中国南玻集团股份有限公司
2017 年度审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国南玻集团股份有限公司
2017 年度审计报告
页码
审计报告 1-5
2017 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
公司股东权益变动表 7
财务报表附注 8-90
补充资料 1
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京西城区车公庄大街 9 号
五栋大楼 B2 座 301 室邮编 100004
电话 +86 10 88312386
传真 +86 10 88312386
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审计报告
亚会 A 审字（2018）0118 号
中国南玻集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国南玻集团股份有限公司（以下简称“南玻公司”）财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了中国南玻集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于南玻公司，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）固定资产和在建工程的减值
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日,南玻公司固定资产原值 166.70 亿元，账面价值 115.41
亿元，在建工程原值 15.12 亿元，账面价值 14.18 亿元，固定资产与在建工程账面价
值合计占总资产的比例为 66.33%。截至期末固定资产和在建工程减值准备累计 3.75 亿
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元,详见财务报表附注四(9)、附注四(10)。该事项涉及金额重大，且涉及管理层作出
的重大判断和估计，因此我们将固定资产、在建工程减值准备作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价南玻公司固定资产、在建工程资产减值的内部控制设计的合理性和执行
的有效性；
（2）检查在建工程和固定资产减值清单，实地勘察了相关固定资产及在建工程使
用或存放状态；
（3）检查可回收金额的确定方法和计算依据,与管理层沟通、了解、评价针对固定
资产和在建工程减值准备计提的会计估计是否合理；
（4）检查固定资产和在建工程资产减值是否履行相关的审批程序；
（5）检查公司固定资产和在建工程资产减值账务处理是否正确；
（6）检查固定资产和在建工程资产减值是否已按照规定在财务报表中作出恰当列
报和披露。
（二）前期会计差错更正事项
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日，南玻公司合并资产负债表中列示了一项 1.71 亿元的递
延收益，该笔款项发生在 2014 年度，系当年收到但当时未做适当会计处理的用于人才
引进的政府补助专项资金 ，详见附注前期会计差错更正二（32）。该事项作为各方重
点关注的会计差错更正事项，因此我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）向管理层了解该事项形成原因及更正前账务处理情况，并取得相关审计证
据；
（2）根据已取得的政府文件、收付款凭证等支持性文件分析政府补助资金性质、
用途，了解专项资金的使用情况；
（3）复核该更正事项的会计处理方式及金额是否正确；
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（4）对相关政府部门进行访谈，了解政府补助资金的性质、用途以及资金使用方
面的相关规定；
（5）向管理层了解政府补助资金使用现状及后续安排；
（6）检查该项政府补助及相对应会计科目是否已按照规定在财务报表及附注中作
出恰当列报和披露。
四、其他信息
南玻公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括财务报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
南玻公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南玻公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南玻公司、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督南玻公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
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按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对南玻公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致南玻公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6）就南玻公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对
合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 二零一八年四月二十日
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2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产 附注 合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
流动资产
货币资金 四(1) 2,462,605,764 586,803,505 1,681,877,320 302,841,481
应收票据 四(2) 552,232,420 456,347,237 - -
应收账款 四(3) 638,238,290 627,985,983 - -
预付款项 四(4) 143,848,023 95,733,132 146,132 16,880
其他应收款 四(5)十六(1) 205,939,019 200,809,149 2,400,334,816 4,030,701,029
存货 四(6) 685,895,317 477,780,925 - -
持有待售资产 四(7) 45,983,520 - - -
其他流动资产 四(8) 200,847,989 199,905,577 - -
流动资产合计 4,935,590,342 2,645,365,508 4,082,358,268 4,333,559,390
非流动资产
长期应收款 十六(3) - - 1,200,000,000 2,003,645,000
长期股权投资 十六(2) - - 4,795,987,652 4,790,440,632
固定资产 四(9) 11,540,769,697 11,457,972,991 22,182,246 26,073,848
在建工程 四(10) 1,417,624,618 1,362,096,377 - -
无形资产 四(11) 1,047,222,407 1,032,458,977 1,742,109 1,393,454
开发支出 四(11) 61,365,537 66,927,714 - -
商誉 四(12) 397,392,156 397,392,156 - -
长期待摊费用 2,223,397 975,660 - -
递延所得税资产 四(13) 80,872,862 96,451,854 - -
其他非流动资产 四(14) 51,941,352 87,174,393 2,132,041 -
非流动资产合计 14,599,412,026 14,501,450,122 6,022,044,048 6,821,552,934
资产总计 19,535,002,368 17,146,815,630 10,104,402,316 11,155,112,324
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2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
流动负债
短期借款 四(16) 3,704,630,909 4,017,869,662 2,600,000,000 3,495,163,044
应付票据 四(17) 213,401,622 20,000,000 - -
应付账款 四(18) 1,400,166,042 1,169,869,370 261,024 317,874
预收款项 四(19) 195,563,465 142,330,979 - -
应付职工薪酬 四(20) 272,170,660 193,372,239 40,856,313 18,380,010
应交税费 四(21) 111,996,764 115,592,616 1,762,580 1,804,568
应付利息 四(22) 34,032,740 78,225,904 3,090,735 3,794,646
其他应付款 四(23) 十六(4) 619,324,354 188,321,450 909,432,991 240,593,894
一年内到期的非流动负债四(24) 904,261,397 1,029,340,000 180,000,000 1,000,000,000
其他流动负债 300,000 300,000 - -
流动负债合计 7,455,847,953 6,955,222,220 3,735,403,643 4,760,054,036
非流动负债
长期借款 四(25) 1,554,120,000 1,438,660,000 1,200,000,000 1,380,000,000
长期应付款 四(26) 1,161,794,247 - - -
递延所得税负债 四(13) 20,915,954 29,749,137 - -
递延收益 四(27) 562,701,103 593,993,254 186,526,280 183,035,040
非流动负债合计 3,299,531,304 2,062,402,391 1,386,526,280 1,563,035,040
负债合计 10,755,379,257 9,017,624,611 5,121,929,923 6,323,089,076
股东权益
股本 四(28) 2,484,147,547 2,075,335,560 2,484,147,547 2,075,335,560
资本公积 四(29) 1,306,381,765 1,260,702,197 1,451,209,079 1,405,529,511
减：库存股 四(30) (417,349,879) - (417,349,879) -
其他综合收益 四(31) 1,948,943 4,653,971 - -
专项储备 四(32) 3,224,938 5,843,473 - -
盈余公积 四(33) 920,592,332 888,508,230 935,137,692 903,053,590
未分配利润 四(34) 4,159,642,227 3,573,871,573 529,327,954 448,104,587
归属于母公司股东权益合计 8,458,587,873 7,808,915,004 4,982,472,393 4,832,023,248
少数股东权益 321,035,238 320,276,015 - -
股东权益合计 8,779,623,111 8,129,191,019 4,982,472,393 4,832,023,248
负债及股东权益总计 19,535,002,368 17,146,815,630 10,104,402,316 11,155,112,324
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2017 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
项目 附注 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 四(35) 10,879,400,746 8,974,083,407 58,687,566 22,581,872
减：营业成本 四(35) (8,216,358,372) (6,562,214,373) - (60,337)
税金及附加 四(36) (124,523,926) (103,159,546) (4,942,397) (92,575)
销售费用 四(37) (336,131,723) (301,815,090) - -
管理费用 四(38) (919,329,772) (766,589,059) (117,294,601) (122,708,284)
财务费用-净额 四(39) (315,961,080) (265,820,569) (42,124,252) (20,405,532)
资产减值损失 四(41) (69,399,755) (58,862,764) (80,219) 1,767,753
加：公允价值变动损益 四(42) - 228,500,000 - 228,500,000
投资收益/损失 四(43) 十六(5) 427,636 (279,187,752) 436,068,825 186,072,766
资产处置收益 四(44) (1,768,993) (1,759,358) - 3,210
其他收益 四(45) 84,341,814 - 1,568,240 -
二、营业利润 980,696,575 863,174,896 331,883,162 295,658,873
加：营业外收入 四(46) 20,763,042 98,078,639 40,000 1,574,277
减：营业外支出 四(47) (5,152,591) (5,144,916) (3,426,562) -
三、利润总额 996,307,026 956,108,619 328,496,600 297,233,150
减：所得税费用 四(48) (167,670,991) (151,882,095) (7,655,575) 45,854
四、净利润 828,636,035 804,226,524 320,841,025 297,279,004
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损
以“-”号填列） 828,636,035 804,226,524 320,841,025 297,279,004
终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列） - - - -
（二）按所有者权归属分类
归属于母公司股东的净利润 825,388,312 797,721,576 - -
少数股东损益 3,247,723 6,504,948 - -
五、其它综合收益 (2,705,028) 1,686,199 - -
归属于母公司股东的其
他综合收益税后净额 (2,705,028) 1,686,199 - -
以后将重分类进损益的
(2,705,028) 1,686,199 - -
其他综合收益
外币财务报表折算差额 (2,705,028) 1,686,199 - -
归属于少数股东的其他综 - - - -
合收益税后净额
六、综合收益总额 四(31) 825,931,007 805,912,723 320,841,025 297,279,004
归属于母公司股东的综合收益总额 822,683,284 799,407,775
归属于少数股东的综合收益总额 3,247,723 6,504,948
七、每股收益 四(49)
基本每股收益 四(49) 0.35 0.33 不适用 不适用
稀释每股收益 四(49) 0.35 0.33 不适用 不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
项目 附注 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 12,159,560,836 10,375,273,438 84,336,551 -
收到的税费返还 24,706,337 69,632,529 - -
收到其他与经营活动有关的现金 四(50)(a) 72,348,567 47,278,131 16,104,051 3,798,557
经营活动现金流入小计 12,256,615,740 10,492,184,098 100,440,602 3,798,557
购买商品、接受劳务支付的现金 (7,206,584,779) (5,719,787,359) (65,853) -
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,204,981,471) (1,198,976,110) (61,388,549) (125,316,231)
支付的各项税费 (795,627,245) (780,678,441) (17,355,536) (39,189,451)
支付其他与经营活动有关的现金 四(50)(b) (585,976,089) (551,890,068) (26,421,920) (13,035,783)
经营活动现金流出小计 (9,793,169,584) (8,251,331,978) (105,231,858) (177,541,465)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 2,463,446,156 2,240,852,120 (4,791,256) (173,742,908)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 - - 436,068,825 395,236,932
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
4,370,785 8,426,349 - 3,210
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 四(50)(c) 187,756,255 364,515,307 5,966,582 736,648,232
投资活动现金流入小计 192,127,040 372,941,656 442,035,407 1,131,888,374
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (1,212,172,338) (1,289,115,730) (3,996,610) (807,521)
投资支付的现金 - -(4,252,960) - (158,896,160)
取得子公司收到的现金净额 - (503,593,518) - (502,204,796)
支付其他与投资活动有关的现金 四(50)(d) (200,085,036) (182,205,113) (284,975) -
投资活动现金流出小计 (1,412,257,374) (1,979,167,321) (4,281,585) (661,908,477)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (1,220,130,334) (1,606,225,665) 437,753,822 469,979,897
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 417,349,879 14,500,000 417,349,879 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 14,500,000 - -
取得借款收到的现金 4,096,568,050 9,747,674,851 2,750,693,638 9,117,091,808
收到其他与筹资活动有关的现金 四(50)(e) 3,616,000,000 - 2,700,067,157 -
筹资活动现金流入小计 8,129,917,929 9,762,174,851 5,868,110,674 9,117,091,808
偿还债务支付的现金 (5,154,107,768) (9,481,131,859) (4,646,723,365) (8,580,928,764)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (558,404,559) (907,404,419) (275,981,816) (871,890,165)
其中：子公司支付给少数股东的股利 (2,488,500) - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 四(50)(f) (1,783,109,674) - - (53,686,866)
筹资活动现金流出小计 (7,495,622,001) (10,388,536,278) (4,922,705,181) (9,506,505,795)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 634,295,928 (626,361,427) 945,405,493 (389,413,987)
四、汇率变动对现金的影响 (2,425,575) 1,557,085 666,398 208,178
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(51)(b) 1,875,186,175 9,822,113 1,379,034,457 (92,968,820)
加：年初现金及现金等价物余额 584,566,990 574,744,877 301,637,933 394,606,753
六、年末现金及现金等价物余额 四(51)(c) 2,459,753,165 584,566,990 1,680,672,390 301,637,933
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 四(28) 四(29) 四(31) 四(32) 四(33) 四(34)
2015 年 12 月 31 日年末余额（经重述） 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 859,122,330 3,431,556,565 7,645,810,997 3,080,480 7,648,891,477
前期差错更正 - - - - (342,000) (3,078,000) (3,420,000) (3,420,000)
2016 年 1 月 1 日年初余额（经重述） 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 858,780,330 3,428,478,565 7,642,390,997 3,080,480 7,645,471,477
2016 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 797,721,576 797,721,576 6,504,948 804,226,524
其他综合收益 四(31) - - 1,686,199 - - - 1,686,199 - 1,686,199
综合收益总额合计 - - 1,686,199 - - 797,721,576 799,407,775 6,504,948 805,912,723
股东投入和减少资本 - 402,262 - - - - 402,262 313,771,067 314,173,329
少数股东投入资本 - - - - - - - 313,628,750 313,628,750
股份支付 - 402,262 - - - - 402,262 142,317 544,579
权益法下被投资单位其他权益变动的影响 - 81,143 - - - - 81,143 - 81,143
利润分配 - - - - 29,727,900 (652,328,568) (622,600,668) - - - (622,600,668)
提取盈余公积 四(33) - - - - 29,727,900 (29,727,900) - - -
对股东的分配 四(34) - - - - - (622,600,668) (622,600,668) - (622,600,668)
专项储备 - - - (9,594,025) - - (9,594,025) - (9,594,025)
本年提取专项储备 四(32) - - - 6,930,650 - - 6,930,650 - 6,930,650
本年使用专项储备 四(32) - - - (16,524,675) - - (16,524,675) - (16,524,675)
其他 - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,080,480) (4,252,960)
与少数股东的交易 - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,080,480) (4,252,960)
2016 年 12 月 31 日年末余额（经重述） 2,075,335,560 1,260,702,197 4,653,971 5,843,473 888,508,230 3,573,871,573 7,808,915,004 320,276,015 8,129,191,019
-5-
中国南玻集团股份有限公司
2017 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
其他综合收 少数股东权
项目 股本 资本公积 减：库存股 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 股东权益合计
附注 四(28) 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33) 四(34)
2017 年 1 月 1 日年初余额(经重述) 2,075,335,560 1,260,702,197 - 4,653,971 5,843,473 888,508,230 3,573,871,573 7,808,915,004 320,276,015 8,129,191,019
2017 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - - 825,388,312 825,388,312 3,247,723 828,636,035
其他综合收益 四(31) - - - (2,705,028) - - - (2,705,028) - (2,705,028)
综合收益总额合计 - - - (2,705,028) - - 825,388,312 822,683,284 3,247,723 825,931,007
股东投入和减少资本 97,511,654 356,979,901 (417,349,879) - - - - 37,141,676 - 37,141,676
股份支付 97,511,654 328,032,920 (417,349,879) - - - - 8,194,695 - 8,194,695
股东无息借款 - 28,946,981 - - - - - 28,946,981 - 28,946,981
利润分配 - - - - - 32,084,102 (239,617,658) (207,533,556) (2,488,500) (210,022,056)
提取盈余公积 四(33) - - - - - 32,084,102 (32,084,102) - - -
对股东的分配 四(34) - - - - - - (207,533,556) (207,533,556) (2,488,500) (210,022,056)
专项储备 - - - - (2,618,535) - - (2,618,535) - (2,618,535)
本年提取专项储备 四(32) - - - - 7,831,127 - - 7,831,127 - 7,831,127
本年使用专项储备 四(32) - - - - (10,449,662) - - (10,449,662) - (10,449,662)
股东权益内部结转 311,300,333 (311,300,333) - - - - - - - -
资本公积转增股本 311,300,333 (311,300,333) - - - - - - - -
2017 年 12 月 31 日年末余额 2,484,147,547 1,306,381,765 (417,349,879) 1,948,943 3,224,938 920,592,332 4,159,642,227 8,458,587,873 321,035,238 8,779,623,111
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2015 年 12 月 31 日年末余额 2,075,335,560 1,404,803,407 - 873,667,690 806,232,151 5,160,038,808
前期差错更正 - - - (342,000) (3,078,000) （3,420,000）
2016 年 1 月 1 日年初余额（经重述） 2,075,335,560 1,404,803,407 - 873,325,690 803,154,151 5,156,618,808
2016 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 297,279,004 297,279,004
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额合计 - - - - 297,279,004 297,279,004
权益法下被投资单位其他权益变动的
影响 - 726,104 - - - 726,104
利润分配 - - - 29,727,900 (652,328,568) (622,600,668)
提取盈余公积 - - - 29,727,900 (29,727,900) -
对股东的分配 - - - - (622,600,668) (622,600,668)
2016 年 12 月 31 日年末余额（经重述） 2,075,335,560 1,405,529,511 - 903,053,590 448,104,587 4,832,023,248
2017 年 1 月 1 日年初余额（经重述） 2,075,335,560 1,405,529,511 - 903,053,590 448,104,587 4,832,023,248
2017 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 320,841,025 320,841,025
综合收益总额 - - - - 320,841,025 320,841,025
股东投入和减少资本 97,511,654 356,979,901 (417,349,879) - - 37,141,676
股份支付 97,511,654 328,032,920 (417,349,879) - - 8,194,695
股东无息借款 - 28,946,981 - - - 28,946,981
利润分配 - - - 32,084,102 (239,617,658) (207,533,556)
提取盈余公积 - - - 32,084,102 (32,084,102) -
对股东的分配 - - - - (207,533,556) (207,533,556)
资本公积转增股本 311,300,333 (311,300,333) - - - -
2017 年 12 月 31 日年末余额 2,484,147,547 1,451,209,079 (417,349,879) 935,137,692 529,327,954 4,982,472,393
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局
轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公
司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总
部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及1992年1月向社会公开发行
人民币普通股(“A股”)及外资股(“B股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌
上市交易。于2017年12月31日，本公司的总股本为2,484,147,547元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节
能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子玻璃及显
示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方
法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及
(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超过流动资产约 25.20 亿元，已承诺的资本性支出约
为 1.50 亿元(附注十一(1))。本公司董事已作出评估，认为本集团已连续多年并预计将于未来十二
个月也能继续产生充足的经营活动现金流。2017 年度，本集团经营活动产生的现金净流入约为
24.63 亿元；且本集团一直与银行保持着长期良好的关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得
充足的融资授信额度。于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有未使用的银行授信额度约人民币 40 亿
元，其中可使用的长期银行授信额度约为 5.7 亿元；此外，本集团之主要股东愿意为本集团或通
过其指定关联方为本集团提供总额为人民币 20 亿元的无息借款，本报告期内，该股东已累计提供
过 16.1 亿元的无息借款。另外，本集团也有其他可利用的融资渠道(如短期融资券、超短期融资券
及中期票据等)。本公司董事认为上述授信额度及股东支持足以满足本集团偿还债务及资本性承诺
的资金需要，因此，继续以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位
币，香港南玻贸易有限公司、南玻（香港）有限公司的记账本位为港币。本财务报表以人民币列
示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从
第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终
控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生
的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
-9-
中国南玻集团股份有限公司
2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益
及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独
列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净
利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例
在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部
分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反
映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额
不足冲减的，调整留存收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合
借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产
负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中的其他
综合收益项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持
有能力。本报告期，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及持有至到期的
投资。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票
据、应收账款及其他应收款(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流
动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可
供出售金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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中国南玻集团股份有限公司
2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入
股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可
供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供
出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时
间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的
初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期
损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。本集团的其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入利润表。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款
项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 2,000 万元。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，根据应收款项的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项
未单独计提减值准备的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项
组合 2 关联方组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1 2% 2%
组合 2 2% 2%
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价
值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列
示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(d) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以
外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部
分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持
股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发
生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收
回金额(附注二(18))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时
计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20–35 年 5% 2.71%至 4.75%
机器设备 8–20 年 5% 4.75%至 11.88%
运输工具及其他 5–8 年 0% 12.50%至 20.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投
入正式生产前试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资
本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化
金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始
确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(b) 专利权及专有技术
专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c) 矿产开采权
矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工
艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预
计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保
险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工
提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
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(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所
得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控
制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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(22) 预计负债
因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23) 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行
权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增
加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映
了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股
份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要
满足其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
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(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售产品
本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品及电子玻璃及显示器等。
对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。
对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手
续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销
售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务，于劳务完成时确认相关的收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴
等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类
政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(27) 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售
协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得
税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净
额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资
产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持
有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部
分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上
年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：
(a) 营业收入在 1000 万及以下的，按照 4%提取；
(b) 营业收入在 1000 万至 1 亿(含)的部分，按照 2%提取；
(c) 营业收入在 1 亿至 10 亿(含)的部分，按照 0.5%提取；
(d) 营业收入在 10 亿以上的部分，按照 0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入
相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性
支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支
出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在
不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最
终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延
所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资
产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的
转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所
得税的调整。
(c) 长期资产减值(不包括商誉)
于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减
值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资
产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值； (3)预期未来现金流量
现值中使用的重要假设是否适当。
在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假
设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的长期资产出现
减值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(d) 固定资产的可使用年限
本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往
年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将
对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲
销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不
同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。
(e) 商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值
测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资
产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(31) 重要会计政策和会计估计变更
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》、修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》(财会[2017]30 号)，本集团已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对本集团财
务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
本集团将 2017 年度获得的与日常活动相关的
政府补助计入其他收益项目。2016 年度的比较 不适用 不适用
财务报表未重列。
2016 年度
本集团将 2017 年度处置固定资产和无形资产 资产处置收益 (1,759,358)
产生的利得和损失计入资产处置收益项目。 营业外收入 1,551,302
2016 年度的比较财务报表已相应调整。 营业外支出 (3,310,660)
本集团将 2017 年末的持有待售资产单独列
不适用 不适用
报。2016 年度的比较财务报表未重列。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(32) 前期会计差错更正
a. 事项描述
公司在编制本期财务报表期间发现：2012年12月10日宜昌市人民政府与本公司签订《精细玻璃及
超薄电子玻璃项目合作协议》（以下简称“原协议”）；基于原协议形成两个补充协议： 2013年3月
20日宜昌市人民政府与本公司签订补充协议（一）《精细玻璃及超薄电子玻璃项目合作协议
书》、2013年12月30日宜昌高新区管委会与本公司签定补充协议（二）《精细玻璃及超薄电子玻
璃项目合作协议书》，补充协议（二）主要内容如下：
宜昌高新技术产业开发区管理委员会同意为公司已在宜昌的和将引进的中高级管理、工程技术人
才及高级专业技工队伍设立人民币1.71亿元的人才基金，作为人才引进和人才住房安置的专项资
金补助，公司负责制定住房安置补助方案并监管该专项资金的使用。
根据协议约定，公司委托全资子公司宜昌南玻硅材料有限公司收取该项基金，宜昌高新区管委会
亦于2014年全额向宜昌南玻硅材料拨付该等资金款项。
该笔资金系属于政府给予本公司的补助资金，但宜昌南玻硅材料有限公司收到该笔款项后，未经
当时公司董事会等有权机关适当审批即全额转给宜昌鸿泰置业有限公司（宜昌鸿泰置业有限公司
系本公司部分前高管等自然人共同持股间接控制的公司，该公司与本公司无股权关系，该公司有
关情况详见附注八（4））。
b. 会计处理
宜昌南玻硅材料有限公司于2014年2月21日至2014年4月28日期间收到上述基金后全额转入宜昌鸿
泰置业有限公司，并按代收代付款项进行了会计处理。南玻公司本部及合并层面未进行任何会计
处理及报表披露。
依据《企业会计准则－政府补助》的有关规定，公司认为上述协议中的专项资金构成一项政府补
助，应在相应会计期间的财务报表中确认与收益相关的政府补助，在确认费用同时结转当期损
益，故本期公司对上述事项进行了会计差错更正。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(32) 前期会计差错更正(续)
c. 对财务报表的影响
本集团及本公司对上述会计差错进行了追溯调整，合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日其他应
收款调增 171,000,000 元(2016 年 1 月 1 日：171,000,000 元)，2016 年 12 月 31 日其他应收款-
坏账准备调增 3,420,000 元(2016 年 1 月 1 日：3,420,000 元)，2016 年 12 月 31 日递延收益调增
171,000,000 元(2016 年 1 月 1 日：171,000,000 元)，2016 年 12 月 31 日盈余公积调减 342,000
元(2016 年 1 月 1 日：342,000 元)，2016 年 12 月 31 日未分配利润调减 3,078,000 元(2016 年 1
月 1 日：3,078,000 元)。
公司资产负债表中，2016 年 12 月 31 日其他应收款调增 171,000,000 元(2016 年 1 月 1 日：
171,000,000 元)，2016 年 12 月 31 日其他应收款-坏账准备调增 3,420,000 元(2016 年 1 月 1 日：
3,420,000 元)，2016 年 12 月 31 日递延收益调增 171,000,000 元(2016 年 1 月 1 日：
171,000,000 元)，2016 年 12 月 31 日盈余公积调减 342,000 元(2016 年 1 月 1 日：342,000 元)，
2016 年 12 月 31 日未分配利润调减 3,078,000 元(2016 年 1 月 1 日：3,078,000 元)。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 0%-25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 6%-17%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税 1%-7%
教育费附加 缴纳的增值税 3%-5%
资源税 硅砂的销售额 6.5%
本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 5%-17%。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠
本集团享受的主要税收优惠列示如下：
天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于 2015 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2015 年起计三年内适用 15%的企业所得税税
率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于 2016 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016 年起计三年内适用 15%的企业所得税税
率。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于 2017 年高新技术企业复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017 年起计三年内适用 15%的企业所得税税
率。
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于 2017 年高新技术企业复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017 年起计三年内适用 15%的企业所得税税
率。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于 2017 年高新技术企业复审通过，已取
得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率。
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于 2016 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016 年起计三年内适用 15%的企业所得税税
率。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于 2016 年高新技术企业资格复审通过，已取
得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于 2017 年高新技术企业资格复审通过，已取
得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率。
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于 2017 年高新技术企业资格复审通过，已取
得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2017 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于 2015 年被认定为高新技术企业，已取
得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2015 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率。
宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于 2015 年被认定为高新技术企业，已取
得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2015 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率。
宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于 2016 年被认定为高新技术企业，已
取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016 年起计三年内适用 15%的企业所得税税
率。
清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于 2016 年被认定为高新技术企业，已
取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2016 年起计三年内适用 15%的企业所得税税率
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度
按照 15%的企业所得税税率计算企业所得税。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照
15%的企业所得税税率计算企业所得税。
清远南玻新能源有限公司(以下简称“清远新能源公司”)、苏州南玻光伏能源有限公司(以下简称
“苏州光伏公司”)、江苏吴江南玻新能源有限责任公司(以下简称“吴江新能源公司”)、宜昌南
玻新能源有限公司(以下简称“宜昌新能源公司”)、漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称
“漳州南玻公司”)、河源南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“河源南玻公司”)和绍兴南玻
旗滨新能源有限公司（以下简称“绍兴南玻公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条
规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收
企业所得税。清远新能源公司、苏州光伏公司和吴江新能源公司自 2015 年开始运营，宜昌新能源
公司自 2016 年开始运营，漳州南玻公司、河源南玻公司、绍兴南玻公司自 2017 年开始运营，本
年度适用的企业所得税率为 0%。
此外，根据佛冈国税税通[2015]2489 号文件，清远新能源公司的光伏发电增值税适用即征即退政
策。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 36,182 17,239
银行存款 2,409,716,983 584,549,751
其他货币资金 52,852,599 2,236,515
2,462,605,764 586,803,505
其中：存放在境外的款项总额 24,049,075 12,956,226
其他货币资金包括 2,852,599 元(2016 年 12 月 31 日：2,236,515 元)为本集团向银行申请开具信
用证、申请贷款等所存入的保证金存款，为受限制货币资金。
(2) 应收票据
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 329,405,579 317,789,825
银行承兑汇票 222,826,841 138,557,412
552,232,420 456,347,237
(a) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
商业承兑汇票 - 179,023,725
银行承兑汇票 3,154,733,678 -
3,154,733,678 179,023,725
(3) 应收账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 660,150,357 644,454,374
减：坏账准备 (21,912,067) (16,468,391)
638,238,290 627,985,983
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 639,294,320 628,822,515
一年到二年 8,343,672 15,585,397
二年到三年 12,512,365 -
三年以上 - 46,462
660,150,357 644,454,374
于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 93,961,486 元 (2016 年 12 月 31 日﹕50,609,529 元)已逾期，
但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，
故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 86,358,511 47,568,459
一到二年 7,448,217 3,041,070
二到三年 154,758 -
93,961,486 50,609,529
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
按组合计提坏账准备
组合 1 636,614,136 96% (12,233,039) 2% 631,863,585 98% (12,187,534) 2%
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备 23,536,221 4% (9,679,028) 41% 12,590,789 2% (4,280,857) 34%
660,150,357 100% (21,912,067) 3% 644,454,374 100% (16,468,391) 3%
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(3) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
组合 1 636,614,136 (12,233,039) 2% 631,863,585 (12,187,534) 2%
636,614,136 (12,233,039) 2% 631,863,585 (12,187,534) 2%
(d) 于 2017 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2016 年 12 月 31 日：
无)。
(e) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 23,536,221 元(2016 年
12 月 31 日：12,590,789 元)。主要为子公司宜昌显示器公司应收客户货款，由于客户破产，全额
计提坏账准备；以及子公司东莞光伏公司应收客户货款，由于商务纠纷，部分计提坏账准备。
(f) 本年度实际核销的应收账款 117,931 元，为小额应收账款且非关联交易产生，核销原因包括商务
纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。
(g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 104,847,077 (2,096,942) 16%
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(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 130,813,397 91% 80,819,387 84%
一到二年 264,952 - 14,913,745 16%
二至三年 12,769,674 9% - -
143,848,023 100% 95,733,132 100%
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 13,034,626 元(2016 年 12 月 31 日：
14,913,745 元)，主要为预付燃气、材料采购款项，因为尚未收到货物，该款项尚未结清。
(b) 于 2017 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额
余额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 53,034,242 37%
(5) 其他应收款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收关联方款项(附注八(6)) 171,000,000 171,000,000
存出保证金 16,957,562 6,121,403
代垫款项 19,306,658 25,019,422
备用金借款 875,714 959,785
应收出口退税款 - 755,372
其他 2,319,489 1,047,235
210,459,423 204,903,217
减：坏账准备 (4,520,404) (4,094,068)
205,939,019 200,809,149
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(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 22,924,535 19,918,108
一到二年 2,813,012 11,275,420
二到三年 11,211,511 171,903,685
三到四年 171,855,888 123,670
四到五年 86,395 1,156,315
五年以上 1,568,082 526,019
210,459,423 204,903,217
于 2017 年 12 月 31 日，其他应收款 2,510,365 元 (2016 年 12 月 31 日﹕1,806,004 元)已逾期，
但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减
值，故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
按组合计提坏账准备
组合 1 39,136,518 19% (777,499) 2% 33,903,217 17% (674,068) 2%
组合 2 171,000,000 81% (3,420,000) 2% 171,000,000 83% (3,420,000) 2%
单项金额不重大但单独计提坏
账准备 322,905 - (322,905) 100% - - - -
210,459,423 100% (4,520,404) 2% 204,903,217 100% (4,094,068) 2%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 其他应收款(续)
(c) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的原因是账龄超过 5 年且预计款项无法收回。
(d) 本年度实际核销的其他应收款 199,796 元，为小额应收款项且非关联交易产生，核销原因包括商
务纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。
(e) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
组合 1 39,136,518 (777,499) 2% 33,903,217 (674,068) 2%
组合 2 171,000,000 (3,420,000) 2% 171,000,000 (3,420,000) 2%
210,136,518 (4,197,499) 2% 204,903,217 (4,094,068) 2%
(f) 于 2017 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占总额比
与本集团关系 金额 年限 例 坏账准备
公司 A 关联方 171,000,000 三至四年 81% 3,420,000
政府机关 B 独立第三方 11,067,754 二至三年 5% 221,355
公司 C 独立第三方 5,000,000 一年以内 2% 100,000
公司 D 独立第三方 3,717,415 一年以内 2% 74,348
公司 E 独立第三方 3,350,000 一年以内 2% 67,000
194,135,169 92% 3,882,703
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(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 213,348,012 (1,447,590) 211,900,422 166,639,254 (2,025,446) 164,613,808
在产品 45,614,905 - 45,614,905 18,893,651 - 18,893,651
库存商品 387,489,714 (68,974) 387,420,740 274,559,889 (6,347,741) 268,212,148
周转材料 40,959,250 - 40,959,250 26,061,318 - 26,061,318
687,411,881 (1,516,564) 685,895,317 486,154,112 (8,373,187) 477,780,925
(b) 存货跌价准备分析如下：
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年计提 本年转销 12 月 31 日
库存商品 6,347,741 68,974 (6,347,741) 68,974
原材料 2,025,446 - (577,856) 1,447,590
8,373,187 68,974 (6,925,597) 1,516,564
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货
计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因
库存商品 产品价格下降导致账面值低于当前市价的差额 相关产品已出售
原材料 原材料呆滞或毁损导致可变现净值低于原材料账面价值的差额 相关原材料已耗用
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(7) 持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无形资产 15,048,314 18,390,394 - 2018 年 6 月
在建工程 30,935,206 37,805,606 - 2018 年 6 月
45,983,520 56,196,000 -
本集团之子公司东莞光伏公司于 2016 年 6 月 17 日与第三方东莞超盈纺织有限公司（简称“东莞
超盈公司”）签订《土地使用权转让合同》，将持有的东莞光伏公司土地使用权及地上附属建筑
物转让予东莞超盈公司。该公司的在建工程及无形资产因此而被划归为持有待售的资产。于 2017
年 12 月 31 日，上述产权转让手续尚未完成。
(8) 其他流动资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 181,667,326 150,317,894
持有待售资产 - 40,049,163
预缴企业所得税 1,132,508 1,325,723
待认证进项税额 18,048,155 8,212,797
200,847,989 199,905,577
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(9) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 3,911,336,527 11,699,296,248 201,923,067 15,812,555,842
本年增加
购置 4,924,460 18,947,748 7,467,964 31,340,172
在建工程转入(附注四(10)) 94,982,205 1,338,373,278 5,515,375 1,438,870,858
竣工结算调整 738,830 19,721,695 238,675 20,699,200
本年减少
处置及报废 (8,917,927) (52,049,454) (6,203,870) (67,171,251)
转入在建工程 (3,695,395) (561,466,255) (648,454) (565,810,104)
2017 年 12 月 31 日 3,999,368,700 12,462,823,260 208,292,757 16,670,484,717
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 629,946,237 3,287,606,208 172,265,020 4,089,817,465
本年增加
计提 124,679,206 833,507,101 22,395,614 980,581,921
本年减少
处置及报废 (1,211,382) (13,892,180) (5,723,521) (20,827,083)
转入在建工程 (1,895,250) (198,327,057) (387,830) (200,610,137)
2017 年 12 月 31 日 751,518,811 3,908,894,072 188,549,283 4,848,962,166
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - 264,765,386 - 264,765,386
计提 10,580,861 25,679,443 - 36,260,304
处置及报废 - (20,272,836) - (20,272,836)
2017 年 12 月 31 日 10,580,861 270,171,993 - 280,752,854
账面价值
2017 年 12 月 31 日 3,237,269,028 8,283,757,195 19,743,474 11,540,769,697
2016 年 12 月 31 日 3,281,390,290 8,146,924,654 29,658,047 11,457,972,991
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四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
于 2017 年度，固定资产计提的折旧金额为 980,581,921 元(2016 年度：891,257,741 元)，其中计
入营业成本、销售费用、管理费用及在建工程的折旧费用分别为 890,575,701 元、970,739 元、
65,929,139 元及 23,106,342 元(2016 年度分别为：819,298,731 元、979,874 元、59,067,087 及
11,912,049 元)。
2017 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 1,438,870,858 元(2016 年度：1,281,171,543
元)。
(a) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 893,119,983 已递交材料，尚未办理完毕，或相关土地使用权证尚未办妥
(10) 在建工程
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
咸宁光电导光板项目 400,665,493 - 400,665,493 41,267,876 - 41,267,876
宜昌显示器件公司平板显示项目 298,794,622 (14,160,474) 284,634,148 274,342,571 (14,160,474) 260,182,097
宜昌光电技改项目 242,055,237 - 242,055,237 - - -
河北浮法 600T 技改项目 113,762,853 - 113,762,853 - - -
湛江光伏 20MV 光伏电站项目 100,570,104 - 100,570,104 8,855,560 - 8,855,560
东莞太阳能一二期更新改造项目 78,970,995 (40,248,018) 38,722,977 78,970,995 (33,075,116) 45,895,879
吴江浮法玻璃项目 72,600,518 (19,876,460) 52,724,058 70,178,986 (19,876,460) 50,302,526
宜昌硅材料 1GW 硅片项目 43,617,802 - 43,617,802 95,011,027 - 95,011,027
LED 用蓝宝石项目 30,886,629 (19,303,853) 11,582,776 29,472,040 - 29,472,040
吴江光伏封装材料项目 7,414,854 - 7,414,854 1,583,553 - 1,583,553
宜昌多晶硅 5000 吨电子级多晶硅项目 943,396 - 943,396 171,211,288 - 171,211,288
河源光伏 15MV 光伏电站项目 2,267,345 - 2,267,345 85,126,446 - 85,126,446
东莞光伏 200MW 太阳能电池扩产项目 1,179,935 - 1,179,935 8,224,072 - 8,224,072
河北浮法 900T 技改项目 - - - 388,627,081 - 388,627,081
成都浮法 550 吨线技改项目 - - - 102,304,740 - 102,304,740
清远高性能超薄电子玻璃项目 - - - 1,034,372 - 1,034,372
四川节能三期项目 - - - 13,005,928 - 13,005,928
其他 117,889,623 (405,983) 117,483,640 59,991,892 - 59,991,892
1,511,619,406 (93,994,788) 1,417,624,618 1,429,208,427 (67,112,050) 1,362,096,377
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 其中：本年 本年借款
2016 年 本年转入 本年 2017 年 占预算的 资本化 借款费用资 费用资本
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 比例(i) 累计金额 本化金额 化率 资金来源
咸宁光电导光板项目 510,000,000 41,267,876 371,315,353 (11,692,808) (224,928) 400,665,493 81% 7,770,613 7,770,613 4.75% 自有资金及金融机构借款
宜昌显示器件公司平板显示项目 1,970,000,000 274,342,571 68,678,108 (44,226,057) - 298,794,622 81% 4,144,159 3,146,516 4.20% 自有资金及金融机构借款
宜昌光电技改项目 258,296,536 - 242,055,237 - - 242,055,237 60% - - - 自有资金及金融机构借款
河北浮法 600T 技改项目 129,180,000 - 121,809,135 (284,860) (7,761,422) 113,762,853 1% - - - 自有资金及金融机构借款
湛江光伏 20MV 光伏电站项目 133,000,000 8,855,560 91,714,544 - - 100,570,104 96% 2,280,097 2,280,097 5.74% 自有资金及金融机构借款
东莞太阳能一二期更新改造项目 396,410,000 78,970,995 - - - 78,970,995 80% - - - 自有资金
吴江浮法玻璃项目 845,630,000 70,178,986 3,279,395 (676,165) (181,698) 72,600,518 99% 20,120,444 - - 自有资金及金融机构借款
宜昌硅材料 1GW 硅片项目 1,073,209,600 95,011,027 361,731,413 (413,124,638) - 43,617,802 36% 8,629,993 8,083,768 4.79% 自有资金及金融机构借款
LED 用蓝宝石项目 35,000,000 29,472,040 2,696,640 (1,282,051) - 30,886,629 88% 4,650,543 899,966 4.78% 自有资金及金融机构借款
吴江光伏封装材料项目 520,100,000 1,583,553 7,288,394 (1,457,093) - 7,414,854 87% - - - 自有资金及金融机构借款
宜昌多晶硅 5000 吨电子级多晶硅项目 698,396,700 171,211,288 45,733,419 (216,001,311) - 943,396 26% 8,453,998 5,244,463 4.44% 自有资金及金融机构借款
河源光伏 15MV 光伏电站项目 91,600,000 85,126,446 3,577,331 (77,641,121) (8,795,311) 2,267,345 93% 325,704 325,704 5.00% 自有资金及金融机构借款
东莞光伏 200MW 太阳能电池扩产项目 697,000,000 8,224,072 49,163,936 (56,208,073) - 1,179,935 100% 32,417,335 401,535 4.80% 自有资金及金融机构借款
河北浮法 900T 技改项目 124,000,000 388,627,081 3,816,268 (392,210,090) (233,259) - 100% 4,211,893 1,057,593 4.94% 自有资金及金融机构借款
成都浮法 550 吨线技改项目 200,000,000 102,304,740 57,840,038 (160,144,778) - - 100% 306,663 306,663 4.60% 自有资金及金融机构借款
清远高性能超薄电子玻璃项目 471,660,000 1,034,372 - - (1,034,372) - 100% - - - 自有资金及金融机构借款
四川节能三期项目 222,817,517 13,005,928 - (10,119,658) (2,886,270) - 100% - - - 自有资金
其他 2,657,421,716 59,991,892 111,879,886 (53,802,155) (180,000) 117,889,623 339,257 339,257 4.15% 自有资金及金融机构借款
11,033,722,069 1,429,208,427 1,542,579,097 (1,438,870,858) (21,297,260) 1,511,619,406 93,650,699 29,856,175
(i) 工程投入占预算的比例统计方法为项目累计已发生支出占预算的比例。部分工程因其中的部分项目已完工而部分转入了固定资产核算。
(ii) 该项目的预算中包含应支付的项目建设土地使用权款，而在建工程科目中不包含该款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2016 年 2017 年
工程名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 计提原因
东莞太阳能一二期更新改造项目 33,075,116 7,172,902 - 40,248,018 -
吴江浮法玻璃项目 19,876,460 - - 19,876,460 -
宜昌显示器公司平板显示项目 14,160,474 - - 14,160,474 -
LED用蓝宝石项目 - 19,303,853 - 19,303,853 -
其他 - 405,983 - 405,983 -
67,112,050 26,882,738 - 93,994,788 -
(11) 无形资产及开发支出
专利权及
土地使用权 专有技术 矿产开采权 其他 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 1,026,603,700 199,922,986 4,456,536 23,548,047 1,254,531,269
本年购置 - 2,966,502 - 12,558,663 15,525,165
本年开发支出转入 - 43,122,431 - - 43,122,431
2017 年 12 月 31 日 1,026,603,700 246,011,919 4,456,536 36,106,710 1,313,178,865
累计摊销
2016 年 12 月 31 日 128,007,677 57,225,743 3,306,083 20,322,309 208,861,812
本年计提 21,049,588 17,759,493 400,641 4,674,444 43,884,166
2017 年 12 月 31 日 149,057,265 74,985,236 3,706,724 24,996,753 252,745,978
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480
2017 年 12 月 31 日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480
账面价值
2017 年 12 月 31 日 877,546,435 157,825,336 749,812 11,100,824 1,047,222,407
2016 年 12 月 31 日 898,596,023 129,495,896 1,150,453 3,216,605 1,032,458,977
2017 年度无形资产的摊销金额为 43,884,166 元(2016 年度：36,907,548 元)。
于 2017 年 12 月 31 日，账面价值约为 5,473,442 元(原价 6,586,712 元)的土地使用权(2016 年 12 月 31
日：账面价值 5,718,191 元、原价 6,586,712 元)尚未办妥相关产权证。本公司管理层认为办理有关土地
使用权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产及开发支出(续)
本集团开发支出列示如下：
2016 年 本年 2017 年
12 月 31 日 增加 本年减少 12 月 31 日
确认为
计入损益 无形资产
开发支出 66,927,714 37,560,254 - (43,122,431) 61,365,537
2017 年度，本集团研究开发支出共计 368,237,629 元(2016 年度：341,553,966 元)：其中 330,677,375
元(2016 年度：285,129,442 元)于当期计入损益，当期开发支出确认为无形资产的金额为 43,122,431 元
(2016 年度：23,213,785 元)。于 2017 年 12 月 31 日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产
账面价值的比例为 12.37%(2016 年 12 月 31 日：9.51%)。
(12) 商誉
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
天津南玻工程玻璃有限公司 3,039,946 - - 3,039,946
咸宁光电公司 4,857,406 - - 4,857,406
深圳显示器公司 389,494,804 - - 389,494,804
397,392,156 - - 397,392,156
天津南玻工程玻璃有限公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为玻璃分部。深圳显
示器公司及咸宁光电公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为电子玻璃及显示器分
部。
公司结合对未来经营的预测及独立第三方评估机构的评估，于 2017 年 12 月 31 日，无须对商誉计提减
值准备。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准
的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5 年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区
所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险
的税前折现率。
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 361,149,562 55,552,592 410,272,182 61,899,046
税务亏损 133,658,792 24,457,319 164,790,392 28,883,903
政府补助 128,189,967 20,424,022 129,722,993 20,654,199
预提费用 50,193,405 7,529,011 81,018,069 12,352,386
固定资产折旧 33,762,174 8,000,331 28,241,461 6,320,146
股份支付 5,196,945 867,677 - -
712,150,845 116,830,952 814,045,097 130,109,680
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 33,751,219 33,957,444
预计于 1 年后转回的金额 83,079,733 96,152,236
116,830,952 130,109,680
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 371,115,284 56,874,044 396,118,583 63,406,963
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 4,247,230 3,342,336
预计于 1 年后转回的金额 52,626,814 60,064,627
56,874,044 63,406,963
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 425,759,321 342,455,782
上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司及部分已停业的子公司产生，本公司管理层无法
预计本公司及该等子公司未来是否能产生足够的应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此未就其确
认递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
2018 年 54,100,000 54,100,000
2019 年 82,300,000 82,300,000
2020 年 94,430,197 94,430,197
2021 年 111,625,585 111,625,585
2022 年 83,303,539 -
425,759,321 342,455,782
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 80,872,862 472,134,707 96,451,854 565,834,538
递延所得税负债 20,915,954 131,099,146 29,749,137 147,908,024
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 其他非流动资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预付工程设备及软件升级款 45,431,352 69,945,550
待抵扣增值税进项税 - 10,718,843
预付土地出让金 6,510,000 6,510,000
51,941,352 87,174,393
(15) 资产减值准备
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年转回 本年转销 12 月 31 日
坏账准备 20,562,459 9,498,129 (3,310,390) (317,727) 26,432,471
其中：应收账款坏账准备 16,468,391 8,845,491 (3,283,884) (117,931) 21,912,067
其他应收款坏账准备 4,094,068 652,638 (26,506) (199,796) 4,520,404
存货跌价准备 8,373,187 68,974 - (6,925,597) 1,516,564
固定资产减值准备 264,765,386 36,260,304 - (20,272,836) 280,752,854
在建工程减值准备 67,112,050 26,882,738 - - 93,994,788
无形资产减值准备 13,210,480 - - - 13,210,480
374,023,562 72,710,145 (3,310,390) (27,516,160) 415,907,157
(16) 短期借款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
超短期融资券(i) - 2,000,000,000
银行信用借款 2,691,732,609 1,650,251,293
银行保证借款(ii) 1,012,898,300 367,618,369
3,704,630,909 4,017,869,662
(i) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]SCP163 号文件批准，本公司可发行超短期融资券，额
度为 40 亿元，有效期至 2017 年 5 月 28 日止。
于 2016 年 5 月 17 日发行了 2016 年第二期超短期融资券 9 亿元，到期日为 2017 年 2 月 13 日，
年利率为 4.18%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于 2016 年 8 月 2 日发行了 2016 年第三期超短期融资券 6 亿元，到期日为 2017 年 5 月 1 日，年
利率为 3.67%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于 2016 年 9 月 1 日发行了 2016 年第四期超短期融资券 5 亿元，到期日为 2017 年 6 月 2 日，年
利率为 3.5%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款(续)
(ii) 于 2017 年 12 月 31 日，本公司为子公司 1,012,898,300 元的短期借款（2016 年 12 月 31 日
367,618,369 元）提供保证，不存在由子公司少数股东向本公司提供的反担保（2016 年 12 月 31
日：无）。
(iii) 于 2017 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 2.70%-5.66%（2016 年 12 月 31 日：2.70%-
4.79%）。
(17) 应付票据
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 213,401,622 20,000,000
应付票据将于一年内到期。
(18) 应付账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付材料款 798,178,206 747,769,987
应付设备款 329,926,045 233,779,329
应付工程款 167,394,038 100,246,462
应付运费 61,671,023 40,916,380
应付水电费 35,973,405 44,602,055
其他 7,023,325 2,555,157
1,400,166,042 1,169,869,370
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款 160,638,075 元(2016 年 12 月 31 日：140,385,720
元)，主要为应付工程款及设备款。由于相关工程决算尚未完成，因此尚未结清。
(19) 预收款项
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预收货款 195,563,465 142,330,979
预收款项账龄主要为一年以内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 272,144,440 193,166,719
应付设定提存计划(b) 26,220 205,520
272,170,660 193,372,239
(a) 短期薪酬
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 159,601,219 1,083,193,468 (1,067,309,072) 175,485,615
社会保险费 50,331 40,182,933 (40,219,512) 13,752
其中：医疗保险费 31,340 33,865,801 (33,884,783) 12,358
工伤保险费 12,677 4,356,310 (4,368,003) 984
生育保险费 6,314 1,960,822 (1,966,726) 410
住房公积金 2,603,791 49,264,799 (49,110,219) 2,758,371
工会经费和职工教育经费 15,571,378 14,607,578 (14,898,254) 15,280,702
管理层业绩奖励(i) 15,340,000 79,735,128 (16,469,128) 78,606,000
股份支付(ii) - 8,194,695 (8,194,695) -
193,166,719 1,275,178,601 (1,196,200,880) 272,144,440
(i)根据本公司 2015 年 3 月 31 日第七届董事会第五次会议之决议，董事会对本公司管理团队采取以季
度净资产收益率为考核依据，按季度税后净利润总额为基数，对管理团队实行业绩奖励的办法。本年
度，本集团预提管理层业绩奖励 79,735,128 元(2016 年度：82,470,000 元)。
(ii)根据本公司 2017 年 12 月 11 日第八届董事会临时会议决议，对公司董事及高级管理人员、核心管
理团队、公司技术及业务骨干实施限制性股票激励计划。公司向 454 名激励对象首次授予 97,511,654
股限制性股票，首次授予价格为 4.28 元/股。首次授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额
为 289,519,900 元，该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施
过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“成本或费用”和“资本公积-其他资本公
积”。集团 2017 年度确认了激励计划的相关成本分摊额 8,194,695 元。
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(20) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 192,780 109,332,705 (109,500,097) 25,388
失业保险费 12,740 3,866,282 (3,878,190) 832
205,520 113,198,987 (113,378,287) 26,220
(21) 应交税费
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应交企业所得税 35,100,800 46,726,185
应交增值税 48,496,225 41,919,187
应交房产税 8,617,044 10,998,756
应交个人所得税 5,177,080 3,755,374
应交城市维护建设税 4,261,902 3,482,715
应交教育费附加 3,348,566 3,351,165
其他 6,995,147 5,359,234
111,996,764 115,592,616
(22) 应付利息
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
超短期融资券利息 - 38,040,006
中期票据应付利息 27,622,465 27,621,021
公司债券利息 - 10,660,000
分期付息到期还本的长期借款利息 938,950 514,750
短期借款应付利息 5,471,325 1,390,127
34,032,740 78,225,904
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四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 其他应付款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
暂收工程保证金 49,624,256 69,156,801
预提营业成本及费用(i) 58,584,562 47,671,047
暂收待售资产出让款 56,196,000 28,098,000
应付劳务费 17,568,695 17,467,346
代收款项 7,964,070 14,022,924
残疾人保障金 5,230,110 3,509,947
限制性股票回购义务(ii) 417,349,879 -
其他 6,806,782 8,395,385
619,324,354 188,321,450
(i) 该项目主要包括已发生但于年末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费
等。
(ii) 截至 2017 年 12 月 31 日，本报告期就回购义务确认负债，公司将实际收到的限制性股票认购款
417,349,879 元确认为负债，同时确认相应金额的库存股。
其他应付款账龄主要为一年以内。
(24) 一年内到期的非流动负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
- 银行保证借款 14,880,000 29,340,000
- 银行信用借款 180,000,000 -
一年内到期的公司债券 - 1,000,000,000
一年内到期的融资租赁款 709,381,397 -
904,261,397 1,029,340,000
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(25) 长期借款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
中期票据(i) 1,200,000,000 1,200,000,000
银行信用借款 - 180,000,000
银行保证借款 354,120,000 58,660,000
1,554,120,000 1,438,660,000
(i) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]MTN225 号文件批准，本公司可发行中期票据，额度为
12 亿元，有效期至 2017 年 5 月 28 日止。
本集团于 2015 年 7 月 14 日发行了 2015 年第一期中期票据 12 亿元，到期日为 2020 年 7 月 14
日，年利率为 4.94%。
于 2017 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 4.75%-5.94%（2016 年 12 月 31 日：4.51%-
4.94%）。
(26) 长期应付款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 1,161,794,247 -
集团本期发生的售后回租融资租赁业务，其交易实质为抵押借款，租赁期限均为 36 个月。于 2017 年
12 月 31 日，融资租赁借款的实际利率区间为 4.49%-7.8%。
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(27) 递延收益
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
政府补助 562,701,103 593,993,254
政府补助明细如下：
2016 年 本年新增 本年其他 本年计入其他收 2017 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 减少 益金额 12 月 31 日 与收益相关
天津工程金太阳工程项目(i) 57,092,011 - - (3,374,892) 53,717,119 与资产相关
东莞工程金太阳工程项目(ii) 46,079,250 - - (2,751,000) 43,328,250 与资产相关
河北南玻金太阳工程项目(iii) 46,750,000 - - (2,750,000) 44,000,000 与资产相关
咸宁南玻金太阳工程项目(iv) 51,013,417 - - (3,030,500) 47,982,917 与资产相关
吴江南玻基础设施补偿款(v) 43,670,435 - - (4,041,537) 39,628,898 与资产相关
清远节能项目(vi) 23,259,167 - - (2,470,000) 20,789,167 与资产相关
宜昌多晶硅项目(vii) 24,609,375 - - (2,812,500) 21,796,875 与资产相关
宜昌南玻硅片辅助项目(viii) 13,890,609 - - (1,227,733) 12,662,876 与资产相关
四川节能玻璃项目(ix) 12,129,480 - - (1,654,020) 10,475,460 与资产相关
集团镀膜实验室项目(x) 9,035,040 - - (1,508,760) 7,526,280 与资产相关
宜昌高纯硅材料项目(xi) 3,906,547 - - (306,664) 3,599,883 与资产相关
宜昌半导体硅材料项目(xii) 3,666,667 - - (266,667) 3,400,000 与资产相关
宜昌显示器公司项目(xiii) 53,371,082 - - (2,534,478) 50,836,604 与资产相关
-
咸宁光电项目(xiv) 7,800,000 - - 7,800,000 与资产相关
集团人才基金项目(xv) 171,000,000 - - - 171,000,000 与收益相关
与资产及收益
其他 34,520,174 8,150,000 (171,976) (18,341,424) 24,156,774 相关
593,993,254 15,950,000 (171,976) (47,070,175) 562,701,103
(i) 系天津市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付天津南玻工程玻璃有限公司用于建造光伏电站的
款项。该光伏电站建成后，所有权属于天津工程，按电站使用年限 20 年分摊计入损益。
(ii) 系东莞市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付东莞工程公司用于建造光伏电站的款项。该光伏
电站建成后，所有权属于东莞工程公司，按电站使用年限 20 年分摊计入损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 递延收益(续)
(iii) 系廊坊市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付河北南玻玻璃有限公司(简称“河北南玻公司”)
用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于河北南玻，按电站使用年限 20 年分
摊计入损益。
(iv) 系咸宁市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付咸宁浮法公司用于建造光伏电站的款项。该光伏
电站建成后，所有权属于咸宁南玻，按电站使用年限 20 年分摊计入损益。
(v) 系吴江市政府拨付的基础设施补偿款，按本集团承诺的最短经营期限 15 年分摊计入损益。
(vi) 系广东省拨付的战略性新兴产业区域集聚发展试点项目，用于清远南玻建设高性能超薄电子玻璃
生产线，按生产线使用年限 10 年分摊计入损益。
(vii) 系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同，支付给宜昌硅材料
公司用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项，该等配套设施建成后，所有权属于宜昌
硅材料公司所有，按变电站使用年限 16 年分摊计入损益。
(viii) 系宜昌硅材料公司为与硅片项目配套，收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和
负债而取得的有关此项目的政府扶持基金。此项收益在相关资产投入使用后按 16 年分摊计入损
益。
(ix) 系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金，按本集团承诺的最短经营期限 15 年分摊计入损
益。
(x) 系深圳市发展改革委员会拨付的镀膜实验室项目专项扶持资金，该项目按相关固定资产预计使用
年限 20 年分摊计入损益。
(xi) 系湖北省财政厅拨付的进口贴息补助款及科学技术部国际科技合作专项补贴，分别按照 12-15 年
进行分摊计入损益。
(xii) 系宜昌国家区域战略性新兴产业集聚发展试点第二批实施项目，用于补助宜昌南玻硅材料“半导
体硅材料制备技术湖北省工程实验室”，按照资产使用年限 15 年分摊计入损益。
(xiii) 系宜昌市政府拨付给宜昌南玻显示器公司的平板项目建设扶持资金及卷绕镀膜三线项目建设扶持
资金，按照资产适用年限 15 年分摊计入损益。
(xiv) 系咸宁市政府拨付的光导光电玻璃生产线项目扶持资金，支付咸宁南玻光电玻璃有限公司用于建
造光导光电玻璃生产线项目。该生产线建成后，所有权属于咸宁光电，按生产线使用年限 8 年分
摊计入损益。
(xv) 系宜昌市高新区政府为南玻集团已在宜昌的和将引进的中高级管理、工程技术人才及高级专业技
工队伍拨付的 1.71 亿元人才基金，作为人才引进和人才住房安置的专项资金补助。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本
本年增减变动
2016 年 发行 资本公积 2017 年
12 月 31 日 新股 送股 转股 其他 12 月 31 日
人民币普通股 1,312,751,568 - - 196,912,735 - 1,509,664,303
有限售条件股
份 - 97,511,654 - - - 97,511,654
境内上市外资
股 762,583,992 - - 114,387,598 - 876,971,590
2,075,335,560 97,511,654 - 311,300,333 - 2,484,147,547
本年增减变动
2015 年 发行 资本公积 2016 年
12 月 31 日 新股 送股 转股 其他 12 月 31 日
人民币普通股 1,312,751,568 - - - - 1,312,751,568
境内上市外资
股 762,583,992 - - - - 762,583,992
2,075,335,560 - - - - 2,075,335,560
人民币普通股每股面值为人民币 1 元，境内上市的外资股每股面值为港币 1 元。
(29) 资本公积
2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
股本溢价（i） 1,345,264,670 319,838,225 (311,300,333) 1,353,802,562
其他资本公积 (84,562,473) 37,141,676 - (47,420,797)
权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 757,420 - - 757,420
股份支付（ii） 2,811,683 8,194,695 - 11,006,378
原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)
出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208
购买子公司少数股权 (87,197,562) - - (87,197,562)
股东无息借款利息（iii） - 28,946,981 - 28,946,981
1,260,702,197 356,979,901 (311,300,333) 1,306,381,765
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(29) 资本公积(续)
2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
股本溢价 1,345,264,670 - - 1,345,264,670
其他资本公积 (83,873,398) 483,405 (1,172,480) (84,562,473)
权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 676,277 81,143 - 757,420
股份支付 2,409,421 402,262 - 2,811,683
原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)
出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208
购买子公司少数股权 (86,025,082) - (1,172,480) (87,197,562)
1,261,391,272 483,405 (1,172,480) 1,260,702,197
(a) 资本公积本年变动情况如下：
（i）本公司于 2017 年 5 月 22 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，以资本公积向全体股东每 10
股转增 1.5 股，分红前总股本为 2,075,335,560 股，分红后总股本增至 2,386,635,893 股，资本公积减
少 311,300,333 元；
本年因股权激励计划收到激励对象以货币资金缴纳的出资人民币 417,349,879 元，其中计入股本人民币
97,511,654 元，计入资本公积 319,838,225 元；
(ii)本年因股权激励计划，确认了股份支付费用 8,194,695 元。
(iii）股东钜盛华向本公司提供无息贷款 16.1 亿元，该无息贷款按同期银行贷款利率计算的利息支出计
入其他资本公积 28,946,981 元。
(30) 库存股
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
限制性股票回购义务 - 417,349,879 - 417,349,879
- 417,349,879 - 417,349,879
库存股变动情况说明：公司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额同时确认负
债和库存股。
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(31) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2016年 税后归属于 2017年 本年所得 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益:
节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -
外币报表折算差额 2,103,971 (2,705,028) (601,057) (2,705,028) - - (2,705,028) -
4,653,971 (2,705,028) 1,948,943 (2,705,028) - - (2,705,028) -
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后归属于 2016年 本年所得 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益:
节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -
外币报表折算差额 417,772 1,686,199 2,103,971 1,686,199 - - 1,686,199 -
2,967,772 1,686,199 4,653,971 1,686,199 - - 1,686,199 -
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(32) 专项储备
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费用 5,843,473 7,831,127 （10,449,662） 3,224,938
子公司宜昌硅材料公司属于危险化工生产企业，按有关规定计提本项储备。
(33) 盈余公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 760,655,662 32,084,102 - 792,739,764
任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568
888,508,230 32,084,102 - 920,592,332
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 730,927,762 29,727,900 - 760,655,662
任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568
858,780,330 29,727,900 - 888,508,230
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法
定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏
损，或者增加股本。本公司 2017 年度已按净利润的 10%提取法定盈余公积金 32,084,102 元(2016 年
度：按净利润的 10%提取，共 29,727,900 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。本年度，本公司未提取任意盈余公积金。
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(34) 未分配利润
2017 年度 2016 年度
年初未分配利润 3,573,871,573 3,428,478,565
加：本年归属于母公司股东的净利润 825,388,312 797,721,576
减：提取法定盈余公积 (32,084,102) (29,727,900)
应付普通股股利(a) (207,533,556) (622,600,668)
年末未分配利润 4,159,642,227 3,573,871,573
(a) 根据 2017 年 5 月 22 日股东大会决议，本公司按当时总股本 2,075,335,560 股计算，向全体股东每 10
股分配现金股利 1 元人民币(含税)，派发现金股利共计 207,533,556 元。
(35) 营业收入和营业成本
2017 年度 2016 年度
主营业务收入 10,786,756,657 8,886,948,218
其他业务收入 92,644,089 87,135,189
10,879,400,746 8,974,083,407
2017 年度 2016 年度
主营业务成本 8,183,862,835 6,510,577,440
其他业务成本 32,495,537 51,636,933
8,216,358,372 6,562,214,373
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业和产品分析如下：
2017 年度 2016 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
玻璃产业 6,975,512,082 5,179,173,783 6,244,550,400 4,542,947,575
太阳能产业 3,091,397,745 2,493,891,466 2,283,441,881 1,728,673,404
电子玻璃及显示器产业 867,223,335 652,646,493 424,883,660 303,117,902
分部间抵销 (147,376,505) (141,848,907) (65,927,723) (64,161,441)
10,786,756,657 8,183,862,835 8,886,948,218 6,510,577,440
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(35) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017 年度 2016 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售原材料 69,908,277 29,437,767 63,211,682 45,044,785
其他 22,735,812 3,057,770 23,923,507 6,592,148
92,644,089 32,495,537 87,135,189 51,636,933
(36) 税金及附加
2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 33,115,925 33,343,735
教育费附加 26,156,521 26,597,418
房产税 29,539,408 19,980,233
土地使用税 21,941,304 14,851,345
印花税 5,395,333 3,486,149
其他 8,375,435 4,900,666
124,523,926 103,159,546
(37) 销售费用
2017 年度 2016 年度
运输费 159,825,411 140,132,227
职工薪酬 110,068,886 100,367,564
交际应酬费 12,690,770 12,607,179
差旅费 10,931,013 10,738,590
车辆使用费 7,609,882 7,358,948
租赁费 5,937,331 5,376,741
办公费 3,662,269 7,239,581
折旧费 970,739 979,874
其他 24,435,422 17,014,386
336,131,723 301,815,090
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(38) 管理费用
2017 年度 2016 年度
研制开发费 330,677,375 285,129,442
职工薪酬 295,657,274 250,150,056
折旧费 65,929,139 59,067,087
无形资产摊销 43,884,166 36,907,548
办公费 25,126,422 24,313,472
税金 - 16,957,060
工会经费 14,696,230 11,325,909
交际应酬费 12,027,303 10,834,055
差旅费 11,074,568 10,495,397
水电费 10,108,470 10,065,166
食堂费用 9,357,983 8,486,926
车辆使用费 6,639,769 6,141,700
租赁费 4,551,968 3,104,038
咨询顾问费 24,935,512 9,453,050
其他 64,663,593 24,158,153
919,329,772 766,589,059
(39) 财务费用
2017 年度 2016 年度
借款利息 344,459,771 273,665,849
减：资本化利息 (29,856,175) (15,346,518)
利息支出 314,603,596 258,319,331
减：利息收入 (12,606,285) (3,193,680)
汇兑损失 4,780,451 249,220
其他 9,183,318 10,445,698
315,961,080 265,820,569
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(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017 年度 2016 年度
产成品及在产品存货变动 (139,651,079) (111,401,312)
耗用的原材料和低值易耗品等 4,941,314,821 3,245,155,140
燃料费 1,143,379,014 1,059,231,787
职工薪酬费用 1,222,510,952 1,196,241,368
折旧费和摊销费用 1,002,432,274 917,152,746
水电费 778,033,060 830,921,457
运输费 159,825,411 140,132,227
税金 - 16,957,060
办公费 43,816,479 45,018,706
食堂费 39,682,701 38,395,686
差旅费 26,904,472 27,482,191
交际应酬费 26,167,761 24,785,451
车辆使用费 15,851,907 15,227,050
租金 10,489,299 8,480,779
其他 201,062,795 176,838,186
9,471,819,867 7,630,618,522
(41) 资产减值损失
2017 年度 2016 年度
固定资产减值损失 36,260,304 49,894,197
坏账损失 6,187,739 2,245,583
存货跌价损失 68,974 6,722,984
在建工程减值损失 26,882,738 -
69,399,755 58,862,764
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(42) 公允价值变动损益
2017 年度 2016 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
- (9,850,256)
衍生金融工具持有期间公允价值变动
处置衍生金融工具公允价值结转至投资损失 - 238,350,256
- 228,500,000
(43) 投资(损失)/收益
2017 年度 2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益/(损失) - 5,071,685
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
产生的收益/(损失) 427,636 (238,350,256)
处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益 - (45,909,181)
427,636 (279,187,752)
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(44) 资产处置收益
2017 年度 2016 年度
非流动资产处置损益 (1,768,993) (1,759,358)
(1,768,993) (1,759,358)
(45) 其他收益
2017 年度 2016 年度
政府补助摊销 47,070,175 -
产业扶持基金 16,123,793 -
科研经费补助 6,940,140 -
能源节约利用扶持资金 228,116 -
政府奖励资金 12,457,123 -
技术改造贴息 306,000 -
环保达标扶持资金 100,000 -
其他 1,116,467 -
84,341,814 -
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 营业外收入
计入本年度非经常
2017 年度 2016 年度 性损益的金额
政府补助(a) 3,533,603 91,627,439 3,533,603
违约金 275,000 11,000 275,000
索赔收入 15,557,320 1,016,936 15,557,320
无法支付的款项 27,959 875,302 27,959
其他 1,369,160 4,547,962 1,369,160
20,763,042 98,078,639 20,763,042
(a) 政府补助明细
2017 年度 2016 年度 补助类别
政府补助摊销 - 28,054,929 与资产及收益相关
产业扶持基金 - 26,108,198 与收益相关
税收返还 - 25,360,000 与收益相关
节能先进奖励 - 414,309 与收益相关
政府奖励资金 2,748,263 2,332,700 与收益相关
科研经费补助 - 4,364,900 与收益相关
品牌奖励资金 600,000 - 与收益相关
能源节约利用扶持资金 - 3,520,000 与收益相关
其他 185,340 1,472,403 与收益相关
3,533,603 91,627,439
(47) 营业外支出
计入本年度非经常
2017 年度 2016 年度 性损益的金额
库存物资报废损失 - 4,096,235 -
赔偿支出 492,228 410,326 492,228
捐赠支出 1,118,999 120,000 1,118,999
其他 3,541,364 518,355 3,541,364
5,152,591 5,144,916 5,152,591
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
2017 年度 2016 年度
当期所得税 160,923,182 140,207,714
递延所得税 6,747,809 11,674,381
167,670,991 151,882,095
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017 年度 2016 年度
利润总额 996,307,026 956,108,619
按各公司适用税率计算的所得税费用 149,078,702 145,901,167
税率变动影响 - 4,545,871
不得扣除的成本、费用和损失 7,893,473 2,227,140
非应纳税收入 (33,833) (855)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 20,825,885 25,603,526
冲回前期已确认递延所得税的可抵扣亏损 - 1,469,360
取得税收优惠的影响 (13,637,793) (10,147,358)
汇算清缴以前年度所得税调整 3,544,557 (17,716,756)
所得税费用 167,670,991 151,882,095
(49) 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： (1)当期已确认
为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用； (3)上述调整相
关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；(2)假
定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀
释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 每股收益(续)
2017 年度 2016 年度
收益
归属于母公司普通股股东的合并净利润 825,388,312 797,721,576
股份
发行在外普通股的加权平均数 2,386,635,893 2,386,635,893
稀释效应——普通股的加权平均数
股票期权 4,062,986 -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 2,390,698,879 2,386,635,893
基本每股收益 0.35 0.33
其中：
-持续经营基本每股收益 0.35 0.33
-终止经营基本每股收益 - -
稀释每股收益 0.35 0.33
其中：
-持续经营基本每股收益 0.35 0.33
-终止经营基本每股收益 - -
(50) 现金流量项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
政府补助 40,805,242 38,212,510
利息收入 12,606,285 3,193,680
其他 18,937,040 5,871,941
72,348,567 47,278,131
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
运输费 170,941,469 170,991,413
食堂费用 39,682,701 38,395,686
办公费 34,267,447 32,516,317
研制开发费 31,684,954 25,191,468
差旅费 27,935,416 26,421,204
交际应酬费 25,206,039 24,573,593
车辆使用费 15,851,907 15,227,050
维修费 25,969,168 15,804,981
租赁费 10,489,299 8,480,779
保险费 8,759,738 10,750,838
融资手续费 9,183,318 10,445,698
其他 186,004,633 173,091,041
585,976,089 551,890,068
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
在建工程试生产收入 124,108,255 155,174,454
收深圳显示器公司之子公司股权转让尾款 - 150,000,000
收到与资产相关的政府补助 15,950,000 16,351,250
收到土地出让款 28,098,000 28,098,000
收保险理赔款 19,600,000 -
收政府退土地款 - 14,891,603
187,756,255 364,515,307
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量项目注释(续)
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
在建工程试生产支出 156,543,177 166,905,113
清远节能退政府补贴款 - 15,300,000
支付押金及保证金 43,541,859 -
200,085,036 182,205,113
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
收无息借款 1,610,000,000 -
收融资租赁款 1,986,000,000 -
收工业生产调度资金 20,000,000 -
3,616,000,000 -
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
偿还融资租赁款 104,821,449 -
支付工业生产调度资金 31,000,000 -
归还无息借款 1,610,000,000 -
支付押金及保证金 5,030,994 -
支付借款、票据手续费 32,257,231 -
1,783,109,674 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017 年度 2016 年度
净利润 828,636,035 804,226,524
加：资产减值损失 69,399,755 58,862,764
固定资产折旧 957,475,579 879,345,692
无形资产摊销 43,884,166 36,907,548
安全生产费用净变动 (2,618,535) (9,594,025)
长期待摊费用摊销 1,072,529 899,506
以股份为基础支付的员工薪酬 8,194,695 -
处置固定资产和无形资产净损失 1,768,993 1,759,358
财务费用 314,603,596 258,319,331
投资(损失)/收益 (427,636) 279,187,752
递延所得税资产减少 15,578,992 13,884,362
递延所得税负债减少 (8,833,183) (2,209,981)
公允价值变动损益 - (228,500,000)
存货的增加 (201,257,769) (71,720,745)
经营性应收项目的增加 (206,859,922) (259,804,129)
经营性应付项目的增加 642,828,861 479,288,163
经营活动产生的现金流量净额 2,463,446,156 2,240,852,120
(b) 现金净变动情况
2017 年度 2016 年度
现金及现金等价物的年末余额 2,459,753,165 584,566,990
减：现金及现金等价物的年初余额 (584,566,990) (574,744,877)
现金及现金等价物净增加额 1,875,186,175 9,822,113
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金
-库存现金 36,182 17,239
-可随时用于支付的银行存款 2,409,716,983 584,549,751
-可随时用于支付的其他货币资金 50,000,000 -
年末现金余额 2,459,753,165 584,566,990
(52) 所有权或使用权受限制的资产
2017 年度 2016 年度 受限原因
货币资金 2,852,599 2,236,515 保证金流通受限
固定资产 2,369,789,041 - 融资租赁受限
2,372,641,640 2,236,515
(53) 外币货币性项目
2017 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
- 港币 7,314,730 0.8359 6,114,383
- 美元 11,343,508 6.5342 74,120,750
- 欧元 675 7.8023 5,267
- 日元 309,620 0.0579 17,927
- 澳元 17,439 5.0928 88,813
80,347,140
应收账款—
- 港币 11,549,666 0.8359 9,654,366
- 美元 19,490,453 6.5342 127,354,518
- 欧元 946,785 7.8023 7,387,101
144,395,985
短期借款—
- 港币 75,000,000 0.8359 62,692,500
应付账款—
- 港币 307 0.8359 257
- 美元 15,922,406 6.5342 104,040,185
- 欧元 2,642,275 7.8023 20,615,822
- 日元 281,927,203 0.0579 16,323,585
140,979,849
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
于 2017 年 10 月 11 日，本集团设立了子公司 CHINA CSG （AUSTRALIA）PTY LTD。截止 2017 年
12 月 31 日，本集团暂未出资，本公司持有其 100%的股份。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于 2017 年 12 月 31 日，本公司主要的子公司信息列示如下：
持股比例
主要经营地 注册地 经营范围 直接 间接
成都南玻公司 中国成都 中国成都 开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%
四川节能公司 中国成都 中国成都 开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%
及玻璃深加工
天津节能公司 中国天津 中国天津 开发生产销售节能特种玻璃 75% 25%
东莞工程公司 中国东莞 中国东莞 玻璃深加工 75% 25%
东莞太阳能公司 中国东莞 中国东莞 生产销售太阳能玻璃产品 75% 25%
东莞光伏公司 中国东莞 中国东莞 生产和销售高技术绿色电池 - 100%
产品及其组件
宜昌硅材料公司 中国宜昌 中国宜昌 生产销售高纯度硅材料产品 75% 25%
吴江工程公司 中国吴江 中国吴江 玻璃深加工 75% 25%
河北南玻玻璃有限公司 中国永清 中国永清 生产销售各种特种玻璃 75% 25%
吴江南玻公司 中国吴江 中国吴江 生产销售各种特种玻璃 100% -
南玻(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资控股 100% -
河北视窗公司 中国永清 中国永清 生产销售各种超薄电子玻璃 100% -
咸宁浮法公司 中国咸宁 中国咸宁 生产销售特种玻璃 75% 25%
咸宁节能公司 中国咸宁 中国咸宁 玻璃深加工 75% 25%
清远节能公司 中国清远 中国清远 生产销售各种超薄电子玻璃 100% -
深圳南玻融资租赁有限公司 中国深圳 中国深圳 融资租赁业务等 75% 25%
江油砂矿公司 中国江油 中国江油 生产销售硅砂及其附产品 100% -
深圳南玻光伏能源有限公司 中国深圳 中国深圳 投资管理光伏电站 100% -
清远新能源公司 中国清远 中国清远 清洁能源开发，光伏发电 - 100%
苏州光伏公司 中国吴江 中国吴江 清洁能源开发，光伏发电 - 100%
吴江新能源公司 中国吴江 中国吴江 清洁能源开发，光伏发电 - 100%
宜昌新能源公司 中国宜昌 中国宜昌 清洁能源开发，光伏发电 - 100%
深圳显示器公司 中国深圳 中国深圳 生产销售显示器组件产品 60.80% -
咸宁光电公司 中国咸宁 中国咸宁 光电玻璃及高铝玻璃等 37.50% 62.50%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2017 年度 2017 年度 2017 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
深圳显示器公司 39.20% (436,287) 2,488,500 302,902,364
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳显示器公司 230,735,047 1,384,202,485 1,614,937,532 588,962,555 237,351,982 826,314,537
2017 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳显示器公司 563,191,871 14,127,082 14,127,082 91,246,186
七 分部信息
为满足经营战略与业务发展需要，本集团于本年度调整了经营架构。本集团管理层于本年度根据经修订
的经营分部分配资源及评估分部业绩，以经修订的经营分部为基础更新报告分部及披露分部信息。上年
度的分部信息已按更新的报告分部进行重述。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
修订前本集团的业务活动按照产品或服务类型分为：
- 平板玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品以及生产浮法玻璃所需的硅砂等
- 工程玻璃分部，负责生产并销售工程玻璃产品等
- 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发等
- 电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等
修订后本集团的业务活动按照产品及服务类型分为：
- 玻璃分部，负责生产并销售平板玻璃产品、工程玻璃产品以及生产平板玻璃所需的硅砂等
- 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发等
- 电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因
此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并
评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部
的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
玻璃产业 电子玻璃及显示器 太阳能产业 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 6,954,683,103 873,166,517 3,050,921,865 - 629,261 - 10,879,400,746
分部间交易收入 97,227,192 701,963 74,689,369 - 58,058,305 (230,676,829) -
利息收入 1,152,232 146,973 262,942 608 11,043,530 - 12,606,285
利息费用 (153,982,540) (32,003,353) (79,797,858) - (54,488,918) 5,669,073 (314,603,596)
资产减值损失 (20,109,566) (352,808) (48,857,162) - (80,219) - (69,399,755)
折旧费和摊销费 (601,774,748) (132,769,853) (261,527,443) (107,198) (6,253,032) - (1,002,432,274)
利润/(亏损)总额 827,335,674 80,463,836 218,437,923 (110,328) (124,292,481) (5,527,598) 996,307,026
所得税(费用)/收益 (118,701,953) (21,223,939) (23,950,456) (3,794,643) - (167,670,991)
净利润/(亏损) 708,633,721 59,239,897 194,487,467 (110,328) (128,087,124) (5,527,598) 828,636,035
资产总额 9,121,982,895 3,032,467,443 4,969,121,408 664,853 2,410,765,769 - 19,535,002,368
负债总额 3,453,100,959 856,548,520 1,640,361,900 2,502,814 4,802,865,064 - 10,755,379,257
非流动资产增加额(i) 160,029,169 459,791,787 629,473,708 - 2,875,254 - 1,252,169,918
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
玻璃产业 电子玻璃及显示器 太阳能产业 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 6,248,986,019 432,923,679 2,291,096,315 - 1,077,394 - 8,974,083,407
分部间交易收入 53,644,824 533,611 29,140,901 - 21,504,477 (104,823,813) -
利息收入 709,739 169,281 215,863 69 3,680,920 (1,582,192) 3,193,680
利息费用 (141,501,800) (20,216,385) (80,249,948) - (22,179,393) 5,828,195 (258,319,331)
对联营企业的投资收益 - - - - 5,071,685 - 5,071,685
资产减值损失 (1,347,361) (6,474,743) (52,808,413) - 1,767,753 - (58,862,764)
折旧费和摊销费 (579,880,012) (89,743,215) (240,386,653) - (7,142,866) - (917,152,746)
衍生金融工具持有期间公允价值变动 - - - - (9,850,256) - (9,850,256)
利润/(亏损)总额 870,911,083 19,861,854 246,515,279 (64,601) (179,348,714) （1,766,282） 956,108,619
所得税(费用)/收益 (115,934,739) (9,777,225) (26,285,679) - 115,548 - (151,882,095)
净利润/(亏损) 754,976,344 10,084,629 220,229,600 (64,601) (179,233,166) （1,766,282） 804,226,524
资产总额 9,002,421,342 2,594,860,320 4,476,309,055 135,161 1,073,089,752 - 17,146,815,630
负债总额 1,789,702,282 566,783,261 519,338,730 2,502,814 6,139,297,524 - 9,017,624,611
非流动资产增加额(i) 368,179,542 1,539,319,460 652,019,325 - 4,578,555 - 2,564,096,882
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融
资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2017 年度 2016 年度
中国大陆 9,506,249,433 7,971,929,246
中国香港 434,551,436 135,128,604
欧洲 26,534,686 25,914,385
亚洲(不含中国大陆和香港) 848,958,711 614,806,258
澳洲 37,937,222 37,437,349
北美 6,030,936 134,941,952
其他地区 19,138,322 53,925,613
10,879,400,746 8,974,083,407
非流动资产总额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
中国大陆 14,505,740,522 14,392,447,014
中国香港 12,798,642 12,551,254
14,518,539,164 14,404,998,268
本集团无自单一客户取得的营业收入高于本集团营业收入 10%的客户。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司无母公司。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
深圳显示器公司原为本公司之联营企业，并于 2016 年 6 月 3 日成为本公司之子公司。2016 年 6 月 3 日
之前期间深圳显示器公司与本集团之关联交易情况见附注八(5)。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司无联营企业。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
深圳市钜盛华股份有限公司 本公司第一大股东的一致行动人
深圳市前海瑞南投资企业（有限合伙） 受本公司前任关键管理人员控制的企业
宜昌鸿泰置业有限公司 其他关联人及其附属企业
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度
深圳显示器公司 采购材料 参照市场价格 - 608,722
深圳显示器公司 销售货物 参照市场价格 - 1,500,899
咸宁光电公司 销售特种玻璃 参照市场价格 - 2,349,353
- 4,458,974
(b) 租赁
本集团作为出租方：
2017 年确认的租 2016 年确认的租
承租方名称 租赁资产种类 赁收入 赁收入
深圳显示器公司 融资租赁设备 - 2,359,961
- 2,359,961
(c) 股权转让收益
无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 收购股权
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2017 年度 2016 年度
深圳市前海瑞南投资企 收购咸宁光电公
业（有限合伙） 司 37.5%股权 参照股权公允价值 - 38,250,000
(e) 为关联方代垫费用
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度
深圳显示器公司 代垫电费 参照市场价格 - 8,168,076
(f) 关键管理人员薪酬
2017 年度 2016 年度
薪酬 12,030,000 10,914,002
(6) 关联方应收款项余额
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宜昌鸿泰置业公司 171,000,000 (3,420,000) 171,000,000 (3,420,000)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方提供贷款额度
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
关联方 关联交易内容 借款限制性条款 2017 年度 2016 年度
深圳市钜盛华股份有 向本公司提供无息
限公司 贷款额度 无 2,000,000,000 2,000,000,000
于 2016 年 11 月 22 日，本公司收到股东深圳市钜盛华股份有限公司的来函，为支持本集团的稳定经营
发展，钜盛华作为本公司股东，愿意为本公司或通过其指定关联方为本公司提供总额为人民币 20 亿元
的无息借款。就任何一笔提款，还款期限由本公司及钜盛华公司在提款时协商确定。借款到期后，如需
要续借，本公司可以根据自身经营状况向实际贷款人提出；实际贷款人同意续借的，贷款期限相应顺
延。股东本年度为本集团提供 16.1 亿元无息借款，截至 2017 年 12 月 31 日已全部归还。
九 股份支付
(1) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 97,511,654 份
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
-
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
-
余期限
注：2017 年 12 月 11 日，经集团第八届董事会临时会议审议通过，集团实施 2017 年 A 股限制性股票
激励计划，本计划授予的限制性股票涉及的激励对象包括公司董事及高级管理人员、核心管理团队、公
司技术及业务骨干共计 454 名。本次限制性股票的首次授予日为 2017 年 12 月 11 日，公司向 454 名激
励对象首次授予 97,511,654 股限制性股票，首次授予价格为 4.28 元/股。预留限制性股票期末余额
17,046,869 股，授予价格暂未确定。首次授予的股份已完成登记手续并已上市。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 股份支付(续)
(1) 股份支付总体情况（续）
本激励计划的有效期为 48 个月，自限制性股票授予日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕日止。
在解锁/行权期内，若达到激励计划规定的解锁/行权条件，授予的限制性股票自授予日起 12 个月后分三
期解锁。解锁期如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例
授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后
第一次解锁 40%
一个交易日当日止
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最
第二次解锁 30%
后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最
第三次解锁 30%
后一个交易日当日止
(2) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据
况等后续信息，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 8,194,695
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,194,695
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
相关规定，集团以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除激励对象在未来解除限售期
取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。集团将在锁定期的每个资产负
债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股
票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
集团 2017 年实际已授予的限制性股票为 97,511,654 股，首次授予日公司向激励对象授予的权益工具
公允价值总额为 289,519,900 元，该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励
计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“成本或费用”和“资本公积-其
他资本公积”。
集团 2017 年度确认了激励计划的相关成本分摊额 8,194,695 元。
十 或有事项
无。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 150,418,893 280,938,401
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 3,675,748 1,142,713
一到二年 1,914,948 831,008
二到三年 1,472,224 273,320
三年以上 3,443,641 282,534
10,506,561 2,529,575
十二 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
金额
拟分配的现金股利 124,207,377
根据 2018 年 4 月 20 日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利 124,207,377 元，尚
未在本财务报表中确认为负债。此外，董事会提议以总股本 2,484,147,547 为基数，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 1.5 股，共计转增 372,622,132 股，尚未在本财务报表中由资本公积重分类为股
本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本集团
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)
依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整出口业务结
算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017 年 12 月 31 日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 74,120,750 6,114,383 112,007 80,347,140
应收款项 127,354,518 9,654,366 7,387,101 144,395,985
201,475,268 15,768,749 7,499,108 224,743,125
外币金融负债-
短期借款 - 62,692,500 - 62,692,500
应付款项 104,040,185 257 36,939,407 140,979,849
104,040,185 62,692,757 36,939,407 203,672,349
2016 年 12 月 31 日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 24,360,614 5,551,402 840,393 30,752,409
应收款项 105,742,398 - 6,917,969 112,660,367
130,103,012 5,551,402 7,758,362 143,412,776
外币金融负债-
短期借款 - 67,087,500 - 67,087,500
应付款项 74,140,797 275 24,217,998 98,359,070
74,140,797 67,087,775 24,217,998 165,446,570
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 8,281,982 元(2016 年 12 月 31 日：减少或
增加约 4,756,788 元)。
于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 3,988,541 元(2016 年 12 月 31 日：增加或
减少约 5,230,592 元)。
其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务按固定
利率合同及浮动利率合同列示如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
固定利率合同 1,425,000,000 1,380,000,000
浮动利率合同 129,120,000 58,660,000
1,554,120,000 1,438,660,000
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率
计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状
况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应
收款等。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大
中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。
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十三 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险（续）
此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的
范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
如附注二(1)所述，于 2017 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为 25.20 亿元，已承诺的资本性支出
约为 1.5 亿元。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
(a) 从经营活动中获得稳定的现金流入；
(b) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；
(c) 实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 3,810,013,826 - - - 3,810,013,826
应付票据 213,401,622 - - - 213,401,622
应付账款 1,400,166,042 - - - 1,400,166,042
应付利息 34,032,740 - - - 34,032,740
其他应付款 619,324,354 - - - 619,324,354
其他流动负债 300,000 - - - 300,000
一年内到期的非流动负债 911,348,902 - - - 911,348,902
长期应付款 - 600,436,759 561,357,488 - 1,161,794,247
长期借款 80,169,450 117,889,436 1,580,649,809 - 1,778,708,695
7,068,756,936 718,326,195 2,142,007,297 - 9,929,090,428
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十三 金融工具及其风险(续)
（3）流动风险（续）
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 4,043,966,809 - - - 4,043,966,809
应付票据 20,000,000 - - - 20,000,000
应付账款 1,169,869,370 - - - 1,169,869,370
应付利息 78,225,904 - - - 78,225,904
其他应付款 188,321,450 - - - 188,321,450
其他流动负债 300,000 - - - 300,000
一年内到期的非流动负债 1,068,336,787 - - - 1,068,336,787
长期借款 73,188,850 290,439,172 1,287,871,345 - 1,651,499,367
6,642,209,170 290,439,172 1,287,871,345 - 8,220,519,687
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 持续的以公允价值计量的资产
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的资产。
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十四 公允价值估计(续)
(b) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、
应付债券和长期应付款等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
应付公司债券 - - 1,000,000,000 1,009,177,000
中期票据 1,200,000,000 1,171,444,800 1,200,000,000 1,175,308,800
1,200,000,000 1,171,444,800 2,200,000,000 2,184,485,800
应付债券和中期票据，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几
乎相同现金流量的利率确定其公允价值，其中应付债券属于第一层次，中期票据属于第二层次。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关
者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出
售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
负债合计 10,755,379,257 9,017,624,611
资产合计 19,535,002,368 17,146,815,630
资产负债率 55% 53%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收关联方款项 2,399,392,648 4,033,706,419
其他 4,451,192 423,416
2,403,843,840 4,034,129,835
减：坏账准备 (3,509,024) (3,428,806)
2,400,334,816 4,030,701,029
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 2,232,668,334 3,863,129,835
一年以上 171,175,506 171,000,000
2,403,843,840 4,034,129,835
于 2017 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2016 年 12 月 31 日：无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
按组合计提坏账准备
－组合 1 4,451,192 - (89,024) 2% 423,416 - (8,806) 2%
－组合 2 2,399,392,648 100% (3,420,000) - 4,033,706,419 100% (3,420,000) -
2,403,843,840 100% (3,509,024) - 4,034,129,835 100% (3,428,806) -
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 1 4,451,192 (89,024) 2% 423,416 (8,806) 2%
组合 2 2,399,392,648 (3,420,000) - 4,033,706,419 (3,420,000) -
2,403,843,840 (3,509,024) - 4,034,129,835 (3,428,806) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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（1）其他应收款（续）
(d) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例
宜昌硅材料公司 子公司 1,265,446,303 一年以内 53%
清远节能公司 子公司 315,175,452 一年以内 13%
宜昌显示器公司 子公司 217,350,199 一年以内 9%
其他关联人及其附
宜昌鸿泰置业公司 171,000,000 一年以上 7%
属企业
深圳南玻光伏能源有限公司 子公司 120,520,736 一年以内 5%
2,089,492,690 87%
(2) 长期股权投资
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,810,987,652 4,805,440,632
减：子公司投资减值准备(a) (15,000,000) (15,000,000)
4,795,987,652 4,790,440,632
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2016 年 2017 年 本年宣告分派的
12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 减值准备 现金股利
(i) (i)
成都南玻公司 146,679,073 298,274 - 146,977,347 - 29,098,516
四川节能公司 115,290,583 256,131 - 115,546,714 - 36,798,924
天津节能公司 242,902,974 288,454 - 243,191,428 - -
东莞工程公司 193,618,971 297,078 - 193,916,049 - -
东莞太阳能公司 349,446,826 354,328 - 349,801,154 - 109,684,420
宜昌硅材料公司 632,958,044 506,124 - 633,464,168 - -
吴江工程公司 251,313,658 202,531 - 251,516,189 - 35,752,200
河北南玻玻璃有限公司 261,998,368 266,973 - 262,265,341 - -
南玻(香港)有限公司 85,742,211 60,391 - 85,802,602 - -
吴江南玻公司 562,179,564 348,190 - 562,527,754 - 175,598,720
河北视窗公司 243,062,801 208,669 - 243,271,470 - -
江油砂矿公司 100,725,041 112,558 - 100,837,599 - -
咸宁浮法公司 177,041,818 253,676 - 177,295,494 - 47,124,545
咸宁节能公司 161,281,576 262,268 - 161,543,844 - -
清远节能公司 300,185,609 191,239 - 300,376,848 - -
深圳南玻融资租赁有限公司 133,500,000 - - 133,500,000 - -
深圳南玻光伏能源有限公司 100,000,000 52,985 - 100,052,985 - -
深圳显示器公司 542,027,830 664,058 - 542,691,888 - 2,011,500
咸宁光电公司 38,250,000 220,534 - 38,470,534 - -
其他(ii) 167,235,685 702,559 - 167,938,244 (15,000,000) -
4,805,440,632 5,547,020 - 4,810,987,652 (15,000,000) 436,068,825
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i) 于 2017 年 12 月 31 日，对子公司长期股权投资余额中包括本公司向子公司员工授予的本公司的
限制性股票，因本公司未向子公司收取任何费用而视同增加对子公司的长期股权投资成本
114,582,341 元(2016 年 12 月 31 日：109,035,321 元)。
(ii) 已计提减值准备的子公司为以前年度已基本停业的子公司，本公司已于以前年度对该等公司的长
期股权投资按可回收金额计提了减值准备。
(3) 长期应收款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
划拨子公司的应付债券及长期借款 1,200,000,000 1,905,645,000
划拨子公司的委托银行借款 - 98,000,000
1,200,000,000 2,003,645,000
减：减值准备 - -
1,200,000,000 2,003,645,000
2016 年 本年 2017 年 本年冲回
12 月 31 日 增减变动 12 月 31 日 减值准备 减值准备
成都南玻公司 190,000,000 (140,000,000) 50,000,000 - -
四川节能公司 114,665,000 (94,665,000) 20,000,000 - -
东莞光伏公司 160,105,000 (110,105,000) 50,000,000 - -
宜昌硅材料公司 472,480,000 (122,480,000) 350,000,000 - -
东莞工程公司 99,835,000 (24,835,000) 75,000,000 - -
吴江南玻公司 310,000,000 (100,000,000) 210,000,000 - -
东莞太阳能公司 193,780,000 (73,780,000) 120,000,000 - -
吴江工程公司 69,890,000 (19,890,000) 50,000,000 - -
清远节能公司 148,000,000 (98,000,000) 50,000,000 - -
咸宁节能公司 80,000,000 - 80,000,000 - -
咸宁南玻公司 75,000,000 - 75,000,000 - -
河北南玻玻璃有限公司 69,890,000 (19,890,000) 50,000,000 - -
河北视窗公司 20,000,000 - 20,000,000 - -
2,003,645,000 (803,645,000) 1,200,000,000 - -
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2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(4) 其他应付款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
子公司 477,067,694 233,414,167
限制性股票回购义务 417,349,879 -
其他 15,015,418 7,179,727
909,432,991 240,593,894
(5) 投资收益
2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益 436,068,825 395,236,932
权益法核算的长期股权投资收益 - 29,186,090
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债产生的损失 - (238,350,256)
436,068,825 186,072,766
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2017 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2017 年度 2016 年度
非流动资产处置损益 1,768,993 1,759,358
计入当期损益的政府补助 (87,875,417) (91,627,439)
公允价值变动损益 - (228,500,000)
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
产生的投资收益/损失 (427,636) 238,350,256
非同一控制下企业合并导致的股权重估损失 - 45,909,181
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (12,076,848) (1,306,284)
(98,610,908) (35,414,928)
所得税影响额 16,209,135 14,327,585
少数股东权益影响额(税后) 2,386,569 316,740
非经常性损益合计 (80,015,204) (20,770,603)
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但
由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 10.15% 10.33% 0.35 0.33 0.35 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 9.16% 10.06% 0.31 0.33 0.31 0.33
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