董事会审计与风险管理委员会工作规则
                          （于 2023 年 1 月 4 日经董事会批准生效）



                                     第一章       总则
    第一条 为明确中国广核电力股份有限公司（“公司”）董事会（“董事会”）审计与风险管理委
员会（“审计与风险管理委员会”）的组成和职责，规范工作程序，根据《中华人民共和国公司法》
《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号—主板上市公司规范运作》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、香港会计师公会
《审计委员会有效运作指引》《中国广核电力股份有限公司章程》（“公司章程”）等有关规定，特
制定本工作规则（“本规则”）。
    第二条 审计与风险管理委员会是董事会下属的专门委员会，向董事会负责。

                         第二章      审计与风险管理委员会组织机构
    第三条 审计与风险管理委员会由三名董事组成，独立董事（也即《香港联合交易所有限公司
证券上市规则》定义下的“独立非执行董事”，下同）应占多数。审计与风险管理委员会设主任一
名，由董事会指定的独立董事担任，所有委员必须为非执行董事，审计与风险管理委员会主任为
审计与风险管理委员会召集人。
    审计与风险管理委员会的日常办事机构设在公司内部审计部门，负责承办审计与风险管理委
员会的有关具体事务。审计与风险管理委员会可设咨询委员一名，协助审计与风险管理委员会开
展日常具体工作。
    第四条 审计与风险管理委员会委员应符合以下要求：
    （一）比较熟悉境内外有关法律、法规；比较熟悉公司业务、组织结构和管理控制制度；
    （二）具有财务、会计、审计、监察或者宏观经济等方面的有关知识；比较熟悉公司经营管
理工作；至少有一名独立董事委员具备会计或相关财务管理专长；
    （三）具有较强的综合分析、判断能力，处理复杂的财务及经营方面的问题；
    （四）严守法纪，依照法律法规和公司章程积极开展工作，维护公司及全体股东的权益；
    （五）保守公司商业秘密，不得以权谋私；
    （六）公司现任外部审计机构的合伙人在其离职或不再享有现任外部审计机构的财务利益之
日（以日期较后者为准）起计两年内不得担任审计与风险管理委员会委员。
    第五条 审计与风险管理委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上董事
提名，并由董事会任命。
    第六条 审计与风险管理委员会委员任期与董事任期一致。期间如有委员不再担任公司董事职
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务，亦同时不再担任委员职务。审计与风险管理委员会委员可以在任期届满以前向董事会提交书
面辞职报告，辞去委员职务，辞职报告中应当就辞职原因以及需要由公司董事会予以关注的事项
进行必要说明。审计与风险管理委员会委员在失去资格或获准辞职后，由公司根据需要按照前述
第三、四、五条规定补充委员人数。
    第七条 审计与风险管理委员会委员在有足够能力履行职责的情况下，可以兼任董事会其它专
门委员会的职务。

                        第三章      审计与风险管理委员会的职责
    第八条 审计与风险管理委员会履行以下职责：
    （一）对公司独立审计师的聘用、续聘、解聘及其审计费用提出建议，审计与风险管理委员
会应对发行人聘请的审计机构的独立性予以审查，并就其独立性发表意见；
    （二）按适用的标准检讨及监察独立审计师是否独立客观及审计程序是否有效，在审计程序
开始前，与独立审计师讨论审计的性质和范围；
    （三）根据工作需要就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予以执行。如审计与风险
管理委员会认为存在任何须采取行动或须改善的事项，应向董事会报告并提出建议；
    （四）审阅公司拟提交董事会的季度（如有）、半年度和年度财务报表，注意公司财务报表的
完整性、准确性及公正性。重点审阅：公司报告期内会计政策及估计是否发生变更；涉及重要判
断的事项；独立审计师审核账目后要求作出的重大调整事项；公司持续经营的假设或任何保留意
见；会计核算是否符合企业会计制度的规定及相关法规；
    （五）研究公司报告及账目中所反映或需反映的重大或异常事项，并应适当参考由公司下属
会计及财务部门、监察部门或审计师提出的事项；
    （六）讨论独立审计师审阅公司半年度账目和审计公司年度账目后提出的问题；
    （七）审阅独立审计师出具的检查情况说明书或管理建议书（包括其就会计记录、财务账目
或监控系统提出的重大疑问），以及公司管理人员对有关问题的处理意见；
    （八）定期与董事会、高级管理人员及独立审计师就公司的财务报告沟通，每年至少与独立
审计师召开两次会议；
    （九）负责内部审计与外部审计之间的重要沟通；
    （十）审查公司的财务政策、内部审计制度、内部控制制度及风险管理制度及其实施，包括：
     （1）检查公司的财务、会计政策及实务；
     （2）监控定期财务报告（季度报告（如有）、半年度财务报告、年度财务报告）的制作流
 程并审核定期财务报告和财务业绩公布等相关信息；
     （3）审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控

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 制审计及其他相关事宜；
     （4）与管理层讨论风险管理及内部控制系统，确保管理层已履行建立有效系统的职责；讨
 论内容应包括公司在会计、风险管理、内部审计及财务汇报职能方面的资源和员工资历及经验
 是否足够，以及有关员工所接受的培训课程及有关预算是否充足；
     （5）主动或应董事会的委派，就有关风险管理及内部控制事宜的重要调查结果及管理层采
 取的相关措施进行研究；
     （6）确保公司内部审计部门和外部审计机构的工作得到协调；也确保公司内部审计部门在
 公司内部有足够资源运作，并且有适当的权限和地位；并检讨及监察公司内部审计部门的成效；
     （7）审阅独立审计师针对公司财务或内部控制向管理层提出的疑问及确保管理层及时做出
 回复；
     （8）研究其它由董事会安排的事宜。
    （十一）审计与风险管理委员会应建立相关程序，处理以下事项：
     （1）接收、保留及处理公司获悉的有关会计、内部控制、风险管理或审计事项的投诉；
     （2）接收、处理员工有关会计、审计事项的投诉或匿名举报，并保证其保密性。
    （十二）审计与风险管理委员会应主动了解内部审计部门的工作动态，对其发现的重大内部
控制缺陷及时协调并向董事会报告；
    （十三）履行上市地证券监管部门赋予的其它职责。
    公司高级管理人员及有关部门要对审计与风险管理委员会采取合作和支持态度，积极提供有
关资料。尤其是财务部门要定期、如实向审计与风险管理委员会提供财务报告、资金营运报告等
财务会计资料，及时报告有关重大业务经营活动情况，积极配合审计与风险管理委员会的工作，
认真听取审计与风险管理委员会提出的建议和要求。
    第九条 审计与风险管理委员会定期向董事会报告工作。
    第十条 审计与风险管理委员会工作经费列入公司预算。审计与风险管理委员会履行职责时有
权聘请律师、注册会计师、执业审计师等专业人员，其所发生的合理费用，由公司承担。
    第十一条     审计与风险管理委员会主任履行下列职责：
    （一）召集、主持审计与风险管理委员会会议；
    （二）主持审计与风险管理委员会的日常工作；
    （三）审定、签署审计与风险管理委员会的报告和其它重要文件；
    （四）检查审计与风险管理委员会决议和建议的执行情况；
    （五）代表审计与风险管理委员会向董事会报告工作；
    （六）审计与风险管理委员会主任应当履行的其它职责。


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       审计与风险管理委员会主任不能或不履行职责时，由二分之一以上委员共同推举一名独立董
事委员代行其职责。

                  第四章     审计与风险管理委员会的工作方式、会议及议事程序
       第十二条      审计与风险管理委员会的工作方式
       （一）审计与风险管理委员会会议定期或根据需要及时召开，讨论内部审计工作计划，听取
公司财务和审计部门的工作汇报，审阅公司季度（如有）、半年度、年度财务报告等。审计与风险
管理委员会可根据工作需要，聘任有关专业机构，并在听取专业机构专家意见的基础上做出决定，
向公司董事会提出有关建议；
       （二）在公司年度财务报告的编制和披露过程中，审计与风险管理委员会应遵循以下工作规
程：
        （1）在财政年度结束后及时与负责公司该年度财务报告审计的独立审计师（“年审注册会
 计师”）协商确定该财政年度审计工作的时间安排；
        （2）督促年审注册会计师在约定时限内提交审计报告；
        （3）在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表；
        （4）在年审注册会计师出具初步审计意见后审阅公司财务会计报表；
        （5）召开审计与风险管理委员会会议审阅财务报告，提出下年度续聘或改聘独立审计师的
 建议，并对年审注册会计师事务所从事本年度公司审计工作进行总结，形成报告。
       上述事项形成决议后提交董事会审核。
       第十三条      审计与风险管理委员会会议及议事程序
       （一）审计与风险管理委员会召开会议，由审计与风险管理委员会主任召集并签发会议通知，
应提前 5 个工作日将会议通知及会议讨论的主要事项送达审计与风险管理委员会委员。经全体委
员一致同意，可以免于执行前述通知期；
       （二）审计与风险管理委员会会议应当由过半数的审计与风险管理委员会委员（包括以书面
形式委托其他委员出席会议的委员）参加方可举行。审计与风险管理委员会决议或形成意见需由
到会的过半数委员通过，有关决议或意见应由参会的审计与风险管理委员会委员签署。当赞成票
和反对票相等时，审计与风险管理委员会主任有权投决定票。
       第十四条      审计与风险管理委员会会议记录的初稿以及最后定稿应在合理时间内先后发送
委员会全体委员，初稿供委员表达意见，最后定稿将作记录之用。经参会的审计与风险管理委员
会委员签署后，送董事会全体成员传阅。
       第十五条      出席委员会会议的委员对会议所议事项负有保守秘密的义务，不得擅自披露有
关信息。

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                                  第五章         附则
    第十六条     本规则由董事会负责修订，审计与风险管理委员会负责解释。
    第十七条     本规则未尽事宜，依照国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件、上市地
监管规则以及公司章程的有关规定执行。本规则与不时颁布的法律、行政法规、规范性文件、上
市地监管规则以及公司章程的有关规定不一致的，以法律、行政法规、部门规章、规范性文件、
上市地监管规则以及公司章程的有关规定为准。
    第十八条     本规则的制定和修改经公司董事会批准之日起生效。




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