深圳一致药业股份有限公司

    Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.

    二○一○年半年度报告

    二○一○年八月目录

    第一节重要提示----------------------------------------- 2

    第二节公司基本情况------------------------------------- 3

    第三节股本变动及主要股东持股情况----------------------- 5

    第四节董事、监事及高级管理人员情况-------------------- 7

    第五节管理层讨论与分析--------------------------------- 8

    第六节重要事项----------------------------------------- 15

    第七节财务报告---------------------------------------- 25

    第八节备查文件---------------------------------------- 109深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告2

    第一节重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    2、本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，

    以中文文本为准。

    3、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、

    完整性无法保证或存在异议。

    4、董事魏玉林先生、董事付明仲女士、独立董事何志毅先生因故未出席审

    议本半年度报告的第五届董事会第十八次会议，分别委托董事吴爱民先生、董

    事施金明先生、独立董事彭娟女士表决。

    5、本报告期财务报告未经审计。

    6、公司董事长施金明先生、总经理闫志刚先生、财务总监魏平孝先生、财

    务经理池国光先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告3

    第二节公司基本情况

    一、公司简介

    （1）公司法定中文名称深圳一致药业股份有限公司

    公司法定英文名称Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.

    英文缩写Accord Pharm.

    （2）公司股票上市交易所深圳证券交易所

    股票简称一致药业/ 一致B

    股票代码000028/200028

    （3）公司注册地址广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼

    公司办公地址广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼

    邮政编码518029

    公司互联网址http://www.szaccord.com.cn

    公司电子信箱0028@szaccord.com.cn

    （4）公司法定代表人施金明

    公司总经理闫志刚

    （5）公司董事会秘书陈常兵

    联系地址广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼

    电话+(86)755 25875195

    传真+(86)755 25875147

    电子信箱investor@szaccord.com.cn

    （6）公司选定的信息披露报纸《证券时报》、香港《商报》

    中国证监会指定的互联网网站http://www.szse.cn

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点董事会秘书办公室深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告4

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    （二） 单位：元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前调整后调整后

    总资产5,741,019,273.10 5,233,489,407.

    09

    5,233,489,407.

    09 9.70%

    归属于上市公司股东的所有者权益915,472,186.04 822,666,137.6

    8

    822,666,137.6

    8 11.28%

    股本288,149,400.00 288,149,400.0

    0

    288,149,400.0

    0 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 3.177 2.855 2.855 11.28%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前调整后调整后

    营业总收入6,216,124,135.23 5,038,480,670.

    21

    5,047,344,974.

    65 23.16%

    营业利润159,064,173.16 135,395,010.2

    8

    135,249,627.5

    5 17.61%

    利润总额166,519,142.54 137,410,012.6

    4

    137,292,595.5

    5 21.29%

    归属于上市公司股东的净利润121,620,988.36 98,783,895.04 98,664,296.15 23.27%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润113,266,697.99 95,269,012.77 95,269,012.77 18.89%

    基本每股收益（元/股） 0.422 0.343 0.342 23.39%

    稀释每股收益（元/股） 0.422 0.343 0.342 23.39%

    净资产收益率（%） 13.77% 13.42% 13.92% 减少了0.15 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额216,358,926.82 151,069,889.9

    1

    151,029,033.0

    6 43.26%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.751 0.524 0.524 43.32%

    【注】扣除的非经常性损益项目及金额：

    单位：元

    非经常性损益项目金额附注（如适用）

    非流动资产处置损益1,817,154.83

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    5,239,721.55

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4,145,110.09

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,491.30

    所得税影响额-735,584.40

    少数股东权益影响额-2,104,620.40深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告5

    合计8,354,290.37 -

    （二）境内、外财务报表的净利润和净资产差异说明

    单位：(人民币) 元

    项目国内会计准则境外（国际）会计准则

    归属于母公司所有者的净利润121,620,988.36 121,620,988.36

    归属于母公司所有者权益915,472,186.04 915,472,186.04

    【注】：本公司按《企业会计准则》和按《国际会计准则》核算的本期归属于母公司所有者

    的净利润和本期末归属于母公司所有者权益无差异。

    （三）利润表附表

    【注】利润表附表财务指标按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——

    净资产收益率和每股收益的计算（2010年修订）》的要求计算。

    第三节股本变动及主要股东持股情况

    一、公司股本变动情况

    1、本报告期内，公司股份总数未发生变化。

    2、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例发行新股送股

    公积金转

    股

    其他小计数量比例

    一、有限售条件股

    份6,286 0.00% -1,572 -1,572 4,714 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    报告期利润加权平均净资产收益率（%）

    每股收益（元）

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润13.77% 0.422 0.422

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    12.82% 0.393 0.393深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告6

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份6,286 0.00% -1,572 -1,572 4,714 0.00%

    二、无限售条件股

    份

    288,143,1

    14 100.00% 1,572 1,572 288,144,6

    86 100.00%

    1、人民币普通股233,257,5

    14 80.95% -55,572,5

    76

    -55,572,5

    76

    177,684,9

    38 61.66%

    2、境内上市的外

    资股

    54,885,60

    0 19.05% 55,574,14

    8

    55,574,14

    8

    110,459,7

    48 38.33%

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数288,149,4

    00 100.00% 288,149,4

    00 100.00%

    股本变动说明：本报告期公司股份结构发生变动系公司高管减持股票所致。

    二、股东情况

    1、截止2010年6月30日，公司股东总数为10,782户，其中A股股东6,020户，B股股东4,762

    户。

    2、股东持股情况(截止2010年6月30日)

    单位：股

    股东总数10,782

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    国药控股股份有限公司国有法人38.33% 110,459,748 0 0

    HTHK/CMG

    FSGUFP-CMG FIRST

    STATE CHINA

    GROWTH FD

    境外法人2.44% 7,032,720

    中国农业银行－长城安

    心回报混合型证券投资

    基金

    境内非国有

    法人2.43% 7,000,000

    中国工商银行－中银持

    续增长股票型证券投资

    基金

    境内非国有

    法人2.05% 5,911,810

    中国工商银行－广发聚

    丰股票型证券投资基金

    境内非国有

    法人1.90% 5,479,011

    中国银行－嘉实稳健开

    放式证券投资基金

    境内非国有

    法人1.86% 5,349,588深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告7

    中国工商银行－博时精

    选股票证券投资基金

    境内非国有

    法人1.72% 4,963,365

    交通银行－华安策略优

    选股票型证券投资基金

    境内非国有

    法人1.39% 4,002,783

    中国银行－富兰克林国

    海潜力组合股票型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人1.33% 3,827,202

    中国工商银行－易方达

    价值成长混合型证券投

    资基金

    境内非国有

    法人1.28% 3,677,799

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    国药控股股份有限公司110,459,748 人民币普通股

    HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRST

    STATE CHINA GROWTH FD 7,032,720 境内上市外资股

    中国农业银行－长城安心回报混合型

    证券投资基金7,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增长股票型

    证券投资基金5,911,810 人民币普通股

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券

    投资基金5,479,011 人民币普通股

    中国银行－嘉实稳健开放式证券投资

    基金5,349,588 人民币普通股

    中国工商银行－博时精选股票证券投

    资基金4,963,365 人民币普通股

    交通银行－华安策略优选股票型证券

    投资基金4,002,783 人民币普通股

    中国银行－富兰克林国海潜力组合股

    票型证券投资基金3,827,202 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合

    型证券投资基金3,677,799 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司第一大股东与其他股东不存在关联关系，未知其他无限售条件股东间是

    否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中

    规定的一致行动人。

    3、报告期内控股股东未发生变化。

    本公司控股股东为国药控股股份有限公司，实际控制人为中国医药集团总公司。

    第四节董事、监事及高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况：

    姓名职务

    年初持

    股数

    本期增

    持股份

    数量

    本期减

    持股份

    数量

    期末持

    股数

    其中：持

    有限制

    性股票

    数量

    期末持

    有股票

    期权数

    量

    变动原因

    陈常兵董事会秘书6,286 0 1,572 4,714 4,714 合规减持深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告8

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：

    2010年3月20日，公司第五届董事会第十五次会议同意蒋宁先生不再担任公司董事职务，

    提名田卫星女士为公司第五届董事会董事候选人，并已提交2010年4月16日召开的2009年度股

    东大会选举通过。

    2010年3月20日，公司董事会收到独立董事廖理先生的书面辞职报告并已接受其辞职申

    请。因工作繁忙原因廖理先生不再担任公司独立董事职务。董事会接受廖理先生的辞职申请。

    2010年6月11日，公司第五届董事会第十七次会议同意提名何志毅先生为第五届董事会独

    立董事候选人，并已提交2010年6月28日召开的2010年第二次临时股东大会选举通过。

    2010年6月11日，公司第五届监事会第十五次会议同意宋廷锋先生不再担任监事会召集人

    及监事职务，同意增补姜修昌先生为公司第五届监事会监事候选人，并已提交2010年6月28

    日召开的2010年第二次临时股东大会选举通过。

    第五节管理层讨论与分析

    一、报告期内公司整体经营管理情况

    2010 年是公司实施“十一五”规划的最后一年。公司围绕“抓住机遇，健全分销网络、

    做大工业平台，促进一致药业快速发展”的年度主题，积极把握行业整合和医改带来的机遇，

    一方面，药品分销加大终端销售力度，突破了销售增长瓶颈和市场拓展阻力；另一方面，制

    药工业推进产业链配套、上下游合作和产品结构调整。通过继续推进公司管控一体化、分销

    运营一体化、工业产业链一体化建设，较好地完成各项经营指标，企业保持了平稳、快速的

    发展态势。上半年，公司实现主营业务收入61.66 亿元，实现利润总额1.67 亿元，基本每股

    收益为0.422 元。

    上半年完成的各项重点工作如下：

    （一）制药工业围绕“产业链、产品线、产品质量和产品技术”，做好当期运营和未来发

    展的各项工作。

    1、落实研发中心职能，推进一致药业研发整合。上半年重点推进胃药Revanex 的临床试

    验，与CRO 单位共同组织相关专家深入研讨，形成科学、合理的临床试验方案，目前临床试

    验工作已全面展开。

    2、完善工业运营管理体系，促进产业配套工作。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告9

    （1）完善数据报送和分析体系，加强经营过程监控，及时纠偏，确保预算指标达成；（2）

    推动各工业企业沟通、交流，协调工业企业业务衔接，推动产业配套。

    3、成立一致药业工业基建技改小组，统一规划并推进一致药业坪山基地、致君制药“二

    期”以及致君万庆“三期”等项目建设，目前相关规划及前期准备工作正顺利开展。

    （二）药品分销持续推进业态整合，加速分销运营一体化进程，巩固、扩张分销市场领域，

    市场份额、市场地位得到进一步提高。

    1、继续健全分销网络，加快两广布局。在完成收购湛江天丰医药有限公司并更名为国药

    控股湛江有限公司，以及成功收购南宁市医药公司药品经营业务后，又重组了深圳市延风医

    药有限公司，巩固扩大了深圳市场份额和地位。进一步还完成了对梅州市新特医药有限公司

    的收购，成立国药控股梅州有限公司，完成了粤东地区的布点。

    2、加快广西分销整合，采购及职能管理实现了统一管理。目前，广西分销已经在南宁医

    药市场超越对标企业，并有望成为广西的龙头企业。

    3、持续优化业态结构，强力推动医院纯销业务，医院纯销在公司分销业务占比首次超过

    50%。

    4、积极应对商业市场环境变化带来的压力与风险，完成商业拓展与深圳商业的整合，促

    进广深品种资源的共享，实现统一运作和控制，有效降低了经营风险。

    （三）医药物流围绕“精细管理、深化服务、创新发展、网络运作”展开工作，工作卓有

    成效。

    1、按期推进物流网点建设：深圳物流完成搬迁上线工作，南宁物流建设完成多个项目招

    标工作并将于第三季度动工兴建，柳州物流项目正在规划选址，东莞、湛江物流改造项目顺

    利推进。

    2、“一个库存”模式已获省药监局同意，广州、深圳、佛山已具备第三方物流运作资质。

    （四）发挥运营管理、财务管理、人力资源管理、行政管理等管控职能，提供专业、优

    质、高效的支持和服务，促进业务有序、高效发展

    1、运营管理重点做好精细项目管理，统一业务管理模式。

    2、财务管理围绕“不断优化、全面提升”，逐步推进财务各方面管控工作

    （1）合理调度银行授信额度，满足企业发展需求。（2）完成公司NC 系统升级和项目验

    收工作。通过实施“统一计划、统一调度、集中控制、集中监管”的NC 财务系统，强有力

    地促进了一致药业财务集团管理信息化。（3）加快对公司业务整合和新购公司财务管理工作

    的衔接，促进新公司尽快融合到一致财务管理工作中。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告10

    3、人力资源关注支持公司业绩快速健康增长的组织能力的提升。

    4、行政管理注重改善服务质量和工作效率，提升行政服务平台运作效率，体现专业服务

    价值。

    二、公司主要经营成果及财务状况分析

    （一）主营范围：药品的研发、生产，中西成药、中药材、生物制品、生化药品、保健

    品、医疗器械的批发销售。

    （二）主营业务收入类别构成

    1、公司主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    工业－医药77,257.57 57,416.75 25.68% 39.75% 39.01% 0.39%

    商业－医药批发536,168.08 504,967.31 5.82% 27.72% 27.23% 0.36%

    商业－医药零售1,730.34 1,504.23 13.07% -93.26% -92.85% -4.92%

    非药品贸易1,015.61 608.64 40.07% 504.60% 65.94% 158.42%

    租赁443.87 153.99 65.31% 129.96% 334.51% -16.33%

    合计616,615.47 564,650.92 8.43% 23.05% 22.84% 0.15%

    主营业务分产品情况

    呼吸系统止咳用药7,099.05 1,399.87 80.28% -3.75% 2.88% -1.27%

    头孢类系列产品69,194.72 55,662.12 19.56% 75.28% 68.92% 3.03%

    其中：关联交易金额1,583.13 1,161.06 26.66% -61.46% -44.70% -22.22%

    其中：报告期内公司向控股股东及关联公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为48,322.00万元。

    2、主营业务收入分地区情况

    单位：万元

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    国内销售616,226.96 23.09%

    国外销售388.51 -20.76%

    合计616,615.47 23.05%

    （三）公司主要全资子公司的经营情况

    1、深圳致君制药有限公司：本公司全资子公司，注册资本20,000万元，主要从事化学药

    品制造、研发、生产经营，以生产呼吸系统用药和抗感染类药物为主，主要产品有呼吸系统

    止咳用药和头孢类系列产品等。截至2010年6月30日，总资产82,220万元，2010年上半年实现深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告11

    主营业务收入60,417万元，净利润5,495万元。

    2、国药控股广州有限公司：本公司全资子公司，注册资本40,000万元。该公司主要从事

    中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品、治疗诊断性生物制品的经

    营。截至2010年6月30日，总资产278,138万元，2010年上半年实现主营业务收入328,614万元，

    净利润5,687万元。

    3、国药控股南宁有限公司: 本公司全资子公司,注册资本10,000万元。主要从事中成药、

    化学药制剂、诊断药品、治疗诊断性生物制品、自营和代理各类商品和技术的进出口。截至

    2010年6月30日，总资产47,977万元，2010年上半年实现主营业务收入53,732万元，净利润807

    万元。

    （四）财务状况简要分析

    1、报告期内公司主要财务指标变化情况

    单位：元

    项目本期数上年同期增减变动额增减变动率

    主营业务收入6,166,154,739.81 5,011,062,539.67 1,155,092,200.14 23.05%

    主营业务利润511,011,407.86 408,442,493.47 102,568,914.39 25.11%

    归属于母公司所有者的净利润121,620,988.36 98,664,296.15 22,956,692.21 23.27%

    项目期末数年初数增减变动额增减变动率

    总资产5,741,019,273.10 5,233,489,407.09 507,529,866.01 9.70%

    归属于母公司所有者权益915,472,186.04 822,666,137.68 92,806,048.36 11.28%

    【注】:

    (1)主营业务收入：同比增加115,509.22 万元，增幅达23.05%。增长的主要原因为分销

    整体协同发展，工业产销两旺，销售规模进一步扩大。

    (2)主营业务利润：同比增加10,256.89 万元，增幅达25.11%。增长的主要因素为销售

    收入同比大幅增长。

    (3)归属于母公司所有者的净利润：同比增加2,295.67 万元，增幅达23.27%。增长的主

    要因素为公司销售情况良好，费用控制合理，提高了整体效益。

    (4)总资产：报告期末资产总额比年初增加50,752.99 万元，增幅为9.70%。增长的主要深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告12

    因素为一方面是销售及盈利增长态势良好带来资产规模的扩张，另一方面收购深圳市延风医

    药有限公司也有一定影响。

    (5)归属于母公司所有者权益：报告期末归属于母公司所有者权益比年初增加9,280.60

    万元，增幅达11.28%。增长的主要因素为一方面公司盈利使归属于母公司的所有者权益增加

    12,162.10 万元，另一方面股利分配使其减少2,881.49 万元。

    2、与上年同期相比利润构成变化情况

    单位：元

    项目

    本期数上年同期占利润总额比重

    变动

    金额(元)

    占利润总额

    比重

    金额(元)

    占利润总额

    比重

    主营业务利润511,011,407.86 306.88% 408,442,493.47 297.50% 9.38%

    其他业务利润29,437,812.27 17.68% 23,253,207.56 16.94% 0.74%

    期间费用-375,365,885.79 -225.42% -313,399,118.17 -228.27% 2.85%

    资产减值损失-15,311,631.56 -9.20% -6,302,775.23 -4.59% -4.61%

    投资收益9,292,470.38 5.58% 23,255,819.92 16.94% -11.36%

    营业外收支净额7,454,969.38 4.48% 2,042,968.00 1.48% 3.00%

    利润总额166,519,142.54 100.00% 137,292,595.55 100.00% 0.00%

    *使利润总额增加的项目以正数表示，使利润总额减少的项目以负数表示。

    【注】：

    (1)其他业务利润: 本期其他业务利润为2,943.78 万元，同比增加618.46 万元，占利润

    总额比例同比上升0.74 个百分点。增长的主要因素为下属子公司致君制药处置投资性房地产

    净收益297.40 万元，房产租赁收入增加235.14 万元。

    (2)期间费用: 本期期间费用为37,536.59 万元，同比增加6,196.68 万元，占利润总额

    比例同比下降2.85 个百分点。本期费用控制良好，对利润的影响减小，绝对值增长的主要因

    素为：人力资源费用受人员增加等因素影响同比增加762.83 万元；随着下属子公司致君制药

    致君好礼项目的进一步开展以及第三终端市场开发的深入使市场开发同比增加3,611.69 万

    元；大力推进工业产品研发和技术创新使研发费用同比增长1,612.15 万元。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告13

    (3)资产减值损失:本期共计提资产减值损失1,531.16 万元，占利润总额比例同比上升

    4.61 个百分点。上升的主要因素为本期专项计提广东利远公司坏账准备1,569.00 万元。

    (4)投资收益：本期取得投资收益929.25 万元，同比下降1,396.33 万元，占利润总额比

    例同比下降11.36 个百分点。主要影响因素为上年同期转让持有的广东一致药店有限公司及

    广西一致医药连锁有限公司股权获得处置收益共计1,419.55 万元，本期无大额处置股权收

    益。

    (5)营业外收支净额：本期取得营业外收支净额745.50 万元，同比增加541.20 万元，占

    利润总额比例同比上升3.00 个百分点。主要影响因素为本期收到工业技术改造资金275 万元

    以及下属子公司致君制药处置旧房产获得收益216.13 万元。

    （五）报告期内无其他对净利润产生重大影响的经营业务。

    （六）下半年重点工作计划

    1、制药工业：进一步深化整合和平台建设，强化运营和规划管理，提升工业企业核心竞

    争力

    （1）推进两个中心、五个平台的建设，构建研发和营销两个中心，通过统一规划、统一

    管控、统一品牌，围绕“四个维度”,搭建化学制剂、医药原料药、生物医药、OTC 保健品、

    中成药五个平台，为工业大发展奠定基础。

    （2）提升研发工作水平。梳理一致药业研发现状及需求，与上海医工院、川抗所整合后

    的研究院展开深入合作；推进国际研发合作，下半年重点推进与韩国柳韩研究所的合作。

    （3）完善工业运营管理体系，加强对各工业企业的管理和服务，加快致君制药和致君万

    庆的产业配套。

    （4）推动“三个基地”项目建设。(a)完成致君制药“二期”规划，确保年底前开始动

    工；(b）完成一致坪山基地规划和前期手续，妥善解决工业园区市政规划相关问题，争取年

    底前开始动工；(c）形成致君万庆“三期”规划，并加速项目进度。

    2、药品分销：进一步健全分销网络，巩固、扩张分销市场领域，实现分销规模和盈利能

    力同步提升

    （1）加快两广地级市网点布局，继续做好已布点城市的二次收购。

    （2）采购一体化是下半年重点工作，（a）优化采购组织架构，统一深圳、广州采购架构深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告14

    和绩效考核；（b）继续推进“唯一库存”建设，落实“一库多仓”功能，统一库存规划、统

    一流向查询功能；（c）统一各地采购审批流程和制度。

    (3)合理配置资源，加快子公司发展。（a）加强人力资源和物流网络配置；（b）发挥子公

    司产品属地自采功能；（c）加强子公司融资能力。

    （4)做好“基药”品种市场调研、整体规划与全面开发，下半年要全力以赴抓好基本药

    物配送招标，切实提高“基药”覆盖率、客户满足率，进而提升“基药”销售份额。

    3、物流：面对物流环境的大变革、大变化，创新工作思路，尝试新方法，持续优化物流

    网络、稳定基础服务、精细工作管理

    （1）优化物流网络，细化仓储网点规划，规范各地配送中心设置的标准与操作流程，重

    点解决东莞、梅州新点及中心地区设点事项。

    （2）按期推进南宁物流中心和柳州物流项目建设，确保深圳物流搬迁运行后续事项顺利。

    （3）科学制定库存的分配策略与方式，提高物流运作效率；统一运输调度信息平台以及

    配送跟踪信息系统，实现广东省内全面实施自运方式以及实时反馈配送信息。

    （4）重点围绕“回单管理、退货时限、转配送中心运作”三方面展开工作，结合精益管

    理进一步提升基础服务质量。

    4、管控方面，寓服务于管理，深入推进运营管理、财务管理、人力资源和行政管理的

    支持和服务功能。

    （1）风险与运营管理重点做好“十二五”规划，推动经营业务健康、有序发展

    （a）根据“十二五”规划组织制定相匹配的人力、物流、财务及IT 规划，切实推动规

    划落地实施。（b）根据“十二五”规划，组织编写2011 年度一致药业经营计划书，完成公司

    全面预算编制工作。（c）完善风险管控组织职能，建立风险管控标准，并通过业务管控、制

    度流程、IT 系统、质量管理等全方位做好风险管控。

    (2)做好统筹规划，全面提升财务管理水平

    （a）持续规范基础核算，提升基础核算水平，对法人企业进行重点监控，注重工作细节，

    狠抓薄弱环节。（b）不断完善集团化财务系统建设，利用系统提高预算编制的效率和准确性。

    （c）配合外部审计强化内控审计功能，通过优化内控，从各个层面防范风险。（d）建立财务

    管理资源储备及高效输出机制，形成可复制的财务管理体系，有效对子公司进行财务管理资

    源输出。

    (3)快速提升组织能力，快速融合，营造一体化的组织氛围

    建立人力资源可持续发展规划，完善人才配置机制。根据企业可持续发展，以及业务调深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告15

    整变化需求，结合十二五规划，明晰组织能力目标与要求，调整与完善人力资源规划。

    (4)实施“前沿管理、对标管理”，进一步提升行政服务平台效率，更好的为企业经营和

    发展服务;精细行政事务管理，组织开展“前沿管理、对标管理”，把“维持性”工作转化为

    “推动性”工作，切实提高行政服务质量和水平。

    三、公司投资情况

    （一）主要权益投资情况

    1、本公司于2010 年4 月6 日与深圳市凯捷风实业有限公司就收购深圳市延风医药有限

    公司51%股权事项签署了《股权转让协议》，确定交易价格为人民币2,784.85 万元。2010 年

    4 月26 日完成股权收购。

    2、本公司之下属子公司深圳致君制药有限公司于2010 年2 月26 日与深圳市金活实业有

    限公司就转让深圳中联广深医药（集团）股份有限公司0.1759%股权事项签署了《产权交易

    合同》，确定交易价格为人民币32.54 万元。2010 年4 月26 日完成股权转让。

    (二)募集资金使用情况

    报告期内，本公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。

    第六节重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，

    不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理，努力建设现代企业制度。目前，

    公司治理制度健全、经营运作规范、法人治理结构完善，符合中国证监会发布的有关上市公

    司治理规范性文件的要求。报告期内，公司按照深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面

    深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》，（深证局发〔2010〕109 号）的要求，对

    财务系统进行了全面、深入的自查。通过本次自查，公司全面梳理了财务机构设置、制度建

    设、信息系统使用等情况。自查结果显示，公司已按照国家的法律法规和相关的规章制度，

    建立了基本规范、健全的会计核算体系。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告16

    二、公司利润分配方案及实施情况

    公司于2010年4月16日召开的2009年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案，以公

    司发行的总股份288,149,400股计算，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(税前)。

    2010年6月21日，本次利润分配实施完毕，实际派付现金红利人民币28,814,940.00元。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司不存在以重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大

    诉讼、仲裁事项。

    四、日常关联交易事项

    公司购销商品发生的关联交易情况：

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、向关联方采购货物：

    单位：元

    企业名称本期数上年同期数

    国药控股股份有限公司410,542,658.60 265,826,487.48

    上海国药外高桥医药有限公司91,574,957.49 217,185,865.82

    国药集团药业股份有限公司66,174,479.55 53,010,106.57

    广东南方医药对外贸易有限公司47,307,288.33 29,424,950.56

    中国医药对外贸易公司5,382.42 11,822,212.14

    国药控股国大药房有限公司0.00 7,747,728.78

    广东东方新特药有限公司4,953,338.18 6,678,974.80

    国药集团联合医疗器械有限公司2,040,268.75 2,506,758.77

    深圳万乐药业有限公司1,036,020.04 1,806,047.49

    国药控股苏州有限公司0.00 474,645.81

    国药控股湖南有限公司0.00 469,476.92

    中国药材集团公司1,158,885.50 417,809.22

    国药控股上海有限公司0.00 152,759.53

    中国医药工业有限公司360,035.85 129,015.37

    国药集团上海医疗器械有限公司19,748.37 97,531.81

    国药集团化学试剂有限公司175,864.10 93,777.77深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告17

    企业名称本期数上年同期数

    国药集团化学试剂苏州有限公司412,739.88 25,692.89

    中国医药工业有限公司北京销售分公司3,297,802.44 21,162.82

    国药集团西南医药有限公司546,489.34 13,530.47

    国药控股有限公司上海分公司0.00 30.35

    广东一致药店有限公司480,111.43 0.00

    国药控股北京康辰生物医药有限公司214,358.97 0.00

    四川江油中坝附子科技发展有限公司190,924.77 0.00

    成都蓉生药业有限责任公司69,743.59 0.00

    新疆新特药民族药业有限责任公司22,222.22 0.00

    广东天量医药有限公司-2,824.62 0.00

    国药集团百达制药有限公司1,500,598.30 0.00

    国药控股深圳中药有限公司796,197.99 -231.92

    国药控股天津有限公司0.00 -8,838.42

    合计632,877,291.49 597,895,495.03

    【注】：采购价依据市场价确定。截至2010年6月30日，公司向关联方实际采购货物的总

    额占年初股东大会批准额度的40.83%。

    3、向关联方销售货物：

    单位：元

    企业名称本期数上年同期数

    国药控股沈阳有限公司76,992,166.31 128,254,395.95

    国药控股湖北有限公司45,165,657.00 43,925,158.98

    国药控股湖南有限公司39,832,046.00 39,167,791.58

    国药控股天津有限公司25,160,009.96 34,448,422.73

    国药控股天津有限公司内蒙分公司1,215,387.54 223,220.51

    国药控股天津有限公司通辽东蒙分公司0.00 -24,384.62

    国药集团西南医药有限公司36,560,858.55 33,667,452.39

    国药控股北京有限公司33,524,670.92 23,830,112.15

    国药控股湖北怡保有限公司3,461,335.95 13,605,968.75

    国药控股宁夏有限公司4,810,646.30 8,019,553.91

    国药控股北京华鸿有限公司11,400,406.00 7,894,944.68

    国药控股河南股份有限公司9,153,540.40 6,109,133.55深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告18

    天津东方博康医药贸易有限公司14,616,408.55 5,924,107.52

    国药控股股份有限公司10,482,002.59 5,809,967.15

    广西国大药房连锁有限公司0.00 5,201,274.94

    广东天量医药有限公司0.00 3,539,682.74

    国药控股江苏有限公司3,614,203.64 3,134,522.69

    国药控股山西有限公司4,117,163.65 2,750,136.22

    国药集团西北医药有限公司0.00 1,517,425.64

    国投药业安徽有限公司2,187,163.80 1,346,222.52

    国药集团药业股份有限公司4,302,247.12 1,277,393.29

    广东东方新特药有限公司5,023,571.69 1,256,350.10

    国药控股浙江有限公司1,320,586.48 494,443.74

    国药控股国大药房有限公司671,978.60 180,403.69

    宁夏国大药房连锁有限公司12,393.18 98,787.31

    广西梧州华梧药材有限公司40,160.09 73,990.31

    国药控股深圳中药有限公司7,384.07 955.75

    国药控股苏州有限公司241,248.55 -7,402.14

    上海国药外高桥医药有限公司0.00 -1,317,212.30

    广东一致药店有限公司49,493,288.14 0.00

    国药控股海南有限公司17,435,235.51 0.00

    广西一致药店连锁有限公司15,824,491.37 0.00

    新疆新特药民族药业有限责任公司14,469,474.54 0.00

    新疆新特西部药业有限责任公司10,169,660.19 0.00

    国药控股云南有限公司9,694,300.25 0.00

    国药控股福建有限公司8,798,711.08 0.00

    广西国大药房连锁有限公司6,035,750.12 0.00

    国药集团西北医药有限公司5,264,302.90 0.00

    88 国药控股山东有限公司3,389,699.08 0.00

    国药集团医药物流有限公司2,159,612.95 0.00

    国药控股河北有限公司2,014,432.48 0.00

    深圳市一致医药连锁有限公司1,509,727.40 0.00

    广东南方医药对外贸易有限公司787,588.06 0.00

    国药集团国瑞药业有限公司631,470.09 0.00

    国药控股甘肃有限公司559,063.76 0.00

    国药控股江西有限公司401,831.99 0.00深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告19

    天津东方博康医药贸易有限公司151,794.87 0.00

    国药控股福州有限公司126,078.12 0.00

    国药控股沈阳有限公司长春分公司12,000.00 0.00

    合计482,841,749.84 370,402,819.73

    【注】：销售价依据市场价确定。截至2010年6月30日，公司向关联方实际销售货物的总

    额占年初股东大会批准额度的38.63%。

    五、重大合同及其履行情况

    （一）重大合同事项

    1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

    2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。

    3、已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同。

    本公司之子公司致君制药已签订的设备采购合同将要支付的款项详见下表，该款项系属

    公司正常经营活动的必要支出：

    期间应付金额

    1 年以内1,203.03 万元

    4、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    本公司之子公司租入的房产，按已签订的租赁合同将要支付的款项详见下表，该费用系

    属公司正常经营活动的必要支出：

    期间应付租赁费金额

    1 年以内1,354.35 万元

    1 至2 年532.44 万元

    2 至3 年525.63 万元

    3 年以上3,687.03 万元

    合计6,099.45 万元

    5、无已签订的正在或准备履行的并购协议。

    6、无已签订的正在或准备履行的重组计划。

    7、其他重大财务承诺事项。

    抵押资产情况深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告20

    项目抵押物权证号抵押物坐落地抵押物账面价值

    抵押借款金

    额

    抵押期限

    （1）房产抵押深房地字第

    5000357449 号

    宝安区观澜街道

    仙湖路西北侧

    107,380,589.15

    3,000 万元2009.4.30-2011.7.21

    （2）土地抵押8,029,575.57

    8、前期承诺的履行情况

    均已按照合同执行。

    （二）重大担保事项

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保（是

    或否）

    深圳一致药业

    股份有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    37,500.00

    2010 年6 月21

    日

    16,830.95 保证

    2010.06.21-2

    011.06.21

    否是

    深圳一致药业

    股份有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    5,000.00

    2010 年6 月1

    日

    440.85 保证

    2010.06.01-2

    011.06.01

    否是

    深圳一致药业

    股份有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    5,000.00

    2009 年12 月

    18 日

    2,778.55 保证

    2009.12.18-2

    010.12.18

    否是

    深圳一致药业

    股份有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    16,000.00

    2010 年4 月23

    日

    1,323.94 保证

    2010.04.23-2

    010.12.31

    否是

    深圳一致药业

    股份有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    10,000.00

    2009 年12 月

    30 日

    5,883.68 保证

    2009.12.30-2

    010.12.30

    否是

    深圳致君医贸

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    2,040.00

    2009 年7 月10

    日

    769.25 保证

    2009.07.10-2

    010.07.10

    否是

    报告期内审批的对外担保额度

    合计（A1） 58,500.00

    报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2） 48,169.91

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3） 75,540.00

    报告期末实际对外担保余额合

    计（A4） 28,027.22

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保（是

    或否）

    深圳致君制药

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    6,000.00

    2008 年8 月21

    日

    3,000.00 保证\抵押

    2008.08.21-2

    011.08.21

    否是

    深圳致君制药

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    5,000.00

    2010 年6 月1

    日

    0 保证

    2010.06.01-2

    011.06.01

    否是

    深圳致君制药2010 年3 月10,000.00 2009 年12 月4,625.58 保证2009.12.18-2 否是深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告21

    有限公司20 日

    2010-07

    18 日010.12.18

    苏州致君万庆

    药业有限公司、

    深圳致君制药

    有限公司、国药

    控股南宁有限

    公司、国药控股

    柳州有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    25,000.00

    2009 年12 月

    30 日

    19,809.86 保证

    2009.12.30-2

    010.12.30

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    65,000.00

    2010 年3 月13

    日

    39,392.86 保证

    2010.03.13-2

    011.03.13

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    22,500.00

    2010 年4 月13

    日

    10,131.49 保证

    2010.04.13-2

    011.04.13

    否是

    广东粤兴医药

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    3,500.00

    2010 年4 月13

    日

    214.14 保证

    2010.04.13-2

    011.04.13

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    10,000.00

    2010 年3 月1

    日

    8,500.00 保证

    2010.03.01-2

    011.03.01

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    10,000.00

    2009 年7 月29

    日

    6,010.50 保证

    2009.07.29-2

    010.07.28

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    18,000.00

    2010 年6 月18

    日

    7,859.95 保证

    2010.06.18-2

    011.06.18

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    5,000.00

    2009 年11 月5

    日

    5,000.00 保证

    2009.11.05-2

    010.11.04

    否是

    国药控股广州

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    10,000.00

    2010 年4 月30

    日

    9,264.37 保证

    2010.04.30-2

    011.04.30

    否是

    国药控股南宁

    有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    6,000.00

    2010 年1 月13

    日

    5,269.16 保证

    2010.01.13-2

    011.01.13

    否是

    苏州致君万庆

    药业有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    6,000.00

    2010 年4 月23

    日

    3,939.09 保证

    2010.04.23-2

    011.04.22

    否是

    苏州致君万庆

    药业有限公司

    2010 年3 月

    20 日

    2010-07

    4,000.00

    2009 年10 月

    23 日

    2,934.03 保证

    2009.10.23-2

    010.10.22

    否是

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    146,000.00

    报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    204,853.22

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    206,000.00

    报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    125,951.03

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    204,500.00

    报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    253,023.13

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    281,540.00

    报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    153,978.25

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例168.20%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    130,938.50

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 108,204.63

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 153.978.25深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告22

    注: 公司对外担保情况包括子公司对本公司的担保以及子公司对子公司的担保。

    (三) 关联债权债务往来

    单位：万元

    关联方

    上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    发生额余额发生额余额

    关联单位应收账款（借方） 58,772.11 16,557.29

    关联单位其他应收款（借方） 67.69 121.50

    关联单位预付账款（借方） 3,203.98 274.26

    关联单位应付账款（贷方） 0.00 146,949.14 17,242.80

    关联单位其他应付款（贷方） 0.00 262.19 614.43

    关联单位预收账款（贷方） 0.00 16.03 0.00

    合计62,043.78 16,953.05 147,227.36 17,857.23

    （四）委托他人进行现金资产管理事项

    报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的委托他人进行现金资产管

    理事项。

    （五）其他重大合同事项

    本期无其他重大合同事项。

    六、公司聘任会计师事务所的情况

    按照国资委《关于印发<中央企业财务决算审计有关问题解答>的通知》（国资厅发评价

    [2006]23 号）以及《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价

    [2004]173 号）的规定，“同一会计师事务所连续承担中央企业财务决算审计业务不应超过5

    年” 。鉴于公司所聘任的立信会计师事务所提供审计服务已超过5 年，根据上述规定，公司

    需改聘会计师事务所。

    2010 年8 月16 日，公司第五届董事会第十八次会议决定改聘请普华永道会计师事务所

    有限公司为本公司2010 年度审计机构，改聘事项已按照《一致药业年审会计师事务所选聘制

    度》的有关规定上报深圳证监局备案，并将提交股东大会表决通过。

    七、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    报告期内，公司未接受过媒体的采访活动。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告23

    八、公司半年度财务报告未经审计

    九、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事没有受到中国证监会稽查、中

    国证监会行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情况。

    十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监发[2003]56 号）精神，作为深圳一致药业股份有限公司的独立董事，我们对控

    股股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下：

    截止目前，公司无控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况；公司没有为控股

    股东及其关联方、以及本公司持股50%以下参股企业和任何非法人单位或个人提供担保，控

    股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。

    十一、公司持股5%以上股东2010 年追加股份限售承诺的情况

    公司不存在持股5%以上股东2010 年追加股份限售承诺的情况。

    十二、信息披露索引

    报告期公司在《证券时报》、香港《商报》和深交所网站(http://www.szse.cn)以及巨潮

    网站(http://www.cninfo.com.cn )刊发的公告信息：

    1、2010 年1 月26 日，披露了《关于收购南宁医药有限责任公司药品经营业务及对应资

    产和负债的公告》、《关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知》；

    2、2010 年2 月11 日，2010 年第一次临时股东大会决议公告》、《2010 年第一次临时股东

    大会的法律意见书》；

    3、2010 年3 月23 日，披露了《第五届董事会第十五次会议决议公告》、《第五届监事会

    第十三次会议决议公告》、《2009 年度企业社会责任报告》、《2009 年年度审计报告》、《2009

    年年度报告摘要》、《关于对公司关联方资金往来的审核报告》、《2009 年度内部控制自我评价

    报告》、《2009 年年度报告》、《关于增补董事的独立董事意见》、《向外单位报送信息管理制度》、

    《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事意见公告》、《2009 年度独立董事述职报

    告》《关于2010 年度向银行申请综合授信额度并安排担保事项的公告》、《关于公司及下属企深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告24

    业与关联方日常关联交易的公告》、《对外投资公告》、《一致药业：关于召开2009 年度股东大

    会的通知》、《独立董事辞职公告》、《关于收购深圳市延风医药有限公司51%股权并增资的公

    告》；

    4、2010 年4 月17 日，披露了《2009 年度股东大会决议公告》、《2009 年度股东大会的法

    律意见书》；

    5、2010 年4 月27 日，披露了《2010 年第一季度报告全文》；

    6、2010 年6 月5 日，披露了《2009 年度利润分配实施公告》；

    7、2010 年6 月12 日，披露了《第五届董事会第十七次会议决议公告》、《第五届监事会

    第十五次会议决议公告》、《独立董事候选人声明（何志毅）》、《独立董事提名人声明》、《关于

    召开2010 年第二次临时股东大会的通知》；

    8、2010 年6 月29 日，披露了《公司章程》、《2010 年第二次临时股东大会决议公告》、《2010

    年第二次临时股东大会的法律意见书》。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告25

    第七节财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司2010 年06 月30 日单位：元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金593,620,718.33 118,507,341.56 579,471,913.48 125,541,203.80

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据407,889,727.75 5,770,981.23 359,419,752.39 1,758,275.85

    应收账款2,758,122,703.10 322,242,676.89 2,438,526,944.67 301,349,886.88

    预付款项100,402,178.71 661,275.44 85,646,539.08 1,042,226.64

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利8,271,829.94 8,271,829.94

    其他应收款52,827,068.36 478,342,691.19 48,175,405.78 379,622,614.20

    买入返售金融资产

    存货944,397,948.26 92,524,902.20 903,934,387.58 96,332,120.70

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计4,865,532,174.45 1,018,049,868.51 4,423,446,772.92 905,646,328.07

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资89,366,527.35 1,228,517,011.06 80,399,471.97 642,597,981.98

    投资性房地产70,640,184.82 7,130,881.19 57,973,532.97 7,572,670.36

    固定资产442,515,241.78 26,669,279.26 418,780,207.51 28,578,457.35

    在建工程39,191,273.10 253,886.24 46,146,183.50 253,886.24

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产124,800,102.49 29,055,015.55 116,232,435.65 29,653,420.36

    开发支出246,745.01 235,375.01

    商誉51,021,672.76 34,153,027.89

    长期待摊费用6,648,806.10 80,841.11 6,717,663.30 184,277.86

    递延所得税资产12,214,114.10 12,871,196.24

    其他非流动资产38,842,431.14 36,533,540.13

    非流动资产合计875,487,098.65 1,291,706,914.41 810,042,634.17 708,840,694.15

    资产总计5,741,019,273.10 2,309,756,782.92 5,233,489,407.09 1,614,487,022.22深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告26

    流动负债：

    短期借款1,240,992,606.99 450,150,855.59 944,189,604.46 347,023,220.37

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据1,048,909,494.09 131,202,678.98 1,104,950,330.28 167,985,468.09

    应付账款1,926,188,436.56 286,185,576.64 1,701,543,860.48 246,909,317.09

    预收款项31,408,102.46 678,016.57 81,860,595.37 7,015,577.03

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬97,902,654.84 23,704,369.91 107,396,041.96 21,952,780.15

    应交税费48,810,807.10 3,459,024.08 36,327,948.81 122,667.32

    应付利息321,489.00 589,050.00 361,845.00

    应付股利1,651,617.12

    其他应付款247,642,230.49 671,195,632.56 244,895,882.94 263,570,295.56

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    30,000,000.00 0.00

    其他流动负债

    流动负债合计4,643,827,438.65 1,566,576,154.33 4,251,753,314.30 1,054,941,170.61

    非流动负债：

    长期借款30,000,000.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款43,398.60 46,019.40

    专项应付款2,555,000.00 1,320,000.00 2,555,000.00 1,320,000.00

    预计负债

    递延所得税负债24,120,811.82 3,773,319.00 25,525,421.76 3,773,319.00

    其他非流动负债45,455,791.61 45,478,550.21

    非流动负债合计102,175,002.03 5,093,319.00 103,604,991.37 5,093,319.00

    负债合计4,746,002,440.68 1,571,669,473.33 4,355,358,305.67 1,060,034,489.61

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00

    资本公积5,030,338.57 13,828,726.93 5,030,338.57 13,828,726.93

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积17,573,057.11 17,573,057.11 17,573,057.11 17,573,057.11

    一般风险准备

    未分配利润604,719,390.36 418,536,125.55 511,913,342.00 234,901,348.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    915,472,186.04 738,087,309.59 822,666,137.68 554,452,532.61

    少数股东权益79,544,646.38 55,464,963.74

    所有者权益合计995,016,832.42 738,087,309.59 878,131,101.42 554,452,532.61

    负债和所有者权益总计5,741,019,273.10 2,309,756,782.92 5,233,489,407.09 1,614,487,022.22深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告27

    利润表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司2010 年1-6 月单位：元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入6,216,124,135.23 878,820,036.10 5,047,344,974.65 757,466,776.66

    其中：营业收入6,216,124,135.23 878,820,036.10 5,047,344,974.65 757,466,776.66

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本6,066,352,432.45 893,063,499.98 4,935,351,167.02 762,308,233.99

    其中：营业成本5,667,040,733.52 837,870,829.36 4,609,554,367.08 718,827,487.61

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加8,634,181.58 510,783.37 6,094,906.54 435,425.94

    销售费用197,065,351.52 24,267,048.59 180,665,640.22 22,428,701.92

    管理费用140,631,688.06 23,236,060.60 111,758,743.62 19,227,720.11

    财务费用37,668,846.21 9,264,750.17 20,974,734.33 615,973.65

    资产减值损失15,311,631.56 -2,085,972.11 6,302,775.23 772,924.76

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 9,292,470.38 227,429,131.22 23,255,819.92 195,834,991.30

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益9,251,229.08 9,251,229.08 8,560,339.50 2,933,485.09

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 159,064,173.16 213,185,667.34 135,249,627.55 190,993,533.97

    加：营业外收入8,302,512.00 904,633.10 2,291,343.33 25,372.99

    减：营业外支出847,542.62 1,800.00 248,375.33 16,696.85

    其中：非流动资产处置

    损失471,610.41 179,478.97 6,568.35

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 166,519,142.54 214,088,500.44 137,292,595.55 191,002,210.11

    减：所得税费用41,320,797.05 1,638,783.46 34,025,006.74

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 125,198,345.49 212,449,716.98 103,267,588.81 191,002,210.11

    归属于母公司所有者

    的净利润121,620,988.36 212,449,716.98 98,664,296.15 191,002,210.11

    少数股东损益3,577,357.13 4,603,292.66

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.422 0.342深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告28

    （二）稀释每股收益0.422 0.342

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额125,198,345.49 212,449,716.98 103,267,588.81 191,002,210.11

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额121,620,988.36 212,449,716.98 98,664,296.15 191,002,210.11

    归属于少数股东的综

    合收益总额3,577,357.13 4,603,292.66

    现金流量表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司2010 年1-6 月单位：元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金6,228,666,031.09 950,771,563.38 5,062,055,683.88 851,316,918.82

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还687,076.01 318,538.52

    收到其他与经营活动

    有关的现金93,876,588.71 19,063,545.41 80,945,381.43 9,309,029.97

    经营活动现金流入

    小计6,323,229,695.81 969,835,108.79 5,143,319,603.83 860,625,948.79

    购买商品、接受劳务支

    付的现金5,596,440,489.67 794,080,168.78 4,503,050,715.03 721,175,411.43

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告29

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金185,675,698.18 16,118,524.94 177,856,455.27 18,350,407.15

    支付的各项税费136,117,990.50 12,587,965.84 94,890,318.90 11,009,193.46

    支付其他与经营活动

    有关的现金188,636,590.64 45,606,788.37 216,493,081.57 23,749,786.02

    经营活动现金流出

    小计6,106,870,768.99 868,393,447.93 4,992,290,570.77 774,284,798.06

    经营活动产生的

    现金流量净额216,358,926.82 101,441,660.86 151,029,033.06 86,341,150.73

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金45,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金32,048,822.01 77,532,274.50

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    5,434,321.08 800.00 5,370,470.44 5,172,565.12

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额325,415.00 59,957,664.50 65,613,100.00

    收到其他与投资活动

    有关的现金1,611,038.60

    投资活动现金流入

    小计5,759,736.08 78,660,660.61 65,328,134.94 148,317,939.62

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    84,120,920.82 467,045.37 39,040,628.03 1,956,908.40

    投资支付的现金10,200,000.00 593,660,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额13,693,496.50 36,186,250.63 105,629,510.42 171,581,650.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金64,330,110.00 481,252.34 2,067,342.50 17,877,392.31

    投资活动现金流出

    小计172,344,527.32 630,794,548.34 146,737,480.95 191,415,950.71

    投资活动产生的

    现金流量净额-166,584,791.24 -552,133,887.73 -81,409,346.01 -43,098,011.09

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金1,062,035,652.93 690,000,000.00 334,449,691.57 140,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金1,130,772,148.98 219,141,489.35 503,689,875.93深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告30

    筹资活动现金流入

    小计1,062,035,652.93 1,820,772,148.98 553,591,180.92 643,689,875.93

    偿还债务支付的现金1,027,077,912.57 727,023,220.37 344,381,770.26 70,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金56,018,809.98 39,053,285.95 62,586,461.96 30,950,376.85

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金14,562,551.78 611,035,671.52 99,263,914.42 565,286,399.72

    筹资活动现金流出

    小计1,097,659,274.33 1,377,112,177.84 506,232,146.64 666,236,776.57

    筹资活动产生的

    现金流量净额-35,623,621.40 443,659,971.14 47,359,034.28 -22,546,900.64

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响-1,709.33 -1,606.51 -28.64

    五、现金及现金等价物净增

    加额14,148,804.85 -7,033,862.24 116,978,692.69 20,696,239.00

    加：期初现金及现金等

    价物余额579,471,913.48 125,541,203.80 381,663,418.93 62,369,583.65

    六、期末现金及现金等价物

    余额593,620,718.33 118,507,341.56 498,642,111.62 83,065,822.65合并所有者权益变动表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司2010 半年度单位：元

    项目

    本期金额上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    一、上年年末余额

    288,1

    49,40

    0.00

    5,030,

    338.5

    7

    17,57

    3,057.

    11

    511,9

    13,34

    2.00

    55,46

    4,963.

    74

    878,1

    31,10

    1.42

    288,1

    49,40

    0.00

    31,62

    4,522.

    44

    9,303,

    064.3

    1

    330,4

    60,96

    3.41

    21,38

    3,463.

    30

    680,9

    21,41

    3.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    288,1

    49,40

    0.00

    5,030,

    338.5

    7

    17,57

    3,057.

    11

    511,9

    13,34

    2.00

    55,46

    4,963.

    74

    878,1

    31,10

    1.42

    288,1

    49,40

    0.00

    31,62

    4,522.

    44

    9,303,

    064.3

    1

    330,4

    60,96

    3.41

    21,38

    3,463.

    30

    680,9

    21,41

    3.46

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    92,80

    6,048.

    36

    24,07

    9,682.

    64

    116,8

    85,73

    1.00

    -26,59

    4,183.

    87

    8,269,

    992.8

    0

    181,4

    52,37

    8.59

    34,08

    1,500.

    44

    197,2

    09,68

    7.96

    （一）净利润

    121,6

    20,98

    8.36

    3,577,

    357.1

    3

    125,1

    98,34

    5.49

    192,7

    13,80

    5.92

    5,545,

    798.2

    1

    198,2

    59,60

    4.13

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二） 121,6 3,577, 125,1 192,7 5,545, 198,2深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告32

    小计20,98

    8.36

    357.1

    3

    98,34

    5.49

    13,80

    5.92

    798.2

    1

    59,60

    4.13

    （三）所有者投入和

    减少资本

    20,50

    2,325.

    51

    20,50

    2,325.

    51

    -26,56

    8,683.

    87

    -9,303

    ,064.3

    1

    -4,497

    ,799.3

    3

    33,46

    0,202.

    23

    -6,909

    ,345.2

    8

    1．所有者投入资本

    20,50

    2,325.

    51

    20,50

    2,325.

    51

    33,46

    0,202.

    23

    33,46

    0,202.

    23

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    -26,56

    8,683.

    87

    -9,303

    ,064.3

    1

    -4,497

    ,799.3

    3

    -40,36

    9,547.

    51

    （四）利润分配

    -28,81

    4,940.

    00

    -28,81

    4,940.

    00

    17,57

    3,057.

    11

    -46,40

    1,076.

    97

    -4,900

    ,000.0

    0

    -33,72

    8,019.

    86

    1．提取盈余公积

    17,57

    3,057.

    11

    -17,57

    3,057.

    11

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -28,81

    4,940.

    00

    -28,81

    4,940.

    00

    -28,82

    8,019.

    86

    -4,900

    ,000.0

    0

    -33,72

    8,019.

    86

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    -25,50

    0.00

    39,63

    7,448.

    97

    -24,50

    0.00

    39,58

    7,448.

    97深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告33

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    -25,50

    0.00

    39,63

    7,448.

    97

    -24,50

    0.00

    39,58

    7,448.

    97

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    288,1

    49,40

    0.00

    5,030,

    338.5

    7

    17,57

    3,057.

    11

    604,7

    19,39

    0.36

    79,54

    4,646.

    38

    995,0

    16,83

    2.42

    288,1

    49,40

    0.00

    5,030,

    338.5

    7

    17,57

    3,057.

    11

    511,9

    13,34

    2.00

    55,46

    4,963.

    74

    878,1

    31,10

    1.42

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司2010 半年度单位：元

    项目

    本期金额上年金额

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    288,149

    ,400.00

    13,828,

    726.93

    17,573,

    057.11

    234,901

    ,348.57

    554,452

    ,532.61

    288,149

    ,400.00

    2,508,7

    69.94

    12,781,

    301.82

    121,657

    ,269.56

    425,096

    ,741.32深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    288,149

    ,400.00

    13,828,

    726.93

    17,573,

    057.11

    234,901

    ,348.57

    554,452

    ,532.61

    288,149

    ,400.00

    2,508,7

    69.94

    12,781,

    301.82

    121,657

    ,269.56

    425,096

    ,741.32

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    183,634

    ,776.98

    183,634

    ,776.98

    11,319,

    956.99

    4,791,7

    55.29

    113,244

    ,079.01

    129,355

    ,791.29

    （一）净利润

    212,449

    ,716.98

    212,449

    ,716.98

    175,730

    ,571.10

    175,730

    ,571.10

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    212,449

    ,716.98

    212,449

    ,716.98

    175,730

    ,571.10

    175,730

    ,571.10

    （三）所有者投入和

    减少资本

    11,319,

    956.99

    -12,781,

    301.82

    -16,085,

    415.12

    -17,546,

    759.95

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    11,319,

    956.99

    -12,781,

    301.82

    -16,085,

    415.12

    -17,546,

    759.95

    （四）利润分配

    -28,814,

    940.00

    -28,814,

    940.00

    17,573,

    057.11

    -46,401,

    076.97

    -28,828,

    019.86

    1．提取盈余公积

    17,573,

    057.11

    -17,573,

    057.11

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -28,814,

    940.00

    -28,814,

    940.00

    -28,828,

    019.86

    -28,828,

    019.86

    4．其他深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告35

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    288,149

    ,400.00

    13,828,

    726.93

    17,573,

    057.11

    418,536

    ,125.55

    738,087

    ,309.59

    288,149

    ,400.00

    13,828,

    726.93

    17,573,

    057.11

    234,901

    ,348.57

    554,452

    ,532.61深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    资产减值准备明细表

    编制单位：深圳一致药业股份有限公司单位：元

    项目期初账面余额本期增加

    本期减少

    期末账面余额

    转回转销

    一、坏账准备47,709,543.35 19,463,511.61 4,350,162.26 3,522,731.89 59,300,160.81

    二、存货跌价准备9,003,148.08 5,707,791.09 4,142,744.12 49,527.81 10,518,667.24

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备7,689,226.69 7,689,226.69

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备1,300,000.00 1,300,000.00

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计65,701,918.12 25,171,302.70 8,492,906.38 3,572,259.70 78,808,054.74深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    深圳一致药业股份有限公司

    二O 一O 年半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    深圳一致药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市益力矿

    泉水股份有限公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356 号文批准，于1993 年2 月1

    日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993 年3 月，经中国人民银行深圳分行批准，

    本公司发行A 股3,000 万股(其中社会公众股1,650 万股、内部职工股350 万股和募集法人

    股1,000 万股)，B 股2,000 万股。发行后本公司股本为10,500 万元，后经过历年资本公积

    转增股本及送股，截至2004 年12 月31 日止，公司股本增至28,814.94 万元。本公司的内

    部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深圳证券交易所上市流

    通。

    2000 年11 月，本公司与公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以

    2000 年8 月31 日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11

    家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等

    值置换。2000 年12 月29 日，本公司2000 年度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换

    议案。资产置换交割日为2001 年1 月8 日。2001 年6 月18 日，本公司更名为深圳一致药

    业股份有限公司，所属行业为医药制造业。

    2004 年2 月18 日，公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司（原

    名为“国药集团医药控股有限公司”，以下简称“国药控股”）签署了《股权转让协议》，公

    司原大股东将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股，上述股权变更法律手续于

    2004 年12 月9 日履行完毕。同时，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权（2004）

    525 号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字（2004）94 号文的批复，该部分股份的性

    质由国家股变更为国有法人股，本公司的第一大股东变更为国药控股。

    2006 年4 月14 日，本公司的股权分置改革方案获得通过，公司非流通股股东为使其

    持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以2006 年4 月27

    日为股份变更登记日，并于2006 年4 月28 日对流通A 股股东实施每10 股送3 股的对价方

    案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相

    应变化。截止2010 年6 月30 日，股本总数为288,149,400 股，均为无限售条件股份。

    本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为440301103040048，

    执照号为深司字N24657, 营业期限自1986 年8 月2 日至2036 年8 月2 日止。本公司注册

    资本为人民币28,814.94 万元，法定代表人为施金明。

    本公司经营范围为：中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品

    （含疫苗）的批发；保健食品经营；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告38

    投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；

    三类一次性无菌医疗器械，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，医用高分子材料及制品，

    临床检验分析仪器及诊断试剂，医用缝合材料及粘合剂，口腔科材料，医用化验和基础设备

    器具；二类医用电子仪器设备，医用X 射线附属设备及部件，医用超声仪器及有关设备，消

    毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料和敷料；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决

    定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。公司注册地: 中国深圳，总部办

    公地：深圳市福田区八卦四路15 号，公司的基本组织架构为：

    监事会

    运

    营

    管

    理

    中

    心

    财

    务

    管

    理

    中

    心

    人

    力

    资

    源

    中

    心

    行

    政

    管

    理

    中

    心

    分

    销

    事

    业

    部

    制

    药

    事

    业

    部

    物

    流

    事

    业

    部

    股东大会

    董事会

    经营班子

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二)遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财

    务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三)会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告39

    1、同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在

    合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价

    收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策

    进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确

    认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独

    确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并

    按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很

    可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值

    计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照

    公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报

    表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

    致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表

    时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并

    资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告40

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲

    减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少

    数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期

    初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

    子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表

    期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

    公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳

    入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

    价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

    与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

    本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币

    非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当

    期损益或资本公积。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

    金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

    金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债

    等。

    2、金融工具的确认依据和计量方法深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告41

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

    当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

    允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

    之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票

    面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

    期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应

    收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；

    具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

    公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告42

    计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

    移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

    形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    4、金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

    分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

    负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

    负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

    相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告43

    的差额，计入当期损益。

    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的

    报价。

    6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

    相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

    失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大的具体标准为：

    金额在500 万元及以上。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

    准备，计入当期损益。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

    准备的确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：

    账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项。具体计提比例详见账龄分析法

    中账龄3 年以上应收账款及其他应收款计提比例。

    3、账龄分析法

    账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内

    1 年－2 年5 5

    2 年－3 年10 10

    3 年以上20 20深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告44

    计提坏账准备的说明：

    对关联公司及公司内部的应收款项一般不提取坏账准备。

    (十一) 存货

    1、存货的分类

    存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商

    品、发出商品等。

    2、发出存货的计价方法

    存货发出时按月末一次加权平均法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

    跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

    经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

    有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

    合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

    按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

    计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

    提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次转销法。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告45

    (十二) 长期股权投资

    1、初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及

    为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合

    并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的

    未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的

    影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但

    尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公

    允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

    值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

    的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

    定。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告46

    2、后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权

    益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初

    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例

    计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资

    本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

    投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处

    理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不

    足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限

    继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，

    按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计

    负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上

    述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收

    益。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对

    被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告47

    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业

    能够对被投资单位施加重大影响。

    4、减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收

    回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将

    差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

    －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

    形资产相同的摊销政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认

    相应的减值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

    预计净残值率确定折旧率。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告48

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

    有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类别折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物20-35 5 2.71-4.75

    机器设备10-14 5 6.79-9.5

    运输设备5-10 5 9.5-19

    其他设备5-10 5 9.5-19

    固定资产装修5 年以内0.00 20 以上

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使

    该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除

    预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其

    可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

    入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告49

    允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

    差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认的融资费。

    (十五) 在建工程

    1、在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

    固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但

    尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

    者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

    策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

    值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公

    允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其

    可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工

    程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告50

    (十六) 借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

    该部分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

    对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

    续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、借款费用资本化金额的计算方法深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告51

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者

    进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平

    均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    者溢价金额，调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产

    1、无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

    间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

    基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

    满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

    定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

    值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

    成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

    化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

    用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

    销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

    形资产，不予摊销。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告52

    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目摊销期限

    软件5 年以内

    商标权使用期以内（5 年以内）

    土地使用权权证规定期限与公司经营期限孰短（30-50 年）

    专有技术药证有效期以内（5 年以内）

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

    每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

    4、无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

    应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账

    面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其

    可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所

    属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

    查、研究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告53

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

    有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 长期待摊费用

    1、摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    2、摊销年限

    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可

    使用年限两者中较短的期限平均摊销。

    (十九) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

    以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告54

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

    币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

    进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

    同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

    内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

    数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

    种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

    定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十) 收入

    1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

    下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (二十一)政府补助深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告55

    1、类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按

    照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

    确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

    已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    2、确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

    但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不

    影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

    (二十三) 经营租赁

    经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

    用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期

    费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同

    的基础分期计入当期收益。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告56

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更

    本期无主要会计政策、会计估计的变更。

    (二十五) 前期会计差错更正

    本期无重大会计差错更正。

    三、税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税种计税依据税率（%）

    增值税产品销售收入17，13，6，0

    营业税租金收入、仓储收入等5

    营业税运输及搬运收入3

    城市维护建设税流转税税额1 或7

    教育费附加流转税税额3 或4

    企业所得税应纳税所得额15、22 或25

    (二) 税收优惠及批文

    根据深科信[2008]325 号文，本公司之子公司深圳致君制药有限公司（以下简称“致

    君制药”）被评为高新技术企业，享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴

    纳企业所得税。

    根据太科字[2009]33 号文，本公司之子公司苏州致君万庆药业有限公司（以下简称

    “致君万庆”）被评为高新技术企业，享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税

    率缴纳企业所得税。

    根据国发〔2007〕39 号文规定，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的

    企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税

    率的企业，2010 年按22%税率执行，故本公司及其下属子公司深圳致君医药贸易有

    限公司（以下简称“致君医贸”）、深圳市一致药材有限公司（以下简称“一致药材”）、

    深圳市健民医药有限公司（以下简称“健民医药”）、深圳一致药业物流有限公司（以

    下简称“一致物流”）、深圳市延风医药有限公司(以下简称“延风医药”)按22%的

    税率缴纳企业所得税。广东一致医药职业技能培训中心（以下简称“培训中心”）

    属于教育行业，按收入的10%计算应纳税所得额，再按25%的税率缴纳企业所得税。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告57

    四、企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    致君制药

    有限责任

    公司

    深圳工业20,000

    化学药品原药制造、中

    成药加工、医药化学原

    料;进出口业务按审定证

    书办理

    23,706.17 100 100 是

    健民医药

    有限责任

    公司

    深圳商业500

    化学药制剂、抗生素制

    剂、生化药品制剂、血

    液制品、化学药原料、

    中成药、诊断药品的批

    发

    5,348.29 100 100 是

    深圳市医药贸易公

    司（以下简称“深圳

    医贸）（注1）

    有限责任

    公司

    深圳商业188

    药品、纺织品等批发、

    零售

    847.85 100 100 否

    一致药材

    有限责任

    公司

    深圳商业600

    中成药、西药、医疗器

    械

    816.74 100 100 是

    致君医贸

    有限责任

    公司

    深圳商业189

    购销中药材、中成药、

    医疗化学原料、抗生素

    制剂、化学药制剂等

    373.40 100 100 是深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告58

    子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    一致物流

    有限责任

    公司

    深圳服务业100

    仓储服务、搬运、货物

    外包装整理、道路普通

    货运

    101.91 100 100 是

    培训中心

    民办非企

    业单位

    深圳服务业3 培训3.00 100 100 是

    国药控股广州有限

    公司（以下简称“国

    控广州”）

    有限责任

    公司

    广州商业40,000

    中成药、化学药制剂、

    抗生素、生化药品、生

    物制品、诊断药品、治

    疗诊断性生物制品、定

    型包装食品、化工产品、

    自营和代理各类商品和

    技术的进出口。

    48,388.83 100 100 是

    广东一致恒兴医药

    有限公司（以下简称

    “恒兴医药”）（注2）

    有限责任

    公司

    广州商业2,000 药品、医用器械销售1,714.17 100 100 是

    广西一致医药有限

    公司（以下简称“广

    西一致”）

    有限责任

    公司

    南宁商业500 药品销售498.79 100 100 是

    国药控股柳州有限

    公司（以下简称“国

    控柳州”）

    有限责任

    公司

    柳州商业2,053.06

    中药材、中成药、中药

    饮片、化学原材料、化

    学药制剂、抗生素、生

    化药品、精神药品、化

    学原料药及其制剂。（涉

    及专项审批的凭许可证

    核定的范围经营）

    2,220.58 51 51 是2,214.50

    广西一致中药饮片

    有限公司（以下简

    有限责任

    公司

    柳州工业200 中药饮片是深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告59

    子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    称“广西中药饮片”）

    （注3）

    广东惠信投资有限

    公司（以下简称“惠

    信投资”）（注4）

    有限责任

    公司

    广州服务业500

    项目投资；自有物业管

    理、出租；医药信息咨

    询；停车场经营

    6,441.69 100 100 是

    国药控股佛山有限

    公司（以下简称“国

    控佛山”）（注5）

    有限责任

    公司

    佛山商业200 药品销售699.51 100 100 是

    广东粤兴医药有限

    公司（以下简称“粤

    兴医药”） （注4）

    有限责任

    公司

    广州商业3,000 药品及医疗器械销售4,345.93 100 100 是

    广东恒畅物流有限

    公司（以下简称“恒

    畅物流”） （注5）

    有限责任

    公司

    广州服务业500 仓储、装卸559.60 100 100 是

    国药控股南宁有限

    公司（以下简称“国

    控南宁”）

    有限责任

    公司

    南宁商业10,000 药品销售

    10,404.90

    100 100 是

    广西惠庆投资有限

    公司（以下简称“惠

    庆投资”）（注6）

    有限责任

    公司

    南宁服务业710.07

    对医药配送的投资、道

    路普通货物运输、自有

    房屋租赁、提供医药咨

    询服务

    是

    注1：该公司2003 年已停止经营，不纳入合并范围。

    注2：该公司原名为国药控股广东新龙有限公司，原分别由本公司持股49%和下属子公司国控广州持股51%。2009 年本公司收购国控广州持有的

    51%股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注3：该公司系国控柳州的全资子公司。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告60

    注4：该些公司原系本公司之子公司国控广州的全资子公司，2009 年本公司收购国控广州持有的100%股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注5：该些公司原系本公司下属公司惠信投资的全资子公司，2009 年本公司收购惠信投资持有的100%股权，该公司成为本公司的全资子公司。

    注6：该公司为下属公司国控南宁的全资子公司。

    2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    致君万庆

    有限责

    任公司

    苏州工业8,000

    生产、销售普通原料药、

    头孢菌素类原料药及制

    剂

    13,425 75 75 是3,669.33

    东莞一致医药有限公司

    （以下简称“东莞一致”）

    有限责

    任公司

    东莞商业280

    批发：中成药、中药材、

    中药饮片、化学药制剂、

    抗生素等

    274.20 100 100 是

    湛江市天丰医药有限公司

    （以下简称“湛江天丰”）

    有限责

    任公司

    湛江商业60 药品销售136.99 100 100 是

    延风医药

    有限责

    任公司

    深圳商业3,000

    批发：中成药、化学药

    制剂、抗生素、生化药

    品、诊断药品等

    3,820.78 51 51 是2,070.63深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    (二) 合并范围发生变更的说明

    1、与上年相比本年新增合并单位1 家，原因为：

    本公司2010 年4 月收购延风医药。

    由于2009 年收购同一控制下的企业惠庆投资，编制2009 年比较报表时新增合

    并单位惠庆投资、惠庆投资的全资子公司广西国大药房连锁有限公司。

    (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（金额单位：人民币元）

    1、本期新纳入合并范围的子公司

    名称期末净资产本期净利润

    延风医药42,257,817.11 416,336.47

    (四) 本期发生的非同一控制下企业合并

    被合并方商誉金额商誉计算方法

    延风医药16,868,644.87

    合并成本大于合并中取得的延风医

    药可辨认净资产公允价值份额的差

    额

    五、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    项目期末余额年初余额

    现金52,001.33 332,939.70

    银行存款492,445,381.53 461,716,777.43

    其他货币资金101,123,335.47 117,422,196.35

    合计593,620,718.33 579,471,913.48

    其他货币资金明细如下：

    项目期末余额年初余额

    银行承兑汇票保证金100,914,087.21 111,646,177.34

    其他保证金209,248.26 5,776,019.01

    合计101,123,335.47 117,422,196.35深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告62

    (二) 应收票据

    1、应收票据的分类

    种类期末余额年初余额

    银行承兑汇票188,960,132.35 198,146,148.04

    商业承兑汇票218,929,595.40 161,273,604.35

    合计407,889,727.75 359,419,752.39

    2、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（前五名）：

    出票单位金额出票日期到期日

    阿斯利康（无锡）贸易有限公司3,792,958.30 2010.04.27 2010.07.27

    广东九州通医药有限公司3,303,485.23 2010.04.29 2010.07.29

    广东九州通医药有限公司2,868,183.43 2010.05.27 2010.08.27

    四平市精细化学品有限公司2,670,520.00 2010.02.01 2010.08.01

    江苏恒瑞医药销售有限公司2,290,000.00 2010.06.24 2010.09.24

    3、期末应收关联方票据金额为54,882,069.25 元，占应收票据期末余额的13.46%。

    (三) 应收股利

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额未收回原因

    相关款项是

    否发生减值

    账龄一年以内

    的应收股利

    8,271,829.94 8,271,829.94

    其中：深圳万乐

    药业有限公司

    8,271,829.94 8,271,829.94 对方未支付否

    (四) 应收账款

    1、应收账款按种类披露

    种类

    期末余额年初余额

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款

    1,242,557,084.83 44.37 26,871,913.84 2.16 1,168,401,898.12 47.39 10,587,970.07 0.91

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    9,807,688.59 0.35 9,771,717.60 99.63深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告63

    较大的应收账款

    其他不重大应收账

    款

    1,548,122,199.43 55.28 5,720,638.31 0.37 1,297,095,614.08 52.61 16,382,597.46 1.26

    合计2,800,486,972.85 100.00 42,364,269.75 2,465,497,512.20 100.00 26,970,567.53

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3 年以上9,807,688.59 100.00 9,771,717.60

    合计9,807,688.59 100.00 9,771,717.60

    3、本期实际核销的应收账款金额为2,691,971.30 元。

    4、期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款金额

    为3,330,779.56 元。

    单位名称

    期末余额年初余额

    账面金额计提坏账金额账面金额计提坏账金额

    国药控股3,330,779.56 3,148,058.02

    5、应收账款中欠款金额前五名

    单位名称与本公司关系金额年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    中山大学附属第三医院无41,089,828.69 1 年以内1.47%

    中山大学附属第一医院无33,077,017.77 1 年以内1.18%

    深圳市人民医院留医部无31,166,514.19 1 年以内1.11%

    广东省人民医院无30,548,047.50 1 年以内1.09%

    广东省疾病预防控制中心无30,272,470.00 1 年以内1.08%

    6、期末应收关联方账款为165,572,995.38 元，占应收账款期末余额的5.91%。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告64

    (五) 其他应收款

    1、其他应收款按种类披露：

    种类

    期末余额年初余额

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    8,980,000.00 12.87 8,980,000.00 100.00 23,393,155.40 33.95 8,980,000.00 38.39

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    150,900.00 0.22 7,545.00 5.00 20,229.50 0.03 4,045.90 20.00

    其他不重大其他

    应收款

    60,632,059.42 86.91 7,948,346.06 13.1% 45,500,996.70 66.02 11,754,929.92 25.83

    合计69,762,959.42 100.00 16,935,891.06 68,914,381.60 100.00 20,738,975.82

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

    提：

    其他应收款内容账面余额坏账准备金额

    计提比

    例(%)

    理由

    深圳市盈海科技投资有限公司

    8,980,000.0

    0

    8,980,000.00 100.00 收回存在不确定性

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3 年以上150,900.00 100.00 7,545.00 20,229.50 100.00 4,045.90

    合计150,900.00 100.00 7,545.00 20,229.50 100.00 4,045.90

    3、本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

    收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组

    等其他方式收回的其他应收款金额情况

    债务人名称

    收回、转回或

    重组债权金额

    原已计提的

    坏账准备

    收回原因、

    方式

    原估计计提依据及合

    理性

    深圳医药保健品进出口有限公司3,004,579.90

    2,704,121.9

    1

    款项收回

    长期未回款计提，计

    提合理深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告65

    4、本期实际核销的其他应收款金额为830,760.59 元。

    5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    单位名称

    期末余额年初余额

    账面金额计提坏账金额账面金额计提坏账金额

    国药控股731,846.06

    6、其他应收款金额前五名情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    性质或内

    容

    深圳市盈海科技投资有限公司无8,980,000.00 3 年以上12.87

    应收股权

    转让款

    广东鉴海冷暖设备有限公司无3,750,000.00 1 年以内5.38

    垫付工程

    项目款

    北京起重运输机械设计研究院无3,480,000.00 1 年以内4.99

    垫付工程

    项目款

    中美上海施贵宝制药有限公司无3,480,000.00 1 年以内4.99

    采购折扣

    款

    深圳市科冷商用设备有限公司无3,212,000.00 1 年以内4.60

    垫付工程

    项目款

    7、期末应收关联方款项为1,215,000.00 元，占其他应收款期末余额的1.74％。

    (六) 预付款项

    1、预付款项按账龄列示

    账龄

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内96,252,290.73 95.87 82,117,104.13 95.88

    1 至2 年465,334.10 0.46 3,529,434.95 4.12

    2 至3 年3,550,417.85 3.54

    3 年以上134,136.03 0.13

    合计100,402,178.71 100.00 85,646,539.08 100.00

    其中：账龄2 至3 年余额20,982.90 元、账龄3 年以上余额134,136.03 均为合并延风医药影

    响。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告66

    2、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额时间未结算原因

    通州建总集团有限公司无6,460,000.00 1 年以内预付工程款

    石家庄浩科制药设备有限公司无3,980,594.00 1 年以内预付工程款

    宝胜科技创新股份有限公司无3,880,000.00 1 年以内预付工程款

    上海意迪尔洁净系统工程有限公司无3,693,000.00 1 年以内预付工程款

    韩国柳韩洋行无3,529,434.95 2-3 年预付专利合作款

    3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (七) 存货

    1、存货分类

    项目

    期末余额年初余额

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料83,836,076.25 3,683,414.02 80,152,662.23 102,776,375.43 2,039,571.51 100,736,803.92

    包装物41,400.21 41,400.21

    委托加工物资1,111,728.92 1,111,728.92 2,778,197.17 2,778,197.17

    库存商品823,259,774.25 6,413,582.52 816,846,191.73 733,054,749.97 6,328,062.81 726,726,687.16

    发出商品21,713,730.20 421,670.70 21,292,059.50 55,570,869.33 635,513.76 54,935,355.57

    在产品24,432,065.56 24,432,065.56 18,302,128.38 18,302,128.38

    低值易耗品563,240.32 563,240.32 413,815.17 413,815.17

    合计954,916,615.50 10,518,667.24 944,397,948.26 912,937,535.66 9,003,148.08 903,934,387.58

    2、存货跌价准备

    存货种类年初账面余额本期计提额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    原材料2,039,571.51 2,132,377.95 440,825.25 47,710.19 3,683,414.02

    库存商品6,328,062.81 3,153,742.44 3,066,405.11 1,817.62 6,413,582.52

    发出商品635,513.76 421,670.70 635,513.76 0.00 421,670.70

    合计9,003,148.08 5,707,791.09 4,142,744.12 49,527.81 10,518,667.24深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告67

    (八) 对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法定代

    表人

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    联营企业

    国药控股深圳中药有限公司

    （以下简称“深圳中药”

    内资深圳陈长清工业50,000,000.00 47.39 47.39 56,915,450.00 10,307,063.83 46,608,386.17 21,506,756.02 -4,246,135.49

    深圳万乐药业有限公司外资深圳闫志刚工业26,277,832.33 35.195 35.195 404,202,997.39 208,884,440.05 195,318,557.34 210,540,901.72 35,563,994.17

    (九) 长期股权投资

    1、长期股权投资明细情况

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本期初余额增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    深圳中药权益法20,939,177.10 22,064,631.02 -2,012,243.51 20,052,387.51 47.39 47.39

    深圳万乐药业有限公司权益法4,457,400.00 58,050,667.25 11,263,472.59 69,314,139.84 35.19 35.19

    权益法小计80,115,298.27 9,251,229.08 89,366,527.35

    深圳中联广深医药股份有限公司成本法284,173.70 284,173.70 -284,173.70 0.00

    深圳医贸注成本法7,689,226.69 7,689,226.69 7,689,226.69 100.00 100.00 7,689,226.69

    成本法小计7,973,400.39 -284,173.70 7,689,226.69 7,689,226.69

    合计88,088,698.66 8,967,055.38 97,055,754.04 7,689,226.69

    注：该公司已停止经营多年，全额计提减值准备。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    (十) 投资性房地产

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    1．账面原值合计107,608,544.28 30,602,808.98 1,163,684.30 137,047,668.96

    （1）房屋、建筑物104,031,242.27 24,327,238.15 1,163,684.30 127,194,796.12

    （2）土地使用权3,577,302.01 6,275,570.83 9,852,872.84

    2．累计折旧和累计摊销合计49,635,011.31 17,354,671.26 582,198.43 66,407,484.14

    （1）房屋、建筑物49,127,409.74 16,370,180.48 582,198.43 64,915,391.79

    （2）土地使用权507,601.57 984,490.78 1,492,092.35

    3．投资性房地产净值合计57,973,532.97 70,640,184.82

    （1）房屋、建筑物54,903,832.53 62,279,404.33

    （2）土地使用权3,069,700.44 8,360,780.49

    4．投资性房地产减值准备累计

    金额合计

    （1）房屋、建筑物

    （2）土地使用权

    5．投资性房地产账面价值合计57,973,532.97 70,640,184.82

    （1）房屋、建筑物54,903,832.53 62,279,404.33

    （2）土地使用权3,069,700.44 8,360,780.49

    本期折旧和摊销额17,354,671.26 元。

    (十一) 固定资产原价及累计折旧

    固定资产情况

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、账面原值合计： 661,622,281.03 65,650,816..26 27,573,935.94 699,699,161.35

    其中：房屋及建筑物303,588,009.41 10,981,994.16 25,446,859.40 289,123,144.17

    机器设备199,108,251.32 25,203,098.43 426,563.56 223,884,786.19

    运输工具38,982,624.03 11,948,141.36 1,164,230.00 49,766,535.39

    其他设备104,983,111.62 7,098,001.65 536,282.98 111,544,830.29

    固定资产装修14,960,284.65 10,419,580.66 - 25,379,865.31

    二、累计折旧合计： 241,542,073.52 28,148,633.08 13,806,787.03 255,883,919.57

    其中：房屋及建筑物88,783,116.92 4,949,353.07 11,854,600.51 81,877,869.48

    机器设备77,960,620.96 9,681,431.22 395,221.11 87,246,831.07

    运输工具19,094,919.10 3,636,279.27 1,033,767.26 21,697,431.11

    其他设备49,591,427.41 8,082,999.75 523,198.15 57,151,229.01

    固定资产装修6,111,989.13 1,798,569.77 7,910,558.90

    三、固定资产账面净值合计420,080,207.51 443,815,241.78深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告69

    其中：房屋及建筑物214,804,892.49 207,245,274.69

    机器设备121,147,630.36 136,637,955.12

    运输工具19,887,704.93 28,069,104.28

    其他设备55,391,684.21 54,393,601.28

    固定资产装修8,848,295.52 17,469,306.41

    四、减值准备合计1,300,000.00 1,300,000.00

    其中：房屋及建筑物1,300,000.00 1,300,000.00

    机器设备

    运输工具

    其他设备

    固定资产装修

    五、固定资产账面价值合计418,780,207.51 442,515,241.78

    其中：房屋及建筑物213,504,892.49 205,945,274.69

    机器设备121,147,630.36 136,637,955.12

    运输工具19,887,704.93 28,069,104.28

    其他设备55,391,684.21 54,393,601.28

    固定资产装修8,848,295.52 17,469,306.41

    本期折旧26,801,954.31 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为31,941,878.43 元。

    期末抵押的固定资产账面价值为107,380,589.15 元。

    (十二) 在建工程

    项目

    期末余额年初余额

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    车陂工程6,915,595.20 6,915,595.20 6,750,695.20 6,750,695.20

    种植工程253,886.24 253,886.24 253,886.24 253,886.24

    医药研发制造基地二期工程510,304.55 510,304.55 456,232.55 456,232.55

    锅炉改造工程449,149.00 449,149.00 449,149.00 449,149.00

    技改项目0.00 0.00 28,734,111.57 28,734,111.57

    头孢无菌原料药车间及公用

    工程扩建改造项目

    24,165,909.24 24,165,909.24 5,329,363.10 5,329,363.10

    培南项目5,168,427.08 5,168,427.08 4,084,005.74 4,084,005.74

    旧楼改造0.00 0.00 19,812.00 19,812.00

    国药南宁物流项目1,659,073.69 1,659,073.69

    其他68,928.10 68,928.10 68,928.10 68,928.10

    合计39,191,273.10 39,191,273.10 46,146,183.50 46,146,183.50深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告70

    重大在建工程项目变动情况

    工程项目名称预算数年初余额本期增加

    转入固定资

    产

    其他减

    少

    工程投入占

    预算比例(%)

    工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利息资

    本化率(%)

    资金来源期末余额

    车陂工程1,181 万6,750,695.20 164,900.00 自有资金6,915,595.20

    种植工程无253,886.24 财政拨款253,886.24

    医药研发制造基地二期工程无456,232.55 54,072.00 自有资金510,304.55

    锅炉改造工程45 万449,149.00 自有资金449,149.00

    技改项目5,811 万28,734,111.57 3,187,954.86 31,922,066.43 84.49% 完工2,529,419.34 611,550.00

    自有资金及金

    融机构借款

    头孢无菌原料药车间及公用

    工程扩建改造项目

    9,000 万5,329,363.10 19,252,546.14 416,000.00 自有资金24,165,909.24

    培南项目3,000 万4,084,005.74 1,084,421.34 自有资金5,168,427.08

    旧楼改造295 万19,812.00 19,812.00 自有资金

    国药南宁物流项目1.4733 亿1,659,073.69 1,659,073.69

    其他无68,928.10 自有资金68,928.10

    合计46,146,183.50 25,402,968.03 31,941,878.43 416,000.00 2,529,419.34 611,550.00 39,191,273.10深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    (十三) 无形资产

    1、无形资产情况

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    1、账面原值合计166,941,605.53 21,784,854.09 23,851,723.82 164,874,735.80

    (1).土地使用权104,808,837.97 21,421,295.45 23,851,723.82 102,378,409.60

    (2).软件9,651,984.23 313,558.64 9,965,542.87

    (3).商标权196,850.00 196,850.00

    (4).专有技术52,283,933.33 50,000.00 52,333,933.33

    2、累计摊销合计50,709,169.88 7,776,305.87 18,410,842.44 40,074,633.31

    (1).土地使用权23,755,277.42 934,282.90 18,410,842.44 6,278,717.88

    (2).软件6,294,623.33 684,195.23 6,978,818.56

    (3).商标权106,768.26 12,084.49 118,852.75

    (4).专有技术20,552,500.87 6,145,743.25 26,698,244.12

    3、无形资产账面净值合计116,232,435.65 124,800,102.49

    (1).土地使用权81,053,560.55 96,099,691.72

    (2).软件3,357,360.90 2,986,724.31

    (3).商标权90,081.74 77,997.25

    (4).专有技术31,731,432.46 25,635,689.21

    4、减值准备合计

    (1).土地使用权

    (2).软件

    (3).商标权

    (4).专有技术

    无形资产账面价值合计116,232,435.65 124,800,102.49

    (1).土地使用权81,053,560.55 96,099,691.72

    (2).软件3,357,360.90 2,986,724.31

    (3).商标权90,081.74 77,997.25

    (4).专有技术31,731,432.46 25,635,689.21

    本期摊销额7,776,305.87 元。

    期末用于抵押的无形资产账面价值为8,029,575.57 元。

    期末公司位于龙岗的土地账面价值27,155,592.63 元，于2006 年5 月取得产权证，现正在规

    划开发当中。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告72

    2、公司开发项目支出

    项目年初余额本期增加

    本期转出数

    期末余额

    计入当期损益确认为无形资产

    开发阶段支出235,375.01 11,370.00 246,745.01

    (十四) 商誉

    被投资单位名称或形

    成商誉的事项

    年初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备

    致君万庆33,869,393.32 33,869,393.32

    东莞一致1,499.02 1,499.02

    湛江天丰282,135.55 282,135.55

    延风医药16,868,644.87 16,868,644.87

    合计34,153,027.89 16,868,644.87 51,021,672.76

    上述商誉均系非同一控制下企业合并形成的商誉，企业合并成本大于合并中取得被购买方

    可辩认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    商誉计算过程：

    被投资单位名称或形成

    商誉的事项

    合并成本

    合并日被购买方可辨认

    净资产公允价值份额

    商誉

    致君万庆103,500,000.00 69,630,606.68 33,869,393.32

    东莞一致2,742,000.00 2,740,500.98 1,499.02

    湛江天丰1,369,864.65 1,087,729.10 282,135.55

    延风医药38,207,800.00 21,339,155.13 16,868,644.87

    合计145,819,664.65 94,797,991.89 51,021,672.76

    经测算，商誉不存在减值现象，无需计提减值准备。

    (十五) 长期待摊费用

    项目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

    固定资产改良支出6,219,765.91 1,610,792.12 1,814,886.60 6,015,671.43

    其他497,897.39 358,993.07 223,755.79 633,134.67

    合计6,717,663.30 1,969,785.19 2,038,642.39 6,648,806.10深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告73

    (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目期末余额年初余额

    递延所得税资产：

    应收账款坏账准备3,837,152.81 1,577,809.81

    其他应收款坏账准备385,652.58 177,714.93

    存货跌价准备1,122,619.34 1,188,969.56

    长期股权投资减值准备

    固定资产减值准备179,656.30 181,351.17

    预提销售费用3,025,194.53 2,931,780.74

    应付职工薪酬（未支付） 3,535,821.31 6,540,926.89

    退休人员补偿金141,212.11

    预计内退人员支出

    退休职工医疗保险

    退休人员社会化管理费用

    递延收益128,017.24 131,431.03

    小计12,214,114.10 12,871,196.24

    递延所得税负债：

    资产评估增值摊销差异20,347,492.82 21,752,102.76

    内部股权折价转让差额3,773,319.00 3,773,319.00

    小计24,120,811.82 25,525,421.76

    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目暂时性差异金额

    递延所得税资产：

    应收账款坏账准备15,558,890.73

    其他应收款坏账准备2,270,193.88

    存货跌价准备6,691,648.21

    长期股权投资减值准备

    固定资产减值准备718,625.20

    预提销售费用18,167,963.53

    应付职工薪酬（未支付） 16,485,273.67

    退休人员补偿金深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告74

    预计内退人员支出

    补缴退休职工医疗保险

    退休人员社会化管理费用

    递延收益853,448.27

    合计60,746,043.49

    资产评估增值96,487,269.82

    内部股权折价转让差额15,093,275.99

    合计111,580,545.81

    (十七) 资产减值准备

    项目年初余额本期增加

    本期减少

    期末余额

    转回转销

    坏账准备47,709,543.35 19,463,511.61 4,350,162.26 3,522,731.89 59,300,160.81

    存货跌价准备9,003,148.08 5,707,791.09 4,142,744.12 49,527.81 10,518,667.24

    长期股权投资减值准备7,689,226.69 7,689,226.69

    固定资产减值准备1,300,000.00 1,300,000.00

    合计65,701,918.12 25,171,302.70 8,492,906.38 3,572,259.70 78,808,054.74

    (十八) 其他非流动资产

    类别及内容期末余额年初余额

    特种储备药品38,842,431.14 36,533,540.13

    (十九) 短期借款

    1、短期借款分类

    项目期末余额年初余额

    委托借款300,000,000.00 250,000,000.00

    保证借款634,172,093.46 272,264,397.43

    信用借款16,500,000.00 50,000,000.00

    质押借款3,059,874.44 0.00

    银行承兑汇票贴现172,756,453.79 199,716,470.06

    商业承兑汇票贴现114,504,185.30 172,208,736.97

    合计1,240,992,606.99 944,189,604.46

    (二十) 应付票据深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告75

    种类期末余额年初余额

    银行承兑汇票719,699,895.06 756,090,155.83

    商业承兑汇票329,209,599.03 348,860,174.45

    合计1,048,909,494.09 1,104,950,330.28

    2、期末余额中欠关联方票据金额为253,926,635.89 元

    (二十一) 应付账款

    1、

    项目期末余额年初余额

    应付账款1,926,188,436.56 1,701,543,860.48

    2、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：

    单位名称期末余额年初余额

    国药控股120,974,230.58 88,316,715.03

    3、期末余额中欠关联方款项为172,427,946.80 元。

    (二十二) 预收账款

    1、

    项目期末余额年初余额

    预收账款31,408,102.46 81,860,595.37

    2、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    (二十三) 应付职工薪酬

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴84,341,431.30 141,389,831.87 151,599,230.84 74,132,032.33

    （2）职工福利费500,000.00 10,912,545.35 10,931,247.27 481,298.08

    （3）社会保险费945,122.80 14,981,657.54 14,756,187.83 1,170,592.51

    其中：医疗保险费94,512.14 3,689,196.63 3,572,694.43 211,014.34

    基本养老保险费746,289.45 10,380,197.54 10,307,827.56 818,659.43

    年金缴费深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告76

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额

    失业保险费36,660.21 395,790.64 370,223.04 62,227.81

    工伤保险费34,764.35 213,225.27 208,969.06 39,020.56

    生育保险费32,896.65 303,247.46 296,473.74 39,670.37

    （4）住房公积金508,311.23 3,444,605.80 3,116,234.44 836,682.59

    （5）工会经费和职工教育经费8,150,696.63 3,684,939.62 2,615,348.54 9,220,287.71

    （6）非货币福利0.00 0.00 0.00

    （7）因解除劳动关系给予的补偿11,967,977.06 84,875.60 786,120.48 11,266,732.18

    （8）职工奖福基金0.00 0.00 0.00

    （9）其他982,502.94 405,346.02 592,819.52 795,029.44

    合计107,396,041.96 174,903,801.80 184,397,188.92 97,902,654.84

    (二十四) 应交税费

    税费项目期末余额年初余额

    增值税12,957,269.51 2,706,249.15

    营业税1,237,269.64 1,455,787.73

    城建税662,858.18 481,490.24

    企业所得税26,741,102.73 24,756,367.71

    房产税242,179.67 390,791.68

    印花税429,976.11 669,629.79

    土地使用税189,448.22 189,448.22

    个人所得税3,753,535.51 2,279,452.39

    教育费附加361,391.57 361,979.65

    河道管理费615.81 1,768,478.55

    防洪保安基金2,216,245.50 148,805.72

    其他18,914.65 1,119,467.98

    合计48,810,807.10 36,327,948.81

    (二十五) 应付利息

    项目期末余额年初余额

    短期借款应付利息321,489.00 589,050.00

    (二十六) 应付股利深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告77

    单位名称期末余额年初余额超过一年未支付原因

    深圳市凯捷风实业有限公司1,651,617.12

    (二十七) 其他应付款

    1、

    项目期末余额年初余额

    其他应付款247,642,230.49 244,895,882.94

    合计247,642,230.49 244,895,882.94

    2、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：

    单位名称期末余额年初余额

    国药控股3,893,939.65 1,962,961.71

    3、期末余额中欠关联方款项为6,144,371.03 元。

    4、金额较大的其他应付款

    单位名称金额性质或内容

    销售费用149,294,363.37 尚未支付的销售费用

    汇泽有限公司8,000,000.00

    下属子公司惠信投资处理车陂工程收取的

    300 万元保证金以及500 万元第一期款项

    招标代理服务费3,941,497.55 招标代理服务费

    深圳市凯捷风实业有限公司3,159,300.00 尚未支付的收购延风医药股权款

    深圳市沙头角商业外贸有限公司2,700,000.00 中英街大厦房款

    (二十八) 一年内到期的非流动负债

    1、

    项目期末余额年初余额

    一年内到期的长期借款30,000,000.00

    2、一年内到期的长期借款

    （1）一年内到期的长期借款

    项目期末余额年初余额

    保证借款30,000,000.00深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    (二十九) 长期借款

    1、长期借款分类

    借款类别期末余额年初余额

    抵押借款30,000,000.00 30,000,000.00

    保证借款

    合计30,000,000.00 30,000,000.00

    2、金额前五名的长期借款

    贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末余额年初余额

    招商银行安联支行2009.4.30 2011.7.21 RMB 4.86 30,000,000.00 30,000,000.00

    (三十) 长期应付款

    项目期末余额年初余额

    职工经济补偿金43,398.60 46,019.40

    (三十一) 专项应付款

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额备注说明

    政府拨给的专项资金2,555,000.00 2,555,000.00

    (三十二) 其他非流动负债

    项目期末账面余额年初账面余额

    中央医药储备资金35,061,743.31 44,602,343.31

    递延收益853,448.30 876,206.90

    地方医药储备金9,540,600.00

    合计45,455,791.61 45,478,550.21

    其他非流动负债说明：

    1、中央医药储备资金系公司承担中央医药储备任务而占用的中央储备资金。

    2、递延收益系本公司之子公司致君制药2009 年收到技改项目-国产粉针线贴息款

    880,000.00 元，该按项目预计使用年限进行分摊。

    (三十三) 股本深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告79

    项目年初余额

    本期变动增（+）减（－）

    期末余额

    发行新股送股公积金转股其他小计

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股

    (3). 其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股233,263,800.00 233,263,800.00

    (2). 境内上市的外资股54,885,600.00 54,885,600.00

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计288,149,400.00 288,149,400.00

    合计288,149,400.00 288,149,400.00深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    (三十四) 资本公积

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    同一控制下企业合并的影响

    小计

    2.其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益外所有者权益

    其他变动

    2,380,016.57 2,380,016.57

    （2）其他2,650,322.00 2,650,322.00

    小计5,030,338.57 5,030,338.57

    合计5,030,338.57 5,030,338.57

    (三十五) 盈余公积

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额

    法定盈余公积17,573,057.11 17,573,057.11

    (三十六) 未分配利润

    项目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润511,913,342.00

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润511,913,342.00

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润121,620,988.36

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利28,814,940.00

    加：其他转入

    期末未分配利润604,719,390.36

    (三十七) 营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务收入

    6,166,154,739.81 5,011,062,539.67

    其他业务收入

    49,969,395.42 36,282,434.98

    合计6,216,124,135.23 5,047,344,974.65深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告81

    2、主营业务（分行业）

    行业名称

    本期发生额上期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    工业－医药772,575,722.31 574,167,442.53 552,838,081.32 413,108,053.44

    商业－医药批发5,361,680,838.99 5,049,673,137.02 4,197,953,192.68 3,968,890,230.84

    商业－医药零售17,303,351.77 15,042,291.10 256,661,224.45 210,504,664.31

    非药品贸易10,156,106.84 6,086,418.27 1,679,832.32 3,667,821.32

    租赁4,438,719.90 1,539,861.45 1,930,208.90 354,369.75

    合计6,166,154,739.81 5,646,509,150.37 5,011,062,539.67 4,596,525,139.66

    3、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

    广东省人民医院117,965,949.41 1.90

    广西医科大学第一附属医院79,942,839.18 1.29

    国药控股沈阳有限公司76,992,166.34 1.24

    深圳市人民医院69,627,575.92 1.12

    南方医科大学南方医院68,345,791.87 1.10

    (三十八) 营业税金及附加

    项目本期发生额上期发生额

    营业税2,596,413.49 3,125,124.10

    城市维护建设税3,719,898.71 985,236.21

    教育费附加2,152,810.54 1,334,386.49

    其他165,058.84 650,159.74

    合计8,634,181.58 6,094,906.54

    (三十九) 投资收益

    1、投资收益明细情况

    项目本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益9,251,229.08 8,560,339.50

    处置长期股权投资产生的投资收益41,241.30 14,695,480.42

    合计9,292,470.38 23,255,819.92深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告82

    2、按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位本期发生额上期发生额

    深圳中药-2,012,243.51 -806,693.16

    深圳万乐药业有限公司11,263,472.59 9,367,032.66

    合计9,251,229.08 8,560,339.50

    3、处置长期股权投资产生的投资收益：

    被投资单位本期发生额上期发生额

    广东一致药店有限公司(以下简称“一致药

    店”)、深圳市一致医药连锁有限公司、广

    州一致药店连锁有限公司

    8,247,542.74

    广西一致药店连锁有限公5,947,938.68

    广西国大药房连锁有限公司499,999.00

    深圳中联广深医药股份有限公司41,241.30

    合计41,241.30 14,695,480.42

    4、投资收益的说明：

    本公司投资收益汇回无重大限制。

    (四十) 资产减值损失

    项目本期发生额上期发生额

    坏账损失14,273,360.36 2,940,392.92

    存货跌价损失1,038,271.20 3,362,382.31

    合计15,311,631.56 6,302,775.23

    (四十一) 财务费用

    类别本期发生额上期发生额

    利息支出36,029,531.10 18,713,836.03

    减：利息收入2,036,657.72 883,332.46

    汇兑损益-32,170.23 -328,032.23

    其他3,708,143.06 3,472,262.99

    合计37,668,846.21 20,974,734.33深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告83

    (四十二) 营业外收入

    1、

    项目本期发生额上期发生额

    处置非流动资产利得2,247,523.93 44,010.30

    其中：处置固定资产2,247,523.93 44,010.30

    处置无形资产

    政府补助5,686,547.15 1,661,972.22

    其他368,440.92 585,360.81

    合计8,302,512.00 2,291,343.33

    2、政府补助明细

    项目本期发生额上期发生额

    医药储备拨款572,590.20

    企业研发投入资助款500,000.00

    企业技术中心资助款

    研发补助

    工业企业政策扶持资金50,000.00

    新产品开发补助20,000.00

    工业技术改造资金2,750,000.00 570,000.00

    其他2,866,547.15 19,382.02

    合计5,686,547.15 1,661,972.22

    (四十三) 营业外支出

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失合计471,610.41 179,478.97

    其中：固定资产处置损失471,610.41 179,478.97

    无形资产处置损失

    对外捐赠268,786.00

    其中：公益性捐赠支出

    其他107,146.21 68,896.36

    合计847,542.62 248,375.33深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告84

    (四十四) 所得税费用

    项目本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税42,068,324.85 32,027,403.02

    递延所得税调整-747,527.80 1,997,603.72

    合计41,320,797.05 34,025,006.74

    (四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益

    1、基本每股收益

    = P0÷S

    = P0÷（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk）

    = 121,620,988.36÷288,149,400.00

    = 0.422

    2、基本每股收益（扣除非经常性损益后）

    = P0÷S

    = P0÷（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk）

    =113,266,697.99÷288,149,400.00

    = 0.393

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；

    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因

    发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末累计

    月数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益

    1、稀释每股收益

    =P1/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    = 121,620,988.36÷288,149,400.00

    = 0.422

    2、稀释每股收益（扣除非经常性损益后）

    =P1/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    = 113,266,697.99÷288,149,400.00

    = 0.393深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告85

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在

    普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    (四十六) 现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额

    利息收入1,414,270.59

    补贴收入5,686,547.15

    其他86,775,770.97

    合计93,876,588.71

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额

    研发费24,766,067.19

    运输费19,210,348.64

    租赁费5,861,996.16

    广告费5,316,852.15

    手续费5,054,175.24

    其他各项费用及往来款128,427,151.26

    合计188,636,590.64

    3、支付的其他与投资活动有关的现金

    项目本期金额

    收购南宁医药公司业务投资款64,330,100.00

    4、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期金额

    归还国药集团医药物流有限公司广州分公司借款800,000.00

    支付原股东款项13,762,551.78

    合计14,562,551.78

    (四十七) 现金流量表补充资料深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告86

    1、现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润125,198,345.49 103,267,588.81

    加：资产减值准备15,311,631.56 6,302,775.23

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44,156,625.57 14,937,680.35

    无形资产摊销7,776,305.87 6,867,126.50

    长期待摊费用摊销2,038,642.39 3,784,007.44

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -4,763,820.79 139,917.06

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -15,406.07 ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 25,199,474.08 18,713,836.03

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,292,470.38 -22,755,820.92

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 657,082.14 3,040,151.80

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,404,609.94 6,383,179.25

    存货的减少（增加以“－”号填列） -41,979,079.84 26,146,260.72

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -350,593,678.10 -348,496,221.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 404,069,884.84 332,698,551.79

    其他0.00 ---

    经营活动产生的现金流量净额216,358,926.82 151,029,033.06

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本---

    一年内到期的可转换公司债券---

    融资租入固定资产---

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额593,620,718.33 498,642,111.62

    减：现金的年初余额579,471,913.48 381,663,418.93

    加：现金等价物的期末余额---

    减：现金等价物的年初余额---

    现金及现金等价物净增加额14,148,804.85 116,978,692.69深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告87

    2、现金和现金等价物的构成：

    项目期末余额年初余额

    一、现金593,620,718.38 579,471,913.48

    其中：库存现金52,001.33 332,939.70

    可随时用于支付的银行存款492,445,381.53 461,716,777.43

    可随时用于支付的其他货币资金101,123,335.47 117,422,196.35

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额593,620,718.38 579,471,913.48

    注：现金和现金等价物不含母公司及下属子公司使用受限制的现金和现金等价物。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告88

    六、关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况单位：万元

    母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    对本公司的表决

    权比例(%)

    本公司最终控制方组织机构代码

    国药控股

    公司之控

    股股东

    股份有限

    公司

    上海佘鲁林商业163,704.00 38.33 38.33 中国医药集团总公司74618434-4

    (二) 本企业的子公司情况：详见附注四。

    (三) 本企业的合营和联营企业情况：详见附注五。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    (四) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

    中国医药工业有限公司北京销售分公司同一最终控股股东

    国药集团百达制药有限公司同一最终控股股东

    国药集团工业有限公司同一最终控股股东

    广东东方新特药有限公司同一控股股东

    国药集团化学试剂苏州有限公司同一控股股东

    国药控股北京康辰生物医药有限公司同一控股股东

    新疆新特药民族药业有限责任公司同一控股股东

    新疆新特西部药业有限责任公司同一控股股东

    国药控股海南有限公司同一控股股东

    广西一致药店连锁有限公司同一控股股东

    国药控股福建有限公司同一控股股东

    国药控股宁夏有限公司同一控股股东

    国药控股湖北怡保有限公司同一控股股东

    国药控股山东有限公司同一控股股东

    国药控股河北有限公司同一控股股东

    国药控股甘肃有限公司同一控股股东

    国药控股江西有限公司同一控股股东

    国药控股福州有限公司同一控股股东

    国药集团国瑞药业有限公司同一控股股东

    国药控股沈阳有限公司长春分公司同一控股股东

    国药控股天津有限公司通辽东蒙分公司同一控股股东

    成都蓉生药业有限责任公司同一最终控股股东

    广东南方医药对外贸易有限公司同一最终控股股东

    广东天量医药有限公司同一最终控股股东

    一致药店同一控股股东

    广西国大药房连锁有限公司同一控股股东

    广西梧州华梧药材有限公司同一控股股东

    广州一致药店连锁有限公司同一控股股东

    国药集团北京医疗器械有限公司同一最终控股股东

    国药集团化学试剂有限公司同一控股股东

    国药集团联合医疗器械有限公司同一最终控股股东

    国药集团上海医疗器械有限公司同一最终控股股东

    国药集团西北医药有限公司同一控股股东

    国药集团西南医药有限公司同一控股股东深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告90

    其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

    国药集团药业股份有限公司同一控股股东

    国药集团医药控股上海有限公司同一控股股东

    国药集团医药物流有限公司同一控股股东

    国药集团医药物流有限公司广州分公司同一控股股东

    国药控股安徽有限公司同一控股股东

    国药控股北京华鸿有限公司同一控股股东

    国药控股北京有限公司同一控股股东

    国药控股国大药房有限公司同一控股股东

    国药控股河南股份有限公司同一控股股东

    国药控股湖北怡保有限公司同一控股股东

    国药控股湖北有限公司同一控股股东

    国药控股湖南有限公司同一控股股东

    国药控股江苏有限公司同一控股股东

    国药控股山西有限公司同一控股股东

    国药控股深圳中药有限公司同一最终控股股东及联营企业

    国药控股沈阳有限公司同一控股股东

    国药控股苏州有限公司同一控股股东

    国药控股天津有限公司同一控股股东

    国药控股天津有限公司内蒙分公司同一控股股东

    国药控股云南有限公司同一控股股东

    国药控股浙江有限公司同一控股股东

    宁夏国大药房连锁有限公司同一控股股东

    上海国药外高桥医药有限公司同一控股股东

    深圳市一致医药连锁有限公司同一控股股东

    深圳万乐药业有限公司联营企业

    四川江油中坝附子科技发展有限公司同一最终控股股东

    天津东方博康医药贸易有限公司同一控股股东

    中国药材集团公司同一最终控股股东

    中国医药对外贸易公司同一最终控股股东

    中国医药工业有限公司同一最终控股股东

    中国医药集团武汉医药设计院同一最终控股股东

    国药励展展览有限责任公司同一最终控股股东

    中国医药集团上海公司同一控股股东

    杨巧明子公司少数股东深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告91

    (五) 关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    关联方名称关联交易类型

    关联交易定价方

    式及决策程序

    本期发生额

    金额（元）

    上期发生额

    金额（元）

    国药控股股份有限公司购买商品市场价410,542,658.60 265,826,487.48

    上海国药外高桥医药有限公司购买商品市场价91,574,957.49 217,185,865.82

    国药集团药业股份有限公司购买商品市场价66,174,479.55 53,010,106.57

    广东南方医药对外贸易有限公司购买商品市场价47,307,288.33 29,424,950.56

    中国医药对外贸易公司购买商品市场价5,382.42 11,822,212.14

    国药控股国大药房有限公司购买商品市场价0.00 7,747,728.78

    广东东方新特药有限公司购买商品市场价4,953,338.18 6,678,974.80

    国药集团联合医疗器械有限公司购买商品市场价2,040,268.75 2,506,758.77

    深圳万乐药业有限公司购买商品市场价1,036,020.04 1,806,047.49

    国药控股苏州有限公司购买商品市场价0.00 474,645.81

    国药控股湖南有限公司购买商品市场价0.00 469,476.92

    中国药材集团公司购买商品市场价1,158,885.50 417,809.22

    国药控股上海有限公司购买商品市场价0.00 152,759.53

    中国医药工业有限公司购买商品市场价360,035.85 129,015.37

    国药集团上海医疗器械有限公司购买商品市场价19,748.37 97,531.81

    国药集团化学试剂有限公司购买商品市场价175,864.10 93,777.77

    国药集团化学试剂苏州有限公司购买商品市场价412,739.88 25,692.89

    中国医药工业有限公司北京销售

    分公司

    购买商品市场价3.297.802.44

    21,162.82

    国药集团西南医药有限公司购买商品市场价546,489.34 13,530.47

    国药控股有限公司上海分公司购买商品市场价0.00 30.35

    广东一致药店有限公司购买商品市场价480,111.43 0.00

    国药控股北京康辰生物医药有限

    公司

    购买商品市场价214,358.97

    0.00

    四川江油中坝附子科技发展有限

    公司

    购买商品市场价190,924.77

    0.00深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告92

    关联方名称关联交易类型

    关联交易定价方

    式及决策程序

    本期发生额

    金额（元）

    上期发生额

    金额（元）

    成都蓉生药业有限责任公司购买商品市场价69,743.59 0.00

    新疆新特药民族药业有限责任公

    司

    购买商品市场价22,222.22

    0.00

    广东天量医药有限公司购买商品市场价-2,824.62 0.00

    国药集团百达制药有限公司购买商品市场价1,500,598.30 0.00

    国药控股深圳中药有限公司购买商品市场价796,197.99 -231.92

    国药控股天津有限公司购买商品市场价0.00 -8,838.42

    合计市场价632,877,291.49 597,895,495.03

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    关联方名称

    关联交易

    类型

    关联交易定价方

    式及决策程序

    本期发生额

    金额（元）

    上期发生额

    金额（元）

    国药控股沈阳有限公司销售货物市场价76,992,166.31 128,254,395.95

    国药控股湖北有限公司销售货物市场价45,165,657.00 43,925,158.98

    国药控股湖南有限公司销售货物市场价39,832,046.00 39,167,791.58

    国药控股天津有限公司销售货物市场价25,160,009.96 34,448,422.73

    国药控股天津有限公司内蒙分公司销售货物市场价1,215,387.54 223,220.51

    国药控股天津有限公司通辽东蒙分

    公司

    销售货物市场价0.00 -24,384.62

    国药集团西南医药有限公司销售货物市场价36,560,858.55 33,667,452.39

    国药控股北京有限公司销售货物市场价33,524,670.92 23,830,112.15

    国药控股湖北怡保有限公司销售货物市场价3,461,335.95 13,605,968.75

    国药控股宁夏有限公司销售货物市场价4,810,646.30 8,019,553.91

    国药控股北京华鸿有限公司销售货物市场价11,400,406.00 7,894,944.68

    国药控股河南股份有限公司销售货物市场价9,153,540.40 6,109,133.55

    天津东方博康医药贸易有限公司销售货物市场价14,616,408.55 5,924,107.52

    国药控股股份有限公司销售货物市场价10,482,002.59 5,809,967.15

    广西国大药房连锁有限公司销售货物市场价0.00 5,201,274.94

    广东天量医药有限公司销售货物市场价0.00 3,539,682.74

    国药控股江苏有限公司销售货物市场价3,614,203.64 3,134,522.69

    国药控股山西有限公司销售货物市场价4,117,163.65 2,750,136.22

    国药集团西北医药有限公司销售货物市场价0.00 1,517,425.64深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告93

    关联方名称

    关联交易

    类型

    关联交易定价方

    式及决策程序

    本期发生额

    金额（元）

    上期发生额

    金额（元）

    国药控股安徽有限公司销售货物市场价2,187,163.80 1,346,222.52

    国药集团药业股份有限公司销售货物市场价4,302,247.12 1,277,393.29

    广东东方新特药有限公司销售货物市场价5,023,571.69 1,256,350.10

    国药控股浙江有限公司销售货物市场价1,320,586.48 494,443.74

    国药控股国大药房有限公司销售货物市场价671,978.60 180,403.69

    宁夏国大药房连锁有限公司销售货物市场价12,393.18 98,787.31

    广西梧州华梧药材有限公司销售货物市场价40,160.09 73,990.31

    国药控股深圳中药有限公司销售货物市场价7,384.07 955.75

    国药控股苏州有限公司销售货物市场价241,248.55 -7,402.14

    上海国药外高桥医药有限公司销售货物市场价0.00 -1,317,212.30

    一致药店销售货物市场价49,493,288.14 0.00

    国药控股海南有限公司销售货物市场价17,435,235.51 0.00

    广西一致药店连锁有限公司销售货物市场价15,824,491.37 0.00

    新疆新特药民族药业有限责任公司销售货物市场价14,469,474.54 0.00

    新疆新特西部药业有限责任公司销售货物市场价10,169,660.19 0.00

    国药控股云南有限公司销售货物市场价9,694,300.25 0.00

    国药控股福建有限公司销售货物市场价8,798,711.08 0.00

    广西国大药房连锁有限公司销售货物市场价6,035,750.12 0.00

    国药集团西北医药有限公司销售货物市场价

    5,264,302.90

    0.00

    国药控股山东有限公司销售货物市场价

    3,389,699.08 0.00

    国药集团医药物流有限公司销售货物市场价

    2,159,612.95 0.00

    国药控股河北有限公司销售货物市场价

    2,014,432.48 0.00

    深圳市一致医药连锁有限公司销售货物市场价

    1,509,727.40 0.00

    广东南方医药对外贸易有限公司销售货物市场价

    787,588.06 0.00

    国药集团国瑞药业有限公司销售货物市场价631,470.09 0.00

    国药控股甘肃有限公司销售货物市场价

    559,063.76 0.00

    国药控股江西有限公司销售货物市场价

    401,831.99 0.00深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告94

    关联方名称

    关联交易

    类型

    关联交易定价方

    式及决策程序

    本期发生额

    金额（元）

    上期发生额

    金额（元）

    天津东方博康医药贸易有限公司销售货物市场价151,794.87 0.00

    国药控股福州有限公司126,078.12 0.00

    国药控股沈阳有限公司长春分公司12,000.00 0.00

    合计482,841,749.84 370,402,819.73

    4、其他关联交易

    （1）为关联方提供担保情况：详见附注七。

    （2）本公司之子公司国控广州本期承担以下各关联公司中由该子公司开出的应付

    票据贴现产生的买方贴息：国药集团药业股份有限公司12.89 万元，上海国药外高

    桥医药有限公司230.82 万元，国药控股324.28 万元。

    （3）本公司之子公司国控广州向国药集团医药物流有限公司承租房屋，本期共承

    担租赁费729 万元。

    （4）本公司本年通过上海交通银行向国药控股借入资金15,000.00 万元，本期承

    担利息支出402.04 万元；本公司之子公司国控广州通过上海交通银行向国药控股

    借入资金15,000.00 万元，本期承担利息支出300.11 万元。

    （5）本公司之子公司国控柳州出租房屋给广西一致药店连锁有限公司，共取得租

    金入52.42 万元。

    （6）本公司出租房屋给深圳市一致医药连锁有限公司和一致药店，本公司之子公

    司惠信投资出租房屋给广州一致药店连锁有限公司和国药集团联合医疗器械有限

    公司，分别取得租金收入22.83 万元、18.65 万元、21.70 万元和8.76 万元。

    （7）本公司之子公司一致物流为一致药店提供配送和运输服务，分别收取配送及

    运输费用42.68 万元；本公司之子公司恒畅物流为一致药店、国药集团医药物流有

    限公司和国药集团药业股份有限公司提供配送和运输服务，分别收取配送及运输费

    用133 万元、216 万元和75 万元。

    （8）本公司下属公司惠庆投资本期出租房屋给广西国大药房连锁有限公司和一致深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告95

    药店，分别取得租金收入8.02 万元和8.02 万元；支付中国医药集团武汉医药设计

    院物流项目报告编制费及工程设计费22 万元。

    （9）本公司之子公司致君万庆本期分别支付国药励展展览有限责任公司、中国医

    药工业有限公司参展费2.28 万元和7.70 万元。

    5、关联方应收应付款项

    项目关联方

    期末余额

    （万元）

    年初余额

    （万元）

    应收账款

    国药控股沈阳有限公司480.61 5,996.19

    国药集团西南医药有限公司1,395.45 1,835.52

    国药控股北京有限公司1,729.14 1,738.06

    国药控股湖北有限公司1,296.92 1,643.74

    国药控股湖南有限公司1,548.62 1,633.59

    一致药店2,531.21 1,254.23

    深圳市一致医药连锁有限公司1.57 963.68

    广西一致药店连锁有限公司537.46 901.38

    国药控股北京华鸿有限公司672.64 598.44

    国药控股天津有限公司712.71 557.31

    天津东方博康医药贸易有限公司535.77 379.01

    国药控股湖北怡保有限公司79.66 326.29

    国药控股333.08 314.80

    国药控股云南有限公司254.70 271.53

    国药集团药业股份有限公司119.27 253.53

    国药控股江苏有限公司120.71 134.25

    国药控股山西有限公司151.20 119.76

    国药控股河南股份有限公司101.44 106.05

    国药集团西北医药有限公司143.88 93.44

    国药控股安徽有限公司-0.80 45.98

    广东东方新特药有限公司160.98 36.89

    国药控股国大药房有限公司76.94 29.09

    国药控股天津有限公司内蒙分公司10.36 17.12

    广州一致医店连锁有限公司103.76 9.62

    国药控股苏州有限公司6.19 9.36

    国药控股浙江有限公司121.73 1.99深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告96

    项目关联方

    期末余额

    （万元）

    年初余额

    （万元）

    广西国大药房连锁有限公司271.30 1.61

    新疆新特药民族药业有限责任公司592.53 0.00

    新疆新特西部药业有限责任公司408.19 0.00

    宁夏国大药房连锁有限公司0.80 0.00

    国药集团国瑞药业有限公司73.88 0.00

    国药集团百达制药有限公司2.75 0.00

    广西梧州华梧药材有限公司2.27 0.00

    广东南方医药对外贸易有限公司25.14 0.00

    国药控股沈阳有限公司长春分公司1.40 0.00

    国药控股深圳中药有限公司0.83 0.00

    国药控股山东有限公司353.61 0.00

    国药控股宁夏有限公司296.97 0.00

    国药控股江西有限公司11.83 0.00

    国药控股河北有限公司158.48 0.00

    国药控股海南有限公司559.97 0.00

    国药控股甘肃有限公司18.52 0.00

    国药控股福州有限公司13.39 0.00

    国药控股福建有限公司437.02 0.00

    国药集团医药物流有限公司103.21 0.00

    合计16,557.29 19,272.46

    预付款项

    广东南方医药对外贸易有限公司108.66 1,303.66

    国药集团联合医疗器械有限公司131.22 15.69

    国药集团化学试剂有限公司1.80 0.00

    国药集团化学试剂苏州有限公司32.58 0.00

    合计274.26 1,319.35

    其他应收款

    国药集团医药物流有限公司121.50 121.50

    国药控股73.18

    一致药店0.17

    杨巧明717.25

    合计121.50 912.10

    应付账款

    国药控股12,097.42 8,831.67深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告97

    项目关联方

    期末余额

    （万元）

    年初余额

    （万元）

    上海国药外高桥医药有限公司2,071.22 2,612.69

    国药集团药业股份有限公司698.42 958.55

    中国医药对外贸易公司0.09 299.68

    广东南方医药对外贸易有限公司1,035.50 283.82

    广东东方新特药有限公司109.63 91.05

    国药集团医药物流有限公司2.88 45.85

    国药控股苏州有限公司0.00 45.30

    国药控股国大药房有限公司0.00 41.03

    中国医药工业有限公司11.16 11.31

    国药集团医药物流有限公司广州分公司0.00 9.64

    中国医药工业有限公司北京销售分公司43.14 9.30

    四川江油中坝附子科技发展有限公司21.74 8.69

    国药集团上海医疗器械有限公司4.69 4.54

    国药控股深圳中药有限公司37.82 4.40

    国药集团西南医药有限公司50.33 3.56

    中国药材集团公司121.38 2.95

    国药控股北京有限公司2.86 2.86

    国药集团北京医疗器械有限公司0.88 0.88

    广东天量医药有限公司1.70 0.87

    国药控股湖北怡保有限公司0.00 0.67

    广西梧州华梧药材有限公司0.28 0.28

    一致药店47.35 0.04

    国药集团联合医疗器械有限公司117.83 -52.44

    国药集团百达制药有限公司175.57

    新疆新特药民族药业有限责任公司2.60

    国药控股江苏有限公司0.37

    深圳万乐药业有限公司403.92

    中国医药工业有限公司北京销售分公司153.12

    国药集团化学试剂有限公司2.98

    国药集团化学试剂苏州有限公司27.71

    国药集团工业有限公司0.16

    广东仁博医疗器材有限公司0.05

    合计17,242.80 13,217.19

    其他应付款深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告98

    项目关联方

    期末余额

    （万元）

    年初余额

    （万元）

    杨巧明1,664.23

    国药控股389.39 196.30

    国药集团医药控股上海有限公司166.04 166.04

    国药集团医药物流有限公司广州分公司80.97

    国药集团医药物流有限公司59.00

    合计614.43 2,107.54

    预收款项

    广东南方对外医药贸易有限公司4.55

    七、或有事项

    截止2010 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    担保方被担保方担保金额已使用的部分债务到期日

    对本公司的

    财务影响

    关联方：

    本公司致君制药60,000,000.00 30,000,000.00 2011.08.21 无不利影响

    本公司致君制药50,000,000.00 - 2011.06.01 无不利影响

    本公司致君制药100,000,000.00 46,255,849.24 2010.12.18 无不利影响

    本公司

    致君万庆、致君制药、国控

    南宁、国控柳州

    250,000,000.00 198,098,598.34 2010.12.30 无不利影响

    本公司国控广州650,000,000.00 393,928,598.24 2011.03.13 无不利影响

    本公司国控广州225,000,000.00 101,314,911.21 2011.04.13 无不利影响

    本公司粤兴医药35,000,000.00 2,141,352.00 2011.04.13 无不利影响

    本公司国控广州100,000,000.00 85,000,000.00 2011.03.01 无不利影响

    本公司国控广州100,000,000.00 60,105,007.44 2010.07.28 无不利影响

    本公司国控广州180,000,000.00 78,599,489.40 2011.06.18 无不利影响

    本公司国控广州50,000,000.00 50,000,000.00 2010.11.04 无不利影响

    本公司国控广州100,000,000.00 92,643,678.61 2011.04.30 无不利影响

    本公司国控南宁60,000,000.00 52,691,600.00 2011.01.13 无不利影响

    本公司致君万庆60,000,000.00 29,340,343.82 2010.10.22 无不利影响

    本公司致君万庆40,000,000.00 39,390,861.57 2011.04.22 无不利影响

    致君制药

    国控广州

    本公司375,000,000.00 168,309,469.66 2011.06.21 无不利影响

    致君制药本公司50,000,000..00 4,408,509.66 2011.06.01 无不利影响深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告99

    担保方被担保方担保金额已使用的部分债务到期日

    对本公司的

    财务影响

    致君制药本公司150,000,000.00 27,785,471.80 2010.12.18 无不利影响

    致君制药本公司160,000,000.00 13,239,386.37 2010.12.31 无不利影响

    致君制药本公司100.000.000.00 58.836.807.78 2010.12.30 无不利影响

    致君制药致君医贸USD3,000,000.00 USD1,131,244.00 2010.07.10 无不利影响

    八、承诺事项

    (一) 重大承诺事项

    1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

    2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。

    3、已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同。

    本公司之子公司致君制药已签订的设备采购合同将要支付的款项详见下表，该

    款项系属公司正常经营活动的必要支出：

    期间应付金额

    1 年以内1,203.03 万元

    4、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    本公司之子公司租入的房产，按已签订的租赁合同将要支付的款项详见下表，

    该费用系属公司正常经营活动的必要支出：

    期间应付租赁费金额

    1 年以内1,354.35 万元

    1 至2 年532.44 万元

    2 至3 年525.63 万元

    3 年以上3,687.03 万元

    合计6,099.45 万元

    5、无已签订的正在或准备履行的并购协议。

    6、无已签订的正在或准备履行的重组计划。

    7、其他重大财务承诺事项。

    抵押资产情况

    项目抵押物权证号抵押物坐落地抵押物账面价值

    抵押借款金

    额

    抵押期限深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告100

    （1）房产抵押深房地字第

    5000357449 号

    宝安区观澜街道

    仙湖路西北侧

    107,380,589.15

    3,000 万元2009.4.30-2011.7.21

    （2）土地抵押8,029,575.57

    （二）前期承诺的履行情况

    均已按照合同执行。

    九、资产负债表日后事项

    无需要说明的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项说明

    无需要说明的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、应收账款

    种类

    期末余额年初余额

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的应收账款

    199,314,852.73 60.96 1,389,140.29 0.70 156,719,739.14 51.40 1,389,140.29 0.89

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    其他不重大应

    收账款

    127,667,296.11 39.04 3,350,331.66 2.62 148,200,533.76 48.60 2,181,245.73 1.47

    合计326,982,148.84 100.00 4,739,471.95 304,920,272.90 100.00 3,570,386.02

    2、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告101

    3、应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    深圳市人民医院(留医部) 无25,956,829.03 1 年以内7.94

    深圳市第二人民医院无21,174,549.09 1 年以内6.48

    广东一致药店有限公司无19,936,223.17 1 年以内6.10

    北京大学深圳医院无17,504,351.13 1 年以内5.35

    深圳市中医院(二门诊西药库) 无11,417,752.72 1 年以内3.49

    4、期末应收关联方账款为20,363,461.19 元，占应收账款年末余额的6.23％。

    (二) 其他应收款

    1、其他应收款

    种类

    期末余额年初余额

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    463,606,160.94 95.13 8,980,000.00 1.94 376,658,502.14 96.25 8,980,000.00 2.38

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    其他不重大其

    他应收款

    23,724,075.25 4.81 7,545.00 0.03 14,656,492.47 3.75 2,712,380.41 18.51

    合计487,330,236.19 100.00 8,987,545.00 391,314,994.61 100.00 11,692,380.41

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称账面余额坏账准备金额计提比例(%) 理由

    深圳市盈海新科技投资有限公司8,980,000.00 8,980,000.00 100.00 收回存在不确定性

    3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、其他应收款金额前五名单位情况深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告102

    单位名称与本公司关系性质或内容金额年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    粤兴医药本公司子公司往来款114,710,116.42 1 年以内23.54

    恒兴医药本公司子公司往来款99,328,195.40 1 年以内20.38

    国控湛江本公司子公司往来款63,000,000.00 1 年以内12.93

    国控南宁本公司子公司往来款38,500,000.00 1 年以内7.90

    东莞一致本公司子公司往来款36,983,598.65 1 年以内7.59

    5、期末其他应收关联方款项为458,865,424.55 元，占其他应收款年末余额94.16％。

    (三) 长期股权投资深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告103

    单位：元

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本期初余额增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    深圳中药权益法20,939,177.10 22,064,631.02 -2,012,243.51 20,052,387.51 47.39 47.39

    深圳万乐药业有限公司权益法40,973,675.99 58,050,667.25 11,263,472.59 69,314,139.84 35.195 35.195

    权益法小计80,115,298.27 9,251,229.08 89,366,527.35

    致君制药成本法73,903,284.87 73,903,284.87 131,000,000.00 204,903,284.87 100.00 100.00 81,419,952.44

    健民医药成本法45,054,911.04 45,054,911.04 45,054,911.04 100.00 100.00 191,951.01

    一致药材成本法5,400,000.00 6,450,875.93 6,450,875.93 100.00 100.00 1,575,155.83

    一致物流成本法900,000.00 1,019,062.68 1,019,062.68 100.00 100.00 65,083.22

    国控广州成本法58,283,114.68 85,440,323.63 350,000,000.00 435,440,323.63 100.00 100.00 120,225,327.94

    致君医贸成本法3,006,866.42 3,006,866.42 3,006,866.42 100.00 100.00 892,821.17

    恒兴医药成本法8,421,544.08 15,763,288.00 15,763,288.00 100.00 100.00 0.00

    培训中心成本法30,000.00 30,000.00 30,000.00 100.00 100.00 0.00

    广西一致成本法4,987,919.71 4,987,919.71 4,987,919.71 100.00 100.00 42,072.13

    国控柳州成本法21,407,965.79 21,407,965.79 21,407,965.79 51.00 51.00 0.00

    东莞一致成本法2,742,000.00 2,742,000.00 2,742,000.00 100.00 100.00 25,480.41

    惠信投资成本法109,416,937.72 109,416,937.72 -45,000,000.00 64,416,937.72 100.00 100.00 3,997,155.94

    恒畅物流成本法1,269,502.30 1,136,006.21 4,460,000.00 5,596,006.21 100.00 100.00 167,047.70

    粤兴医药成本法16,459,326.27 16,459,326.27 27,000,000.00 43,459,326.27 100.00 100.00 6,098,357.24

    国控佛山成本法6,995,065.51 6,995,065.51 6,995,065.51 100.00 100.00 34,849.82

    致君万庆成本法134,250,000.00 134,250,000.00 134,250,000.00 75.00 75.00 0.00

    国控南宁成本法33,048,985.28 33,048,985.28 71,000,000.00 104,048,985.28 100.00 100.00 3,442,647.29

    湛江天丰成本法1,369,864.65 1,369,864.65 1,369,864.65 100.00 100.00

    深圳市医药贸易公司成本法7,689,226.69 7,689,226.69 7,689,226.69 7,689,226.69

    延风医药成本法38,207,806.00 38,207,800.00 38,207,800.00

    成本法小计570,171,910.40 576,667,800.00 1,146,839,710.40 7,689,226.69 218,177,902.14

    合计650,287,208.67 585,919,029.08 1,236,206,237.75 7,689,226.69 218,177,902.14深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告106

    第1 页1共04 121 页

    (四) 营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目本期发生额上期发生额

    主营业务收入876,932,409.59 755,626,160.89

    其他业务收入1,887,626.51 1,840,615.77

    营业成本837,870,829.36 718,827,487.61

    2、主营业务（分行业）

    项目

    本期发生额上期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    商业－医药批发876,932,409.59 837,353,345.51 755,626,160.89 651,785,101.70

    3、公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

    深圳市人民医院(留医部) 51,812,841.91 5.90

    深圳市第二人民医院50,447,784.50 5.74

    北京大学深圳医院39,944,137.88 4.54

    广东一致药店有限公司37,900,560.26 4.31

    深圳市南山区人民医院27,741,594.13 3.16

    (五) 投资收益

    1、投资收益明细

    项目本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益218,177,902.14 177,066,870.99

    权益法核算的长期股权投资收益9,251,229.08 3,496,170.53

    处置长期股权投资产生的投资收益0.00 15,271,949.88

    合计227,429,131.22 195,834,991.30

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额

    致君制药81,419,952.44 85,812,844.28深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告105

    致君医贸892,821.17 828,538.78

    健民医药191,951.01 580,312.43

    一致药材1,575,155.83 1,641,503.37

    一致物流65,083.22 119,049.45

    国控广州120,225,327.94 66,867,908.99

    广东一致药店有限公司0.00 27,088.83

    东莞一致25,480.41 0.00

    广西一致医药42,072.13 54,026.63

    国控柳州0.00 5,100,000.00

    惠信投资3,997,155.94 11,035,034.81

    广东粤兴6,098,357.24 4,756,630.35

    恒畅物流167,047.70 128,507.18

    国控佛山34,849.82 115,425.89

    国控南宁3,442,647.29 0.00

    合计218,177,902.14 177,066,870.99

    3、按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额

    深圳中药-2,012,243.51 -806,693.16

    万乐药业11,263,472.59 4,302,863.69

    合计9,251,229.08 3,496,170.53

    4、处置长期股权投资产生的投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额

    广东一致药店有限公司0.00 15,271,949.88

    (六) 现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润212,449,716.98 191,002,210.11

    加：资产减值准备-2,085,972.11 ---深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告106

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,893,418.84 2,788,534.15

    无形资产摊销737,655.76 665,232.92

    长期待摊费用摊销16,515.36 16,515.36

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    800.00

    26,362.97

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,654,752.69 615,973.65

    投资损失（收益以“－”号填列） -227,429,131.22

    -195,834,991.3

    0

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - ---

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - ---

    存货的减少（增加以“－”号填列） 4,357,441.13 5,351,947.20

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,879,871.99 -11,144,718.07

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,726,335.42 92,854,083.74

    其他--- ---

    经营活动产生的现金流量净额101,441,660.86 86,341,150.73

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--- ---

    债务转为资本--- ---

    一年内到期的可转换公司债券--- ---

    融资租入固定资产--- ---

    3、现金及现金等价物净变动情况--- ---

    现金的期末余额118,507,341.56 83,065,822.65

    减：现金的年初余额125,541,203.80 62,369,583.65

    加：现金等价物的期末余额--- ---

    减：现金等价物的年初余额--- ---

    现金及现金等价物净增加额-7,033,862.24 20,696,239.00

    十二、补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项目金额

    非流动资产处置损益1,817,154.82

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告107

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

    量享受的政府补助除外）

    5,239,721.55

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4,145,110.09

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,491.30

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额-2,104,620.40

    少数股东权益影响额（税后） -735,584.40

    合计8,354,290.37

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%）

    每股收益（元）

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润13.77 0.422 0.422

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    12.82 0.393 0.393深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告108

    十三、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月16 日批准报出。

    深圳一致药业股份有限公司

    二〇一〇年八月十八日深圳一致药业股份有限公司2010 年半年度报告109

    第八节备查文件

    1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、香港《商报》上公开披露过的所有公

    司文件的正本及公告的原件；

    3、载有董事长签名的半年度报告正本；

    4、文件存放地：深圳市福田区八卦四路15 号一致药业大厦董事会秘书办公室；

    董事长：施金明

    深圳一致药业股份有限公司董事会

    二○一○年八月十八日