广州地铁设计研究院股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
广州地铁设计研究院股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-97
审计报告
信会师报字[2023]第 ZC20027 号
广州地铁设计研究院股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称地铁设
计）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了地铁设计 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于地铁设计，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、（二 我们实施的与收入确认相关的审
十）收入”所述的会计政策及 计程序包括但不限于：
“五、（三十三）营业收入和营 1、了解并评价与收入确认相关的
业成本”注释。 关键内部控制；
2022 年度地铁设计主营业务收 2、了解业务类型及经营模式，评
入为 247,425.94 万元，地铁设计 价收入确认是否符合会计准则的
从事勘察设计、管理咨询及工程 要求；
总承包业务，根据合同履约进度 3、获取重要合同，检查合同中所
在一段时期内确认收入。 列示的重要信息，包括客户名称、
由于履约进度确认的收入涉及 项目名称、业务类型及金额、结
管理层的重大判断和估计，因此 算依据等；根据合同金额、履约
我们将主营业务收入的确认列 进度、结算依据测算应确认收入
为关键审计事项。 金额，并与财务账面记载内容进
行核对；
4、选取样本，检查收入确认的支
持性文件，包括经客户或第三方
确认的外部证据，验证合同履约
进度；
5、实施分析性程序，分析评价综
合毛利率、项目毛利率的波动情
况；
6、选取样本，对主要客户实施函
证程序，函证内容包括合同金额、
履约进度、收款进度等。
（二）应收账款及合同资产预期信用损失的计量
请参阅财务报表附注“三、（七） 我们实施的与应收账款及合同资
金融工具”所述的会计政策及 产预期信用损失的计量相关的审
“五、（三）应收账款”、“五、 计程序包括但不限于：
（七）合同资产”注释。 1、了解并评价关于销售与收款的
截至 2022 年 12 月 31 日，应收 内部控制；
账款账面余额为 24,582.94 万 2、了解和分析管理层对应收账款
元，减值准备金额为 4,998.15 和合同资产预期信用损失的判断
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
万元，账面价值为 19,584.79 万 和考虑的因素，评估预期信用损
元；合同资产账面余额为 失的计提政策是否恰当；
156,289.81 万元，减值准备金额 3、获取应收账款、合同资产账龄
为 33,342.61 万元，账面价值为 分析表，关注预期信用损失计提
122,947.20 万元，合计占资产总 的准确性，根据管理层的预期信
额的比例为 29.07%。 用损失计提政策及客户信誉情
由于应收账款及合同资产的金 况，关注管理层是否充分识别已
额重大，占资产总额的比例较 发生减值的项目；
高，且预期信用损失的计量涉及 4、实施函证程序，并将函证结果
管理层运用重大会计估计和判 与管理层记录的应收账款、合同
断，为此我们将应收账款及合同 资产金额进行核对，测试其可收
资产预期信用损失的计量列为 回性；
关键审计事项。 5、结合期后回款情况检查，评价
管理层减值准备计提的合理性。
四、 其他信息
地铁设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括地铁设计 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估地铁设计的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督地铁设计的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对地铁设计持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致地铁设计不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 4 页
（六）就地铁设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：冯冬玲
中国上海 2023 年 3 月 28 日
审计报告 第 5 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,377,339,641.70 1,400,858,295.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 29,205,513.35 12,609,931.47
应收账款 （三） 195,847,928.64 183,712,627.40
应收款项融资
预付款项 （四） 156,931,687.33 176,858,576.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 35,449,669.87 40,251,649.95
买入返售金融资产
存货 （六） 478,669,014.38 480,818,129.33
合同资产 （七） 1,229,472,016.93 1,112,793,107.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 729,953.55 808,515.65
流动资产合计 3,503,645,425.75 3,408,710,833.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 106,267,713.18 101,995,476.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十） 5,990,000.00 5,990,000.00
投资性房地产 （十一） 19,968,092.06 24,501,712.38
固定资产 （十二） 169,647,062.52 157,537,255.11
在建工程 （十三） 222,991,786.80 59,519,694.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 77,470,896.02 80,855,444.15
无形资产 （十五） 627,026,884.67 642,043,238.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十六） 13,876,642.09 13,196,030.36
递延所得税资产 （十七） 146,639,492.72 120,619,170.66
其他非流动资产 （十八） 9,942,609.31 12,080,077.19
非流动资产合计 1,399,821,179.37 1,218,338,099.05
资产总计 4,903,466,605.12 4,627,048,932.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 1,450,859.38
应付账款 （二十） 536,570,192.17 471,546,509.53
预收款项
合同负债 （二十一） 1,348,196,133.09 1,540,265,064.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 557,028,147.04 441,762,065.52
应交税费 （二十三） 74,706,198.84 45,804,935.21
其他应付款 （二十四） 36,632,684.45 41,064,581.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 32,947,762.21 44,356,626.33
其他流动负债 （二十六） 81,345,811.98 71,075,722.15
流动负债合计 2,668,877,789.16 2,655,875,505.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十七） 42,065,701.13 29,362,988.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十八） 421,780.36 588,265.51
递延所得税负债 （十七） 2,044,854.38
其他非流动负债
非流动负债合计 44,532,335.87 29,951,253.60
负债合计 2,713,410,125.03 2,685,826,758.76
所有者权益：
股本 （二十九） 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 857,614,138.88 857,341,731.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十一） 335,050,102.45 227,402,436.98
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 568,170,228.89 435,984,795.91
归属于母公司所有者权益合计 2,160,844,470.22 1,920,738,964.44
少数股东权益 29,212,009.87 20,483,209.46
所有者权益合计 2,190,056,480.09 1,941,222,173.90
负债和所有者权益总计 4,903,466,605.12 4,627,048,932.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,213,479,336.06 1,309,756,731.59
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 29,205,513.35 11,609,931.47
应收账款 （二） 212,564,096.13 197,210,264.19
应收款项融资
预付款项 207,118,507.87 189,686,887.94
其他应收款 （三） 44,607,767.08 47,605,498.18
存货 453,555,556.86 449,888,876.67
合同资产 1,173,125,904.61 1,053,138,705.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 570,282.20 682,262.37
流动资产合计 3,334,226,964.16 3,259,579,157.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 127,216,313.18 117,844,076.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,390,000.00 5,390,000.00
投资性房地产 19,968,092.06 24,501,712.38
固定资产 126,530,048.11 114,267,401.17
在建工程 222,991,786.80 59,519,694.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 76,620,459.42 79,485,135.31
无形资产 626,326,790.25 640,657,699.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,296,339.40 8,909,497.81
递延所得税资产 130,965,404.63 109,968,965.04
其他非流动资产 7,477,370.87 8,363,003.52
非流动资产合计 1,353,782,604.72 1,168,907,184.76
资产总计 4,688,009,568.88 4,428,486,342.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,450,859.38
应付账款 552,562,287.09 484,488,864.85
预收款项
合同负债 1,228,164,300.12 1,412,707,059.95
应付职工薪酬 534,789,942.81 421,883,408.79
应交税费 69,173,403.67 41,885,874.01
其他应付款 38,270,494.12 42,289,670.71
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 32,546,393.57 43,714,035.31
其他流动负债 76,272,209.46 67,042,194.59
流动负债合计 2,533,229,890.22 2,514,011,108.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 41,476,097.89 28,573,962.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 421,780.36 588,265.51
递延所得税负债 2,013,153.37
其他非流动负债
非流动负债合计 43,911,031.62 29,162,227.70
负债合计 2,577,140,921.84 2,543,173,335.91
所有者权益：
股本 400,010,000.00 400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 857,274,034.91 857,001,627.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 335,050,102.45 227,402,436.98
未分配利润 518,534,509.68 400,898,942.00
所有者权益合计 2,110,868,647.04 1,885,313,006.56
负债和所有者权益总计 4,688,009,568.88 4,428,486,342.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,476,263,826.10 2,380,603,958.51
其中：营业收入 （三十三） 2,476,263,826.10 2,380,603,958.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,985,194,235.43 1,889,373,723.62
其中：营业成本 （三十三） 1,657,396,070.89 1,569,610,870.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 9,610,270.47 19,135,794.72
销售费用 （三十五） 59,252,090.61 44,757,002.11
管理费用 （三十六） 168,565,123.35 157,001,433.11
研发费用 （三十七） 111,673,252.20 108,752,997.47
财务费用 （三十八） -21,302,572.09 -9,884,374.62
其中：利息费用 （三十八） 2,804,397.60 2,940,136.03
利息收入 （三十八） 27,101,369.13 17,388,305.88
加：其他收益 （三十九） 9,886,093.36 10,317,034.73
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 5,604,851.25 7,183,677.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十） 5,604,851.25 7,183,677.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十一） -16,413,234.76 -8,614,658.75
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -30,592,111.21 -82,154,756.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十三） -74,125.89 -683,233.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 459,481,063.42 417,278,297.89
加：营业外收入 （四十四） 265,659.20 263,302.45
减：营业外支出 （四十五） 731,755.60 76,891.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 459,014,967.02 417,464,708.73
减：所得税费用 （四十六） 52,930,550.96 55,783,871.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 406,084,416.06 361,680,836.86
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 406,084,416.06 361,680,836.86
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 399,837,098.45 356,536,149.24
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,247,317.61 5,144,687.62
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 406,084,416.06 361,680,836.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 399,837,098.45 356,536,149.24
归属于少数股东的综合收益总额 6,247,317.61 5,144,687.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十七） 1.00 0.89
（二）稀释每股收益（元/股） （四十七） 1.00 0.89
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 2,418,538,999.15 2,327,508,148.08
减：营业成本 （五） 1,666,076,887.18 1,575,886,218.56
税金及附加 8,125,781.71 17,820,153.49
销售费用 57,371,632.22 41,492,024.18
管理费用 146,316,232.32 136,799,441.38
研发费用 105,344,377.09 103,669,431.96
财务费用 -20,393,471.87 -9,120,781.01
其中：利息费用 2,750,998.24 2,878,795.00
利息收入 25,877,163.98 16,485,889.88
加：其他收益 9,395,819.66 9,458,962.79
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 8,527,605.36 10,300,292.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （六） 4,899,829.57 7,183,677.46
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,220,207.73 -7,210,275.19
资产减值损失（损失以“-”号填列） -22,693,848.59 -76,328,934.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） -74,125.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 433,632,803.31 397,181,705.07
加：营业外收入 249,887.55 261,904.68
减：营业外支出 701,523.93 26,499.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 433,181,166.93 397,417,110.10
减：所得税费用 47,893,933.78 51,822,399.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 385,287,233.15 345,594,710.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 385,287,233.15 345,594,710.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 385,287,233.15 345,594,710.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.96 0.86
（二）稀释每股收益（元/股） 0.96 0.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,226,387,925.94 2,328,778,734.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,038.11
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 214,837,501.65 137,239,876.35
经营活动现金流入小计 2,441,230,465.70 2,466,018,610.71
购买商品、接受劳务支付的现金 485,550,510.10 530,495,491.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,108,329,367.22 1,065,470,493.03
支付的各项税费 130,328,132.82 190,668,758.62
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 374,269,518.90 274,640,105.73
经营活动现金流出小计 2,098,477,529.04 2,061,274,849.36
经营活动产生的现金流量净额 342,752,936.66 404,743,761.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 900,000.00 2,840,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,070.00 1,114,135.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 907,070.00 3,954,135.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 155,100,194.70 70,082,371.32
投资支付的现金 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 155,100,194.70 70,682,371.32
投资活动产生的现金流量净额 -154,193,124.70 -66,728,236.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,422,517.20 265,033,006.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,418,517.20
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 53,262,761.39 48,259,921.35
筹资活动现金流出小计 215,685,278.59 313,292,927.95
筹资活动产生的现金流量净额 -210,785,278.59 -313,292,927.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,225,466.63 24,722,597.08
加：期初现金及现金等价物余额 1,398,365,147.33 1,373,642,550.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,376,139,680.70 1,398,365,147.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,171,344,637.62 2,264,874,781.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 207,812,061.32 130,939,275.57
经营活动现金流入小计 2,379,156,698.94 2,395,814,057.53
购买商品、接受劳务支付的现金 582,886,655.77 578,440,188.61
支付给职工以及为职工支付的现金 1,051,149,716.37 989,555,365.90
支付的各项税费 113,068,964.31 180,527,828.50
支付其他与经营活动有关的现金 361,955,918.28 271,434,961.48
经营活动现金流出小计 2,109,061,254.73 2,019,958,344.49
经营活动产生的现金流量净额 270,095,444.21 375,855,713.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,527,775.79 5,956,614.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,132.00 218,892.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,528,907.79 6,175,506.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
152,183,781.07 68,110,178.69
的现金
投资支付的现金 5,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 157,283,781.07 68,110,178.69
投资活动产生的现金流量净额 -152,754,873.28 -61,934,671.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,004,000.00 265,033,006.60
支付其他与筹资活动有关的现金 52,320,778.96 47,236,922.32
筹资活动现金流出小计 212,324,778.96 312,269,928.92
筹资活动产生的现金流量净额 -212,324,778.96 -312,269,928.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,984,208.03 1,651,112.28
加：期初现金及现金等价物余额 1,307,263,583.09 1,305,612,470.81
六、期末现金及现金等价物余额 1,212,279,375.06 1,307,263,583.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 400,010,000.00 857,341,731.55 227,402,436.98 435,984,795.91 1,920,738,964.44 20,483,209.46 1,941,222,173.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 857,341,731.55 227,402,436.98 435,984,795.91 1,920,738,964.44 20,483,209.46 1,941,222,173.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 272,407.33 107,647,665.47 132,185,432.98 240,105,505.78 8,728,800.41 248,834,306.19
（一）综合收益总额 399,837,098.45 399,837,098.45 6,247,317.61 406,084,416.06
（二）所有者投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00
1．所有者投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 107,647,665.47 -267,651,665.47 -160,004,000.00 -2,418,517.20 -162,422,517.20
1．提取盈余公积 107,647,665.47 -107,647,665.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -160,004,000.00 -160,004,000.00 -2,418,517.20 -162,422,517.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 272,407.33 272,407.33 272,407.33
四、本期期末余额 400,010,000.00 857,614,138.88 335,050,102.45 568,170,228.89 2,160,844,470.22 29,212,009.87 2,190,056,480.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 400,010,000.00 857,034,267.16 138,210,611.34 432,647,072.31 1,827,901,950.81 15,338,521.84 1,843,240,472.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 857,034,267.16 138,210,611.34 432,647,072.31 1,827,901,950.81 15,338,521.84 1,843,240,472.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 307,464.39 89,191,825.64 3,337,723.60 92,837,013.63 5,144,687.62 97,981,701.25
（一）综合收益总额 356,536,149.24 356,536,149.24 5,144,687.62 361,680,836.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 89,191,825.64 -353,198,425.64 -264,006,600.00 -264,006,600.00
1．提取盈余公积 89,191,825.64 -89,191,825.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -264,006,600.00 -264,006,600.00 -264,006,600.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 307,464.39 307,464.39 307,464.39
四、本期期末余额 400,010,000.00 857,341,731.55 227,402,436.98 435,984,795.91 1,920,738,964.44 20,483,209.46 1,941,222,173.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 400,010,000.00 857,001,627.58 227,402,436.98 400,898,942.00 1,885,313,006.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 857,001,627.58 227,402,436.98 400,898,942.00 1,885,313,006.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 272,407.33 107,647,665.47 117,635,567.68 225,555,640.48
（一）综合收益总额 385,287,233.15 385,287,233.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 107,647,665.47 -267,651,665.47 -160,004,000.00
1．提取盈余公积 107,647,665.47 -107,647,665.47
2．对所有者（或股东）的分配 -160,004,000.00 -160,004,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 272,407.33 272,407.33
四、本期期末余额 400,010,000.00 857,274,034.91 335,050,102.45 518,534,509.68 2,110,868,647.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 400,010,000.00 856,694,163.19 138,210,611.34 408,502,656.82 1,803,417,431.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,010,000.00 856,694,163.19 138,210,611.34 408,502,656.82 1,803,417,431.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 307,464.39 89,191,825.64 -7,603,714.82 81,895,575.21
（一）综合收益总额 345,594,710.82 345,594,710.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 89,191,825.64 -353,198,425.64 -264,006,600.00
1．提取盈余公积 89,191,825.64 -89,191,825.64
2．对所有者（或股东）的分配 -264,006,600.00 -264,006,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 307,464.39 307,464.39
四、本期期末余额 400,010,000.00 857,001,627.58 227,402,436.98 400,898,942.00 1,885,313,006.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原广州地
铁设计研究院有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由广州地铁集团
有限公司、广州金融控股集团有限公司、广东省铁路建设投资集团有限公司、广州
国资发展控股有限公司、广州越秀集团有限公司、广州创智轨道交通产业投资发展
基金合伙企业（有限合伙）、珠海科锦投资合伙企业（有限合伙）、珠海科耀投资合
伙企业（有限合伙）、珠海科硕投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本
36,000 万 元 ， 于 2018 年 8 月 29 日 取 得 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
91440101190517616D 号的企业法人营业执照。
2020 年 10 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州地铁设计研究院股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2230 号）核准，本公司首次
公开发行人民币普通股（A 股）4,001 万股，发行价格 13.43 元/股，募集资金总额为
人民币 537,334,300.00 元，扣除发行费用人民币 49,299,453.72 元后，本公司本次实
际募集资金净额为人民币 488,034,846.28 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）
已对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字
[2020]第 ZC10540 号”验资报告。
经深圳证券交易所《关于广州地铁设计研究院股份有限公司人民币普通股股票上市
的通知》（深证上【2020】953 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证
券交易所上市，股票简称“地铁设计”，股票代码“003013”。本公司首次公开发行
的 4,001 万股股票于 2020 年 10 月 22 日起上市交易。
所属行业：根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本公司主营业务所属行
业为“科学研究和技术服务业”（代码 M）中的“专业技术服务业”（代码 M74）。
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），本公司所属行业为“工程技术与设计
服务”（M748）。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 40,001 万元，公司注册地址及总部
地址：广州市越秀区环市西路 204 号。
本公司主要经营活动为：计量服务；标准化服务；规划设计管理；工程管理服务；
环境保护监测；基础地质勘查；地质勘查技术服务；专业设计服务；消防技术服务；
安全评价业务；测绘服务；地质灾害危险性评估；国土空间规划编制；工程造价咨
财务报表附注 第 1 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
询业务；特种设备检验检测服务；水利工程质量检测；室内环境检测；安全生产检
验检测；建设工程质量检测；文物保护工程勘察;地质灾害治理工程勘查；建设工程
勘察;特种设备设计；文物保护工程设计；地质灾害治理工程设计；铁路机车车辆设
计；人防工程设计；建筑智能化系统设计；建设工程设计；房屋建筑和市政基础设
施项目工程总承包。
本公司的母公司为广州地铁集团有限公司。
本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营
能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 2 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
财务报表附注 第 3 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
财务报表附注 第 4 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
财务报表附注 第 5 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
财务报表附注 第 7 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
财务报表附注 第 8 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(八) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：合同履约成本、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
合同履约成本按照单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采
购成本等。年末或项目完工时，按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应
进度的项目成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注 第 9 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(九) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）七、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
财务报表附注 第 10 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
财务报表附注 第 11 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
财务报表附注 第 12 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5 1.9-3.17
运输工具 年限平均法 12-15 5 6.33-7.92
财务报表附注 第 13 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 0% 法定受益年限
专利权 10 年 年限平均法 0% 预计受益年限
软件 2年 年限平均法 0% 预计受益年限
财务报表附注 第 14 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
财务报表附注 第 15 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 年限平均法 3年
(十七) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第 16 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(十九) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
财务报表附注 第 17 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注 第 18 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
(二十一) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
财务报表附注 第 19 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
财务报表附注 第 20 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
财务报表附注 第 21 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注 第 22 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
财务报表附注 第 23 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
财务报表附注 第 24 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
财务报表附注 第 25 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减
让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
财务报表附注 第 26 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 6%、9%、13%
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
财务报表附注 第 27 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州地铁设计研究院股份有限公司 15%
广州地铁设计院施工图咨询有限公司 25%
广州蓝图办公服务有限公司 25%
佛山轨道交通设计研究院有限公司 15%
广州振宁交通科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
广州地铁设计研究院股份有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科
学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高
新技术企业证书》（证书编号为 GR202044007658）认定有效期为 3 年。根据国家对
高新技术企业的相关税收政策，母公司自获得高新技术企业认定后三年内（2020 年
至 2022 年），所得税按 15%的比例缴纳。
佛山轨道交通设计研究院有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科
学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高
新技术企业证书》（证书编号为 GR202044002237）认定有效期为 3 年。根据国家对
高新技术企业的相关税收政策，佛山轨道交通设计研究院有限公司自获得高新技术
企业认定后三年内（2020 年至 2022 年），所得税按 15%的比例缴纳。
广州蓝图办公服务有限公司根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商
户所得税优惠政策的公告》(公告 2021 年第 12 号)和《国家税务总局关于落实支持小
型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告 2021 年
第 8 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
财务报表附注 第 28 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 6,516.11 7,427.61
银行存款 1,376,133,164.59 1,398,357,719.72
其他货币资金 1,199,961.00 2,493,148.50
合计 1,377,339,641.70 1,400,858,295.83
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 1,199,961.00 2,493,148.50
合计 1,199,961.00 2,493,148.50
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇
7,906,280.20 7,906,280.20 4,578,455.42 4,578,455.42
票
商业承兑汇
22,582,773.54 1,283,540.39 21,299,233.15 9,200,000.00 1,168,523.95 8,031,476.05
票
合计 30,489,053.74 1,283,540.39 29,205,513.35 13,778,455.42 1,168,523.95 12,609,931.47
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 29 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 170,101,021.06 167,336,724.34
1至2年 40,142,712.13 38,866,033.17
2至3年 27,101,664.89 4,109,115.15
3至4年 2,502,096.27 2,736,418.72
4至5年 2,484,825.32 1,471,146.55
5 年以上 3,497,127.81 2,169,859.06
小计 245,829,447.48 216,689,296.99
减：坏账准备 49,981,518.84 32,976,669.59
合计 195,847,928.64 183,712,627.40
财务报表附注 第 30 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 245,829,447.48 100.00 49,981,518.84 20.33 195,847,928.64 216,689,296.99 100.00 32,976,669.59 15.22 183,712,627.40
合计 245,829,447.48 100.00 49,981,518.84 195,847,928.64 216,689,296.99 100.00 32,976,669.59 183,712,627.40
财务报表附注 第 31 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 245,829,447.48 49,981,518.84 20.33
合计 245,829,447.48 49,981,518.84
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
32,976,669.59 17,004,849.25 49,981,518.84
账准备
合计 32,976,669.59 17,004,849.25 49,981,518.84
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
广州地铁集团有限公司 45,147,379.91 18.37 8,382,517.27
中铁建华南建设有限公司 34,545,372.74 14.05 2,286,355.69
南宁轨道交通集团有限责任公司 20,854,371.45 8.48 7,242,038.53
成都轨道交通集团有限公司 13,293,450.91 5.41 5,217,405.81
徐州地铁集团有限公司 11,066,724.78 4.50 851,537.74
合计 124,907,299.79 50.81 23,979,855.04
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 32 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,401,275.07 44.23 84,471,277.57 47.77
1至2年 38,689,897.83 24.65 47,972,098.75 27.12
2至3年 19,741,297.97 12.58 33,601,816.60 19.00
3 年以上 29,099,216.46 18.54 10,813,383.29 6.11
合计 156,931,687.33 100.00 176,858,576.21 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
广州市城建规划设计院有限公司 6,376,152.78 4.06
中铁第四勘察设计院集团有限公司 6,058,439.99 3.86
广州市交通规划研究院有限公司 4,548,878.67 2.90
广州合盛工程勘察有限公司 4,531,710.59 2.89
福州轨道交通设计院有限公司 4,368,443.21 2.78
合计 25,883,625.24 16.49
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 35,449,669.87 40,251,649.95
合计 35,449,669.87 40,251,649.95
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报表附注 第 33 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 13,518,602.06 13,773,885.76
1至2年 3,819,160.69 6,130,541.57
2至3年 4,522,187.53 2,765,116.63
3至4年 784,508.33 2,889,024.10
4至5年 555,289.45 2,087,221.56
5 年以上 15,467,498.52 16,530,067.97
小计 38,667,246.58 44,175,857.59
减：坏账准备 3,217,576.71 3,924,207.64
合计 35,449,669.87 40,251,649.95
财务报表附注 第 34 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 102,720.00 0.27 102,720.00 100.00 237,256.00 0.54 237,256.00 100.00
按组合计提坏账准备 38,564,526.58 99.73 3,114,856.71 8.08 35,449,669.87 43,938,601.59 99.46 3,686,951.64 8.39 40,251,649.95
合计 38,667,246.58 100.00 3,217,576.71 35,449,669.87 44,175,857.59 100.00 3,924,207.64 40,251,649.95
财务报表附注 第 35 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按单项计提坏账准备 102,720.00 102,720.00 100.00 无法收回的租赁保证金
合计 102,720.00 102,720.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 38,564,526.58 3,114,856.71 8.08
合计 38,564,526.58 3,114,856.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 3,686,951.64 237,256.00 3,924,207.64
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,858.06 11,858.06
本期转回 583,952.99 134,536.00 718,488.99
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 36 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期末余额 3,114,856.71 102,720.00 3,217,576.71
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 43,938,601.59 237,256.00 44,175,857.59
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 58,251,278.75 58,251,278.75
本期终止确认 63,625,353.76 134,536.00 63,759,889.76
其他变动
期末余额 38,564,526.58 102,720.00 38,667,246.58
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 237,256.00 134,536.00 102,720.00
按组合计提坏账准备 3,686,951.64 11,858.06 583,952.99 3,114,856.71
合计 3,924,207.64 11,858.06 718,488.99 3,217,576.71
财务报表附注 第 37 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投标及履约保证金 21,904,152.80 24,806,405.92
备用金 1,311,283.12 818,840.80
押金 12,240,958.50 11,651,232.05
其他 3,210,852.16 6,899,378.82
合计 38,667,246.58 44,175,857.59
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
南宁轨道交通集 投标及履约
4,000,000.00 5 年以上 10.34
团有限责任公司 保证金
广州地铁商业发 1 年以内、2
押金 3,513,353.60 9.09 370,814.25
展有限公司 至3年
成都轨道交通集 投标及履约
2,650,600.00 5 年以上 6.85
团有限公司 保证金
广州富立企业管
押金 2,166,750.00 1至2年 5.60 216,675.00
理有限公司
南昌轨道交通集 投标及履约
1,617,300.00 5 年以上 4.18
团有限公司 保证金
合计 13,948,003.60 36.06 587,489.25
（8）无涉及政府补助的其他应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
财务报表附注 第 38 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
周转材料 46,665.40 46,665.40 47,742.19 47,742.19
合同履约成本 478,622,348.98 478,622,348.98 480,770,387.14 480,770,387.14
合计 478,669,014.38 478,669,014.38 480,818,129.33 480,818,129.33
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目服
1,562,898,088.89 333,426,071.96 1,229,472,016.93 1,415,627,068.52 302,833,960.75 1,112,793,107.77
务款
合计 1,562,898,088.89 333,426,071.96 1,229,472,016.93 1,415,627,068.52 302,833,960.75 1,112,793,107.77
财务报表附注 第 39 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提减
1,562,898,088.89 100.00 333,426,071.96 21.33 1,229,472,016.93 1,415,627,068.52 100.00 302,833,960.75 21.39 1,112,793,107.77
值准备
合计 1,562,898,088.89 100.00 333,426,071.96 1,229,472,016.93 1,415,627,068.52 100.00 302,833,960.75 1,112,793,107.77
财务报表附注 第 40 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 1,562,898,088.89 333,426,071.96 21.33
合计 1,562,898,088.89 333,426,071.96
3、 本期合同资产计提减值准备情况
本期转 本期转销/核 原
项目 上年年末余额 本期计提 期末余额
回 销 因
项目服务款 302,833,960.75 30,592,111.21 333,426,071.96
合计 302,833,960.75 30,592,111.21 333,426,071.96
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税 234,068.48 361,678.76
增值税留抵税额 495,885.07 446,836.89
合计 729,953.55 808,515.65
财务报表附注 第 41 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
广州中车时代电气技术有
30,287,065.80 2,728,033.18 272,407.33 33,287,506.31
限公司
南昌轨道交通设计研究院
12,318,083.78 2,876,818.07 900,000.00 14,294,901.85
有限公司
广州环城地下管廊建设投
59,390,326.70 -705,021.68 58,685,305.02
资有限公司
小计 101,995,476.28 5,604,851.25 900,000.00 -432,614.35 106,267,713.18
合计 101,995,476.28 5,604,851.25 900,000.00 -432,614.35 106,267,713.18
财务报表附注 第 42 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,990,000.00 5,990,000.00
其中：权益工具投资 5,990,000.00 5,990,000.00
合计 5,990,000.00 5,990,000.00
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 32,503,981.63 32,503,981.63
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 5,839,500.49 5,839,500.49
—处置
—转入固定资产 5,839,500.49 5,839,500.49
（4）期末余额 26,664,481.14 26,664,481.14
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 8,002,269.25 8,002,269.25
（2）本期增加金额 669,148.55 669,148.55
—计提或摊销 669,148.55 669,148.55
（3）本期减少金额 1,975,028.72 1,975,028.72
—处置
—转入固定资产 1,975,028.72 1,975,028.72
（4）期末余额 6,696,389.08 6,696,389.08
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 19,968,092.06 19,968,092.06
财务报表附注 第 43 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
（2）上年年末账面价值 24,501,712.38 24,501,712.38
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 169,647,062.52 157,537,255.11
固定资产清理
合计 169,647,062.52 157,537,255.11
财务报表附注 第 44 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 111,821,555.94 87,000.00 59,175,697.99 57,191,911.29 228,276,165.22
（2）本期增加金额 5,839,500.49 12,912,586.96 12,103,870.45 30,855,957.90
—购置 12,912,586.96 12,103,870.45 25,016,457.41
—投资性房地产转入 5,839,500.49 5,839,500.49
（3）本期减少金额 214,923.69 4,674,592.00 4,889,515.69
—处置或报废 214,923.69 4,674,592.00 4,889,515.69
（4）期末余额 117,661,056.43 87,000.00 71,873,361.26 64,621,189.74 254,242,607.43
2．累计折旧
（1）上年年末余额 18,158,328.62 71,105.22 31,369,156.04 21,140,320.23 70,738,910.11
（2）本期增加金额 4,841,061.10 3,148.56 8,668,594.23 4,881,945.88 18,394,749.77
—计提 2,866,032.38 3,148.56 8,668,594.23 4,881,945.88 16,419,721.05
—投资性房地产转入 1,975,028.72 1,975,028.72
（3）本期减少金额 204,382.27 4,333,732.70 4,538,114.97
—处置或报废 204,382.27 4,333,732.70 4,538,114.97
（4）期末余额 22,999,389.72 74,253.78 39,833,368.00 21,688,533.41 84,595,544.91
3．减值准备
财务报表附注 第 45 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 94,661,666.71 12,746.22 32,039,993.26 42,932,656.33 169,647,062.52
（2）上年年末账面价值 93,663,227.32 15,894.78 27,806,541.95 36,051,591.06 157,537,255.11
财务报表附注 第 46 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 222,991,786.80 59,519,694.22
合计 222,991,786.80 59,519,694.22
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设计研发大楼建设
221,602,329.53 221,602,329.53 59,519,694.22 59,519,694.22
项目
泰兴商业大厦制冷
系统节能改造合同 1,231,632.38 1,231,632.38
能源管理项目
五号线环控系统试
点应用合同能源管 157,824.89 157,824.89
理项目
合计 222,991,786.80 222,991,786.80 59,519,694.22 59,519,694.22
财务报表附注 第 47 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
设计研发大 主体大
602,134,873.97 59,519,694.22 162,082,635.31 221,602,329.53 34.65 自筹
楼建设项目 楼施工
合计 59,519,694.22 162,082,635.31 221,602,329.53
财务报表附注 第 48 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 121,386,726.46 1,033,655.03 361,741.35 122,782,122.84
（2）本期增加金额 45,241,035.20 2,439,283.98 47,680,319.18
—新增租赁 45,241,035.20 2,439,283.98 47,680,319.18
（3）本期减少金额 26,640,788.41 348,473.61 361,741.35 27,351,003.37
—处置 26,640,788.41 348,473.61 361,741.35 27,351,003.37
（4）期末余额 139,986,973.25 3,124,465.40 143,111,438.65
2．累计折旧
（1）上年年末余额 41,119,653.86 496,960.82 310,064.01 41,926,678.69
（2）本期增加金额 48,337,025.68 1,163,129.06 51,677.34 49,551,832.08
—计提 48,337,025.68 1,163,129.06 51,677.34 49,551,832.08
（3）本期减少金额 25,127,753.18 348,473.61 361,741.35 25,837,968.14
—处置 25,127,753.18 348,473.61 361,741.35 25,837,968.14
（4）期末余额 64,328,926.36 1,311,616.27 65,640,542.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 75,658,046.89 1,812,849.13 77,470,896.02
（2）上年年末账面价值 80,267,072.60 536,694.21 51,677.34 80,855,444.15
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 648,055,400.00 44,121.89 56,331,976.47 704,431,498.36
（2）本期增加金额 12,480,727.59 12,480,727.59
财务报表附注 第 49 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
—购置 12,480,727.59 12,480,727.59
（3）本期减少金额
（4）期末余额 648,055,400.00 44,121.89 68,812,704.06 716,912,225.95
2．累计摊销
（1）上年年末余额 19,441,661.96 4,301.88 42,942,295.82 62,388,259.66
（2）本期增加金额 12,961,107.96 6,244.13 14,529,729.53 27,497,081.62
—计提 12,961,107.96 6,244.13 14,529,729.53 27,497,081.62
（3）本期减少金额
（4）期末余额 32,402,769.92 10,546.01 57,472,025.35 89,885,341.28
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 615,652,630.08 33,575.88 11,340,678.71 627,026,884.67
（2）上年年末账面价值 628,613,738.04 39,820.01 13,389,680.65 642,043,238.70
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 13,196,030.36 7,869,489.88 7,157,489.25 31,388.90 13,876,642.09
合计 13,196,030.36 7,869,489.88 7,157,489.25 31,388.90 13,876,642.09
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 387,908,707.90 60,461,440.46 340,903,361.93 52,742,771.54
政府补助 421,780.36 63,267.05 588,265.51 88,239.83
财务报表附注 第 50 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
已计提未支付的成本
533,247,242.19 82,302,816.12 410,950,111.71 61,919,414.51
费用
新租赁、新收入准则调
18,156,245.62 3,811,969.09 23,762,306.59 5,868,744.78
整的税会差异
合计 939,733,976.07 146,639,492.72 776,204,045.74 120,619,170.66
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
资产加速折旧 13,632,362.53 2,044,854.38
合计 13,632,362.53 2,044,854.38
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所 抵销后递延所
项目 递延所得税资产和负 递延所得税资产和
得税资产或负 得税资产或负
债互抵金额 负债互抵金额
债余额 债余额
递延所得税资产 146,639,492.72 120,619,170.66
递延所得税负债 2,044,854.38
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
长期资产预
9,942,609.31 9,942,609.31 12,080,077.19 12,080,077.19
付款
财务报表附注 第 51 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
合计 9,942,609.31 9,942,609.31 12,080,077.19 12,080,077.19
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,450,859.38
合计 1,450,859.38
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
采购服务款 482,316,294.63 449,544,489.34
其他 54,253,897.54 22,002,020.19
合计 536,570,192.17 471,546,509.53
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东海安水运技术服务有限公司广州分公司 20,679,622.62 未达合同结算条件
武汉市人防工程专用设备有限责任公司 20,392,173.13 未达合同结算条件
合计 41,071,795.75
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
项目服务款 1,348,196,133.09 1,540,265,064.90
合计 1,348,196,133.09 1,540,265,064.90
财务报表附注 第 52 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 441,762,065.52 1,096,739,834.36 1,002,691,239.41 535,810,660.47
离职后福利-设定提存计
135,738,267.70 114,520,781.13 21,217,486.57
划
辞退福利 257,772.36 257,772.36
一年内到期的其他福利
合计 441,762,065.52 1,232,735,874.42 1,117,469,792.90 557,028,147.04
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
360,435,026.18 862,854,512.87 802,908,307.89 420,381,231.16
和补贴
（2）职工福利费 27,030,739.90 27,030,739.90
（3）社会保险费 32,690,953.72 32,690,953.72
其中：医疗保险费 31,483,111.74 31,483,111.74
工伤保险费 1,207,841.98 1,207,841.98
生育保险费
（4）住房公积金 66,283,027.96 66,283,027.96
（5）工会经费和职工教
80,632,333.68 17,320,717.01 18,580,409.94 79,372,640.75
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 694,705.66 90,559,882.90 55,197,800.00 36,056,788.56
合计 441,762,065.52 1,096,739,834.36 1,002,691,239.41 535,810,660.47
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 62,208,543.24 62,208,543.24
财务报表附注 第 53 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
失业保险费 1,837,789.25 1,837,789.25
企业年金缴费 71,691,935.21 50,474,448.64 21,217,486.57
合计 135,738,267.70 114,520,781.13 21,217,486.57
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 18,295,945.12 2,712,911.22
企业所得税 39,206,537.71 26,943,633.78
个人所得税 4,625,695.41 3,983,731.41
城市维护建设税 6,882,920.37 7,325,693.49
教育费附加 2,949,823.01 2,976,118.58
地方教育附加 1,966,548.68 1,602,662.26
印花税 532,828.19 5,828.16
代扣代缴税金 245,900.35 254,356.31
合计 74,706,198.84 45,804,935.21
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 36,632,684.45 41,064,581.52
合计 36,632,684.45 41,064,581.52
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 2,608,299.86 2,434,356.07
个人往来款 2,699,149.24 5,216,730.60
单位往来款 7,737,903.54 11,944,701.10
财务报表附注 第 54 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他 23,587,331.81 21,468,793.75
合计 36,632,684.45 41,064,581.52
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 32,947,762.21 44,356,626.33
合计 32,947,762.21 44,356,626.33
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 81,345,811.98 71,075,722.15
合计 81,345,811.98 71,075,722.15
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 79,674,459.03 77,007,153.10
减：未确认的融资费用 4,660,995.69 3,287,538.68
重分类至一年内到期的非流动负债 32,947,762.21 44,356,626.33
合计 42,065,701.13 29,362,988.09
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 588,265.51 1,549,000.00 1,715,485.15 421,780.36 获得政府补助
合计 588,265.51 1,549,000.00 1,715,485.15 421,780.36
涉及政府补助的项目：
财务报表附注 第 55 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
与资产
上年年末 本期新增补助 本期计入当 其他 相关/
负债项目 期末余额
余额 金额 期损益金额 变动 与收益
相关
面向全生命周期成
与收益
本的轨道交通一体 192,667.83 943.40 191,724.43
相关
化设计技术
自动扶梯系统多维
与收益
感知、预警与维修技 21,419.98 21,419.98
相关
术研究与示范
城市轨道交通网络
与收益
客流扰动与传播规 192,297.78 159,644.25 32,653.53
相关
律的仿真研究分析
地铁通风空调系统
与收益
数字化智能设计方 181,879.92 5,897.50 175,982.42
相关
法研究
广州市市场监督局 与收益
4,500.00 4,500.00
专利资助款 相关
广州市越秀区市场
与收益
监督管理局专利资 10,500.00 10,500.00
相关
助款
城市轨道交通供电
与收益
系统安全与节能关 209,000.00 209,000.00
相关
键技术创新与实践
与收益
博士后科研工作站 1,030,000.00 1,030,000.00
相关
越秀区标准化战略 与收益
80,000.00 80,000.00
专项资金资助项目 相关
轨道交通减振降噪 与收益
151,699.83 151,699.83
综合技术研究 相关
时速 160km/h 市域快
与收益
线隔离式减振垫浮 24,612.21 24,612.21
相关
置板轨道系统研究
财务报表附注 第 56 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
与资产
上年年末 本期新增补助 本期计入当 其他 相关/
负债项目 期末余额
余额 金额 期损益金额 变动 与收益
相关
轨道交通预制轨道 与收益
9,784.09 9,784.09
板系统研究 相关
高速行车条件下隧 与收益
28,903.87 28,903.87
道预埋滑槽研究 相关
合计 588,265.51 1,549,000.00 1,715,485.15 421,780.36
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 400,010,000.00 400,010,000.00
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 856,072,651.25 856,072,651.25
其他资本公积 1,269,080.30 272,407.33 1,541,487.63
合计 857,341,731.55 272,407.33 857,614,138.88
说明：
其他资本公积本期增加金额 272,407.33 元为联营企业广州中车时代电气技术有限公
司本期计提专项储备所致。
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,840,459.71 98,840,459.71 38,528,723.31 137,369,183.02
任意盈余公积 128,561,977.27 128,561,977.27 69,118,942.16 197,680,919.43
合计 227,402,436.98 227,402,436.98 107,647,665.47 335,050,102.45
财务报表附注 第 57 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
说明：
按公司净利润的 10%提取法定盈余公积，本期计提的法定盈余公积 38,528,723.31 元。
按照母公司 2021 年实现净利润的 20%提取任意盈余公积 69,118,942.16 元。
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 435,984,795.91 432,647,072.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 435,984,795.91 432,647,072.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 399,837,098.45 356,536,149.24
减：提取法定盈余公积 38,528,723.31 34,559,471.08
提取任意盈余公积 69,118,942.16 54,632,354.56
应付普通股股利 160,004,000.00 264,006,600.00
期末未分配利润 568,170,228.89 435,984,795.91
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,474,259,391.68 1,656,613,353.97 2,378,323,045.36 1,568,616,953.42
其他业务 2,004,434.42 782,716.92 2,280,913.15 993,917.41
合计 2,476,263,826.10 1,657,396,070.89 2,380,603,958.51 1,569,610,870.83
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 2,474,413,925.12 2,378,928,094.72
租赁收入 1,849,900.98 1,675,863.79
合计 2,476,263,826.10 2,380,603,958.51
2、 合同产生的收入情况
财务报表附注 第 58 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本期收入分解信息如下：
合同分类 合计
商品类型：
勘察设计服务 2,270,934,120.31
规划咨询服务 122,933,657.47
工程总承包服务 80,391,613.90
其他 154,533.44
合计 2,474,413,925.12
按经营地区分类：
广东省内 1,530,812,965.16
广东省外 943,600,959.96
合计 2,474,413,925.12
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 154,533.44
在某一时段内确认 2,474,259,391.68
合计 2,474,413,925.12
(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,457,559.69 8,981,426.19
教育费附加 1,648,587.60 3,849,182.66
地方教育附加 1,488,073.26 2,566,121.78
其他税费 3,016,049.92 3,739,064.09
合计 9,610,270.47 19,135,794.72
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 48,628,215.48 36,750,371.06
投标费用 5,098,494.11 2,843,617.32
其他 4,785,426.91 4,411,744.75
财务报表附注 第 59 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公费 561,077.63 474,377.90
差旅费 178,876.48 276,891.08
合计 59,252,090.61 44,757,002.11
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 125,960,532.35 114,842,197.73
办公会议费 10,691,770.65 11,908,548.42
折旧与摊销 10,044,424.71 6,745,465.87
中介机构费 7,764,340.84 10,304,925.11
其他 7,353,139.75 7,130,111.01
党组织工作经费 2,699,868.90 1,849,162.38
差旅费 2,214,334.59 2,163,558.54
业务招待费 1,836,711.56 2,057,464.05
合计 168,565,123.35 157,001,433.11
(三十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 88,870,390.78 81,281,621.72
其他费用 22,728,767.08 24,762,625.25
委外研发费用 74,094.34 2,708,750.50
合计 111,673,252.20 108,752,997.47
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 2,804,397.60 2,940,136.03
其中：租赁负债利息费用 2,804,397.60 2,940,136.03
减：利息收入 27,101,369.13 17,388,305.88
手续费及佣金支出 2,994,399.44 4,563,795.23
财务报表附注 第 60 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 -21,302,572.09 -9,884,374.62
(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,980,593.77 4,309,696.83
进项税加计抵减 6,539,998.73 5,086,901.23
代扣个人所得税手续费 1,365,500.86 920,436.67
合计 9,886,093.36 10,317,034.73
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
面向全生命周期成本的轨道交通一体化设计技
943.40 112,030.38 与收益相关
术
车地一体化间歇式供电系统工程化方案设计及
10,084.68 与收益相关
验证
复杂环境下轨道交通土建基础设施防灾及能力
155,809.35 与收益相关
保持技术
自动扶梯系统多维感知、预警与维修技术研究与
14,267.56 与收益相关
示范
虚拟同相柔性供电系统效益分析 155,765.21 与收益相关
地铁通风空调系统数字化智能设计方法研究 5,897.50 18,120.08 与收益相关
城市轨道交通网络客流扰动与传播规律的仿真
159,644.25 7,702.22 与收益相关
研究分析
城轨交通靴轨系统监测及状态评估关键技术研
327,170.85 与收益相关
究与示范应用
城市轨道交通供电系统安全与节能关键技术创
209,000.00 637,500.00 与收益相关
新与实践
轨道交通降震减噪综合技术研究等项目 215,000.00 与收益相关
地铁隧道 BIM 参数化标准构件库开发应用 72,830.19 与收益相关
财务报表附注 第 61 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
总部企业奖励补贴 2,000,000.00 与收益相关
广州市市场监督局专利资助款 4,500.00 与收益相关
广州市越秀区市场监督管理局专利资助款 10,500.00 与收益相关
博士后科研工作站 1,030,000.00 与收益相关
越秀区标准化战略专项资金资助项目 80,000.00 与收益相关
一次性留工单位补助款 6,125.00 与收益相关
高新技术企业专项 49,479.00 400,000.00 与收益相关
高新技术企业研发补助 170,800.00 与收益相关
佛山市高企研发费用后补助 12,750.00 与收益相关
稳岗补贴 103,879.50 12,616.31 与收益相关
失业待业金 83,875.12 与收益相关
佛山市一次性扩岗补助 9,000.00 与收益相关
轨道交通减振降噪综合技术研究 151,699.83 与收益相关
时速 160km/h 市域快线隔离式减振垫浮置板轨
24,612.21 与收益相关
道系统研究
轨道交通预制轨道板系统研究 9,784.09 与收益相关
高速行车条件下隧道预埋滑槽研究 28,903.87 与收益相关
合计 1,980,593.77 4,309,696.83
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 5,604,851.25 7,183,677.46
合计 5,604,851.25 7,183,677.46
(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 115,016.44 105,066.67
应收账款坏账损失 17,004,849.25 8,319,977.38
其他应收款坏账损失 -706,630.93 189,614.70
财务报表附注 第 62 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 16,413,234.76 8,614,658.75
(四十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 30,592,111.21 82,154,756.61
合计 30,592,111.21 82,154,756.61
(四十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益 -683,233.83
使用权资产处置损益 -74,125.89 -74,125.89
合计 -74,125.89 -683,233.83 -74,125.89
(四十四) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 185,986.16
处置非流动资产利得 1,432.60 15,917.15 1,432.60
罚款收入 239,000.00 60,001.37 239,000.00
其他 25,226.60 1,397.77 25,226.60
合计 265,659.20 263,302.45 265,659.20
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2021 年商务发展专项资金服务贸易事项 35,986.16 与收益相关
第二十二届中国专利奖嘉奖奖金 150,000.00 与收益相关
合计 185,986.16
财务报表附注 第 63 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 90,000.00 90,000.00
非流动资产毁损报废损失 170,191.46 69,013.02 170,191.46
行政罚款 210,000.00 210,000.00
税收滞纳金 87.42 78.59 87.42
其他 261,476.72 7,800.00 261,476.72
合计 731,755.60 76,891.61 731,755.60
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 76,907,583.87 96,311,344.39
递延所得税费用 -23,977,032.91 -40,527,472.52
合计 52,930,550.96 55,783,871.87
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 459,014,967.02
按法定税率计算的所得税费用 68,852,245.05
子公司适用不同税率的影响 1,713,965.02
调整以前期间所得税的影响 -2,376,653.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,853,454.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,685,839.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,160.02
研发费加计扣除的影响 -12,441,679.05
权益法投资收益的影响 -840,727.69
税收优惠的影响 -2,166,374.78
所得税费用 52,930,550.96
财务报表附注 第 64 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 399,837,098.45 356,536,149.24
本公司发行在外普通股的加权平均数 400,010,000.00 400,010,000.00
基本每股收益 1.00 0.89
其中：持续经营基本每股收益 1.00 0.89
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 399,837,098.45 356,536,149.24
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 400,010,000.00 400,010,000.00
稀释每股收益 1.00 0.89
其中：持续经营稀释每股收益 1.00 0.89
终止经营稀释每股收益
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存款利息收入 27,101,369.13 17,383,462.52
政府补助 1,771,229.12 827,500.00
往来款及其他 185,964,903.40 119,028,913.83
合计 214,837,501.65 137,239,876.35
财务报表附注 第 65 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
营运成本及期间费用 191,434,976.42 235,755,815.76
往来款及其他 182,834,542.48 38,884,289.97
合计 374,269,518.90 274,640,105.73
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
上市费用 905,000.00
使用权资产租赁费 53,262,761.39 47,354,921.35
合计 53,262,761.39 48,259,921.35
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 406,084,416.06 361,680,836.86
加：信用减值损失 16,413,234.76 8,614,658.75
资产减值准备 30,592,111.21 82,154,756.61
固定资产折旧 17,088,869.60 15,424,628.50
使用权资产折旧 49,551,832.08 42,127,373.07
无形资产摊销 14,535,973.66 11,895,055.15
长期待摊费用摊销 7,157,489.25 8,819,298.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
74,125.89 683,233.83
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 168,758.86 53,095.87
财务费用（收益以“－”号填列） 2,804,397.60 2,940,136.03
投资损失（收益以“－”号填列） -5,604,851.25 -7,183,677.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,020,322.06 -40,527,472.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,044,854.38
财务报表附注 第 66 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,149,114.95 -82,266,934.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -167,607,707.19 -263,808,908.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,679,361.14 264,137,680.85
经营活动产生的现金流量净额 342,752,936.66 404,743,761.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,376,139,680.70 1,398,365,147.33
减：现金的期初余额 1,398,365,147.33 1,373,642,550.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,225,466.63 24,722,597.08
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,376,139,680.70 1,398,365,147.33
其中：库存现金 6,516.11 7,427.61
可随时用于支付的银行存款 1,376,133,164.59 1,398,357,719.72
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,376,139,680.70 1,398,365,147.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,199,961.00 保函保证金
合计 1,199,961.00
(五十一) 政府补助
财务报表附注 第 67 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或冲减相
种类 金额 费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
与企业日常活动相
6,290,290.60 1,980,593.77 4,309,696.83 其他收益
关的政府补助
与企业日常活动无
185,986.16 185,986.16 营业外收入
关的政府补助
(五十二) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 2,804,397.60 2,940,136.03
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 18,249,036.11 13,335,242.84
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁
1,130,762.48 604,550.13
费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 72,642,317.65 73,746,998.38
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 6,654,775.20
1至2年 107,160.99
2至3年 18,450.07
3 年以上
合计 6,780,386.25
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2022 年 8 月本公司与成都市新筑交通科技有限公司签订合资协议，共同投资成立广
财务报表附注 第 68 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
州振宁交通科技有限公司，本公司出资 510 万元，投资占比 51%。广州振宁交通科
技有限公司本期纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 式
广州地铁设计院施工图 科学研究和技
广州市 广州市 100.00 新设
咨询有限公司 术服务业
广州蓝图办公服务有限 租赁和商务服
广州市 广州市 100.00 新设
公司 务业
佛山轨道交通设计研究
佛山市 佛山市 建筑业 60.00 新设
院有限公司
广州振宁交通科技有限 科学技术应用
广州市 广州市 51.00 新设
公司 与推广
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
股比例(%) 股东的损益 权益余额
股利
佛山轨道交通设计研究
40.00 6,290,751.25 2,418,517.20 24,355,443.51
院有限公司
广州振宁交通科技有限
49.00 -43,433.64 4,856,566.36
公司
财务报表附注 第 69 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
佛山轨道交
通设计研究 110,582,402.83 52,193,961.37 162,776,364.20 101,364,708.07 523,047.36 101,887,755.43 61,477,389.37 53,125,836.62 114,603,225.99 62,832,688.42 562,513.93 63,395,202.35
院有限公司
广州振宁交
通科技有限 9,908,881.04 6,978.87 9,915,859.91 4,500.00 4,500.00
公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
佛山轨道交通设计研究院有限公司 91,072,524.96 15,726,878.12 15,726,878.12 61,076,842.10 79,818,191.84 12,861,719.05 12,861,719.05 17,361,189.06
广州振宁交通科技有限公司 -88,640.09 -88,640.09 -108,360.54
财务报表附注 第 70 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联营企 主要经营 业务性
注册地 企业投资 动是否具有
业名称 地 质 直接 间接
的会计处 战略性
理方法
广州中车时代电气
广州市 广州市 制造业 40.00 权益法 否
技术有限公司
交通运
南昌轨道交通设计 输、仓储
南昌市 南昌市 45.00 权益法 否
研究院有限公司 和邮政
业
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
南昌轨道交通 广州中车时代 南昌轨道交通
广州中车时代电
设计研究院有 电气技术有限 设计研究院有
气技术有限公司
限公司 公司 限公司
流动资产 120,452,100.50 38,287,431.56 81,666,256.90 32,274,349.56
非流动资产 821,805.32 1,139,639.14 1,235,335.24 710,170.65
资产合计 121,273,905.82 39,427,070.70 82,901,592.14 32,984,520.21
流动负债 38,055,140.05 7,660,622.15 7,183,928.65 5,611,000.69
非流动负债
负债合计 38,055,140.05 7,660,622.15 7,183,928.65 5,611,000.69
少数股东权益
归属于母公司股东权益 83,218,765.77 31,766,448.55 75,717,664.49 27,373,519.52
财务报表附注 第 71 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
南昌轨道交通 广州中车时代 南昌轨道交通
广州中车时代电
设计研究院有 电气技术有限 设计研究院有
气技术有限公司
限公司 公司 限公司
按持股比例计算的净资
33,287,506.31 14,294,901.85 30,287,065.80 12,318,083.78
产份额
对联营企业权益投资的
33,287,506.31 14,294,901.85 30,287,065.80 12,318,083.78
账面价值
营业收入 83,219,600.00 35,684,022.50 124,376,400.00 51,128,635.42
净利润 7,196,132.06 5,969,259.95 10,576,940.80 6,933,832.89
综合收益总额 7,196,132.06 5,969,259.95 10,576,940.80 6,933,832.89
本期收到的来自联营企
900,000.00 2,840,000.00
业的股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 58,685,305.02 59,390,326.70
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
财务报表附注 第 72 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
持股比例
权比例(%)
(%)
地铁建设运 5,842,539.6737
广州地铁集团有限公司 广州市 77.75 77.75
营 万元
本公司最终控制方是：广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州环城地下管廊建设投资有限公司 联营企业
财务报表附注 第 73 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州铁路投资建设集团有限公司 母公司控制的企业
广州地铁商业发展有限公司 母公司控制的企业
广州地铁（佛山南海）房地产开发有限公司 母公司控制的企业
广州有轨电车有限责任公司 母公司控制的企业
广州地铁（佛山）地铁金融城酒店管理有限公司 母公司控制的企业
广州轨道交通建设监理有限公司 母公司控制的企业
广州地铁物资有限公司 母公司控制的企业
广东城际铁路运营有限公司 母公司控制的企业
广州地铁物业管理有限责任公司 母公司的联营企业
广州地铁环境工程有限公司 母公司的联营企业
广州市城市建设投资集团有限公司 母公司董监高关联的企业
广州金融城站综合交通枢纽有限公司 母公司的联营企业
广州市品秀房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广东顺广轨道交通有限公司 母公司的联营企业
广州中车轨道交通装备有限公司 母公司的联营企业
广州耀胜房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州地铁小额贷款有限公司 母公司的联营企业
广州铁科智控有限公司 母公司的联营企业
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 母公司的联营企业
广东天与地商业运营管理有限公司 母公司的联营企业
广州市品实房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品悦房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品荟房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品辉房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州市品诚房地产开发有限公司 母公司的联营企业
广州黄埔区轻铁二号线建设投资有限公司 母公司的联营企业
广东广佛轨道交通有限公司 母公司的合营企业
广州擎云计算机科技有限公司 母公司的联营企业
南昌轨道交通设计研究院有限公司 母公司的联营企业
广州芳白城际轨道交通有限公司 母公司的联营企业
财务报表附注 第 74 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州广花城际轨道交通有限公司 母公司的联营企业
广州地铁传媒有限公司 母公司控制的企业
广州市品云房地产开发有限公司 母公司控制的企业
广州市品苑房地产开发有限公司 母公司控制的企业
长沙穗城轨道交通有限公司 母公司的联营企业
广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司 母公司的联营企业
广州地铁建设管理有限公司 母公司控制的企业
广州市品臻房地产开发有限公司 母公司控制的企业
广州市品珑房地产开发有限公司 母公司控制的企业
广州市云胜房地产开发有限公司 母公司控制的企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州地铁集团有限公司 其他服务 2,850,382.66 10,440.00
广州轨道交通建设监理有限公司 勘察设计、规划咨询服务 1,017,356.48
广州地铁环境工程有限公司 保洁绿化服务 900,303.55
南昌轨道交通设计研究院有限公
勘察设计、规划咨询服务 691,407.84 85,341.07
司
广州擎云计算机科技有限公司 勘察设计、规划咨询服务 403,301.89
广州地铁集团有限公司 勘察设计、规划咨询服务 377,358.49 646,320.75
广州地铁物资有限公司 其他服务 54,314.78 176.99
广州地铁商业发展有限公司 其他服务 1,244,708.23
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州地铁集团有限公司 勘察设计、规划咨询服务 581,989,730.54 729,445,100.18
广州芳白城际轨道交通有限
勘察设计、规划咨询服务 132,971,760.16
公司
财务报表附注 第 75 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州广花城际轨道交通有限
勘察设计、规划咨询服务 134,686,648.90
公司
广州环城地下管廊建设投资
勘察设计、规划咨询服务 29,658,272.45 2,916,621.20
有限公司
广州市品悦房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 24,000,050.10 11,869,589.99
公司
广州铁路投资建设集团有限
勘察设计、规划咨询服务 22,325,551.99 4,419,958.13
公司
广州地铁集团有限公司 工程总承包 16,208,715.62
广东广佛轨道交通有限公司 勘察设计、规划咨询服务 11,547,585.33 820,386.79
南昌轨道交通设计研究院有
勘察设计、规划咨询服务 7,047,169.81
限公司
广州耀胜房地产开发有限公
勘察设计、规划咨询服务 4,549,570.17 5,362,267.67
司
广州黄埔区轻铁二号线建设
勘察设计、规划咨询服务 4,270,115.59 4,195,353.66
投资有限公司
广东广佛轨道交通有限公司 工程总承包 2,860,926.08
广州地铁传媒有限公司 勘察设计、规划咨询服务 2,833,520.82
广州地铁（佛山南海）房地产
勘察设计、规划咨询服务 2,292,299.33
开发有限公司
广东城际铁路运营有限公司 勘察设计、规划咨询服务 2,186,934.16 2,385,746.35
广州市品辉房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 1,881,895.75
公司
广州有轨电车有限责任公司 勘察设计、规划咨询服务 1,813,510.89 2,234,707.52
广州市品秀房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 1,781,026.49 13,280,953.56
公司
广州市品云房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 1,328,788.12
公司
广州地铁商业发展有限公司 勘察设计、规划咨询服务 1,157,037.42 185,034.96
广州黄埔区轻铁一号线投资
勘察设计、规划咨询服务 12,971.70 11,674.53
建设有限公司
广东顺广轨道交通有限公司 勘察设计、规划咨询服务 603,773.58 -56,674.53
财务报表附注 第 76 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州市品苑房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 423,179.21
公司
广州市品荟房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 382,075.47 27,888,372.19
公司
长沙穗城轨道交通有限公司 勘察设计、规划咨询服务 358,454.86
广州大湾区轨道交通产业投
工程总承包 313,500.00
资集团有限公司
广州轨道交通建设监理有限
其他服务 156,933.24 64,786.13
公司
广州地铁物资有限公司 其他服务 94,030.20
广州地铁集团有限公司 其他服务 33,899.50 285,864.45
广州中车轨道交通装备有限
勘察设计、规划咨询服务 16,037.74 1,740,566.04
公司
广州地铁建设管理有限公司 其他服务 3,672.39
广州市品诚房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 -1,839,760.67 566,037.74
公司
广州轨道交通建设监理有限
勘察设计、规划咨询服务 89,377.34
公司
广州地铁小额贷款有限公司 勘察设计、规划咨询服务 68,726.42
广州市品实房地产开发有限
勘察设计、规划咨询服务 281,660.38
公司
广州金融城站综合交通枢纽
勘察设计、规划咨询服务 596,523.58
有限公司
广州地铁集团有限公司 工程总承包服务 614,435.26
广东天与地商业运营管理有
勘察设计、规划咨询服务 224,056.60
限公司
广东顺广轨道交通有限公司 其他服务 1,496.70
广州地铁物资有限公司 勘察设计、规划咨询服务 85,267.92
财务报表附注 第 77 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的 未纳入租 简化处理的 未纳入租
出租方名 租赁资产 短期租赁和 赁负债计 承担的租赁 短期租赁和 赁负债计 承担的租
增加的使 增加的使用
称 种类 低价值资产 量的可变 支付的租金 负债利息支 低价值资产 量的可变 支付的租金 赁负债利
用权资产 权资产
租赁的租金 租赁付款 出 租赁的租金 租赁付款 息支出
费用 额 费用 额
广州地铁
房屋及建
商业发展 1,911,777.06 19,085,802.90 1,052,801.53 94,254.24 2,402,210.37 16,057,835.16 894,576.62 21,733,025.31
筑物
有限公司
财务报表附注 第 78 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 10,443,366.00 12,057,109.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州地铁集团
45,187,699.91 8,422,837.27 41,496,041.78 5,348,677.02
有限公司
广州市品诚房
地产开发有限 1,316,720.00 395,016.00
公司
广州有轨电车
681,527.87 339,527.92 365,347.57 271,144.56
有限责任公司
广东顺广轨道
576,000.00 28,800.00
交通有限公司
广东广佛轨道
444,366.46 444,365.79 26,383.88 7,915.16
交通有限公司
广州铁路投资
建设集团有限 57,573.64 16,164.31 652,923.64 82,848.59
公司
广州市品珑房
地产开发有限 30,519.62 1,525.98
公司
广州轨道交通
建设监理有限 8,366.00 418.30
公司
广州地铁传媒
2,359.00 117.95
有限公司
财务报表附注 第 79 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市品辉房
地产开发有限 77,824.12 3,891.21
公司
广州地铁环境
10,816.32 540.82
工程有限公司
广州市品荟房
地产开发有限 4,090,497.93 204,524.90
公司
预付款项
南昌轨道交通
设计研究院有 421,259.50
限公司
广州地铁集团
187,421.00 338,364.40
有限公司
广州轨道交通
建设监理有限 0.01
公司
广州地铁商业
1,418,714.96
发展有限公司
广东城际铁路
1,250.00
运营有限公司
其他应收款
广州地铁商业
3,513,353.60 370,814.25 2,698,769.42 296,389.74
发展有限公司
广州地铁物资
1,023,000.00 76,123.00
有限公司
广州地铁集团
52,418.00 241.80 52,418.00 120.90
有限公司
广州有轨电车
32,000.00 32,000.00
有限责任公司
广州市品苑房 17,982.91
财务报表附注 第 80 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
地产开发有限
公司
合同资产
广州地铁集团
525,237,730.34 97,192,301.81 436,311,949.88 94,480,338.04
有限公司
广州市品悦房
地产开发有限 22,066,148.62 1,103,307.43 6,694,729.93 334,736.50
公司
广州市品荟房
地产开发有限 9,449,922.27 944,992.23 9,449,922.27 472,496.11
公司
南昌轨道交通
设计研究院有 7,857,752.73 683,702.18 387,752.73 193,876.37
限公司
广州铁路投资
建设集团有限 5,456,620.66 1,772,421.18 6,028,856.08 1,141,448.27
公司
广州耀胜房地
产开发有限公 5,011,461.54 268,122.67 1,596,971.42 79,848.58
司
广东城际铁路
4,779,478.20 362,040.31 2,461,327.99 123,066.40
运营有限公司
广州环城地下
管廊建设投资 4,663,982.70 1,309,502.84 3,587,679.00 663,720.62
有限公司
广东广佛轨道
4,080,566.94 294,520.40 7,062,388.41 4,961,945.56
交通有限公司
广州有轨电车
3,644,513.38 1,852,226.38 3,185,091.38 1,350,940.25
有限责任公司
广州市品秀房
2,350,219.22 140,627.51 1,399,834.54 69,991.73
地产开发有限
财务报表附注 第 81 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公司
广州市品诚房
地产开发有限 1,480,008.51 425,252.55 4,746,874.82 474,687.48
公司
广东顺广轨道
883,729.60 658,983.68 819,729.60 409,864.80
交通有限公司
广州金融城站
综合交通枢纽 632,315.00 63,231.50 632,315.00 31,615.75
有限公司
广州地铁商业
462,345.39 128,339.98 496,831.45 49,683.15
发展有限公司
广州市品辉房
地产开发有限 418,304.53 70,915.23 200,000.00 20,000.00
公司
广州地铁传媒
374,175.14 18,708.76
有限公司
广州市品实房
地产开发有限 326,550.00 38,253.00 326,550.00 17,727.00
公司
广州黄埔区轻
铁一号线投资 180,000.00 9,000.00
建设有限公司
广州中车轨道
交通装备有限 1,794,000.00 89,700.00
公司
广州地铁小额
62,450.00 3,122.50
贷款有限公司
2、 应付项目
财务报表附注 第 82 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
广州轨道交通建设监理
2,785,042.83 2,173,620.31
有限公司
南昌轨道交通设计研究
1,684,330.46 1,181,097.08
院有限公司
广州地铁集团有限公司 524,716.98 298,301.89
广州擎云计算机科技有
0.01
限公司
合同负债
广州地铁集团有限公司 250,524,001.03 429,939,589.68
广州广花城际轨道交通
148,802,429.98
有限公司
广州芳白城际轨道交通
113,358,809.61
有限公司
广州黄埔区轻铁二号线
12,252,970.89 11,179,398.79
建设投资有限公司
广州市品臻房地产开发
9,998,792.57
有限公司
广州环城地下管廊建设
6,470,700.09 25,162,102.69
投资有限公司
广州市品诚房地产开发
2,292,385.94 2,292,385.94
有限公司
广州地铁商业发展有限
2,262,758.85 3,303,429.12
公司
广州市品云房地产开发
1,292,678.76
有限公司
广州铁路投资建设集团
1,146,916.14 7,473,499.14
有限公司
广州耀胜房地产开发有
1,117,423.67 1,139,936.56
限公司
广州市云胜房地产开发
800,551.65
有限公司
财务报表附注 第 83 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
广州有轨电车有限责任
753,865.42 925,499.91
公司
广东广佛轨道交通有限
607,257.27 1,230,324.98
公司
长沙穗城轨道交通有限
546,379.96
公司
广州地铁（佛山南海）房
471,698.11 531,795.28
地产开发有限公司
广州铁科智控有限公司 264,150.94 264,150.94
广东顺广轨道交通有限
188,915.09 56,674.53
公司
广州市品苑房地产开发
43,325.04
有限公司
广州黄埔区轻铁一号线
42,452.83
投资建设有限公司
广州市城市建设投资集
36,421.00
团有限公司
租赁负债
广州地铁商业发展有限
4,976,284.55 14,042,724.81
公司
一年内到期的租赁负
债
广州地铁商业发展有限
10,093,555.99 18,965,861.81
公司
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注 第 84 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 180,004,500.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
十二、 其他重要事项
(一) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经本公
司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司仅有一个用于报告的经营分部，即城市轨道交通、市政、建筑等领域的勘察
设计、规划咨询、工程总承包服务。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评
估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
公司无需披露的相关事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
7,906,280.20 7,906,280.20 3,578,455.42 3,578,455.42
汇票
商业承兑
22,582,773.54 1,283,540.39 21,299,233.15 9,200,000.00 1,168,523.95 8,031,476.05
汇票
财务报表附注 第 85 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 30,489,053.74 1,283,540.39 29,205,513.35 12,778,455.42 1,168,523.95 11,609,931.47
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 167,657,642.46 159,454,762.43
1至2年 39,992,242.53 36,645,769.02
2至3年 25,058,664.89 17,057,979.90
3至4年 15,532,961.02 11,394,005.53
4至5年 9,602,427.63 1,441,178.18
5 年以上 3,417,665.41 2,090,396.66
小计 261,261,603.94 228,084,091.72
减：坏账准备 48,697,507.81 30,873,827.53
合计 212,564,096.13 197,210,264.19
财务报表附注 第 86 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 261,261,603.94 100.00 48,697,507.81 18.64 212,564,096.13 228,084,091.72 100.00 30,873,827.53 13.54 197,210,264.19
合计 261,261,603.94 100.00 48,697,507.81 212,564,096.13 228,084,091.72 100.00 30,873,827.53 197,210,264.19
财务报表附注 第 87 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 261,261,603.94 48,697,507.81 18.64
合计 261,261,603.94 48,697,507.81
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提
30,873,827.53 17,823,680.28 48,697,507.81
坏账准备
合计 30,873,827.53 17,823,680.28 48,697,507.81
4、 无本期实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广州地铁集团有限公司 45,147,379.91 17.28 7,828,037.27
中铁建华南建设有限公司 34,545,372.74 13.22 2,286,355.69
广州地铁设计院施工图咨询有限公司 21,505,823.64 8.23
南宁轨道交通集团有限责任公司 20,854,371.45 7.98 7,242,038.53
成都轨道交通集团有限公司 13,293,450.91 5.09 5,217,405.81
合计 135,346,398.65 51.80 22,573,837.30
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 88 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 44,607,767.08 47,605,498.18
合计 44,607,767.08 47,605,498.18
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 23,436,296.71 21,727,445.42
1至2年 3,591,063.49 5,852,903.77
2至3年 4,244,549.73 2,753,116.63
3至4年 778,508.33 2,785,024.10
4至5年 1,635,375.77 1,972,221.56
5 年以上 14,102,058.30 16,413,360.94
小计 47,787,852.33 51,504,072.42
减：坏账准备 3,180,085.25 3,898,574.24
合计 44,607,767.08 47,605,498.18
财务报表附注 第 89 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 102,720.00 0.21 102,720.00 100.00 237,256.00 0.46 237,256.00 100.00
按组合计提坏账准备 47,685,132.33 99.79 3,077,365.25 6.45 44,607,767.08 51,266,816.42 99.54 3,661,318.24 7.14 47,605,498.18
合计 47,787,852.33 100.00 3,180,085.25 44,607,767.08 51,504,072.42 100.00 3,898,574.24 47,605,498.18
财务报表附注 第 90 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
按单项计提坏账准备 102,720.00 102,720.00 100.00 无法收回的租赁保证金
合计 102,720.00 102,720.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 47,685,132.33 3,077,365.25 6.45
合计 47,685,132.33 3,077,365.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 预期信用损 合计
期信用损失(未
信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 3,661,318.24 237,256.00 3,898,574.24
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 583,952.99 134,536.00 718,488.99
本期转销
本期核销
财务报表附注 第 91 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 预期信用损 合计
期信用损失(未
信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
其他变动
期末余额 3,077,365.25 102,720.00 3,180,085.25
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期信 期信用损失 期信用损失 合计
用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 51,266,816.42 237,256.00 51,504,072.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 62,313,098.38 62,313,098.38
本期终止确认 65,894,782.47 134,536.00 66,029,318.47
其他变动
期末余额 47,685,132.33 102,720.00 47,787,852.33
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余 转销
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 或核
销
按单项计提坏账准备 237,256.00 134,536.00 102,720.00
财务报表附注 第 92 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本期变动金额
上年年末余 转销
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 或核
销
按组合计提坏账准备 3,661,318.24 583,952.99 3,077,365.25
合计 3,898,574.24 718,488.99 3,180,085.25
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投标及履约保证金 20,349,637.59 23,936,760.49
备用金 1,300,783.12 818,340.80
押金 12,055,157.10 11,428,590.65
其他 14,082,274.52 15,320,380.48
合计 47,787,852.33 51,504,072.42
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
佛山轨道交通设
计研究院有限公 其他 10,986,308.56 1 年以内 22.99
司
南宁轨道交通集 投标及履约
4,000,000.00 5 年以上 8.37
团有限责任公司 保证金
广州地铁商业发 1 年以内、
押金 3,439,402.20 7.20 356,023.97
展有限公司 2至3年
成都轨道交通集 投标及履约
2,592,000.00 5 年以上 5.42
团有限公司 保证金
广州富立企业管 押金 2,118,600.00 1至2年 4.43 211,860.00
财务报表附注 第 93 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
理有限公司
合计 23,136,310.76 48.41 567,883.97
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对子公司投资 20,948,600.00 20,948,600.00 15,848,600.00 15,848,600.00
对联营、合营企业投资 106,267,713.18 106,267,713.18 101,995,476.28 101,995,476.28
合计 127,216,313.18 127,216,313.18 117,844,076.28 117,844,076.28
1、 对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
广州地铁设计院施工
2,700,000.00 2,700,000.00
图咨询有限公司
广州蓝图办公服务有
7,148,600.00 7,148,600.00
限公司
佛山轨道交通设计研
6,000,000.00 6,000,000.00
究院有限公司
广州振宁交通科技有
5,100,000.00 5,100,000.00
限公司
合计 15,848,600.00 5,100,000.00 20,948,600.00
财务报表附注 第 94 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 利或利润 准备
1．合营企业
2．联营企业
广州中车时代电气技术
30,287,065.80 2,728,033.18 272,407.33 33,287,506.31
有限公司
南昌轨道交通设计研究
12,318,083.78 2,876,818.07 900,000.00 14,294,901.85
院有限公司
广州环城地下管廊建设
59,390,326.70 -705,021.68 58,685,305.02
投资有限公司
小计 101,995,476.28 4,899,829.57 900,000.00 272,407.33 106,267,713.18
合计 101,995,476.28 4,899,829.57 900,000.00 272,407.33 106,267,713.18
财务报表附注 第 95 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,416,689,098.17 1,665,407,738.63 2,325,832,284.29 1,575,185,555.48
其他业务 1,849,900.98 669,148.55 1,675,863.79 700,663.08
合计 2,418,538,999.15 1,666,076,887.18 2,327,508,148.08 1,575,886,218.56
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 2,416,689,098.17 2,325,832,284.29
租赁收入 1,849,900.98 1,675,863.79
合计 2,418,538,999.15 2,327,508,148.08
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 设计院
商品类型：
勘察设计服务 2,213,355,173.97
规划咨询服务 122,942,310.30
工程总承包服务 80,391,613.90
合计 2,416,689,098.17
按经营地区分类： -
广东省内 1,507,845,672.88
广东省外 908,843,425.29
合计 2,416,689,098.17
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认
在某一时段内确认 2,416,689,098.17
合计 2,416,689,098.17
财务报表附注 第 96 页
广州地铁设计研究院股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,627,775.79 3,116,614.85
权益法核算的长期股权投资收益 4,899,829.57 7,183,677.46
合计 8,527,605.36 10,300,292.31
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -242,884.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,980,593.77
标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 134,536.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -297,337.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,539,998.73
小计 8,114,906.21
所得税影响额 -1,233,608.76
少数股东权益影响额（税后） -79,809.67
合计 6,801,487.78
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资
报告期利润 基本每股 稀释每
产收益率（%）
收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.59 1.00 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.26 0.98 0.98
广州地铁设计研究院股份有限公司
（加盖公章）
二〇二三年三月二十八日
财务报表附注 第 97 页