财通证券股份有限公司关于
浙江大洋生物科技集团股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况专项报告的核查意见
财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”或“保荐机构”）作为浙江
大洋生物科技集团股份有限公司（以下简称“大洋生物”或“公司”）首次公开
发行股票的持续督导保荐机构，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 2 号—公告格式》等有关规定，就大洋生物 2021 年度募集资
金存放与使用情况进行了核查，核查情况和核查意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]2415 号文核准，由主承销商财
通证券通过贵所系统采用网上定价方式，向社会公开发行了人民币普通股（A 股）
股票 1,500.00 万股，发行价为每股人民币为 28.85 元，共计募集资金总额为人民
币 43,275.00 万元，扣除部分券商承销佣金及保荐费 2,547.17 万元后，主承销商
财通证券股份有限公司于 2020 年 10 月 20 日汇入大洋生物募集资金监管账户中
国银行建德梅城支行（账号为：400078637330）人民币 17,868.12 万元、中国银
行建德梅城支行（账号为：350678629813）人民币 16,980.26 万元和浙江建德农
村商业银行股份有限公司大洋支行（账号为：201000258447151）人民币 5,879.45
万元。另扣减招股说明书印刷费、审计费、律师费、评估费和网上发行手续费等
与发行权益性证券相关的新增外部费用 2,458.14 万元（含公司已自行支付的承销
及保荐费用人民币 188.68 万元）后，公司本次募集资金净额为 38,269.69 万元。
上述募集资金到位情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于
2020 年 10 月 20 日出具了《验资报告》（瑞华验字[2020]33130001 号）。
（二）募集资金的实际使用及结余情况
2020 年使用募集资金 5,732.37 万元，本年度使用募集资金 8,279.60 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日止，结余募集资金（含利息收入扣除银行结算费的
净额）余额为 25,190.35 万元（含银行理财 24,900.00 万元）。
二、募集资金的存放与管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利益，
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则（2022
年修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司制
定了《浙江大洋生物科技集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管
理制度》”）。
（二）募集资金三方监管情况
公司根据《管理制度》，对募集资金采用专户存储制度，在银行设立募集资
金专户，并连同保荐机构财通证券分别与中国银行建德梅城支行、浙江建德农村
商业银行股份有限公司大洋支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方
的权利和义务。鉴于“含氟精细化学品建设项目”实施主体为福建舜跃科技股份
有限公司（以下简称“福建舜跃”），公司与子公司福建舜跃及中国银行股份有限
公司邵武支行、财通证券共同签订《首次公开发行股票募集资金专户四方监管协
议》，将“含氟精细化学品建设项目”募集资金存放于中国银行股份有限公司邵
武支行。上述监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，本公司
在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（三）募集资金存放情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司有 2 个募集资金专户、1 个专项账户和 8 个
结构性存款账户，公司及子公司募集资金在募集资金专户及以现金管理方式存储
的期末余额为 25,190.35 万元，具体情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 备注
中国银行建德
400078637330 募集资金专户 87,355.37 -
梅城支行
中国银行建德
350678629813 募集资金专户 670782.94 -
梅城支行
中国银行邵武
407879908200 专项账户 2,145,331.60
支行
中国银行建德 注
359780345237 对公结构性存款 30,000,000.00 银行理财
梅城支行
中国银行建德
361080345111 对公结构性存款 39,000,000.00 银行理财
梅城支行
中国银行建德
384480389459 对公结构性存款 23,000,000.00 银行理财
梅城支行
中国银行建德
372780351093 对公结构性存款 30,000,000.00 银行理财
梅城支行
中国银行建德
394880391583 对公结构性存款 30,000,000.00 银行理财
梅城支行
中国银行建德
397480393233 对公结构性存款 17,000,000.00 银行理财
梅城支行
中国银行邵武
429981565623 对公结构性存款 40,000,000.00 银行理财
支行
中国银行邵武
431281565587 对公结构性存款 40,000,000.00 银行理财
支行
合计 251,903,469.91
注：公司于 2021 年 11 月 4 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于继续
使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保募投项目所需资金和保证募
集资金安全的前提下，合理利用最高不超过人民币 25,000.00 万元闲置募集资金进行现金管
理。大洋生物在中国银行建德支行购买结构性理财产品 16,900.00 万元及福建舜跃中国银行
邵武支行购买结构性理财产品 8,000.00 万元。
三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
详见附件 1《募集资金使用情况对照表》
（二）募投项目延期情况
公司“含氟精细化学品建设项目”在公司全资子公司福建舜跃实施。按计划
建设期为 24 个月，原计划 2022 年 10 月底前达到使用状态。截至 2021 年 9 月
30 日，“含氟精细化学品建设项目”累计投入金额为 0 元。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
运作》的相关规定：“募集资金投资项目搁置时间超过一年的”，“上市公司应当
对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目”。2021
年 10 月 15 日，公司第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第十九次会议
对“含氟精细化学品建设项目”进行了重新论证，并披露了《关于公司部分募投
项目延期实施的公告》（公告编号：2021-091）。根据项目的进度进行评估，经审
慎考量，公司将“含氟精细化学品建设项目”的建设期延长至 2023 年 10 月，独
立董事和保荐机构也发表了无异议的意见。
（三）募集资金投资项目先期投入置换及票据置换情况
公司于 2020 年 11 月 26 日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关
于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，
同意使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。公司以
募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用人民币总计
21,045,529.57 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 11 月 19 日出
具的《关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投
资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2020]33130018）。
公司于 2020 年 11 月 25 日召开 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关
于使用银行票据支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意在
募集资金投资项目实施期间，公司及子公司福建舜跃使用银行承兑汇票（包括开
立银行承兑汇票和票据背书等方式）、信用证等票据（以下简称“银行票据”）
支付募集资金投资项目中的款项，并定期从募集资金专户划转等额资金至一般账
户。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用银行票据置换募投项目款项共计人民币
69,841,960.01 元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目未发生变更。2022 年 4 月
18 日召开了第五届董事会第三次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了
《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司为提高募集资金使用效率，拟终止
“含氟精细化学品建设项目”的募集资金使用，将原计划用于该项目募集资金人
民币 17,598.22 万元（含募集资金利息收入扣除银行结算费后的净额 55.59 万元、
现金管理收益 562.36 万元）用于投资新建“三氟乙酰系列产品项目”。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用及披露严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所股票上市规
则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》
等法律法规及公司《募集资金管理制度》的相关规定，披露了募集资金的使用及
存放情况，但存在募投的《含氟精细化学品建设项目》实际投资进度与计划存在
较大差异未及时披露，且披露的延期公告仍不准确的情形。对此，公司董事会和
管理层高度重视，认真吸取教训，对存在的问题查找原因，明确责任，制订整改
方案并逐项落实、认真整改，并发布了整改报告公告。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对《浙江大洋生物科技集团股份有限公
司关于 2021 年度募集资金存放与使用情况专项报告》进行了审核，出具了《年
度募集资金存放与使用情况鉴证报告》（中汇会鉴[2022]2241 号），认为浙江大洋
生物科技集团股份有限公司管理层编制的《关于 2021 年度募集资金存放与使用
情况的专项报告》符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板
上市公司规范运作》及相关格式指引的规定，如实反映了大洋生物公司 2021 年
度募集资金实际存放与使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
保荐机构主要核查方式包括：（1）查阅公司募集资金使用相关的部分原始凭
证与记账凭证、募集资金存管银行出具的银行对账单、会计师出具的鉴证报告等
资料；（2）对募集资金专户进行函证；（3）与公司相关高管、财务、业务人员以
及公司聘任的会计师事务所相关人员沟通交流。
八、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为，大洋生物符合《关于 2021 年度募集资金存放与使
用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》及相关法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存储和
专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使
用募集资金的情形。
（本页以下无正文）
附件 1
募集资金使用情况对照表
2021 年度
编制单位：浙江大洋生物科技集团股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 38,269.69 本年度投入募集资金总额 8,279.60
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 14,011.97
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00
是否已
募集资金 截至期末 截至期末投资进度 项目达到预定
承诺投资项目 变更项 调整后投资总 本年度 本年度实现 是否达到预 项目可行性是否
承诺投资 累计投入金额 （%） 可使用状态日
和超募资金投向 目（含部 额（1） 投入金额 的效益 计效益 发生重大变化
总额 （2）（3）＝（2）/（1） 期
分变更）
承诺投资项目：
1．年产 2.5 万吨碳酸钾和 1.5 分部转固，已部
否 17,868.12 17,868.12 8,279.60 10,590.66 59.27 不适用 不适用 否
万吨碳酸氢钾项目 分转固
2.含氟精细化学品建设项目 否 16,980.26 16,980.26 - - - 不适用 不适用 不适用 否
3.补充流动资金 否 3,421.31 3,421.31 3,421.31 100.00 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 38,269.69 38,269.69 8,279.60 14,011.97 36.61 - -
超募资金投向： 不适用
超募资金投向小计 - - - - - - - - - -
合计 38,269.69 38,269.69 8,279.60 14,011.97 36.61 - -
公司“含氟精细化学品建设项目”在公司全资子公司福建舜跃公司实施。按计划建设期为 24 个月，至 2022
年 10 月底前达到可使用状态。截至 2021 年 9 月 30 日，“含氟精细化学品建设项目”累计投入金额为 0 元。2021
年 10 月 15 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第十九次会议，对该项目进行了重新认证，
并披露了《关于公司部分募投项目延期实施的公告》（公告编号：2021-091），确定该项目建设完成时间变更为
2023 年 10 月。
公司“含氟精细化学品建设项目”项目拟建 2100t/a 氟苯生产装置、1420t/a 对氟苯甲酰氯生产装置和 1000t/a
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
4,4'-二氟二苯甲酮生产装置及副产品生产配套装置。其中的氟苯和对氟苯甲酰氯品种公司已拥有自主研发的生产
工艺技术；4,4'-二氟二苯甲酮中试生产技术由大连理工大学提供。
2021 年底，福建舜跃包括氟苯和对氟苯甲酰氯产品生产线在内的“年产 1500 吨 2-氯-6-氟苯甲醛等芳香烃系
列产品”项目取得安全生产许可，经开车生产，氟苯产品质量完全满足标准要求，产品单耗控制在合理区间，但
因装备材质符合性存在缺陷，影响产品连续生产的正常运行。产品成规模的正常商业化生产，存在一定的工艺和
安全隐患，生产工艺技术仍在进一步研究开发中，在装备技术瓶颈未突破前，公司审慎控制本项目的投资。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
公司“含氟精细化学品建设项目”在公司全资子公司福建舜跃实施。按计划建设期为 24 个月，至 2022 年 10
月底前达到使用状态。截至 2021 年 9 月 30 日，“含氟精细化学品建设项目”累计投入金额为 0 元。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》的相关规定：“募集资金
投资项目搁置时间超过一年的”、“上市公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续
募集资金投资项目实施方式调整情况
实施该项目”。鉴于公司该项目的募集资金搁置已经接近一年，2021 年 10 月 15 日，公司第四届董事会第二十七
次会议及第四届监事会第十九次会议，对“含氟精细化学品建设项目”进行了重新论证。审议通过了《关于公司
部分募投项目延期实施的议案》，并披露了《关于公司部分募投项目延期实施的公告》（公告编号：2021-091）。
将“含氟精细化学品建设项目”的建设期延长至 2023 年 10 月，独立董事和保荐机构也发表了同意无异议的意见。
公司于 2020 年 11 月 26 日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项
目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资
金。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 截至 2020 年 10 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项共计人民币 18,711,749.39 元（其中：
以募集资金置换募投项目款项共计人民币 15,841,501.26 元）；在募集资金到位前，本公司已用自筹资金支付的发
行费用金额为 5,204,028.31 元。因此，公司以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用人民
币总计 21,045,529.57 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
为提高资金的使用效率，增加收益，公司于 2021 年 11 月 4 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关
于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保募投项目所需资金和保证募集资金安全的
前提下，合理利用最高不超过人民币 25,000.00 万元闲置募集资金进行现金管理，投资期限自股东大会审议通过之
日起 12 个月内有效；在上述额度和期限范围内，资金可循环使用并授权公司管理层在额度范围内负责日常实施及
尚未使用的募集资金用途及去向
办理具体事项，购买安全性高、流动性好的短期（不超过 12 个月）低风险投资产品。公司独立董事、监事会及保
荐机构对本议案发表了明确同意的意见。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 251,903,469.91
元（含利息收入扣除银行结算费的净额），其中：募集资金账户存储余额为 2,903,469.91 元（含利息收入扣除银
行结算费的净额），结构性银行存款余额为 249,000,000.00 元。
公司存在募投项目“含氟精细化学品建设项目”的募集资金实际投资进度与计划存在较大差异未及时披露，且披
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 露的延期公告仍不准确的情形。对此，公司董事会和管理层高度重视，认真吸取教训，对存在的问题查找原因，
明确责任，制订整改方案并逐项落实、认真整改，并发布了整改报告公告。
