关于康佳集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2019]44040011 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于康佳集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2019]44040011 号
康佳集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团公司”）
2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理
委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康佳集团公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康佳集团公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解康佳集团公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供康佳集团股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
刘剑华
中国北京 中国注册会计师：
申玲芝
2019 年 3 月 28 日
附表
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：康佳集团
金额单位：人民币万元
股份有限公司
2018 年度占 2018 年
占用方与上市 上市公司 2018 年初 2018 年度 2018 年末
用累计发生 度占用资 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 占用资金 偿还累计 占用资金 占用性质
金额（不含 金的利息 因
系 计科目 余额 发生额 余额
利息） （如有）
现大股东及其附属
-- -- -- -- - - -- -- -- --
企业
小 计 -- -- -- -- - - -- - -- --
前大股东及其附属
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
小 计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
总 计 -- -- -- -- - - -- - -- --
2018 年度往 2018 年
往来方与上市 上市公司 2018 年初 2018 年度 2018 年
来累计发生 度往来资 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 往来资金 偿还累计 末往来资 往来性质
金额（不含 金的利息 因
系 计科目 余额 发生额 金余额
利息） （如有）
大股东及其附属企 华侨城集团有限公司 控股股东 其他应收 -- 6.92 -- 1.62 5.30 往来款 经营性往
业 款 来
深圳市康佳视讯系统工程 控股股东之 其他应收 经营性往
1,811.60 -- -- -- 1,811.60 往来款
有限公司 子公司 款 来
深圳华侨城房地产有限公 控股股东之 其他应收 经营性往
112.03 -- -- 8.06 103.97 押金
司 子公司 款 来
控股股东之 其他应收 经营性往
深圳华侨城水电有限公司 67.40 217.35 -- 195.12 89.63 水电费
子公司 款 来
控股股东之 其他应收 经营性往
天津华侨城实业有限公司 -- 26.26 -- -- 26.26 往来款
子公司 款 来
重庆华侨城实业发展有限 控股股东之 其他应收 投标保证 经营性往
22.00 3.00 -- 3.00 22.00
公司 子公司 款 金、往来款 来
郑州华侨城都市置业有限 控股股东之 其他应收 经营性往
-- 21.39 -- -- 21.39 往来款
公司 子公司 款 来
襄阳华侨城文旅发展有限 控股股东之 其他应收 经营性往
-- 14.31 -- -- 14.31 往来款
公司 子公司 款 来
上海天祥华侨城投资有限 控股股东之 其他应收 经营性往
1.00 13.60 -- 1.00 13.60 往来款
公司 子公司 款 来
深圳市侨城加油站有限公 控股股东之 其他应收 经营性往
8.00 -- -- -- 8.00 押金
司 子公司 款 来
深圳市华侨城物业服务有 控股股东之 其他应收 经营性往
7.74 -- -- -- 7.74 押金
限公司 子公司 款 来
深圳东部华侨城物业管理 控股股东之 其他应收 经营性往
1.29 5.94 -- 3.27 3.96 押金
有限公司 子公司 款 来
控股股东之 其他应收 经营性往
深圳东部华侨城有限公司 0.50 -- -- 0.50 -- 押金
子公司 款 来
重庆华侨城实业发展有限 控股股东之 经营性往
应收账款 673.72 175.63 -- 272.91 576.44 销售商品
公司 子公司 来
成都洛带华侨城文化旅游 控股股东之 经营性往
应收账款 -- 286.52 -- 114.61 171.91 销售商品
开发有限公司 子公司 来
应收账款
/其他非
宜宾华侨城三江置业有限 控股股东之 销售商品、 经营性往
流动资产 -- 10,212.90 107.67 66.60
公司 子公司 10,253.97 往来款 来
/其他流
动资产
深圳市康佳视讯系统工程 控股股东之 经营性往
应收账款 115.00 -- -- -- 115.00 销售商品
有限公司 子公司 来
控股股东之 经营性往
深圳华侨城股份有限公司 应收账款 2.00 -- -- 2.00 维修服务
子公司 来
控股股东之 经营性往
华侨城集团有限公司 应收账款 151.70 -- -- 72.00 79.70 销售商品
子公司 来
天津华侨城文化发展有限 控股股东之 经营性往
大股东及其附属企 公司 应收账款 -- 100.85 -- 40.34 60.51 销售商品
子公司 来
业
控股股东之 销售商品、 经营性往
天津华侨城实业有限公司 应收账款 58.68 25.88 -- 40.31 44.25
子公司 维修服务 来
武汉华侨城实业发展有限 控股股东之 经营性往
应收账款 -- 208.34 -- 171.53 36.81 销售商品
公司 子公司 来
成都安仁华侨城文化旅游 控股股东之 应收账款 -- 31.00 -- -- 31.00 销售商品 经营性往
开发有限公司 子公司 来
深圳华侨城欢乐谷旅游公 控股股东之 经营性往
应收账款 59.60 284.99 -- 330.59 14.00 销售商品
司 子公司 来
成都天府华侨城实业发展 控股股东之 销售商品、 经营性往
应收账款 39.89 15.50 -- 47.50 7.89
有限公司 子公司 维修服务 来
深圳华侨城哈克文化有限 控股股东之 经营性往
应收账款 7.23 -- -- -- 7.23 销售商品
公司 子公司 来
控股股东之 经营性往
深圳东部华侨城有限公司 应收账款 50.60 7.19 -- 50.60 7.19 维修服务
子公司 来
北京世纪华侨城实业有限 控股股东之 经营性往
应收账款 27.00 -- -- 20.65 6.35 销售商品
公司 子公司 来
上海天祥华侨城投资有限 控股股东之 经营性往
应收账款 8.97 3.17 -- 9.50 2.64 维修服务
公司 子公司 来
南京华侨城实业发展有限 控股股东之 经营性往
应收账款 47.64 -- -- 45.25 2.39 销售商品
公司 子公司 来
广东顺德华侨城实业发展 控股股东之 经营性往
应收账款 9.49 -- -- 9.49 -- 销售商品
有限公司 子公司 来
深圳华侨城大酒店有限公 控股股东之 经营性往
应收账款 5.00 10.00 -- 15.00 -- 维修服务
司 子公司 来
昆山康盛投资发展有限公 控股股东之 经营性往
应收账款 -- 14.68 -- -- 14.68 销售商品
司 子公司 来
安仁华侨城文化旅游开发 控股股东之 经营性往
应收账款 -- 166.67 -- 166.67 -- 销售商品
有限公司 子公司 来
深圳华侨城都市娱乐投资 控股股东之 经营性往
应收账款 -- 40.00 -- 40.00 -- 销售商品
公司 子公司 来
深圳康佳电子科技有限公 其他应收 借款、代垫 非经营性
全资子公司 -- 2,026.14 107,475.0
司 款 108,205.01 1,296.22 费用 往来
9
深圳市康佳投资控股有限 其他应收 借款、代垫 非经营性
全资子公司 -- 95,700.00 725.33
公司 款 1,227.90 96,202.57 费用 往来
康佳商业保理（深圳）有限 其他应收 借款、代垫 非经营性
全资子公司 198,494.7 365,156.5
公司 款 228,865.64 9,630.89 71,834.70 费用 往来
2 5
其他应收 借款、代垫 非经营性
康电国际贸易有限公司 全资子公司 -- 50,101.36 294.45 --
上市公司的子公司 款 50,395.81 费用 往来
及其附属企业 深圳康佳通信科技有限公 其他应收 借款、代垫 非经营性
全资子公司 17,531.95 476.98
司 款 28,000.00 21,620.04 24,388.89 费用 往来
其他应收 非经营性
香港康佳有限公司 全资子公司 3,697.94 -- 150.82 代垫费用
款 17,932.96 21,480.08 往来
深圳市易平方网络科技有 其他应收 非经营性
全资子公司 6,730.50 16,559.61 -- 5,386.60 代垫费用
限公司 款 17,903.51 往来
滁州康佳科技产业发展有 其他应收 非经营性
全资子公司 4,002.70 7,845.52 455.31 -- 借款
限公司 款 12,303.53 往来
深圳年华企业管理有限公 其他应收 借款、代垫 非经营性
全资子公司 -- 7,500.00 90.42 -- 7,590.42
司 款 费用 往来
上市公司的子公司 其他应收 借款、代垫 非经营性
深圳市康佳电器有限公司 全资子公司 4,339.13 -- 50.00 69.96 4,319.17
及其附属企业 款 费用 往来
深圳康佳电子配件科技有 其他应收 非经营性
全资子公司 -- 6,375.10 -- 3,895.73 2,479.37 代垫费用
限公司 款 往来
其他应收 非经营性
博罗康佳印制板有限公司 全资子公司 2,206.55 0.10 -- -- 2,206.65 代垫费用
款 往来
博罗康佳精密科技有限公 其他应收 非经营性
全资子公司 8,625.16 1,745.96 19.25 8,741.21 1,649.16 代垫费用
司 款 往来
深圳市数时达物流服务公 其他应收 非经营性
全资子公司 0.45 -- -- 0.45 -- 代垫费用
司 款 往来
其他应收 非经营性
北京康佳电子有限公司 全资子公司 0.24 -- -- -- 0.24 代垫费用
款 往来
其他应收 非经营性
天津康佳租赁有限公司 全资子公司 -- 0.24 -- -- 0.24 代垫费用
款 往来
东莞康佳包装材料有限公 其他应收 非经营性
全资子公司 2.98 14.24 -- 17.22 -- 代垫费用
司 款 往来
控股子公司
其他应收 非经营性
重庆庆佳电子有限公司 (已丧失控制 215.65 -- -- 215.65 -- 代垫费用
款 往来
权）
控股子公司
安徽开开视界电子商务有 其他应收 非经营性
(已丧失控制 -- -- -- 代垫费用
限公司 款 89,896.44 89,896.44 往来
权）
安徽康佳同创电器有限公 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 59,205.00
司 款 34,460.05 2,169.19 36,066.11 59,768.13 费用 往来
其他应收 非经营性
安徽康智商贸有限公司 控股子公司 50,960.02 借款
款 23,681.98 2,666.50 23,385.77 53,922.73 往来
康佳环嘉（大连）环保科技 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 -- 50,000.00 --
有限公司 款 1,013.06 51,013.06 费用 往来
江西康佳新材料科技有限 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 -- 42,000.00 152.41 8,570.33
公司 款 33,582.08 费用 往来
其他应收 借款、代垫 非经营性
毅康科技有限公司 控股子公司 -- 25,128.00 297.21 7,435.78
款 17,989.43 费用 往来
广东兴达鸿业电子有限公 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 -- 7,100.00 152.52 901.75 6,350.77
司 款 费用 往来
康佳穗甬投资（深圳)有限 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 -- 5,000.00 161.11 -- 5,161.11
公司 款 费用 往来
深圳市康佳鹏润科技产业 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 -- 1,490.40 67.32 -- 1,557.72
有限公司 款 费用 往来
深圳市康佳壹视界商业显 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 1,271.76 1,000.00 97.22 1,176.29 1,192.69
示有限公司 款 费用 往来
其他应收 借款、代垫 非经营性
安徽康佳电子有限公司 控股子公司 128.09 547.79 27.85 155.94 547.79
款 费用 往来
易立方（海南）科技有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 204.70 425.78 -- 225.57 404.91 代垫费用
司 款 往来
海南康佳材料科技有限公 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 -- 40,200.00 151.14 401.86
司 款 39,949.28 费用 往来
康佳创投发展（深圳）有限 其他应收 非经营性
控股子公司 166.32 476.74 -- 518.42 124.64 代垫费用
公司 款 往来
中康供应链（深圳）有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 10.92 0.55 -- 11.47 -- 代垫费用
司 款 往来
深圳市康佳商用系统科技 其他应收 借款、代垫 非经营性
控股子公司 41.66 -- -- 41.66 --
有限公司 款 费用 往来
其他应收 非经营性
中康供应链管理有限公司 控股子公司 150.65 1,000.00 30.37 1,181.02 -- 借款
款 往来
一年内到
控股子公司
安徽开开视界电子商务有 期的非流 非经营性
(已丧失控制 -- 29.00 -- 借款
限公司 动资产/ 10,013.29 10,042.29 往来
权）
应收利息
其他流动
非经营性
安徽康佳电子有限公司 控股子公司 资产/应 8,511.15 6,338.71 345.19 1,395.67 借款
13,799.38 往来
收利息
上市公司的子公司
其他流动
及其附属企业 非经营性
安徽康智商贸有限公司 控股子公司 资产/应 1.38 0.25 -- 1.63 -- 借款
往来
收利息
康佳商业保理（深圳）有限 保理利息收 非经营性
控股子公司 应收利息 1,994.98 -- 7,522.23 --
公司 5,527.25 入 往来
其他流动
深圳市康佳鹏润科技产业 非经营性
控股子公司 资产/应 -- 2,209.59 65.57 1,178.72 1,096.44 借款
有限公司 往来
收利息
关联自然人及其控
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
制的法人
其他关联人及其附 控股股东之 经营性往
深圳世界之窗有限公司 应收账款 1.35 33.90 -- 23.73 11.52 维修服务
属企业 联营企业 来
深圳锦绣中华发展有限公 控股股东之 销售商品、 经营性往
应收账款 2.55 72.76 -- 71.72 3.59
司 联营企业 维修服务 来
其他非流
湖南万容科技股份有限公 非经营性
参股公司 动资产/ 2,003.06 -- 149.07 147.24 2,004.89 借款
司 往来
应收利息
南京康星科技产业园运营 其他流动 非经营性
参股公司 -- 1,760.00 182,344.6 借款
管理有限公司 资产 181,900.00 2,204.64 往来
4
控股股东之联 其他应收 经营性往
深圳锦绣中华发展有限公司 2.00 1.30 -- -- 3.30 往来款
营企业 款 来
少数股东之关
其他应收 收购前往来 非经营性
戴荣兴股权转让及其他往来款 系密切的家庭成 -- 8,145.01 -- -- 8,145.01
款 款 往来
员
少数股东之关
其他应收 收购前往来 非经营性
胡嘉雯股权转让及其他往来款 系密切的家庭成 -- 24.07 -- -- 24.07
款 款 往来
员
子公司少数股
其他应收 收购前往来 非经营性
江西美吉实业有限公司 东最终控制人所 -- 7,478.86 -- -- 7,478.86
款 款 往来
控制的公司
总 计 -- -- -- -- --
446,379.45 1,037,658.57 28,901.35 653,792.97 859,146.40