深圳东风汽车有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 01580068 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 4
2、 合并利润表 6
3、 合并现金流量表 7
4、 合并所有者权益变动表 8
5、 合并资产减值准备情况表 10
6、 资产负债表 11
7、 利润表 13
8、 现金流量表 14
9、 所有者权益变动表 15
10、 资产减值准备情况表 17
11、 财务报表附注 18
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2018年12月31日 2018年1月1日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 八、1 105,024,646.79 78,564,822.92 78,564,822.92
△结算备付金
△拆出资金
☆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 八、2 217,443,259.83 244,025,593.62 244,772,970.32
预付款项 八、3 20,718,920.16 24,067,774.59 24,067,774.59
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保准备金
其他应收款 八、4 17,420,243.39 22,057,126.17 28,062,315.07
△买入返售金融资产
存货 八、5 56,957,441.15 49,583,694.41 49,583,694.41
其中：原材料 八、5 5,754,871.49 9,196,911.50 9,196,911.50
库存商品(产成品) 八、5 25,968,445.69 23,230,364.37 23,230,364.37
☆合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八、6 200,235,316.17 260,307,446.21 260,133,346.21
流动资产合计 617,799,827.49 678,606,457.92 685,184,923.52
非流动资产：
△发放贷款及垫款
☆债权投资
可供出售金融资产 200,000.00
☆其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 八、7 3,148,784.17 5,801,844.17 5,801,844.17
长期股权投资
☆其他权益工具投资 八、8 350,982.86 350,243.84
☆其他非流动金融资产
投资性房地产 八、9 106,823,642.95 6,097,163.20 6,097,163.20
固定资产 八、10 85,146,154.76 90,531,827.96 90,531,827.96
在建工程 八、11 100,831,292.07 100,831,292.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、12 23,033,805.62 23,620,982.73 23,620,982.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、13 2,689,520.40 2,689,520.40
递延所得税资产 八、14 9,745,318.49 11,947,193.47 11,947,193.47
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计 228,248,688.85 241,870,067.84 241,719,824.00
资 产 总 计 846,048,516.34 920,476,525.76 926,904,747.52
4
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2018年12月31日 2018年1月1日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存放
△拆入资金
☆交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 八、15 175,934,373.44 206,268,743.39 206,268,743.39
预收款项 34,800,957.35
☆合同负债 八、16 27,309,886.96 34,800,957.35
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、17 16,492,412.53 23,275,466.66 23,275,466.66
其中：应付工资 八、17 11,788,127.02 17,895,926.75 17,895,926.75
应付福利费
其中：#职工奖励及福利基金
应交税费 八、18 87,724,997.25 32,676,646.29 32,676,646.29
其中：应交税金 八、18 87,561,623.18 32,330,866.26 32,330,866.26
其他应付款 八、19 62,730,685.79 411,678,282.68 411,678,282.68
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 370,192,355.97 708,700,096.37 708,700,096.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 八、20 11,683,294.74 14,323,846.74 14,323,846.74
预计负债 八、21 219,385.24
递延收益 八、22 58,300,418.27 46,112,501.36 46,112,501.36
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计 70,203,098.25 60,436,348.10 60,436,348.10
负 债 合 计 440,395,454.22 769,136,444.47 769,136,444.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、23 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
国有资本 八、23 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：国有法人资本 八、23 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
集体资本
民营资本
其中：个人资本
外商资本
#减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 八、23 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 八、24 10,656,451.25 10,656,451.25 10,656,451.25
减：库存股
其他综合收益 105,688.00 105,170.69
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积 八、25 47,501,977.57 24,085,418.41 24,085,418.41
其中：法定公积金 八、25 44,676,362.84 21,259,803.68 21,259,803.68
任意公积金 八、25 2,825,614.73 2,825,614.73 2,825,614.73
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润 八、26 256,402,192.27 21,462,696.46 24,971,840.42
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 414,666,309.09 156,309,736.81 159,713,710.08
*少数股东权益 -9,013,246.97 -4,969,655.52 -1,945,407.03
所有者权益（或股东权益）合计 405,653,062.12 151,340,081.29 157,768,303.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 846,048,516.34 920,476,525.76 926,904,747.52
载于第18页至第73页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第17页的财务报表由以下人士签署：
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业总收入 494,413,981.09 708,394,340.47
其中：营业收入 八、27 494,413,981.09 708,394,340.47
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 490,145,462.59 702,588,960.75
其中：营业成本 八、27 373,715,087.51 549,592,835.93
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 3,318,205.73 4,937,634.74
销售费用 八、28 62,669,649.15 97,960,020.60
管理费用 八、28 15,868,926.23 20,831,639.03
其中：党建工作经费 八、28 19,449.71 9,028.12
研发费用 19,175,761.76 22,704,459.15
财务费用 八、28 -6,790,527.39 -5,050,167.11
其中：利息费用
利息收入 八、28 7,246,699.81 5,375,048.66
汇兑净收益 八、28 15,330.88
汇兑净损失 八、28 17,815.28
资产减值损失 八、29 -423,887.90 11,612,538.41
☆信用减值损失 八、30 22,612,247.50
其他
加：其他收益 八、31 333,121,963.59 11,251,690.02
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 八、32 -108,007.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 337,282,475.02 17,057,069.74
加：营业外收入 八、33 160,487.40 5,716,641.04
其中：政府补助
债务重组利得
减：营业外支出 八、34 3,160,947.98 1,935,502.49
其中：债务重组损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 334,282,014.44 20,838,208.29
减：所得税费用 八、35 59,969,772.63 4,503,183.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 274,312,241.81 16,335,024.83
（一）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 278,356,054.97 17,808,078.17
*少数股东损益 -4,043,813.16 -1,473,053.34
（二）按经营持续性分类
持续经营净利润 274,312,241.81 16,335,024.83
终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额 739.02
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 八、36 517.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 八、36 517.31
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
☆ 3、其他权益工具投资公允价值变动 八、36 517.31
☆ 4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
☆ 2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
☆ 4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆ 6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 221.71
七、综合收益总额 274,312,980.83 16,335,024.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 278,356,572.28 17,808,078.17
*归属于少数股东的综合收益总额 -4,043,591.45 -1,473,053.34
八、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
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6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 462,581,074.72 625,664,527.59
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 790,000.00 2,534,369.23
收到其他与经营活动有关的现金 56,020,114.62 324,745,603.61
经营活动现金流入小计 519,391,189.34 952,944,500.43
购买商品、接受劳务支付的现金 330,000,588.03 465,939,830.91
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,508,798.69 75,321,159.60
支付的各项税费 20,462,399.26 25,703,951.53
支付其他与经营活动有关的现金 116,005,451.88 164,304,487.38
经营活动现金流出小计 528,977,237.86 731,269,429.42
经营活动产生的现金流量净额 八、37 -9,586,048.52 221,675,071.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 204,005,400.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,266.40 28,950.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,085,573.36 259,777.91
投资活动现金流入小计 85,090,839.76 204,294,127.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,614,855.29 2,507,919.33
投资支付的现金 20,000,000.00 429,005,400.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,614,855.29 431,513,319.33
投资活动产生的现金流量净额 61,475,984.47 -227,219,191.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00 1,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00 1,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 -1,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,330.88 -17,815.28
五、现金及现金等价物净增加额 八、37 31,905,266.83 -7,061,935.69
加：期初现金及现金等价物余额 八、37 59,742,881.65 66,804,817.34
六、期末现金及现金等价物余额 八、37 91,648,148.48 59,742,881.65
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7
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益
实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 △一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 24,085,418.41 24,971,840.42 159,713,710.08 -1,945,407.03 157,768,303.05
加：会计政策变更 105,170.69 -3,509,143.96 -3,403,973.27 -3,024,248.49 -6,428,221.76
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 10,656,451.25 105,170.69 24,085,418.41 21,462,696.46 156,309,736.81 -4,969,655.52 151,340,081.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 517.31 23,416,559.16 234,939,495.81 258,356,572.28 -4,043,591.45 254,312,980.83
（一）综合收益总额 517.31 278,356,054.97 278,356,572.28 -4,043,591.45 274,312,980.83
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
（四）利润分配 23,416,559.16 -43,416,559.16 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1、提取盈余公积 23,416,559.16 -23,416,559.16
其中：法定公积金 23,416,559.16 -23,416,559.16
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
☆5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 105,688.00 47,501,977.57 256,402,192.27 414,666,309.09 -9,013,246.97 405,653,062.12
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单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益
实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 △一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 20,558,155.19 10,691,025.47 141,905,631.91 1,027,646.31 142,933,278.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 10,656,451.25 20,558,155.19 10,691,025.47 141,905,631.91 1,027,646.31 142,933,278.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,527,263.22 14,280,814.95 17,808,078.17 -2,973,053.34 14,835,024.83
（一）综合收益总额 17,808,078.17 17,808,078.17 -1,473,053.34 16,335,024.83
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
（四）利润分配 3,527,263.22 -3,527,263.22 -1,500,000.00 -1,500,000.00
1、提取盈余公积 3,527,263.22 -3,527,263.22
其中：法定公积金 3,527,263.22 -3,527,263.22
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -1,500,000.00 -1,500,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
☆5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 24,085,418.41 24,971,840.42 159,713,710.08 -1,945,407.03 157,768,303.05
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9
合并资产减值准备情况表
2018年12月31日
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
本年增加额 本年减少额
项 目 年初账面余额 年末账面余额 项 目 金额
其他原因 资产价值 其他原因
本年计提额 合并增加额 合计 转销额 合并减少额 合计
增加额 回升转回额 减少额
一、坏账准备 47,168,907.09 22,612,247.50 22,612,247.50 69,781,154.59 补充资料：
二、存货跌价准备 2,429,539.03 -423,887.90 -423,887.90 2,005,651.13 一、政策性挂账
☆三、合同资产减值准备 二、当年处理以前年度损失和挂账
四、持有待售资产减值准备 其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账
☆五、债权投资减值准备
六、可供出售金融资产减值准备
七、持有至到期投资减值准备
八、长期股权投资减值准备
九、投资性房地产减值准备
十、固定资产减值准备
十一、在建工程减值准备
十二、生产性生物资产减值准备
十三、油气资产减值准备
十四、无形资产减值准备
十五、商誉减值准备
☆十六、合同取得成本减值准备
☆十七、合同履约成本减值准备
十八、其他减值准备
合 计 49,598,446.12 22,188,359.60 22,188,359.60 71,786,805.72
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10
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2018年12月31日 2018年1月1日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 103,295,838.88 64,321,692.89 64,321,692.89
△结算备付金
△拆出资金
☆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十三、1 213,891,848.40 233,308,712.93 234,030,293.88
预付款项 5,995,725.15 18,212,558.32 18,212,558.32
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保准备金
其他应收款 十三、2 14,603,639.54 65,821,145.01 65,821,145.01
△买入返售金融资产
存货 48,178,794.92 36,079,654.92 36,079,654.92
其中：原材料 4,390,714.10 6,109,066.53 6,109,066.53
库存商品(产成品) 20,826,307.74 15,493,618.33 15,493,618.33
☆合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00 260,174,100.00 260,000,000.00
流动资产合计 585,965,846.89 677,917,864.07 678,465,345.02
非流动资产：
△发放贷款及垫款
☆债权投资
可供出售金融资产
☆其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 3,148,784.17 5,801,844.17 5,801,844.17
长期股权投资 十三、3 7,160,000.00 7,160,000.00 7,160,000.00
☆其他权益工具投资
☆其他非流动金融资产
投资性房地产 106,823,642.95 6,097,163.20 6,097,163.20
固定资产 65,565,534.74 69,364,830.38 69,364,830.38
在建工程 100,831,292.07 100,831,292.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,983,207.86 14,309,855.69 14,309,855.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,689,520.40 2,689,520.40
递延所得税资产 9,745,318.49 11,947,193.47 11,947,193.47
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计 206,426,488.21 218,201,699.38 218,201,699.38
资 产 总 计 792,392,335.10 896,119,563.45 896,667,044.40
11
资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2018年12月31日 2018年1月1日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存放
△拆入资金
☆交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 154,556,172.10 178,444,690.77 178,444,690.77
预收款项 24,489,621.88
☆合同负债 10,309,383.71 24,489,621.88
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,346,675.89 22,010,220.35 22,010,220.35
其中：应付工资 10,658,851.95 16,653,762.65 16,653,762.65
应付福利费
其中：#职工奖励及福利基金
应交税费 80,914,665.23 25,643,705.64 25,643,705.64
其中：应交税金 80,792,203.00 25,566,011.52 25,566,011.52
其他应付款 57,061,198.65 395,040,041.84 395,040,041.84
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 318,188,095.58 645,628,280.48 645,628,280.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 11,683,294.74 14,323,846.74 14,323,846.74
预计负债
递延收益 58,300,418.27 46,112,501.36 46,112,501.36
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计 69,983,713.01 60,436,348.10 60,436,348.10
负 债 合 计 388,171,808.59 706,064,628.58 706,064,628.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
国有资本 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：国有法人资本 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
集体资本
民营资本
其中：个人资本
外商资本
#减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 10,656,451.25 10,656,451.25 10,656,451.25
减：库存股
其他综合收益
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积 47,501,977.57 24,085,418.41 24,085,418.41
其中：法定公积金 44,676,362.84 21,259,803.68 21,259,803.68
任意公积金 2,825,614.73 2,825,614.73 2,825,614.73
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润 246,062,097.69 55,313,065.21 55,860,546.16
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 404,220,526.51 190,054,934.87 190,602,415.82
*少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 404,220,526.51 190,054,934.87 190,602,415.82
负债和所有者权益（或股东权益）总计 792,392,335.10 896,119,563.45 896,667,044.40
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12
利润表
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业总收入 426,634,212.67 598,416,556.34
其中：营业收入 十三、4 426,634,212.67 598,416,556.34
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 462,254,135.93 573,934,019.34
其中：营业成本 十三、4 306,480,933.98 453,424,996.70
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 2,798,253.49 3,621,189.88
销售费用 62,419,464.39 86,991,720.89
管理费用 11,246,718.91 10,006,951.72
其中：党建工作经费 19,449.71 9,028.12
研发费用 18,758,762.86 22,026,135.33
财务费用 -6,777,574.69 -8,180,771.06
其中：利息费用
利息收入 7,229,406.24 8,430,753.13
汇兑净收益
汇兑净损失
资产减值损失 -556,392.14 6,043,795.88
☆信用减值损失 67,883,969.13
其他
加：其他收益 332,292,968.59 8,751,690.02
投资收益（损失以“-”号填列） 6,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 296,673,045.33 39,234,227.02
加：营业外收入 99,573.74 149,185.96
其中：政府补助
债务重组利得
减：营业外支出 2,783,006.10 197,436.94
其中：债务重组损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 293,989,612.97 39,185,976.04
减：所得税费用 59,824,021.33 3,913,343.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 234,165,591.64 35,272,632.22
（一）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 234,165,591.64 35,272,632.22
*少数股东损益
（二）按经营持续性分类
持续经营净利润 234,165,591.64 35,272,632.22
终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
☆ 3、其他权益工具投资公允价值变动
☆ 4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
☆ 2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
☆ 4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆ 6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 234,165,591.64 35,272,632.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 234,165,591.64 35,272,632.22
*归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
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13
现金流量表
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 428,455,506.18 493,986,699.68
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43,955,643.68 300,385,511.15
经营活动现金流入小计 472,411,149.86 794,372,210.83
购买商品、接受劳务支付的现金 303,379,780.12 383,018,117.89
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,089,843.32 59,327,621.53
支付的各项税费 18,072,580.47 21,129,807.02
支付其他与经营活动有关的现金 91,713,454.49 115,024,542.20
经营活动现金流出小计 474,255,658.40 578,500,088.64
经营活动产生的现金流量净额 十三、5 -1,844,508.54 215,872,122.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 204,005,400.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,766.40 28,950.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,085,573.36 259,777.91
投资活动现金流入小计 85,090,339.76 204,294,127.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,614,855.29 2,474,487.75
投资支付的现金 20,000,000.00 429,005,400.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,614,855.29 431,479,887.75
投资活动产生的现金流量净额 61,475,484.47 -227,185,759.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十三、5 39,630,975.93 -11,313,637.65
加：期初现金及现金等价物余额 十三、5 50,644,212.51 61,957,850.16
六、期末现金及现金等价物余额 十三、5 90,275,188.44 50,644,212.51
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14
所有者权益变动表
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益
实收资本 其他权益工具 减：库 其他综合 △一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 24,085,418.41 55,860,546.16 190,602,415.82 190,602,415.82
加：会计政策变更 - -547,480.95 -547,480.95 -547,480.95
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 10,656,451.25 24,085,418.41 55,313,065.21 190,054,934.87 190,054,934.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,416,559.16 190,749,032.48 214,165,591.64 214,165,591.64
（一）综合收益总额 234,165,591.64 234,165,591.64 234,165,591.64
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
（四）利润分配 23,416,559.16 -43,416,559.16 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1、提取盈余公积 23,416,559.16 -23,416,559.16
其中：法定公积金 23,416,559.16 -23,416,559.16
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
☆5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 47,501,977.57 246,062,097.69 404,220,526.51 404,220,526.51
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所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益
实收资本 其他权益工具 减：库 其他综合 △一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 20,558,155.19 24,115,177.16 155,329,783.60 155,329,783.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 10,656,451.25 20,558,155.19 24,115,177.16 155,329,783.60 155,329,783.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,527,263.22 31,745,369.00 35,272,632.22 35,272,632.22
（一）综合收益总额 35,272,632.22 35,272,632.22 35,272,632.22
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
（四）利润分配 3,527,263.22 -3,527,263.22
1、提取盈余公积 3,527,263.22 -3,527,263.22
其中：法定公积金 3,527,263.22 -3,527,263.22
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
☆5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 10,656,451.25 24,085,418.41 55,860,546.16 190,602,415.82 190,602,415.82
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资产减值准备情况表
2018年12月31日
编制单位：深圳东风汽车有限公司 金额单位：人民币元
本年增加额 本年减少额
项 目 年初账面余额 年末账面余额 项 目 金额
其他原因 资产价值 其他原因
本年计提额 合并增加额 合计 转销额 合并减少额 合计
增加额 回升转回额 减少额
一、坏账准备 28,038,094.00 67,883,969.13 67,883,969.13 95,922,063.13 补充资料：
二、存货跌价准备 1,468,039.94 -556,392.14 -556,392.14 911,647.80 一、政策性挂账
☆三、合同资产减值准备 二、当年处理以前年度损失和挂账
四、持有待售资产减值准备 其中：在当年损益中处理以前年度损失挂账
☆五、债权投资减值准备
六、可供出售金融资产减值准备
七、持有至到期投资减值准备
八、长期股权投资减值准备
九、投资性房地产减值准备
十、固定资产减值准备
十一、在建工程减值准备
十二、生产性生物资产减值准备
十三、油气资产减值准备
十四、无形资产减值准备
十五、商誉减值准备
☆十六、合同取得成本减值准备
☆十七、合同履约成本减值准备
十八、其他减值准备
合 计 29,506,133.94 67,327,576.99 67,327,576.99 96,833,710.93
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳东风汽车有限公司
2018 年度财务报表附注
一、 企业的基本情况
深圳东风汽车有限公司（以下简称“本公司”）是一家在深圳市注册成立的有限责任
公司，成立于 1983 年 5 月 20 日。本公司统一社会信用代码 9144030019218689X5，注
册资本为人民币 10,000.00 万元，经营期限 50 年 。企业住所位于深圳市坪山新区坑梓街
道锦绣东路 14 号现代光学厂区 B 栋。
本公司主要经营范围：环卫设备的销售；汽车销售（含国产小轿车）；经营汽车配件；
经济信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）；国内贸易（法律、
行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；兴办实业（具体项目另行申报）；
经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可
后方可经营）；自有房屋租赁，物业管理；汽车相关产品研发及技术咨询服务；生产各种
汽车；汽车修理；金属结构件加工；环卫设备制造、安装；汽车及零部件装卸服务；货物
运输代理服务。
本公司的母公司为东风特种商用车有限公司，所属的集团总部为东风汽车集团有限公
司。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
3、 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
4、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调
整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
5、 合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
7、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数
的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不
转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关
的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值
准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工
具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
用损失计量损失准备。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
9、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1,000.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项按照 12 个月内或整个存续期内预计信用损失，单
独进行信用风险评估，计提减值准备。此类应收款项单独进行信用风险评估后，不再纳入
信用风险组合。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
一般信用组合 经评估信用风险一般的应收款项
其他信用组合 经评估风险较低的应收款项，如备用金及押金、关联方往来等
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息，按照 12 个月内或整个存续期内预计信用损失，进行信用风险评估，计提减值准
备。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
一般信用组合 账龄分析法
其他信用组合 其他方法
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a. 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月，下同） 0.5 0.5
3 个月-1 年 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 75 75
3 年以上 100 100
b. 采用其他方法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
其他信用组合 0 0
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行信用风险评估，
以 12 个月基础或预计存续期基础计量预期信用损失，并单独确认其坏账准备。如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
（2）坏账准备的转回
如果资产负债表日应收款项的预期信用损失小于该应收款项减值准备账面金额，则应
将差额确认为减值利得。
10、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按先进先出法计价；领用原材料时以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际
成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，
将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计
政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
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权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
13、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法
房屋及建筑物 10-40 0 2.50-10 平均年限法
机器设备 5-20 0 5-20 平均年限法
运输工具 5-10 0 10-20 平均年限法
电子设备 5-10 0 10-20 平均年限法
其他 5-10 0 10-20 平均年限法
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
14、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17 非流动非金融资产减
值。
15、 无形资产
（1）无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指
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为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行
的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、
系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能
替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规
模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示。
内 容 摊销方法 摊销年限
龙华工厂搬迁支出 直线法 5
17、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
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销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
18、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、 预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
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承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可
靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司产生的预计负债主要事项及原因：
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）未决诉讼
（3）产品质量保证
（4）重组义务
20、 收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或
提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业
实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转
让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即
取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
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即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取
得商品控制权的迹象。
21、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与
收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
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认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计
将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除
未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
五、 会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、 会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移
（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年
修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报（2017 年修订）》 财会〔2017〕14 号） 上述准则以下统称“新金融工具准则”），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则
编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并鼓励企业提前执行。
本公司于 2018 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新
金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、
以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金
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融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允
价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财
务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报
表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。
A、执行新金融工具准则前后金融资产确认和计量对比表
2017 年 12 月 31 日（变更前） 2018 年 1 月 1 日（变更后）
金融资产类别
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收账款 贷款和应收款 244,598,870.32 摊余成本 244,025,593.62
其他应收款 贷款和应收款 28,062,315.07 摊余成本 22,083,621.11
应收票据 贷款和应收款 174,100.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 174,100.00
可供出售金融资产 可供出售金融资产 200,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 350,243.84
B、首次执行日，金融工具分类和账面价值调节表
2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
资产：
应收票据 174,100.00 -174,100.00
其他流动资产 174,100.00 174,100.00
应收账款 244,598,870.32 -573,276.70 244,025,593.62
其他应收款 28,062,315.07 -6,005,188.90 22,057,126.17
可供出售金融资产 200,000.00 -200,000.00
其他权益工具投资 200,000.00 150,243.84 350,243.84
所有者权益：
其他综合收益 105,170.69 105,170.69
未分配利润 24,971,840.42 -3,509,143.96 21,462,696.46
少数股东权益 -1,945,407.03 -3,024,248.49 -4,969,655.52
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
应收账款减值准备 30,841,049.09 573,276.70 31,414,325.79
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
其他应收款减值准备 5,127,373.04 6,005,188.90 11,132,561.94
②执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及
在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月
1 日起执行新金融工具准则和新收入准则，并允许企业提前执行。本公司于 2018 年 1 月
1 日起开始执行新收入准则。
为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。
根据新收入准则的规定，本公司选择仅对在 2018 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响
数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2017 年 1 月 1 日）之前或 2018 年 1 月 1
日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未
履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2018 年 1 月 1 日）的留存收益及财
务报表其他相关项目金额，对 2017 年度财务报表不予调整。
执行新收入准则对公司的影响如下：
2018 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
变更内容 报表项目
（变更后）金额 （变更前）金额
合同负债 合同负债 34,800,957.35
预收账款 预收账款 34,800,957.35
2、 会计估计变更
本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更。
3、 重要前期差错更正
本公司 2018 年度无应披露重要前期差错更正。
六、 税项
1、主要税种及税率
税 种 具体税率情况
应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1
日起，适用税率调整为 16%。
2、税收优惠及批文
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局共同颁发的高新技术企业证书[GR201844201188]，本公司自2018年起至2020年
按照15%税率征收企业所得税。
七、 企业合并及合并财务报表
子企业情况
实收 享有的
级 主要经 业务性 持股比 投资额 取得
序号 企业名称 企业类型 注册地 资本 表决权
次 营地 质 例（%） （万元） 方式
（万元） （%）
深圳东风进出 境内非金
1 口有限公司 2 融子企业 深圳市 深圳市 贸易 400.00 80.00 80.00 320.00 投资设立
深圳东风汽车 境内非金
2
销售有限公司 2 融子企业 深圳市 深圳市 贸易 316.00 100.00 100.00 316.00 投资设立
八、 合并财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”指 2018 年 12 月 31 日，“上年”指 2017 年度，“本年”指 2018 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 91,648,148.48 59,742,881.65
其他货币资金 13,376,498.31 18,821,941.27
合 计 105,024,646.79 78,564,822.92
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 12,636,626.38 12,173,300.92
待验收项目冻结资金 384,024.06 1,504,179.46
因财产保全而冻结的款项 351,635.32
商用车按揭保证金 4,212.55 5,144,460.89
合 计 13,376,498.31 18,821,941.27
2、 应收票据及应收账款
种 类 年末余额 年初余额
应收票据
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
应收账款 217,443,259.83 244,025,593.62
合 计 217,443,259.83 244,025,593.62
（1） 应收票据
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,460,552.00
合 计 5,460,552.00
（2） 应收账款
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 261,055,739.80 96.30 43,678,554.88 16.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 10,022,058.52 3.70 9,955,983.61 99.34
合 计 271,077,798.32 100.00 53,634,538.49 19.79
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 264,889,725.06 96.17 21,208,932.80 8.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 10,550,194.35 3.83 10,205,392.99 96.73
合 计 275,439,919.41 100.00 31,414,325.79 11.41
①按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内(含 3 个月) 73,780,750.36 28.36 368,903.78 114,655,332.20 46.33 573,276.70
3 个月-1 年(含 1 年) 96,803,771.78 37.22 4,840,188.58 97,631,928.04 39.45 4,881,596.40
1-2 年 (含 2 年) 67,930,919.42 26.12 20,379,275.83 25,483,579.55 10.30 7,645,073.87
2-3 年 (含 3 年) 14,021,032.55 5.39 10,515,774.41 6,298,025.77 2.55 4,723,519.33
3 年以上 7,574,412.28 2.91 7,574,412.28 3,385,466.50 1.37 3,385,466.50
43
深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 260,110,886.39 100.00 43,678,554.88 247,454,332.06 100.00 21,208,932.80
B 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
其他信用组合 944,853.41 17,435,393.00
合 计 944,853.41 17,435,393.00
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
河北省交安道路交通清障有限公司 2,855,239.50 2,855,239.50 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市金万通物流有限公司 2,268,234.00 2,268,234.00 1-3 年 100.00 预计无法收回
深圳市凯山建材实业有限公司 1,290,390.14 1,290,390.14 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市港路通货运有限公司 917,918.00 917,918.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
东风轻型商用车营销有限公司 812,523.85 789,537.28 1 年以上 97.17 收回存在风险
深圳市威峰汽车销售有限公司 633,267.08 633,267.08 1-2 年 100.00 预计无法收回
杨国春 589,441.00 589,441.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
四川东风欣迪机械有限责任公司 172,353.37 129,265.03 2-3 年 75.00 收回存在风险
方正军等 12 人 98,777.07 98,777.07 1 年以上 100.00 预计无法收回
广西玉柴机器股份有限公司 95,333.19 95,333.19 1-3 年 100.00 预计无法收回
东风朝阳朝柴动力有限公司 58,820.05 58,820.05 3 年以上 100.00 预计无法收回
中国太平洋财产保险股份有限公司 45,303.22 45,303.22 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市起帆汽车服务有限公司 34,432.00 34,432.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市来福祥物流有限公司 20,000.00 20,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳万金山国际物流有限公司 9,350.00 9,350.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
中国人民财产保险股份有限公司 8,017.20 8,017.20 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市豫鑫豪再生资源回收有限公司 6,812.46 6,812.46 1-2 年 100.00 预计无法收回
深圳市鸿汇丰物流有限公司 5,131.00 5,131.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市共速达交通运输有限公司 4,500.00 4,500.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市华威国际物流有限公司 4,200.00 4,200.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
深圳市玉华记实业有限公司 2,408.85 2,408.85 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市港顺通物流有限公司 1,300.00 1,300.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
深圳市鼎辰国际物流有限公司 1,200.00 1,200.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市和盛货运有限公司 1,200.00 1,200.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
广西玉柴动力机械有限公司 352.28 352.28 3 年以上 100.00 预计无法收回
建泰橡胶（深圳）有限公司 214.00 214.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
深圳市恒福物流有限公司 184.00 184.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
民安保险中国有限公司 140.00 140.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
其他 85,016.26 85,016.26 1 年以上 100.00 预计无法收回
合 计 10,022,058.52 9,955,983.61
③欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
五华县晟华环保投资有限公司 29,455,630.00 10.87 8,836,689.00
深圳市龙华环境有限公司 19,457,999.40 7.18 420,300.51
习水县扬帆建设有限责任公司 14,027,500.00 5.17 8,950,275.39
广州启明供应链有限公司 12,317,800.00 4.54 581,150.00
方城县环境卫生管理局 9,670,000.00 3.57 48,350.00
合 计 84,928,929.40 31.33 18,836,764.90
3、 预付款项
（1）按账龄列示
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 19,927,576.86 78.62 23,546,704.37 82.08 140,690.75
3 个月-1 年（含 1 年） 547,245.32 2.16 31,792.18 847,136.28 2.95 217,514.00
1-2 年 (含 2 年) 677,162.10 2.67 401,271.94 1,096,930.34 3.82 1,064,791.65
2-3 年 (含 3 年) 995,104.40 3.93 995,104.40 90,965.69 0.32 90,965.69
3 年以上 3,199,022.96 12.62 3,199,022.96 3,108,057.27 10.83 3,108,057.27
合 计 25,346,111.64 100.00 4,627,191.48 28,689,793.95 100.00 4,622,019.36
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
深圳东风汽车销售有限公司 东风汽车股份有限公司 2,152,442.53 3 年以上 尚未到期
深圳东风汽车销售有限公司 深圳中集车辆销售有限公司 392,643.00 2-3 年 尚未到期
深圳东风汽车销售有限公司 深圳市锦森达汽车贸易有限公司 250,609.00 2-3 年 尚未到期
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
深圳东风汽车销售有限公司 东风轻型商用车营销公司 226,760.58 1 年以上 尚未到期
深圳东风汽车有限公司 湖北嘉竞电动车有限公司 222,000.00 2 年以内 尚未到期
深圳东风汽车销售有限公司 深圳市广盛源物流有限公司 202,586.50 2-3 年 尚未到期
合 计 3,447,041.61
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
四川和平重型汽车有限公司 14,355,000.00 56.64
东风汽车股份有限公司 2,152,442.53 8.49 2,152,442.53
东风轻型商用车营销公司 1,491,441.34 5.88 226,760.58
湖北奥伟专用汽车有限公司 1,426,000.00 5.63
重庆渝正汽车销售有限公司 541,500.00 2.14
合 计 19,966,383.87 78.78 2,379,203.11
4、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 17,420,243.39 22,057,126.17
合 计 17,420,243.39 22,057,126.17
其中，其他应收款：
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 17,529,315.77 60.57 127,322.38 0.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 11,410,352.24 39.43 11,392,102.24 99.84
合 计 28,939,668.01 100.00 11,519,424.62 39.80
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 22,248,029.34 67.03 316,585.33 1.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,941,658.77 32.97 10,815,976.61 98.85
合 计 33,189,688.11 100.00 11,132,561.94 33.54
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内(含 3 个月) 1,200,000.00 49.30 6,000.00 1,037,779.58 32.68 5,188.90
3 个月-1 年(含 1 年) 1,004,426.52 41.26 50,221.32 1,338,658.09 42.15 66,932.91
1-2 年 (含 2 年) 225,000.00 9.24 67,500.00 788,853.41 24.84 236,656.02
2-3 年 (含 3 年) 4,801.41 0.20 3,601.06 10,410.00 0.33 7,807.50
3 年以上
合 计 2,434,227.93 100.00 127,322.38 3,175,701.08 100.00 316,585.33
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
组合名称
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
其他信用组合 15,095,087.84 19,072,328.26
合 计 15,095,087.84 19,072,328.26
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
四川东风欣迪机械有限责任公司 7,678,500.00 7,678,500.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
郑景乐等人 1,986,724.61 1,986,724.61 3 年以上 100.00 预计无法收回
杨俊 466,663.46 466,663.46 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
黄观胜 268,986.91 268,986.91 1 年以上 100.00 预计无法收回
付全成 112,358.00 112,358.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
黄勇 105,009.10 105,009.10 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
程志华 70,503.40 52,253.40 1-3 年 74.11 收回存在风险
查旭 64,000.00 64,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市九如汽车贸易有限公司 58,172.63 58,172.63 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市东泰达汽车有限公司 55,018.00 55,018.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
东风汽车集团股份有限公司 56,680.00 56,680.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
贾世刚 47,469.00 47,469.00 2-3 年 100.00 预计无法收回
渤海财产保险股份有限公司 44,907.03 44,907.03 3 年以上 100.00 预计无法收回
黎安林 41,764.79 41,764.79 3 年以上 100.00 预计无法收回
王梦星 40,621.07 40,621.07 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
待结算维修成本 34,000.00 34,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
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债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
尤亮 24,424.33 24,424.33 2 年以上 100.00 预计无法收回
中国人民财产保险股份有限公司 21,888.67 21,888.67 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市政府采购中心 20,000.00 20,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市恒一力集装箱有限公司 20,000.00 20,000.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
金志威 18,200.00 18,200.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
龚慧泉 9,200.00 9,200.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
辛念军 7,739.00 7,739.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
阳光财产保险股份有限公司 6,887.04 6,887.04 2 年以上 100.00 预计无法收回
天安财产保险股份有限公司 6,808.35 6,808.35 3 年以上 100.00 预计无法收回
中国太平洋财产保险股份有限公司 5,645.09 5,645.09 2-3 年 100.00 预计无法收回
张泽敏 4,280.57 4,280.57 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
余柏林 4,000.00 4,000.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
相涛 3,000.00 3,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
陈威 2,913.82 2,913.82 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
董佳彬 2,496.84 2,496.84 1-2 年 100.00 预计无法收回
张超 2,400.00 2,400.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
高翔 1,424.34 1,424.34 3 年以上 100.00 预计无法收回
东风轻型商用车营销公司 1,000.00 1,000.00 2-3 年 100.00 预计无法收回
深圳市深兄园林实业有限公司 777.27 777.27 2-3 年 100.00 预计无法收回
张志明 300.00 300.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
其他 115,588.92 115,588.92 3 年以上 100.00 预计无法收回
合 计 11,410,352.24 11,392,102.24
（3）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
计的比例（%）
四川东风欣迪机械有限责任公司 股权欠款 7,678,500.00 3 年以上 26.53 7,678,500.00
赵建军 个人借款 2,168,580.09 1 年以内 7.49 54,429.00
郑州市惠济区财政局 质量保证金 1,561,300.00 3 年以上 5.40
江西省修水县财政局 质量保证金 950,000.00 1-3 年 3.28
六盘水市公共资源交易中心 投标保证金 800,000.00 3 个月-1 年 2.76
合 计 13,158,380.09 45.46 7,732,929.00
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5、 存货
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,653,235.89 898,364.40 5,754,871.49
自制半成品及在产品 11,629,842.65 62,238.93 11,567,603.72
库存商品（产成品） 26,359,692.37 391,246.68 25,968,445.69
周转材料（包装物、低值易耗品等） 2,740,221.39 86,813.65 2,653,407.74
其他 11,580,099.98 566,987.47 11,013,112.51
合 计 58,963,092.28 2,005,651.13 56,957,441.15
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,137,877.41 940,965.91 9,196,911.50
自制半成品及在产品 8,055,412.80 90,602.82 7,964,809.98
库存商品（产成品） 24,016,126.03 785,761.66 23,230,364.37
周转材料（包装物、低值易耗品等） 2,468,358.38 67,332.36 2,401,026.02
其他 7,335,458.82 544,876.28 6,790,582.54
合 计 52,013,233.44 2,429,539.03 49,583,694.41
6、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 200,000,000.00 260,000,000.00
待抵扣进项税 235,316.17 133,346.21
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 174,100.00
合 计 200,235,316.17 260,307,446.21
7、 长期应收款
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 3,148,784.17 3,148,784.17 5,801,844.17 5,801,844.17
合 计 3,148,784.17 3,148,784.17 5,801,844.17 5,801,844.17
8、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产 350,982.86 350,243.84
合 计 350,982.86 350,243.84
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（2）年末重要的其他权益工具投资情况
累计计入其他综合收益的 年末公允
项 目 投资成本
公允价值变动金额 价值
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产 200,000.00 150,982.86 350,982.86
9、 投资性房地产
（1）投资性房地产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 14,152,076.77 100,831,292.07 114,983,368.84
其中：房屋、建筑物 14,152,076.77 100,831,292.07 114,983,368.84
土地使用权
二、累计折旧（摊销）合计 8,054,913.57 104,812.32 8,159,725.89
其中：房屋、建筑物 8,054,913.57 104,812.32 8,159,725.89
土地使用权
三、账面净值合计 6,097,163.20 106,823,642.95
其中：房屋、建筑物 6,097,163.20 106,823,642.95
土地使用权
四、减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
五、账面价值合计 6,097,163.20 106,823,642.95
其中：房屋、建筑物 6,097,163.20 106,823,642.95
土地使用权
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋、建筑物 105,972,261.08 正在办理中
10、 固定资产
项 目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 85,146,154.76 90,531,827.96
固定资产清理
合 计 85,146,154.76 90,531,827.96
（1）固定资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 141,197,142.26 2,460,929.95 2,463,700.74 141,194,371.47
其中：房屋及建筑物 78,600,665.13 78,600,665.13
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
机器设备 45,828,938.67 1,343,086.81 751,109.53 46,420,915.95
运输工具 9,090,078.29 15,086.20 1,456,174.48 7,648,990.01
电子设备 4,522,614.45 948,888.39 246,964.74 5,224,538.10
其他 3,154,845.72 153,868.55 9,451.99 3,299,262.28
二、累计折旧合计 50,665,314.30 7,555,566.73 2,172,664.32 56,048,216.71
其中：房屋及建筑物 17,245,596.72 1,853,371.69 19,098,968.41
机器设备 23,909,954.05 3,474,696.55 723,240.38 26,661,410.22
运输工具 4,491,061.11 862,874.15 1,193,007.21 4,160,928.05
电子设备 3,539,847.15 655,818.14 246,964.74 3,948,700.55
其他 1,478,855.27 708,806.20 9,451.99 2,178,209.48
三、账面净值合计 90,531,827.96 85,146,154.76
其中：房屋及建筑物 61,355,068.41 59,501,696.72
机器设备 21,918,984.62 19,759,505.73
运输工具 4,599,017.18 3,488,061.96
电子设备 982,767.30 1,275,837.55
其他 1,675,990.45 1,121,052.80
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
五、账面价值合计 90,531,827.96 85,146,154.76
其中：房屋及建筑物 61,355,068.41 59,501,696.72
机器设备 21,918,984.62 19,759,505.73
运输工具 4,599,017.18 3,488,061.96
电子设备 982,767.30 1,275,837.55
其他 1,675,990.45 1,121,052.80
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
燕南路办公区域 3,439,845.91 历史遗留问题，无土地使用证，无法办理房产证
注：被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注八、39、所有权和使
用权受到限制的资产。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
11、 在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
龙华工厂搬迁项目 100,831,292.07 100,831,292.07
合 计 100,831,292.07 100,831,292.07
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
龙华工厂搬迁项目 100,831,292.07 100,831,292.07 100,831,292.07
合 计 100,831,292.07 100,831,292.07 100,831,292.07
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资本
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 化率（%）
例（%）
龙华工厂搬迁项目 100.00 100.00 其他
合 计
注：本公司在建工程本年其他减少为龙华工厂搬迁项目取得的保利悦都花园商铺将对
外出租，因此从在建工程转入投资性房地产，详见附注八、9、投资性房地产。
12、 无形资产
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价合计 34,370,986.16 1,054,977.23 35,425,963.39
其中：软件 1,076,880.16 1,054,977.23 2,131,857.39
土地使用权 33,294,106.00 33,294,106.00
二、累计摊销合计 10,750,003.43 1,642,154.34 12,392,157.77
其中：软件 501,506.87 490,739.66 992,246.53
土地使用权 10,248,496.56 1,151,414.68 11,399,911.24
三、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
四、账面价值合计 23,620,982.73 23,033,805.62
其中：软件 575,373.29 1,139,610.86
土地使用权 23,045,609.44 21,894,194.76
注：被抵押、质押等所有权受到限制的无形资产情况详见附注八、39、所有权和使
用权受到限制的资产。
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13、 长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
原因
龙华工厂搬迁支出 2,689,520.40 2,689,520.40
合 计 2,689,520.40 2,689,520.40
14、 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
年末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
一、递延所得税资产 9,745,318.49 64,968,789.92 11,947,193.47 79,647,956.47
预提费用 5,553,960.91 37,026,406.05 9,016,485.01 60,109,900.07
应付职工薪酬 4,054,610.41 27,030,736.07 2,710,502.47 18,070,016.47
存货跌价准备 136,747.17 911,647.80 220,205.99 1,468,039.93
（2）未确认递延所得税资产的明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 70,875,157.92 48,130,406.18
可抵扣亏损 15,665,341.78 12,820,480.99
合 计 86,540,499.70 60,950,887.17
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 1,904,458.34
2019
2020 937,830.28 937,830.28
2021 1,008,730.96 1,008,730.96
2022 8,969,461.41 8,969,461.41
2023 4,749,319.13
合 计 15,665,341.78 12,820,480.99
15、 应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 119,295,473.00 130,354,516.00
应付账款 56,638,900.44 75,914,227.39
合 计 175,934,373.44 206,268,743.39
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（1） 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 119,295,473.00 130,354,516.00
合 计 119,295,473.00 130,354,516.00
（2） 应付账款
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 35,544,054.52 67,026,105.08
1-2 年（含 2 年） 15,265,817.44 5,053,028.29
2-3 年（含 3 年） 3,732,517.43 1,865,172.69
3 年以上 2,096,511.05 1,969,921.33
合 计 56,638,900.44 75,914,227.39
其中：账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 年末余额 未偿还原因
帕尔菲格起重科技（南通）有限公司 3,434,572.00 尚未结算
成都万友贸易有限公司 3,075,000.00 尚未结算
湖南鸿辉科技有限公司 3,045,336.15 尚未结算
成都市卓盛鑫商贸有限公司 2,369,608.22 尚未结算
深圳市誉盛机器设备有限公司 1,331,840.12 尚未结算
东风随州专用汽车有限公司 1,123,560.62 尚未结算
韶关市伟光液压机械有限公司 488,624.30 尚未结算
合 计 14,868,541.41
16、 合同负债
项 目 年末余额 年初余额
预收商品款 27,309,886.96 34,800,957.35
合 计 27,309,886.96 34,800,957.35
17、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 23,170,569.22 58,582,232.63 65,706,994.12 16,045,807.73
二、离职后福利-设定提存计划 4,500,997.47 4,500,997.47
三、辞退福利 104,897.44 931,511.35 589,803.99 446,604.80
四、一年内到期的其他福利
合 计 23,275,466.66 64,014,741.45 70,797,795.58 16,492,412.53
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（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,895,926.75 45,927,075.32 52,034,875.05 11,788,127.02
二、职工福利费 2,525,714.02 2,525,714.02
三、社会保险费 2,609,448.86 2,609,448.86
其中：医疗保险费 2,274,075.08 2,274,075.08
工伤保险费 184,086.19 184,086.19
生育保险费 151,287.59 151,287.59
其他
四、住房公积金 2,936,524.00 2,936,524.00
五、工会经费和职工教育经费 1,328,896.00 1,488,750.65 1,755,231.06 1,062,415.59
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 3,945,746.47 3,094,719.78 3,845,201.13 3,195,265.12
合 计 23,170,569.22 58,582,232.63 65,706,994.12 16,045,807.73
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、基本养老保险 4,322,783.63 4,322,783.63
二、失业保险费 122,302.84 122,302.84
三、企业年金缴费 55,911.00 55,911.00
合 计 4,500,997.47 4,500,997.47
18、 应交税费
项 目 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额
增值税 6,980,838.52 14,389,212.72 13,121,047.78 8,249,003.46
企业所得税 24,310,814.48 57,767,897.65 3,319,787.20 78,758,924.93
城市维护建设税 482,468.30 1,034,141.55 1,289,509.90 227,099.95
房产税 29,441.79 787,185.21 565,914.15 250,712.85
土地使用税 377,430.30 537,334.60 914,764.90
个人所得税 85,472.90 3,583,670.54 3,616,571.02 52,572.42
教育费附加 208,046.74 443,203.54 552,647.11 98,603.17
其他税费 202,133.26 584,675.43 698,728.22 88,080.47
合 计 32,676,646.29 79,127,321.24 24,078,970.28 87,724,997.25
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19、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付股利 220,000.00 220,000.00
其他应付款 62,510,685.79 411,458,282.68
合 计 62,730,685.79 411,678,282.68
（1） 应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 220,000.00 220,000.00
合 计 220,000.00 220,000.00
（2） 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
市场开拓 42,005,406.49 54,721,047.39
押金及保证金 13,827,495.70 15,929,880.24
运输中转费 1,796,933.08 774,047.58
走保费 1,516,131.66 3,363,260.86
水电动能费 331,686.40 1,721,790.00
派驻费 125,048.54
委托加工费 161,400.00
项目咨询费 275,000.00
经销商折扣与奖励 194,000.00 149,000.00
工程与设备款项 47,801.66 134,476.66
暂挂款 21,408.68 332,154,885.50
其他 2,369,773.58 2,348,494.45
合 计 62,510,685.79 411,458,282.68
20、 长期应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他长期福利 14,323,846.74 2,640,552.00 11,683,294.74
合 计 14,323,846.74 2,640,552.00 11,683,294.74
21、 预计负债
项 目 年末余额 年初余额
未决诉讼 219,385.24
合 计 219,385.24
上述各项预计负债的具体情况详见附注九、“或有事项”。
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22、 递延收益
本年减少
项 目 年初余额 本年增加 年末余额
计入损益 返还
政府补助
其中：龙华工厂搬迁项目 46,112,501.36 17,282,734.48 5,094,817.57 58,300,418.27
合 计 46,112,501.36 17,282,734.48 5,094,817.57 58,300,418.27
23、 实收资本
年初余额 年末余额
本年 本年
投资者名称 所占比例
投资金额 所占比例(%) 增加 减少 投资金额
(%)
合 计 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
东风特种商用车有限公司 75,000,000.00 75.00 75,000,000.00 75.00
深圳市汽车工业贸易总公司 25,000,000.00 25.00 25,000,000.00 25.00
24、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、资本（或股本）溢价
二、其他资本公积 10,656,451.25 10,656,451.25
合 计 10,656,451.25 10,656,451.25
其中：国有独享资本公积
25、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据
法定盈余公积金 21,259,803.68 23,416,559.16 44,676,362.84 按净利润 10%计提
任意盈余公积金 2,825,614.73 2,825,614.73
合 计 24,085,418.41 23,416,559.16 47,501,977.57
26、 未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 24,971,840.42 10,691,025.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,509,143.96
调整后年初未分配利润 21,462,696.46 10,691,025.47
本年增加额 278,356,054.97 17,808,078.17
其中：本年净利润转入 278,356,054.97 17,808,078.17
其他调整因素
本年减少额 43,416,559.16 3,527,263.22
其中：本年提取盈余公积数（附注八、25） 23,416,559.16 3,527,263.22
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项 目 本年金额 上年金额
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数 20,000,000.00
其他减少
本年年末未分配利润 256,402,192.27 24,971,840.42
27、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本明细情况
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 475,858,717.54 367,415,247.44 687,109,255.46 537,007,556.88
整车 340,520,752.47 275,946,057.75 500,478,264.02 398,288,887.77
零部件 135,332,946.53 91,249,465.53 161,324,201.97 111,774,079.97
其他 5,018.54 219,724.16 25,306,789.47 26,944,589.14
其他业务小计 18,555,263.55 6,299,840.07 21,285,085.01 12,585,279.05
出租固定资产 10,275,844.45 2,307,706.46 9,705,007.57 70,559.23
销售材料 2,434,004.81 2,199,952.55 6,019,963.36 9,680,729.72
其他 5,845,414.29 1,792,181.06 5,560,114.08 2,833,990.10
合 计 494,413,981.09 373,715,087.51 708,394,340.47 549,592,835.93
28、 销售费用、管理费用、财务费用
（1）销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
经销商奖励 27,912,385.16 1,800.00
职工薪酬 12,525,398.41 20,877,699.07
运输费及产品中转费 6,684,462.25 9,957,416.52
劳务费 5,968,883.48 584,224.79
差旅费 2,424,393.72 3,585,772.09
聘请中介机构费 1,805,045.26 2,731,873.23
新车走保费 1,229,396.71 855,121.55
租赁费 1,075,317.37 3,000,162.92
净追索赔偿 983,462.78 1,867,647.46
邮电费 456,347.00 520,015.48
业务招待费 387,930.27 1,067,115.38
商品车维护费 330,162.56 286,695.90
折旧与摊销 283,892.53 437,898.09
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
修理费 80,323.59 78,575.14
技术服务费 76,340.51 127,551.65
诉讼费 57,471.44
水电动能费 53,253.21 112,052.94
广告费 32,172.41 788.17
特别理赔 30,959.18 120,956.77
劳动保护费 24,618.13
办公用品费 22,654.86 103,533.53
财产保险费 13,484.93 35,439.99
低值易耗品摊销 13,120.47 67,552.11
会议费 4,141.92 3,200.00
市场开拓费 50,418,162.24
其他费用支出 194,031.00 1,118,765.58
合 计 62,669,649.15 97,960,020.60
（2）管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,218,994.75 9,866,210.31
折旧与摊销 1,596,917.74 1,654,350.76
诉讼费 1,023,426.26 -12,882.06
聘请中介机构费 833,861.20 967,498.12
差旅费 289,766.76 519,892.88
宣传费 275,583.56 108,518.02
财产保险费 228,552.65 81,607.63
派驻费 213,474.49 166,827.83
业务招待费 169,025.37 347,730.99
修理费 147,688.75 191,557.90
存货盘亏、毁损及报废 111,036.24 10,427.11
劳动保险费 92,640.00 114,420.00
水电动能费 84,530.46 93,558.64
绿化费 83,714.35 95,091.95
租赁费 77,625.39 289,627.35
软件服务费 55,045.47 51,841.21
办公用品费 30,751.13 174,170.93
59
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项 目 本年发生额 上年发生额
环境保护费 25,343.81 135,417.21
党建工作经费 19,449.71 9,028.12
劳动保护费 18,381.54
设计制图费 11,650.49
会议费 7,095.31 4,738.75
燃油费 3,988.00 4,384,913.50
低值易耗品摊销 3,337.05 19,916.13
硬件服务费 94,339.62
其他费用支出 247,045.75 1,462,836.13
合 计 15,868,926.23 20,831,639.03
（3）财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 7,246,699.81 5,375,048.66
汇兑损益 -15,330.88 17,815.28
其他 471,503.30 307,066.27
合 计 -6,790,527.39 -5,050,167.11
29、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 15,128,214.94
存货跌价损失 -423,887.90 -3,515,676.53
合 计 -423,887.90 11,612,538.41
30、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 22,612,247.50
合 计 22,612,247.50
31、 其他收益
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
龙华工厂搬迁补偿转入 325,372,151.02 325,372,151.02
与资产相关的政府补助摊销 5,094,817.57 3,560,490.02 5,094,817.57
高新技术奖励 1,829,000.00 3,108,200.00 1,829,000.00
税款返回 790,000.00 2,500,000.00 790,000.00
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计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
稳岗补贴 24,595.00 24,595.00
专利申请资助 11,400.00 2,083,000.00 11,400.00
合 计 333,121,963.59 11,251,690.02 333,121,963.59
32、 资产处置收益
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产处置收益 -108,007.07 -108,007.07
合 计 -108,007.07 -108,007.07
33、 营业外收入
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 32,094.02 84,974.30 32,094.02
盘盈利得 86,066.61
无法支付应付款项 22.00 5,345,578.47 22.00
其他 128,371.38 200,021.66 128,371.38
合 计 160,487.40 5,716,641.04 160,487.40
34、 营业外支出
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 72,129.35 1,079,336.31 72,129.35
罚款支出 350,765.23 257,995.05 350,765.23
其他 2,738,053.40 598,171.13 2,738,053.40
合 计 3,160,947.98 1,935,502.49 3,160,947.98
35、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 57,767,897.65 4,311,575.94
递延所得税调整 2,201,874.98 191,607.52
其他
合 计 59,969,772.63 4,503,183.46
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 334,282,014.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,142,302.17
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 2,351,832.27
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,361,610.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,138,311.84
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 1,975,715.67
所得税费用 59,969,772.63
36、 归属于母公司所有者的其他综合收益
（1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本年发生额 上年发生额
项 目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 517.31 517.31
小 计 517.31 517.31
三、其他综合收益合计 517.31 517.31
（2）其他综合收益各项目的调节情况
其他权益工具投资公允价
项目 小计
值变动
一、上年年初余额
二、上年增减变动金额（减少以“－”号填列）
三、上年年末余额
四、会计政策变更（减少以“－”号填列） 105,170.69 105,170.69
五、本年年初余额 105,170.69 105,170.69
四、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 517.31 517.31
五、本年年末余额 105,688.00 105,688.00
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37、 合并现金流量表
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 274,312,241.81 16,335,024.83
加：资产减值准备 -423,887.90 11,612,538.41
信用资产减值损失 22,612,247.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,660,379.05 8,070,069.29
无形资产摊销 1,642,154.34 1,360,690.72
长期待摊费用摊销 2,689,520.40 1,965,851.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
108,007.07
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,035.33 1,611,769.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,085,573.36 3,130,603.95
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,201,874.98 191,607.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,949,858.84 38,588,536.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,550,926.36 -37,729,356.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -313,944,115.26 176,537,736.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,586,048.52 221,675,071.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 91,648,148.48 59,742,881.65
减：现金的年初余额 59,742,881.65 66,804,817.34
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 31,905,266.83 -7,061,935.69
63
深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 91,648,148.48 59,742,881.65
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 91,648,148.48 59,742,881.65
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 91,648,148.48 59,742,881.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
38、 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 46,617.34 6.8632 319,944.13
其中：美元 46,617.34 6.8632 319,944.13
39、 所有权和使用权受到限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 13,376,498.31 因财产保全被冻结款项、商用车按揭保证金
固定资产 6,615,110.06 汽车销售消贷业务连带责任抵押担保
无形资产 2,212,984.80 汽车销售消贷业务连带责任抵押担保
九、 或有事项
或有负债
经济利益流出不确定 预计产生的财务 获得补偿的可
种类 形成原因
性的说明 影响 能性
未按照合同执行，供应商要求 净利润减少
未决诉讼 法院一审判决结果 无
按照合同条款支付违约金 219,385.24
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
十一、 关联方关系及其交易
1、 母公司基本情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例（%） 表决权比例（%）
东风特种商用车有限公司 湖北十堰 汽车制造业 34,331.42 75.00 75.00
2、 子公司情况
详见附注七、企业合并及合并财务报表。
3、 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
东风汽车集团有限公司 最终控制方
东风商用车有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风越野车有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风汽车股份有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风华神汽车有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风广州汽车贸易公司 同受最终控制方控制的企业
东风嘉实多油品有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风随州专用汽车有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风康明斯发动机有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风轻型商用车营销有限公司 同受最终控制方控制的企业
深圳市东风车城物流有限公司 同受最终控制方控制的企业
上海东风汽车进出口有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风本田汽车零部件有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风（湖北）生态科技有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风征梦（十堰）专用车有限公司 同受最终控制方控制的企业
东风特汽（十堰）专用车有限公司 同受最终控制方控制的企业
4、 关联方交易
（1）定价政策
本公司与关联方之间的销售、采购均采用市场化的定价政策。
（2）关联方交易
①销售商品
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海东风汽车进出口有限公司 13,008,620.70 2.63
东风本田汽车零部件有限公司 7,004,985.19 1.42 15,010,362.65 2.12
65
深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东风汽车股份有限公司 181,034.48 0.04 223,022.72 0.03
东风广州汽车贸易公司 6,555,133.59 0.93
东风商用车有限公司 708,175.30 0.10
②采购商品
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东风商用车有限公司 98,164,654.31 26.27 61,498,458.98 11.19
东风汽车股份有限公司 13,218,103.46 3.54 35,964,913.43 6.54
东风轻型商用车营销有限公司 4,610,609.20 1.23 119,259.38 0.02
东风嘉实多油品有限公司 1,090,597.30 0.29 1,148,011.97 0.21
东风轻型商用车营销有限公司 128,576.92 0.03 119,259.38 0.02
东风随州专用汽车有限公司 3,715,647.65 0.67
东风征梦（十堰）专用车有限公司 133,333.33 0.02
③销售商品以外的其他资产
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东风本田汽车零部件有限公司 513,470.63 0.10
④提供资金（贷款）
关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金
东风特种商用车有限公司 200,000,000.00
⑤关联方应收应付款项余额
年末余额 年初余额
是否取
所占余 所占余 条款和
项 目 得或提
金额 额比例 金额 额比例 条件
供担保
（%） （%）
应收账款
东风本田汽车零部件有限公司 1,354,348.38 0.50 无 否
东风轻型商用车营销有限公司 812,523.85 0.30 812,523.85 0.29 无 否
东风商用车有限公司 470,056.88 0.17 无 否
东风华神汽车有限公司 120,000.00 0.04 120,000.00 0.04 无 否
东风特汽（十堰）专用车有限公司 43,000.00 0.02 43,000.00 0.02 无 否
东风汽车股份有限公司 592,250.00 0.22 无 否
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
是否取
所占余 所占余 条款和
项 目 得或提
金额 额比例 金额 额比例 条件
供担保
（%） （%）
合 计 2,799,929.11 1.03 1,567,773.85 0.57
预付款项
东风汽车股份有限公司 2,152,442.53 8.49 11,133,602.54 38.81 无 否
东风轻型商用车营销有限公司 1,491,441.34 5.88 1,633,894.06 5.70 无 否
东风康明斯发动机有限公司 203,247.89 0.80 20,554.72 0.07 无 否
东风特汽（十堰）专用车有限公司 50,000.00 0.20 无 否
东风越野车有限公司 6,320.00 0.02 无 否
东风随州专用汽车有限公司 3,800,708.00 13.25 无 否
东风商用车有限公司 200,435.00 0.70 无 否
合 计 3,903,451.76 15.39 16,789,194.32 58.53
其他应收款
东风汽车股份有限公司 50,000.00 0.15 50,000.00 0.17 无 否
东风汽车集团股份有限公司 6,680.00 0.02 6,680.00 0.02 无 否
东风轻型商用车营销有限公司 1,000.00 1,000.00 无 否
合 计 33,189,688.11 0.17 28,910,374.26 0.19
应付账款
东风商用车有限公司 3,939,436.25 6.96 无 否
东风嘉实多油品有限公司 306,622.92 0.54 无 否
东风（湖北）生态科技有限公司 4,900.00 0.01 无 否
合 计 4,246,059.17 7.50 4,900.00 0.01
预收款项
东风本田汽车零部件有限公司 3,729,610.43 10.72 无 否
深圳市东风车城物流有限公司 5,000.00 0.01 无 否
合 计 3,734,610.43 10.73
十二、 有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
种 类 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 213,891,848.40 233,308,712.93
合 计 213,891,848.40 233,308,712.93
（1） 应收票据
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,460,552.00
合 计 5,460,552.00
（2） 应收账款
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 256,889,601.04 98.19 42,997,752.64 16.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 4,735,070.64 1.81 4,735,070.64 100.00
合 计 261,624,671.68 100.00 47,732,823.28 18.24
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 254,365,233.82 98.17 21,056,520.89 8.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 4,735,070.64 1.83 4,735,070.64 100.00
合 计 259,100,304.46 100.00 25,791,591.53 9.95
①按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内(含 3 个月) 73,726,561.03 28.71 368,632.83 109,496,182.20 45.59 547,480.95
3 个月-1 年(含 1 年) 95,500,486.73 37.20 4,775,024.33 95,635,254.80 39.81 4,781,762.74
68
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年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1-2 年 (含 2 年) 65,920,383.45 25.68 19,776,115.04 25,394,304.55 10.57 7,618,291.37
2-3 年 (含 3 年) 14,004,757.55 5.46 10,503,568.16 6,298,025.77 2.62 4,723,519.33
3 年以上 7,574,412.28 2.95 7,574,412.28 3,385,466.50 1.41 3,385,466.50
合 计 256,726,601.04 100.00 42,997,752.64 240,209,233.82 100.00 21,056,520.89
B 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
其他信用组合 163,000.00 14,156,000.00
合 计 163,000.00 14,156,000.00
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
河北省交安道路交通清障有限公司 2,855,239.50 2,855,239.50 3 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市凯山建材实业有限公司 1,290,390.14 1,290,390.14 3 年以上 100.00 预计无法收回
杨国春 589,441.00 589,441.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
合 计 4,735,070.64 4,735,070.64
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
五华县晟华环保投资有限公司 29,455,630.00 11.26 8,836,689.00
深圳市龙华环境有限公司 19,457,999.40 7.44 420,300.51
习水县扬帆建设有限责任公司 14,027,500.00 5.36 8,950,275.39
广州启明供应链有限公司 12,317,800.00 4.71 581,150.00
方城县环境卫生管理局 9,670,000.00 3.70 48,350.00
合 计 84,928,929.40 32.47 18,836,764.90
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 14,603,639.54 65,821,145.01
合 计 14,603,639.54 65,821,145.01
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，其他应收款：
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 38,739,714.24 61.86 38,739,714.24 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 14,603,639.54 23.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,281,358.42 14.82 9,281,358.42 100.00
合 计 62,624,712.20 100.00 48,021,072.66 76.68
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 65,821,145.01 96.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,083,507.40 3.07 2,083,507.40 100.00
合 计 67,904,652.41 100.00 2,083,507.40 3.07
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
四川东风四通车辆制造有限公司 38,739,714.24 38,739,714.24 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
合 计 38,739,714.24 38,739,714.24
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
组合名称
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
其他信用组合 14,603,639.54 65,821,145.01
合 计 14,603,639.54 65,821,145.01
（3）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
深圳东风汽车销售有限公司 6,567,359.60 6,567,359.60 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
郑景乐等人 1,986,724.61 1,986,724.61 3 年以上 100.00 预计无法收回
杨俊 466,663.46 466,663.46 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
黄勇 105,009.10 105,009.10 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
深圳市东泰达汽车有限公司 55,018.00 55,018.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
王梦星 40,621.07 40,621.07 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
程志华 11,003.40 11,003.40 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
张泽敏 4,280.57 4,280.57 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
黎安林 41,764.79 41,764.79 3 年以上 100.00 预计无法收回
陈威 2,913.82 2,913.82 3 个月-1 年 100.00 预计无法收回
合 计 9,281,358.42 9,281,358.42
（4）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 款合计的比 坏账准备
例（%）
四川东风四通车辆制造有限公司 内部往来款 38,739,714.24 3 个月-1 年 61.86 38,739,714.24
深圳东风汽车销售有限公司 内部往来款 6,567,359.60 3 个月-1 年 10.49 6,567,359.60
郑州市惠济区财政局 质量保证金 1,561,300.00 3 个月以内 2.49
江西省修水县财政局 质量保证金 950,000.00 3 个月以内 1.52
六盘水市公共资源交易中心 投标保证金 800,000.00 3 个月以内 1.28
合 计 48,618,373.84 77.64 45,307,073.84
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对子公司投资 7,160,000.00 7,160,000.00
小 计 7,160,000.00 7,160,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 7,160,000.00 7,160,000.00
（2） 长期股权投资明细
本年增减变动
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
投资 投资 投资损益 收益调整
合 计 7,160,000.00 7,160,000.00
一、子公司 7,160,000.00 7,160,000.00
深圳东风进出口有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
深圳东风汽车销售有限公司 3,160,000.00 3,160,000.00
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额
其他 年末余额
变动 股利或利润 值准备
合 计 7,160,000.00
一、子公司 7,160,000.00
深圳东风进出口有限公司 4,000,000.00
深圳东风汽车销售有限公司 3,160,000.00
4、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 410,438,771.72 303,177,965.16 570,835,040.43 435,042,889.10
整车 288,674,017.31 225,039,791.85 449,338,597.00 355,859,891.10
零部件 121,764,754.41 78,138,173.31 121,496,443.43 79,182,998.00
其他业务小计 16,195,440.95 3,302,968.82 27,581,515.91 18,382,107.60
出租固定资产 10,350,892.07 2,307,706.46 9,773,579.01 70,559.23
销售外购配套件 1,997,693.14 944,591.69 13,485,695.94 15,500,003.27
其他 3,846,855.74 50,670.67 4,322,240.96 2,811,545.10
合 计 426,634,212.67 306,480,933.98 598,416,556.34 453,424,996.70
5、 现金流量表
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 234,165,591.64 35,272,632.22
加：资产减值准备 -556,392.14 6,043,795.88
信用资产减值损失 67,883,969.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,283,477.93 6,485,989.85
无形资产摊销 1,381,625.06 1,100,161.44
长期待摊费用摊销 2,689,520.40 1,853,851.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,129.35 22,176.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,085,573.36
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深圳东风汽车有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年发生额 上年发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -6,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,201,874.98 -32,964.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,542,747.86 19,112,575.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,323,481.41 -58,818,129.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -312,646,465.08 210,832,032.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,844,508.54 215,872,122.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 90,275,188.44 50,644,212.51
减：现金的年初余额 50,644,212.51 61,957,850.16
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 39,630,975.93 -11,313,637.65
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本年余额 上年余额
一、现金 90,275,188.44 50,644,212.51
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 90,275,188.44 50,644,212.51
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 90,275,188.44 50,644,212.51
十四、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司无需要披露的其他内容。
十五、 财务报表的批准
本财务报表已于 2019 年 1 月 31 日经本公司董事会批准。
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