深康佳A:关于计提资产减值准备的公告2020-10-31
证券代码:000016、200016 证券简称:深康佳 A、深康佳 B 公告编号:2020-116
债券代码:114418、114423 债券简称:19 康佳 01、19 康佳 02
114488、114489 19 康佳 03、19 康佳 04
114523、114524 19 康佳 05、19 康佳 06
康佳集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关
规定,为确保客观、公正地反映本公司截至 2020 年 9 月 30 日的财务状况和资产
价值,基于谨慎性原则,经过对截至 2020 年 9 月 30 日存在可能发生减值迹象的
资产进行全面清查和资产减值测试并履行必要审批程序后,本公司 2020 年初至
2020 年三季度末计提资产减值准备共计人民币 51,757.26 万元,具体明细如下:
单位:万元
占 2019 年度经审计归属于上
项目 本年计提/转回
市公司股东的净利润的比例
应收账款坏账准备 32,282.21 152.25%
合同资产坏账准备 91.73 0.43%
应收票据坏账准备 -89.14 -0.42%
其他应收款坏账准备 10,174.01 47.98%
预付款项坏账准备 -521.85 -2.46%
存货跌价准备 9,820.30 46.31%
合计 51,757.26 244.10%
注:上述数据未经审计,最终结果以审计数据为准。
二、计提资产减值准备的具体说明
(一)计提坏账准备的情况说明
本公司以预期信用损失为基础确认坏账准备,将款项按类似信用风险特征
(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息确定预期
信用损失率。根据上述坏账准备计提政策,2020 年前三季度,本公司计提应收
账款、合同资产、其他应收款坏账准备分别为 32,282.21 万元、91.73 万元、
10,174.01 万元;转回应收票据、预付账款坏账准备分别为 89.14 万元、521.85
1
万元。 其中, 对上海 华信 国际集 团有限 公司 的应收 账款 期初账 面价值为
15,000.41 万元,因公开信息显示债务违约,2020 年前三季度计提坏账准备
9,000.05 万元,影响 2020 年前三季度归属于上市公司股东净利润 6,750.04 万
元。
(二)计提存货跌价准备的情况说明
2020 年三季度末,本公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌
价准备。本公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,对可变现
净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值按估
计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。本公司对截至资产负债表日
的存货进行了相应减值测试。根据测试结果,本公司计提各项存货跌价准备合计
9,820.30 万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
本次计提减值准备合计 51,757.26 万元,将影响本公司 2020 年初至 2020
年三季度末归属于上市公司股东净利润 36,366.95 万元,对当期经营性现金流无
影响。本次计提资产减值准备有利于客观、公正地反映本公司财务状况和资产价
值,依据充分、合理,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定,符合公
司实际情况,不存在损害公司及股东利益的情况。
特此公告。
康佳集团股份有限公司
董 事 局
二○二〇年十月三十日
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