深圳华发电子股份有限公司1997年度报告摘要1998-04-28
深圳华发电子股份有限公司1997年度报告摘要
一、公司简介
公司名称
中文名称：深圳发电子股份有限公司
英文名称：SHENZHEN ELECTRONECS CO.,LTD.
公司注册地址：深圳市福田区华发北路411幢
公司办公地址：深圳市福田区华发北路411幢六层
公司邮政编码：518031
公司法定代表人：陈清洁
公司信息披露人：包季文、范吉祯
联系地址：深圳市福田区华发北路411幢六层
电话：(0755)3352207
传真：(0755)3352000
公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：深华发
股票代码：A股 0020 B股2020
二、会计数据和业务数据摘要
１、本年度利润总额（元） -69270607
其中：主营业务利润 -96133653
其他业务利润 27618990
投资收益 -450000
营业外收支净额 -305944
２、两种不同会计准则、制度计算的净利润差异说明
按国内会计准则计算的净利润：-69270607
按国际会计准则所作调整的影响：
坏帐准备及损失撇销：8374434
存货变现损失准备：5819000
将由法定公益金列支的职工补充养老保险
列作费用项目：-2169303
按国际会计准则计算的净利润：-57246476
３、公司近三年的主要会计数据和财务指标
指标项目 1997年度 1996年度 1995年度
主营业务收入(元) 173948400 268613945 353463423
净利润(元) -69270607 37590287 45977270
总资产(元) 531579651 570664941 526263441
股东权益(元) 412495662 375123671 367260004
每股收益(元) 摊薄 -0.288 0.177 0.217
加权 -0.323
每股净资产(元)摊薄 1.71 1.77 1.73
加权 1.92
净资产收益率 摊薄 -16.79% 10.02% 12.52%
加权 -17.59%
调整后的每股
净资产(元) 摊薄 1.70 1.72
加权 1.91
注１、摊薄后的计算方法：
每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产＝（年末股东权益－三年以上应收帐款－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）/年末普通股股份总数
注２、加权平均后的计算法
加权净资产收益率＝净利润/(年初股东权益＋年末股东权益)/2×100%
其余指标计算方法为：以1997年加权平均后的普通股股份总数代替上面公式中年度末普通股股份总数计算。
1997年加权平均后的普通股股份总数＝（配股前总股本×11+配股
后总股本×1）÷12
1996年末总股本为212332989股，配股后总股本为240701488股。
注３、本公司1998年1月9日实施了1997年度公积金转增股本方案，方案为1996上末总人类基数每10股转增2股，按1997年配股后总股本每10股转增1.764股，转增后总股本为283161227股。
４、报告期内股东权益变动情况（单元：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
213333000 60444076 85100728 8082244 17212867 375123671
本期增数
28368499 80433413 - - - 108811912
本期减少 11 - 2169303 2169303 69270607 71439921
期末数
240701488 14092048 82931425 5912941 -52057740 412495662
三、股本变动及股东情况
１、股本结构情况（单位：股）
股本类别 期初数 本次配股增加 期末数
（一）尚未流通股份
１、发起人股份 102593326 3600000 106193326
其中:境内法人持有股份 51296663 1800000 53096663
外资法人持有股份 - 5435599 5435599
其他(境内法人转配股) - - -
２、募集法人股 - - -
３、内部职工股 - - -
４、优先股或其他 - - -
尚未流通股份合计 153889989 10835599 164725588
(二)、已流通股份
１、境内上市的人民币普通股 32593000 9777900 42370900
２、境内上市外资股 25850000 7755000 33605000
３、境外上市外资股 - - -
４、其他 - - -
已流通股份合计 58443000 17532900 75975900
（三）、股份总数 212332989 28368499 240701488
注：由于深圳证券登记公司记录的股份数比本公司记录少11股，故本年度将此转至资本公积金。
２、报告期内股东总数26260人，其中A股股东24400人，B股股东1860人。
３、截止1997年12月31日前十名股东持股情况
股东名称 持股数 占总股本(%)
⑴.深圳赛格集团公司 53096663 22.06
⑵.中国振华电子集团公司 53096663 22.06
⑶.香港陆氏实业有限公司 26696663 11.09
⑷.赛格(香港)有限公司 26400000 10.97
⑸.中国光大融资有限公司 7755000 3.22
⑹.中国光大银行
深圳证券业务部 4602549 1.91
⑺.保乐国际有限公司 1237434 0.51
⑻.深圳宝安区投资管理公司 1053959 0.44
⑼.启发电子有限公司 1050400 0.44
⑽.TEMPLETON CHINA WORLD
FUND INC. 735691 0.31
注１、赛格（香港）有限公司系深圳赛格集团公司境外子公司；中国光大融资有限公司系中国光大集团公司境外子公司；中国光大银行深圳证券业务部系中国光大集团公司控股子公司。
注２、前1、2名股东系国有法人股，3、4、5、7、9、10名系外资
股股东。
４、持股10%（含10%）以上法人股东情况
名称 法定代表人 经营范围
深圳赛格集团公司 王殿甫 电子产品、家用电器、玩具、电子化工
项目的生产研究，承接各种电子系统工
程项目，开发资金筹集和信贷投资业务
、技术开发和信息服务及维修。
中国振华电子集团公司 陈清洁 主营机械电子产品，兼营机械电子产品
维修、技术咨询。
香港陆氏实业有限公司 陆擎天 投资控股、物业发展、电子产品制造及
销售、水泥制造。
赛格(香港)有限公司 王殿甫 电子产品进出口业务，代理美国DXCIDE
不间断电源设备。
５、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
陈清洁 董事长 - -
顾维铭 副董事长、总经理 - -
章建民 董事、常务副总经理 39050 50765
陆柏平 董事、副总经理 38280 49764
李建中 董事、副总经理 33990 44187
冯全宝 董事 - -
林文玖 董事、彩电厂厂长 - -
蔡云芳 监事、工会主席 26000 33800
邹如海 监事、副总经济师 17330 22529
戴伟明 监事、生产总副经理 15660 20358
蔡桂勇 副总经理 22000 28600
包季文 董事会秘书、总经济师29040 37752
常加兴 总工程师 19030 24379
叶大明 总会计师 19900 25870
何柏林 副总会计师 - -
董事、监事及高级管理人员年末股份增加量为1997年按10股配3比
例增资配股数。
四、募股资金使用情况
经有关主管部门批准本公司1997年12月实施了10股配3的配股方案
，共配售新股28368499股。扣除发行费用共募集资金108811901元，按
配股说明书中的规定资金运用情况如下：
项目 项目 资金投入 项目进度及预计收益
1.印制板厂 印制板厂 计划投资3000万元, 预计98年7月完工，年新
搬迁改造 搬迁改造 已投入455.78万元。 增利润约880万元。
2.彩色显示 彩色显示 计划投资13600万元, 前期准备阶段，预计98
器生产线 器生产线 现尚未投入。 年投产,年利润约3300万元
尚未投入募集资金以货币资金存入银行。
五、重要事项
（一）重大事件
１、报告期股东大会、董事会会议、监事会会议简介
⑴、股东大会简介
１、股东大会情况
本公司于1997年5月30日下午2时在深圳华发大厦六楼报告厅召开了第六次股东大会。出席会议的股东及股东代理人持有和代表的股份154166299股，占公司股份总额72.61%，其中B股股东及股东代理人持有和代表股份51296663股，占公司B股股份总额66.49%，符合公司章程和法规
的规定。会议审议并表决通过了以下报告有议案：
①一九九六年度董事会工作报告；
②一九九六年度监事会工作报告；
③一九九六年度财务决算及一九九七年度财务预算报告；
④一九九六年度利润分配及公积金转增股本的议案。即：按国际会计准则审计净利润2814.74万元，提取10%法定公积金，5%法定公益金，加上年度未分配利润，按每10股派现金股利1.4元（含税），余额累进
转下一年度。提取公积金4246.66万元转增股本，每10股转增2股。
⑤一九九七年度增资配股的议案
a.以1996年末总股本212332989股为基数，按10:3的比例向本公司
全体股东配售股份，拟配售总股数为63699895股；
b.配售价格浮动幅度为每股4-6元人民币（B股按人民币兑港币汇率折算）；
c.配股决议有效期为一年；
d.配股资金用途为开发生产高新技术产品电脑彩色显视器、印制板厂技术改造等；
e.授权董事会办理与本次配股有关的其它事宜；
f.本次配股方案须报深圳市证券管理办公室出具意见，并报中国证券监督管理委员会审核后实施。
⑥调整董事的议案；同意陆擎天先生辞去本公司董事的请求，选举冯全宝先生为本公司的董事。
⑦修改公司章程的议案。
⑧关于设立董事会基金的议案。
本公司在报告期内未召开临时股东会议。
⑵、董事会会议情况及决议内容
本年度董事会正式召开两次会议，会议情况及决议内容：
①1997年4月21日在本公司报告厅由陈清洁董事长主持召开董事会
会议，讨论并通过了如下决议：
a.审议通过了一九九六年度报告；
b.审议通过了一九九六年度财务审计报告；
c.审议通过了一九九六年度利润分配预案；
d.审议通过了公积金转增股本预案；
e.审议通过了公司一九九七年配股计划；
f.审议通过了召开一九九六年度股东大会的时间、地点和议程；
g.同意聘任顾维铭为公司总经理。
②、1997年5月26日在本公司报告厅由陈清洁董事长主持召开了董
事会会议，会议纪要主要内容：
a.审议了第六次股东大会通过的各项报告和议案及第六次股东大会议程；
b.他97年度配股的有关事宜及配股资金的应用；
c.确定了97年度的经营目标；
d.授权经营班子对流动资金贷款的额度增加到1.5亿元人民币；
e.同意按政府文件精神调整职工工资；
f.决定按市政府有关结合本公司情况设立董事会基金并提交股东大会审议。
⑶、监事会会议情况
监事会分别于1997年4月22日、5月27日召开两次会议，会议审议了1996年度报告、1996年度审计报告、1996年度利润分配预案和公积金转增股本预案、1997年配股方案以及提交股东大会审议的各项报告和议案。
２、增资配股事项
1997年配股方案为以1996年末总股本为基数每10股配售3股，配股
价格每股4元人民币，B股配股价与A股相同，以人民币折港币3.74元，
计划配售新股共计63699895股。该方案经深圳证券管理办公室深证办字[1997]32号同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]58号复审通过。本次配股由光大证券有限责任公司为主承销商，于1997年12月9日实施完毕。本次配股实际配售股份28368499股，扣除发行费用后实
际募集资金人民币7240万元，港币3408万元，于1997年12月9日全部到
位。安达信．华强会计师事务所出具了验资报告，1997年12月17日在《证券时报》、《香港商报》刊登了股份变动报告。
３、香港陆氏实业有限公司持有本公司股权中的12%计2550万股转
让给赛格（香港）有限公司，该项转让已获深圳市证券管理办公室批复同意，并经深圳证券中央结算公司确认。转让双方和本公司董事会已将该项转让公告分别于1997年1月29日和1997年6月10日刊登于《证券时报》和《香港商报》。
报告期内公司无其他收购兼并事项，除配股说明书中资金投向外也无其他重大投资事项。
４、陆擎天先生辞去本公司董事、副董事长和总经理职务，董事会聘任顾维铭先生为本公司总经理。公司注册地址、法定代表人、其他董事、监事无变动。
５、会计师事务所无变动。
６、重大关联交易事项
本公司与关联公司仅存在一般购销往来，无其他重大交易事项。关联交易方与购销往来交易详见会计报表附注23。
７、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）、本年度公司经营亏损情况
本年度公司主营业务亏损9613万元，净利润亏损6927万元，主要原因如下：
１、1997年彩电市场过度竞争，市场供求失衡，其特点主要是降价竞争，一些规模小，信誉差的企业市不断萎缩；信誉好、规模大的企业市场占有率继续提高，形成了市场向名牌产品倾斜、生产向骨干企业集中的格局。本公司彩电原以外销为主，国内品牌知名度低，市场萎缩，1997年度销售收入下降35%。其中内销彩电与上年相比销量下降39.7%，外销彩电因外资方股东不再代理本公司外销业务，外销彩电销量下降50%，造成销售收入下降费用成本大幅上升。
２、1997年度彩电内销价格比上年综合降幅达20%以上，降价损失 达1900多万元。
３、由于彩电价格的大幅下调，存货中产成品、在制品、原材料按期末现行价与期末帐面成本有较大差额，1997年末存货18926万元，按
现有价与成本价差额提取变现损失4200万元计入营业成本。
４、本年度应收物业租金4599万元，其中1497万元已愈期一年以上，经本公司多次交涉及欠租公司仍无法按期归还。本公司根据物业出租市场现行价格对租金进行了调整，预计到期将有2900万元租金无法收回，故作坏撇销比上年增加3362万元。导致管理费用大幅上升。
（三）1998年度扭亏为盈措施
１、清仓压库，加大货款清收力度，盘活资金。
２、做好市场调查，全面检讨和制订市场营销策略，充分运用1997年度提取存货变现损失后产品的价格优势和多年获得ISO9001质量认证
后的产品质量优势，在以往销售的重点地区开展促销活动，扭转彩电亏损局面。
３、在调整物业租金的基础上，确保1998年度1800万元租金金额回收，并加强对前年度租金清收工作，目前已清欠回收租金1000万元。
４、抓紧印制板厂搬迁改造进度，确保7月底完成，8月初投产，力争完成利润400万元。投资彩电显示器生产线项目，根据该项目发展前
景市场风险须审慎决策，尽快发挥募股资金效益。
５、避免国内市场过度部分，积极开拓国外市场。目前已经建立了一些新的外销渠道，外销势头良好，预计1998年外销量可达1996年度水平。
６、积极开发新型彩电与数字视盘新产品，并做好市场开拓工作，力争1998年形成新的利润增长点。
（四）、本年度弥补亏损预案或公积金弥补亏损，1998年度不进行公积金弥补亏损，1998年度不进行公积金转增股本。
六、财务报告
（一）、审计报告
本公司财务报告经安达信．华强会计师事务所注册会计师贾健、李燕玉审计，并出具了无保留意见的审计报告。
（二）、会计报告
１、资产负债表（截至一九九七年十二月三十一日止）
２、利润及利润分配表（截至一九九七年十二月三十一日止）
３、现金流量表（截止一九九七年十二月三十一日止）
（三）、会计报表附注
公司简介
深圳华发电子股份有限公司（以下简称“本公司”于1981年12月8
日在中华人民共和国（以下简称“中国”）注册成立，并于1991年12月3日经批准改组为中外合资股份有限公司。本公司向境内外公众发行并
在境内上市的人民币普通股及外资股自1992年4月28日起在深圳证券交
易所上市。
本公司主要从事电视机及其他电子产品的生产和销售，并经营物业租赁业务。
主要会计政策
１、会计制度
本公司根据中华人民共和国《股份制试点企业制度》及《外商投资企业会计制度》制订了会计制度，并按照《企业会计准则》及本公司的会计制度（以下合称“中国会计准则”）编制会计报表。
２、会计期间
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
３、未编制合并会计报表的原因
由于本公司所有子公司的合计资产总额、合计销售收入及合计当期净利润对本公司并不重大（即有关比例均低于10%），且上述公司于1997年度均无发生亏损或累计弥补亏损，本公司根据有关规定并未编制合
并会计报表。
本公司的子公司详情如下：
注册成立日期及
名称 地点 法定代表人 注册资本
本公司所占资本 经营范围
权益比例%
华发电子配套中心 1991年7月17日中国 闵沛农 600000
广东省深圳市
100% 经营及销售电子配件
贵州振发电器有限公司 1995年7月18日中国 杨 晓 500000
贵州省贵阳市
60% 经营及销售电子配件
无锡晶发电子有限公司 1996年6月17日中国 蔡桂勇 500000
广东省广州市
60% 经营及销售家器.电子产品及配件
广州市双狮电器有限公司1996年9月17日中国 蔡桂勇 500000
广东省广州市
60% 经营及销售家器.电子产品及配件
４、记帐原则和计价基础
本公司按照权责发生制的原则记帐，除部分固定资产以重估的价值为计价基础，各项财产物资均以取得或购建时发生的实际成本为计价基础。
５、外币核算方法
本公司以人民币为记帐本位。非本位币计价的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币入帐；决算日，货币性项目中的非本位币余额概按当日中国人民银行的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当年度损益类帐项。
６、坏帐核算方法
本公司于决策日按照应收帐款、应收票据及其他应收款等（不含应收关联方款项）余额的3%提取坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。董事会认为不能收回的应收帐款、应收票据及其他应收款等坏帐损失，经向有关政府部门备案后作100%撇销，并计入当年度损益类帐项。
７、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品和产成品；购入或自制的存货以实际成本入帐，而存货的领用或发出按照加权平均法计算确定。本公司于决算日根据各项存货的可变现净值计提存货变损失准备，经向有关政府部门备案后计入当年度损益类帐项。
８、长期投资核算方法
本公司的长期投资为对子公司及联营公司的投资。由于投资金额并不重大，本公司对子公司的投资采用成本法核算，而对联营公司的投资于本年度亦未作权益不调整。
子公司指本公司直接或持有其50%以上的资本作为长期投资及或有
权在其董事会会议上投大多数票以其财务和经营政策的企业。
联营公司指本公司直接或间接持有其20%或以上的资本权益作为长
期投资，并对其财务和经营政策有重大影响的企业（但并非子公司）。
董事会认为不能收回的长期投资，经向有关政府部门备案后作100%撇销，并计入当年度损益类帐类帐项。
９、固定资产核算方法
本公司的固定资产是指使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输和办公设备等。固定资产以取得时的实际成本或重估价值为原入帐。固定资产折旧按原价及折旧率采用直线法平均计算，其折旧率根据资产类别、估计使用年限和估计残值（原价的10%）确定。
固定资产的估计使用年限及年度折旧率如下：
类别 估计使用年限 年度折旧率
房屋及建筑物 20年-40年 2.25%-4.5%
机器及设备 10年 9%
运输设备 5年 18%
办公设备 5年 18%
10、在建工程核算方法
本公司的在建工程施工前期准备，正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按照实际成本入帐，包括直接建造和购入有关资产的成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款的利息支出及外币折合差额。在建工程于交付使用后转为固定资产。
11、收入确认原则
本公司的主营业务收入是指销售产品所实现的收入，并在产品已经发出所有权已转移给购买方、收到货款或取得收取货款的证据时确认收入实现。
本公司的其他业务收入是掼物业租赁租金收入，并在收到租金或取得收取租金的证据时确认收入实现．
12、税项
⑴流转税
增值税
本公司在国内销售产品时，需由客户按产品售价的17%支付增值税
。于购买原材料时所支付的增值税和所支付的采购运费及水电费发票金额10%可与销售产品时代收的增值税抵销，本公司于决算日扣除与出口
销售和深圳市内地产地销有关的增值税额后确定应付增值税项。
营业税
本公司按照物业租赁租金收入的5%作纳税准备。
城市建设维护税
本公司按照应纳增值税额及营业税额的1%作纳税准备。
⑵企业所得税
本公司根据按中国会计准则编制的会计报表所列的税前利润或亏损，经就不须缴纳或不得以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后，计算计算应纳税所得额。本公司适用的企业所得税率为15%。
13、利润分配方法
⑴提取盈余公积金
根据《中华人民共和国公司法》，本公司须按根据中国会计准则确定的净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本
公司注册股本金额的50%以上时可不再提取）和法定公益金。经股东大
会决议，本公司可从净利润中提取任意公积金。
⑵股利分配
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》，本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会通过并经股东大会决议。
会计报表明细项目如下：
一九九七年十二月三十一日
原币金额 折算汇率 折合人民币金额
一九九六年十二月三十一日
原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金 －人民币 - - 350814
- - 378108
-港币 46313 1.07 49555
50742 1.07 54294
-美元 7407 8.30 61478
6220 8.30 61622
银行活期存款-人民币 - - 52134439
- - 70354277
-港币 1028614 1.07 1100617
3330303 1.07 3563424
-美元 56232 8.30 466725
836806 8.30 6945491
银行定期存款*-人民币 - - 21830000
- - -
-港币 27291920 1.07 29202354
- - -
105195982
81347216
*根据与存款银行的协议，定期存款中的人民币1830000元及港币27291920元在所定存款期限内不得支取。
２、应收票据
应收票据明细项目如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
惠州TCL电子集团公司 97.6.27 97.12.31 1000000 销售货款
深圳市赛格营销有限公司 97.11.21 98.3.21 3050000 销售货款
河北省文安县第三百货公司 97.12.15 98.4.15 120000 销售货款
应收票据 4170000
减：坏帐准备 (33600)
4136400
３、应收帐款
应收帐款帐龄分析如下：
一九九七年十二月三十一日 一九九六年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注24) (附注24)
1年以内26200154 19487171 45687325 34444433 22148917 56493350
1-2年 70948 3183450 3254398 30807 611376 642183
2-3年 - 611376 611376 - - -
3年以上 - 2409931 3409931 - 2409931 2409931
29271102 25691928 51963030 34475240 25070224 59545464
４、其他应收款
其他应收款明细项目如下
1997.12.31 1996.12.31
(附注29)
应收深圳达誉实业发展公司的物业租金款* 45985297 23712106
应收股东款项（附注24） 13200000 13200000
信用证保证金 4547500 -
其他 6876665 3137971
其他应收款 70609462 40050077
减：坏帐准备及损失撇销 (31883623) (805502)
38725839 39244575
*本公司于一九九四年十二月三日与深圳达誉实业发展公司（以下
简称[达誉公司]）签订了一项为期六年的物业租赁合同，而本公司于本年度亦已根据合同每月预提有关的物业租赁租金收入红2539000元。于
一九九七年十二月三十一日，达誉公司到期但未支付的物业租金款中的14965677元逾期已超过一年。对此款项，本公司已预计无法收回的部分作坏帐损失撇销。
其他应收款帐龄分析如下：
一九九七年十二月三十一日 一九九六年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注24) (附注24)
1年以内13200000 41534957 54734957 13200000 25465077 38665077
1-2年 - 14677248 14677248 - 1000000 1000000
2-3年 - 812257 812257 - 385000 385000
3年以上 - 385000 385000 - - -
132000000 57409462 70609462 132000000 26850077 40050077
其他应收款余额比上年同期增加约76%，主要由于应收达誉公司的
物业租金款增加了22273191元所致。
５、待摊费用
经深圳市国家税务局批准，本公司一九九四年一月一日存货中所含经核定可抵扣的增值税进项税额（以前年度记作待摊费用），可在自一九九六年一月一日起的两年内用以抵扣应付增值税额。待摊费用余额下降主要由于上述进项税额于本年度已全部转入应付税金帐户。
６、存货
存货明细项目如下：
1997.12.31 1996.12.31
原材料 26990491 47834128
在产品 14511723 12549073
产成品 147757891 133255585
189260105 193638786
减:存货变现损失准备 (42000000) -
147260105 193638786
由于电视机销售价格下降，而单位生产成本则随产量的下降而上升，本公司部分存货于一九九七年十二月三十一日的估计可变现净值低于其帐面成本。本公司向有关政府部门备案后，根据《外商投资企业会计制度》的有关规定计提存货变现损失准备。
７、长期投资
长期投资为对子公司及联营公司（均未上市）的权益投资：
1997.12.31 1996.12.31
对子公司的投资 1300000 1750000
对联营公司的投资 -成本 1328965 1328965
-累计权益增加 2455876 2455876
5138841 5588841
本公司于本年度收回部分长期投资，并对不能收回的部分作100%撇销。
长期投资明细项目如下：
被投资单位名称 投资期限
投资金额 本公司所占资本权益比例%
子公司
华发电子配套中心 1991.7.17-98.12.11
400000 100
贵州贵州振发电器有限公司 1995.7.28-2015.7.27
300000 60
无锡晶发电子有限公司 1996.1.10-2006.1.9
300000 60
广州市双狮电器有限公司 1996.9.17起,无限期
300000 60
联营公司
1382965
８、固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧变动明细项目如下：
1997年度 1996年度
房屋及
建筑物 机器及设备 运输设备 办公设备 合计 合计
原价
年初余额
151234816 21055925 4876314 20846427 198013482 199118836
本年购入
1524827 - - 27730 1552557 1832483
从在建工程转入
166727 8600 - 105150 280477 826543
本年减少
- - - - - (3764380)
年末余额
152926370 21064525 4876314 20979307 199546516 198013482
累计折旧
年初余额
7585611 8732526 2888926 11203726 30410789 22520182
本年计提
2746401 1348055 424979 1903186 6422621 8094279
本年减少
- - - - - (203672)
年末余额
10332012 10080581 3313905 13106912 36833410 30410789
净值
年末余额
142594358 10983944 1562409 7872395 163013106 167602693
年初余额
143649205 12323399 1987388 9642701 167602693 176598654
９、在建工程
在建工程明细项目如下：
工程名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源 工程进度
公明基建 16000000 12835928 1146712 13982640 自筹 87%
公明消防工程280000 94568 68913 163481 自筹 60%
办公楼装修 300000 240842 16978 257820 自筹 86%
招牌工程 260000 250800 - 250800 自筹 97%
电路板厂 21000000 - 2608409 2608409 配股款 13%
污水处理 898000 - 227800 227800 配股款 25%
制板厂设备
更新 8888000 - 1721629 1721629 配股款 20%
42626000 13422138 5790441 19212579
10、短期借款
短期借款是由本公司的股东－中国振华电子集团公司作信用担保，其明细项目如下：
银行名称 年初余额 年末余额 借款期限 年利率%
招商银行深纺大厦营业部20000000 20000000 97.1.28-98.1.28 10.791
招商银行深纺大厦营业部10000000 - 96.6.12-97.3.12 11.745
招商银行深纺大厦营业部 8320000 - 96.11.27-97.5.27 10
中国工商银行上步支行 23000000 23000000 97.9.12-98.9.12 10.791
中国工商银行上步支行 19000000 19000000 97.10.28-98.9.28 9.504
中国工商银行上步支行 - 10000000 97.9.17-98.8.17 10.791
中国工商银行上步支行 - 10000000 97.10.28-98.1.18 8.415
80320000 82000000
11、应付票据、应付帐款、预收帐款及其他应付款
应付票据、应付帐款、预收帐款及其他应付款明细项目如下：
一九九七年十二月三十一日 一九九六年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注24) (附注24)
应付票据 - - - - 20196000 20196000
应付帐款 111780 24237462 24249242 - 42738737 42738737
预收帐款 294244 7999073 8296317 135876 4313243 4449119
其他应付款3091667 4623481 7715148 5290000 1145377 6435377
12、未交税金
未交税金明细项目如下：
1997.12.31 1996.12.31
(附注29)
增值税 (11569851) (2985169)
营业税及附加 (2273577) 1096036
企业所得税 (1655885) 3633466
其他 22736 39202
(10929423) 1783535
未交税金余额为借方数，主要由于本年度可抵扣的税进项税额超出同期销项税额11569851元所致。
13、预提费用
预提费用明细项目如下：
1997.12.31 1996.12.31
预提关税 1327495 3997377
其他 365792 10
1693287 3977387
14、股本
股本变动明细项目如下：
本年调整及
年初股数 配股数 本年股数 比例%
一.尚未流通股份
发起人股份 153890000 5399989 159289989 66.18
其中:境内法人持有股份102593326 3600000 106193326 44.12
外资法人持有股份 51296663 1800000 53096663 22.06
其他 11 (11) - -
境内公众转配有法人股 - 5435599 5435599 2.25
尚未流通股份合计 153890000 10835588 164725588 68.43
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股32593000 9777900 42370900 17.61
境内上市的外资股 25850000 7755000 33605000 13.96
已流通股份合计 58443000 17532900 75975900 31.57
三.股份总数 212333000 28368488 247701488 100.00
经国务院证券委员会一九九七年七月三十一日证委上字[1997]58号文批准，本公司于一九九七年十一月十四日按当日股东每持有十股配售三股，共配售新股28368499股。根据安达信．华强会计师事务所于一九九七年十二月九日签发的验资报告，配股所筹资金计108811901元，其
中28368499元记作股本而80443402元记作资本公积。
另外，由于深圳证券登记有限公司记录的本公司股份数比本公司记录少11股，本公司于本年度将有关有股本11元转至资本公积。
根据董事会于一九九七年十二月二十六日的决议，本公司于一九九八年一月六日将42459739元的资本公积金转为股本，本公司因此按每持有十股派送1.764股向股东发行新股42459739股（附注28）。
15、资本公积
资本公积变动明细项目如下：
1997年度 1996年度
（附注14）
年初余额 60477076 60477076
配股股票溢价 80443402 -
从股本调整转入 11 -
年末余额 140920489 60477076
16、盈余公积
一九九七年度
法定盈余 法定 任意盈余
公积金 公益金 公积金 合计
一九九六年度
法定盈余 法定 任意盈余
公积金 公益金 公积金 合计
年初余额 20949508 8082244 56068976 85100728
18134769 6674874 56068976 80878619
本年增加数 - - - -
2814739 1407370 - 4222109
本年减少数 - (2169303) - (2169303)
- - - -
年末余额 20949508 5912941 56068976 82931425
20949508 8082244 56068976 85100728
根据深圳市人民政府一九九七年六月二十五日深府[1997]182号文
通知，本公司将为职工缴纳的补充养老保险费中2169303元从法定公益
金中列支。
17、主营业务收入及营业成本
一九九七年度 一九九六年度
销售收入 销售成本 毛利(亏) 销售收入 销售成本 毛利(亏)
电视机
130095136 124681033 5414103 222831852 195474483 27357269
其他电子产品
43853264 41130902 2722362 45782193 41257433 4524760
存货变现损失准备
- 42000000 (42000000) - - -
173948400 207811935 (33863535) 268613945 263731916 31882029
本年度销售收入比上年度的35%，主要由于电视机市场竞争激烈对
本公司造成的负面影响，导致本公司电视机的销售量及销售价格下降。同时，由于单位生产成本随产量的下降而上升，以及本年度计提存货变现损失准备42000000元记入营业成本，本年度产品销售出现亏损。
18、管理费用
本年度管理费用比年度上升约420%，主要因为坏帐准备及损失撇销比上年度增加33618649元，为职工缴纳的补充养老保险费中的1890697
元列支费用、土地使用费用由于市人民政府调整征收标准而增加867955元及和职工福利费增加659488元等原因所致。
19、财务费用
财务费用明细项目如下：
1997年度 1996年度（附注29）
银行存款利息收入 1559472 1413923
应收股东帐款利息收入(附注24) - 13200000
减：利息支出 (8004986) (8513106)
汇兑收益 87713 202986
减：汇兑损失 (56799) (136687)
其他 (516531) (529965)
(6931131) 5634151
本年度财务费用为净支出而上年度为净收入，主要由于本公司地上年度就应收股东帐款向有关股东计收利息13200000元所致。
20、其他业务利润
其他业务利润明细项目如下：
1997年度 1996年度（附注29）
物业租赁租金收入 30472713 27904950
减：营业税金及附加 (1543167) (1409200)
租赁管理费 (604207) (558099)
出租物业折旧 (859046) (859046)
其他 152697 -
27618990 25078605
21、营业外收入
营业外收入明细项目如下：
1997年度 1996年度（附注29）
深圳市内地产地销转出的销项税额 - 4330253
其他 167619 753551
167619 5083804
本年度外收入比上年度下降约97%，主要由于本年度并无经税务机
关批准的深圳市内地产地销项目。
22、营业外支出
营业外支出明细项目如下：
1997年度 1996年度（附注29）
深圳市内地产地销转出的销项税额 - 4133315
其他 473563 -
473563 4133315
本年度外收入比上年度下降约89%，主要由于本年度并无经税务机
关批准的深圳市内地产地销项目。
23、所得税
由于本公司于本年度并无应纳税所得，所以并未计提企业所得税。
24、关联方的基本资料及与本公司的关系
⑴关联方的基本资料及与本公司的关系
a.存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系如下：
企业名称 注册地址
主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
华发电子配套中心 深圳市福田区华发北路411栋 经营及销售电子配件 子公司 有限责任公司 闵沛农
贵州振华电器有限公司 贵阳市遵义路31号
经营及销售电子配件 子公司 有限责任公司 杨 晓
无锡晶发电子有限公司 无锡市梁溪路14号
经营及销售家用电器.电子产品及配件 子公司 有限责任公司 蔡桂勇
广州市双狮电器有限公司 广州环市东路358号珠江大厦
经营及销售家用电器.电子产品及配件 子公司 有限责任公司 蔡桂勇
b.存在控制关系的关联方的注册资本及本公司所占权益的情况如下：
注册资本 本公司所占资本权益
企业名称 年初及年末金额 年初及年末金额 比例%
华发电子配套中心 600000 400000 100
贵州振发电器有限公司 500000 300000 60
无锡晶发电子有限公司 500000 300000 60
广州市双狮电器有限公司 500000 300000 60
c.不存在控制关系但有交易往来的关联方的名称及与本公司的关系如下：
企业名称 与本公司的关系
中国振华电子集团公司 持有本公司22.06%股本权益的股东
深圳赛格集团公司 持有本公司22.06%股本权益的股东
陆氏实业有限公司 持有本公司11.09%股本权益的股东
深圳市赛格营销有限公司 深圳赛格集团公司持有其100%的股本权益
其他关联方包括
－沈阳赛格商城 深圳赛格集团公司持有其100%的股本权益
－深圳赛格信息工程公司 深圳赛格集团公司持有其100%的股本权益
－深圳赛格研究开发院 深圳赛格集团公司持有其100%的股本权益
－中国振华科技股份有限
公司新云分公司 中国振华电子集团公司持有其100%的股本权益
⑵关联方交易
a.本公司与关联方的重大交易明细项目如下：
一九九年度 一九九六年度
交易金额 占同类交 交易金额 占同类交
易的比例 易的比例
产品销售收入 23191774 13% 63485902 24%
陆氏实业有限公司 19987800 11% 2430497 1%
华发电子配套中心 5280896 3% 6535560 2%
广州市双狮电器有限公司 3901258 2% 8142654 3%
贵州振发电器有限公司 3028789 2% 3473359 1%
无锡晶发电子有限公司 2606838 2% - -
深圳市赛格营销有限公司 64825 - - -
其他关联方
58602180 33% 84067972 31%
原材料采购
陆氏实业有限公司 29115729 22% 83464160 37%
其他关防方 95538 - - -
29211267 22% 83464160 37%
利息收入
陆氏实业有限公司 - - 9875000 75%
深圳赛格集团公司 - - 3325000 25%
- - 13200000 100%
提供借款
深圳赛格集团公司 132000000 100%
董事会认为上述交易是按正常的市场交易条款进行的。
b.本公司与关联方的往来帐余额明细项目如下：
1997.12.31 1996.12.31
余额 占同类帐款 余额 占同类帐款
余额的比例 (附注29) 余额的比例
应收票据
深圳市赛格营销有限公司3050000 73% - -
应收帐款
陆氏实业有限公司 10493910 20% 34444433 58%
华发电子配套中心 15706244 30% - -
其他 70948 0% 30807 -
26271102 50% 34475240 58%
其他应收款
深圳赛格集团公司 13200000 19% 3325000 8%
陆氏实业有限公司 - - 9875000 25%
13200000 19% 13200000 33%
应付帐款 111780 - - -
预收帐款 294244 4% 135876 3%
其他应付款
陆氏实业(蛇口)有限 - - 4980000 77%
公司
其他 3091667 40% 310000 5%
3091667 40% 5290000 82%
未付股利
陆氏实业有限公司 5129666 100% 12311199 35%
中国振华电子集团公司 - - 7181533 21%
陆氏实业有限公司 - - 7181533 21%
公众股东 - - 8182022 23%
5129666 100% 34856287 100%
于一九九七年十二月三十一日的上述余额均为免息、无抵押且无固定偿还日期。
c.其他应披露的事项。
Ⅰ、担保：
本公司的短期借款82000000元是中国振华电子集团公司提供信用担保。
Ⅱ、本公司于本年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为502096元（一九九六年度为401167元）。
25、承诺事项
于一九九七年十二月三十一日，本公司在建工程项目的约定资本性支出约为28413000元。
26、或有事项
于一九九七年十二月三十一日，本公司并无重大的或有事项。
27、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润（亏损）及净资产的差异调节表
净利润（亏损） 净资产
1997年度 1996年度 1997.12.31 1996.12.31
根据中国会计准则所确定的有关数字
(69270607) 37590287 412495662 375123671
根据国际会计准则所作调整的影响：
坏帐准备及损失撇销
8374434 (9757000) (2559566) (10934000)
存货变现损失准备
5819000 (1109000) - (5819000)
将由法定公益金列支的职工补充
养老保险费列作费用项目
(2169303) - - -
其他
- 1423107 - -
根据国际会计准则所确定的有关数字
(57246476) 28147394 409936096 358370671
28、期后事项
根据董事会于一九九七年十二月二十六日的决议，本公司于一九九八年一月六日将42459739元的资本公积转为股本，本公司因此按每十股派送1.764股向股东发行新股42459739股。
29、上年度对比数据
一九九六年度的部分比较数字已重新编列，以符合本年度的编列方式。
深圳华发电子股份有限公司董事会
1998年4月23日
