深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市特力(集团)股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张瑞理、主管会计工作负责人罗伯均、财务总监傅斌及会计机
构负责人(会计主管人员)柯文生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
2
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介 .................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................ 9
第五节 重要事项 ................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 22
第八节 财务报告 ................................................. 23
第九节 备查文件目录 ............................................ 118
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司、本公司、我公司、特力集团 指 深圳市特力（集团）股份有限公司
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 特力 A、特力 B 股票代码 000025、200025
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市特力(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 深特力
公司的外文名称（如有） ShenZhen Tellus Holding Co.,Ltd
公司的法定代表人 张瑞理
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭东日 孙博伦
联系地址 深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼 深圳市福田区深南中路中核大厦十五楼
电话 （0755）83989328 （0755）83989339
传真 （0755）83989386 （0755）83989386
电子信箱 guodongri@yahoo.com.cn s9239243@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 222,087,318.26 194,282,667.44 14.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,746,434.89 -8,637,314.75
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-3,413,773.73 -8,687,510.80
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 36,298,462.37 -5,034,466.47
基本每股收益（元/股） 0.017 -0.039
稀释每股收益（元/股） 0.017 -0.039
加权平均净资产收益率（%） 2.01% -4.99%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 685,465,860.23 644,911,292.00 6.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 188,172,920.25 184,675,401.61 1.89%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,746,434.89 -8,637,314.75 188,172,920.25 184,675,401.61
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 3,746,434.89 -8,637,314.75 188,172,920.25 184,675,401.61
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
包含本公司子公司汽车工贸公
司出售投资性房地产东风大厦
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,247,156.82
八层 9 套公寓房产，处置收益
7,045,930.99 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,417.07
少数股东权益影响额（税后） 84,531.13
合计 7,160,208.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
今年上半年，本公司继续坚持“以改革创新为驱动，调整转型为抓手，持续发展为目标”
的指导思想，公司董事会认真履行职责，规范公司运作，坚持稳定与发展相统一，全力以赴
推进开发项目，努力探索特力新的商业模式和管理模式，加强内控与管理，确保安全到位，
挖潜增收，推动了公司健康、稳定发展。
二、主营业务分析
概述
公司的主营业务为汽车销售、汽车检测维修及配件销售、物业租赁及服务等。本报告期
内公司主营业务及其结构、主营业务能力较前一报告期无较大变化。
报告期内，公司的营业总收入22209万元，同比增长14.31%，实现利润总额286万元，实
现归属于母公司所有者的净利润为375万元，净利润增加的主要原因一是集团经营性收入及利
润同比增长，二是处置部分投资性房地产致利润增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 222,087,318.26 194,282,667.44 14.31%
营业成本 183,087,649.86 162,118,236.89 12.93%
销售费用 9,442,375.29 9,774,350.90 -3.4%
管理费用 17,906,667.35 20,373,260.20 -12.11%
财务费用 7,790,082.78 4,399,504.55 77.07% 借款本金增加
中天公司所得税费用减
所得税费用 195,375.12 291,449.28 -32.96%
少
主要原因是华日公司增
经营活动产生的现金流
36,298,462.37 -5,034,466.47 加汽车销量使得资金及
量净额
时回笼
主要系本期预收处置投
投资活动产生的现金流
12,944,409.13 1,463,630.64 784.4% 资性房地产收到现金增
量净额
加所致
筹资活动产生的现金流
-24,147,599.58 -12,559,339.38 归还银行贷款增加
量净额
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现金及现金等价物净增
25,093,081.11 -16,130,371.60
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无未达到计划目标的情况
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
汽车销售 140,623,182.08 139,147,318.08 1.05% 13.51% 13.45% 19.12%
汽车检测维修及
25,819,884.09 19,821,958.48 23.23% 16.21% 20.68% 3.53%
配件销售
租赁及服务 44,859,358.49 22,276,048.43 50.34% -5.02% -0.85% -8.81%
分产品
汽车销售 140,623,182.08 139,147,318.08 1.05% 13.51% 13.45% 19.12%
汽车检测维修及
25,819,884.09 19,821,958.48 23.23% 16.21% 20.68% 3.53%
配件销售
租赁及服务 44,859,358.49 22,276,048.43 50.34% -5.02% -0.85% -8.81%
分地区
深圳 211,302,424.66 181,245,324.99 14.22% 9.29% 12.2% -5.47%
四、核心竞争力分析
公司主营业务主要分为汽车销售及后市场服务和物业租赁及服务两个部分。
我公司汽车销售及后市场服务所采取的商业模式包括4S店、综合大型维修、快修美容连
锁、特约维修、专门维修、汽车检测等，拥有完整的汽车后市场产业链和经验丰富的维修销
售团队。2013年上半年公司汽车销售及后市场服务同比大幅减亏，经营情况有所好转。公司
将积极开拓市场，扩大销售渠道，积极提升业绩；以汽车售后服务为重点，提高服务质量和
水平，增加售后服务利润。
物业租赁及服务业务方面，公司积累了一定的物业管理经验，具有较高的物业管理资质
和较为健全的内部管理制度，在地区具有一定的品牌知名度，物业租赁及管理项目大部分为
自有物业，成本较低，因此收入较为稳定。随着特力——吉盟黄金首饰产业园项目的稳步推
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进，公司将充分利用项目位于深圳市黄金珠宝产业集聚基地核心区的发展优势，抓住政策机
遇，结合集团实际情况，加大物业经营管理力度，强化服务意识，维护好现有租户，保持营
业收入稳定。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
9,900,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
进口本企业所需的原辅材料、设备及零
深圳市兴龙机械模具有限公司 30%
配件；出口模具及其配件。
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
深圳市汽车
汽车及配件 人民币 327,858,69 210,641,39 18,036,101 8,724,246. 8,592,932.
工业贸易总 子公司 商业
销售 5896 万 3.74 2.49 .93 06 63
公司
深圳特发华 汽车修理与
93,623,087 44,776,785 26,749,712
日汽车企业 子公司 服务业 零配件生产 美元 500 万 -91,402.98 68,422.89
.84 .06 .31
有限公司 销售
深圳市中天
人民币 725 55,401,892 21,069,011
实业有限公 子公司 服务业 物业租赁 460,059.94 250,951.34 188,213.49
万 .29 .24
司
深圳市华日
人民币 200 75,903,452 -10,338,29 147,505,30 -2,963,120 -2,911,618
丰田汽车销 子公司 商业 汽车销售
万 .86 6.84 7.28 .19 .23
售有限公司
深圳市新永
通机动车检 机动车检测 人民币 15,168,679 3,368,873. 1,707,793.
子公司 服务业 470,372.43 470,372.43
测设备有限 设备生产 1961 万 .40 42 60
公司
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深圳市特力
新永通汽车 机动车检测 人民币 83,331,314 44,276,157 6,939,102.
子公司 服务业 544,579.59 523,658.03
发展有限公 与修理 3290 万 .63 .49 47
司
深圳市特发
房地产开发 人民币 29,501,312 12,873,603 -151,925.8 -151,925.8
特力房地产 子公司 制造业
与经营 3115 万 .51 .19 1 1
有限公司
深圳市特发
人民币 705 28,437,580 10,688,941 18,814,429
特力物业管 子公司 服务业 物业管理 -57,951.73 -50,873.08
万 .58 .84 .91
理有限公司
深圳市特力
房地产交易 人民币 200 2,707,163. 2,557,684.
房地产交易 子公司 服务业 139,975.00 -27,414.71 -27,414.71
中介 万 32 25
有限公司
深圳市仁孚
汽车销售、 人民币 429,322,26 194,694,38 793,640,76 3,362,066. 2,718,635.
特力汽车服 参股公司 服务业
维修 3000 万 7.21 3.17 3.60 03 11
务有限公司
深圳东风汽 汽车生产、 人民币 310,289,99 126,375,36 87,022,150 3,286,876. 2,570,816.
参股公司 制造业
车有限公司 修理 10000 万 7.26 6.31 .66 89 79
深圳市兴龙
模具加工出 人民币 70,948,459 64,979,136
机械模具有 参股公司 制造业
口 2763.33 万 .17 .68
限公司
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
特力水贝珠宝大厦
41,364 638.97 1,926.32 4.66%
（一期）
合计 41,364 638.97 1,926.32 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2013 年 01 月 09 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如 详情请参见刊登于《证券时报》、《香港商报》及巨潮资讯网上的《对外投资公告》
有） （2013-004 号）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司半年度财务报告未经审计。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司一直严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证监会发布
的相关规则,不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。依据公司《章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、
《总经理工作细则》等一系列规章制度开展工作，保证股东大会、董事会、监事会的职责和
责任正常履行，各位董事、监事均能认真履行自己的职责，勤勉尽责。
公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告前30日内、
业绩预告和业绩快报公告前10日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情
况进行自查，没有发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没
有违规占用公司资金的情况，公司严格履行决策程序、及时披露信息。
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露
指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司的信
息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整性，没有出现虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信
息。目前，公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、 出售资产情况
本公司控股子公司深圳市汽车工业贸易总公司将所持有的玮鹏花园567号裙楼B4东
风大厦第八层801等12处房产分别以730.05万元和1559万元的价格协议转让给自然人陈平相
关事项详见公司分别登载于2013年1月8日的《证券时报》《香港商报》以及巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上的2013-001号《关于出售资产事项的公告》其中东风大厦8
层共9处房产于本报告期完成产权过户，所涉及债权债务已全部转移，收益计入本期。
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2、企业合并情况
无
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
深圳市特发集团有限 应付关联方
母公司 长期借款 否 7,300 0 7,300
公司 债务
深圳市特发集团有限 应付关联方
母公司 往来款 否 4,793 296 5,089
公司 债务
深圳市特发集团有限 应付关联方
母公司 短期借款 否 1,908 -7 1,901
公司 债务
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5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 √不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
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披露日期 日） （是或
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
无
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（一）在公司股权分置改革工作中，
非流通股股东特发集团承诺声明如
下：1、关于禁售期的承诺。（1）根
据《上市公司股权分置改革管理办
法》，特发集团将遵守法律、法规和
规章的规定，履行法定承诺义务。 2）
除上述法定承诺外，特发集团还做出
了如下特别承诺：自改革方案实施之
日起三十六个月内，不通过深圳证券
交易所挂牌交易出售特发集团持有
的特力股份（用于特力管理层股权激 2005 年 12 月
股改承诺 特发集团 长期 履行中
励的股份除外）。（3）管理层将遵守 25 日
法律、法规和规章的规定，履行法定
承诺义务。（4）特发集团承诺：“本
承诺人保证不履行或者不完全履行
承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的
损失。”（5）特发集团声明：“本
承诺人将忠实履行承诺，承担相应的
法律责任。除非受让人同意并有能力
承担承诺责任，本承诺人将不转让所
持有的股份。”2、激励机制的特别
承诺。为对公司核心管理层、核心业
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务骨干进行有效长期激励，特发集团
将其拥有的股权分置改革完成后持
股总数不超过 10%的股份用于管理层
股权激励，分三年出售给公司管理
层，出售价格为实施时公司最近一期
经审计的每股净资产值。管理层每年
在实施股权激励计划之前必须按预
计出售价格的 20%预先向公司交纳风
险责任金，如不能完成董事会制定的
业绩考核任务，则交纳的风险责任金
不予退还，由公司享有。管理层认股
条件和风险责任金等约束和激励计
划的具体规则将由公司董事会制定
并报有关部门批准。股权激励股份的
实施将遵守相关法律法规的规定，该
部分股份的流通条件将遵守深圳证
券交易所的有关规定。3、本次特力
股权分置改革相关费用由特发集团
承担。
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计
无
划（如有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十、其他重大事项的说明
无
18
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 股
一、有限售条件股份 14,587,056 6.62% 14,587,056 6.62%
2、国有法人持股 14,587,056 6.62% 14,587,056 6.62%
二、无限售条件股份 205,694,544 93.38% 205,694,544 93.38%
1、人民币普通股 179,294,544 81.39% 179,294,544 81.39%
2、境内上市的外资股 26,400,000 11.98% 26,400,000 11.98%
三、股份总数 220,281,600 100% 220,281,600 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,484
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持股
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
（%） 数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
深圳市特发集团
国有法人 66.22% 145,870,560 0 14,587,056 131,283,504
有限公司
19
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
吴永春 境内自然人 0.42% 924,696 260,700 0 924,696
第一上海证券有
境外法人 0.32% 714,777 207,299 0 714,777
限公司
大成价值增长证
其他 0.31% 672,929 672,929 0 672,929
券投资基金
凌凤远 境内自然人 0.23% 517,158 4,300 0 517,158
张晓明 境内自然人 0.21% 463,961 0 0 463,961
李陶然 境内自然人 0.18% 390,858 60,800 0 390,858
阚慧 境内自然人 0.17% 368,526 -600 0 368,526
王少英 境内自然人 0.15% 335,000 -3,498 0 335,000
金佩华 境内自然人 0.15% 333,435 333,435 0 333,435
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况
前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致行
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东是否
动的说明
属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市特发集团有限公司 131,283,504 人民币普通股 131,283,504
吴永春 924,696 人民币普通股 924,696
第一上海证券有限公司 714,777 境内上市外资股 714,777
大成价值增长证券投资基金 672,929 人民币普通股 672,929
凌凤远 517,158 境内上市外资股 517,158
张晓明 463,961 人民币普通股 463,961
李陶然 390,858 人民币普通股 390,858
阚慧 368,526 人民币普通股 368,526
王少英 335,000 境内上市外资股 335,000
金佩华 333,435 人民币普通股 333,435
前 10 名无限售流通股股东之间，
前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不
以及前 10 名无限售流通股股东和
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股
前 10 名股东之间关联关系或一致
股东是否属于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明 上述前十名股东中，吴永春通过信用交易担保证券账户持有公司股票 924,696 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
20
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 03 月 12 聘任郭建先生任公司常务副总经理，经七届董事会第
郭建 常务副总经理 聘任
日 十一次临时会议审议通过。
2013 年 03 月 11
张俊林 董事 离职 因工作原因请求辞职
日
2013 年 03 月 28 经本公司 2013 年 3 月 28 日召开的 2013 年第二次临时
蒋红军 董事 被选举
日 股东大会选举为董事
22
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
23
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表
2013年6月30日
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
资 产 附注七 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 80,238,612.50 55,145,531.39
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2 5,742,659.52 5,779,383.21
预付款项 4 13,639,457.92 8,453,261.56
应收股利 - -
其他应收款 3 23,198,908.96 12,294,045.05
存货 5 36,212,770.86 47,813,852.20
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6 5,606,037.24 7,495,557.97
流动资产合计 164,638,447.00 136,981,631.38
非流动资产：
可供出售金融资产 7 1,342,990.00 1,591,906.25
持有至到期投资 8 100,000.00 100,000.00
长期应收款 9 - -
长期股权投资 10 198,191,698.53 186,572,923.39
投资性房地产 11 95,087,212.33 96,666,571.61
固定资产 12 153,004,654.26 156,061,636.80
在建工程 13 19,263,213.38 12,977,929.03
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 14 77,838.66 106,588.62
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 15 710,931.29 803,230.14
递延所得税资产 16 26,709,762.78 26,709,762.78
其他非流动资产 17 26,339,112.00 26,339,112.00
非流动资产合计 520,827,413.23 507,929,660.62
资产合计 685,465,860.23 644,911,292.00
（所附附注系本财务报表的组成部分）
24
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表（续）
2013年6月30日
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
负债及所有者权益 附注七 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 20 81,806,233.00 93,881,155.00
交易性金融负债 - -
应付票据 21 12,149,433.27 -
应付账款 22 22,477,553.48 23,626,617.53
预收款项 23 40,217,581.73 31,857,080.49
应付职工薪酬 24 11,882,980.20 12,581,105.70
应交税费 25 4,993,368.32 11,845,434.44
应付股利 26 282,140.75 1,455,297.72
应付利息 - -
其他应付款 27 144,849,657.19 99,275,953.73
一年内到期的非流动负债 28 12,000,000.00 12,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 330,658,947.94 286,522,644.61
非流动负债：
长期借款 29 137,000,000.00 143,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 30 12,981,872.24 12,981,872.24
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 16 1,345,258.91 1,345,258.91
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 151,327,131.15 157,327,131.15
负债合计 481,986,079.09 443,849,775.76
所有者权益：
股本 31 220,281,600.00 220,281,600.00
资本公积 32 8,483,778.30 8,732,694.55
盈余公积 33 2,952,586.32 2,952,586.32
未分配利润 34 -43,545,044.37 -47,291,479.26
归属于母公司所有者权益合计 188,172,920.25 184,675,401.61
少数股东权益 15,306,860.89 16,386,114.63
所有者权益合计 203,479,781.14 201,061,516.24
负债及所有者权益总计 685,465,860.23 644,911,292.00
（所附附注系本财务报表的组成部分）
25
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并利润表
2013年1-6月
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
项 目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业收入 35 222,087,318.26 194,282,667.44
减：营业成本 35 183,087,649.86 162,118,236.89
营业税金及附加 36 2,876,878.04 2,461,448.20
销售费用 37 9,442,375.29 9,774,350.90
管理费用 38 17,906,667.35 20,373,260.20
财务费用 39 7,790,082.78 4,399,504.55
资产减值损失 41 100,000.00 -
加：公允价值变动收益（损失以‘-’号填列） - -
投资收益（损失以‘-’号填列） 40 1,780,082.57 -4,997,204.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,707,144.32 -5,045,829.54
二、营业利润（亏损以‘-’号填列） 2,663,747.51 -9,841,337.34
加：营业外收入 42 222,561.76 33,582.20
减：营业外支出 43 23,753.00 21,302.80
其中：非流动资产处置损失 14,002.00 21,255.00
三、利润总额（亏损以‘-’号填列） 2,862,556.27 -9,829,057.94
减：所得税费用 44 195,375.12 291,449.28
四、净利润（亏损以‘-’号填列） 2,667,181.15 -10,120,507.22
归属于母公司所有者的净利润 3,746,434.89 -8,637,314.75
少数股东损益 -1,079,253.74 -1,483,192.47
五、每股收益
（一）基本每股收益 45 0.017 -0.039
（二）稀释每股收益 45 0.017 -0.039
六、其他综合收益 46 -248,916.25 -109,986.25
七、综合收益总额 2,418,264.90 -10,230,493.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,497,518.64 -8,747,301.00
归属于少数股东的综合收益总额 -1,079,253.74 -1,483,192.47
（所附附注系本财务报表的组成部分）
26
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表
2013年1-6月
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
项目 附注七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 239,638,243.75 222,809,578.00
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 47 50,668,321.35 31,584,888.13
经营活动现金流入小计 290,306,565.10 254,394,466.13
购买商品、接受劳务支付的现金 170,877,477.84 176,045,055.14
支付给职工以及为职工支付的现金 24,622,802.05 26,612,534.85
支付的各项税费 17,252,571.19 12,450,720.45
支付的其他与经营活动有关的现金 47 41,255,251.65 44,320,622.16
经营活动现金流出小计 254,008,102.73 259,428,932.60
经营活动产生的现金流量净额 36,298,462.37 -5,034,466.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 84,713.03 -
取得投资收益所收到的现金 72,938.25 3,653,625.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 32,257,058.00 45,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 47 - 250,000.00
投资活动现金流入小计 32,414,709.28 3,948,625.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 9,185,642.58 2,284,994.86
的现金净额
投资所支付的现金 9,900,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 47 384,657.57 200,000.00
投资活动现金流出小计 19,470,300.15 2,484,994.86
投资活动产生的现金流量净额 12,944,409.13 1,463,630.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 660,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 41,600,000.00 22,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 41,600,000.00 22,660,000.00
偿还债务所支付的现金 59,600,000.00 31,329,251.67
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,127,599.58 3,890,087.71
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 47 20,000.00 -
筹资活动现金流出小计 65,747,599.58 35,219,339.38
筹资活动产生的现金流量净额 -24,147,599.58 -12,559,339.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,190.81 -196.39
五、现金及现金等价物净增加额 25,093,081.11 -16,130,371.60
加：期初现金及现金等价物余额 55,145,531.39 55,926,573.46
六、期末现金及现金等价物余额 80,238,612.50 39,796,201.86
（所附附注系本财务报表的组成部分）
27
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并所有者权益变动表
2013年半年度
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 权益合计
一、上年年末余额 220,281,600.00 8,732,694.55 2,952,586.32 -47,291,479.26 16,386,114.63 201,061,516.24 220,281,600.00 8,569,451.80 2,952,586.32 -54,437,738.61 24,015,752.51 201,381,652.02
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 220,281,600.00 8,732,694.55 2,952,586.32 -47,291,479.26 16,386,114.63 201,061,516.24 220,281,600.00 8,569,451.80 2,952,586.32 -54,437,738.61 24,015,752.51 201,381,652.02
三、本年增减变动金额
- -248,916.25 - 3,746,434.89 -1,079,253.74 2,418,264.90 - 163,242.75 - 7,146,259.35 -7,629,637.88 -320,135.78
（减少以‘-’号填列）
（一）净利润 - - - 3,746,434.89 -1,079,253.74 2,667,181.15 - - - 7,146,259.35 -6,174,340.16 971,919.19
（二）其他综合收益 - -248,916.25 - - - -248,916.25 - 163,242.75 - - - 163,242.75
上述（一）和（二）
- -248,916.25 - 3,746,434.89 -1,079,253.74 2,418,264.90 - 163,242.75 - 7,146,259.35 -6,174,340.16 1,135,161.94
小计
（三）所有者投入和减 - - - - - - - - - - - -
少资本
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者
- - - - - - - - - - - -
权益的金额
3、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - -1,455,297.72 -1,455,297.72
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）
- - - - - - - - - - -1,455,297.72 -1,455,297.72
分配
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - -
结转
1、资本公积转增资本
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
2、盈余公积转增资本
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 220,281,600.00 8,483,778.30 2,952,586.32 -43,545,044.37 15,306,860.89 203,479,781.14 220,281,600.00 8,732,694.55 2,952,586.32 -47,291,479.26 16,386,114.63 201,061,516.24
28
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产负债表
2013年6月30日
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
资 产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 18,946,052.71 1,614,187.49
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 1 - -
预付款项 - -
应收股利 - -
其他应收款 2 39,534,834.41 53,031,898.91
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 58,480,887.12 54,646,086.40
非流动资产：
可供出售金融资产 1,342,990.00 1,591,906.25
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 423,870,736.72 412,739,079.62
投资性房地产 57,401,708.88 58,884,316.80
固定资产 19,166,161.40 18,963,289.36
在建工程 235,849.10 235,849.10
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产
无形资产 53,671.89 77,421.87
开发支出
商誉 - -
长期待摊费用 86,179.00 106,861.96
递延所得税资产 14,064,022.84 14,064,022.84
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 516,221,319.83 506,662,747.80
资产合计 574,702,206.95 561,308,834.20
（所附附注系本财务报表的组成部分）
29
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产负债表（续）
2013年6月30日
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
负债及所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 49,544,160.00 49,544,160.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 3,335,371.78 3,400,003.58
应交税费 290,483.23 286,821.39
应付股利 - -
应付利息 - -
其他应付款 289,198,141.99 268,460,296.54
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 348,368,157.00 327,691,281.51
非流动负债：
长期借款 98,500,000.00 101,500,000.00
应付债券
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 353,363.01 353,363.01
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 98,853,363.01 101,853,363.01
负债合计 447,221,520.01 429,544,644.52
所有者权益：
股本 220,281,600.00 220,281,600.00
资本公积 5,290,355.02 5,539,271.27
盈余公积 2,952,586.32 2,952,586.32
未分配利润 -101,043,854.40 -97,009,267.91
归属于母公司所有者权益合计 127,480,686.94 131,764,189.68
少数股东权益 - -
所有者权益合计 127,480,686.94 131,764,189.68
负债及所有者权益总计 574,702,206.95 561,308,834.20
（所附附注系本财务报表的组成部分）
30
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
利润表
2013年1-6月
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
项 目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 8,845,953.02 6,998,484.71
减：营业成本 4 1,891,907.91 2,200,025.49
营业税金及附加 495,373.36 391,915.16
销售费用 - -
管理费用 7,274,181.62 7,416,077.60
财务费用 4,523,671.97 1,603,643.22
资产减值损失 - -
加：公允价值变动收益（损失以‘-’号填列） - -
投资收益（损失以‘-’号填列） 5 1,304,595.35 -4,487,070.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,231,657.10 -4,535,696.11
二、营业利润（亏损以‘-’号填列） -4,034,586.49 -9,100,247.37
加：营业外收入 - 5,471.90
减：营业外支出 - -
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损以‘-’号填列） -4,034,586.49 -9,094,775.47
减：所得税费用 - -
四、净利润（亏损以‘-’号填列） -4,034,586.49 -9,094,775.47
归属于母公司所有者的净利润 -4,034,586.49 -9,094,775.47
少数股东损益 - -
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -248,916.25 -109,986.25
七、综合收益总额 -4,283,502.74 -9,204,761.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,283,502.74 -9,204,761.72
归属于少数股东的综合收益总额 - -
（所附附注系本财务报表的组成部分）
31
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
现金流量表
2013年1-6月
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 10,165,621.62 233,640.00
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 101,880,965.23 15,316,770.47
经营活动现金流入小计 112,046,586.85 15,550,410.47
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 6,037,588.81 5,821,300.83
支付的各项税费 1,285,904.17 1,190,195.08
支付的其他与经营活动有关的现金 72,033,784.75 4,748,342.21
经营活动现金流出小计 79,357,277.73 11,759,838.12
经营活动产生的现金流量净额 32,689,309.12 3,790,572.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 72,938.25 48,625.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 - -
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 72,938.25 48,625.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 51,048.00 50,214.28
的现金净额
投资所支付的现金 9,900,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 9,951,048.00 50,214.28
投资活动产生的现金流量净额 -9,878,109.75 -1,588.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 3,000,000.00 2,240,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,479,252.43 1,524,540.76
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 5,479,252.43 3,764,540.76
筹资活动产生的现金流量净额 -5,479,252.43 -3,764,540.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -81.72 20.17
五、现金及现金等价物净增加额 17,331,865.22 24,462.98
加：期初现金及现金等价物余额 1,614,187.49 64,442.86
六、期末现金及现金等价物余额 18,946,052.71 88,905.84
（所附附注系本财务报表的组成部分）
32
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
所有者权益变动表
2013年半年度
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 金额单位：人民币 元
本期金额 上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 权益合计
一、上年年末余额 220,281,600.00 5,539,271.27 2,952,586.32 -97,009,267.91 - 131,764,189.68 220,281,600.00 5,376,028.52 2,952,586.32 -102,619,271.11 - 125,990,943.73
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 220,281,600.00 5,539,271.27 2,952,586.32 -97,009,267.91 - 131,764,189.68 220,281,600.00 5,376,028.52 2,952,586.32 -102,619,271.11 - 125,990,943.73
三、本年增减变动金额（减
- -248,916.25 - -4,034,586.49 - -4,283,502.74 - 163,242.75 - 5,610,003.20 - 5,773,245.95
少以‘-’号填列）
（一）净利润 - - - -4,034,586.49 - -4,034,586.49 - - - 5,610,003.20 - 5,610,003.20
（二）其他综合收益 - -248,916.25 - - - -248,916.25 - 163,242.75 - - - 163,242.75
上述（一）和（二）小计 - -248,916.25 - -4,034,586.49 - -4,283,502.74 - 163,242.75 - 5,610,003.20 - 5,773,245.95
（三）所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - -
本
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - - -
益的金额
3、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对所有者（或股东）分 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本）
2、盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本）
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 220,281,600.00 5,290,355.02 2,952,586.32 -101,043,854.40 - 127,480,686.94 220,281,600.00 5,539,271.27 2,952,586.32 -97,009,267.91 - 131,764,189.68
33
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 会计年度单位：元币种：人民币
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳市特力(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于
1986 年 11 月 10 日的深圳市机械工业公司。1992 年 1 月 2 日，深圳市机械工业公司更
名为深圳市特力机械股份有限公司。经深圳市人民政府办公厅以“深府办复（1992）1850
号”文批准，深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有限公司，公司名称变更为
深圳市特力机电股份有限公司。1993 年 3 月 15 日，经中国人民银行深圳经济特区分行
“深人银复字（1993）092 号”文批准，本公司发行每股面值为人民币 1 元的记名式普
通股 A 股 2,598 万股、B 股 2,000 万股。1994 年 6 月 30 日，经深圳市工商行政管理局
核准，本公司更名为现名。本公司企业法人营业执照注册号：440301103017750。本公
司总部位于广东省深圳市罗湖区水贝二路特力大厦三楼。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车综合服务，包括汽车销售、维修、
检测设备的生产以及物业租赁和物业管理等，属能源、材料和机械电子设备批发业行业。
本公司公开发行上市时的股本结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
一、非流通股
其中：国家股 120,900,000 72.45
非流通股合计 120,900,000 72.45
二、已流通股份
1、流通 A 股 25,980,000 15.57
2、流通 B 股 20,000,000 11.98
已上市流通股份合计 45,980,000 27.55
合计 166,880,000 100.00
本公司设立后历次股本变动情况：
（1）1993年度送红股
本公司召开1993年度股东大会决议，以1993年12月31日本公司总股本16,688万股为
34
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
基数，向全体股东按每10股送2股派发现金红利0.5元，本公司总股本变为20,025.60万
股。
1994年4月22日，深圳市证券管理办公室同意公司分红送股方案。分红方案实施后，
公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 145,080,000 72.45
境内社会公众股 31,176,000 15.57
人民币特种股（B 股） 24,000,000 11.98
合计 200,256,000 100.00
（2）1994年度送红股及转增股本
1995年5月28日，本集团股东大会同意董事会提出的送红股及转增股本方案。以1994
年12月31日公司总股本20,025.60万股为基数，向全体股东每10股送0.5股并转增0.5股
派发现金红利0.5元，公司总股本变为22,028.16万股。
分红方案实施后，公司股权结构如下：
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 159,588,000 72.45
境内社会公众股 34,293,600 15.57
人民币特种股（B 股） 26,400,000 11.98
合计 220,281,600 100.00
（3）1997年控股股东变更
1997年3月31日经深圳市人民政府以“深府函[1997]19号”和中国证券监督管理委
员会以“证监函上［1997］5号”文批准，同意深圳市投资管理公司将其持有的15958.8
万股国家股转让给“深圳市特发集团有限公司”（以下简称“特发集团”）持有，占总
股份的72.45%。
（4）2006年股权分置改革
2005年12月，深圳市国有资产监督管理委员会同意本公司非流通股股东深圳市特发
集团有限公司上报的深圳市特力（集团）股份有限公司的股权分置改革方案。
2006年1月4日，特发集团向流通A股股东支付13,717,440股股票作为股权分置改革
对价，股改完成后特发集团持有本公司总股份的66.22%。股权分置改革方案实施后，公
司股权结构如下：
35
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
股份类型 数量（股） 比例（%）
国有法人股 145,870,560 66.22
境内社会公众股 48,011,040 21.80
人民币特种股（B 股） 26,400,000 11.98
合计 220,281,600 100.00
截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数22,028.16万股，详见附注七、29。
本公司经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；在合法取得使用权的土
地上从事房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自
有物业租赁与管理。自营本公司及所属企业自产产品、自用生产材料、金属加工机械、
通用零件的进出口业务、进出口业务按深贸管证字第０９８号外贸审定证书办理。
本集团的母公司为深圳市特发集团有限公司，最终控制人为深圳市国有资产监督管
理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2013 年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
36
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日
之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
37
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合
并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、
7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及 50 万元以上的其他应收款确认
为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 不计提 不计提
1-2 年 5 5
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 100 万元以下的应收账款及 50 万元以下的其他应收款确认
为单项金额不重大的应收款项。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价，低值易耗品和包
装物采用分次摊销法
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存法。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集
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团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应
调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投
资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的
核算方法一致，土地使用权的摊销方法的确定方法与无形资产的核算方法一致。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 3 2.77
机器设备 12 3 8.08
运输设备 7 3 13.86
电子设备 7 3 13.86
办公及其他设备 7 3 13.86
自有房屋装修费 10 0 10.00
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司销售汽车，在将汽车按协议交付于客户，收取车款或取得收款权利后确认销
售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易
的完工进度。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司对外提供汽车维修劳务，在将汽车按协议维修完成以及交付客户，收取维修
劳务款或取得收款权利后确认销售收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或
者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的
可收回金额。
24、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本集团本报告期内无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
本集团本报告期内无需要披露的前期差错。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税* 按应纳税所得额的25%计缴、按核定征收率征税。
*注：根据国务院国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的
通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年
内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执
行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012
年按 25%税率执行。本公司及子公司除深圳市东昌永通机动车辆检测有限公司和深圳市
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
新永通东晓汽车检测有限公司按核定征收率征税外，2013 年按 25%税率执行。
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
2013 年 6 月
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 实质上构成对子公司净投资的其他项
注册地 法人代表 30 日实际
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 目余额
出资额
深圳市特力新永通汽车发展有限公司 全资 深圳 服务业 3290 机动车检测与修理 有限责任公司 李金龙 192171903 5767 --
深圳市特发特力物业管理有限公司 全资 深圳 服务业 705 物业管理 有限责任公司 方志东 192185088 502 --
深圳市特发特力房地产有限公司 全资 深圳 制造业 3115 房地产开发与经营 有限责任公司 方志东 192195470 3115 --
深圳市特力房地产交易有限公司 全资 深圳 服务业 200 房地产交易中介 有限责任公司 方志东 192282945 200 --
深圳市新永通机动车检测设备有限公
控股 深圳 服务业 1961 机动车检测设备生产 有限责任公司 黄培波 715275892 1000 --
司
广西特力汽车服务有限公司 间接控股 贺州 服务业 500 汽车及配件、检测、租赁 有限责任公司 任永建 576807800 60 --
深圳市东昌永通机动车辆检测有限公
间接控股 深圳 服务业 150 机动车辆检测 有限责任公司 李金龙 775581736 143 --
司
深圳市新永通东晓汽车检测有限公司 间接控股 深圳 服务业 150 道路运输车辆综合性能检测 有限责任公司 李金龙 775581744 143 --
深圳市宝安石泉实业有限公司 间接全资子 兴办实业，国内商业及物资
深圳 商业 200 有限责任公司 方志东 192474111 150 --
公司 供销业
58
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（续）
表决权 是否合并报 少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 注释
比例（%） 表 股东损益的金额
深圳市特力新永通汽车发展有限公司 100 100 是 -- --
深圳市特发特力物业管理有限公司 100 100 是 -- --
深圳市特发特力房地产有限公司 100 100 是 -- --
深圳市特力房地产交易有限公司 100 100 是 -- --
深圳市新永通机动车检测设备有限公司 51 51 是 165 --
广西特力汽车服务有限公司 60 60 是 14 --
深圳市东昌永通机动车辆检测有限公司 95 95 是 -18 --
深圳市新永通东晓汽车检测有限公司 95 95 是 -8 --
深圳市宝安石泉实业有限公司 100 100 是 -- --
59
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
期末 实质上构成对子公司
业务 注册 经营 企业 法人 组织机
子公司全称 子公司类型 注册地 实际 净投资的其他项目余
性质 资本 范围 类型 代表 构代码
出资额 额
深圳市汽车工业贸易总公司 全资 深圳 商业 5896 汽车及配件销售 有限责任公司 张瑞理 192194881 12625 --
汽车修理与零配件
深圳特发华日汽车企业有限公司 控股 深圳 服务业 USD500 有限责任公司 张瑞理 618830081 1922 --
生产销售
深圳市中天实业有限公司 全资 深圳 服务业 725 租赁物业 有限责任公司 方志东 192182485 1071 --
深圳华日丰田汽车销售有限公司 控股 深圳 商业 200 汽车销售 有限责任公司 李金龙 19237652X 181 --
深圳市华日安信汽车检测有限公司 间接控股 深圳 服务业 150 汽车检测 有限责任公司 李金龙 781385280 150 --
汽车及配件、化工、
深圳市汽车工业供销公司 间接控股 深圳 服务业 1111 有限责任公司 岑伟民 192189193 648 --
仪表
（续）
少数股东 少数股东权益中用于冲减少数股东
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 注释
权益 损益的金额
深圳市汽车工业贸易总公司 100 100 是 -- --
深圳特发华日汽车企业有限公司 60 60 是 1,791 --
深圳市中天实业有限公司 100 100 是 -- --
60
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
深圳华日丰田汽车销售有限公司 60 60 是 -413 --
深圳市华日安信汽车检测有限公司 100 100 是 -- --
深圳市汽车工业供销公司 100 100 是 -- --
61
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
3、本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
4、报告期无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013-6-30 2012-12-31
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金 297,370.32 148,896.54
其中：人民币 — — 270,306.89 — — 141,052.63
港币 5,123.55 0.79655 4,081.17 5,123.55 0.8109 4,154.43
美元 1,433.00 6.178700 8,854.08 577.00 6.2855 3,626.73
日元 225,664.60 0.062607 14,128.18 860.00 0.0730 62.75
银行存款 77,438,120.20 54,996,344.76
其中：人民币 — — 77,438,120.20 — — 54,996,344.76
其他货币资金 2,503,121.98 290.09
其中：人民币 — — 2,503,121.98 — — 290.09
合计 80,238,612.50 55,145,531.39
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013-6-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 20,131,654.12 40.50 20,131,654.12 100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 9,471,690.33 19.05 3,729,030.81 39.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 20,106,006.63 40.45 20,106,006.63 100.00
合计 49,709,351.08 100.00 43,966,691.56 88.38
（续）
种类 2012-12-31
62
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 20,131,654.12 40.47 20,131,654.12 100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 9,508,414.02 19.11 3,729,030.81 39.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 20,106,006.63 40.42 20,106,006.63 100.00
合计 49,746,074.77 100.00 43,966,691.56 88.38
（2）应收账款按账龄列示
2013-6-30 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,029,461.31 2.07 1,066,184.90 2.14
1至2年 553,607.62 1.11 553,615.48 1.11
2至3年 536,004.25 1.08 570,727.36 1.15
3 年以上 47,590,277.90 95.74 47,555,547.03 95.60
合计 49,709,351.08 100.00 49,746,074.77 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
深圳金路工贸公司 9,846,607.00 9,846,607.00 100% 收款存在较大的不确定性
广东湛江三星汽车股份有限公司 4,060,329.44 4,060,329.44 100% 账龄较长，预计无法收回
惠州市建达城道桥工程公司 2,021,657.70 2,021,657.70 100% 收回的可能性不大
江铃汽车制造厂 1,191,059.98 1,191,059.98 100% 账龄较长，预计无法收回
广东省物资集团 1,862,000.00 1,862,000.00 100% 账龄较长，预计无法收回
阳江市汽车贸易有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100% 账龄较长，预计无法收回
合计 20,131,654.12 20,131,654.12 100%
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,029,461.31 10.87 -- 1,066,184.90 11.22 --
63
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
1至2年 553,607.62 5.84 26,800.59 553,615.48 5.82 26,800.59
2至3年 536,004.25 5.66 114,146.65 570,727.36 6.00 114,146.65
77.63 3,588,083.57 7,317,886.28 76.96 3,588,083.5
3 年以上
7,352,617.15 7
100.00 3,729,030.81 9,508,414.02 100.00 3,729,030.8
合计
9,471,690.33 1
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例 坏账准备 计提理由
大东公司 801,380.16 100% 801,380.16 账龄较长，预计无法收回
庆铃汽车公司 695,848.00 100% 695,848.00 账龄较长，预计无法收回
上海汽车工业供销公司 641,341.90 100% 641,341.90 账龄较长，预计无法收回
中汽贸易广州公司 558,000.00 100% 558,000.00 账龄较长，预计无法收回
广东省物资集团汽贸公司 395,400.00 100% 395,400.00 账龄较长，预计无法收回
云南蓝箭厂 389,640.00 100% 389,640.00 账龄较长，预计无法收回
广东省物资贸易中心 387,000.00 100% 387,000.00 账龄较长，预计无法收回
其他单位 16,237,396.57 100% 16,237,396.57 账龄较长，预计无法收回
合计 20,106,006.63 100% 20,106,006.63
（4）本报告期无实际核销的应收账款。
（5）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
深圳市金路工贸公司 非关联方 9,846,607.00 5 年以上 19.79
广东湛江三星汽车股份有限公司 非关联方 4,060,329.44 5 年以上 8.16
惠州市建达城道桥工程公司 非关联方 2,021,657.70 5 年以上 4.06
广东省物资集团 非关联方 1,862,000.00 5 年以上 3.74
江铃汽车制造厂 非关联方 1,191,059.98 5 年以上 2.39
合计 18,981,654.12 38.14
64
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6、（1）关联方应收、预付款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013-6-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 36,436,823.34 49.48 36,436,823.34 100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 28,190,730.35 38.29 4,991,821.39 17.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,005,637.07 12.23 9,005,637.07 100.00
合计 73,633,190.76 100.00 50,434,281.80 68.49
（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 36,436,823.34 58.18 36,436,823.34 100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 17,285,866.44 27.60 4,991,821.39 28.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 8,905,637.07 14.22 8,905,637.07 100.00
合计 62,628,326.85 100.00 50,334,281.80 80.37
（2）其他应收款按账龄列示
2013-6-30 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,728,696.31 20.00 4,113,751.71 6.56
1至2年 3,664,471.62 4.98 3,059,600.15 4.89
2至3年 693,631.80 0.94 692,631.80 1.11
3 年以上 54,546,391.03 74.08 54,762,343.19 87.44
合计 73,633,190.76 100.00 62,628,326.85 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
65
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
计提
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 理由
比例
中汽华南汽车销售公司 9,832,956.37 9,832,956.37 100% 账龄较长，预计无法收回
南方工贸深圳实业公司 7,359,060.75 7,359,060.75 100% 账龄较长，预计无法收回
深圳中浩（集团）股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 胜诉，对方无资产可执行
金贝丽家电公司 2,706,983.51 2,706,983.51 100% 账龄较长，预计无法收回
该公司已不存在，预计无法收
市新兴泰贸易有限公司 2,418,512.90 2,418,512.90 100% 回
深圳石油化工（集团）股份有限公司 1,895,155.10 1,895,155.10 100% 收回的可能性不大
华通包装有限公司 1,212,373.79 1,212,373.79 100% 账龄较长，预计无法收回
河源东风技术服务站 930,000.00 930,000.00 100% 账龄较长，预计无法收回
深圳南方长城投资控股有限公司 819,460.91 819,460.91 100% 收款存在较大的不确定性
深圳市先导化工新材料有限公司 708,072.26 708,072.26 100% 账龄较长，预计无法收回
深圳市宝东地产开发有限公司 609,773.00 609,773.00 100% 账龄较长，预计无法收回
其他 2,944,474.75 2,944,474.75 100% 账龄较长，预计无法收回
合计 36,436,823.34 36,436,823.34 100%
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
14,728,696.3
1 年以内
1 52.25 -- 4,113,751.71 23.80 --
1至2年 3,564,471.62 12.64 145,932.51 3,059,600.15 17.70 145,932.51
2至3年 693,631.80 2.46 139,526.36 692,631.80 4.01 139,526.36
3 年以上 9,203,930.62 32.65 4,706,362.52 9,419,882.78 54.49 4,706,362.52
28,190,730.3
合计
5 100.00 4,991,821.39 17,285,866.44 100.00 4,991,821.39
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
66
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
华盛昌汽车公司 463,912.46 100.00 463,912.46 账龄较长，预计无法收回
人民北农行 247,219.98 100.00 247,219.98 账龄较长，预计无法收回
职工购房款 217,892.57 100.00 217,892.57 账龄较长，预计无法收回
梁荣德 182,133.26 100.00 182,133.26 账龄较长，预计无法收回
深沙工贸公司 134,835.20 100.00 134,835.20 账龄较长，预计无法收回
成都飞机设计研究所 130,000.00 100.00 130,000.00 账龄较长，预计无法收回
南宁振兴村八队 100,000.00 100.00 100,000.00 预付定金，预计无法收回
其他单位 7,529,643.6 100.00 7,529,643.6 账龄较长，预计无法收回
合计 9,005,637.07 9,005,637.07
（4）本报告期无实际核销的大额其他应收款
（5）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
中汽华南汽车销售公司 非关联方 9,832,956.37 3 年以上 13.35
南方工贸深圳实业公司 非关联方 7,359,060.75 3 年以上 9.99
深圳中浩（集团）股份有限公司 非关联方 5,000,000.00 3 年以上 6.79
深圳凯丰特种汽车工业有限公司 非关联方 4,413,728.50 3 年以上 5.99
深圳骏丰城投资发展公司 非关联方 3,643,360.00 1-2 年 4.95
合计 30,249,105.62 41.07
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6、（1）关联方应收、预付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013-6-30 2012-12-31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,366,079.88 98.00 8,157,751.52 96.50
67
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
1至2年 181,067.00 1.33 158,623.00 1.88
2至3年 79,974.00 0.58 126,153.94 1.49
3 年以上 12,337.04 0.09 10,733.10 0.13
合计 13,639,457.92 100.00 8,453,261.56 100.00
（2）预付款项主要单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
一汽丰田汽车销售有限公司 供应商 5,574,050.23 2013 年 尚未收到商品
丰田汽车(中国)投资有限公司 供应商 1,558,410.08 2013 年 尚未收到商品
合计 7,132,460.31
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
5、存货
（1）存货分类
2013-6-30
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,439,247.34 14,771,812.17 667,435.17
低值易耗品 7,865.99 -- 7,865.99
库存商品 50,020,488.20 14,483,018.50 35,537,469.70
合计 65,467,601.53 29,254,830.67 36,212,770.86
（续）
2012-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,257,453.44 14,771,812.17 485,641.27
低值易耗品 27,015.13 -- 27,015.13
库存商品 61,784,214.30 14,483,018.50 47,301,195.80
合计 77,068,682.87 29,254,830.67 47,813,852.20
（2）存货跌价准备变动情况
项目 2012-12-31 本期计提数 本期减少数 2013-6-30
68
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
转回数 转销数
原材料 14,771,812.17 -- -- -- 14,771,812.17
低值易耗品 -- -- -- -- --
库存商品 14,483,018.50 -- -- -- 14,483,018.50
合计 29,254,830.67 -- -- -- 29,254,830.67
6、其他流动资产
项目 2013-6-30 2012-12-31
待抵扣进项税 5,606,037.24 7,495,557.97
合计 5,606,037.24 7,495,557.97
7、可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
可供出售权益工具 1,342,990.00 1,591,906.25
其中：招商银行股票 1,342,990.00 1,591,906.25
减：减值准备 -- --
合计 1,342,990.00 1,591,906.25
8、持有至到期投资
持有至到期投资情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
国库券 120,000.00 120,000.00
减：减值准备 20,000.00 20,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
9、长期应收款
项目 2013-6-30 2012-12-31
其他：
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 2,179,203.68 2,179,203.68
其中：深圳特力汽车服务连锁有限公司* 2,179,203.68 2,179,203.68
账面余额合计 2,179,203.68 2,179,203.68
69
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
减：坏账准备 2,179,203.68 2,179,203.68
账面价值 -- --
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
对合营企业投资 67,977,032.82 280,135.14 -- 68,257,167.96
对联营企业投资 108,244,741.39 11,338,640.00 -- 119,583,381.39
其他股权投资 41,736,238.39 -- -- 41,736,238.39
减：长期股权投资减值准备 31,385,089.21 - -- 31,385,089.21
合计 186,572,923.39 11,618,775.14 -- 198,191,698.53
（2）长期股权投资明细情况
核算
被投资单位 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-6-30
方法
深圳特力吉盟投资有限公司 权益法 61,852,480.00 59,250,600.14 199,850.66 59,450,450.80
深圳市特力行投资有限公司 权益法 13,600,000.00 8,726,432.68 80,284.48 8,806,717.16
深圳市兴龙机械模具有限公司*注② 权益法 12,300,000.00 5,978,254.74 9,900,000.00 15,878,254.74
深圳特力汽车服务连锁有限公司 权益法 800,000.00 -- 0.00
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 权益法 10,500,000.00 64,767,631.25 951,521.96 65,719,153.21
深圳市汽车工业进出口公司 权益法 4,737,500.00 8,245,307.04 -38,757.85 8,206,549.19
深圳东风汽车有限公司*注③ 权益法 23,277,044.85 27,815,265.06 642,704.20 28,457,969.26
深圳市新永通科技有限公司 权益法 496,000.00 542,906.24 -42,392.43 500,513.81
深圳市新永通油泵环保有限公司 权益法 155,000.00 127,836.59 127,836.59
深圳市新永通汽车服务有限公司 权益法 300,000.00 219,831.64 -146.34 219,685.30
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 权益法 175,000.00 175,628.93 -74,536.37 101,092.56
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 权益法 400,000.00 323,351.61 323,351.61
深圳市新永通咨询有限公司 权益法 48,000.00 48,728.29 246.83 48,975.12
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 权益法 504,000.00 -- -- --
中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 10,176,617.20 10,176,617.20 -- 10,176,617.20
70
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
核算
被投资单位 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-6-30
方法
湖南昌阳实业股份有限公司*注① 成本法 6,900,000.00 1,810,540.70 -- 1,810,540.70
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*注① 成本法 3,466,000.00 1,956,000.00 -- 1,956,000.00
深圳捷成电子有限公司*注① 成本法 3,150,000.00 3,225,000.00 -- 3,225,000.00
深圳经纬实业股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 4,000,000.00
深圳（莫斯科）股份有限公司 成本法 825,000.00 825,000.00 -- 825,000.00
武汉威特酒店 成本法 640,000.00 640,000.00 -- 640,000.00
深圳先导化工新材料有限公司*注① 成本法 7,256,401.38 4,751,621.62 -- 4,751,621.62
深圳石油化工（集团）股份有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 -- 700,000.00
南方汽车维修中心*注① 成本法 6,700,000.00 6,700,000.00 -- 6,700,000.00
中国汽车工业深圳贸易公司*注① 成本法 400,000.00 400,000.00 -- 400,000.00
深圳通用标准件有限公司*注① 成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00
深圳火炬火花塞工业公司*注① 成本法 17,849.20 17,849.20 -- 17,849.20
中汽华南汽车销售公司*注① 成本法 2,250,000.00 2,250,000.00 -- 2,250,000.00
电动车项目 成本法 600,000.00 600,000.00 -- 600,000.00
深圳金鹤标准件模具有限公司 成本法 453,440.00 453,440.00 -- 453,440.00
中汽培训中心 成本法 600,000.00 600,000.00 -- 600,000.00
深圳百力源电源有限公司*注① 成本法 1,320,000.00 1,320,000.00 -- 1,320,000.00
迷你龙（曾文刚） 成本法 162,000.00 162,000.00 -- 162,000.00
深圳市益民汽车贸易公司 成本法 200,001.10 200,001.10 -- 200,001.10
深圳市比斯克机械交通有限公司 成本法 302,368.57 302,368.57 -- 302,368.57
香港日深国际有限公司 成本法 145,800.00 145,800.00 -- 145,800.00
合计 179,910,502.30 217,958,012.60 11,618,775.14 229,576,787.74
71
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（续）
在被投资单 在被投资单位持股比例
在被投资单位享有表 本期计提减值准
被投资单位 位持股比例 与表决权比例不一致的 减值准备 本期现金红利
决权比例（%） 备
（%） 说明
深圳特力吉盟投资有限公司 50 50 -- -- --
深圳市特力行投资有限公司 50 50 -- -- --
深圳市兴龙机械模具有限公司 30 30 -- -- --
深圳特力汽车服务连锁有限公司 40 40 -- -- --
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 35 35 -- -- --
深圳市汽车工业进出口有限公司 35.75 35.75 -- -- --
深圳东风汽车有限公司 25 25 -- -- --
深圳市新永通科技有限公司 31 31 -- -- --
深圳市新永通油泵环保有限公司 31 31 127,836.59 -- --
深圳市新永通汽车服务有限公司 30 30 -- -- --
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 35 35 -- -- --
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 40 40 -- -- --
深圳市新永通咨询有限公司 30 30 -- -- --
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 18 18 -- -- --
中国浦发机械工业股份有限公司 5.30 5.30 -- -- --
72
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单位持股比例
在被投资单位享有表 本期计提减值准
被投资单位 位持股比例 与表决权比例不一致的 减值准备 本期现金红利
决权比例（%） 备
（%） 说明
湖南昌阳实业股份有限公司*注① 36.55 36.55 1,810,540.70 -- --
深圳汉力高技术陶瓷有限公司*注① 80 80 1,956,000.00 -- --
深圳捷成电子有限公司*注① 45 45 3,225,000.00 -- --
深圳经纬实业股份有限公司 12.50 12.50 4,000,000.00 -- --
深圳（莫斯科）股份有限公司 7.00 7.00 825,000.00 -- --
武汉威特酒店 640,000.00 -- --
深圳先导化工新材料有限公司*注① 40 40 4,751,621.62 -- --
深圳石油化工（集团）股份有限公司 10 万股 10 万股 700,000.00 -- --
南方汽车维修中心*注① 100 100 6,700,000.00 -- --
中国汽车工业深圳贸易公司*注① 40 40 400,000.00 -- --
深圳通用标准件有限公司*注① 25 25 500,000.00 -- --
深圳火炬火花塞工业公司*注① 49 49 17,849.20 -- --
中汽华南汽车销售公司*注① 49 49 2,250,000.00 -- --
电动车项目 11.10 11.10 600,000.00 -- --
深圳金鹤标准件模具有限公司 15.00 15.00 453,440.00 -- --
73
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单位持股比例
在被投资单位享有表 本期计提减值准
被投资单位 位持股比例 与表决权比例不一致的 减值准备 本期现金红利
决权比例（%） 备
（%） 说明
中汽培训中心 6.25 6.25 600,000.00 -- --
深圳百力源电源有限公司*注① 25.00 25.00 1,320,000.00 -- --
迷你龙（曾文刚） 6.25 6.25 162,000.00 -- --
深圳市益民汽车贸易公司 200,001.10 -- --
深圳市比斯克机械交通有限公司 7.5 7.5 -- -- --
香港日深国际有限公司 7.5 7.5 145,800.00 -- --
合计 31,385,089.21 -- --
74
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
*注①该等公司已停止经营，本公司对其不具有重大影响，均已全额计提减值准备。
*注②本公司本期向深圳市兴龙机械模具有限公司按持股比例增资 990 万元。
*注③东风汽车（惠州）有限公司（简称“东风惠州公司”）2011 年向本公司联营
公司深圳东风汽车有限公司定向增资 3,500 万元，2011 年 4 月 26 日已完成工商变更，
根据深圳东风汽车有限公司股东会决议，完成上述增资后，东风惠州公司向深圳东风汽
车有限公司原两家老股东出售所持全部股份，原两家老股东持股比例又恢复到增资以前
的 75％和 25％，转让价款合计仍为 3,500 万元，完成转让后，东风惠州公司不持股；
同时决定，完成转让前，原两家老股东仍按原持股比例享有深圳东风汽车有限公司权益，
东风惠州公司不享有权益。东风惠州公司参与深圳东风汽车有限公司定向增资实质目的
并非为长期持有深圳东风汽车有限公司的股权。
2012 年，本公司子公司汽车工贸公司以人民币 875 万元收购东风惠州公司所持深
圳东风公司股权至原持股比例即 25%，2012 年 3 月 26 日已完成工商变更登记。2012 年
12 月 12 日，深圳东风汽车有限公司将资本公积及未分配利润转增资本 20,000,000.00
元，其中深圳市汽车工业贸易总公司增资 5,000,000.00 元，持股比例不变。
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
上述汽车工贸公司收购东风惠州公司所持深圳东风公司股权，股权收购款人民币
875 万元尚未支付。本期汽车工贸公司与惠州东风、东风汽车公司三方签订了《债权债
务互转协议》，惠州东风将应收汽车工贸公司债权人民币 875 万元转让给东风汽车有限
公司。
汽车工贸公司与东风汽车公司签订《债务偿还协议》及补充协议，约定：①汽车工
贸公司应付东风汽车公司债务人民币 875 万元自 2012 年 1 月 18 日开始偿还，到 2019
年 1 月 18 日全部付清。②汽车工贸公司以其在深圳东风的可分配利润向东风汽车公司
（东风汽车公司为深圳东风的控股股东）偿还债务和应付滞纳金，优先偿还滞纳金，剩
余部分用于支付剩余债务。③自 2012 年 12 月 12 日起开始，每年计算一次滞纳金，以
上年 12 月 31 日人民银行公布的 1 年期银行贷款利率计算；截至 2013 年 6 月 30 日，尚
未计提 2013 年半年度的滞纳金。
（4）未确认的投资损失的详细情况
2013-6-30 2012-12-31
被投资单位 本年未确认 累计未确认 上年未确认 累计未确认
投资损失 投资损失 投资损失 投资损失
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 58,154.12 681,711.91 38,564.89 563,934.93
深圳特力汽车服务连锁有限公司 74,748.94 74,748.94
75
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
合计 132,903.06 756,460.85 38,564.89 563,934.93
（5）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权
（%） 比例（%）
深圳特力吉盟投资 有 限 责 任 公 张瑞理 投资兴办实业、物 123,704,960.0
深圳 50 50
有限公司 司 业管理、租赁 0
深圳市特力行投资 投资兴办实业、物
有限责任公
有限公司 深圳 罗伯均 业管理、汽车配件 27,200,000.00 50 50
司
购销
76
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（续）
2013-6-30 资产
被投资单位名称 2013-6-30 负债总额 2013-6-30 净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构代码
总额
深圳特力吉盟投资有限公司 127,533,611.44 8,622,529.87 118,911,081.57 25,091.87 子公司合营 670026381
深圳市特力行投资有限公司 27,724,161.34 238,319.64 27,485,841.70 618,720.00 5,747.12 子公司合营 682008316
②联营企业情况
本企业持 本企业在被投资
法人代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 单位表决权比例
表
（%） （%）
深圳市兴龙机械模具有限公司 有限责任公司 深圳 张瑞理 物业出租 60,633,300.00 30 30
深圳特力汽车服务连锁有限公司 有限责任公司 深圳 吴永刚 汽车维修、租赁 2,000,000.00 40 40
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 有限责任公司 深圳 谭燕玲 奔驰汽车销售、维修 30,000,000.00 35 35
深圳市汽车工业进出口有限公司 有限责任公司 深圳 黄伟强 汽车配件进出口 13,250,000.00 35.75 35.75
深圳东风汽车有限公司 有限责任公司 深圳 徐天胜 汽车生产、修理 100,000,000.00 25 25
深圳市新永通科技有限公司 有限责任公司 深圳 李金龙 机动车安全技术检验 1,600,000.00 31 31
深圳市新永通油泵环保有限公司 有限责任公司 深圳 兰忠新 柴油泵维修技术和环保技术的咨询 500,000.00 31 31
深圳市新永通汽车服务有限公司 有限责任公司 深圳 李建军 汽车、摩托车维修；汽车美容；汽车配件的销售 1,000,000.00 30 30
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 有限责任公司 深圳 李建军 二类汽车整车维修；汽车配件的销售 500,000.00 35 35
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 有限责任公司 深圳 黄培波 检测设备技术开发、销售 1,000,000.00 40 40
77
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
本企业持 本企业在被投资
法人代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 单位表决权比例
表
（%） （%）
深圳市新永通咨询有限公司 有限责任公司 深圳 兰忠新 汽车管理技术咨询；网络维护等 142,080.00 30 30
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 有限责任公司 深圳 李金龙 汽车维修 2,800,000.00 18 18
（续）
2013-6-30 资产 组织机构代
被投资单位名称 2013-6-30 负债总额 2013-6-30 净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
总额 码
深圳市兴龙机械模具有限公司 70,948,459.17 5,969,322.49 64,979,136.68 -- -- 联营 192172420
深圳特力汽车服务连锁有限公司 1,605,625.84 9,597,173.75 -7,991,547.91 -123,914.02 -186,872.34 联营 767583926
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 429,322,267.21 234,627,884.04 194,694,383.17 793,640,763.60 2,718,635.11 联营 774131792
深圳市汽车工业进出口有限公司 39,687,390.36 16,673,879.28 23,013,511.08 8,707,967.56 -108,413.58 子公司联营 192190506
深圳东风汽车有限公司 310,289,997.26 183,914,630.95 126,375,366.31 87,022,150.66 2,570,816.79 子公司联营 19218689X
深圳市新永通科技有限公司 3,326,187.98 1,781,627.33 1,544,560.65 781,412.63 -136,749.79 子公司联营 674800717
深圳市新永通油泵环保有限公司 -- -- -- -- -- 子公司联营 674823599
深圳市新永通汽车服务有限公司 2,942,757.14 2,210,472.81 732,284.33 3,231,405.05 -487.80 子公司联营 68376659X
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 3,406,471.30 3,122,145.44 284,325.86 1,061,180.00 -212,961.07 子公司联营 683763583
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 4,722,072.42 4,371,007.00 351,065.42 1,779,196.59 -457,313.61 子公司联营 678587925
78
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2013-6-30 资产 组织机构代
被投资单位名称 2013-6-30 负债总额 2013-6-30 净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
总额 码
深圳市新永通咨询有限公司 348,813.79 185,554.42 163,259.37 10,000.00 822.77 子公司联营 685393889
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 2,399,498.22 4,495,156.25 -2,095,658.03 1,515,502.35 -387,694.13 子公司联营 685350360
79
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（6）长期股权投资减值准备明细情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
对联营企业投资
深圳市新永通油泵环保有限公司* 127,836.59 -- -- 127,836.59
其他长期股权投资
深圳先导化工新材料有限公司 4,751,621.62 -- -- 4,751,621.62
湖南昌阳实业股份有限公司 1,810,540.70 -- -- 1,810,540.70
深圳汉力高技术陶瓷有限公司 1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00
深圳捷成电子有限公司 3,225,000.00 -- -- 3,225,000.00
深圳经纬实业股份有限公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
深圳（莫斯科）股份有限公司 825,000.00 -- -- 825,000.00
武汉威特酒店 640,000.00 -- -- 640,000.00
深圳石油化工（集团）股份有限公司 700,000.00 -- -- 700,000.00
南方汽车维修中心 6,700,000.00 -- -- 6,700,000.00
深圳通用标准件有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00
深圳火炬火花塞工业公司 17,849.20 -- -- 17,849.20
中汽华南汽车销售公司 2,250,000.00 -- -- 2,250,000.00
中国汽车工业深圳贸易公司 400,000.00 -- -- 400,000.00
电动车项目 600,000.00 -- -- 600,000.00
深圳金鹤标准件模具有限公司 453,440.00 -- -- 453,440.00
中汽培训中心 600,000.00 -- -- 600,000.00
深圳百力源电源有限公司 1,320,000.00 -- -- 1,320,000.00
迷你龙（曾文刚） 162,000.00 -- -- 162,000.00
深圳市益民汽车贸易公司 200,001.10 -- -- 200,001.10
香港日深 145,800.00 -- -- 145,800.00
合计 31,385,089.21 -- -- 31,385,089.21
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
80
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 96,666,571.61 -- 1,579,359.28 95,087,212.33
减：投资性房地产减值准备 -- -- -- --
合计 96,666,571.61 -- 1,579,359.28 95,087,212.33
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、原值合计 164,307,288.52 1,979,795.00 1,795,424.74 164,491,658.78
房屋、建筑物 164,307,288.52 1,979,795.00 1,795,424.74 164,491,658.78
二、累计折旧和摊销合计 67,640,716.91 2,347,722.02 583,992.48 69,404,446.45
房屋、建筑物 67,640,716.91 2,347,722.02 583,992.48 69,404,446.45
三、减值准备合计 -- -- --
房屋、建筑物 -- -- --
四、账面价值合计 96,666,571.61 95,087,212.33
房屋、建筑物 96,666,571.61 95,087,212.33
注：①本年折旧 2,347,722.02 元。
②于 2013 年 1-6 月，本集团子公司汽车工贸公司处置了账面价值 1,211,432.26 元
（原价 1,795,424.74 元）的投资性房地产，处置收益为 7,047,483.49 元。
③经本集团董事会批准，账面价值 4,378,891.88 元（原价 6557161.47 元）的投资
性房地产已签订销售合同并已预收全款 32,171,558.00 元，因过户手续尚在办理，未结转收
入。详情如下：
固定资产名称 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
东风大厦六七层 4,378,891.88 32,171,558.00 2,681,759.03 2013 年内
（3）所有权受到限制的投资性房地产情况
于 2013 年 6 月 30 日，账面价值为 86,043,795.07 元（原值 150,934,356.34 元）的投资
性房地产作为中信银行深圳分行 6,000 万元《综合授信合同》和浦发银行深圳分行 9,000 万
元《融资额度协议》的抵押物，所抵押担保的借款余额详见附注七、20 附注七、29 附注七、
28。
被抵押的投资性房地产项目 原值 2013 年 6 月 30 日净值
特力大厦一至四层，及其它层部分房产 22,396,343.66 14,140,434.04
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
八卦岭 421 厂房 33,917,679.95 22,558,448.37
布心 5、6、7 栋楼宇 7,379,753.13 3,281,256.08
布心 10 栋 6-7 层 3,231,493.46 1,486,595.20
布心 3＃厂房 67,503,936.40 39,789,715.72
21 栋办公楼地下向北及二层 1,815,996.00 468,349.36
布心 5—7 号厂房 6,377,742.29 1,844,414.98
工业厂房 4，5 栋部分楼宇 8,311,411.45 2,474,581.32
合计 150,934,356.34 86,043,795.07
（4）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司投资性房地产项目中未发现有减值事项发生，故未计
提相应的资产减值准备。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、账面原值合计 318,265,318.38 973,588.88 1,177,746.95 318,061,160.31
其中：房屋及建筑物 271,461,252.09 - - 271,461,252.09
机器设备 19,247,652.60 824,424.14 - 20,072,076.74
运输工具 7,878,211.15 - 1,177,746.95 6,700,464.20
电子设备 11,092,218.60 142,286.74 - 11,234,505.34
办公及其他设备 5,724,492.84 6,878.00 - 5,731,370.84
自有房屋装修费 2,861,491.10 - - 2,861,491.10
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 156,627,139.51 3,821,970.33 969,145.86 159,479,963.98
其中：房屋及建筑物 118,603,488.48 3,089,021.80 - 121,692,510.28
机器设备 15,580,109.61 100,187.06 - 15,680,296.67
运输工具 6,298,193.38 231,580.72 969,145.86 5,560,628.24
电子设备 8,561,695.39 232,421.66 - 8,794,117.05
办公及其他设备 5,115,737.96 88,446.90 - 5,204,184.86
82
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
自有房屋装修费 2,467,914.69 80,312.19 - 2,548,226.88
三、账面净值合计 161,638,178.87 158,581,196.33
其中：房屋及建筑物 152,857,763.61 149,768,741.81
机器设备 3,667,542.99 4,391,780.07
运输工具 1,580,017.77 1,139,835.96
电子设备 2,530,523.21 2,440,388.29
办公及其他设备 608,754.88 527,185.98
自有房屋装修费 393,576.41 313,264.22
四、减值准备合计 5,576,542.07 -- -- 5,576,542.07
其中：房屋及建筑物 3,555,385.70 -- -- 3,555,385.70
机器设备 1,646,060.95 -- -- 1,646,060.95
运输工具 6,165.00 -- -- 6,165.00
电子设备 17,984.71 -- -- 17,984.71
办公及其他设备 69,562.98 -- -- 69,562.98
自有房屋装修费 281,382.73 -- -- 281,382.73
五、账面价值合计 156,061,636.80 153,004,654.26
其中：房屋及建筑物 149,302,377.91 146,213,356.11
机器设备 2,021,482.04 2,745,719.12
运输工具 1,573,852.77 1,133,670.96
电子设备 2,512,538.50 2,422,403.58
办公及其他设备 539,191.90 457,623.00
自有房屋装修费 112,193.68 31,881.49
注：本期折旧额为 3,821,970.33 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 89,000 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013 年 6 月 30 日，账面价值约为 3,621,640.22 元（原值 36,216,402.19 元）的房屋、
建筑物及设备作为短期借款 1000 万元（附注七、20）的抵押物。
（3）期末不存在暂时闲置的固定资产。
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
83
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无持有待售的固定资产情况。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 账面价值
特力大厦地下停车场及转换层 29,918,843.50 15,220,228.30
永通大厦 103,389,580.16 52,518,666.37
水贝中天综合楼 2,722,490.41 1,303,054.50
汽车大厦办公楼 33,707,119.96 22,561,880.59
宝安商住楼首层 1,867,500.00 1,061,083.35
宝安商住楼住宅 5 套 590,040.00 335,252.22
中核办公楼 8,312,377.03 6,373,207.23
玮鹏花园 4 号楼 5B 357,905.78 293,410.82
桃园路 3#厂房 3-5 楼 2,860,500.00 1,068,758.91
桃花园 16 栋公寓西边 2,210,725.54 1,138,639.61
桃园路 1#厂房 2,902,634.00 1,984,227.10
桃园路 2#厂房 3,491,960.00 2,389,176.15
桃花园第 16 栋（一半） 2,210,725.54 1,155,204.43
合计 194,542,401.92 107,402,789.58
上述房屋建筑物由于历史遗留原因，办理房产证的时间无法预计。
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013-6-30 2012-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特力国际珠宝广场（一期） 19,263,213.38 -- 19,263,213.38 12,873,529.03 -- 12,873,529.03
其他 104,400.00 -- 104,400.00
合计 19,263,213.38 -- 19,263,213.38 12,977,929.03 -- 12,977,929.03
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 2012-12-31 本期增加数 本期转入固 其他减少 2013-6-30
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
定资产数 数
特力国际珠宝广场（一期） 41,364 万元 12,873,529.03 6,389,684.35 -- -- 19,263,213.38
合计 12,873,529.03 6,389,684.35 -- -- 19,263,213.38
（续）
利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源
计金额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
特力国际珠宝广
-- -- -- 4.66% 自筹
场（一期）
合计 -- -- --
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、账面原值合计 325,000.00 - - 325,000.00
商标权 75,000.00 - - 75,000.00
软件 250,000.00 - - 250,000.00
二、累计摊销合计 218,411.38 28,749.96 - 247,161.34
商标权 34,244.96 3,750.00 - 37,994.96
软件 184,166.42 24,999.96 - 209,166.38
三、减值准备累计金额合计 -- - - -
商标权 -- - - -
软件 -- - - -
四、账面价值合计 106,588.62 77,838.66
商标权 40,755.04 37,005.04
软件 65,833.58 40,833.62
注：本期摊销金额为 28,749.96 元。
15、长期待摊费用
其他 其他减少的
项目 2012-12-31 本期增加 本期摊销 2012-6-30
减少 原因
装修费 48,263.37 21,552.96 26,710.41
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
物业后续改造支出 492,419.11 68,570.00 89,441.85 471,547.26
银行抵押物保险费及贷款额度承诺费 262,547.66 49,874.04 212,673.62
合计 803,230.14 68,570.00 160,868.85 0.00 710,931.29
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
2013-6-30 2012-12-31
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损
资产减值准备 21,749,365.77 86,997,463.04 21,749,365.77 86,997,463.04
股权投资差额 3,711,034.83 14,844,139.31 3,711,034.83 14,844,139.31
未实现的与联营公司交易利
1,249,362.18 4,997,448.72 1,249,362.18 4,997,448.72
润
合计 26,709,762.78 106,839,051.07 26,709,762.78 106,839,051.07
② 已确认递延所得税负债
2013-6-30 2012-12-31
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧 991,895.90 3,967,583.60 991,895.90 3,967,583.60
计入资本公积的可供出售金
353,363.01 1,413,452.05 353,363.01 1,413,452.05
融资产公允价值变动
合计 1,345,258.91 5,381,035.65 1,345,258.91 5,381,035.65
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2013-6-30 2012-12-31
可抵扣暂时性差异 18,924,793.99 18,924,793.99
可抵扣亏损 11,924,047.39 11,924,047.39
合计 30,848,841.38 30,848,841.38
17、其他非流动资产
项目 2013-6-30 2012-12-31
预付特力国际珠宝广场（一期）项目 50%地价 26,339,112.00 26,339,112.00
合计 26,339,112.00 26,339,112.00
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
18、资产减值准备明细
本期减少 2013-6-30
项目 2012-12-31 本期计提
转回数 转销数
一、坏账准备 96,480,177.04 100,000.00 -- 96,580,177.04
二、持有至到期投资减值准备 20,000.00 -- 20,000.00
三、存货跌价准备 29,254,830.67 -- 29,254,830.67
四、长期股权投资减值准备 31,385,089.21 -- 31,385,089.21
五、固定资产减值准备 5,576,542.07 -- 5,576,542.07
合计 162,716,638.99 100,000.00 -- 162,816,638.99
19、所有权或使用权受限制的资产
项目 2013-6-30 受限制的原因
用于担保的资产小计：
投资性房地产 86,043,795.07 银行借款抵押
固定资产 3,621,640.22 银行借款抵押
合计 89,665,435.29
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2013-6-30 2012-12-31
抵押借款 61,000,000.00 73,000,000.00
信用借款 20,806,233.00 20,881,155.00
合计 81,806,233.00 93,881,155.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、11 及七、12。
本期末信用借款包含向母公司深圳市特发集团有限公司借款 19,006,233.00 元，未规定
偿还期限。
（2）期末无已逾期的短期借款
21、应付票据
项目 2013-6-30 2012-12-31
银行承兑汇票 12,149,433.27 --
合计 12,149,433.27 --
22、应付账款
87
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（1）应付账款明细情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
应付账款 22,477,553.48 23,626,617.53
合计 22,477,553.48 23,626,617.53
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况详见附注八、６、(2)关联方应付、预收款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 关联公司未偿还 否
合计 6,054,855.46
23、预收款项
（1）预收款项按账龄分类
项目 2013-6-30 2012-12-31
1 年以内 39,466,931.03 31,106,429.79
1至2年 29,139.00 29,139.00
2至3年 20,000.00 20,000.00
3 年以上 701,511.70 701,511.70
合计 40,217,581.73 31,857,080.49
3 年以上预收款主要系子公司检测设备公司预收款，由于设备安装调试客户未验收，故未
结转。
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
24、应付职工薪酬
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,708,288.24 18,034,171.16 18,726,330.01 9,016,129.39
二、职工福利费 -- 760,471.00 760,471.00 --
三、社会保险费 567,155.86 2,520,333.69 2,441,864.12 645,625.43
四、住房公积金 1,654,390.38 1,312,181.79 1,295,286.75 1,671,285.42
五、工会经费和职工教育经费 608,421.22 568,509.64 674,840.90 502,089.96
六、辞退福利 -- 40,320.00 40,320.00 -
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
七、其他 42,850.00 94,315.00 89,315.00 47,850.00
合计 12,581,105.70 23,330,302.28 24,028,427.78 11,882,980.20
25、应交税费
项目 2013-6-30 2012-12-31
增值税 178,343.10 160,856.59
营业税 -913,526.06 236,808.56
企业所得税 -290,694.43 4,823,547.78
房产税 931,930.68 964,194.62
土地增值税 4,891,627.63 5,276,705.05
土地使用税 156,080.64 21,183.50
个人所得税 -985.81 94,962.92
城市维护建设税 -27,673.06 78,919.05
教育费附加 47,027.35 129,126.79
堤围防护费 1,441.97 6,569.42
其他 19,796.31 52,560.16
合计 4,993,368.32 11,845,434.44
注：本公司控股子公司汽车工贸因处置东风大厦六七层，预缴了 1,608,577.90 元的营业
税、112,600.45 元的城建税和 80,428.90 元的教育费附加。
26、应付股利
单位名称 2013-6-30 2012-12-31
中京自动车株式会社、ACU 企业株式会社 282,140.75 1,455,297.72
合计 282,140.75 1,455,297.72
27、其他应付款
项目 2013-6-30 2012-12-31
其他应付款 144,849,657.19 99,275,953.73
合计 144,849,657.19 99,275,953.73
（1）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况详见附注八、６、(2)关联方应付、预收款项。
（2）对于金额较大的其他应付款的说明
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
债权人名称 2013-6-30 账龄 性质或内容
深圳市特发集团有限公司 50,894,277.27 3 年以上 关联往来及借款、利息
深圳市意大隆珠宝首饰有限公司 10,373,343.14 1 年以内 往来款
深圳市星光达珠宝首饰实业有限公司 9,336,008.81 1 年以内 往来款
深圳市金百福珠宝首饰有限公司 8,298,674.50 1 年以内 往来款
合计 78,902,303.72
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
1 年内到期的长期借款（附注七、29） 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 2013-6-30 2012-12-31
抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始
贷款单位 借款终止日 利率（%） 币种 2013-6-30 2012-12-31
日
2012/7/2 12/10/27 开始每
中信银行深圳分行 7.0725 RMB 6,000,000.00 6,000,000.00
7 3 个月还 150 万
2012/9/2 12/12/27 开始每
上海浦东发展银行深圳分行 6.4575 RMB 6,000,000.00 6,000,000.00
7 3 个月还 150 万
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
③ 一年内到期的长期借款中无逾期借款
29、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 2013-6-30 2012-12-31
90
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
抵押借款 76,000,000.00 82,000,000.00
信用借款 73,000,000.00 73,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、28） 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 137,000,000.00 143,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、11。
信用借款系向母公司深圳市特发集团有限公司借款。
②金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 2013-6-30 2012-12-31
深圳市特发集团有限公司 2012/12/25 2015/12/24 6.00 RMB 73,000,000.00 73,000,000.00
中信银行深圳分行 2012/7/27 2015/7/27 7.0725 RMB 25,500,000.00 28,500,000.00
上海浦东发展银行深圳分行 2012/9/27 2015/9/27 6.4575 RMB 38,500,000.00 41,500,000.00
137,000,000.0
合计
0 143,000,000.00
30、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 2013-6-30 2012-12-31
职工住房押金 3,908,848.40 3,908,848.40
技术创新项目拨款 11,311.96 11,311.96
东风汽车有限公司*注① 9,061,711.88 9,061,711.88
合计 12,981,872.24 12,981,872.24
*注①见附注七、10、（3）。
31、股本
项目 2012-12-31 本期增减变动（+-） 2013-6-30
发行 公积金 其 小
金额 比例 送股 金额 比例
新股 转股 他 计
一、有限售条件股份
1.国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2.国有法人持股 14,587,056.00 6.62% -- -- -- -- -- 14,587,056.00 6.62%
3.其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境内法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
91
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2012-12-31 本期增减变动（+-） 2013-6-30
发行 公积金 其 小
金额 比例 送股 金额 比例
新股 转股 他 计
4.外资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 14,587,056.00 6.62% -- -- -- -- -- 14,587,056.00 6.62%
二、无限售条件股份
179,294,544.0 81.39% 81.39%
1.人民币普通股 -- -- -- -- -- 179,294,544.00
0
2.境内上市的外资股 26,400,000.00 11.98% -- -- -- -- -- 26,400,000.00 11.98%
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
205,694,544.0
无限售条件股份合计 93.38% -- -- -- -- -- 205,694,544.00 93.38%
0
220,281,600.0
三、股份总数 100% -- -- -- -- -- 220,281,600.00 100%
0
注：无限售条件股份包含本公司母公司特发集团所持有股份 131,283,504 股。
32、资本公积
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
资本溢价 3,024,773.35 -- -- 3,024,773.35
其他综合收益 1,060,089.04 -- 248,916.25- 811,172.79
其中：可供出售金融资产公允价值变动 1,060,089.04 -- 248,916.25- 811,172.79
其他资本公积 4,647,832.16 -- -- 4,647,832.16
合计 8,732,694.55 -- -- 8,483,778.30
33、盈余公积
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
法定盈余公积 2,952,586.32 -- -- 2,952,586.32
合计 2,952,586.32 -- -- 2,952,586.32
34、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
92
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -47,291,479.26 -54,437,738.61
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -- --
调整后年初未分配利润 -47,291,479.26 -54,437,738.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,746,434.89 7,146,259.35
盈余公积弥补亏损 -- --
其他转入 -- --
减：提取法定盈余公积 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 -- --
转作股本的普通股股利 -- --
年末未分配利润 -43,545,044.37 -47,291,479.26
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 211,302,424.66 193,337,071.35
其他业务收入 10,784,893.60 945,596.09
营业收入合计 222,087,318.26 194,282,667.44
主营业务成本 181,245,324.99 161,540,562.27
其他业务成本 1,842,324.87 577,674.62
营业成本合计 183,087,649.86 162,118,236.89
（2）主营业务（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 140,623,182.08 139,147,318.08 123,887,663.39 122,648,723.73
汽车检测维修及配件销售 25,819,884.09 19,821,958.48 22,218,088.03 16,424,636.72
租赁及服务 44,859,358.49 22,276,048.43 47,231,319.93 22,467,201.82
合计 211,302,424.66 181,245,324.99 193,337,071.35 161,540,562.27
93
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（3）主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 211,302,424.66 181,245,324.99 193,337,071.35 161,540,562.27
合计 211,302,424.66 181,245,324.99 193,337,071.35 161,540,562.27
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 前五名客户营业收入 占同期营业收入的比例（%）
深圳市星光达珠宝首饰实业有限公司 3,784,711.13 1.70
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 3,425,768.61 1.54
深圳市义全投资顾问有限公司 2,152,500.00 0.97
深圳翠绿珠宝集团有限公司 1,483,929.00 0.67
安莉芳（中国）服装有限公司 1,226,569.66 0.55
合计 12,073,478.40 5.43
36、营业税金及附加
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业税 2,356,351.15 1,975,617.46
城市维护建设税 303,704.66 283,370.99
教育费附加 216,822.23 202,459.75
合计 2,876,878.04 2,461,448.20
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
职工薪酬 5,007,223.41 5,049,911.79
折旧及摊销 614,301.93 969,906.21
税金 492,384.00 421,954.25
办公费 265,943.33 333,636.91
业务费 185,458.70 271,972.84
广告及展览费 368,256.66 211,184.42
水电费 115,149.11 205,881.91
运输费 253,973.24 205,854.72
94
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
通讯邮电费 168,391.57 206,437.37
其他 1,971,293.34 1,897,610.48
合计 9,442,375.29 9,774,350.90
38、管理费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
职工薪酬 8,153,354.01 9,285,391.00
税费 1,529,135.89 1,632,974.89
办公费 1,021,631.34 1,056,297.43
折旧及摊销 760,537.65 957,426.73
差旅费 529,831.95 990,128.56
业务费 698,050.50 963,638.30
会务费 274,807.56 719,966.92
运输费 911,919.70 561,450.49
物业管理费 278,062.36 343,228.02
其他 3,749,336.39 3,862,757.86
合计 17,906,667.35 20,373,260.20
39、财务费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出 7,727,022.63 4,345,688.02
减：利息收入 169,413.90 229,096.56
汇兑损益 -38,375.55 16,808.08
银行手续费 270,849.60 266,105.01
合计 7,790,082.78 4,399,504.55
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 1,707,144.32 -5,045,829.54
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 72,938.25 48,625.50
95
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
合计 1,780,082.57 -4,997,204.04
注：除附注七、10、（3）所述情况，本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益主要明细
被投资单位名称 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减变动原因
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 951,521.96 -4,672,500.00 被投资单位盈利增加
深圳东风汽车有限公司 642,704.20 -35,418.35 被投资单位盈利增加
其他 112,918.16 -337,911.19
合计 1,707,144.32 -5,045,829.54
41、资产减值损失
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账损失 100,000.00 --
合计 100,000.00 --
42、营业外收入
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计 215,227.83 17,031.92
其中：固定资产处置利得 215,227.83 17,031.92
罚款及违约金收入 -- 1,773.58
其他 7,333.93 14,776.70
合计 222,561.76 33,582.20
43、营业外支出
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计 14,002.00 21,255.00
其中：固定资产处置损失 14,002.00 21,255.00
其他 9,751.00 47.80
合计 23,753.00 21,302.80
44、所得税费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
96
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 195,375.12 291,449.28
递延所得税调整 -- --
合计 195,375.12 291,449.28
45、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产
生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.017 0.017 -0.039 -0.039
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -0.015 -0.015 -0.039 -0.039
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 3,746,434.89 -8,637,314.75
其中：归属于持续经营的净利润 3,746,434.89 -8,637,314.75
归属于终止经营的净利润 -- --
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3,413,773.73 -8,687,510.80
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
其中：归属于持续经营的净利润 -3,413,773.73 -8,687,510.80
归属于终止经营的净利润 -- --
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 220,281,600.00 220,281,600.00
加：本年发行的普通股加权数 -- --
减：本年回购的普通股加权数 -- --
年末发行在外的普通股加权数 220,281,600.00 220,281,600.00
46、其他综合收益
项目 本期发生数 上期发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -248,916.25 -109,986.25
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小 计 -248,916.25 -109,986.25
②其他 -- --
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -- --
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小 计 -- --
合计 -248,916.25 -109,986.25
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
关联单位往来款 22,490,881.00 30,408,421.90
利息收入 169,413.90 229,096.56
收取的罚款、赔偿金收入 1,773.58
其他经营暂收款 28,008,026.45 945,596.09
合计 50,668,321.35 31,584,888.13
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深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
关联单位往来款 28,709,172.94 29,744,268.28
付现经营费用 3,669,178.50 4,081,106.83
付现管理费用 8,876,900.21 10,495,247.05
合计 41,255,251.65 44,320,622.16
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
招投标保证金 -- 250,000.00
合计 -- 250,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
退招投标保证金 -- 200,000.00
售房交易服务费、手续费 384,657.57
合计 384,657.57 200,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
发生筹资费用所支付的现金 20,000.00 --
合计 20,000.00 --
48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,667,181.15 -10,120,507.22
加：资产减值准备 100,000.00 --
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,169,692.35 7,887,291.46
无形资产摊销 28,749.96 28,749.96
长期待摊费用摊销 160,868.85 289,082.93
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项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -7,247,156.82 14,099.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 7,727,022.63 4,345,688.02
投资损失（收益以“－”号填列） -1,780,082.57 4,997,204.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,691,081.34 -12,701,451.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,154,336.58 -11,860,517.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,935,442.06 12,085,893.59
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 36,298,462.37 -5,034,466.47
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2013-6-30 2012-12-31
①现金 80,238,612.50 55,145,531.39
其中：库存现金 297,370.32 148,896.54
可随时用于支付的银行存款 77,438,120.20 54,996,344.76
可随时用于支付的其他货币资金 2,503,121.98 290.09
②现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
③年末现金及现金等价物余额 80,238,612.50 55,145,531.39
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
有限责任公
深圳市特发集团有限公司 母公司 深圳 张俊林 房地产开发经营、国内商业
司
（续）
100
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
母公司对本企业的 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例（%） 权比例（%）
深圳市特发集团有 深圳市国有资产监
158,282 万元 66.22 66.22 192194195
限公司 督管理委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、10、（5）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市特发天鹅实业公司 母公司之子公司 192473856
深圳市机械设备进出口公司 母公司之子公司 19034097X
深圳市特发地产有限公司 母公司之子公司 279365997
香港裕嘉投资有限公司 母公司之子公司
深圳市特力房地产岳阳公司 母公司之子公司
深圳市特发发展中心建设监理有限公司 母公司之子公司 192260957
深圳市特力阳春房地产公司 母公司之子公司
深圳市龙岗特力房地产公司 母公司之子公司
5、关联方交易情况
（1）商品、劳务、经营租赁的关联交易
①采购商品/接受劳务/经营租赁租入的关联交易
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价原则及决 占同类交易金额
容 金额 金额 金额的比例
策程序 的比例（%）
（%）
深圳市特力新永通汽车
房屋租赁 市场定价 -- -- 40,000.00 100.00
服务有限公司
深圳市特发发展中心建
建设监理 市场定价 756,285.00 100.00 -- --
设监理有限公司
②出售商品/提供劳务/经营租赁出租的关联交易
关联方 关联交易内 关联交易定 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
101
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
容 价原则及决 占同类交易
占同类交易金额
策程序 金额 金额 金额的比例
的比例（%）
（%）
深圳市仁孚特力汽车服
房屋租赁 市场定价 2,575,000.02 5.74 2,575,000.02 5.45
务有限公司
深圳市新永通汽车服务
房屋租赁 市场定价 185,277.00 0.41 138,651.00 0.29
有限公司
深圳市新永通东晓汽车
房屋租赁 市场定价 135,900.00 0.30 101,700.00 0.22
服务有限公司
深圳市新永通东晓汽车
设备租赁 市场定价 -- -- 3,997.50 0.01
服务有限公司
深圳市新永通科技有限
设备租赁 市场定价 -- -- 70,850.00 60.43%
公司
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租人
租赁资产种 租赁 租赁 租赁收益确 年度确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 定依据 租赁收益
深圳市特力（集团）股份 深 圳 市 仁 孚 特 力 汽 车
房屋建筑物 2005-1-1 2025-1-1 合同价格 5,150,000.00
有限公司 服务有限公司
深圳市特力 新永通汽车 深 圳 市 新 永 通 汽 车 服 2015-3-3
房屋建筑物 2012-4-1 合同价格 322,701.00
发展有限公司 务有限公司 1
深圳市特力 新永通汽车 深 圳 市 新 永 通 东 晓 汽 2015-3-3
房屋建筑物 2012-4-1 合同价格 236,700.00
发展有限公司 车服务有限公司 1
深圳市特力 新永通汽车 深 圳 市 新 永 通 科 技 有 2016-6-3
机器设备 2008-7-1 合同价格 141,680.00
发展有限公司 限公司 0
（3）关联担保情况
本期无关联担保情况。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
深圳市特发集团有限公司 73,000,000.00 2012/12/25 2015/12/24
102
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
19,006,233.0
深圳市特发集团有限公司 未规定偿还期限
0
（5）关联方资金占用费
资金占用费 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
本集团作为拆出资金方：
深圳市兴龙机械模具公司 37,708.32 37,916.65
本集团作为拆入资金方：
深圳市特发发展中心建设监理有限公司 -- 163,998.00
深圳市特发集团有限公司 2,632,260.00 442,260.00
定价政策：对拆入拆出资金按市场利率计资金占用费。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2013-6-30 2012-12-31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳市新永通汽车服务有限公司 927,602.00 193,247.50 927,602.00 193,247.50
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 680,400.00 141,750.00 680,400.00 141,750.00
合计 1,608,002.00 334,997.50 1,608,002.00 334,997.50
其他应收款：
深圳特力汽车服务连锁有限公司 1,359,297.00 205,500.00 1,360,257.00 205,500.00
深圳市新永通科技有限公司 146,480.22 16,000.00 176,480.22 16,000.00
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 513,616.47 -- 512,131.47 --
深圳市先导化工新材料有限公司 708,072.26 708,072.26 708,072.26 708,072.26
深圳市兴龙机械模具公司 1,919,919.70 845,949.48 1,882,211.38 845,949.48
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 122,389.34 32,033.03 224,020.16 32,033.03
深圳市特力行投资有限公司 -- -- 571.95 --
深圳特力吉盟投资有限公司 10,782.72 -- 9,973.86 --
103
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2013-6-30 2012-12-31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 3,997.50
合计 4,784,555.21 1,807,554.77 4,873,718.30 1,807,554.77
长期应收款
深圳特力汽车服务连锁有限公司 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68
合计 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2013-6-30 2012-12-31
短期借款
深圳市特发集团有限公司 19,006,233.00 19,081,155.00
合计 19,006,233.00 19,081,155.00
应付账款：
深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 6,054,855.46
合计 6,054,855.46 6,054,855.46
其他应付款：
深圳市特发地产有限公司 335,701.34 335,701.34
香港裕嘉投资有限公司 1,843,724.86 1,882,483.80
深圳市特发天鹅实业公司 20,703.25 20,703.25
深圳市机械设备进出口公司 868,787.70 769,116.90
深圳市特发集团有限公司 50,894,277.27 47,929,481.35
深圳市龙岗特力房地产公司 1,095,742.50 1,095,742.50
深圳市特力阳春房地产公司 476,217.49 476,217.49
深圳市兴龙机械模具公司 78,515.56 78,515.56
深圳市新永通科技有限公司 320,000.00 355,145.60
合计 55,933,669.97 52,943,107.79
长期借款
104
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
深圳市特发集团有限公司 73,000,000.00 73,000,000.00
合计 73,000,000.00 73,000,000.00
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）、2005 年 10 月，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田实业（集
团）股份有限公司（以下简称“金田公司”）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制
执行扣划的款项共计 4,081,830 元（其中本金 300 万元，利息 1,051,380 元，诉讼费 25,160
元，执行费 5,290）。法院已判决本公司胜诉，本公司已申请强制执行。本公司以前年度对
被扣划款项已作损失账务处理。截至本财务报告批准日，该诉讼案尚未执行。
2006 年 4 月，深圳发展银行诉金田公司逾期还贷 200 万美元和本公司为此担保一案，本
公司承接了金田公司 200 万美元贷款的本金及全部利息后，本公司向深圳市罗湖区人民法院
提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项 2,960,490 美元及利息。2008 年经深
圳市罗湖区人民法院调解，达成（2008）深罗法民一初字第 937 号民事调解书，达成如下协
议：金田公司应于 2008 年 10 月 31 日前向本公司清偿 2,960,490 美元，本公司免除其支付利
息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民币基
准贷款利率支付逾期付款的违约金。截至本财务报告批准日，本公司尚未收到金田公司的该
笔款项。
（2）、2012 年 6 月 20 日，本公司收到深圳市福田区人民法院传票，关于鄂州联泰投资
咨询有限公司就深圳光明表业有限公司（以下简称“光明表业公司”）与中国建设银行深圳
宝安支行（以下简称“建行”）借款合同纠纷一案，向本公司子公司汽车工贸公司提起民事
诉讼。
光明表业公司是汽车工贸公司于 1990 年参股 10%的联营公司，该公司 1990 年 12 月 12
日向建行贷款人民币 200 万元，期限 9 个月。光明表业公司于 1992 年 10 月偿还人民币 10 万
元。经深圳市宝安区人民法院（1996）宝发经字第 183 号民事判决书判决光明表业公司向建
行偿还借款人民币 190 万元及利息，深圳市中级人民法院（1996）深中法经一终字第 563 号
民事判决书终审判决维持原判。判决后光明表业公司未履行债务，建行申请强制执行，执行
回款 164 万，后因无财产可供执行，宝安区法院于 2003 年 5 月 20 日（1997）深宝法执字第
220 号民事裁定书裁定终结执行。2004 年 6 月，原债权人建行将上述债权全部转让给资产管
理公司，经几次转让，2008 年 4 月鄂州联泰投资咨询有限公司提出其取得该债权。
光明表业公司已于 2002 年 2 月 28 日被深圳市工商局吊销营业执照。鄂州联泰投资咨询
有限公司 2012 年 5 月向深圳市福田区人民法院起诉光明表业公司和汽车工贸公司，请求判令
105
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
光明表业公司清偿 360.7 万元及从 2012 年 5 月 11 日计至实际清偿日的利息，以汽车工贸公
司“作为其最后股东，未在法定期限内成立清算组进行清算”，“应对其债务承担连带清偿
责任”为由请求判令汽车工贸公司对上述债务承担连带清偿责任。
本公司于 2013 年 5 月 6 日收到广东省深圳市福田区人民法院民事判决书（2012）深福法
民二初字 4328 号，判决结果为：一、原告鄂州联泰投资咨询有限公司与第三人深圳市鑫利
盛投资咨询有限公司签订的《资产买卖合同》合法有效，原告鄂州联泰投资咨询有限公司取
得（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决项下的合法权益；二、被告深圳市汽车工业贸
易总公司对被告深圳光明表业有限公司在（1996）深中法经一终字第 563 号民事判决中的债
务承担连带清偿责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民
共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件
受理费 35656 元（已由原告预交），由两被告负担。
深圳市汽车工业贸易总公司不服判决，已于 2013 年 5 月向深圳市中级人民法院提起上
诉，截至本财务报告批准日，二审尚未判决。
十、承诺事项
资本承诺
人民币元
项目 2013-6-30 2012-12-31
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺* 26,339,111.00 26,339,111.00
合计 26,339,111.00 26,339,111.00
*注：本公司子公司中天公司以出让方式取得土地使用权，应付地价款（含土地使用权出
让金、开发金及市政配套设施金）52,678,223 元，截止 2013 年 6 月 30 日已支付 50%地价款，
根据土地出让合同约定，其余地价款 26,339,111.00 元在一年内付清。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
以公允价值计量的资产和负债
2012-12-31 金 本年公允价值 计入权益的累计公 本年计提的 2013-6-30 金
项目
额 变动损益 允价值变动 减值 额
金融资产
可供出售金融资产 1,591,906.25 -248,916.25 1,164,535.80 -- 1,342,990.00
106
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
金融资产合计 1,591,906.25 -248,916.25 1,164,535.80 -- 1,342,990.00
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013-6-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00
合计 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00
（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00
合计 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00
（2）应收账款按账龄列示
2013-6-30 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 -- -- -- --
1至2年 -- -- -- --
2至3年 -- -- -- --
3 年以上 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00
合计 484,803.08 100.00 484,803.08 100.00
（3）坏账准备的计提情况
107
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
深圳笔架山娱乐公司 172,000.00 100% 172,000.00 账龄较长，预计无法收回
赛格门市 97,806.64 100% 97,806.64 账龄较长，预计无法收回
广州乐敏电脑中心 86,940.00 100% 86,940.00 账龄较长，预计无法收回
其他单位 128,056.44 100% 128,056.44 账龄较长，预计无法收回
合计 484,803.08 100% 484,803.08
（4）本报告期无实际核销的大额应收账款情况
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
深圳笔架山娱乐公司 非关联方 172,000.00 3 年以上 35.48
赛格门市 非关联方 97,806.64 3 年以上 20.17
广州乐敏电脑中心 非关联方 86,940.00 3 年以上 17.93
兰州大船电子公司 非关联方 37,308.00 3 年以上 7.70
四川神通电脑公司 非关联方 28,764.00 3 年以上 5.93
合计 422,818.64 87.21
（7）本报告期应收账款中无应收关联方单位款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013-6-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,286,066.45 22.57 12,286,066.45 100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 40,986,963.28 75.30 1,452,128.87 3.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,157,688.20 2.13 1,157,688.20 100.00
合计 54,430,717.93 100.00 14,895,883.52 27.37
（续）
108
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,286,066.45 18.09 12,286,066.45 100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 54,484,027.78 80.21 1,452,128.87 2.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,157,688.20 1.70 1,157,688.20 100.00
合计 67,927,782.43 100.00 14,895,883.52 21.93
（2）其他应收款按账龄列示
2013-6-30 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,144,269.04 70.08 51,641,333.54 76.03
1至2年 111,541.64 0.20 111,541.64 0.16
2至3年 76,041.64 0.14 76,041.64 0.11
3 年以上 16,098,865.61 29.58 16,098,865.61 23.70
合计 54,430,717.93 100.00 67,927,782.43 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
深圳中浩（集团）股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 胜诉，对方无资产可执行
金贝丽家电公司 2,706,983.51 2,706,983.51 100.00% 账龄较长，预计无法收回
深圳石油化工（集团）股份有限公司 1,895,155.10 1,895,155.10 100.00% 收回的可能性不大
华通包装有限公司 1,212,373.79 1,212,373.79 100.00% 账龄较长，预计无法收回
深圳市先导化工新材料有限公司 708,072.26 708,072.26 100.00% 账龄较长，预计无法收回
其他 763,481.79 763,481.79 100.00% 收回的可能性不大
合计 12,286,066.45 12,286,066.45 100.00%
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 37,955,443.07 92.60 -- 51,452,507.57 94.44 --
109
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
1至2年 94,041.64 0.23 4,202.08 94,041.64 0.17 4,202.08
2至3年 76,041.64 0.19 17,208.33 76,041.64 0.14 17,208.33
3 年以上 2,861,436.93 6.98 1,430,161.09 2,861,436.93 5.25 1,430,161.09
合计 40,986,963.28 100.00 1,452,128.87 54,484,027.78 100.00 1,452,128.87
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
职工购房款 217,892.57 100.00% 217,892.57 账龄较长，预计无法收回
其他单位 939,795.63 100.00% 939,795.63 账龄较长，预计无法收回
合计 1,157,688.20 1,157,688.20
（4）本报告期无实际核销的大额其他应收款
（5）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
深圳中浩（集团）股份有限公司 非关联方 5,000,000.00 3 年以上 9.19
金贝丽家电公司 非关联方 2,706,983.51 3 年以上 4.97
深圳石油化工（集团）股份有限公司 其他长期股权投
资单位 1,891,289.74 3 年以上 3.47
深圳市兴龙机械模具有限公司 联营公司 1,919,919.70 1-4 年 3.53
华通包装抵债债权 非关联方 1,212,373.79 3 年以上 2.23
合计 12,730,566.74 23.39
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例
（%）
深圳市兴龙机械模具有限公司 联营公司 1,919,919.70 3.53
深圳市先导化工新材料有限公司 联营公司（已停止经营） 708,072.26 1.30
深圳特力吉盟投资有限公司 合营公司 10,782.72 0.02
合计 2,638,774.68 4.85
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
110
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
对子公司投资 263,839,543.61 -- -- 263,839,543.61
对合营企业投资 67,977,032.82 280,135.14 -- 68,257,167.96
对联营企业投资 70,745,885.99 10,851,521.96 -- 81,597,407.95
其他股权投资 28,084,779.52 -- -- 28,084,779.52
减：长期股权投资减值准备 17,908,162.32 -- -- 17,908,162.32
合计 412,739,079.62 11,131,657.10 -- 423,870,736.72
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-6-30
法
深圳特发特力房地产公司 成本法 31,152,888.87 31,152,888.87 -- 31,152,888.87
深圳市特发特力物业管理公司 成本法 5,021,970.88 5,021,970.88 -- 5,021,970.88
深圳市特力新永通汽车发展有限公司 成本法 57,672,885.22 57,672,885.22 -- 57,672,885.22
深圳市中天实业有限公司 成本法 10,708,622.90 10,708,622.90 -- 10,708,622.90
深圳市汽车工业贸易总公司 成本法 126,251,071.57 126,251,071.57 -- 126,251,071.57
深圳特发华日汽车企业有限公司 成本法 19,224,692.65 19,224,692.65 -- 19,224,692.65
深圳市特力房地产交易有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00
深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司 成本法 1,807,411.52 1,807,411.52 -- 1,807,411.52
深圳市新永通机动车检测设备有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
深圳特力吉盟投资有限公司 权益法 61,852,480.00 59,250,600.14 199,850.66 59,450,450.80
深圳市特力行投资有限公司 权益法 13,600,000.00 8,726,432.68 80,284.48 8,806,717.16
深圳市兴龙机械模具有限公司*注① 权益法 12,300,000.00 5,978,254.74 9,900,000.00 15,878,254.74
深圳特力汽车服务连锁有限公司 权益法 800,000.00 -- -- --
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 权益法 10,500,000.00 64,767,631.25 951,521.96 65,719,153.21
深圳先导化工新材料有限公司 成本法 7,256,401.38 4,751,621.62 -- 4,751,621.62
湖南昌阳实业股份有限公司 成本法 6,900,000.00 1,810,540.70 -- 1,810,540.70
深圳汉力高技术陶瓷有限公司 成本法 3,466,000.00 1,956,000.00 -- 1,956,000.00
深圳捷成电子有限公司 成本法 3,150,000.00 3,225,000.00 -- 3,225,000.00
中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 10,176,617.20 10,176,617.20 -- 10,176,617.20
深圳经纬实业股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 4,000,000.00
111
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
核算方
被投资单位 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-6-30
法
深圳（莫斯科）股份有限公司 成本法 825,000.00 825,000.00 -- 825,000.00
武汉威特酒店 成本法 640,000.00 640,000.00 -- 640,000.00
深圳石油化工（集团）股份有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 -- 700,000.00
合计 400,006,042.19 430,647,241.94 11,131,657.10 441,778,899.04
（续）
本期
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
计提 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值 利
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
准备
深圳特发特力房地产公司 100 100 -- -- --
深圳市特发特力物业管理公司 100 100 -- -- --
深圳市特力新永通汽车发展有限公司 100 100 -- -- --
深圳市中天实业有限公司 100 100 -- -- --
深圳市汽车工业贸易总公司 100 100 -- -- --
深圳特发华日汽车企业有限公司 60 60 -- -- --
深圳市特力房地产交易有限公司 100 100 -- -- --
深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司 60 60 -- -- --
深圳市新永通机动车检测设备有限公司 51 51 -- -- --
深圳特力吉盟投资有限公司 50 50 -- -- --
深圳市特力行投资有限公司 50 50 -- -- --
深圳市兴龙机械模具有限公司 30 30 -- -- --
深圳特力汽车服务连锁有限公司 40 40 -- -- --
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 35 35 -- -- --
深圳先导化工新材料有限公司 40 40 4,751,621.62 -- --
湖南昌阳实业股份有限公司 36.55 36.55 1,810,540.70 -- --
深圳汉力高技术陶瓷有限公司 80 80 1,956,000.00 -- --
深圳捷成电子有限公司 45 45 3,225,000.00 -- --
中国浦发机械工业股份有限公司 5.30 5.30 -- -- --
112
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
本期
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
计提 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值 利
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
准备
深圳经纬实业股份有限公司 12.50 12.50 4,000,000.00 -- --
深圳（莫斯科）股份有限公司 7 7 825,000.00 -- --
武汉威特酒店 640,000.00 -- --
深圳石油化工（集团）股份有限公司 10 万股 10 万股 700,000.00 -- --
合计 17,908,162.32 -- --
*注①本公司本期向深圳市兴龙机械模具有限公司增资 990 万元。
（3）本公司的长期股权投资无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
其他长期股权投资
深圳先导化工新材料有限公司 4,751,621.62 -- -- 4,751,621.62
湖南昌阳实业股份有限公司 1,810,540.70 -- -- 1,810,540.70
深圳汉力高技术陶瓷有限公司 1,956,000.00 -- -- 1,956,000.00
深圳捷成电子有限公司 3,225,000.00 -- -- 3,225,000.00
深圳经纬实业股份有限公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
深圳（莫斯科）股份有限公司 825,000.00 -- -- 825,000.00
武汉威特酒店 640,000.00 -- -- 640,000.00
深圳石油化工（集团）股份有限公司 700,000.00 -- -- 700,000.00
17,908,162.32 17,908,162.3
合计 -- --
2
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 8,845,953.02 6,998,484.71
其他业务收入 -- --
营业收入合计 8,845,953.02 6,998,484.71
113
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务成本 1,891,907.91 2,200,025.49
其他业务成本 -- --
营业成本合计 1,891,907.91 2,200,025.49
（2）主营业务（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁服务 8,845,953.02 1,891,907.91 6,998,484.71 2,200,025.49
合计 8,845,953.02 1,891,907.91 6,998,484.71 2,200,025.49
（3）主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 8,845,953.02 1,891,907.91 6,998,484.71 2,200,025.49
合计 8,845,953.02 1,891,907.91 6,998,484.71 2,200,025.49
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 2,575,000.02 29.11
深圳市星光达珠宝首饰实业有限公司 1,389,018.00 15.70
深圳市金百泰珠宝首饰有限公司 543,108.00 6.14
深圳市意大隆珠宝有限公司 336,576.00 3.80
向霞 310,440.00 3.51
5,154,142.02
合计 58.26
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 -- --
权益法核算的长期股权投资收益 1,231,657.10 -4,535,696.11
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 72,938.25 48,625.50
合计 1,304,595.35 -4,487,070.61
114
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减变动原因
深圳市特力汽车服务连锁有限公司 -- 36,000.00 投资收益登于备查簿
深圳市兴龙机械模具有限公司 -- -158,700.00 工程在建，无收入
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 951,521.96 -4,672,500.00 本期盈利
深圳特力吉盟投资有限公司 199,850.66 219,353.17
深圳市特力行投资有限公司 80,284.48 40,150.72
合计 1,231,657.10 -4,535,696.11
十四、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动性资产处置损益*注① 7,247,156.82 -21,255.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- --
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
-- --
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 37,916.65
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
-- --
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --
委托他人投资或管理资产的损益 -- --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --
债务重组损益*注② -- --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
-- --
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资、交易性金融负债和可
115
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --
对外委托贷款取得的损益 -- --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -- --
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -- --
受托经营取得的托管费收入 -- --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出*注③ -2,417.07 33,534.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --
小计 7,244,739.75 50,196.05
所得税影响额 -- --
少数股东权益影响额（税后） 84,531.13 --
合计 7,160,208.62 50,196.05
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
*注①包含本公司子公司汽车工贸公司出售投资性房地产东风大厦八层 9 套公寓房产，处置收
益 7,045,930.99 元。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.01% 0.017 0.017
利润
扣除非经常损益后归属于普
-1.83% -0.015 -0.015
通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 2013-6-30 2012-12-31 变动金额 变动比例 说明
货币资金 80,238,612.50 55,145,531.39 25,093,081.11 45.5% 主要系预收款增家
主要系子公司华日公司预
预付款项 13,639,457.92 8,453,261.56 5,186,196.36 61.4%
付款增加
116
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 年半年度财务报表附注
项目 2013-6-30 2012-12-31 变动金额 变动比例 说明
其他应收款 23,198,908.96 12,294,045.05 10,904,863.91 88.7% 往来款项增加
主要系特力国际珠宝广场
在建工程 19,263,213.38 12,977,929.03 6,285,284.35 48.4% （一期）工程前期费用支
出增加所致
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动金额 变动比例 说明
主要系借款增加导致利息
财务费用 7,790,082.78 4,399,504.55 3,390,578.23 77.07%
支出增加
主要系联营公司盈利增加
投资收益 1,780,082.57 -4,997,204.04 6,777,286.61 --
所致
主要原因是华日公司增加
经营活动产生的现金
36,298,462.37 -5,034,466.47 41,332,928.84 -- 汽车销量使得资金及时回
流量净额
笼
主要系本期预收处置投资
投资活动现金流入小
32,414,709.28 3,948,625.50 28,466,083.78 720.9% 性房地产收到现金增加所
计
致
主要系本期在建工程支出
投资活动现金流出小
19,470,300.15 2,484,994.86 16,985,305.29 683.5% 和对联营企业增资支付的
计
现金增加所致
117
深圳市特力(集团)股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的2013年半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、财务总监及会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
上述备查文件齐备、完整置于本公司董事会秘书处供股东和有关管理部门查阅。
深圳市特力（集团）股份有限公司
董事长：张瑞理
2013 年 08 月 26 日
118