
81
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地方教育附加 614,678.47 539,398.55
其他税费 0.00 1,211,302.76
合计 5,323,122.11 4,424,927.68
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 170,862.82 86,688.89
投标费用 1,587,015.72 1,380,801.61
职工薪酬 17,210,039.47 15,424,722.68
办公费 183,261.41 195,294.37
其他 2,041,304.05 249,609.25
合计 21,192,483.47 17,337,116.80
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,615,164.60 58,887,282.96
中介机构费 2,647,582.30 7,650,550.33
办公会议费 5,538,165.53 5,232,301.11
业务招待费 970,364.26 87,800.72
差旅费 591,542.24 911,210.61
折旧与摊销 3,949,277.14 3,346,345.38
党组织工作经费 902,479.87 28,194.99
其他 5,498,835.38 1,605,166.57
合计 74,713,411.32 77,748,852.67
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,595,883.30 30,054,068.37
82
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
委外研发费用 2,205,233.62 3,997,511.47
其他费用 7,912,360.35 5,684,925.64
合计 44,713,477.27 39,736,505.48
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 0.00
减：利息收入 10,451,852.08 8,206,958.08
手续费及佣金支出 2,636,128.99 2,614,939.38
其他 1,558,442.56
合计 -6,257,280.53 -5,592,018.70
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 638,846.47 5,277,346.61
进项税加计抵减 2,223,535.15 2,419,064.42
代扣个人所得税手续费 920,436.67 831,261.29
合计 3,782,818.29 8,527,672.32
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -662,539.33 -3,532,812.32
合计 -662,539.33 -3,532,812.32
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
83
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -221,164.88 -392,498.28
债权投资减值损失 0.00
其他债权投资减值损失 0.00
长期应收款坏账损失 0.00
应收票据坏账损失 763,457.28 148,660.00
应收账款坏账损失 -12,431,239.69 -4,382,134.90
合同资产坏账损失 -29,330,919.17 -9,689,486.82
合计 -41,219,866.46 -14,315,460.00
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00
政府补助 2,035,986.16 2,035,986.16
84
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置非流动资产利得 0.00 62,606.20 0.00
其他 30,023.54 4.14 30,023.54
合计 2,066,009.70 62,610.34 2,066,009.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
广州市 2019
政府招商引
年总部企业 广州越秀区
奖励 资等地方性 是 否 2,000,000.00 0.00 与收益相关
奖励公司部 商务局
扶持政策而
分奖励
获得的补助
"广州市商务
因符合地方
局 2021 年商
政府招商引
务发展专项 广州越秀区
补助 资等地方性 是 否 35,986.16 0.00 与收益相关
资金服务贸 商务局
扶持政策而
易事项补助
获得的补助
"
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 23,489.66 111,372.06 23,489.66
合同违约金 0.00 0.00
行政罚款 0.00 31,100.00 0.00
税收滞纳金 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 23,489.66 142,472.06 23,489.66
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
85
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当期所得税费用 58,410,010.79 36,794,495.04
递延所得税费用 -14,861,331.42 -9,289,703.23
合计 43,548,679.37 27,504,791.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 285,390,314.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,808,547.18
子公司适用不同税率的影响 1,079,633.76
调整以前期间所得税的影响 -749,711.84
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,271,304.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
0.00
损的影响
研发费加计扣除的影响 -3,960,474.78
权益法投资收益的影响 99,380.90
所得税费用 43,548,679.37
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 44,333,534.60 20,126,386.37
存款利息收入 10,420,565.94 8,204,630.11
政府补助 2,306,786.16 125,600.00
往来款及其他 28,224,352.01 65,714,845.54
合计 85,285,238.71 94,171,462.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
86
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营运成本及期间费用 126,031,979.10 154,836,003.23
往来款及其他 21,880,146.10 16,938,077.20
合计 147,912,125.20 171,774,080.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 905,000.00 720,000.00
其他 19,733,642.96 0.00
合计 20,638,642.96 720,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
87
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 241,841,635.15 172,644,488.52
加：资产减值准备 41,219,866.46 14,315,460.00
固定资产折旧、油气资产折耗、
7,365,877.33 5,896,236.59
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 20,400,824.17
无形资产摊销 12,058,506.91 3,731,275.29
长期待摊费用摊销 4,549,471.87 4,075,672.06
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
23,489.66 111,372.06
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
0.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,558,442.56
投资损失（收益以“－”号填列） 662,539.33 3,532,812.32
递延所得税资产减少（增加以
-14,861,331.42 -9,289,703.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -113,817,269.75 11,508,843.74
经营性应收项目的减少（增加以
-350,782,189.22 68,254,527.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-181,919,572.06 -326,960,855.54
“－”号填列）
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -331,699,709.01 -52,179,870.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
88
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融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 722,716,447.26 583,554,787.52
减：现金的期初余额 1,373,642,550.25 1,324,022,622.28
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -650,926,102.99 -740,467,834.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 722,716,447.26 1,373,642,550.25
其中：库存现金 11,050.79 28,269.56
可随时用于支付的银行存款 722,705,396.47 1,373,614,280.69
可随时用于支付的其他货币资金 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00
存放同业款项 0.00
拆放同业款项 0.00
89
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二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 722,716,447.26 1,373,642,550.25
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,817,187.50 履约保函保证金
其他非流动资产 675,961.00 履约保函保证金
合计 2,493,148.50 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
90
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
91
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
92
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
报告期内，公司未发生合并范围变更事项。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州蓝图办公服 租赁和商务服务
广州市 广州市 100.00% 设立
务有限公司 业
佛山轨道交通设
计研究院有限公 佛山市 佛山市 建筑业 60.00% 设立
司
广州地铁设计院
科学研究和技术
施工图咨询有限 广州市 广州市 100.00% 设立
服务业
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
93
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
佛山轨道交通设计研究
40.00% 2,605,694.87 17,944,216.71
院有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
佛山轨
道交通
71,471,5 53,296,5 124,768, 79,907,5 79,907,5 48,493,5 53,567,4 102,061, 63,714,7 63,714,7
设计研
58.93 23.76 082.69 40.93 40.93 63.90 76.67 040.57 35.98 35.98
究院有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
佛山轨道交
33,987,122.6 27,845,477.6 28,778,616.4
通设计研究 6,514,237.17 6,514,237.17 6,245,510.42 6,245,510.42 2,902,162.32
0 3 6
院有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
94
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
广州中车时代电
广州市 广州市 制造业 40.00% 权益法
气技术有限公司
南昌轨道交通设
交通运输、仓储
计研究院有限公 南昌市 南昌市 45.00% 权益法
和邮政业
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州中车时代电气技术 南昌轨道交通设计研究 广州中车时代电气技术 南昌轨道交通设计研究
有限公司 院有限公司 有限公司 院有限公司
流动资产 111,862,774.13 15,302,147.01 131,769,130.90 29,216,701.78
非流动资产 1,677,545.19 837,139.95 2,697,739.57 989,768.62
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资产合计 113,540,319.32 16,139,286.96 134,466,870.47 30,206,470.40
流动负债 32,784,701.47 4,674,431.38 62,251,693.59 10,055,499.34
负债合计 32,784,701.47 4,674,431.38 62,251,693.59 10,055,499.34
归属于母公司股东权益 80,755,617.85 11,464,855.58 72,215,176.88 20,150,971.06
按持股比例计算的净资
32,302,247.14 5,159,185.01 28,886,070.75 9,067,936.98
产份额
对联营企业权益投资的
32,302,247.14 5,159,185.01 28,886,070.75 9,067,936.98
账面价值
营业收入 102,083,600.00 6,919,138.77 19,113,575.23 4,597,962.93
净利润 8,858,645.75 -8,974,831.05 2,007,574.22 -9,623,663.71
综合收益总额 8,858,645.75 -8,974,831.05 2,007,574.22 -9,623,663.71
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 59,390,326.70 59,390,326.70
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州地铁集团有限
广州市 地铁建设运营 5,842,539.6737 万元 77.75% 77.75%
公司
本企业的母公司情况的说明
广州市人民政府持有广州地铁集团100%股权，广州市国资委根据广州市人民政府授权，代表广州市人民政府履行出资
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人职责，系广州地铁集团实际控制人。
本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州环城地下管廊建设投资有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东广佛轨道交通有限公司 母公司的合营企业
广东天与地商业运营管理有限公司 母公司的联营企业
广州地铁商业发展有限公司 母公司控制的企业
广州黄埔区轻铁二号线建设投资有限公司 母公司的联营企业
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 母公司的联营企业
广州市城市建设投资集团有限公司 母公司董监高的关联企业
广州市品诚房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品荟房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品秀房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品悦房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州铁路投资建设集团有限公司 母公司控制的企业
广州耀胜房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州有轨电车有限责任公司 母公司控制的企业
广东城际铁路运营有限公司 母公司控制的企业
广东顺广轨道交通有限公司 母公司的联营企业
广州地铁小额贷款有限公司 母公司的联营企业
广州市品辉房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品实房地产开发有限公司 母公司的联营企业
98
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广州中车轨道交通装备有限公司 母公司的联营企业
广州轨道交通建设监理有限公司 母公司控制的企业
广州擎云计算机科技有限公司 母公司的联营企业
母公司控制的企业（2020 年 11 月 30 日起母公司对其不再有
广州地铁环境工程有限公司
控制权）
母公司控制的企业（2020 年 11 月 30 日起母公司对其不再有
广州地铁物业管理有限责任公司
控制权）
广州地铁物资有限公司 母公司控制的企业
广州地铁（佛山南海）房地产开发有限公司 母公司控制的企业
广州地铁（佛山）地铁金融城酒店管理有限公司 母公司控制的企业
广州中车有轨交通研究院有限公司 母公司的联营企业
广州轨道教育科技股份有限公司 母公司的联营企业
广州铁科智控有限公司 母公司的联营企业
广州斯博瑞酒店有限公司 母公司的合营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州地铁环境工程
保洁绿化服务 183,245.81 否 143,843.87
有限公司
广州地铁集团有限
其他服务 946,352.55 否 159,115.35
公司
广州地铁物业管理
保洁绿化服务 688,301.88 否 688,301.88
有限责任公司
广州地铁物业管理
其他服务 157,295.97 否 562,919.54
有限责任公司 10,000,000.00
广州地铁物业管理
物业管理服务 881,988.01 否 715,362.02
有限责任公司
广州轨道交通建设
其他服务 58,246.23 否
监理有限公司
广州擎云计算机科
其他服务 134,433.96 否
技有限公司
南昌轨道交通设计 勘察设计、规划咨 85,341.07 否 41,347.75
99
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
研究院有限公司 询服务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东城际铁路运营有限公司 勘察设计、规划咨询服务 1,192,873.18
广东广佛轨道交通有限公司 勘察设计、规划咨询服务 405,745.84 670,211.00
广州地铁环境工程有限公司 勘察设计、规划咨询服务 1,694.37
广州地铁集团有限公司 勘察设计、规划咨询服务 360,994,305.23 195,992,294.88
广州地铁物业管理有限责任公
勘察设计、规划咨询服务 1,399.82
司
广州地铁物资有限公司 勘察设计、规划咨询服务 42,633.96
广州地铁小额贷款有限公司 勘察设计、规划咨询服务 68,726.42 301,132.08
广州轨道交通建设监理有限公
勘察设计、规划咨询服务 74,541.47
司
广州环城地下管廊建设投资有
勘察设计、规划咨询服务 594,218.73 7,611,453.56
限公司
广州黄埔区轻铁二号线建设投
勘察设计、规划咨询服务 409,500.89
资有限公司
广州黄埔区轻铁一号线投资建
勘察设计、规划咨询服务 11,674.53 27,240.57
设有限公司
广州市品荟房地产开发有限公
勘察设计、规划咨询服务 467,390.25
司
广州市品实房地产开发有限公
勘察设计、规划咨询服务 140,830.19 223,698.11
司
广州市品秀房地产开发有限公
勘察设计、规划咨询服务 3,611,403.31 3,935,635.82
司
广州铁路投资建设集团有限公
勘察设计、规划咨询服务 4,192,381.19 5,082,220.45
司
广州耀胜房地产开发有限公司 勘察设计、规划咨询服务 3,550,782.55 1,063,033.50
广州有轨电车有限责任公司 勘察设计、规划咨询服务 1,146,819.99 756,710.35
广州中车轨道交通装备有限公
勘察设计、规划咨询服务 1,200,943.40
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
100
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州地铁商业发展有限公司 房屋租赁 6,325,885.20 5,749,377.39
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
101
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,190,443.64 3,952,431.28
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广东广佛轨道交通
33,883.88 15,415.16 33,883.88 10,138.39
有限公司
广州地铁环境工程
1,796.03 89.80
有限公司
广州地铁集团有限
39,597,843.52 8,414,594.56 21,527,939.23 8,328,432.23
公司
广州黄埔区轻铁一
号线投资建设有限 40,754.72
公司
广州市城市建设投
16,097.04 2,365.00 768,198.00 38,409.90
资集团有限公司
广州铁路投资建设
9,781.13 978.11 9,781.13 978.11
集团有限公司
广州有轨电车有限
320,347.57 196,545.05 320,347.57 195,625.05
责任公司
广州地铁物业管理
1,483.81 74.19
有限责任公司
广州地铁集团有限
预付账款 424,430.37 572,408.27
公司
102
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广州地铁商业发展
1,864,006.33
有限公司
其他应收款
广州地铁集团有限
269,839.00 120.90 210,000.00
公司
广州地铁商业发展
2,698,769.42 160,266.26 2,698,769.42 148,194.86
有限公司
广州有轨电车有限
32,000.00 32,000.00
责任公司
合同资产
广东城际铁路运营
1,685,927.42 84,296.37 421,481.86 21,074.09
有限公司
广东广佛轨道交通
7,274,010.23 4,460,507.19 6,843,919.64 4,098,037.23
有限公司
广东顺广轨道交通
1,195,729.60 509,236.23 1,195,729.60 321,118.89
有限公司
广州地铁集团有限
456,715,476.37 76,520,924.19 300,469,535.67 59,036,722.03
公司
广州地铁商业发展
496,831.45 25,646.47 496,831.45 24,841.57
有限公司
广州地铁小额贷款
62,450.00 3,122.50
有限公司
广州环城地下管廊
3,049,527.15 430,521.49 2,511,375.30 269,075.93
建设投资有限公司
广州市城市建设投
47,300.00
资集团有限公司
广州市品诚房地产
5,075,440.71 253,772.04 5,075,440.71 253,772.04
开发有限公司
广州市品辉房地产
200,000.00 10,000.00 200,000.00 10,000.00
开发有限公司
广州市品实房地产
579,600.00 34,908.00 430,320.00 21,516.00
开发有限公司
广州铁路投资建设
6,963,934.35 846,761.69 6,083,026.87 720,227.13
集团有限公司
广州耀胜房地产开
2,249,685.46 112,484.27 2,000,098.63 100,004.93
发有限公司
广州有轨电车有限
2,580,683.65 982,404.84 2,325,056.31 813,304.13
责任公司
103
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广州中车轨道交通
1,222,000.00 61,100.00
装备有限公司
南昌轨道交通设计
387,752.73 116,325.82 387,752.73 116,325.82
研究院有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
广州地铁集团有限公司 298,301.89
广州地铁商业发展有限公司 866,935.10
广州轨道交通建设监理有限
2,173,620.31 2,173,620.31
公司
广州擎云计算机科技有限公
134,433.96
司
南昌轨道交通设计研究院有
1,181,097.08 1,134,870.67
限公司
合同负债
广东广佛轨道交通有限公司 26,669.40 26,669.40
广东天与地商业运营管理有
224,056.60 224,056.60
限公司
广州地铁集团有限公司 190,690,544.92 296,936,755.52
广州地铁商业发展有限公司 3,182,844.97 3,182,844.97
广州环城地下管廊建设投资
27,540,106.57 27,626,634.87
有限公司
广州黄埔区轻铁二号线建设
141,593.84 551,094.72
投资有限公司
广州黄埔区轻铁一号线投资
761,273.58 194,457.54
建设有限公司
广州市城市建设投资集团有
338,143.00
限公司
广州市品诚房地产开发有限
1,966,914.24
公司
广州市品荟房地产开发有限
14,647,000.61 5,542,865.30
公司
广州市品秀房地产开发有限
2,847,857.29 6,459,260.60
公司
104
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广州市品悦房地产开发有限
5,553,807.04 5,553,807.04
公司
广州铁路投资建设集团有限
5,557,825.09 8,330,511.22
公司
广州耀胜房地产开发有限公
277,484.51 1,847,217.38
司
广州有轨电车有限责任公司 1,301,682.03 1,921,662.70
其他应付款
广州地铁集团有限公司 30,000.00
广州地铁商业发展有限公司 1,365,893.28
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
105
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
106
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
本公司仅有一个用于报告的经营分部，即城市轨道交通、市政、建筑等领域的勘察设计、规划咨询、工程总承包服务。
管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
107
广州地铁设计研究院股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 269,566, 36,433,0 233,133,0 183,479,1 23,967,73 159,511,42
100.00% 13.52% 100.00% 13.06%
备的应收账款 063.91 19.05 44.86 61.56 5.27 6.29
其中：
269,566, 36,433,0 233,133,0 183,479,1 23,967,73 159,511,42
信用风险特征组合 100.00% 13.52% 100.00% 13.06%
063.91 19.05 44.86 61.56 5.27 6.29
269,566, 36,433,0 233,133,0 183,479,1 23,967,73 159,511,42
合计 100.00% 13.52% 100.00% 13.06%
063.91 19.05 44.86 61.56 5.27 6.29
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
108
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 204,196,058.35
1至2年 20,985,956.46
2至3年 35,177,651.05
3 年以上 9,206,398.05
3至4年 3,791,178.18
4至5年 264,427.11
5 年以上 5,150,792.76
合计 269,566,063.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
23,967,735.27 12,465,283.78 36,433,019.05
准备
合计 23,967,735.27 12,465,283.78 36,433,019.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
109
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客户 1 45,993,901.81 17.06% 4,217,265.75
客户 2 39,440,646.12 14.63% 8,406,734.69
客户 3 27,529,887.51 10.21%
客户 4 21,544,397.62 7.99% 3,528,084.76
客户 5 20,117,012.12 7.46% 3,963,027.63
合计 154,625,845.18 57.35%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 63,705,657.26 62,664,928.13
合计 63,705,657.26 62,664,928.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
110
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 28,937,950.66 32,286,146.35
备用金 1,359,054.67 1,449,412.43
押金 10,950,603.65 10,437,489.20
其他 26,376,827.90 22,191,338.13
合计 67,624,436.88 66,364,386.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,437,801.98 261,656.00 3,699,457.98
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 219,321.64 219,321.64
111
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2021 年 6 月 30 日余额 3,657,123.62 261,656.00 3,918,779.62
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,893,805.01
1至2年 11,471,113.40
2至3年 12,915,145.77
3 年以上 24,344,372.70
3至4年 3,727,828.22
4至5年 1,546,845.72
5 年以上 19,069,698.76
合计 67,624,436.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
261,656.00 261,656.00
准备
按组合计提坏账
3,437,801.98 219,321.64 3,657,123.62
准备
合计 3,699,457.98 219,321.64 3,918,779.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 其他 21,530,888.57 3 年以内 31.84%
客户 2 投标及履约保证金 6,424,660.00 5 年以上 9.50%
客户 3 投标及履约保证金 4,000,000.00 5 年以上 5.92%
客户 4 押金 2,624,818.02 3 年以内 3.88% 156,568.69
客户 5 投标及履约保证金 2,144,420.00 1 至 3 年、5 年以上 3.17%
合计 -- 36,724,786.59 -- 54.31% 156,568.69
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,848,600.00 15,848,600.00 15,848,600.00 15,848,600.00
对联营、合营企
96,851,758.85 96,851,758.85 97,344,334.43 97,344,334.43
业投资
合计 112,700,358.85 112,700,358.85 113,192,934.43 113,192,934.43
（1）对子公司投资
单位：元
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期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
广州蓝图办公
7,148,600.00 7,148,600.00
服务有限公司
佛山轨道交通
设计研究院有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
广州地铁设计
院施工图咨询 2,700,000.00 2,700,000.00
有限公司
合计 15,848,600.00 15,848,600.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州中车
时代电气 28,886,07 3,246,212 169,963.7 32,302,24
技术有限 0.75 .64 5 7.14
公司
南昌轨道
交通设计 9,067,936 -3,908,75 5,159,185
研究院有 .98 1.97 .01
限公司
广州环城
地下管廊 59,390,32 59,390,32
建设投资 6.70 6.70
有限公司
97,344,33 -662,539. 169,963.7 96,851,75
小计
4.43 33 5 8.85
97,344,33 -662,539. 169,963.7 96,851,75
合计
4.43 33 5 8.85
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,092,206,392.80 656,060,228.07 900,137,538.32 579,933,338.76
其他业务 984,566.78 350,331.54 917,031.18 350,331.54
合计 1,093,190,959.58 656,410,559.61 901,054,569.50 580,283,670.30
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期金额 合计
其中：
勘察设计服务 946,619,868.86 946,619,868.86
规划咨询服务 52,273,740.26 52,273,740.26
工程总承包服务 93,312,783.68 93,312,783.68
其他服务 984,566.78 984,566.78
其中：
广东省内 670,770,254.64 670,770,254.64
广东省外 422,420,704.94 422,420,704.94
合计 1,093,190,959.58 1,093,190,959.58
与履约义务相关的信息：
无
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,116,614.85
权益法核算的长期股权投资收益 -662,539.33 -3,532,812.32
合计 2,454,075.52 -3,532,812.32
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6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -23,489.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 638,846.47
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,066,009.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,223,535.15
减：所得税影响额 740,765.97
少数股东权益影响额 113,995.35
合计 4,050,140.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
《财政部 税务总局 海关总署关于深化
增值税改革有关政策的公告》(财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，
进项税加计抵减 2,223,535.15 自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，允许生产、生活性服务业纳税人按
照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减
应纳税额。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.57% 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
12.36% 0.59 0.59
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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2021 年 8 月 11 日
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