深圳一致药业股份有限公司

    Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 1

    目 录

    第一节 重要提示----------------------------------------- 2

    第二节 公司基本情况------------------------------------- 3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况----------------------- 5

    第四节 董事、监事及高级管理人员情况 -------------------- 7

    第五节 管理层讨论与分析--------------------------------- 7

    第六节 重要事项----------------------------------------- 14

    第七节 财务报告 ---------------------------------------- 21

    第八节 备查文件 ---------------------------------------- 84深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 2

    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

    3、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    4、董事吴爱民先生因故未出席审议半年度报告的第五届董事会第十次会议，委托董事付明仲女士表决。

    5、本报告期财务报告未经审计。

    6、公司董事长施金明先生、总经理闫志刚先生、财务总监魏平孝先生、财务经理池国光先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 3

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    （1）公司法定中文名称 深圳一致药业股份有限公司

    公司法定英文名称 Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.

    英文缩写 Accord Pharm.

    （2）公司股票上市交易所 深圳证券交易所

    股票简称 一致药业 / 一致B

    股票代码 000028/200028

    （3）公司注册地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼

    公司办公地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼

    邮政编码 518029

    公司互联网址 http://www.szaccord.com.cn

    公司电子信箱 0028@szaccord.com.cn

    （4）公司法定代表人 施金明

    公司总经理 闫志刚

    （5）公司董事会秘书 陈常兵

    联系地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼

    电话 +(86)755 25875195

    传真 +(86)755 25875147

    电子信箱 investor@szaccord.com.cn

    （6）公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、香港《文汇报》

    中国证监会指定的互联网网站 http://www.szse.cn

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点 董事会秘书办公室深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 4

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减（％）

    调整前

    调整后

    调整后

    总资产

    4,502,173,841.30

    3,683,974,196.77

    3,923,236,768.25

    14.76%

    归属于上市公司股东的所有者权益

    736,047,832.87

    627,986,713.06

    658,006,016.89

    11.86%

    股本

    288,149,400.00

    288,149,400.00

    288,149,400.00

    0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）

    2.55

    2.18

    2.28

    11.84%

    报告期（1－6月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减（％）

    调整前

    调整后

    调整后

    营业总收入

    5,038,480,670.21

    3,900,391,093.08

    4,083,732,248.79

    23.38%

    营业利润

    135,395,010.28

    92,941,493.54

    94,741,446.57

    42.91%

    利润总额

    137,410,012.64

    101,732,833.65

    104,206,465.96

    31.86%

    归属于上市公司股东的净利润

    98,783,895.04

    76,733,229.75

    78,894,314.37

    25.21%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    95,269,012.77

    68,838,495.26

    73,276,147.19

    30.01%

    基本每股收益（元/股）

    0.343

    0.27

    0.274

    25.18%

    稀释每股收益（元/股）

    0.343

    0.27

    0.274

    25.18%

    净资产收益率（%）

    13.42%

    13.68%

    13.30%

    增加了0.12个百分点

    经营活动产生的现金流量净额

    151,069,889.91

    92,784,647.71

    105,830,818.76

    42.75%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

    0.524

    0.32

    0.367

    42.78%

    【注】扣除的非经常性损益项目及金额：

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目

    金额

    附注

    非流动资产处置损益

    -137,017.06

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,126,000.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    2,483,497.55

    收购同一控制下的企业国药控股南宁有限公司1-6月的净利润

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    328,704.81深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 5

    少数股东权益影响额

    -74,948.29

    所得税影响额

    -211,354.74

    合计

    3,514,882.27

    -

    （二）境内、外财务报表的净利润和净资产差异说明

    单位：(人民币)

    项 目

    元

    国内会计准则

    境外（国际）会计准则

    归属于母公司所有者的净利润

    98,783,895.04

    98,783,895.04

    归属于母公司所有者权益

    736,047,832.87

    736,047,832.87

    【注】：本公司按《企业会计准则》和按《国际会计准则》核算的本期归属于母公司所有者的净利润和本期末归属于母公司所有者权益无差异。

    （三）利润表附表

    【注】利润表附表财务指标按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算（2007年修订）》的要求计算。

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、公司股本变动情况

    1、本报告期内，公司股份总数未发生变化。

    2、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前

    本次变动增减（+，-）

    本次变动后

    数量

    比例

    发行新股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    数量

    比例

    一、有限售条件股份

    83,979,827

    29.14%

    -83,973,541

    -83,973,541

    6,286

    0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    83,971,446

    29.14%

    -83,971,446

    -83,971,446

    0

    0.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    报告期利润

    净资产收益率（%）

    每股收益（元）

    全面摊薄

    加权平均

    基本每股收益

    稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润

    13.42%

    13.96%

    0.343

    0.343

    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润

    12.94%

    13.47%

    0.331

    0.331深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 6

    5、高管股份

    8,381

    0.00%

    -2,095

    -2,095

    6,286

    0.00%

    二、无限售条件股份

    204,169,573

    70.86%

    83,973,541

    83,973,541

    288,143,114

    100.00%

    1、人民币普通股

    149,283,973

    51.81%

    83,973,541

    83,973,541

    233,257,514

    80.95%

    2、境内上市的外资股

    54,885,600

    19.05%

    54,885,600

    19.05%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    288,149,400

    100.00%

    288,149,400

    100.00%

    股本变动说明：本报告期公司股份结构发生变动系公司股权分置改革有限售条件流通股解除股份限售所致，有限售条件流通股实际解除限售部分已于2009年5月18日正式解除限售。

    二、股东情况

    1、截止2009年6月30日，公司股东总数为19,586户，其中A股股东12,019户，B股股东7,567户。

    2、股东持股情况(截止2009年6月30日)

    单位：股

    股东总数

    19,586

    前10名股东持股情况

    股东名称

    股东性质

    持股比例

    持股总数

    持有有限售条件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    国药控股股份有限公司

    国有法人

    38.33%

    110,459,748

    0

    0

    中国银行-富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金

    境内非国有法人

    3.95%

    11,387,141

    0

    中国银行-友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金

    境内非国有法人

    1.77%

    5,092,630

    0

    中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金

    境内非国有法人

    1.74%

    5,000,000

    0

    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金

    境内非国有法人

    1.73%

    4,977,902

    0

    中国工商银行-博时精选证券投资基金

    境内非国有法人

    1.72%

    4,963,365

    0

    中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金

    境内非国有法人

    1.62%

    4,670,215

    0

    中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金

    境内非国有法人

    1.57%

    4,521,288

    0

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金

    境内非国有法人

    1.51%

    4,345,607

    0

    中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金

    境内非国有法人

    1.48%

    4,275,188

    0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份数量

    股份种类

    国药控股股份有限公司

    110,459,748

    人民币普通股

    中国银行-富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金

    11,387,141

    人民币普通股

    中国银行-友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金

    5,092,630

    人民币普通股

    中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金

    5,000,000

    人民币普通股

    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金

    4,977,902

    人民币普通股深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 7

    中国工商银行-博时精选证券投资基金

    4,963,365

    人民币普通股

    中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金

    4,670,215

    人民币普通股

    中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金

    4,521,288

    人民币普通股

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金

    4,345,607

    人民币普通股

    中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金

    4,275,188

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    中国银行-富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金和中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金管理人同为国海富兰克林基金管理有限公司，未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    3、报告期内控股股东未发生变化。

    本公司控股股东为国药控股股份有限公司，实际控制人为中国医药集团总公司。

    第四节 董事、监事及高级管理人员情况

    一、报告期内，董事会秘书陈常兵先生出售其持有的公司股份2,095股，占其持股总额的25%，持股变化情况公告在深圳证券交易所网站“持股变动信息申报”栏目中。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    第五节 管理层讨论与分析

    一、报告期内公司整体经营管理情况

    2009年上半年，一致药业在一体化运营主旋律的导引下，围绕“主营业务收入超百亿元”的年度经营目标，克服国际金融危机的影响，把握新医改政策的脉动，坚定信念、聚力同心，以“一体化”、“聚焦”、“风险”、“和谐”为主题,落实重点工作，较好地完成了各项经营指标。

    上半年，公司实现主营业务收入50.04亿元，实现利润总额1.37亿元，基本每股收益为0.343元。截止6月30日，各事业部上半年任务完成情况：制药事业部实现销售收入（外部）5.55亿元，实现利润总额6,339万元，实现经营性净现金流6,439万元；分销事业部实现销售收入（外部）42.95亿元，实现利润总额8,391万元，实现经营性净现金流9,422万元；物流事业部实现主营业务收入（外部）3,122万元，实现利润总额-280万元。

    上半年完成的各项重点工作如下：

    （一）基本完成四大中心管控体系与平台搭建

    从年初以提升分销一体化运作为主线的第二次组织架构调整，到一体化的运营管控模式、财务控制体系、人力资源体系以及行政服务支持平台相继搭建完成。一体化管控在摸索中前行，深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 8

    为业务发展提供了较好的保障与支持。

    一是完善运营管控模式，优化运营管理要素：（1）着手一致药业三年战略规划的年度滚动调整和IT、物流等匹配规划的制定，根据各业态/部门预算达成及绩效对战略规划实施进行阶段性评估与稽核；（2）统一流程管理，开展组织管控与流程优化项目；（3）实现了基于CMS系统的分销业务对接和业务平台统一管理；（4）推进OA系统、财务NC系统及BI营销数据库的优化与完善，提升了管理效率。

    二是加强财务控制体系建设，推进一体化运作：（1）完善预算控制体系，做好财务预算、经营预算和资金预算的紧密衔接，强化预算执行情况分析，提供解决方案与建议，推进业务经营计划和财务预算的顺利实现；（2）优化财务管理平台，加强报表管理，强化数据分析，全方位、多角度形成公司整体财务分析体系；（3）搭建风险控制体系，强化日常风险管理，建立了有效的风险分析制度；（4）推进财务信息系统建设，完成新收购公司账套初始化以及系统优化工作，完成财务NC系统的功能应用与优化，完成商业智能系统开发，基本实现了可视化数据窗口查询和关键管理指标实时查询；（5）搭建资金管理平台，强化资金一体化运作效果。

    三是搭建人力资源体系，提供专业、高效的支持：（1）完善内部职责体系，明晰各层面、岗位职责。基于组织架构的调整，重新明确四大中心管控定位，完成中心、事业部职责梳理，修订、完善部门职责及职位说明书；（2）统一绩效管理体系，统一绩效管理模式，实现绩效管理全覆盖；（3）统一薪酬管理体系，实现两广薪酬统一管理；（4）统筹规划内部培训课程体系，关注知识的沉淀与能力转化，强化效果评估与资源共享。

    四是完善行政服务支持平台，提升行政服务效率和质量：（1）整合OA办公系统，实现除制药事业部以外的其他中心、事业部OA大平台运作；（2）统一计划管理体系。计划管理工具从单一区域、单一业态，推广、覆盖到所有区域、所有业态；（3）统一品牌管理思路；（4）统一资产管理平台。

    （二）稳步实现分销事业部由区域向线条的管理转型

    分销管理模式的转型是2009年整合工作的重点。分销事业部树立“新的EVA业绩观、细化独立核算单位”两个重要观念，围绕“整合、创新、风险、效率”四个主题，坚持实践中探索、调整中提升，新模式运作已经步入轨道，并取得了初步成效。

    一是摆脱区域禁锢，跳出本位主义，用一体化的思想观念改变管理层和员工思维习惯，促进了分销各线条跨区域的业务发展。

    二是构建支撑分销一体化运作的体制和机制。

    三是按“统一规划、统一库存、统一信息、统一管理 ”的原则，整合一致药业采购资源，在品种规划、产品开发等方面建立共同的管控与操作平台 。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 9

    四是推进统一的医院客户服务体系，为客户提供差异化服务

    五是推进南区分销网络战略布局，推进网络下沉战略，增强终端控制力

    （三） 资产出售与并购工作如期完成

    （1）完成出售广东一致药店股权；

    （2）完成收购国药控股南宁有限公司股权；

    （3）完成收购东莞东风中医药有限公司股权；

    （4）完成收购苏州万庆药业有限公司75%股权 ；

    （四）顺利推进致君制药和致君万庆产业链一体化管理对接工作

    致君制药和致君万庆产业链一体化整合是加快原料药产业基地建设，整合同行业资源、优势互补，实现企业快速、持续发展的重要举措之一。上半年，公司组织专门队伍开展整合对接工作，陆续派出专业管理人员，向致君万庆输出管理经验，使致君万庆在管理体系搭建、信息系统建设以及文化氛围锻造上得到了快速提升。

    （五）高起点运作广州物流中心

    以世界领先的“曼哈顿”信息化仓储管理系统为支撑，凭借着集立体库、平面库、冷库为一体，集仓储、零整分类、配送、大客户服务等功能于一身的华南地区最先进的现代化医药物流中心，广州物流中心成为目前为止唯一一家获得广东省食品药品监督管理局批准开展第三方药品现代物流业务的企业。

    （六）建立全面防范机制，将企业在资金、市场、成本、人才等方面风险降至最低。

    一是强化风险资产日常管理，以资金运作与资金匹配为重点，实施资金风险防范。

    二是以业务策略调整为重点，实施市场风险防范。

    三是以资金统筹、库存管理、物流规划运作以及节能减排为重点，实施成本风险防范。

    四是实施实习生管理制度，加强人员带教与辅导，开展岗位轮岗与交流，确保了上半年新业务拓展的人才需求。

    二、公司主要经营成果及财务状况分析

    （一）主营范围：药品的研发、生产，中西成药、中药材、生物制品、生化药品、保健品、医疗器械的批发销售。

    （二）主营业务收入类别构成

    1、公司主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 10

    分行业或分产品

    营业收入

    营业成本

    毛利率（%）

    营业收入比上年同期增减（%）

    营业成本比上年同期增减（%）

    毛利率比上年同期增减（%）

    工业－医药

    56,581.05

    42,122.64

    25.55%

    47.32%

    47.45%

    -0.07%

    商业－医药批发

    482,941.34

    461,198.43

    4.50%

    26.44%

    27.45%

    -0.76%

    商业－医药零售

    24,919.55

    20,443.11

    17.96%

    10.17%

    14.84%

    -3.34%

    非药品贸易

    3,217.78

    2,845.28

    11.58%

    186.87%

    282.63%

    -22.12%

    租 赁

    687.55

    225.09

    67.26%

    211.35%

    153.42%

    7.48%

    小 计

    568,347.27

    526,834.55

    7.30%

    27.92%

    28.79%

    -0.63%

    公司内各业务分部相互抵销

    67,984.54

    67,786.34

    0.29%

    79.58%

    82.18%

    -1.43%

    合 计

    500,362.73

    459,048.21

    8.26%

    23.10%

    23.45%

    -0.25%

    其中:关联交易金额

    37,040.28

    33,361.26

    9.93%

    20.67%

    18.88%

    1.36%

    主营业务分产品情况

    呼吸系统止咳用药

    7,375.48

    1,360.62

    81.55%

    -6.72%

    8.43%

    -2.58%

    头孢类系列产品

    39,476.90

    32,952.58

    16.53%

    34.23%

    22.80%

    22.80%

    其中：关联交易金额

    4,107.26

    2,099.73

    48.88%

    8.48%

    -13.16%

    -13.16%

    其中：报告期内公司向控股股东及关联公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为37,040.28万元。

    2、主营业务收入分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区

    营业收入

    营业收入比上年增减（%）

    国内销售

    499,872.44

    23.09%

    国外销售

    490.29

    38.99%

    （三）公司主要全资子公司的经营情况

    1、深圳致君制药有限公司：本公司全资子公司，注册资本6,900万元，主要从事化学药品制造、研发、生产经营，以生产呼吸系统用药和抗感染类药物为主，主要产品有呼吸系统止咳用药和头孢类系列产品等。截至2009年6月30日，总资产67,371万元，2009年上半年实现主营业务收入47,652万元，净利润3,152万元。

    2、国药控股广州有限公司：本公司全资子公司，注册资本5,000万元。该公司主要从事中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品、治疗诊断性生物制品的经营。截至2009年6月30日，总资产230,821万元，2009年上半年实现主营业务收入275,405万元，净利润10,728万元。

    （四）参股公司的经营情况

    单位：（人民币）万元

    参股公司名称

    经营范围

    参股公司净利润

    参股公司本期贡献的投资收益

    投资收益占上市公司净利润的比重深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 11

    深圳万乐药业有限公司

    主要从事开发、研究、生产经营抗癌类药物制剂、法莫替丁注射剂等。

    2,661.85

    936.70

    9.48%

    国药控股深圳中药有限公司

    主要从事颗粒剂、洗剂、片剂、胶囊剂、口服液和合剂、糖浆剂的生产；洗发护发、沐浴液化妆品、卫生用品（抗菌洗液）的生产、销售；塑料瓶的生产。

    -170.22

    -80.67

    -0.82%

    （五）财务状况简要分析

    1、报告期内公司主要财务指标变化情况

    单位：（人民币）元

    项 目

    本期数

    上年同期

    增减幅度%

    主营业务收入

    5,003,627,291.72

    4,064,547,840.97

    23.10%

    主营业务利润

    407,158,378.01

    341,486,300.40

    19.23%

    归属于母公司所有者的净利润

    98,783,895.04

    78,894,314.37

    25.21%

    现金及现金等价物净增加额

    117,052,132.53

    97,598,919.69

    19.93%

    项 目

    期末数

    年初数

    增减幅度%

    总资产

    4,502,173,841.30

    3,923,236,768.25

    14.76%

    归属于母公司所有者权益

    736,047,832.87

    658,006,016.89

    11.86%

    【注】

    (1)主营业务收入：同比增加93,908万元，增幅达23.10%。增长的主要原因为一体化运作成效显著，实现两广地区资源共享，销售规模进一步扩大。

    (2)主营业务利润：同比增加6,567万元，增幅达19.23%。增长的主要因素为销售收入同比大幅增长。

    (3)归属于母公司所有者的净利润：同比增加1,989万元，增幅达25.21%。增长的主要因素为：一方面公司销售情况良好，费用控制合理，提高了整体效益；另一方面转让广东一致药店有限公司及广西一致医药连锁有限公司股权确认投资收益1,420万元对利润增长也有较大贡献。

    (4)总资产：报告期末资产总额比年初增加5.79亿元，增幅达14.76%。增长的主要因素为：一方面是公司盈利态势良好，另一方面收购致君万庆、国控南宁等公司带来资产规模的扩张。

    (5) 归属于母公司所有者权益：报告期末归属于母公司所有者权益比年初增加7,804万元,深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 12

    增幅达11.86%。增长的主要因素为：公司盈利使归属于母公司的所有者权益增加9,878万元；对所有者（或股东）分配股利使其减少2,883万元；转让深圳一致连锁及广州一致连锁，其执行新准则前未确认投资损失增加归属于母公司的所有者权益3,966万元；期末溢价收购同一控制下企业国控南宁冲减未分配利润使归属于母公司的所有者权益减少153万元，同时冲减 期初调增的所有者权益3,002万元。

    2、与上年同期相比利润构成变化情况

    单位：（人民币）元

    项目

    本期数

    上年同期

    占利润总额比重变动(%)

    金额(元)

    占利润总额比重%

    金额(元)

    占利润总额比重%

    主营业务利润

    407,158,378.01

    296.31%

    341,486,300.40

    327.70%

    -31.39%

    其他业务利润

    21,826,957.61

    15.88%

    16,286,338.55

    15.63%

    0.25%

    期间费用

    -310,903,764.85

    -226.26%

    -273,725,970.23

    -262.68%

    36.42%

    资产减值损失

    -5,442,381.41

    -3.96%

    4,063,290.82

    3.90%

    -7.86%

    投资收益

    22,755,820.92

    16.56%

    6,631,487.03

    6.36%

    10.20%

    营业外收支净额

    2,015,002.36

    1.47%

    9,465,019.39

    9.08%

    -7.61%

    利润总额

    137,410,012.64

    -

    104,206,465.96

    -

    -

    *使利润总额增加的项目以正数表示，使利润总额减少的项目以负数表示。

    【注】：

    1、期间费用: 本期费用总额为31,090万元，同比增加3,718万元，占利润总额比例同比上升36.42个百分点。增长的主要因素为：人力资源费用受人员增加等因素影响同比增加1,103万元；物流费用受销售规模扩大影响增加554万元；市场开发及促销费同比增加1,106万元；致君万庆固定资产、无形资产公允价值摊销增加费用661万元；CMS信息服务费299万元。

    2、资产减值损失:本期共计提资产减值损失544万元，上年同期共转回资产减值损失406万元，占利润总额比例同比下降7.86个百分点。

    3、投资收益：同比增加1,612万元，占利润总额比例同比上升10.20个百分点。主要影响因素为本报告期内转让持有的广东一致药店有限公司及广西一致医药连锁有限公司股权获得处置收益共计1,420万元；同时参股公司深圳万乐药业有限公司本期经营业绩大增，利润大幅增长。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 13

    4、营业外收支净额：同比减少745万元，占利润总额比例同比下降7.61个百分点。主要影响因素为上年同期收到特种储备药品和科研经费的政府补助共计544万元以及下属子公司致君制药出售旧房产取得收益452万元；本报告期收到特种储备药品和科研经费的政府补助共计170万元。

    （六）报告期内无其他对净利润产生重大影响的其他经营业务

    （七）下半年重点工作计划

    2009年下半年，“一体化”仍然是公司一切工作的主旋律。围绕年度主营业务收入超百亿元的目标，公司将积极把握行业整合和国家医疗体制改革带来的机遇，调整战略发展布局，抓好管理与经营两大主题，充分发挥一体化运作核心优势，实现制药工业、药品分销和医药物流三个业态的跨越式发展。下半年将继续做好以下重点工作：

    1、管理目标与举措

    一是全面评估一体化运作效率，做好企业发展战略、策略和行业政策的前瞻性研究：（1）完成三年战略规划的年度滚动调整，重点推进制药、物流两个事业部规划，形成财务/人力/IT等匹配规划方案；（2）全面开展新医改政策和配套措施的研究，更大程度地向上下游延伸，获取新的利润增长点；（3）广泛开展医药投资项目信息的收集筛选，做好投资项目储备。

    二是完善一体化运作管控平台：（1）运营管理中心要在统一运营管理体系、统一信息管理平台、统一质量管理体系的基础上，抓好运营管理的前瞻性分析，全面提升运营管控效率；（2）财务管理中心要牵头组织开展公司内控体系建设，完善预算与风险管理体系，推广费用预算管理模式，实现“规范、高效、风险、控制”的管理目标；（3）人力资源中心要进一步优化组织设计，优化、完善绩效薪酬体系，建立人才的选拔、培养、留用和激励机制，为一体化运作提供专业高效支持；（4）行政管理中心要进一步推进行政服务平台的搭建与完善，做好各项行政管理与服务工作。

    三是强化品牌、资金、人才管理要素 ：（1）提升品牌影响力：在公司“成为中国南区第一医药品牌，成为中国优秀医药上市公司”的品牌目标指引下，在不同的业态、区域市场做出品牌特色；（2）推进资金一体化运作：发挥战略银行合作优势，建立跨区域授信融资平台，将融资资源优势扩展到深圳、广州区域公司以外的致君万庆和广西区域公司；挖掘多样化融资品种，降低资金成本；（3）做好资金匹配，提高投入、产出效果；（4）优化人才激励机制，做好人才储备。

    四是着力解决制约业务发展的突出问题：（1）在四大中心开展首问责任制，加强中心服务深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 14

    意识，提升专业服务技能，提高服务效率；（2）各级管理层重点关注业务的发展过程，及时解决过程中存在的问题。

    五是加强内控体系和社会责任体系建设：（1）加强内部控制体系建设，提高企业经营管理和抗风险能力，促进企业可持续发展；（2）加强企业社会责任体系建设，提升软实力、增强竞争力。

    2、经营目标与举措

    把握行业整合和医改新政带来的机遇，突破企业销售增长瓶颈、突破市场拓展阻力，努力实现高于市场平均水平和高于竞争对手的销售增长和份额增长。

    一是推进产业链一体化工作，从产业链、产品线、产品技术以及质量管理四个纬度寻找突破，提升制药工业核心竞争力。

    二是全面实施“增、抢、拓”的进取策略，在挂网招标、社区医院、第三终端以及代理商等方面培育、发展新的业务增长点，实现市场扩张与网络下沉的新突破。

    三是加快推进物流一体化规划，完善一体化运作平台，依托先进的物流设施、设备、信息技术和进销存管理系统，有效整合医药营销渠道的上下游资源，优化药品供销配运环节，实现药品配送的自动化、信息化、规模化和效益化。

    三、公司投资情况

    （一）主要权益投资情况

    1、本公司于2009年1月5日与陈仲祺、陈仲尧就收购东莞一致医药有限公司100%股权事项签署了《股权转让协议》，确定交易价格为人民币274.20万元。2009年1月完成股权收购。

    2、本公司于2009年2月18日与杨巧明就收购苏州致君万庆药业有限公司75%股权事项签署了《股权转让协议》，确定交易价格为人民币10,350万元。2009年3月完成股权收购。

    3、本公司于2009年5月25日与国药控股股份有限公司和国药集团医药控股上海有限公司就收购国药控股南宁有限公司100%股权事项签署了《股权转让协议》，确定交易价格为人民币3,043.17万元。2009年6月完成股权收购。

    4、本公司于2009年5月20日与国药控股股份有限公司就出售广东一致药店有限公司100%股权事项签署了《产权交易合同》，确定交易价格为人民币6,561.31万元。2009年6月完成股权出售。

    5、本公司之子公司国药控股柳州有限公司于2009年5月22日与国药控股股份有限公司就出售广西一致药店连锁有限公司100%股权事项签署了《产权交易合同》，确定交易价格为人民币996.09万元。2009年6月完成股权出售。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 15

    (二)募集资金使用情况

    报告期内，本公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理，努力建设现代企业制度。目前，公司治理制度健全、经营运作规范、法人治理结构完善，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。报告期内，公司按照深圳证监局《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷>的通知》（深证局公司字[2008]30 号）的要求，对财务系统进行了全面、深入的自查。通过本次自查，公司全面梳理了财务机构设置、制度建设、信息系统使用等情况。自查结果显示，公司已按照国家的法律法规和相关的规章制度，建立了基本规范、健全的会计核算体系。

    二、公司利润分配方案及实施情况

    公司于2009年4月13日召开的2008年度股东大会审议通过了2008年度利润分配方案，以公司发行的总股份288,149,400股计算，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(税前,B股暂不扣税)。2009年6月12日，本次利润分配实施完毕，实际派付现金红利人民币28,828,019.86元。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、日常关联交易事项

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

    公司购销商品发生的关联交易情况：

    2、向关联方采购货物：

    单位：（人民币）元

    企业名称

    本期数

    上年同期数深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 16

    企业名称

    本期数

    上年同期数

    国药控股股份有限公司

    265,826,487.48

    -620.26

    上海国药外高桥医药有限公司

    217,185,865.82

    475,856,945.20

    国药集团药业股份有限公司

    53,010,106.57

    54,560,198.67

    广东南方医药对外贸易有限公司

    29,424,950.56

    17,729,497.75

    中国医药对外贸易公司

    11,822,212.14

    8,230,670.82

    国药控股国大药房有限公司

    7,513,429.43

    6,189,818.91

    广东东方新特药公司

    6,678,974.80

    5,211,228.25

    国药集团联合医疗器械有限公司

    2,506,758.77

    1,544,615.93

    深圳万乐药业有限公司

    1,806,047.49

    ---

    国药控股苏州有限公司

    474,645.81

    ---

    国药控股湖南有限公司

    469,476.92

    ---

    中国药材集团公司

    417,809.22

    1,027,165.18

    国药控股上海有限公司

    152,759.53

    6,478,850.82

    中国医药工业有限公司

    129,015.37

    ---

    国药集团上海医疗器械有限公司

    97,531.81

    83,825.76

    国药集团化学试剂有限公司

    93,777.77

    119,145.29

    国药集团化学试剂苏州有限公司

    25,692.89

    ---

    北京中欣医药经营公司

    21,162.82

    ---

    国药集团西南医药有限公司

    13,530.47

    2,041,846.19

    国药控股有限公司上海分公司

    30.35

    309,936.18

    广东天量医药有限公司

    ---

    -41.02

    湖北怡保国际医药有限公司

    ---

    14,010.00

    中国医药工业有限公司

    ---

    33,511.11

    国药控股湖南天健有限公司

    ---

    188,295.73

    中国医药对外贸易公司销售分公司

    ---

    645,286.67

    国药控股深圳中药有限公司

    -231.92

    1,159,668.58

    国药控股天津有限公司

    -8,838.42

    7,496,898.31

    合 计

    597,661,195.68

    588,920,754.07

    【注】：采购价依据市场价确定。截至2009年6月30日，公司向关联方实际采购货物的总额占年初股东大会批准额度的45.97％。

    3、 向关联方销售货物：

    单位：（人民币）元

    企业名称

    本期数

    上年同期数深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 17

    企业名称

    本期数

    上年同期数

    国药控股沈阳有限公司

    128,254,395.95

    112,178,235.64

    国药控股湖北有限公司

    43,925,158.98

    44,003,218.39

    国药控股湖南有限公司

    39,167,791.58

    441,128.21

    国药控股天津有限公司

    34,448,422.73

    28,760,352.32

    国药控股天津有限公司内蒙古分公司

    223,220.51

    496,820.51

    国药控股天津有限公司通辽东蒙分公司

    -24,384.62

    ---

    国药集团西南医药有限公司

    33,667,452.39

    29,641,958.74

    国药控股北京有限公司

    23,830,112.15

    15,223,096.16

    湖北怡保国际医药有限公司

    13,605,968.75

    19,637,697.90

    国药控股宁夏有限公司

    8,019,553.91

    ---

    国药控股北京华鸿有限公司

    7,894,944.68

    3,395,463.61

    国药控股河南股份有限公司

    6,109,133.55

    ---

    天津东方博康医药贸易有限公司

    5,924,107.52

    3,810,580.75

    国药控股股份有限公司

    5,809,967.15

    2,046,077.70

    广西国大药房连锁有限公司

    5,201,274.94

    5,518,954.54

    广东天量医药有限公司

    3,539,682.74

    49,706.84

    国药控股江苏有限公司

    3,134,522.69

    3,111,625.80

    国药控股山西有限公司

    2,750,136.22

    1,689,533.92

    国药集团西北医药有限公司

    1,517,425.64

    -570.26

    国投药业安徽有限公司

    1,346,222.52

    ---

    国药集团药业股份有限公司

    1,277,393.29

    1,768,348.17

    广东东方新特药公司

    1,256,350.10

    1,275,485.23

    国药控股浙江有限公司

    494,443.74

    55,823.58

    国药控股国大药房有限公司

    180,403.69

    2,157.54

    宁夏国大药房连锁有限公司

    98,787.31

    ---

    广西梧州华梧药材有限公司

    73,990.31

    114,260.93

    国药控股深圳中药有限公司

    955.75

    ---

    国药控股苏州有限公司

    -7,402.14

    190,068.38

    上海国药外高桥医药有限公司

    -1,317,212.30

    ---

    国药控股湖南天健有限公司

    ---

    30,911,000.93

    国药控股湖北新龙有限公司（注）

    ---

    2,593,198.24

    广东仁博医疗器材有限公司

    ---

    29,204.00

    广东南方医药对外贸易有限公司

    ---

    2,374.78

    合 计

    370,402,819.73

    306,945,802.55深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 18

    【注】：销售价依据市场价确定。截至2009年6月30日，公司向关联方实际销售货物的总额占年初股东大会批准额度的38.99％。

    五、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项

    报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    （二）重大担保事项

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署日）

    担保金额

    担保类型

    担保期

    是否履行完毕

    是否为关联方担保（是或否）

    报告期内担保发生额合计

    报告期末担保余额合计

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计

    67,500.00

    报告期末对子公司担保余额合计

    95,500.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额

    95,500.00

    担保总额占净资产的比例

    129.75%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额

    95,500.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额

    58,697.61

    上述三项担保金额合计

    95,500.00

    (三) 关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    关联方

    上市公司向关联方提供资金

    关联方向上市公司提供资金

    发生额

    余额

    发生额

    余额

    关联单位应收票据（借方）

    17,369.90

    5,004.04

    --

    --

    关联单位应收账款（借方）

    58,347.68

    15,302.92

    --

    --

    关联单位其他应收款（借方）

    61.70

    --

    --

    --

    关联单位预付账款（借方）

    4,805.97

    602.15

    --

    --

    关联单位应付票据（贷方）

    --

    --

    67,279.06

    36,566.35

    关联单位应付账款（贷方）

    --

    --

    78,460.10

    12,518.68深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 19

    关联单位其他应付款（贷方）

    --

    --

    24,233.49

    17,441.70

    关联单位预收账款（贷方）

    --

    --

    376.47

    --

    合计

    80,585.25

    20,909.11

    170,349.12

    66,526.73

    （四）委托他人进行现金资产管理事项

    报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的委托他人进行现金资产管理事项。

    （五）承诺事项履行情况

    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    股东名称

    特殊承诺

    履约情况

    承诺履行情况

    国药控股股份有限公司

    (1) 承诺自其所持原非流通股股份获得上市流通权之日起24个月内不通过交易所挂牌出售；(2) 承诺在其所持原非流通股股份获得上市流通权之日起24个月后，其通过证券交易所以挂牌方式出售其原非流通股股份的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，其交易价格不低于一致药业董事会公告改革方案前30个交易日公司股票加权均价的110%（如果自股权分置改革方案实施之日起至国药控股出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价格进行除权除息处理）。

    已达到履约条件

    此项承诺已于2009年5月18日履行完毕

    （六）其他重大合同事项

    本期无其他重大合同事项。

    六、公司聘任会计师事务所的情况

    2009年3月17日，公司第五届董事会第八次会议决定继续聘请立信会计师事务所有限公司为本公司2009年度审计机构，续聘事项获2009年4月13日召开的2008年度股东大会表决通过。

    七、

    报告期内，公司未接受过媒体的采访活动。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    八、公司半年度财务报告未经审计深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 20

    九、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情况。

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，作为深圳一致药业股份有限公司的独立董事，我们对控股股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下：

    十、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    截止目前，公司无控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况；公司没有为控股股东及其关联方、以及本公司持股50%以下参股企业和任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。

    公司不存在持股5%以上股东2009年追加股份限售承诺的情况。

    十一、公司持股5%以上股东2009年追加股份限售承诺的情况

    十二、信息披露索引

    报告期公司在《证券时报》、香港《文汇报》和深交所网站(http://www.szse.cn)以及巨潮网站(http://www.cninfo.com.cn )刊发的公告信息：

    1、2009年1月10日，披露了《关于召开2009年第一次临时股东大会的通知》、《关于收购事项的补充公告》；

    2、2009年1月23日，披露了《股东股份减持公告》；

    3、2009年2月11日，披露了《2009年第一次临时股东大会决议公告》、《2009年第一次临时股东大会的法律意见书》；

    4、2009年2月11日，披露了第五届董事会第八次会议决议公告、第五届监事会第七次会议决议公告、一致药业2008年度报告及摘要（中英文版）、《2008年度社会责任报告》、《2008年度财务报告之审计报告》、《关联方资金往来审核报告》、《2008年度内部控制自我评价报告》、《2008年度独立董事述职报告》、《独立董事意见公告》、《预计2009年日常关联交易计划的公告》、《关于向银行申请综合授信额度及为下属公司申请银行授信提供担保的公告》、《关于召开2008年度股东大会的通知》；

    5、2009年4月14日，披露了《2008年度股东大会决议公告》、《2008年度股东大会的法律意见书》、《公司章程》；

    6、2009年4月28日，披露了《2009年第一季度报告》；深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 21

    7、2009年4月30日，披露了《股东股份减持公告》；

    8、2009年5月15日，披露了《限售股份解除限售提示性公告》；

    9、2009年6月3日，披露了《关于资产收购及出售实施情况公告》；

    10、2009年6月4日，披露了《2008年度分红派息实施公告》。

    第七节

    财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2009年06月30日 货币单位：(人民币)元

    项目

    期末余额

    年初余额

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动资产：

    货币资金

    498,715,551.46

    83,065,822.65

    381,663,418.93

    62,369,583.65

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    222,735,411.70

    1,434,252.43

    213,830,030.45

    254,500.00

    应收账款

    2,215,551,730.88

    293,554,734.42

    1,871,252,754.52

    243,301,803.10

    预付款项

    39,673,822.95

    5,310,666.26

    43,142,735.93

    4,919,683.46

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    44,599,760.98

    389,862,542.16

    54,701,481.63

    242,415,823.08

    买入返售金融资产

    存货

    724,388,680.96

    89,476,945.41

    752,146,181.21

    94,249,578.90

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计

    3,745,664,958.93

    862,704,963.33

    3,316,736,602.67

    647,510,972.19

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    78,139,321.30

    643,372,731.64

    69,578,981.80

    323,756,562.92

    投资性房地产

    26,469,993.04

    2,065,026.09

    22,848,031.69

    2,140,353.75

    固定资产

    431,014,017.94

    35,407,159.27

    376,881,334.49

    36,732,350.96

    在建工程

    24,915,628.27

    253,886.24

    18,766,355.77

    253,886.24

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 22

    油气资产

    无形资产

    104,094,202.25

    30,108,035.11

    57,607,282.99

    30,622,772.31

    开发支出

    235,375.01

    商誉

    39,668,174.87

    长期待摊费用

    7,744,547.20

    113,871.83

    17,061,272.11

    276,057.82

    递延所得税资产

    7,676,353.07

    10,716,504.87

    其他非流动资产

    36,551,269.42

    33,040,401.86

    非流动资产合计

    756,508,882.37

    711,320,710.18

    606,500,165.58

    393,781,984.00

    资产总计

    4,502,173,841.30

    1,574,025,673.51

    3,923,236,768.25

    1,041,292,956.19

    流动负债：

    短期借款

    612,015,561.36

    179,688,039.50

    393,660,380.07

    80,171,729.25

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    918,567,079.04

    241,912,987.84

    838,537,721.27

    129,298,292.87

    应付账款

    1,591,875,830.78

    291,960,078.44

    1,432,873,603.58

    268,335,731.42

    预收款项

    23,884,264.57

    6,615,558.14

    18,771,893.29

    4,626,342.73

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬

    50,433,473.22

    11,778,608.92

    86,764,697.85

    14,678,407.64

    应交税费

    36,998,224.28

    1,264,044.52

    15,121,308.90

    -963,780.92

    应付利息

    295,942.50

    742,393.70

    39,700.00

    应付股利

    2,000,000.00

    6,646,096.98

    其他应付款

    355,765,667.14

    275,764,992.13

    308,422,007.24

    119,209,791.88

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    57,720,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计

    3,591,836,042.89

    1,008,984,309.49

    3,159,260,102.88

    615,396,214.87

    非流动负债：

    长期借款

    60,000,000.00

    30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    48,640.20

    51,261.00

    专项应付款

    800,000.00

    800,000.00

    800,000.00

    800,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    18,557,360.12

    12,174,180.87

    其他非流动负债

    41,561,743.31

    41,561,743.31

    非流动负债合计

    120,967,743.63

    800,000.00

    84,587,185.18

    800,000.00

    负债合计

    3,712,803,786.52

    1,009,784,309.49

    3,243,847,288.06

    616,196,214.87

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本）

    288,149,400.00

    288,149,400.00

    288,149,400.00

    288,149,400.00

    资本公积

    5,030,338.57

    2,508,769.94

    34,555,838.57

    2,508,769.94

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    9,303,064.31

    9,761,340.26

    12,781,301.82

    一般风险准备

    未分配利润

    433,565,029.99

    273,583,194.08

    325,539,438.06

    121,657,269.56

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计

    736,047,832.87

    564,241,364.02

    658,006,016.89

    425,096,741.32

    少数股东权益

    53,322,221.91

    21,383,463.30

    所有者权益合计

    789,370,054.78

    564,241,364.02

    679,389,480.19

    425,096,741.32

    负债和所有者权益总计

    4,502,173,841.30

    1,574,025,673.51

    3,923,236,768.25

    1,041,292,956.19

    利润表深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 23

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2009年06月30日 货币单位：(人民币)元

    项目

    本期金额

    上期金额

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、营业总收入

    5,038,480,670.21

    757,466,776.66

    4,083,732,248.79

    653,420,790.55

    其中：营业收入

    5,038,480,670.21

    757,466,776.66

    4,083,732,248.79

    653,420,790.55

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本

    4,925,841,480.85

    762,308,233.99

    3,995,622,289.25

    657,722,145.01

    其中：营业成本

    4,603,508,542.38

    718,827,487.61

    3,721,514,466.21

    618,493,823.24

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加

    5,986,792.21

    435,425.94

    4,445,143.63

    209,531.50

    销售费用

    179,496,362.34

    22,428,701.92

    136,628,326.51

    18,948,664.75

    管理费用

    110,439,263.11

    19,227,720.11

    108,899,757.28

    19,887,757.92

    财务费用

    20,968,139.40

    615,973.65

    28,197,886.44

    795,087.66

    资产减值损失

    5,442,381.41

    772,924.76

    -4,063,290.82

    -612,720.06

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    22,755,820.92

    195,834,991.30

    6,631,487.03

    65,120,670.10

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    8,560,339.50

    2,933,485.09

    6,631,486.03

    400,955.15

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列）

    135,395,010.28

    190,993,533.97

    94,741,446.57

    60,819,315.64

    加：营业外收入

    2,262,026.08

    25,372.99

    10,163,605.46

    2,944,073.40

    减：营业外支出

    247,023.72

    16,696.85

    698,586.07

    13,489.41

    其中：非流动资产处置损失

    178,127.36

    6,568.35

    113,180.23

    13,489.41

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

    137,410,012.64

    191,002,210.11

    104,206,465.96

    63,749,899.63

    减：所得税费用

    34,022,824.94

    19,962,495.37

    五、净利润（净亏损以“-”号填列）

    103,387,187.70

    191,002,210.11

    84,243,970.59

    63,749,899.63

    归属于母公司所有者的净利润

    98,783,895.04

    191,002,210.11

    78,894,314.37

    63,749,899.63

    少数股东损益

    4,603,292.66

    5,349,656.22

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益

    0.343

    0.274

    （二）稀释每股收益

    0.343

    0.274

    现金流量表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2009年06月30日 货币单位：(人民币)元

    项目

    本期金额

    上期金额

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    5,057,723,400.99

    851,316,918.82

    4,051,696,658.39

    692,142,290.60

    客户存款和同业存放款项深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 24

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    318,538.52

    740,041.89

    收到其他与经营活动有关的现金

    80,939,109.98

    9,309,029.97

    56,083,934.22

    11,259,249.84

    经营活动现金流入小计

    5,138,981,049.49

    860,625,948.79

    4,108,520,634.50

    703,401,540.44

    购买商品、接受劳务支付的现金

    4,500,362,856.95

    721,175,411.43

    3,578,784,668.06

    620,749,669.09

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金

    176,986,108.70

    18,350,407.15

    161,477,007.24

    23,071,987.96

    支付的各项税费

    94,689,690.57

    11,009,193.46

    83,841,393.69

    6,371,863.74

    支付其他与经营活动有关的现金

    215,872,503.36

    23,749,786.02

    178,586,746.75

    26,311,670.45

    经营活动现金流出小计

    4,987,911,159.58

    774,284,798.06

    4,002,689,815.74

    676,505,191.24

    经营活动产生的现金流量净额

    151,069,889.91

    86,341,150.73

    105,830,818.76

    26,896,349.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    77,532,274.50

    4,530,614.03

    75,738,455.79

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    5,370,470.44

    5,172,565.12

    9,893,967.63

    3,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    59,957,664.50

    65,613,100.00

    1.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    65,328,134.94

    148,317,939.62

    14,424,582.66

    75,741,955.79

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    39,008,045.04

    1,956,908.40

    37,960,227.04

    395,150.00

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    105,629,510.42

    171,581,650.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    2,067,342.50

    17,877,392.31

    投资活动现金流出小计

    146,704,897.96

    191,415,950.71

    37,960,227.04

    395,150.00

    投资活动产生的现金流量净额

    -81,376,763.02

    -43,098,011.09

    -23,535,644.38

    75,346,805.79

    三、筹资活动产生的现金流量：深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 25

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    334,449,691.57

    140,000,000.00

    210,000,000.00

    80,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    219,141,489.35

    503,689,875.93

    6,807,575.33

    118,100,000.00

    筹资活动现金流入小计

    553,591,180.92

    643,689,875.93

    216,807,575.33

    198,100,000.00

    偿还债务支付的现金

    344,381,770.26

    70,000,000.00

    180,022,037.95

    50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    62,586,461.96

    30,950,376.85

    20,469,660.29

    1,277,548.03

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    99,263,914.42

    565,286,399.72

    1,011,938.91

    199,945,029.95

    筹资活动现金流出小计

    506,232,146.64

    666,236,776.57

    201,503,637.15

    251,222,577.98

    筹资活动产生的现金流量净额

    47,359,034.28

    -22,546,900.64

    15,303,938.18

    -53,122,577.98

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -28.64

    -192.87

    -192.87

    五、现金及现金等价物净增加额

    117,052,132.53

    20,696,239.00

    97,598,919.69

    49,120,384.14

    加：期初现金及现金等价物余额

    381,663,418.93

    62,369,583.65

    279,938,259.46

    54,841,676.10

    六、期末现金及现金等价物余额

    498,715,551.46

    83,065,822.65

    377,537,179.15

    103,962,060.24深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 26

    合并所有者权益变动表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2009年06月30日 货币单位：(人民币)元

    项目

    本期金额

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益合计

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益合计

    实收资本（或股本）

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    实收资本（或股本）

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    一、上年年末余额

    288,149,400.00

    34,555,838.57

    9,761,340.26

    325,539,438.06

    21,383,463.30

    679,389,480.19

    288,149,400.00

    39,301,131.71

    7,255,352.54

    184,363,233.02

    33,683,450.71

    552,752,567.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    288,149,400.00

    34,555,838.57

    9,761,340.26

    325,539,438.06

    21,383,463.30

    679,389,480.19

    288,149,400.00

    39,301,131.71

    7,255,352.54

    184,363,233.02

    33,683,450.71

    552,752,567.98

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -29,525,500.00

    -458,275.95

    108,025,591.93

    31,938,758.61

    109,980,574.59

    -4,745,293.14

    2,505,987.72

    141,176,205.04

    -12,299,987.41

    126,636,912.21

    （一）净利润

    98,783,895.04

    4,603,292.66

    103,387,187.70

    157,774,171.95

    7,645,205.00

    165,419,376.95

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    39,664,537.80

    39,664,537.80

    254,706.86

    -7,101,952.36

    -4,090,199.90

    -10,937,445.40

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    39,664,537.80

    39,664,537.80

    254,706.86

    -7,101,952.36

    -4,090,199.90

    -10,937,445.40

    上述（一）和（二）小计

    138,448,432.84

    4,603,292.66

    143,051,725.50

    254,706.86

    -7,101,952.36

    153,683,972.05

    7,645,205.00

    154,481,931.55

    （三）所有者投入和减少

    -25,50

    -1,533

    32,23

    30,67

    -5,000

    -5,000深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 27

    资本

    0.00

    ,793.17

    5,465.95

    6,172.78

    ,000.00

    ,000.00

    1．所有者投入资本

    32,259,965.95

    32,259,965.95

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    -25,500.00

    -1,533,793.17

    -24,500.00

    -1,583,793.17

    -5,000,000.00

    -5,000,000.00

    （四）利润分配

    -28,828,019.86

    -4,900,000.00

    -33,728,019.86

    9,607,940.08

    -12,507,767.01

    -218,559.32

    -3,118,386.25

    1．提取盈余公积

    9,607,940.08

    -9,607,940.08

    2．提取一般风险准备

    -2,899,826.93

    -218,559.32

    -3,118,386.25

    3．对所有者（或股东）的分配

    -28,828,019.86

    -4,900,000.00

    -33,728,019.86

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    -29,500,000.00

    -458,275.95

    -61,027.88

    -30,019,303.83

    -19,726,633.09

    -19,726,633.09

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    -29,500,000.00

    -458,275.95

    -61,027.88

    -30,019,303.83

    -19,726,633.09

    -19,726,633.09

    四、本期期末余额

    288,149,400.00

    5,030,338.57

    9,303,064.31

    433,565,029.99

    53,322,221.91

    789,370,054.78

    288,149,400.00

    34,555,838.57

    9,761,340.26

    325,539,438.06

    21,383,463.30

    679,389,480.19深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 28

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2009年06月30日 货币单位：(人民币)元

    项目

    本期金额

    上年金额

    实收资本（或股本）

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    未分配利润

    所有者权益合计

    实收资本（或股本）

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    未分配利润

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    288,149,400.00

    2,508,769.94

    12,781,301.82

    121,657,269.56

    425,096,741.32

    288,149,400.00

    2,508,769.94

    7,092,488.00

    37,929,690.77

    335,680,348.71

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    288,149,400.00

    2,508,769.94

    12,781,301.82

    121,657,269.56

    425,096,741.32

    288,149,400.00

    2,508,769.94

    7,092,488.00

    37,929,690.77

    335,680,348.71

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -12,781,301.82

    151,925,924.52

    139,144,622.70

    5,688,813.82

    83,727,578.79

    89,416,392.61

    （一）净利润

    191,002,210.11

    191,002,210.11

    93,030,643.10

    93,030,643.10

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -3,614,250.49

    -3,614,250.49

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    -3,614,250.49

    -3,614,250.49

    上述（一）和（二）小计

    191,002,210.11

    191,002,210.11

    -3,614,250.49

    93,030,643.10

    89,416,392.61

    （三）所有者投入和减少资本

    -12,781,301.82

    -10,248,265.73

    -23,029,567.55

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    -12,781,301.82

    -10,248,265.73

    -23,029,567.55

    （四）利润分配

    -28,828,019.86

    -28,828,019.86

    9,303,064.31

    -9,303,064.31

    1．提取盈余公积

    9,303,064.

    -9,303,064.深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 29

    31

    31

    2．对所有者（或股东）的分配

    -28,828,019.86

    -28,828,019.86

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    288,149,400.00

    2,508,769.94

    273,583,194.08

    564,241,364.02

    288,149,400.00

    2,508,769.94

    12,781,301.82

    121,657,269.56

    425,096,741.32深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 30

    资产减值准备明细表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    项目

    年初账面余额

    本期计提额

    本期减少数

    期末账面余额

    转回

    转销

    一、坏账准备

    16,559,034.40

    9,092,318.50

    231,253.74

    25,420,099.16

    二、存货跌价准备

    4,352,678.70

    5,118,256.43

    3,507,016.90

    5,963,918.23

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    8,556,892.37

    396,638.32

    8,160,254.05

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    1,300,000.00

    1,300,000.00

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计

    30,768,605.47

    14,210,574.93

    4,134,908.96

    40,844,271.44

    法定代表人：施金明 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光

    深圳一致药业股份有限公司

    财务报表附注

    2009年1月1日--2009年6月30日

    一、公司基本情况

    （一）公司的历史沿革

    深圳一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿泉水股份有限公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准，于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993年3月，经中国人民银行深圳分行批准，本公司发行A股3,000万股(其中社会公众股1,650万股、内部职工股350万股和募集法人股1,000万股)，B股2,000万股。发行后本公司股本为10,500万元，后经过历年资本公积转增股本及送股，截至2004年12月31日止，公司股本增至28,814.94万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深圳证券交易所上市流通。

    2000年11月，本公司与公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以2000年8月31日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换。2000年12月29日，本公司2000年度第深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 31

    二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。 2001年6月18日，本公司更名为深圳一致药业股份有限公司，所属行业为医药制造业。

    2004年2月18日，公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司（原名为“国药集团医药控股有限公司”，以下简称“国药控股”）签署了《股权转让协议》，公司原大股东将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股，上述股权变更法律手续于2004年12月9日履行完毕。同时，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权（2004）525号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字（2004）94号文的批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本公司的第一大股东变更为国药控股。

    2006年4月14日，本公司的股权分置改革方案获得通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以2006年4月27日为股份变更登记日，并于2006年4月28日对流通A股股东实施每10股送3股的对价方案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2009年6月30日，股本总数为288,149,400股，因股改而产生的有限售条件流通股已全部解除限售上市流通。

    本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为440301103040048，执照号为深司字N24657, 营业期限自1986年8月2日至2036年8月2日止。本公司注册资本为人民币28,814.94万元，2008年5月13日法定代表人由陈为钢变更为付明仲，2009年1月8日法定代表人变更为施金明。

    （二）本公司经营范围

    本公司经营范围为：中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品（含疫苗）的批发（《药品经营许可证》有效期至2009年12月14日）；保健食品经营（《卫生许可证》有效期至2009年3月24日）；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；三类一次性无菌医疗器械，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，医用高分子材料及制品，临床检验分析仪器及诊断试剂，医用缝合材料及粘合剂，口腔科材料，医用化验和基础设备器具；二类医用电子仪器设备，医用X射线附属设备及部件，医用超声仪器及有关设备，消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料和敷料；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 32

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    （六）金融资产和金融负债的核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 33

    权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    5、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 34

    单项金额重大的应收款项是指余额500万元及以上。

    对关联公司及公司内部的应收款项一般不提取坏账准备。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄

    1年以内

    提取比例

    ---

    1年－2年

    5%

    2年－3年

    10%

    3年以上

    20%

    （八）存货核算方法

    1、存货的分类

    存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

    2、取得和发出存货的计价方法

    工业类公司的各类存货按取得时的实际成本计价。发出按月末一次加权平均法计价。

    商业类公司的各类存货按取得时的实际成本计价。发出时按月末一次加权平均法计价。

    低值易耗品采用一次摊销法。

    3、存货的盘存制度

    采用永续盘存法。

    4、存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九）长期股权投资的核算

    1、初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 35

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3、后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 36

    期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积-其他资本公积。

    （十）投资性房地产的种类和计量模式

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    （十一）固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修。

    3、固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 37

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

    4、固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别

    预计使用寿命

    预计净残值率

    房屋及建筑物

    年折旧率

    20-35年

    5%

    2.71%-4.75%

    机器设备

    10-14年

    5%

    6.79%-9.5%

    运输设备

    5-10年

    5%

    9.5%-19%

    其他设备

    5-10年

    5%

    9.5%-19%

    固定资产装修

    5年以内

    0.00

    20%以上

    （十二）在建工程核算方法

    1、在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （十三）无形资产核算方法

    1、无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2、无形资产使用寿命及摊销深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 38

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    软件为五年以内；商标权在使用期限内摊销；土地使用权在权证规定年限内摊销。

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）本公司无使用寿命不确定的无形资产。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

    （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1、长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 39

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    （十六）借款费用资本化

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    （十七）收入确认原则

    1、销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 40

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入金额：

    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    c.成本能够可靠的计量

    d.按照有关合同或协议的约定计算确定

    （十八）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    （十九）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    本年无主要会计估计的变更和重大会计差错更正。

    四、税项

    （一）公司主要税种和税率

    应税项目或计税基础

    税 种

    产品销售收入

    税 率

    增值税

    17%，13%，6%，0%

    租金收入、仓储收入等

    营业税

    5%

    运输及搬运收入

    营业税

    3%

    流转税税额

    城市维护建设税

    1%或7%

    流转税税额

    教育费附加

    3%或4%

    应纳税所得额

    企业所得税

    10%、15%、20%或25%

    （二）税负减免

    根据深科信〔2008〕325号文，本公司之子公司深圳致君制药有限公司被评为高新技术企业，享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

    根据太高企协〔2009〕2号文，本公司之子公司苏州致君万庆药业有限公司被评为高新技术企业，享受江苏省鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 41

    根据国发〔2007〕39号文规定，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业， 2009年按20%执行，故本公司及下属子公司深圳致君医药贸易有限公司、深圳市一致药材有限公司、深圳市健民医药有限公司、深圳一致药业物流有限公司按20%的税率缴纳企业所得税。

    广东一致医药职业技能培训中心属于教育行业，按收入的10%缴纳企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内 部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，货币单位为人民币万元。

    （一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    注册地

    业务性质

    注册资本

    经营范围

    本公司期末实际投资额

    实质上构成对子公司的净投资的余额

    本公司合计持股比例

    本公司合计享有的表决权比例

    是否合并报表

    备注

    深圳致君制药有限公司（以下简称“致君制药”）

    深圳

    工业

    6,900

    化学药品原药制造、中成药加工、医药化学原料;进出口业务按审定证书办理

    10,606.17

    10,606.17

    100

    100

    是

    深圳市健民医药有限公司 （以下简称“健民医药”）

    深圳

    商业

    500

    化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、血液制品、化学药原料、中成药、诊断药品的批发

    5,348.29

    5,348.29

    100

    100

    是

    注1

    深圳市医药贸易公司 （以下简称“深圳医贸）

    深圳

    商业

    188

    药品、纺织品等批发、零售

    847.85

    847.85

    100

    100

    否

    注2

    深圳市一致药材有限公司 （以下简称“一致药材”）

    深圳

    商业

    600

    中成药、西药、医疗器械

    816.74

    816.74

    100

    100

    是

    注3

    深圳市一致医药连锁有限公司（以下简称“一致连锁”）

    深圳

    商业

    1,080

    中成药、西药、医疗器材等

    ---

    ---

    ---

    ---

    否

    注4

    深圳致君医药贸易有限公司（以下简称“致君医贸”）

    深圳

    商业

    189

    购销中药材、中成药、医疗化学原料、抗生素制剂、化学药制剂等

    373.4

    373.4

    100

    100

    是

    注5深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 42

    广东一致药店有限公司 （以下简称“一致药店”）

    深圳

    商业

    5,000

    中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、治疗诊断性生物制品

    ---

    ---

    ---

    ---

    否

    注6

    深圳一致药业物流有限公司 （以下简称“一致物流”）

    深圳

    服务业

    100

    仓储服务、搬运、货物外包装整理、道路普通货运

    101.91

    101.91

    100

    100

    是

    注7

    广东一致医药职业技能培训中心（以下简称“培训中心”）

    深圳

    服务业

    3

    培训

    3

    3

    100

    100

    是

    国药控股广州有限公司 （以下简称“国控广州”）

    广州

    商业

    5,000

    中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品、治疗诊断性生物制品、定型包装食品、化工产品、自营和代理各类商品和技术的进出口。

    13,388.83

    13,388.83

    100

    100

    是

    注8

    国药控股广东新龙有限公司 （以下简称“广东新龙”）

    广州

    商业

    2,000

    药品、医用器械销售

    980

    980

    49

    49

    是

    广西一致医药有限公司 （以下简称“广西一致”）

    南宁

    商业

    500

    药品销售

    498.79

    498.79

    100

    100

    是

    国药控股柳州有限公司 （以下简称“国控柳州”）

    柳州

    商业

    2,053.06

    中药材、中成药、中药饮片、化学原材料、化学药制剂、抗生素、生化药品、精神药品、化学原料药及其制剂。（涉及专项审批的凭许可证核定的范围经营）

    2,220.58

    2,220.58

    51

    51

    是

    注9

    广西一致药店连锁有限公司 （以下简称“广西连锁”）

    柳州

    商业

    200

    中成药、西药、医疗器材、日用百货、酒类、饮料、服装等销售

    ---

    ---

    ---

    ---

    否

    注10

    广西一致中药饮片有限公司 （以下简称“广西中药饮片”）

    柳州

    工业

    200

    中药饮片

    ---

    ---

    ---

    ---

    是

    注11

    广东惠信投资有限公司 （以下简称“惠信投资”）

    广州

    商业

    5,000

    项目投资；自有物业管理、出租；医药信息咨询；停车场经营

    12,965.01

    12,965.01

    100

    100

    是

    注12

    国药控股佛山有限公司 （以下简称“国控佛山”）

    广州

    商业

    200

    药品销售

    704.50

    704.50

    100

    100

    是

    注13

    广州一致药店连锁有限公司 （以下简称“广州连锁”）

    广州

    商业

    200

    药品零售及医药信息咨询

    ---

    ---

    ---

    ---

    否

    注14深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 43

    广东粤兴医药有限公司 （以下简称“粤兴医药”）

    广州

    商业

    300

    药品及医疗器械销售

    1,943.67

    1,943.67

    100

    100

    是

    注15

    广东恒畅物流有限公司 （以下简称“恒畅物流”）

    广州

    服务业

    54

    仓储、装卸

    126.95

    126.95

    100

    100

    是

    注16

    国药控股南宁有限公司 （以下简称“国控南宁”）

    南宁

    商业

    2,900

    中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品、治疗诊断性生物制品、定型包装食品、化工产品、自营和代理各类商品和技术的进出口。

    3,250.28

    3,250.28

    100

    100

    是

    注17

    注1：该公司原为本公司下属的全民所有制企业，原名为深圳市医药公司，2007年8月改制为法人独资有限责任公司，更名为深圳市医药有限公司，注册资本变更为500万元。2008年1月，该公司更名为深圳市健民医药有限公司。

    注2：该公司2003年已停止经营，不纳入合并范围。

    注3：2008年本公司收购致君制药持有的10%股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注4：该公司原分别由本公司持股75%和下属子公司致君制药持股25%。2007年5月，该公司股东变更，本公司持股10%和下属子公司一致药店持股90%。2008年本公司将持有的10%股权转让给一致药店，该公司成为一致药店的全资子公司，2009年6月出售。

    注5：该公司原分别由本公司持股47.09%和下属子公司致君制药持股52.91%，2008年本公司收购致君制药持有的52.91%股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注6：2008年本公司收购国控广州持有的10%股权，该公司成为本公司的全资子公司。2009年6月，本公司将持有的广东一致100%股权出售给国药控股股份有限公司。

    注7：该公司原分别由本公司持股90%和下属子公司致君制药持股10%。2008年本公司收购致君制药持有的10%股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注8：2008年本公司收购中国医药集团上海公司持有的该公司10%的股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注9：该公司原由本公司下属子公司国控广州持有51%股权，2008年本公司收购国控广州持有的51%的股权，其余为其他非关联方持有。

    注10：该公司系本公司下属公司国控柳州的全资子公司。2009年6月，国控柳州将持有的广西一致连锁100%股权出售给国药控股股份有限公司。

    注11：该公司系本公司下属公司国控柳州的全资子公司。

    注12：该公司为本公司之子公司国控广州的全资子公司。2009年1月，本公司收购下属子公司国控广州持有的该公司100%股权，该公司变更为本公司的全资子公司。

    注13：该公司为惠信投资下属全资子公司，2008年公司改制为法人独资有限责任公司，更名为广州国星医药有限公司，后又更名为国药控股佛山有限公司。2009年2月，本公司收购下属子公司惠信投资持有的100%股权，该公司变更为本公司的全资子公司。

    注14：该公司为惠信投资下属全资子公司，2008年一致药店收购其100%的股权，该公司成为一致药店的全资子公司，2009年6月出售。深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 44

    注15：该公司为本公司之子公司国控广州的全资子公司。2009年1月，本公司收购下属子公司国控广州持有的100%股权，该公司变更为本公司的全资子公司。

    注16：该公司为惠信投资下属全资子公司。2009年1月，本公司收购下属子公司惠信投资持有的100%股权，该公司变更为本公司的全资子公司。

    注17：该公司是由国药控股股份有限公司与广西壮族自治区南宁医药批发站于2004年3月共同出资成立的有限责任公司，注册资本为2,900万元。2007年2月，广西壮族自治区南宁医药批发站将所持有的该公司40%的股权全部转让给国药集团医药控股上海有限公司。2009年6月，本公司收购国药控股股份有限公司持有的该公司60％股权，国药集团医药控股上海有限公司持有的该公司40%股权，该公司成为本公司全资子公司。

    1、“同一控制下企业合并”的判断依据

    参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

    2、同一控制的实际控制人

    上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为国药控股股份有限公司。

    （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    注1：2009年1月，本公司收购陈仲祺持有的90％，陈仲尧持有的10％的东莞市东风中医药有限公司100%股权，该公司于2009年2月更名为东莞一致医药有限公司。

    注2：2009年3月，本公司收购杨巧明持有的苏州万庆药业有限公司75%的股权，其余25％的股权仍归杨巧明所有。2009年3月，本公司对该公司增加投资3,075万元，杨巧明对该公司增加投资1,025万元，增资后该公司注册资本由3,900万元变更为8,000万元。2009年3月，该公司名称变更为苏州致君万庆药业有限公司。

    1、“非同一控制下企业合并”的判断依据

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    2、非同一控制的购买日确定依据

    上述通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，购买日以购买方获得对被购买方控制权的日期，即企业合并交易进行过程中，发生控制权转移的日期确定。

    （三）本期发生增减变动子公司情况

    子公司名称

    子公司类型

    注册地

    业务性质

    注册资本

    经营范围

    本公司期末实际投资额

    实质上构成对子公司的净投资的余额

    本公司合计持股比例

    本公司合计享有的表决权比例

    是否合并报表

    备注

    东莞一致医药有限公司

    （以下简称“东莞一致”）

    全资子公司

    东莞

    商业

    280

    批发中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂；销售日用百货、保健食品

    274.20

    274.20

    100％

    100％

    是

    注1

    苏州致君万庆药业有限公司

    （以下简称“致君万庆”）

    控股子公司

    太仓

    工业

    8,000

    生产销售普通原料药、头孢菌素类原料药及制剂；经营本企业资产产品及技术的出口 业务

    13,644.81

    13,644.81

    75％

    75%

    是

    注2深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 45

    1.同一控制下企业合并增加的子公司情况

    （1）被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值、属于“同一控制下企业合并”的判断依据及实际控制人情况

    资产总额账面价值

    子公司名称

    负债总额账面价值

    属于同一控制下企业合并的判断依据

    同一控制的实际控制人

    上一会计期间资产负债表日

    合并日

    上一会计期间资产负债表日

    合并日

    国控南宁

    252,747,966.31

    299,475,232.94

    222,728,662.48

    266,972,431.56

    参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的

    国药控股股份有限公司

    （2）被合并方自合并本期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况：

    子公司名称

    期初至合并日

    合并日

    营业收入

    净利润

    现金净流量

    经营性现金净流量

    国控南宁

    2009年6月30日

    292,638,124.01

    2,483,497.55

    8,551,046.21

    13,958,903.13

    2.非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况

    子公司名称

    购买日

    购买日的

    确定方法

    合并成本

    取得被购买方可辨认净资产公允价值

    商誉金额

    公允价值的

    确定方法

    东莞一致

    2009年1月31日

    根据《企业会计准则》非同一控制下企业购买日的确认条件

    2,742,000.00

    2,727,240.53

    ---

    评估作价

    致君万庆

    2009年3月31日

    根据《企业会计准则》非同一控制下企业购买日的确认条件

    136,448,072.71

    129,039,863.79

    39,668,174.87

    评估作价

    被购买方的资产、负债在购买日的账面价值和公允价值，以及非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法和过程

    子公司名称

    项 目

    购买日

    账面价值

    公允价值

    致君万庆

    资产总额

    273,629,519.80

    323,830,501.15

    负债总额

    190,410,490.16

    194,790,637.36

    净资产

    83,219,029.64

    129,039,863.79

    本公司2009 年3 月31日完成收购致君万庆75%的股权。合并成本包括投资额134,250,000.00元(其中包括追加投资额30,750,000元)和评估基准日到股权转让日归原股东所有的公司损益 2,198,072.71元，合计 136,448,072.71元。购买日致君万庆可辨认的净资产公允价值为129,039,863.79元，按75％的持股比例计算应享有的份额为96,779,897.84元。商誉为合并成本和所取得的致君万庆购买日可辨认净资产公允价值的差额深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 46

    39,668,174.87元。

    （四）本期合并报表范围的变更情况

    1、本期增加合并单位3家，原因为：

    本公司2009年上半年，收购东莞一致、致君万庆、国控南宁。

    2、本期减少合并单位4家，原因为：

    本公司2009年6月出售下属子公司广东一致药店有限公司及其下属子公司深圳市一致医药连锁有限公司和广州一致药店连锁有限公司。

    2009年6月，本公司下属子公司国控柳州出售其子公司广西一致药店连锁有限公司。

    3、报告期内新纳入合并范围公司情况

    子公司名称

    合计持股比例

    购买日净资产

    期末净资产

    国控南宁

    购买日至期末净利润

    100%

    32,502,801.38

    32,502,801.38

    ---

    东莞一致

    100%

    2,727,240.53

    2,198,824.85

    -528,415.68

    致君万庆

    75%

    129,039,863.79

    129,595,735.70

    555,871.91

    4、报告期内不再纳入合并范围公司情况

    子公司名称

    原合计持股比例

    年初净资产

    处置日净资产

    年初至处置日净利润

    广东一致药店有限公司

    100%

    50,076,261.47

    50,042,608.68

    -6,563.96

    深圳市一致医药连锁有限公司

    ---

    -24,434,416.21

    -24,547,509.37

    -113,093.16

    广州一致药店连锁有限公司

    ---

    -7,827,018.23

    -7,951,883.46

    -124,865.23

    广西一致药店连锁有限公司

    ---

    3,702,520.18

    4,062,961.32

    360,441.14

    （五）少数股东权益和少数股东损益

    少数股东权益

    年初金额

    本期少数股东

    其他增减

    期末金额

    损益增减

    利润分配

    其他权益变动

    国控柳州

    21,383,463.30

    4,464,324.68

    -4,900,000.00

    -24,500.00

    20,923,287.98

    致君万庆

    ---

    138,967.98

    ---

    32,259,965.95

    32,398,933.93

    合 计

    21,383,463.30

    4,603,292.66

    -4,900,000.00

    32,235,465.95

    53,322,221.91

    注：其他权益变动系本公司本期收购致君万庆75%的股权引起的少数股东权益增加。

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下货币单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）

    （一） 货币资金

    项 目

    期末数

    库存现金

    年初数

    504,282.83

    479,324.68

    银行存款

    444,554,871.09

    314,467,210.06深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 47

    其他货币资金

    53,656,397.54

    66,716,884.19

    合 计

    498,715,551.46

    381,663,418.93

    其他货币资金明细如下：

    期末数

    银行承兑汇票保证金

    年初数

    53,479,381.24

    66,684,177.00

    其他保证金

    177,016.30

    32,707.19

    合 计

    53,656,397.54

    66,716,884.19

    （二）应收票据

    种 类

    期末数

    银行承兑汇票

    年初数

    127,221,241.47

    74,014,588.18

    商业承兑汇票

    95,514,170.23

    139,815,442.27

    合 计

    222,735,411.70

    213,830,030.45

    1、已贴现未到期的商业承兑汇票金额为120,051,252.52元。

    2、已贴现未到期的银行承兑汇票金额为113,009,771.01元。

    3、期末已背书未到期的应收票据为356,548,602.08元。

    4、期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    5、期末余额中应收关联方票据金额50,040,425.09元，占应收票据期末余额的22.47％。详见本附注八。

    （三）应收账款

    1、应收账款构成

    期末数

    账 龄

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    1年以内（含1年）

    2,219,157,914.94

    99.95%

    4,523,326.40

    0.20%

    1,874,623,069.56

    100%

    3,370,315.04

    0.18%

    1年至2年（含2年）

    1,146,656.21

    0.05%

    229,513.87

    20.02%

    ---

    ---

    ---

    ---

    2年至3年（含3年）

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    3年以上

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    合 计

    2,220,304,571.15

    100.00%

    4,752,840.27

    1,874,623,069.56

    100.00%

    3,370,315.04

    期末数

    种 类

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    15,272,178.37

    0.69%

    2,056,330.33

    13.46%

    25,245,382.74

    1.35%

    408,783.47

    1.62%

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    4,782,135.72

    0.22%

    2,311,979.91

    48.35%

    3,836,743.82

    0.20%

    1,481,596.90

    38.62%

    ３．其他划分为类似信用风险特征的组合：

    2,200,250,257.06

    99.09%

    384,530.03

    0.02%

    1,845,540,943.00

    98.45%

    1,479,934.67

    0.08%

    其中：单项金额重大

    284,501,154.21

    12.81%

    ---

    ---

    721,227,555.67

    38.47%

    ---

    ---深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 48

    单项金额非重大

    1,915,749,102.85

    86.28%

    384,530.03

    0.02%

    1,124,313,387.33

    59.98%

    1,479,934.67

    0.13%

    其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    合 计

    2,220,304,571.15

    100.00%

    4,752,840.27

    1,874,623,069.56

    100.00%

    3,370,315.04

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    年初账面余额

    本期减少额

    本期计提额

    期末账面余额

    转回

    转销

    2009年

    3,370,315.04

    1,406,525.23

    24,000.00

    4,752,840.27

    3、本期实际核销的应收账款金额为0元。

    4、期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款金额为2,697,797.44元。

    5、期末应收关联方账款为153,029,211.70元，占应收账款期末余额的6.89％。详见本附注八。

    6、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名

    金 额

    账 龄

    广西医科大学第一附属医院

    占应收账款总额的比例

    45,276,223.20

    1年以内

    2.04%

    中山大学附属第三医院

    32,112,013.16

    1年以内

    1.45%

    广东省人民医院

    29,741,666.36

    1年以内

    1.34%

    广西壮族自治区人民医院

    26,659,184.91

    1年以内

    1.20%

    中山大学附属第二医院

    25,521,844.35

    1年以内

    1.15%

    （四）预付款项

    1、账龄分析

    期末数

    账 龄

    年初数

    金 额

    占总额比例

    金 额

    占总额比例

    1年以内(含1年)

    38,630,514.14

    97.37%

    40,854,624.37

    94.70%

    1-2年(含2年)

    663,318.81

    1.67%

    2,288,111.56

    5.30%

    2-3年(含3年)

    100,400.00

    0.26%

    --

    --

    3年以上

    279,590.00

    0.70%

    --

    --

    合 计

    39,673,822.95

    100.00%

    43,142,735.93

    100%

    2、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    3、期末预付关联方账款为6,021,515.24元，占预付款项期末余额的15.18％。详见本附注八。

    4、期末预付账款中欠款金额前五名

    债务人排名

    金 额

    账 龄

    上海国药外高桥医药有限公司

    占预付账款总额的比例

    5,861,406.43

    1年以内

    14.77%

    太仓市双凤镇财政分局

    2,000,000.00

    1年以内

    5.04%

    苏州金尧彩板净化有限公司

    1,967,507.00

    1年以内

    4.96%

    上海先声药业有限公司

    1,952,003.20

    1年以内

    4.92%

    上海鸿宝医疗器械有限公司

    1,937,440.00

    1年以内

    4.88%深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 49

    （五）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末数

    账 龄

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    1年以内（含1年）

    37,909,283.80

    58.08%

    899,411.38

    2.37%

    33,557,178.25

    49.43%

    433,632.83

    1.29%

    1年至2年（含2年）

    5,456,191.95

    8.36%

    204,969.57

    3.76%

    2,149,297.65

    3.17%

    302,092.21

    14.06%

    2年至3年（含3年）

    751,396.38

    1.15%

    393,295.07

    52.34%

    308,232.54

    0.45%

    93,370.86

    30.29%

    3年以上

    21,150,147.74

    32.41%

    19,169,582.87

    90.64%

    31,875,492.55

    46.95%

    12,359,623.46

    38.77%

    合 计

    65,267,019.87

    100.00%

    20,667,258.89

    --

    67,890,200.99

    100.00%

    13,188,719.36

    ---

    期末数

    种 类

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    13,374,579.90

    20.49%

    13,374,579.90

    100%

    35,517,343.29

    52.31%

    12,036,747.94

    33.89%

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    2,869,244.86

    4.40%

    2,791,866.67

    97.30%

    989,284.27

    1.46%

    989,284.27

    100%

    ３．其他划分为类似信用风险特征的组合：

    49,023,195.11

    75.11%

    4,500,812.32

    9.18%

    31,383,573.43

    46.23%

    162,687.15

    0.52%

    其中：单项金额重大

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    单项金额非重大

    49,023,195.11

    75.11%

    4,500,812.32

    9.18%

    31,383,573.43

    46.23%

    162,687.15

    0.52%

    其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    合 计

    65,267,019.87

    100.00%

    20,667,258.89

    67,890,200.99

    100.00%

    13,188,719.36

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    年初账面余额

    本期减少额

    本期计提额

    期末账面余额

    转回

    转销

    2009年

    13,188,719.36

    7,685,793.27

    207,253.74

    ---

    20,667,258.89

    *本期其他应收款坏账准备增加主要是因为合并致君万庆增加6,264,588.15元。

    3、本期实际核销的其他应收款金额为0元。

    4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    5、期末无其他应收关联方的款项。

    6、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    性质或内容

    金 额

    账 龄

    中美上海施贵宝制药有限公司

    占其他应收款总额的比例

    销售折让

    9,801,682.72

    1年以内

    15.02%

    深圳市盈海科技投资有限公司

    应收股权转让款

    8,980,000.00

    3年以上

    13.76%

    深圳医药保健品进出口有限公司

    往来款

    4,394,579.90

    3年以上

    6.73%深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 50

    韩国柳韩洋行

    专利合作付款

    3,529,434.95

    1-2年

    5.41%

    苏州信大医药化工有限公司

    往来款

    3,275,000.00

    3年以上

    5.02%

    （六）存货及存货跌价准备

    期末数

    项 目

    年初数

    账面余额

    跌价准备

    账面余额

    跌价准备

    原材料

    143,671,067.98

    580,776.65

    68,775,616.60

    1,626,979.60

    低值易耗品

    453,429.03

    ---

    828,925.46

    ---

    库存商品

    583,654,538.21

    5,366,227.34

    680,917,977.05

    2,666,172.10

    发出商品

    2,573,563.97

    16,914.24

    5,976,340.80

    59,527.00

    合 计

    730,352,599.19

    5,963,918.23

    756,498,859.91

    4,352,678.70

    1、存货跌价准备

    存货种类

    年初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回

    转销

    原材料

    1,626,979.60

    580,776.65

    1,626,979.60

    ---

    580,776.65

    低值易耗品

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    库存商品

    2,666,172.10

    4,520,565.54

    1,820,510.30

    ---

    5,366,227.34

    发出商品

    59,527.00

    16,914.24

    59,527.00

    ---

    16,914.24

    合 计

    4,352,678.70

    5,118,256.43

    3,507,016.90

    ---

    5,963,918.23

    2、本期实际核销的存货金额为0元。

    （七）长期股权投资

    期末数

    年初数

    账面余额

    减值准备

    账面余额

    减值准备

    按权益法核算的长期股权投资

    75,960,247.60

    ---

    67,399,908.10

    ---

    按成本法核算的长期股权投资

    10,339,327.75

    8,160,254.05

    10,735,966.07

    8,556,892.37

    合 计

    86,299,575.35

    8,160,254.05

    78,135,874.17

    8,556,892.37

    1、被投资单位主要信息

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    本公司持股比例

    本公司在被投资单位表决权比例

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    联营企业

    本期净利润

    深圳中联广深医药股份有限公司

    深圳

    ---

    0.17%

    ---

    ---

    ---

    ---

    深圳市福田医药有限公司

    深圳

    ---

    40.00%

    ---

    ---

    ---

    ---

    辽宁一致医药连锁有限公司

    辽宁

    商业

    30.00%

    0.00%

    ---

    ---

    ---

    国药控股深圳中药有限公司

    深圳

    工业

    47.39%

    47.39%

    44,642,643.82

    21,142,539.04

    -1,702,234.33深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 51

    （以下简称“深圳中药”）

    深圳万乐药业有限公司

    深圳

    工业

    35.19%

    35.19%

    153,687,905.33

    186,444,512.28

    26,618,450.30

    表决权比例与持股比例不一致的说明：

    被投资单位名称

    持股比例

    表决权比例

    辽宁一致医药连锁有限公司

    原 因

    30.00%

    0.00%

    无实际控制权，已挂牌出售

    2、按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资额

    年初余额

    本期权益增减额

    期末余额

    合 计

    其中：分得现金红利

    联营企业

    国药控股深圳中药有限公司

    20,939,177.10

    21,955,562.26

    -806,693.16

    ---

    21,148,869.10

    深圳万乐药业有限公司

    37,209,101.02

    45,444,345.84

    9,367,032.66

    ---

    54,811,378.50

    合 计

    58,148,278.12

    67,399,908.10

    8,560,339.50

    ---

    75,960,247.60

    3、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资额

    年初账面余额

    本期投资增减额

    期末账面余额

    深圳中联广深医药股份有限公司

    减值准备

    284,173.70

    284,173.70

    ---

    284,173.70

    ---

    深圳市福田医药有限公司

    471,027.36

    471,027.36

    ---

    471,027.36

    471,027.36

    东源一致医药连锁有限公司

    2,250,000.00

    396,638.32

    -396,638.32

    ---

    ---

    辽宁一致医药连锁有限公司

    1,894,900.00

    1,894,900.00

    ---

    1,894,900.00

    ---

    深圳市医药贸易公司

    7,689,226.69

    7,689,226.69

    ---

    7,689,226.69

    7,689,226.69

    合 计

    12,589,327.75

    10,735,966.07

    -396,638.32

    10,339,327.75

    8,160,254.05

    4、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称

    年初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    深圳市福田医药有限公司

    计提原因

    471,027.36

    ---

    ---

    471,027.36

    注1

    东源一致医药连锁有限公司

    396,638.32

    ---

    396,638.32

    ---

    注2

    深圳市医药贸易公司

    7,689,226.69

    ---

    ---

    7,689,226.69

    注3

    合 计

    8,556,892.37

    ---

    396,638.32

    8,160,254.05

    注1：对深圳市福田医药有限公司的投资因被投资单位经营不善或与被投资公司久无联系，不明其近况，而全额计提减值准备。

    注2：东源一致医药连锁有限公司为本公司原下属公司深圳市一致医药连锁有限公司投资公司，本报告期内深圳一致连锁股权已转让，故对东源一致的长期股权投资及其减值准备减少。

    注3：该公司已停止经营多年，全额计提减值准备。

    （八）投资性房地产

    项 目

    年初余额

    本期增加额

    本期减少额

    年末余额深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 52

    购置

    自用房地产或存货转入

    处 置

    投资性房地产转为自用房地产

    1、原价合计

    30,900,691.88

    ---

    5,604,376.71

    36,505,068.59

    （1）已出租的建筑物

    27,818,331.63

    ---

    5,109,434.95

    32,927,766.58

    （2）已出租的土地使用权

    3,082,360.25

    ---

    494,941.76

    3,577,302.01

    2、累计折旧或累计摊销合计

    8,052,660.19

    ---

    1,982,415.36

    10,035,075.55

    （1）已出租的建筑物

    7,679,228.35

    ---

    1,912,605.45

    9,591,833.80

    （2）已出租的土地使用权

    373,431.84

    ---

    69,809.91

    443,241.75

    3、本年折旧或摊销合计

    1,633,823.15

    ---

    763,333.12

    2,397,156.27

    （1）已出租的建筑物

    1,507,751.58

    ---

    752,986.86

    2,260,738.44

    （2）已出租的土地使用权

    126,071.57

    ---

    10,346.26

    136,417.83

    4、投资性房地产减值准备累计金额合计

    ---

    （1）已出租的建筑物

    ---

    （2）已出租的土地使用权

    ---

    5、投资性房地产账面价值合计

    22,848,031.69

    ---

    3,621,961.35

    26,469,993.04

    （1）已出租的建筑物

    20,139,103.28

    ---

    3,196,829.50

    23,335,932.78

    （2）已出租的土地使用权

    2,708,928.41

    ---

    425,131.85

    3,134,060.26

    （九）固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产原价

    类 别

    年初原价

    本期增加

    本期减少

    房屋及建筑物

    期末原价

    315,455,748.70

    29,399,567.07

    12,757,379.57

    332,097,936.20

    机器设备

    131,393,693.22

    67,662,874.42

    2,965,239.16

    196,091,328.48

    运输设备

    34,524,144.99

    6,910,158.84

    3,049,504.57

    38,384,799.26

    其他设备

    99,357,002.09

    9,090,990.92

    7,971,444.01

    100,476,549.00

    固定资产装修

    7,619,325.33

    1,757,060.02

    9,376,385.35

    合 计

    588,349,914.33

    114,820,651.27

    26,743,567.31

    676,426,998.29

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为6,411,940.34元。

    2、累计折旧

    类 别

    年初数

    本期增加

    本期减少

    房屋及建筑物

    期末数

    93,671,390.88

    9,290,599.03

    1,290,791.18

    101,671,198.73

    机器设备

    54,575,221.35

    23,188,347.81

    1,508,020.72

    76,255,548.44

    运输设备

    17,170,593.21

    2,060,657.72

    1,106,844.52

    18,124,406.41深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 53

    其他设备

    40,684,221.73

    7,750,851.66

    5,407,260.38

    43,027,813.01

    固定资产装修

    4,067,152.67

    966,861.09

    ---

    5,034,013.76

    合 计

    210,168,579.84

    43,257,317.31

    9,312,916.80

    244,112,980.35

    3、固定资产减值准备

    类 别

    年初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    房屋及建筑物

    1,300,000.00

    ---

    ---

    1,300,000.00

    4、固定资产账面价值

    类 别

    年初数

    房屋及建筑物

    期末数

    220,484,357.82

    229,126,737.47

    机器设备

    76,818,471.87

    119,835,780.04

    运输设备

    17,353,551.78

    20,260,392.85

    其他设备

    58,672,780.36

    57,448,735.99

    固定资产装修

    3,552,172.66

    4,342,371.59

    合 计

    376,881,334.49

    431,014,017.94

    （十）在建工程

    期末数

    项 目

    年初数

    账面余额

    减值准备

    账面价值

    账面余额

    减值准备

    车陂工程

    账面价值

    6,750,695.20

    ---

    6,750,695.20

    6,750,695.20

    ---

    6,750,695.20

    旧楼改造

    5,497,689.52

    ---

    5,497,689.52

    1,179,895.79

    ---

    1,179,895.79

    大叶清化桂、山银花种植工程

    253,886.24

    ---

    253,886.24

    253,886.24

    ---

    253,886.24

    头孢固体二车间、非头孢固体二车间

    456,232.55

    ---

    456,232.55

    ---

    ---

    ---

    技改项目

    11,947,751.96

    ---

    11,947,751.96

    10,572,505.74

    ---

    10,572,505.74

    拆配电房做箱变供电工程

    9,372.80

    ---

    9,372.80

    9,372.80

    ---

    9,372.80

    合 计

    24,915,628.27

    ---

    24,915,628.27

    18,766,355.77

    ---

    18,766,355.77

    工程项目名称

    预算数

    年初数

    本年增加

    本年减少

    年末数

    资金来源

    工程投入占预算比例

    转入固定资产

    其他减少

    车陂工程

    无

    6,750,695.20

    ---

    ---

    ---

    6,750,695.20

    自有资金

    N/A

    旧楼改造

    无

    1,179,895.79

    4,691,721.73

    ---

    373,928.00

    5,497,689.52

    自有资金

    N/A

    大叶清化桂、山银花种植工程

    无

    253,886.24

    ---

    ---

    ---

    253,886.24

    财政拨款

    N/A

    技改项目

    3,620万元

    10,572,505.74

    3,896,489.43

    2,521,243.21

    ---

    11,947,751.96

    自有资金及金融机构贷款

    99.91%

    头孢固体二车间、非头孢固体

    无

    ---

    4,346,929.68

    3,890,697.13

    ---

    456,232.55

    自有资金

    N/A深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 54

    二车间

    拆配电房做箱变供电工程

    无

    9,372.80

    ---

    ---

    ---

    9,372.80

    自有资金

    N/A

    合 计

    18,766,355.77

    12,935,140.84

    6,411,940.34

    373,928.00

    24,915,628.27

    （十一）无形资产

    1、无形资产原价

    项 目

    年初原价

    本期增加

    本期减少

    软 件

    期末原价

    8,426,591.20

    564,315.44

    337,982.38

    8,652,924.26

    土地使用权

    58,158,136.89

    12,048,659.31

    ---

    70,206,796.20

    商标使用权

    156,050.00

    24,000.00

    ---

    180,050.00

    专有技术

    ---

    49,000,000.00

    ---

    49,000,000.00

    合 计

    66,740,778.09

    61,636,974.75

    337,982.38

    128,039,770.46

    2、累计摊销

    项 目

    年初数

    本期增加

    本期摊销

    本期减少

    期末数

    软 件

    5,181,456.85

    ---

    1,780,278.06

    216,074.00

    6,745,660.91

    土地使用权

    3,873,881.33

    44,195.94

    817,208.56

    ---

    4,735,285.83

    商标使用权

    78,156.92

    ---

    13,014.24

    ---

    91,171.16

    专有技术

    ---

    12,373,450.31

    12,373,450.31

    合 计

    9,133,495.10

    44,195.94

    14,983,951.17

    216,074.00

    23,945,568.21

    3、无形资产账面价值

    项 目

    年初数

    期末数

    软 件

    剩余摊销期限

    3,245,134.35

    1,907,263.35

    5-60个月

    土地使用权

    54,284,255.56

    65,471,510.37

    37-50年

    商标使用权

    77,893.08

    88,878.84

    10-43个月

    专有技术

    ---

    36,626,549.69

    2-52个月

    合 计

    57,607,282.99

    104,094,202.25

    （十二）长期待摊费用

    项 目

    原始发生额

    年初数

    本期增加

    本期摊销

    本期减少

    累计摊销

    期末数

    租入固定资产改良支出

    剩余摊销期限

    16,567,429.22

    15,704,523.06

    1,034,090.94

    1,086,115.92

    9,014,464.85

    9,929,395.99

    6,638,033.23

    1-96个月

    管理咨询费

    1,325,273.60

    114,557.01

    ---

    114,557.01

    ---

    1,325,273.60

    ---

    ---

    其 他

    3,840,440.95

    1,242,192.04

    1,573,723.64

    359,401.71

    1,350,000.00

    2,733,926.98

    1,106,513.97

    11-199个月

    合 计

    21,733,143.77

    17,061,272.11

    2,607,814.58

    1,560,074.64

    10,364,464.85

    13,988,596.57

    7,744,547.20

    （十三）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产

    项 目

    期末数

    应收账款坏账准备

    年初数

    709,898.88

    374,497.46深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 55

    项 目

    期末数

    其他应收款坏账准备

    年初数

    85,026.98

    261,651.71

    存货跌价准备

    295,684.06

    127,925.62

    长期股权投资减值准备

    325,420.55

    94,205.47

    固定资产减值准备

    ---

    188,130.65

    可抵扣亏损

    ---

    ---

    应付职工薪酬（未支付）

    233,500.00

    2,965,250.00

    预提销售费用清缴的所得税

    3,648,365.14

    3,788,255.14

    退休人员补偿金

    320,911.47

    500,610.82

    预计内退人员支出

    1,232,447.49

    1,304,750.00

    补缴退休职工医疗保险

    533,750.00

    533,750.00

    退休人员社会化管理费用

    291,348.50

    577,478.00

    合 计

    7,676,353.07

    10,716,504.87

    2、已确认的递延所得税负债

    项 目

    期末数

    资产评估增值摊销差异

    年初数

    18,557,360.12

    12,174,180.87

    （十四）其他非流动资产

    类别及内容

    年初数

    本期增加

    本期减少

    特种储备药品

    期末数

    33,040,401.86

    151,790,277.77

    148,279,410.21

    36,551,269.42

    （十五）资产减值准备

    项 目

    年初账面余额

    本期计提额

    本期减少额

    期末账面余额

    转 回

    转 销

    1、坏账准备

    16,559,034.40

    9,092,318.50

    231,253.74

    ---

    25,420,099.16

    2、存货跌价准备

    4,352,678.70

    5,118,256.43

    3,507,016.90

    ---

    5,963,918.23

    3、长期股权投资减值准备

    8,556,892.37

    ---

    396,638.32

    ---

    8,160,254.05

    4、固定资产减值准备

    1,300,000.00

    ---

    ---

    ---

    1,300,000.00

    合 计

    30,768,605.47

    14,210,574.93

    4,134,908.96

    ---

    40,844,271.44

    （十六）短期借款

    借款类别

    期末数

    抵押借款

    年初数

    3,000,000.00

    8,212,078.69

    保证借款

    375,954,537.83

    236,655,052.56

    银行承兑汇票贴现

    113,009,771.01

    41,409,595.83

    商业承兑汇票贴现

    120,051,252.52

    107,383,652.99

    合 计

    612,015,561.36

    393,660,380.07

    （十七）应付票据深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 56

    种 类

    期末数

    银行承兑汇票

    年初数

    552,115,183.44

    570,390,375.00

    商业承兑汇票

    366,451,895.60

    268,147,346.27

    合 计

    918,567,079.04

    838,537,721.27

    1、期末余额中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东国药控股股份有限公司票据金额131,413,742.35元。

    2、期末余额中应付关联方票据金额365,663,549.18元，占应付票据期末余额的39.81％。详见本附注八。

    （十八）应付账款

    年末数

    1,591,875,830.78

    年初数

    1,432,873,603.58

    1、期末余额中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东国药控股股份有限公司89,690,394.77元。

    2、期末余额中应付关联方款项为125,186,774.80元，占应付账款期末余额的7.86％。详见本附注八。

    3、期末余额中账龄超过三年的应付账款有42,120,245.75元，系户数多且金额小的应付货款，不详列。

    （十九）预收款项

    期末数

    23,884,264.57

    年初数

    18,771,893.29

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    2、期末余额中欠关联方款项为9元，为对宁夏国大药房连锁有限公司的预收款项，属于正常购销活动的欠款。

    3、期末余额中账龄超过一年的预收款项有1,747,197.60元。

    （二十）应付职工薪酬

    项 目

    年初数

    本期增加

    本期支付(减少)

    1、工资、奖金、津贴和补贴

    期末数

    59,569,433.34

    95,479,559.10

    128,053,166.82

    26,995,825.62

    2、职工福利费

    461,938.00

    11,194,955.02

    11,315,436.32

    341,456.70

    3、社会保险费

    816,782.13

    13,818,697.15

    13,626,075.49

    1,009,403.79

    其中：（1）医疗保险费

    6,149.83

    3,576,803.67

    3,494,872.66

    88,080.84

    （2）基本养老保险费

    812,595.03

    8,443,408.25

    8,684,598.56

    571,404.72

    （3）年金缴费

    ---

    1,040,645.48

    710,885.48

    329,760.00

    （4）失业保险费

    724.00

    241,946.70

    231,313.60

    11,357.10

    （5）工伤保险费

    19,577.28

    250,599.17

    265,972.35

    4,204.10

    （6）生育保险费

    -22,264.01

    265,293.88

    238,432.84

    4,597.03

    4、住房公积金

    486,079.58

    3,755,620.61

    3,520,830.96

    720,869.23

    5、工会经费和职工教育经费

    7,435,352.74

    3,324,212.64

    3,489,338.78

    7,270,226.60

    6、非货币性福利

    7、因解除劳动关系给予的补偿

    17,535,912.00

    1,176,005.59

    5,866,855.22

    12,845,062.37

    8、职工奖福基金

    ---

    9、其 他

    459,200.06

    5,011,455.92

    4,220,027.07

    1,250,628.91

    其中：以现金结算的股份支付

    ---深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 57

    合 计

    86,764,697.85

    133,760,506.03

    170,091,730.66

    50,433,473.22

    （二十一）应交税费

    税 种

    期末数

    增值税

    年初数

    3,403,786.64

    -2,892,250.53

    营业税

    796,753.00

    968,861.79

    城建税

    241,402.69

    238,286.04

    所得税

    23,605,158.24

    13,272,754.46

    房产税

    286,343.82

    282,980.01

    印花税

    30,607.89

    99,746.13

    土地使用税

    233,985.88

    423,633.76

    个人所得税

    5,786,876.59

    810,138.20

    教育费附加

    123,862.21

    131,548.20

    河道管理费

    ---

    2,254.20

    防洪保安基金

    367,800.16

    1,528,490.03

    其 他

    2,121,647.16

    254,866.61

    合 计

    36,998,224.28

    15,121,308.90

    （二十二）应付利息

    项 目

    期末数

    银行借款利息

    年初数

    168,367.50

    742,393.70

    控股公司借款利息

    127,575.00

    ---

    合计

    295,942.50

    742,393.70

    （二十三）应付股利

    投资者名称或类别

    期末欠付股利金额

    周富英

    欠付原因

    2,000,000.00

    尚未支付

    （二十四）其他应付款

    项 目

    期末数

    其他应付款

    年初数

    355,765,667.14

    308,422,007.24

    1、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为168,644,306.73元。

    2、期末余额中欠关联方款项为174,416,961.37元，占其他应付款期末余额的49.03％。详见本附注八。

    3、金额较大的其他应付款

    项 目

    金 额

    国药控股股份有限公司

    性质或内容

    168,644,306.73

    16,000万元为借款、648.14万元为国药控股下拨抗震救灾专项资金、216.29万元为收购南宁深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 58

    公司根据协议应支付给原股东从评估基准日至股权转让完成日的利润

    销售费用（尚未支付的销售费用）

    132,240,104.43

    尚未支付的销售费用

    杨巧明

    10,350,000.00

    尚未支付的股权转让款

    中美上海施贵宝制药有限公司

    3,371,824.54

    销售折扣

    汕头市创美药业有限公司

    2,031,278.66

    销售折扣

    （二十五）一年内到期的非流动负债

    项 目

    期末数

    长期借款

    年初数

    ---

    57,720,000.00

    一年内到期的长期借款

    借款类别

    期末数

    保证借款

    年初数

    ---

    57,720,000.00

    贷款单位

    借款起始日

    借款终止日

    期末数

    年初数

    利率

    币种

    金额

    利率

    币种

    金额

    招商银行安联支行

    2006.8.24

    2009.8.24

    ---

    ---

    ---

    6.804%

    RMB

    57,720,000.00

    （二十六）长期借款

    贷款单位

    币种

    借款条件

    期末数

    招商银行安联支行

    年初数

    RMB

    担保

    60,000,000.00

    30,000,000.00

    贷款单位

    借款起始日

    借款终止日

    期末数

    年初数

    利率

    币种

    金额

    利率

    币种

    金额

    招商银行安联支行

    2008.8.21

    2011.8.21

    4.86%

    RMB

    30,000,000.00

    7.56%

    RMB

    30,000,000.00

    招商银行安联支行

    2009.4.30

    2011.4.30

    4.86%

    RMB

    30,000,000.00

    ---

    ---

    ---

    合 计

    60,000,000.00

    30,000,000.00

    （二十七）长期应付款

    种 类

    期末数

    职工经济补偿金

    年初数

    48,640.20

    51,261.00

    （二十八）专项应付款

    拨款项目名称

    年初数

    本期新增

    本期结转

    政府拨给的专项资金

    期末数

    800,000.00

    ---

    ---

    800,000.00

    合 计

    800,000.00

    ---

    ---

    800,000.00

    （二十九）其他非流动负债

    项 目

    期末数

    年初数深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 59

    中央医药储备基金

    35,061,743.31

    35,061,743.31

    广西财政厅（地方医药储备资金）

    6,500,000.00

    6,500,000.00

    合计

    41,561,743.31

    41,561,743.31

    （三十）股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    期末数

    年初数

    股 数

    金 额

    股 数

    金 额

    A股 （每股面值人民币1元）

    233,263,800

    233,263,800.00

    233,263,800

    233,263,800.00

    B股 （每股面值人民币1元）

    54,885,600

    54,885,600.00

    54,885,600

    54,885,600.00

    合 计

    288,149,400

    288,149,400.00

    288,149,400

    288,149,400.00

    本期本公司股本变动金额如下：

    本次变动前

    本次变动增减（+，-）

    本次变动后

    数量

    比例

    发行新股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    数量

    比例

    一、有限售条件股份

    83,979,827

    29.14%

    -83,973,541

    -83,973,541

    6,286

    0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    83,971,446

    29.14%

    -83,971,446

    -83,971,446

    0

    0.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    8,381

    0.00%

    -2,095

    -2,095

    6,286

    0.00%

    二、无限售条件股份

    204,169,573

    70.86%

    83,973,541

    83,973,541

    288,143,114

    100.00%

    1、人民币普通股

    149,283,973

    51.81%

    83,973,541

    83,973,541

    233,257,514

    80.95%

    2、境内上市的外资股

    54,885,600

    19.05%

    54,885,600

    19.05%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    288,149,400

    100.00%

    288,149,400

    100.00%

    注：根据《深圳一致药业股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，有限售条件的流通股分别按以下时间：39,977,088股将自获得上市流通权之日起12个月后（即2007年4月28日后申请上市流通）；37,963,986股将自获得上市流通权之日起24个月后（即2008年4月28日后申请上市流通）；83,971,446股将自获得上市流通权之日起36个月后（即2009年4月28日后申请上市流通）可上市流通。截至2009年6月30日止，161,912,520股有限售条件的流通股已可上市流通。

    第一批有限售条件的流通股39,977,088股已于2007年5月10日上市流通；第二批有限售条件的流通股37,963,986股已于2008年5月16日上市流通；第三批有限售条件的流通股83,971,446股已于2009年5月18日上市流通。

    三十一）资本公积

    项 目

    年初数

    本期增加

    本期减少

    1、资本溢价（股本溢价）

    期末数

    ---

    ---

    ---

    ---

    （1）同一控制下企业合并的影响

    29,500,000.00

    ---

    29,500,000.00

    ---

    小 计

    ---

    ---

    ---

    ---深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 60

    2、其他资本公积

    ---

    ---

    ---

    ---

    （1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动

    2,405,516.57

    ---

    25,500.00

    2,380,016.57

    （2）其 他

    2,650,322.00

    ---

    ---

    2,650,322.00

    小 计

    5,055,838.57

    ---

    ---

    5,055,838.57

    合 计

    34,555,838.57

    ---

    29,525,500.00

    5,030,338.57

    （三十二）盈余公积

    项 目

    年初数

    本期增加

    本期减少

    法定盈余公积

    期末数

    9,761,340.26

    ---

    458,275.95

    9,303,064.31

    *年初增加458,275.95元，本期减少458,275.95元为本期收购同一控制下企业国控南宁影响。

    （三十三）未分配利润

    项 目

    金 额

    上年年末余额

    325,539,438.06

    加：会计政策变更

    ----

    前期差错更正

    ----

    本年年初余额

    325,539,438.06

    加： 本期归属于母公司的净利润

    98,783,895.04

    直接计入所有者权益的利得

    39,664,537.80

    减：提取法定盈余公积

    ----

    提取任意盈余公积

    ----

    所有者减少资本

    1,533,793.17

    对所有者（或股东）的分配

    28,828,019.86

    所有者权益内部结转

    61,027.88

    加：其他转入

    ---

    加：盈余公积弥补亏损

    ---

    本期期末余额

    433,565,029.99

    注：本期收购同一控制下企业国控南宁影响，本年年初余额比上年年末余额增加61,027.88元。

    （三十四）营业收入及营业成本

    本期发生额

    项 目

    上年同期发生额

    收 入

    成 本

    收 入

    成 本

    主营业务

    5,003,627,291.72

    4,590,482,121.50

    4,064,547,840.97

    3,718,616,396.94

    其他业务

    34,853,378.49

    13,026,420.88

    19,184,407.82

    2,898,069.27

    合 计

    5,038,480,670.21

    4,603,508,542.38

    4,083,732,248.79

    3,721,514,466.21深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 61

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入

    项 目

    主营业务成本

    本期发生数

    上年同期发生数

    本期发生数

    工业－医药

    上年同期发生数

    565,810,519.21

    384,067,534.64

    421,226,367.16

    285,681,530.15

    商业－医药批发

    4,829,413,399.00

    3,819,436,674.30

    4,611,984,347.96

    3,618,671,820.74

    商业－医药零售

    249,195,475.02

    226,193,642.34

    204,431,144.67

    178,016,550.26

    非药品贸易

    32,177,790.38

    11,216,772.22

    28,452,773.29

    7,436,225.28

    租 赁

    6,875,468.90

    2,208,245.35

    2,250,911.98

    888,165.63

    小 计

    5,683,472,652.51

    4,443,122,868.85

    5,268,345,545.06

    4,090,694,292.06

    公司内各业务分部相互抵销

    679,845,360.79

    378,575,027.88

    677,863,423.56

    372,077,895.12

    合 计

    5,003,627,291.72

    4,064,547,840.97

    4,590,482,121.50

    3,718,616,396.94

    2、本公司主营业务收入前五名客户情况

    客户名称或排名

    主营业务收入总额

    广东省人民医院

    占公司全部主营业务收入的比例

    84,370,045.18

    1.69%

    中山大学附属第一医院

    52,295,647.94

    1.05%

    广西医科大学第一附属医院

    50,918,305.51

    1.02%

    汕头市创美药业有限公司

    49,474,735.43

    0.99%

    深圳市第二人民医院

    45,881,734.67

    0.92%

    （三十五）营业税金及附加

    项 目

    本期发生数

    营业税

    上年同期发生数

    3,056,199.67

    1,321,071.50

    城市维护建设税

    980,411.50

    1,592,219.98

    教育费附加

    1,331,629.52

    1,371,678.04

    其 他

    618,551.52

    160,174.11

    合 计

    5,986,792.21

    4,445,143.63

    （三十六）财务费用

    类 别

    本期发生数

    利息支出

    上年同期发生数

    18,713,836.03

    27,829,480.09

    减：利息收入

    882,829.53

    2,060,341.11

    汇兑损失

    110,384.48

    ---

    减：汇兑收益

    438,416.71

    618,126.85

    其 他

    3,465,165.13

    3,046,874.31

    合 计

    20,968,139.40

    28,197,886.44

    （三十七）资产减值损失

    项 目

    本期发生额

    坏账损失

    上年同期发生额

    2,079,999.10

    -861,746.33深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 62

    存货跌价损失

    3,362,382.31

    -3,201,544.49

    长期股权投资减值损失

    ---

    ---

    其他

    ---

    ---

    合 计

    5,442,381.41

    -4,063,290.82

    （三十八）投资收益

    项目或被投资单位名称

    本期发生额

    1、金融资产投资收益

    上年同期发生额

    （1）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    ---

    ---

    （2）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    ---

    ---

    2、长期股权投资收益

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    ---

    ---

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益（共2家）

    8,560,339.50

    6,631,487.03

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益（共2家）

    14,195,481.42

    ---

    合 计

    22,755,820.92

    6,631,487.03

    其中：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位

    本期发生额

    中联广深

    上年同期发生额

    ---

    ---

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位

    本期发生额

    深圳万乐药业有限公司

    上年同期发生额

    9,367,032.66

    6,230,530.88

    国药控股深圳中药有限公司

    -806,693.16

    400,955.15

    合 计

    8,560,339.50

    6,631,486.03

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    被投资单位

    本期发生额

    广东一致药店有限公司

    上年同期发生额

    8,247,542.74

    ----

    广西一致药店连锁有限公司

    5,947,938.68

    ----

    深圳市一致医药连锁有限公司

    ----

    1.00

    合计

    14,195,481.42

    1.00

    本公司投资收益汇回无重大限制。

    （三十九）营业外收入

    项 目

    本期发生额

    1、非流动资产处置利得合计

    上年同期发生额

    41,110.30

    4,630,453.03

    其中：固定资产处置利得

    41,110.30

    4,630,453.03

    无形资产处置利得

    ---

    ---

    2、政府补助

    1,698,590.20

    5,436,255.00深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 63

    3、其 他

    522,325.58

    96,897.43

    合 计

    2,262,026.08

    10,163,605.46

    （四十）营业外支出

    项 目

    本期发生额

    1．非流动资产处置损失合计

    上年同期发生额

    178,127.36

    113,433.04

    其中：固定资产处置损失

    178,127.36

    113,433.04

    2．公益性捐赠支出

    ---

    371,311.93

    3．盘亏损失

    ---

    200.00

    4、其 他

    68,896.36

    213,641.10

    合 计

    247,023.72

    698,586.07

    （四十一）所得税费用

    项 目

    本期发生额

    本期所得税费用

    上年同期发生额

    32,025,221.22

    20,363,801.03

    递延所得税费用

    1,997,603.72

    -401,305.66

    合 计

    34,022,824.94

    19,962,495.37

    （四十二）政府补助

    政府补助的种类和金额

    政府补助的种类

    本期发生额

    医药储备拨款

    上年同期发生额

    572,590.20

    2,926,500.00

    医药储备贷款贴息

    ---

    469,755.00

    企业研发投入资助款

    500,000.00

    ---

    研发补助

    ---

    1,800,000.00

    工业企业奖励款

    570,000.00

    ---

    其 他

    56,000.00

    240,000.00

    合 计

    1,698,590.20

    5,436,255.00

    （四十三）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目

    利息收入

    本期发生额

    4,092,754.67

    补贴收入

    1,698,590.20

    往来款

    54,277,251.10

    其 他

    20,870,514.01

    合 计

    80,939,109.98

    2、支付的其他与经营活动有关的现金深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 64

    项 目

    运输费

    本期发生额

    25,345,763.90

    租赁费

    22,973,830.11

    研发费

    6,935,896.46

    广告费

    8,155,583.30

    手续费

    3,185,081.62

    其他各项费用

    149,276,347.97

    合 计

    215,872,503.36

    3、收到其他与筹资活动有关的现金

    项 目

    向国药控股借款

    本期发生额

    219,141,489.35

    4、支付其他与筹资活动有关的现金

    项 目

    归还向国药控股的借款

    本期发生额

    99,263,914.42

    5、现金流量表补充资料

    项 目

    本期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    上年同期发生数

    净利润

    103,387,187.70

    84,243,970.59

    加：资产减值准备

    5,442,381.41

    -4,063,290.82

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    14,787,584.97

    21,190,400.68

    无形资产摊销

    6,867,126.50

    1,181,380.57

    长期待摊费用摊销

    3,784,007.44

    2,883,431.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    137,017.06

    -4,472,812.01

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    ---

    71,766.24

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    ---

    财务费用（收益以“－”号填列）

    18,713,836.03

    30,195,661.30

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -22,755,820.92

    -6,631,487.03

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    3,040,151.80

    1,408,952.87

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    6,383,179.25

    -146,969.13

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    26,146,260.72

    -105,983,374.39

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -348,496,221.00

    -280,836,210.02

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    333,633,198.95

    366,789,398.30

    其 他

    ---深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 65

    经营活动产生的现金流量净额

    151,069,889.91

    105,830,818.76

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    ---

    ---

    一年内到期的可转换公司债券

    ---

    ---

    融资租入固定资产

    ---

    ---

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额

    498,715,551.46

    377,513,385.06

    减：现金的年初余额

    381,663,418.93

    279,915,342.78

    加：现金等价物的期末余额

    ---

    ---

    减：现金等价物的年初余额

    ---

    ---

    现金及现金等价物净增加额

    117,052,132.53

    97,598,042.28

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （以下货币单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）

    （一）应收账款

    1、应收账款构成

    期末数

    账 龄

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    坏账准备比例

    295,235,521.30

    100%

    1,680,786.88

    0.57%

    244,968,183.47

    100.00%

    1,666,380.37

    0.68%

    期末数

    种 类

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    ---

    ---

    ---

    ---

    25,245,382.74

    10.30%

    408,783.47

    1.62%

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    1,680,786.88

    0.57%

    1,680,786.88

    100%

    2,859,980.56

    1.17%

    1,257,596.90

    43.97%

    ３．其他划分为类似信用风险特征的组合：

    293,554,734.42

    99.43%

    ---

    ---

    216,862,820.17

    88.53%

    ---

    ---

    其中：单项金额重大

    153,072,146.78

    51.85%

    ---

    ---

    85,996,833.45

    35.11%

    ---

    ---

    单项金额非重大

    140,482,587.64

    47.58%

    ---

    ---

    130,865,986.72

    53.42%

    ---

    ---

    其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    合 计

    295,235,521.30

    ---

    1,680,786.88

    ---

    244,968,183.47

    100.00%

    1,666,380.37

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    年初账面余额

    本期减少额

    本期计提额

    期末账面余额

    转回

    转销

    2008年

    1,314,112.28

    363,845.97

    ---

    11,577.88

    1,666,380.37深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 66

    2009年

    1,666,380.37

    14,406.51

    ---

    ---

    1,680,786.88

    3、本期没有核销的应收账款。

    4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5．期末应收关联方账款为29,321,101.96元，占应收账款年末余额的9.93％。

    6、年末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名

    金 额

    账 龄

    深圳市人民医院

    占应收账款总额的比例

    18,237,880.90

    1年以内

    6.18%

    深圳市第二人民医院

    17,756,700.69

    1年以内

    6.01%

    深圳市一致医药连锁有限公司

    14,449,031.57

    1年以内

    4.89%

    北京大学深圳医院

    11,753,724.52

    1年以内

    3.98%

    深圳市中医院

    10,223,154.75

    1年以内

    3.46%

    （二）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末数

    账 龄

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    坏账准备比例

    389,797,813.91

    96.67%

    ---

    ---

    240,313,262.87

    94.44%

    ---

    ---

    1年至2年（含2年）

    68,135.00

    0.01%

    3,406.75

    5.00%

    68,135.00

    0.03%

    3,406.75

    5.00%

    2年至3年（含3年）

    1,179.81

    0.00%

    1,179.81

    100%

    1,179.81

    0.00%

    1,179.81

    100.00%

    3年以上

    13,374,579.90

    3.32%

    13,374,579.90

    100%

    14,074,579.90

    5.53%

    12,036,747.94

    85.52%

    合 计

    403,241,708.62

    100%

    13,379,166.46

    ----

    254,457,157.58

    100%

    12,041,334.50

    ----

    期末数

    种 类

    年初数

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    坏账准备比例

    账面余额

    占总额比例

    坏账准备

    1．单项金额重大且单独计提减值准备

    坏账准备比例

    13,374,579.90

    3.32%

    13,374,579.90

    100.00%

    14,074,579.90

    5.53%

    12,036,747.94

    85.52%

    2．单项金额非重大且单独计提减值准备

    1,179.81

    ―――

    1,179.81

    100.00%

    1,179.81

    0.00%

    1,179.81

    100.00%

    ３．其他划分为类似信用风险特征的组合：

    389,865,948.91

    96.68%

    3,406.75

    0.00%

    240,381,397.87

    94.47%

    3,406.75

    0.00%

    其中：单项金额重大

    387,221,191.02

    96.00%

    --

    --

    225,441,663.00

    88.60%

    ---

    ---

    单项金额非重大

    2,644,757.89

    0.68%

    3,406.75

    0.13%

    14,939,734.87

    5.87%

    3,406.75

    0.02%

    其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    ---

    合 计

    403,241,708.62

    100％

    13,379,166.46

    --

    254,457,157.58

    100％

    12,041,334.50

    ---

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    年初账面余额

    本期减少额

    本期计提额

    期末账面余额

    转回

    转销深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 67

    2008年

    14,634,222.45

    ---

    2,592,887.95

    ---

    12,041,334.50

    2009年

    12,041,334.50

    1,337,831.96

    ---

    ---

    13,379,166.46

    3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：

    单项金额重大排名

    金 额

    计提比例

    深圳市盈海科技投资有限公司

    理 由

    8,980,000.00

    100%

    收回存在不确定性

    深圳医药保健品进出口有限公司

    4,394,579.90

    100%

    收回存在不确定性

    深圳市医药生产供应总公司

    1,179.81

    100%

    收回存在不确定性

    4、本年度没有核销的其他应收款。

    5、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款

    债务人名称

    收回或重组

    债权金额

    收回方式

    原估计计提比例理由

    原估计计提

    深圳医药保健品进出口有限公司

    比例的合理性

    700,000.00

    现金

    长期未回款

    合理

    6、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    7、年末其他应收关联方款项为387,231,436.19元，占其他应收款年末余额96.03％。

    8、年末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    性质或内容

    金 额

    账 龄

    国控广州

    占其他应收款总额的比例

    往来款

    235,139,079.00

    1年以内

    58.30%

    致君制药

    往来款

    57,074,252.63

    1年以内

    14.15%

    粤兴医药

    往来款

    22,000,000.00

    1年以内

    5.45%

    致君万庆

    往来款

    17,000,000.00

    1年以内

    4.21%

    健民医药

    往来款

    15,694,550.85

    1年以内

    3.89%

    （三）长期股权投资

    期末数

    年初数

    账面余额

    减值准备

    账面余额

    减值准备

    对子公司的长期股权投资

    578,816,997.83

    ---

    299,906,100.66

    ---

    按权益法核算的长期股权投资

    62,660,833.81

    ---

    21,955,562.26

    ---

    按成本法核算的长期股权投资

    9,584,126.69

    7,689,226.69

    9,584,126.69

    7,689,226.69

    合 计

    651,061,958.33

    7,689,226.69

    331,445,789.61

    7,689,226.69

    1、对子公司投资

    子公司名称

    初始金额

    年初余额

    本期增加

    本期减少

    致君制药

    期末余额

    73,903,284.87

    73,903,284.87

    ---

    ---

    73,903,284.87

    健民医药

    45,054,911.04

    45,054,911.04

    ---

    ---

    45,054,911.04

    一致药材

    5,400,000.00

    6,450,875.93

    ---

    ---

    6,450,875.93

    一致物流

    900,000.00

    1,019,062.68

    ---

    ---

    1,019,062.68

    国控广州

    58,283,114.68

    85,440,323.63

    ---

    ---

    85,440,323.63

    一致药店

    45,135,253.97

    50,183,346.51

    ---

    50,183,346.51

    ---

    致君医贸

    3,006,866.42

    3,006,866.42

    ---

    ---

    3,006,866.42

    广东新龙

    8,421,544.08

    8,421,544.08

    ---

    ---

    8,421,544.08

    培训中心

    30,000.00

    30,000.00

    ---

    ---

    30,000.00深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 68

    广西一致

    4,987,919.71

    4,987,919.71

    ---

    ---

    4,987,919.71

    国控柳州

    21,407,965.79

    21,407,965.79

    ---

    ---

    21,407,965.79

    惠信投资

    129,650,141.40

    ---

    129,650,141.40

    ---

    129,650,141.40

    恒畅物流

    1,269,502.30

    ---

    1,269,502.30

    ---

    1,269,502.30

    粤兴医药

    19,436,738.82

    ---

    19,436,738.82

    ---

    19,436,738.82

    国控佛山

    7,044,987.07

    ---

    7,044,987.07

    ---

    7,044,987.07

    东莞一致

    2,742,000.00

    ---

    2,742,000.00

    ---

    2,742,000.00

    致君万庆

    136,448,072.71

    ---

    136,448,072.71

    ---

    136,448,072.71

    国控南宁

    32,502,801.38

    ---

    32,502,801.38

    ---

    32,502,801.38

    合 计

    595,625,104.24

    299,906,100.66

    329,094,243.68

    50,183,346.51

    578,816,997.83

    2、按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资额

    年初余额

    本期权益增减额

    期末余额

    合 计

    其中：分得现金红利

    联营企业：

    深圳中药

    20,939,177.10

    21,955,562.26

    -806,693.16

    ---

    21,148,869.10

    万乐药业

    37,209,101.02

    ---

    41,511,964.71

    ---

    41,511,964.71

    合 计

    58,148,278.12

    21,955,562.26

    40,705,271.55

    ---

    62,660,833.81

    3、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资额

    年初账面余额

    本期投资增减额

    期末账面余额

    辽宁一致医药连锁有限公司

    减值准备

    1,894,900.00

    1,894,900.00

    ---

    1,894,900.00

    ---

    深圳市医药贸易公司

    7,689,226.69

    7,689,226.69

    ---

    7,689,226.69

    7,689,226.69

    合 计

    9,584,126.69

    9,584,126.69

    ---

    9,584,126.69

    7,689,226.69

    4、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称

    年初数

    本期增加

    本期减少

    深圳市医药贸易公司

    期末数

    7,689,226.69

    ---

    ---

    7,689,226.69

    （四）营业收入及营业成本

    本期发生额

    项 目

    上年同期发生额

    收 入

    成 本

    收 入

    成 本

    主营业务

    755,626,160.89

    718,662,831.64

    651,785,101.70

    618,395,338.59

    其他业务

    1,840,615.77

    164,655.97

    1,635,688.85

    98,484.65

    合 计

    757,466,776.66

    718,827,487.61

    653,420,790.55

    618,493,823.24

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入

    项 目

    主营业务成本

    本期发生数

    上年同期发生数

    本期发生数

    上年同期发生数

    商业－医药批发

    755,626,160.89

    651,785,101.70

    718,662,831.64

    618,395,338.59深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 69

    2、公司主营业务收入前五名客户情况

    客户名称或排名

    主营业务收入总额

    深圳市健民医药有限公司

    占公司全部主营业务收入的比例

    116,407,491.84

    15.41%

    深圳市人民医院

    42,510,282.42

    5.63%

    深圳市第二人民医院

    41,169,033.00

    5.45%

    深圳市一致医药连锁有限公司

    38,276,337.29

    5.07%

    北京大学深圳医院

    32,911,264.32

    4.36%

    （五）投资收益

    项目

    本期发生额

    长期股权投资收益

    上年同期发生额

    1、按成本法核算确认的长期股权投资收益（共13家）

    177,066,870.99

    64,719,714.95

    2、按权益法核算确认的长期股权投资收益（共2家）

    3,496,170.53

    400,955.15

    3、处置长期股权投资产生的投资收益

    15,271,949.88

    ---

    合 计

    195,834,991.30

    65,120,670.10

    其中：

    1、按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位

    本期发生额

    致君制药

    上年同期发生额

    85,812,844.18

    63,172,883.92

    致君医贸

    828,538.78

    197,121.50

    健民医药

    580,312.43

    ---

    一致药材

    1,641,503.37

    1,008,897.99

    一致物流

    119,049.45

    11,961.59

    国控广州

    66,867,908.99

    ---

    一致药店

    27,088.83

    328,849.95

    广西一致医药

    54,026.63

    ---

    国控柳州

    5,100,000.00

    ---

    惠信投资

    11,035,034.81

    ---

    广东粤兴

    4,756,630.35

    ---

    恒畅物流

    128,507.18

    ---

    国控佛山

    115,425.89

    ---

    合 计

    177,066,870.89

    64,719,714.95

    2、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位

    本期发生额

    深圳中药

    上年同期发生额

    -806,693.16

    400,955.15

    万乐药业

    3,740,178.25

    ---

    合 计

    2,933,485.09

    400,955.15深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 70

    3、处置长期股权投资产生的投资收益

    被投资单位

    本期发生额

    广东一致药店有限公司

    上年同期发生额

    15,271,949.88

    ---

    本公司投资收益汇回无重大限制。

    （六）现金流量表补充资料

    项 目

    本期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    上年同期发生额

    净利润

    191,002,210.11

    63,749,899.63

    加：资产减值准备

    ---

    -624,297.94

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    2,788,534.15

    2,703,822.35

    无形资产摊销

    665,232.92

    637,678.61

    长期待摊费用摊销

    16,515.36

    17,731.88

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    26,362.97

    13,489.41

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    ---

    财务费用（收益以“－”号填列）

    615,973.65

    795,087.66

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -195,834,991.30

    -65,120,670.10

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    ---

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    ---

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    5,351,947.20

    -8,063,572.98

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -11,144,718.07

    -70,616,045.58

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    92,854,083.74

    103,403,226.26

    其 他

    ---

    经营活动产生的现金流量净额

    86,341,150.73

    26,896,349.20

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    ---

    债务转为资本

    ---

    一年内到期的可转换公司债券

    ---

    融资租入固定资产

    ---

    三、现金及现金等价物净变动情况

    ---

    现金的期末余额

    83,065,822.65

    103,962,060.24

    减：现金的年初余额

    62,369,583.65

    54,841,676.10

    加：现金等价物的期末余额

    ---

    减：现金等价物的年初余额

    ---

    现金及现金等价物净增加额

    20,696,239.00

    49,120,384.14深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 71

    八、关联方关系及其交易

    （一）存在控制关系的关联方情况

    １、存在控制关系的关联方

    控制本公司的关联方

    公司名称

    注册地址

    主营业务

    与本公司关系

    经济性质或类型

    法定代表人

    组织机构代码证

    国药控股股份有限公司

    上海市黄浦区福州路221号六楼

    实业投资控股，医药企业受托管理及资产重组，中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药等药品批发，国内贸易（除专项许可），物流配送及相关的咨询业务等

    公司之控股股东

    股份有限公司

    （国有控股）

    佘鲁林

    74618434-4

    母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为38.33%和38.33%。本公司的最终控制方为中国医药集团总公司。

    受本公司控制的关联方：详见附注 五。

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：

    公司名称

    年初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    国药控股

    163,704

    ---

    ---

    163,704

    致君制药

    6,900

    ---

    ---

    6,900

    健民医药

    500

    ---

    ---

    500

    一致药材

    600

    ---

    ---

    600

    致君医贸

    189

    ---

    ---

    189

    深圳医贸

    188

    ---

    ---

    188

    一致物流

    100

    ---

    ---

    100

    国控广州

    5,000

    ---

    ---

    5,000

    广东新龙

    2,000

    ---

    ---

    2,000

    国控柳州

    2,053.06

    ---

    ---

    2,053.06

    广西中药饮片

    200

    ---

    ---

    200

    惠信投资

    5,000

    ---

    ---

    5,000

    国控佛山

    200

    ---

    ---

    200

    粤兴医药

    300

    ---

    ---

    300

    恒畅物流

    54

    ---

    ---

    54

    培训中心

    3

    ---

    ---

    3

    广西一致

    500

    ---

    ---

    500

    东莞一致

    280

    ---

    ---

    280

    致君万庆

    3,900

    4,100

    ---

    8,000

    国控南宁

    2,900

    ---

    ---

    2,900深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 72

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    企业名称

    年 初 数

    本 期 增 加

    本 期 减 少

    期 末 数

    金 额

    比例（％）

    金 额

    比例（％）

    金 额

    比例（％）

    金 额

    比例（％）

    国药控股

    11,278.64

    39.14

    ---

    ---

    232.67

    0.81

    11,045.97

    38.33

    致君制药

    6,900.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    6,900.00

    100

    健民医药

    500.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    500.00

    100

    一致药材

    600.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    600.00

    100

    致君医贸

    189.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    189.00

    100

    一致连锁

    1,080.00

    100

    ---

    ---

    1,080.00

    100

    ---

    ---

    一致药店

    5,000.00

    100

    ---

    ---

    5,000.00

    100

    ---

    ---

    深圳市医药贸易公司

    188.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    188.00

    100

    一致物流

    100.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    100.00

    100

    国控广州

    5,000.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    5,000.00

    100

    广东新龙

    2,000.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    2,000.00

    100

    国控柳州

    1,047.06

    51

    ---

    ---

    ---

    ---

    1,047.06

    51

    广西连锁

    200.00

    100

    ---

    ---

    200.00

    100

    ---

    ---

    广西中药饮片

    200.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    200.00

    100

    惠信投资

    5,000.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    5,000.00

    100

    国控佛山

    200.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    200.00

    100

    广州连锁

    200.00

    100

    ---

    ---

    200.00

    100

    ---

    ---

    粤兴医药

    300.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    300.00

    100

    恒畅物流

    54.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    54.00

    100

    培训中心

    3.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    3.00

    100

    广西一致

    500.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    500.00

    100

    东莞一致

    ---

    ---

    280.00

    100

    ---

    ---

    280.00

    100

    致君万庆

    ---

    ---

    6,000.00

    75

    ---

    ---

    6,000.00

    75

    国控南宁

    2,900.00

    100

    ---

    ---

    ---

    ---

    2,900.00

    100

    4、不存在控制关系的关联方情况

    单位名称

    北京中欣医药经营公司

    与本公司的关系

    同一最终控股股东

    广东东方新特药公司

    同一最终控股股东

    广东仁博医疗器材有限公司

    同一最终控股股东

    广东天量医药有限公司

    同一最终控股股东

    广西梧州华梧药材有限公司

    同一最终控股股东

    国药集团北京医疗器械有限公司

    同一最终控股股东深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 73

    单位名称

    国药集团化学试剂有限公司

    与本公司的关系

    同一控股股东

    国药集团化学试剂苏州有限公司

    同一控股股东

    国药集团联合医疗器械有限公司

    同一最终控股股东

    国药集团北京医疗器械有限公司

    同一最终控股股东

    国药集团上海医疗器械有限公司

    同一最终控股股东

    国药集团工业有限公司

    同一最终控股股东

    国药集团西北医药有限公司

    同一控股股东

    国药集团西南医药有限公司

    同一控股股东

    国药集团药业股份有限公司

    同一控股股东

    国药集团医药物流有限公司

    同一控股股东

    国药控股（郑州）九瑞股份有限公司

    同一控股股东

    国药控股北京华鸿有限公司

    同一控股股东

    国药控股北京有限公司

    同一控股股东

    国药控股国大药房有限公司

    同一控股股东

    国药控股湖北有限公司

    同一控股股东

    国药控股湖南有限公司

    同一控股股东

    国药控股江苏有限公司

    同一控股股东

    国药控股山西有限公司

    同一控股股东

    国药控股上海有限公司

    同一控股股东

    国药控股深圳中药有限公司

    同一最终控股股东及联营企业

    国药控股沈阳有限公司

    同一控股股东

    国药控股苏州有限公司

    同一控股股东

    国药控股天津有限公司

    同一控股股东

    国药控股浙江有限公司

    同一控股股东

    河北省医药药材公司

    同一最终控股股东

    湖北怡保国际医药有限公司

    同一最终控股股东

    上海国药外高桥医药有限公司

    同一控股股东

    深圳万乐药业有限公司

    联营公司

    四川抗菌素工业研究所有限公司

    同一最终控股股东

    天津东方博康医药贸易有限公司

    同一控股股东

    中国药材集团公司

    同一最终控股股东

    中国医药对外贸易公司

    同一最终控股股东

    中国医药集团上海公司

    同一控股股东

    中国医药工业有限公司

    同一最终控股股东

    广西壮族自治区南宁医药批发站

    同一最终控股股东深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 74

    单位名称

    广西国大药房连锁有限公司

    与本公司的关系

    同一最终控股股东

    中国医药对外贸易公司

    同一最终控股股东

    宁夏国大药房连锁有限公司

    同一控股股东

    广东一致药店有限公司

    同一控股股东

    深圳市一致医药连锁有限公司

    同一控股股东

    广州一致药店连锁有限公司

    同一控股股东

    广西一致药店连锁有限公司

    同一控股股东

    国药控股宁夏有限公司

    同一控股股东

    国药励展展览有限责任公司

    同一最终控股股东

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

    2、关联交易定价原则为采用市场价。

    3、向关联方采购货物

    单位：（人民币）元

    企业名称

    本期数

    上年同期数

    国药控股股份有限公司

    265,826,487.48

    -620.26

    上海国药外高桥医药有限公司

    217,185,865.82

    475,856,945.20

    国药集团药业股份有限公司

    53,010,106.57

    54,560,198.67

    广东南方医药对外贸易有限公司

    29,424,950.56

    17,729,497.75

    中国医药对外贸易公司

    11,822,212.14

    8,230,670.82

    国药控股国大药房有限公司

    7,513,429.43

    6,189,818.91

    广东东方新特药公司

    6,678,974.80

    5,211,228.25

    国药集团联合医疗器械有限公司

    2,506,758.77

    1,544,615.93

    深圳万乐药业有限公司

    1,806,047.49

    ---

    国药控股苏州有限公司

    474,645.81

    ---

    国药控股湖南有限公司

    469,476.92

    ---

    中国药材集团公司

    417,809.22

    1,027,165.18

    国药控股上海有限公司

    152,759.53

    6,478,850.82

    中国医药工业有限公司

    129,015.37

    ---

    国药集团上海医疗器械有限公司

    97,531.81

    83,825.76

    国药集团化学试剂有限公司

    93,777.77

    119,145.29

    国药集团化学试剂苏州有限公司

    25,692.89

    ---

    北京中欣医药经营公司

    21,162.82

    ---

    国药集团西南医药有限公司

    13,530.47

    2,041,846.19深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 75

    企业名称

    本期数

    上年同期数

    国药控股有限公司上海分公司

    30.35

    309,936.18

    广东天量医药有限公司

    ---

    -41.02

    湖北怡保国际医药有限公司

    ---

    14,010.00

    中国医药工业有限公司

    ---

    33,511.11

    国药控股湖南天健有限公司

    ---

    188,295.73

    中国医药对外贸易公司销售分公司

    ---

    645,286.67

    国药控股深圳中药有限公司

    -231.92

    1,159,668.58

    国药控股天津有限公司

    -8,838.42

    7,496,898.31

    合 计

    597,661,195.68

    588,920,754.07

    4、向关联方销售货物

    单位：（人民币）元

    企业名称

    本期数

    上年同期数

    国药控股沈阳有限公司

    128,254,395.95

    112,178,235.64

    国药控股湖北有限公司

    43,925,158.98

    44,003,218.39

    国药控股湖南有限公司

    39,167,791.58

    441,128.21

    国药控股天津有限公司

    34,448,422.73

    28,760,352.32

    国药控股天津有限公司内蒙古分公司

    223,220.51

    496,820.51

    国药控股天津有限公司通辽东蒙分公司

    -24,384.62

    ---

    国药集团西南医药有限公司

    33,667,452.39

    29,641,958.74

    国药控股北京有限公司

    23,830,112.15

    15,223,096.16

    湖北怡保国际医药有限公司

    13,605,968.75

    19,637,697.90

    国药控股宁夏有限公司

    8,019,553.91

    ---

    国药控股北京华鸿有限公司

    7,894,944.68

    3,395,463.61

    国药控股河南股份有限公司

    6,109,133.55

    ---

    天津东方博康医药贸易有限公司

    5,924,107.52

    3,810,580.75

    国药控股股份有限公司

    5,809,967.15

    2,046,077.70

    广西国大药房连锁有限公司

    5,201,274.94

    5,518,954.54

    广东天量医药有限公司

    3,539,682.74

    49,706.84

    国药控股江苏有限公司

    3,134,522.69

    3,111,625.80

    国药控股山西有限公司

    2,750,136.22

    1,689,533.92

    国药集团西北医药有限公司

    1,517,425.64

    -570.26

    国投药业安徽有限公司

    1,346,222.52

    ---

    国药集团药业股份有限公司

    1,277,393.29

    1,768,348.17

    广东东方新特药公司

    1,256,350.10

    1,275,485.23深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 76

    企业名称

    本期数

    上年同期数

    国药控股浙江有限公司

    494,443.74

    55,823.58

    国药控股国大药房有限公司

    180,403.69

    2,157.54

    宁夏国大药房连锁有限公司

    98,787.31

    ---

    广西梧州华梧药材有限公司

    73,990.31

    114,260.93

    国药控股深圳中药有限公司

    955.75

    ---

    国药控股苏州有限公司

    -7,402.14

    190,068.38

    上海国药外高桥医药有限公司

    -1,317,212.30

    ---

    国药控股湖南天健有限公司

    ---

    30,911,000.93

    国药控股湖北新龙有限公司（注）

    ---

    2,593,198.24

    广东仁博医疗器材有限公司

    ---

    29,204.00

    广东南方医药对外贸易有限公司

    ---

    2,374.78

    合 计

    370,402,819.73

    306,945,802.55

    注：本期已为非关联方。

    5、关联方往来款项余额

    项 目

    期末金额（万元）

    或：占全部应收（付）款项余额的比重(%)

    2009.6.30

    2008.12.31

    2009.6.30

    2008.12.31

    应收票据：

    国药控股湖南有限公司

    1,340.34

    ---

    0.06

    ---

    国药控股天津有限公司

    238.08

    ---

    0.01

    ---

    国药控股沈阳有限公司

    3,385.62

    ---

    0.15

    ---

    湖北怡保国际医药有限公司

    40.00

    ---

    ---

    ---

    合 计

    5,004.04

    ---

    0.22

    ---

    应收账款：

    国药控股沈阳有限公司

    4,461.10

    5,601.39

    2.01

    2.99

    国药控股湖南有限公司

    1,566.58

    1,321.52

    0.71

    0.70

    深圳市一致医药连锁有限公司

    1,525.41

    ---

    0.69

    ---

    国药集团西南医药有限公司

    1,391.98

    1,321.60

    0.63

    0.70

    国药控股湖北有限公司

    1,269.03

    5.64

    0.57

    0.00

    国药控股北京有限公司

    956.48

    809.73

    0.43

    0.43

    广东一致药店有限公司

    924.12

    ---

    0.42

    ---

    国药控股天津有限公司

    823.52

    916.92

    0.37

    0.49

    国药控股北京华鸿有限公司

    367.96

    84.95

    0.17

    0.05

    天津东方博康医药贸易有限公司

    311.43

    133.58

    0.14

    0.07

    国药控股宁夏有限公司

    304.43

    100.53

    0.14

    0.05深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 77

    项 目

    期末金额（万元）

    或：占全部应收（付）款项余额的比重(%)

    2009.6.30

    2008.12.31

    2009.6.30

    2008.12.31

    国药控股股份有限公司

    269.78

    103.73

    0.12

    0.06

    湖北怡保国际医药有限公司

    255.72

    387.98

    0.12

    0.21

    广东天量医药有限公司

    226.14

    ---

    0.10

    ---

    国药控股山西有限公司

    105.81

    171.73

    0.05

    0.10

    国药集团西北医药有限公司

    103.10

    17.41

    0.05

    0.01

    国药控股河南股份有限公司

    89.82

    92.21

    0.04

    0.05

    国药控股江苏有限公司

    87.96

    92.81

    0.04

    0.05

    广西国大药房连锁有限公司

    84.23

    0.21

    0.04

    ---

    国投药业安徽有限公司

    63.77

    ---

    0.03

    ---

    国药集团药业股份有限公司

    25.47

    38.27

    0.01

    0.02

    国药控股浙江有限公司

    25.25

    1.43

    0.01

    ---

    广东东方新特药公司

    22.01

    55.11

    0.01

    0.03

    国药控股国大药房有限公司

    19.35

    40.20

    0.01

    0.02

    广州一致药店连锁有限公司

    14.89

    ---

    0.01

    ---

    国药控股天津有限公司内蒙古分公司

    5.81

    ---

    0.00

    ---

    广西梧州华梧药材有限公司

    1.79

    ---

    0.00

    ---

    国药控股南宁有限公司

    ---

    288.86

    ---

    0.15

    上海国药外高桥医药有限公司

    ---

    154.11

    ---

    0.09

    国药控股苏州有限公司

    ---

    4.54

    ---

    ---

    合 计

    15,302.92

    11,744.46

    6.89

    6.26

    预付账款：

    上海国药外高桥医药有限公司

    586.14

    ---

    14.77

    ---

    国药集团药业股份有限公司

    15.35

    ---

    0.39

    ---

    国药励展展览有限责任公司

    0.66

    ---

    0.02

    ---

    合 计

    602.15

    ---

    15.18

    ---

    应付票据

    国药集团药业股份有限公司

    1,323.64

    ---

    0.01

    ---

    上海国药外高桥医药有限公司

    21,737.76

    ---

    0.24

    ---

    国药控股股份有限公司

    13,141.37

    ---

    0.14

    ---

    中国医药对外贸易公司

    261.82

    ---

    ---

    ---

    国药集团联合医疗器械有限公司

    101.77

    ---

    ---

    ---

    合 计

    36,566.35

    ---

    0.40

    ---

    应付账款：

    中国医药集团上海公司

    0.73

    ---

    0.00

    ---

    中国医药工业有限公司

    5.73

    ---

    0.00

    ---深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 78

    项 目

    期末金额（万元）

    或：占全部应收（付）款项余额的比重(%)

    2009.6.30

    2008.12.31

    2009.6.30

    2008.12.31

    中国医药对外贸易公司

    464.22

    535.92

    0.29

    0.37

    中国药材集团公司

    12.21

    ---

    0.01

    ---

    深圳万乐药业有限公司

    358.05

    47.09

    0.22

    0.03

    上海国药外高桥医药有限公司

    1,506.94

    11,022.08

    0.95

    7.69

    湖北怡保国际医药有限公司

    0.67

    ---

    0.00

    ---

    国药控股有限公司上海分公司

    34.50

    ---

    0.02

    ---

    国药控股天津有限公司

    0.16

    80.64

    0.00

    0.06

    国药控股苏州有限公司

    55.55

    ---

    0.03

    ---

    国药控股深圳中药有限公司

    1.02

    0.93

    0.00

    ---

    国药控股南宁有限公司

    ---

    252.86

    0.00

    0.18

    国药控股江苏有限公司

    0.37

    ---

    0.00

    ---

    国药控股国大药房有限公司

    25.00

    344.36

    0.02

    0.24

    国药控股股份有限公司

    8,969.04

    1,850.56

    5.63

    1.29

    国药控股北京有限公司

    2.86

    0.40

    0.00

    ---

    国药集团医药物流有限公司

    18.25

    ---

    0.01

    ---

    国药集团药业股份有限公司

    738.36

    641.80

    0.46

    0.45

    国药集团西南医药有限公司

    0.00

    ---

    0.00

    ---

    国药集团上海医疗器械有限公司

    7.45

    1.62

    0.00

    ---

    国药集团联合医疗器械有限公司

    31.55

    -21.08

    0.02

    -0.01

    国药集团化学试剂有限公司

    1.89

    ---

    0.00

    ---

    国药集团化学试剂苏州有限公司

    2.57

    ---

    0.00

    ---

    国药集团北京医疗器械有限公司

    0.88

    0.88

    0.00

    ---

    广西梧州华梧药材有限公司

    0.28

    ---

    0.00

    ---

    广东一致药店有限公司

    1.43

    ---

    0.00

    ---

    广东天量医药有限公司

    1.98

    ---

    0.00

    ---

    广东仁博医疗器材有限公司

    0.05

    0.05

    0.00

    ---

    广东南方医药对外贸易公司

    19.49

    ---

    0.01

    ---

    广东东方新特药公司

    232.49

    234.70

    0.15

    0.16

    北京中欣医药经营公司

    24.97

    7.14

    0.02

    ---

    中国医药集团上海公司

    0.73

    ---

    0.00

    ---

    中国医药工业有限公司

    5.73

    ---

    0.00

    ---

    中国医药对外贸易公司

    464.22

    535.92

    0.29

    0.37

    中国药材集团公司

    12.21

    ---

    0.01

    ---

    国药控股上海有限公司

    ---

    438.81

    ---

    0.31

    合 计

    12,518.68

    14,999.94

    7.86

    10.47

    预收款项

    宁夏国大药房连锁有限公司

    ---

    ---

    ---

    ---

    其他应付款：

    国药控股股份有限公司

    16,864.43

    6,000.00

    47.40

    19.45深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 79

    项 目

    期末金额（万元）

    或：占全部应收（付）款项余额的比重(%)

    2009.6.30

    2008.12.31

    2009.6.30

    2008.12.31

    国药控股国大药房有限公司

    192.21

    192.21

    0.54

    0.62

    广西壮族自治区南宁医药批发站

    158.37

    ---

    0.45

    ---

    国药集团医药控股上海有限公司

    144.20

    ---

    0.41

    ---

    国药集团医药物流有限公司

    80.00

    80.00

    0.22

    0.26

    国药控股深圳中药有限公司

    2.49

    2.49

    0.01

    ---

    中国医药集团上海公司

    ---

    1,533.06

    ---

    4.97

    四川抗生素工业研究所有限公司

    ---

    285.18

    ---

    0.92

    合 计

    17,441.70

    8,092.94

    49.03

    26.24

    注1：与关联方的往来账龄均系一年以内，均未计提坏账准备。

    6、其他关联方交易事项

    （1）为关联方提供担保情况：详见附注九。

    （2）本公司之子公司国控广州2009年1-6月共承担以下各关联公司中由该子公司开出的应付票据贴现产生的买方贴息：国药集团药业股份有限公司13.91万元，上海国药外高桥医药有限公司200.45万元，国药控股股份有限公司76.36万元。

    （3）本公司之子公司国控广州从国药控股借入资金，2009年1-6月共承担本期资金占用费392.75万元；本公司之子公司国控南宁从国药控股借入资金，2009年1-6月共承担本期资金占用费110.01万元。

    （4）本公司本期以3,043.17万元从国药控股股份有限公司和国药集团医药控股上海有限公司收购国控南宁100%的股权。

    （5）本公司本期以6,561.31万元向国药控股股份有限公司转让广东一致药店有限公司（包括下属的深圳一致医药连锁有限公司和广州一致药店连锁有限公司）100％的股权；本公司之子公司国控柳州本期以996.09万元向国药控股股份有限公司转让广西一致药店连锁有限公司100％的股权。

    九、或有事项

    截止2009年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    担保单位

    被担保单位

    担保金额

    （万元）

    担保开始日

    担保结束日

    对本公司的财务影响

    深圳一致药业股份有限公司

    深圳致君制药有限公司

    6,000

    2008-8-21

    2011-8-21

    无不利影响

    深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司

    10,000

    2007-12-29

    2009-12-29

    无不利影响

    深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司

    8,000

    2008-8-28

    2009-8-28

    无不利影响

    国药控股广州有限公司、深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司

    30,000

    2009-4-30

    2010-4-30

    无不利影响

    深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司

    5,000

    2009-5-27

    2010-5-27

    无不利影响

    深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司

    5,000

    2009-3-13

    2010-3-13

    无不利影响

    深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司

    8,000

    2009-5-26

    2009-12-26

    无不利影响

    深圳一致药业股份有限公司、 深圳致君制药有限公司

    深圳一致药业股份有限公司、深圳致君制药有限公司

    10,000

    2008-12-10

    2009-12-10

    无不利影响

    深圳一致药业股份有限公司

    国药控股柳州有限公司

    3,000

    2008-12-17

    2009-12-16

    无不利影响

    深圳一致药业股份有限公司

    国药控股柳州有限公司

    5,000

    2009-4-1

    2010-4-1

    无不利影响深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 80

    担保单位

    被担保单位

    担保金额

    （万元）

    担保开始日

    担保结束日

    对本公司的财务影响

    深圳一致药业股份有限公司

    国药控股广州有限公司

    40,000

    2009-4-13

    2010-4-13

    无不利影响

    深圳一致药业股份有限公司

    国药控股广州有限公司

    22,500

    2009-4-13

    2010-4-13

    无不利影响

    深圳一致药业股份有限公司

    国药控股广州有限公司

    8,000

    2008-9-1

    2009-9-1

    无不利影响

    深圳一致药业股份有限公司、 国药控股股份有限公司

    国药控股广州有限公司

    21,000

    2008-09-03（国控担保期限）；2008-11-11（深圳一致药业股份有限公司担保5000万元期限）

    2009-9-3

    无不利影响

    十、承诺事项

    （一） 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

    （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同。

    本公司之子公司致君制药车间改造及国控柳州办公楼装修已签订的大额发包合同将要支付的款项见下表，该款项系公司正常经营活动的必要支出：

    期 间

    1年以内

    应付金额

    668.56万元

    1-2年

    33.80万元

    合 计

    702.36万元

    （三）已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同。

    本公司之子公司致君制药和致君万庆已签订的设备采购合同将要支付的款项见下表，该款项系公司正常经营活动的必要支出：

    期 间

    1年以内

    应付金额

    596.70万元

    （四）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    公司之子公司租入的房产，按已签订的租赁合同将要支付的款项见下表，该费用系公司正常经营活动的必要支出：

    期 间

    1年以内

    应付租赁费金额

    679.60万元

    1至2年

    97.64万元

    2至3年

    97.64万元

    3年以上

    112.28万元深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 81

    合 计

    987.16万元

    （五）无已签订的正在或准备履行的并购协议。

    （六）无已签订的正在或准备履行的重组计划。

    （七）无其他重大财务承诺事项

    抵押资产情况：截止2009年06月30日，本公司之子公司致君制药以账面固定资产－房屋及建筑物原价52,466,044.11元为6,000万元的银行长期借款提供债务抵押担保，此笔借款同时由本公司提供担保。

    （八）前期承诺的履行情况

    均已按照合同执行。

    十一、资产负债表日后事项

    无需要说明的资产负债表日后事项。

    十二、其他事项说明

    本公司本期收购了同一控制下企业国药控股南宁有限公司，根据《企业会计准则第20号－企业合并》规定，对已披露的2008年中报里的利润表合并数、现金流量表合并数，2008年报里的资产负债表合并数、所有者权益变动表合并数进行了追溯调整。

    十三、补充资料

    （一） 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明细项目

    金 额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；

    -137,017.06

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    ---

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    1,126,000.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    ---

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    ---

    6、非货币性资产交换损益；

    ---

    7、委托他人投资或管理资产的损益；

    ---

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    ---

    9、债务重组损益；

    ---

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    ---

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    ---

    12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益；

    2,483,497.55

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    ---深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 82

    明细项目

    金 额

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    ---

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    ---

    16、对外委托贷款取得的损益；

    ---

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；

    ---

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；

    ---

    19、受托经营取得的托管费收入；

    ---

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出；

    328,704.81

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目；

    ---

    22、少数股东损益的影响数；

    -74,948.29

    23、所得税的影响数；

    -211,354.74

    合 计

    3,514,882.27

    （二）净资产收益率与每股收益

    报告期利润

    净资产收益率

    每股收益(元)

    全面摊薄

    加权平均

    基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    稀释每股收益

    13.42%

    13.96%

    0.343

    0.343

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    12.94%

    13.47%

    0.331

    0.331

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 83

    其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009年8月26日批准报出。

    深圳一致药业股份有限公司

    二〇〇九年八月二十八日深圳一致药业股份有限公司 2009 年半年度报告 84

    第八节

    备查文件

    1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《文汇报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

    3、载有董事长签名的半年度报告正本；

    4、文件存放地：深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦董事会秘书办公室；

    董事长：施金明

    深圳一致药业股份有限公司董事会

    二○○九年八月二十八日