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深圳一致药业股份有限公司
Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.
二○一一年半年度报告
二○一一年八月
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目 录
第一节 重要提示----------------------------------------- 2
第二节 公司基本情况------------------------------------- 3
第三节 股本变动及主要股东持股情况----------------------- 5
第四节 董事、监事及高级管理人员情况 -------------------- 6
第五节 管理层讨论与分析--------------------------------- 7
第六节 重要事项----------------------------------------- 13
第七节 财务报告 ---------------------------------------- 24
第八节 备查文件 ---------------------------------------- 115
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第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
2、本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，
以中文文本为准。
3、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
4、全部董事均出席审议半年度报告的第六届董事会第二次会议。
5、本报告期财务报告未经审计。
6、公司董事长施金明先生、总经理闫志刚先生、财务总监魏平孝先生、财务
经理池国光先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、公司简介
（1）公司法定中文名称 深圳一致药业股份有限公司
公司法定英文名称 Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.
英文缩写 Accord Pharm.
（2）公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 一致药业 / 一致B
股票代码 000028/200028
（3）公司注册地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼
公司办公地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼
邮政编码 518029
公司互联网址 http://www.szaccord.com.cn
公司电子信箱 0028@szaccord.com.cn
（4）公司法定代表人 施金明
公司总经理 闫志刚
（5）公司董事会秘书 陈常兵
联系地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼
电话 +(86)755 25875195
传真 +(86)755 25875147
电子信箱 investor@szaccord.com.cn
（6）公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《香港商报》
中国证监会指定的互联网网站 http://www.szse.cn
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书办公室
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二、主要财务数据和指标
主要财务数据和指标：
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 6,968,069,535.70 6,306,793,005.81 6,306,793,005.81 10.49%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,184,758,825.37 1,052,370,309.53 1,052,370,309.53 12.58%
股本（股） 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
4.11 3.65 3.65 12.60%
股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 7,195,372,417.76 6,216,124,135.23 6,236,827,518.97 15.37%
营业利润（元） 202,919,619.93 159,064,173.16 156,424,281.18 29.72%
利润总额（元） 217,717,835.44 166,519,142.54 164,285,250.56 32.52%
归属于上市公司股东的净利润（元） 165,136,443.84 121,620,988.36 119,387,096.38 38.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
151,667,708.17 113,266,697.99 113,266,697.99 33.90%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.57 0.42 0.41 39.02%
稀释每股收益（元/股） 0.57 0.42 0.41 39.02%
加权平均净资产收益率 （%） 14.55% 13.77% 13.16% 1.39%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
13.36% 12.82% 12.49% 0.87%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 107,677,081.76 216,358,926.82 210,160,566.50 -48.76%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.37 0.75 0.73 -49.32%
股）
【注】扣除的非经常性损益项目及金额：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 631,360.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 6,984,323.81
续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,398,226.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,775,621.56
所得税影响额 -3,272,949.78
少数股东权益影响额 -1,047,847.27
合计 13,468,735.67 -
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（二）境内、外财务报表的净利润和净资产差异说明
单位：(人民币) 元
项 目 国内会计准则 境外（国际）会计准则
归属于母公司所有者的净利润 165,136,443.84 165,136,443.84
归属于母公司所有者权益 1,184,758,825.37 1,184,758,825.37
【注】：本公司按《企业会计准则》和按《国际会计准则》核算的本期归属于母公司所有者
的净利润和本期末归属于母公司所有者权益无差异。
（三）利润表附表
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.55% 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司
13.36% 0.53 0.53
普通股股东的净利润
【注】利润表附表财务指标按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算（2010年修订）》的要求计算。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
1、本报告期内，公司股份总数未发生变化。
2、股份变动情况：无。
二、股东情况
1、截止2011年6月30日，公司股东总数为17,012户，其中A股股东12,132户，B股股东4,880
户。
2、股东持股情况(截止2011年6月30日)
单位：股
股东总数 17,012
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
国药控股股份有限公司 国有法人 38.33% 110,459,748 0 0
中国工商银行－广发聚丰股
境内非国有法人 3.77% 10,861,558 0
票型证券投资基金
中国工商银行－嘉实主题新
境内非国有法人 3.57% 10,290,292 0
动力股票型证券投资基金
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中国农业银行－长城安心回
境内非国有法人 2.78% 8,000,000 0
报混合型证券投资基金
HTHK/CMG FSGUFP-CMG
FIRST STATE CHINA 境外法人 2.44% 7,032,720 0
GROWTH FD
中国工商银行－广发策略优
境内非国有法人 1.46% 4,207,399 0
选混合型证券投资基金
中国工商银行－嘉实策略增
境内非国有法人 1.44% 4,158,959 0
长混合型证券投资基金
中国工商银行－汇添富医药
境内非国有法人 1.20% 3,454,500 0
保健股票型证券投资基金
中国工商银行－中银持续增
境内非国有法人 1.20% 3,443,546 0
长股票型证券投资基金
中国建设银行－长城消费增
境内非国有法人 1.14% 3,292,879 0
值股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国药控股股份有限公司 110,459,748 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 10,861,558 人民币普通股
中国工商银行－嘉实主题新动力股票型证券投资基
10,290,292 人民币普通股
金
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股
HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRST STATE CHINA
7,032,720 境内上市外资股
GROWTH FD
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 4,207,399 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 4,158,959 人民币普通股
中国工商银行－汇添富医药保健股票型证券投资基
3,454,500 人民币普通股
金
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 3,443,546 人民币普通股
中国建设银行－长城消费增值股票型证券投资基金 3,292,879 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金和中国工商银行－广发策略优选混
合型证券投资基金管理人同为广发基金管理有限公司；中国工商银行－嘉实主题
新动力股票型证券投资基金和中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金
上述股东关联关系或一
管理人同为嘉实基金管理有限公司；国农业银行－长城安心回报混合型证券投资
致行动的说明
基金和中国建设银行－长城消费增值股票型证券投资基金管理人同为长城基金管
理有限公司，未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、报告期内控股股东未发生变化。
本公司控股股东为国药控股股份有限公司，实际控制人为中国医药集团总公司。
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况：
无。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：
1、2011年3月18日，第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于董事会换届选举的
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议案》，2011年4月28日召开的2010年度股东大会以累积投票方式选举施金明、卢军、吴爱民、
马万军、姜修昌、闫志刚为公司第六届董事会董事，以累积投票方式选举何志毅、熊楚熊、
肖胜方为公司第六届董事会独立董事。
2、2011年3月18日，第五届监事会第二十次会议审议通过了《关于监事会换届选举的议
案》，2011年4月28日召开的2010年度股东大会以累积投票方式选举田卫星、关晓晖为公司第
六届监事会监事。此外，公司职代会联席会议选举王怀钦担任公司第六届监事会职工监事。
3、2011年4月28日，第六届董事会第一次会议选举施金明为第六届董事会董事长；聘任
闫志刚为公司总经理；聘任林兆雄、谭国数、刘军、林敏、林心养、邓宝军为公司副总经理，
聘任魏平孝为公司财务总监；聘任陈常兵为公司董事会秘书。
4、2011年4月28日，第六届监事会第一次会议选举田卫星为第六届监事会召集人。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司整体经营管理情况
2011 年是公司“十二五”规划的开局年，也是公司求创新、促转变、调结构的整合年。
在医改政策频繁出台，行业监管日趋严格之际，公司经营班子带领全体员工，紧紧围绕“创
新思路、科学定位、健康运营、跨越发展”的年度经营主题，积极应对不利的市场环境和严
格的行业监管，创新运营模式，创新增值服务，创新技术水平，大力推动总部功能和管控模
式转型，形成了精炼高效总部与专业协同事业部的格局。在全体员工的共同努力下，企业的
领先优势和影响力不断扩大，为全年各项经营指标的达成，以及“十二五”目标的实现奠定
了基础。
上半年，公司实现主营业务收入 71.63 亿元，实现利润总额 2.18 亿元，基本每股收益为
0.57 元。截止 6 月 30 日制药事业部实现主营业务收入 9.45 亿元，实现利润总额 1.08 亿元，
实现经营性净现金流 8,869 万元；分销事业部实现主营业务收入 62.34 亿元，实现利润总额
1.33 亿元，实现经营性净现金流 2,173 万元。
上半年完成的主要工作如下：
（一）围绕新的战略定位，推进总部的职能转型，突出关键职责和核心职能，强化总部
在战略管控、标准制定及资源配置等方面的功能，不断提升总部对业务发展的服务水平，有
效引导事业部实现专业分工与高效协同，推进公司的整体发展。
1、编制“十二五”子规划，有效承接战略目标。
2、实施内控管理和自我评估体系建设，提升风险防范能力。
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3、推动职能转型和架构优化，强化总部的核心职能。
上半年，围绕新的职能定位，在财务管理方面，公司积极转变管控思路，通过制定规则、
统筹指导，强化总部财务的专业价值；实施内控检查、审核考评，有效降低财务风险，推动
财务管理从会计核算型向价值创造型转变。
在人力资源方面，公司系统梳理总部的核心职责，划分并明确了总部的管控权限，综合
运用培训、绩效等手段，完善人力资源体系建设，加强对核心人才的管理。
（二）分销事业部以赶超标杆企业为目标，重点开展供应链整合项目，有效整合分销和
物流，继续加快网络布局，创新增值服务，完善子公司管控模式，深入推进一体化运营，盈
利能力和市场竞争力进一步提升。
1、加快分销网络布局，提升市场影响力。根据“十二五”规划总体部署，分销正加快并
购速度，确保 2011 年底实现重点区域的网络全覆盖。
2、深入推进结构调整，提升盈利能力。为抢抓新医改带来的市场机遇，公司转变观念，
调整业态、品种和客户结构，抢占先机。
3、优化组织架构，深化一体化运营，加强子公司管理。
4、推进供应链整合及增值服务项目，提升市场竞争力。
5、健全物流网络建设，创新物流服务水平。
（三）制药事业部积极转变角色定位，落实新架构运行模式，充分发挥监督、协调、控
制等功能，在事业部层面有效整合优质资源，促进各企业的协作与分工，当期运营和未来发
展均取得新突破。
1、落实新架构运行模式，工业管控体系日益顺畅。
2、整合研发与营销，哑铃型制药平台初步成型。在研发方面，统筹配置研发资源，促进
企业间产品研发的分工与合作。在营销方面，通过有效整合营销资源，积极探索制剂产品营
销整合模式，推进实施深圳中药的营销体系再造。
3、产业链一体化再上新台阶。为充分发挥产业链优势，深化产业链一体化工作，制药事
业部通过改善产品质量、扩大产能、优化供应链管理等手段，提高了重点品种的内部配套率。
4、国际化进程取得突破性进展。致君制药头孢粉针车间于 2011 年 5 月正式通过欧盟认
证，成为国内首家自主产品注册通过欧盟认证的头孢粉针制剂生产企业。
5、加快生产基建项目建设，奠定未来发展基础。在制药事业部的统筹管理下，三大基地
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的建设正有序地推进。致君制药观澜二期项目在顺利推进综合楼建设的同时，完成立体仓库
的招标，以及固二车间扩产方案的制定工作；一致坪山项目完成环评立项，正着手编制环评
报告，并组织重庆医药设计院开展了规划设计工作；致君万庆在推进二期后续技改及配套工
作的同时，也基本确定了三期项目的总体规划思路。
二、公司主要经营成果及财务状况分析
（一）主营范围：药品的研发、生产，中西成药、中药材、生物制品、生化药品、保健
品、医疗器械的批发销售。
（二）主营业务收入类别构成
1、公司主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
工业－医药 92,576.01 65,175.22 29.60% 16.70% 11.80% 3.09%
商业－医药批发 618,848.99 581,906.09 5.97% 15.42% 15.24% 0.15%
商业－医药零售 3,329.91 2,938.25 11.76% 92.44% 95.33% -1.31%
非药品贸易 1,078.23 793.53 26.40% 6.17% 30.38% -13.67%
租赁 514.20 174.19 66.12% 15.84% 13.12% 0.82%
合计 716,347.34 650,987.28 9.12% 15.79% 15.11% 0.53%
主营业务分产品情况
呼吸系统止咳用药 12,400.05 2,849.17 77.02% 39.21% 36.78% 0.41%
头孢类系列产品 80,048.84 58,579.99 26.82% 15.69% 5.24% 7.26%
其中：关联交易金额 5,774.22 4,543.72 21.31% 173.36% 254.96% -18.09%
2、主营业务收入分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 715,874.32 15.78%
国外销售 473.02 21.75%
合计 716,347.34 15.79%
（三）公司主要全资子公司的经营情况
1、深圳致君制药有限公司：本公司全资子公司，注册资本20,000万元，主要从事化学药
品制造、研发、生产经营，以生产呼吸系统用药和抗感染类药物为主，主要产品有呼吸系统
止咳用药和头孢类系列产品等。截至2011年6月30日，总资产96,591万元，2011年上半年实现
主营业务收入75,831万元，净利润8,732万元。
2、国药控股广州有限公司：本公司全资子公司，注册资本40,000万元。该公司主要从事
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中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品、治疗诊断性生物制品的经
营。截至2011年6月30日，总资产313,741万元，2011年上半年实现主营业务收入378,089万元，
净利润5,636万元。
3、国药控股南宁有限公司: 本公司全资子公司,注册资本10,000万元。主要从事中成药、
化学药制剂、诊断药品、治疗诊断性生物制品、自营和代理各类商品和技术的进出口。截至
2011年6月30日，总资产69,235万元，2011年上半年实现主营业务收入74,817万元，净利润
1,846万元。
（四）参股公司的经营情况
单位：（人民币）万元
参股公司名称 经营范围 参股公司 参股公司本期贡 投资收益占上市公
净利润 献的投资收益 司净利润的比重
深圳万乐药业 主要从事开发、研究、生产经营抗
4,144 1,281 7.64%
有限公司 癌类药物制剂、法莫替丁注射剂等。
（五）财务状况简要分析
1、报告期内公司主要财务指标变化情况
单位：（人民币）元
项 目 本期数 上年同期 增减幅度%
主营业务收入 7,163,473,393.19 6,186,858,123.55 15.79%
主营业务利润 638,001,587.81 522,809,733.42 22.03%
归属于母公司所有者的净利润 165,136,443.84 119,387,096.38 38.32%
项 目 期末数 年初数 增减幅度%
总资产 6,968,069,535.70 6,306,793,005.81 10.49%
归属于母公司所有者权益 1,184,758,825.37 1,052,370,309.53 12.58%
【注】
(1)主营业务收入：同比增加 97,661.53 万元，增幅达 15.79%。增长的主要原因为分销
整体协同发展，工业产销两旺，销售规模进一步扩大。
(2)主营业务利润：同比增加 11,519.85 万元，增幅达 22.03%。增长的主要因素为销售
收入同比增长。
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(3)归属于母公司所有者的净利润：同比增加 4,574.93 万元，增幅达 38.32%。增长的主
要因素为公司销售情况良好，销售毛利率上升，费用控制合理，提高了整体效益。
(4)总资产：报告期末资产总额比年初增加 66,127.65 万元，增幅为 10.49%。增长的主
要因素是销售及盈利增长态势良好带来资产规模的扩张。
(5)归属于母公司所有者权益：报告期末归属于母公司所有者权益比年初增加 13,238.85
万元，增幅达 12.58%。增长的主要因素为一方面公司盈利使归属于母公司的所有者权益增加
16,513.64 万元；公司收到中国医药集团结算的收购国药控股深圳中药有限公司的 183 万元
股权款。另一方面股利分配使其减少 3,457.79 万元。
2、与上年同期相比利润构成变化情况
单位：（人民币）元
本期数 上年同期 占利润总额比
项目
占利润总 占利润总 重变动(%)
金额(元) 金额(元)
额比重% 额比重%
主营业务利润 638,001,587.81 293.04% 522,809,733.42 318.23% -25.19%
其他业务利润 22,031,512.32 10.12% 29,437,812.27 17.92% -7.80%
期间费用 -464,048,118.31 -213.14% -391,816,346.84 -238.50% 25.36%
资产减值损失 -5,875,651.19 -2.70% -15,311,631.56 -9.32% 6.62%
投资收益 12,810,289.30 5.88% 11,304,713.89 6.88% -1.00%
营业外收支净额 14,798,215.51 6.80% 7,860,969.38 4.79% 2.01%
利润总额 217,717,835.44 100.00% 164,285,250.56 100.00% 0.00%
【注】：
(1)其他业务利润: 本期其他业务利润为 2,203.15 万元，同比减少 740.63 万元，占利润
总额比例同比下降 7.80 个百分点。减少的主要因素为下属子公司国控广州咨询费收入减
少。
(2)期间费用: 本期期间费用为 46,404.81 万元，同比增加 7,223.18 万元，占利润总额
比例同比下降 25.36 个百分点。本期费用控制良好，绝对值增长的主要因素为：人力资源费
用受人员增加等因素影响同比增加；随着下属子公司致君制药致君好礼项目的进一步开展以
及第三终端市场开发的深入使市场开发同比增加；受销售增长及各地运输成本上升的影响运
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输费同比增加；受国家金融环境影响利息支出同比增加。
(3)资产减值损失:本期资产减值损失 587.56 万元，占利润总额比例同比下降 6.62 个百
分点。
(4)投资收益：本期取得投资收益 1,281.03 万元，同比上升 150.56 万元。主要影响因素
为投资的联营公司万乐药业净利润增加。
(5)营业外收支净额：本期取得营业外收支净额 1,479.82 万元，同比增加 693.72 万元，
占利润总额比例同比上升 2.01 个百分点。主要影响因素为清理部分长期挂账的应付账款。
（六）报告期内无其他对净利润产生重大影响的其他经营业务
（七）下半年重点工作计划
1、总部要以提升服务功能为核心，加强内控制度建设为基础，优化资源配置为手段，
持续推进规划滚动调整、品牌资源整合、总部职能转型等，理顺并完善两级管控模式，建设
精炼、高效的总部。
（1）实施规划的滚动调整，保障规划实施的可持续性。（2）做好品牌建设工作，提升品
牌影响力。（3）持续推进内控规范项目，完善风险防范体系。（4）根据战略目标，提升获取
及配置资源的能力。（5）整合企业文化，为公司经营发展保驾护航。
2、分销事业部加快网络布局，确保年底实现重点区域全覆盖，创新增值服务，打造智慧
型供应链，加强子公司管控，有效降低运营风险：
（1）加快网络布局的速度，实现重点区域全覆盖。（2）强化执行力，提升内部管理水平。
（3）深化供应链整合项目，提升增值服务水平。（4）深化产品及业态结构调整，提升抗风险
和盈利能力。（5）切实做好挂网招标、基药配送招标等工作。
3、制药事业部通过四个维度的建设，充实完善现有工业平台，加快结构调整步伐，夯实
内部管理，在做好当期运营的同时，为未来的发展奠定基础：
（1）加强四个维度建设，做实工业平台。（2）深化结构调整工作，积极应对市场变化。
（3）夯实管理基础，促进可持续发展。（4）以营销、研发带动企业的快速发展。
三、公司投资情况
（一）主要权益投资情况
报告期内，本公司无对外投资情况。
13
(二)募集资金使用情况
报告期内，本公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
第六节 重要事项
一、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要
求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理，努力建设现代企业制度。
目前，公司治理制度健全、经营运作规范、法人治理结构完善，符合中国证监会发布的有关
上市公司治理规范性文件的要求。报告期内，一致药业作为深圳辖区内控实施的26家试点公
司之一，承接来自证监会的合规要求，以及我们自身发展和管理的深层需要，全面启动公司
内部控制基本规范实施项目。
1、完成了内部控制管理机构设置的调整及《2010年度内控自我评估报告》，制定了《关
于实施《企业内部控制基本规范》的工作方案》及《一致药业内部控制建设项目计划安排》，
明确2011年度内控实施项目工作事项、完成时间及责任部门。
调整后的内部控制组织机构为董事会层面设立风险内控与审计委员会，主要负责风险内
控管理的监督与评价。公司层面设立“风险内控与流程管理领导小组”，负责确定风险内控
与流程管理的总体目标并审批确定公司风险内控管理策略并监督执行；设立“风险内控与流
程管理工作小组”，负责基于既定的风险内控应对策略和管理举措，组织协调并确保公司风
险内控与流程管理工作按计划推进。事业部层面设立“制度流程工作小组” 负责承接并落实
公司风险内控与流程管理的相关工作。
2、在完成公司全面风险梳理和评估的基础上，更新完善了公司内控管理体系文件及内控
自我评估标准，并组织实施。
公司从“战略”、“市场”“运营”“财务”、“法律”五个方面对公司的风险点进行
了全面系统的分析及识别，形成了含237个风险事件的公司风险事件库。在此基础上通过与企
业内部控制基本规范配套指引比对，并根据公司新的组织架构修订完善了涉及公司内部环境、
风险评估、信息与沟通、业务控制、内部监督共26个内控手册及自我评估手册。同时完善了
公司涉及对外投资企业治理、全面风险管理、资产损失责任追究、反舞弊管理及业务管理会
召开模式等制度。相关的内控管理体系文件于5月份完成了公司范围内的培训和实施。
14
3、完成了公司纳入内控试点3家公司531时间点的内控模拟测试工作
在专业咨询公司的指导下，公司于6月份组织完成了对深圳一致(本部)、国控广州、致君
制药三家公司1153个控制节点的内控模拟测评，同时对测评中发现的问题形成了改进及完善
方案。
制度流程（内控）体系文件的优化完善及自我评估体系的建立，在提升公司风险防范能
力的同时，确保了公司运营质量的稳健和高效。
二、公司利润分配方案及实施情况
公司于2011年4月28日召开的2010年度股东大会审议通过了2010年度利润分配方案，以公
司发行的总股份288,149,400股计算，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.20元(税前)。
2011年6月20日，本次利润分配实施完毕，实际派付现金红利人民币34,577,928.00元。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。
四、日常关联交易事项
公司购销商品发生的关联交易情况：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：
单位：（人民币）元
企业名称 本期数 上年同期数
国药控股股份有限公司 482,405,743.00 410,542,658.60
国药集团药业股份有限公司 85,103,173.12 66,174,479.55
国药控股分销中心有限公司 44,704,255.95 91,574,957.49
华瑞制药有限公司 32,848,388.57 29,383,554.14
深圳万乐药业有限公司 16,929,822.33 12,323,967.67
广东南方医药对外贸易有限公司 12,431,866.06 47,307,288.33
山西威奇达药业有限公司 10,059,829.05 -
佛山市南海新药特药有限公司 7,678,827.22 -
江苏万邦医药营销有限公司 6,577,760.52 4,363,649.57
成都蓉生药业有限责任公司 6,165,564.15 69,743.59
青海制药(集团)有限责任公司 6,075,384.62 4,050,256.43
国药集团联合医疗器械有限公司 3,320,995.53 2,040,268.75
重庆海斯曼药业有限责任公司 2,871,577.04 1,415,116.59
15
企业名称 本期数 上年同期数
重庆药友制药有限责任公司 2,035,925.47 1,695,838.48
国药控股北京有限公司 1,988,649.55 3,297,802.44
国药控股贵州有限公司 1,712,877.82 -
广西壮族自治区花红药业股份有限公司 1,482,203.77 -
国药控股福建有限公司 1,013,784.92 -
国药控股安徽有限公司 970,025.22 -
广东东方新特药有限公司 822,378.11 4,953,338.18
上海朝晖药业有限公司 570,811.00 381,896.24
国药集团医药物流有限公司 493,143.14 449,463.19
云南药材有限公司 382,300.88 -
桂林南药股份有限公司 361,945.48 117,018.76
国药集团化学试剂苏州有限公司 246,401.71 436,932.92
桂林市华桂国药联营公司 231,858.48
国药控美罗(大连)有限公司 219,469.22 -
国药集团化学试剂有限公司 201,043.42 175,864.10
国药控股漳州有限公司 150,769.24 -
上海赛伦生物技术有限公司 139,957.41 -
广西壮族自治区花红药业股份有限公司 133,485.82 15,932.65
邯郸摩罗丹药业股份有限公司 100,366.66
上海现代制药股份有限公司 93,090.96 31,241.68
广西梧州华梧药材有限公司 49,600.00 -
国药控股海南有限公司 40,361.56 -
佛山市南海医药有限公司 21,290.36 -
沈阳红旗制药有限公司 19,371.37
国药集团上海医疗器械有限公司 14,973.85 19,748.37
中国大冢制药有限公司 14,112.83
宜昌人福药业有限责任公司 9,398.29 8,528.21
四川江油中坝附子科技发展有限公司 9,371.68 190,924.77
中国医药对外贸易公司 9,241.23 5,382.42
国药集团国瑞药业有限公司 4,717.96 -
国药控股湖南有限公司 4,358.97 -
上海医工院医药有限公司 2,564.10 427.35
中国医药工业有限公司 1.37 360,035.85
国药控股北京康辰生物医药有限公司 - 214,358.97
中国药材公司 - 2,635,870.94
国药前景口腔科技(北京)有限公司 - 8,923.08
16
企业名称 本期数 上年同期数
国药集团新疆新特药业有限公司 - 22,222.22
国药集团百达制药有限公司 - 1,500,598.30
国药集团西南医药有限公司 -15.50 546,489.34
国药控股天津有限公司 -44.90 -
广东一致药店有限公司 -420.51 480,111.43
广东天量医药有限公司 -1,021.13 -2,824.62
国药控股江苏有限公司 -3,661.53 -
国药控股北京华鸿有限公司 -9,241.23 -
合 计 730,708,634.21 686,792,065.98
【注】：采购价依据市场价确定。截至2011年6月30日，公司向关联方实际采购货物的
总额占年初股东大会批准额度的40.59％。
3、 向关联方销售货物：
单位：（人民币）元
企业名称 本期数 上年同期数
国药控股湖南有限公司 50,878,689.48 39,832,046.00
国药控股湖北有限公司 45,530,710.17 45,165,657.00
重庆药友制药有限责任公司 43,459,829.31 32,463,247.77
广东一致药店有限公司 43,181,782.60 50,470,054.22
国药控股北京有限公司 37,163,184.52 34,258,978.62
佛山市南海新药特药有限公司 32,371,341.13 -
国药集团西南医药有限公司 31,872,690.08 36,560,858.55
国药控股沈阳有限公司 31,119,263.02 76,992,166.34
浙江英特药业有限责任公司 29,799,524.36 33,193,256.53
国药控股（天津）东方博康医药有限公司 29,392,545.35 14,720,203.42
国药控股天津有限公司 27,550,346.55 29,335,468.07
国药控股股份有限公司 25,671,318.45 12,288,478.50
国药控股河北医药有限公司 22,796,569.41 439,666.67
广西一致药店连锁有限公司 21,509,468.96 13,233,931.76
国药控股北京华鸿有限公司 21,242,420.68 12,014,611.13
国药集团新疆新特药业有限公司 16,107,057.43 14,533,884.80
国药控股海南有限公司 14,573,642.20 17,435,235.51
佛山市南海医药有限公司 13,885,143.27 11,410.26
国药控股云南有限公司 13,666,728.60 9,694,300.25
国药控股浙江有限公司 12,279,765.03 2,658,191.60
17
企业名称 本期数 上年同期数
新疆新特西部药业有限责任公司 12,222,576.15 10,169,660.19
国药控股宁夏有限公司 10,159,836.64 4,810,646.30
广东东方新特药有限公司 9,552,984.65 5,023,571.69
国药控股江苏有限公司 8,617,821.93 6,222,219.03
国药控股河南股份有限公司 8,457,904.34 9,390,207.07
国药控股福建有限公司 7,036,241.86 8,798,711.08
国药控股甘肃有限公司 6,790,236.57 559,063.76
国药控股山西有限公司 6,550,615.82 4,117,163.66
国药控股贵州有限公司 6,007,586.31 279,551.28
国药控股陕西有限公司 5,883,448.75 5,264,302.90
温州市生物药械供应有限公司 4,749,817.53 -
广州一致药店连锁有限公司 4,743,001.07 2,590,559.61
国药控股山东有限公司 4,574,001.01 3,389,699.08
山西威奇达药业有限公司 4,306,666.67 -
国药集团医药物流有限公司 3,328,759.17 2,159,612.95
国药控股重庆有限公司 3,133,951.05 -
四川合信药业有限责任公司 2,492,731.63 2,274,890.60
国药控股内蒙古有限公司 2,400,974.22 809,438.82
国药控股福州有限公司 2,314,222.39 126,078.12
国药控股锦州有限公司 2,295,682.66 -
国药集团药业股份有限公司 2,281,895.47 4,302,247.12
国药控股吉林有限公司 2,119,265.94 -
国药控股国大药房有限公司 1,597,271.88 1,741,789.32
江苏润东医药有限公司 1,515,730.05 302,118.80
国药控股苏州有限公司 1,370,447.69 924,023.93
广东南方医药对外贸易有限公司 1,145,944.66 787,588.06
国药控股无锡有限公司 1,104,686.00 -
国药控股江苏有限公司中西药分公司 1,102,883.74 -
国药控股黑龙江有限公司 1,096,112.21 -
国药控股漳州有限公司 1,000,504.05 -
国药控股天津北方医药有限公司 855,842.80 264,148.72
国药控股江西有限公司 749,689.48 745,219.17
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司 609,978.82 -
上海朝晖药业有限公司 453,846.15 17,094.02
国药控股安徽有限公司 450,586.51 2,187,163.80
18
企业名称 本期数 上年同期数
国药控股新余有限公司 354,523.08 -
国药控股台州有限公司 340,002.46 -
国药控股美罗(大连)有限公司 329,954.46 -
国药控股沈阳有限公司大连分公司 304,504.27 813,863.24
浙江温岭医药药材有限公司 294,027.09 253,213.68
国药控股南京有限公司 288,944.65 91,897.44
国药控股美罗（大连）有限公司 215,381.05 -
国药控股河北有限公司唐山分公司 146,504.49 -
国药控股盐城有限公司 139,829.06 -
国药控股临沂有限公司 134,974.36 -
国药控股龙岩有限公司 120,546.39 -
广西梧州华梧药材有限公司 92,461.03 40,160.09
福建汇源医药有限公司 53,101.54 -
国药控股莆田有限公司 43,954.07 -
国药控股丽水有限公司 36,883.98 37,005.13
国药控股安庆有限公司 29,804.95 29,504.27
国药控股镇江有限公司 10,721.02 -
国药控股烟台有限公司 8,617.95 -
国药控股苏州博爱医药有限公司 5,487.18 -
桂林市华桂国药联营公司 5,102.57
国药控股荆州有限公司 2,358.98 -
国药控股河北有限公司 - 2,014,432.48
国药控股天津有限公司内蒙分公司 - 1,215,387.54
中国药材公司 370,461.54
深圳市一致医药连锁有限公司 - 1,509,727.40
宁夏国大药房连锁有限公司 - 12,393.18
国药控股沈阳有限公司长春分公司 12,000.00
上海国药药材有限公司 - 797,102.56
国药控股湖北怡保有限公司 - 3,461,335.95
国药集团国瑞药业有限公司 - 631,470.09
国药集团百达制药有限公司 - 23,504.27
广西国大药房连锁有限公司 - 6,035,750.12
合计 700,083,451.11 569,907,625.07
【注】：销售价依据市场价确定。截至2011年6月30日，公司向关联方实际销售货物的总
19
额占年初股东大会批准额度的46.67％。
五、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
深圳一致药 2010 年 3 2010.06.21
2010 年 06
业股份有限 月 23 日 37,500.00 13,002.62 保证 -2011.06.2 否 是
月 21 日
公司 2010-07 1
深圳一致药 2011 年 3 2011.06.02
2011 年 06
业股份有限 月 22 日 10,000.00 3,100.50 保证 -2012.06.0 否 是
月 02 日
公司 2011-05 1
深圳一致药 2010 年 8 2011.01.10
2011 年 01
业股份有限 月 18 日 15,000.00 962.45 保证 -2012.01.1 否 是
月 10 日
公司 2010-22 0
深圳一致药 2010 年 8 2011.02.21
2011 年 02
业股份有限 月 18 日 10,000.00 5,603.31 保证 -2012.02.2 否 是
月 21 日
公司 2010-22 1
2010 年 3 2010.08.25
深圳致君医 2010 年 08
月 23 日 3,250.00 0.00 保证 -2011.08.2 否 是
贸有限公司 月 25 日
2010-07 4
2010 年 8 2010.09.16
深圳致君医 2010 年 09
月 18 日 2,500.00 961.87 保证 -2011.09.1 否 是
贸有限公司 月 16 日 6
2010-22
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
35,000.00 29,756.26
额度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
78,250.00 23,630.75
保额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
2010 年 8
深圳致君制 2011 年 02 2011.2.21-
月 18 日 10,000.00 6,698.82 保证 否 是
药有限公司 月 21 日 2012.2.21
2010-22
2011 年 3
深圳致君制 2011 年 05 2011.5.23-
月 22 日 5,000.00 3,831.33 保证 否 是
药有限公司 月 23 日 2012.2.21
2011-05
深圳致君制 2011 年 3 2011 年 06 2011.6.02-
10,000.00 2,872.75 保证 否 是
药有限公司 月 22 日 月 02 日 2012.6.01
20
2011-05
2011 年 3
深圳致君制 2011 年 06 2011.6.22-
月 22 日 8,000.00 301.73 保证 否 是
药有限公司 月 22 日 2012.3.21
2011-05
苏州致君万 2010 年 3 2010.04.23
2010 年 04
庆药业有限 月 23 日 6,000.00 6,000.00 保证 -2011.04.2 否 是
月 23 日
公司 2010-07 2
苏州致君万 2010 年 8 2011.02.21
2011 年 02
庆药业有限 月 18 日 5,000.00 0.00 保证 -2012.02.2 否 是
月 21 日
公司 2010-22 1
苏州致君万 2010 年 3 2010.07.19
2010 年 07
庆药业有限 月 23 日 6,000.00 6,000.00 保证 -2011.12.3 否 是
月 19 日
公司 2010-07 1
苏州致君万 2010 年 3 2010.08.01
2010 年 08
庆药业有限 月 23 日 6,000.00 6,000.00 保证 -2013.08.0 否 是
月 01 日
公司 2010-07 1
苏州致君万 2011 年 3 2011.05.06
2011 年 05
庆药业有限 月 22 日 10,000.00 4,459.00 保证 -2012.05.0 否 是
月 06 日
公司 2011-05 6
深圳市延风 2010 年 7
2010 年 07 2010.7.27-
医药有限公 月 20 日 3,000.00 1,500.00 保证 否 是
月 27 日 2011.7.27
司 2010-18
深圳市延风 2011 年 3
2011 年 06 2011.6.22-
医药有限公 月 22 日 2,000.00 1,024.00 保证 否 是
月 22 日 2012.6.06
司 2011-05
2011 年 3
国药控股广 2011 年 04 2011.4.28-
月 22 日 32,500.00 20,773.00 保证 否 是
州有限公司 月 28 日 2012.4.28
2011-05
2011 年 3
广东粤兴医 2011 年 04 2011.4.28-
月 22 日 3,500.00 1,878.00 保证 否 是
药有限公司 月 28 日 2012.4.28
2011-05
2010 年 3
国药控股广 2010 年 09 2010.9.17-
月 18 日 10,000.00 7,808.00 保证 否 是
州有限公司 月 17 日 2011.9.16
2010-22
2011 年 3
国药控股广 2011 年 04 2011.4.28-
月 22 日 25,000.00 24,510.00 保证 否 是
州有限公司 月 28 日 2012.4.28
2011-05
2010 年 8 2010.11.23
国药控股广 2010 年 11
月 18 日 10,000.00 0.00 保证 -2011.11.2 否 是
州有限公司 月 23 日
2010-22 2
2010 年 3
国药控股广 2010 年 11 2010.11.5-
月 18 日 10,000.00 3,878.00 保证 否 是
州有限公司 月 05 日 2011.11.4
2010-22
2011 年 3
国药控股广 2011 年 04 2011.4.28-
月 22 日 60,000.00 32,196.00 保证 否 是
州有限公司 月 28 日 2012.3.8
2011-05
2011 年 3
国药控股广 2011 年 05 2011.5.27-
月 22 日 10,000.00 8,998.00 保证 否 是
州有限公司 月 27 日 2012.5.27
2011-05
2010 年 8 2010.10.26
国药控股广 2010 年 10
月 18 日 5,000.00 250.00 保证 -2011.10.2 否 是
州有限公司 月 26 日
2010-22 5
广西国药物 2010 年 12 2011 年 01 2011.1.17-
10,000.00 3,384.31 保证 否 是
流有限公司 月9日 月 17 日 2014.1.17
21
2010-35
2010 年 8
国药控股南 2011 年 02 2011.2.21-
月 18 日 5,000.00 3,399.17 保证 否 是
宁有限公司 月 21 日 2012.2.21
2010-22
2011 年 3
国药控股南 2011 年 04 2011.4.28-
月 22 日 10,000.00 9,579.50 保证 否 是
宁有限公司 月 28 日 2012.4.28
2011-05
2010 年 8
国药控股南 2011 年 01 2011.1.17-
月 18 日 2,650.00 2,641.68 保证 否 是
宁有限公司 月 17 日 2012.1.17
2010-22
2010 年 8
国药控股柳 2011 年 02 2011-2-21-
月 18 日 5,000.00 3,495.38 保证 否 是
州有限公司 月 21 日 2012-2-21
2010-22
2010 年 12
国药控股柳 2011 年 01 2011-1-1-2
月9日 5,000.00 2,132.94 保证 否 是
州有限公司 月 01 日 012-1-1
2010-35
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
218,650.00 259,408.89
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
274,650.00 163,611.61
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额
253,650.00 289,165.15
计（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合
352,900.00 187,242.36
度合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 158.04%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
147,382.98
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 123,921.22
上述三项担保金额合计（C+D+E） 271,304.20
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
(三) 关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
关联单位应收票据（借方） 19,778.33 1,726.40 - -
关联单位应收账款（借方） 79,185.63 24,596.24 - -
关联单位其他应收款（借方） 121.50 - -
关联单位预付账款（借方） 15,172.91 1,961.29 - -
关联单位应付票据（贷方） - - 40,336.61 19,533.99
关联单位应付账款（贷方） - - 172,133.28 26,001.91
关联单位其他应付款（贷方） - - 1.23 841.34
22
关联单位预收账款（贷方） - - 7.24 -
合计 114,136.87 28,405.43 212,478.36 46,377.24
（四）委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的委托他人进行现金资产管
理事项。
（五）其他重大合同事项
本期无其他重大合同事项。
六、公司聘任会计师事务所的情况
2011 年 3 月 18 日，公司第五届董事会第二十三次会议决定继续聘请普华永道中天会计
师事务所为本公司 2011 年度审计机构，续聘事项获 2011 年 4 月 28 日召开的 2010 年度股东
大会表决通过。
七、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
供的资料
浙商证券、小海豚投资、东洋证券、
一致药业大 了解医药行业改革发
2011 年 5 月 19 日 实地调研 恒生投资、证大投资、合赢投资、
厦 展情况，无资料提供
华泰证券、元昊投资
八、公司半年度财务报告未经审计
九、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事没有受到中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情况。
十、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）精神，作为深圳一致药业股份有限公司的独立董事，我们对控
股股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下：
截止目前，公司无控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况；公司没有为控股
股东及其关联方、以及本公司持股 50%以下参股企业和任何非法人单位或个人提供担保，控
股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
23
十一、公司持股 5%以上股东 2010 年追加股份限售承诺的情况
公司不存在持股 5%以上股东 2010 年追加股份限售承诺的情况。
十二、信息披露索引
报告期公司在《证券时报》、《香港商报》和深交所网站(http://www.szse.cn)以及巨潮网
站(http://www.cninfo.com.cn )刊发的公告信息：
1、2011 年 2 月 19 日，披露了《关于向平安银行申请授信并提供信用担保的公告》 ；
2、2011 年 3 月 22 日，披露了《第五届董事会第二十三次会议决议公告》、《第五届监事
会第二十次会议决议公告》、《2010 年年度审计报告》、《关于召开 2010 年度股东大会的通知》、
《关于公司及下属企业与关联方日常关联交易的公告》、《关于 2011 年度向银行申请综合授信
额度并安排担保事项的公告》、《关于实施<企业内部控制基本规范>的工作方案》、《2010 年年
度报告及摘要》、《2010 年度企业社会责任报告》、《控股股东及其他关联方占用资金情况专项
报告》、《2010 年度内部控制自我评价报告》；
3、2011 年 4 月 29 日，披露了《2010 年年度股东大会决议公告》、《2010 年度股东大会的
法律意见书》、《2011 年第一季度报告》、《第六届董事会第一次会议决议公告》、《第六届监事
会第一次会议决议公告》、《关于选举产生第六届监事会职工监事的公告》；
4、2011 年 5 月 13 日，披露了《关于属下深圳致君制药有限公司无菌头孢制剂生产获得
欧盟 GMP 认证的公告》；
5、2011 年 6 月 9 日，披露了《2010 年度分红派息公告》。
24
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 2011 年 6 月 30 日
单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 897,418,214.29 239,018,666.86 711,789,775.66 135,498,819.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 403,711,972.28 1,521,625.83 369,169,030.47 5,038,459.89
应收账款 3,269,832,618.47 269,208,987.83 2,866,825,102.78 282,597,465.23
预付款项 81,612,485.56 1,015,137.01 101,806,030.92 3,798,560.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,981,013.19 575,075,263.73 43,110,999.74 557,324,957.67
买入返售金融资产
存货 1,189,106,704.59 117,229,773.10 1,156,329,658.80 117,829,120.30
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 5,880,663,008.38 1,203,069,454.36 5,249,030,598.37 1,102,087,383.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 80,490,540.36 1,317,217,954.45 85,275,251.06 1,272,402,665.15
投资性房地产 84,086,807.90 11,312,185.46 87,293,333.76 12,033,619.61
固定资产 487,026,796.41 34,083,364.25 492,557,743.43 35,677,614.01
在建工程 152,426,305.53 253,886.24 108,301,338.12 253,886.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 121,390,186.96 28,286,592.40 129,175,366.09 28,837,698.02
开发支出 2,859,318.40 2,580,662.85
商誉 53,555,677.09 53,555,677.09
长期待摊费用 22,294,306.46 9,288,440.60 19,811,611.24 9,161,222.49
递延所得税资产 32,987,218.17 3,293,617.54 31,083,592.24 2,958,699.75
其他非流动资产 50,289,370.04 48,127,831.56 0.00
非流动资产合计 1,087,406,527.32 1,403,736,040.94 1,057,762,407.44 1,361,325,405.27
25
资产总计 6,968,069,535.70 2,606,805,495.30 6,306,793,005.81 2,463,412,789.13
流动负债：
短期借款 1,398,097,986.10 449,135,820.68 975,475,884.21 349,183,556.07
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,145,184,513.55 113,133,409.97 1,448,622,490.72 227,394,114.09
应付账款 2,315,122,567.54 307,090,211.20 2,003,566,517.62 238,636,669.29
预收款项 70,303,352.64 157,930.54 100,322,387.21 48,490.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 115,421,824.26 23,540,448.53 127,191,717.25 22,612,110.63
应交税费 58,157,034.36 4,677,931.82 39,720,311.72 2,957,612.62
应付利息 6,281,609.97 727,533.83 2,122,314.90 596,047.97
应付股利
其他应付款 404,953,733.21 763,937,077.21 345,011,293.80 874,380,433.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 5,513,522,621.63 1,662,400,363.78 5,042,032,917.43 1,715,809,035.11
非流动负债：
长期借款 78,842,900.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款 38,157.00 40,777.80
专项应付款 4,755,000.00 1,320,000.00 4,755,000.00 1,320,000.00
预计负债
递延所得税负债 21,582,302.16 3,773,319.00 22,709,093.70 3,773,319.00
其他非流动负债 82,905,678.43 75,809,855.74
非流动负债合计 188,124,037.59 5,093,319.00 133,314,727.24 5,093,319.00
负债合计 5,701,646,659.22 1,667,493,682.78 5,175,347,644.67 1,720,902,354.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 5,030,338.57 13,828,726.93 5,030,338.57 13,828,726.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 39,981,268.55 39,981,268.55 39,981,268.55 39,981,268.55
一般风险准备
未分配利润 851,597,818.25 597,352,417.04 719,209,302.41 400,551,039.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,184,758,825.37 939,311,812.52 1,052,370,309.53 742,510,435.02
合计
少数股东权益 81,664,051.11 79,075,051.61
所有者权益合计 1,266,422,876.48 939,311,812.52 1,131,445,361.14 742,510,435.02
负债和所有者权益总计 6,968,069,535.70 2,606,805,495.30 6,306,793,005.81 2,463,412,789.13
26
利润表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2011 年 1-6 月
单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 7,195,372,417.76 946,753,432.44 6,236,827,518.97 878,820,036.10
其中：营业收入 7,195,372,417.76 946,753,432.44 6,236,827,518.97 878,820,036.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,005,263,087.13 964,426,740.52 6,091,707,951.68 893,063,499.98
其中：营业成本 6,519,740,305.91 901,521,599.01 5,675,835,391.28 837,870,829.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,599,011.72 1,912,151.45 8,744,582.00 510,783.37
销售费用 239,802,366.07 24,588,975.59 209,616,985.00 24,267,048.59
管理费用 162,839,045.95 19,332,279.73 144,846,050.40 23,236,060.60
财务费用 61,406,706.29 16,818,820.34 37,353,311.44 9,264,750.17
资产减值损失 5,875,651.19 252,914.40 15,311,631.56 -2,085,972.11
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
12,810,289.30 247,870,767.97 11,304,713.89 227,429,131.22
号填列）
其中：对联营企业
12,810,289.30 12,810,289.30 11,263,472.59 9,251,229.08
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
202,919,619.93 230,197,459.89 156,424,281.18 213,185,667.34
号填列）
加：营业外收入 15,015,410.03 2,582,378.11 8,708,512.00 904,633.10
减：营业外支出 217,194.52 847,542.62 1,800.00
其中：非流动资产处置
70,253.22 471,610.41
损失
四、利润总额（亏损总额以
217,717,835.44 232,779,838.00 164,285,250.56 214,088,500.44
“-”号填列）
减：所得税费用 49,992,392.10 3,230,532.50 41,320,797.05 1,638,783.46
五、净利润（净亏损以“-”
167,725,443.34 229,549,305.50 122,964,453.51 212,449,716.98
号填列）
归属于母公司所有者
165,136,443.84 229,549,305.50 119,387,096.38 212,449,716.98
的净利润
少数股东损益 2,588,999.50 3,577,357.13
27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.57 0.41
（二）稀释每股收益 0.57 0.41
七、其他综合收益
八、综合收益总额 167,725,443.34 229,549,305.50 122,964,453.51 212,449,716.98
归属于母公司所有者
165,136,443.84 229,549,305.50 119,387,096.38 212,449,716.98
的综合收益总额
归属于少数股东的综
2,588,999.50 3,577,357.13
合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
现金流量表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2011 年 1-6 月
单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
7,001,828,479.57 1,054,596,424.06 6,253,528,825.97 950,771,563.38
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 738,150.65 687,076.01
收到其他与经营活动
56,445,783.26 9,195,945.98 94,922,570.21 19,063,545.41
有关的现金
经营活动现金流入
7,059,012,413.48 1,063,792,370.04 6,349,138,472.19 969,835,108.79
小计
28
购买商品、接受劳务支
6,399,334,127.53 1,039,422,432.86 5,605,184,676.87 794,080,168.78
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
220,938,322.53 23,901,254.31 193,531,166.23 16,118,524.94
工支付的现金
支付的各项税费 176,188,320.99 14,283,145.46 139,116,438.02 12,587,965.84
支付其他与经营活动
154,874,560.67 26,247,197.21 201,145,624.57 45,606,788.37
有关的现金
经营活动现金流出
6,951,335,331.72 1,103,854,029.84 6,138,977,905.69 868,393,447.93
小计
经营活动产生的
107,677,081.76 -40,061,659.80 210,160,566.50 101,441,660.86
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 1,830,000.00 1,830,000.00 45,000,000.00
取得投资收益收到的
17,595,000.00 88,424,879.20 32,048,822.01
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 2,118,542.70 1,338,000.00 5,434,321.08 800.00
现金净额
处置子公司及其他营
325,415.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
2,095,500.00 171,500,000.00 5,000,000.00 1,611,038.60
有关的现金
投资活动现金流入
23,639,042.70 263,092,879.20 10,759,736.08 78,660,660.61
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 83,934,660.07 3,043,716.52 85,746,142.82 467,045.37
现金
投资支付的现金 3,151,909.31 52,751,909.31 10,200,000.00 593,660,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
13,693,496.50 36,186,250.63
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
9,698,496.42 186,500,000.00 64,330,110.00 481,252.34
有关的现金
投资活动现金流出
96,785,065.80 242,295,625.83 173,969,749.32 630,794,548.34
小计
投资活动产生的
-73,146,023.10 20,797,253.37 -163,210,013.24 -552,133,887.73
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 576,342,900.00 330,000,000.00 1,062,035,652.93 690,000,000.00
29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
253,511,273.99 520,373,122.79 1,130,772,148.98
有关的现金
筹资活动现金流入
829,854,173.99 850,373,122.79 1,062,035,652.93 1,820,772,148.98
小计
偿还债务支付的现金 324,940,493.30 210,000,000.00 1,027,077,912.57 727,023,220.37
分配股利、利润或偿付
72,179,366.31 63,353,770.36 56,018,809.98 39,053,285.95
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
258,530,267.94 454,235,099.01 14,562,551.78 611,035,671.52
有关的现金
筹资活动现金流出
655,650,127.55 727,588,869.37 1,097,659,274.33 1,377,112,177.84
小计
筹资活动产生的
174,204,046.44 122,784,253.42 -35,623,621.40 443,659,971.14
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-546.91 -1,709.33 -1,606.51
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
208,734,558.19 103,519,846.99 11,325,222.53 -7,033,862.24
加额
加：期初现金及现金等
682,875,873.18 135,498,819.87 588,405,672.15 125,541,203.80
价物余额
六、期末现金及现金等价物
891,610,431.37 239,018,666.86 599,730,894.68 118,507,341.56
余额
30
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2011 半 年 度
单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
实收 少数 实收 少数
项目 一般 未分 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 配利 其他 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 润 计 准备 润 计
股本） 股本）
288,1 5,030, 39,98 719,2 79,07 1,131, 288,1 31,56 17,57 509,9 55,46 902,6
一、上年年末余额 49,40 338.5 1,268. 09,30 5,051. 445,3 49,40 8,488. 3,057. 18,94 4,963. 74,85
0.00 7 55 2.41 61 61.14 0.00 40 11 7.32 74 6.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
288,1 5,030, 39,98 719,2 79,07 1,131, 288,1 31,56 17,57 509,9 55,46 902,6
二、本期年初余额 49,40 338.5 1,268. 09,30 5,051. 445,3 49,40 8,488. 3,057. 18,94 4,963. 74,85
0.00 7 55 2.41 61 61.14 0.00 40 11 7.32 74 6.57
132,3 2,588, 134,9 -26,53 22,40 209,2 23,61 228,7
三、本期增减变动金额
88,51 999.5 77,51 8,149. 8,211. 90,35 0,087. 70,50
（减少以“-”号填列） 5.84 0 5.34 83 44 5.09 87 4.57
165,1 2,588, 167,7 261,1 3,107, 264,2
（一）净利润 36,44 999.5 25,44 16,65 762.3 24,41
3.84 0 3.34 6.70 6 9.06
（二）其他综合收益
165,1 2,588, 167,7 261,1 3,107, 264,2
上述（一）和（二）
36,44 999.5 25,44 16,65 762.3 24,41
小计
3.84 0 3.34 6.70 6 9.06
（三）所有者投入和 1,830, 1,830, -26,53 -603,1 20,50 -6,638
31
减少资本 000.0 000.0 8,149. 50.17 2,325. ,974.4
0 0 83 51 9
20,50 20,50
1．所有者投入资本 2,325. 2,325.
51 51
2．股份支付计入所
有者权益的金额
1,830, 1,830, -26,53 -27,14
-603,1
3．其他 000.0 000.0 8,149. 1,300.
50.17
0 0 83 00
-34,57 -34,57 22,40 -51,22 -28,81
（四）利润分配 7,928. 7,928. 8,211. 3,151. 4,940.
00 00 44 44 00
22,40 -22,40
1．提取盈余公积 8,211. 8,211.
44 44
2．提取一般风险准
备
-34,57 -34,57 -28,81 -28,81
3．对所有者（或股
7,928. 7,928. 4,940. 4,940.
东）的分配 00 00 00 00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
32
2．本期使用
（七）其他
288,1 5,030, 39,98 851,5 81,66 1,266, 288,1 5,030, 39,98 719,2 79,07 1,131,
四、本期期末余额 49,40 338.5 1,268. 97,81 4,051. 422,8 49,40 338.5 1,268. 09,30 5,051. 445,3
0.00 7 55 8.25 11 76.48 0.00 7 55 2.41 61 61.14
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2011 半 年 度
单位：元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
288,149 13,828, 39,981, 400,551 742,510 288,149 13,828, 17,573, 234,901 554,452
一、上年年末余额
,400.00 726.93 268.55 ,039.54 ,435.02 ,400.00 726.93 057.11 ,348.57 ,532.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
288,149 13,828, 39,981, 400,551 742,510 288,149 13,828, 17,573, 234,901 554,452
二、本期年初余额
,400.00 726.93 268.55 ,039.54 ,435.02 ,400.00 726.93 057.11 ,348.57 ,532.61
三、本期增减变动金额 196,801 196,801 22,408, 165,649 188,057
（减少以“-”号填列） ,377.50 ,377.50 211.44 ,690.97 ,902.41
229,549 229,549 224,082 224,082
（一）净利润
,305.50 ,305.50 ,114.41 ,114.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 229,549 229,549 224,082 224,082
小计 ,305.50 ,305.50 ,114.41 ,114.41
（三）所有者投入和 1,830,0 1,830,0 -7,209,2 -7,209,2
33
减少资本 00.00 00.00 72.00 72.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
1,830,0 1,830,0 -7,209,2 -7,209,2
3．其他
00.00 00.00 72.00 72.00
-34,577, -34,577, 22,408, -51,223, -28,814,
（四）利润分配
928.00 928.00 211.44 151.44 940.00
22,408, -22,408,
1．提取盈余公积
211.44 211.44
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -34,577, -34,577, -28,814, -28,814,
东）的分配 928.00 928.00 940.00 940.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,149 13,828, 39,981, 597,352 939,311 288,149 13,828, 39,981, 400,551 742,510
四、本期期末余额
,400.00 726.93 268.55 ,417.04 ,812.52 ,400.00 726.93 268.55 ,039.54 ,435.02
34
深圳一致药业股份有限公司
二 O 一一年半年度财务报表附注
一 公司基本情况
深圳一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿泉水股份有限
公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356 号文批准，于 1993 年 2 月 1 日经
股份制改组注册成立的股份有限公司。1993 年 3 月，经中国人民银行深圳分行批准，
本公司发行 A 股 3,000 万股(其中社会公众股 1,650 万股、内部职工股 350 万股和募
集法人股 1,000 万股)，B 股 2,000 万股。发行后本公司股本为 10,500 万元，后经
过历年资本公积转增股本及送股，截至 2011 年 6 月 30 日止，公司股本增至 28,814.94
万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已
在深圳证券交易所上市流通。
2000 年 11 月，本公司与公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，
以 2000 年 8 月 31 日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司
拥有的 11 家医药类企业的 100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司
51%的权益进行等值置换。2000 年 12 月 29 日，本公司 2000 年度第二次临时股东
大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为 2001 年 1 月 8 日。 2001 年 6
月 18 日，本公司更名为深圳一致药业股份有限公司，隶属行业为医药制造业。
2004 年 2 月 18 日，公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司(原
名为“国药集团医药控股有限公司”，以下简称“国药控股”)签署了《股权转让协
议》，公司原大股东将其持有的本公司 43.33%股权全部转让给国药控股。上述股权
变更法律手续于 2004 年 12 月 9 日履行完毕。同时，经国务院国有资产监督管理委
员会以国资产权(2004)525 号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字(2004)94
号文的批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本公司的第一大股东
变更为国药控股。
2006 年 4 月 14 日，本公司的股权分置改革方案获得通过，公司非流通股股东为
使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以
2006 年 4 月 27 日为股份变更登记日，并于 2006 年 4 月 28 日对流通 A 股股东
实施每 10 股送 3 股的对价方案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，
公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止 2011 年 6 月 30 日，股本总数为
288,149,400 股，均为无限售条件股份。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为
440301103040048，执照号为深司字 N24657，营业期限自 1986 年 8 月 2 日至
2036 年 8 月 2 日止。本公司注册资本为人民币 28,814.94 万元，法定代表人为施
金明。
35
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为：中成药、化学原料药、化学
药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(含疫苗)、第二类精神药
品(制剂)、麻醉药品、第一类精神药品(区域批发型企业)、蛋白同化制剂、肽类激素
的批发(《药品经营许可证》有效期至2014年9月21日)；保健食品经营(《卫生许可证》
有效期至2013年5月11日)；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；
投资兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖
商品)；救护车销售；三类一次性无菌医疗器械，手术室、急救室、诊疗室设备及器
具，医用高分子材料及制品，临床检验分析仪器及诊断试剂，医用缝合材料及粘合
剂，口腔科材料，医用化验和基础设备器具；二类医用电子仪器设备，医用X 射线
附属设备及部件，医用超声仪器及有关设备，消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材
料和敷料；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的
项目须取得许可后方可经营)。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规
定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2011 半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2011 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2011 半年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
36
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股
本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
37
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内
予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在
现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项。应收款项是
指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票
据、应收账款和其他应收款等。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
(iii) 金融资产减值
应收款项发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。如果有客观证据表明其价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
38
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付票据、应付账款和其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并
采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳
务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作
为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过 500 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
39
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄进
行组合分析，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 - -
一到二年 5% 5%
二到三年 10% 10%
三年以上 20% 20%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
40
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊
销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本集团对联营企业的长期股权投资；以及本公司对子公司的长
期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其
财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股
权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
41
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在
本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资
本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损
益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的
未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利
益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期
可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开
发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后
续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投
资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
42
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残
值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 20-35 年 5% 2.71%至 4.75%
土地使用权 30-50 年 - 2.00%至 3.33%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备、办公设备
以及固定资产装修等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本集团在进行公司制
改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
43
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 年 5% 2.71%至 4.75%
机器设备 10-14 年 5% 6.79%至 9.5%
运输设备 5-10 年 5% 9.5%至 19%
其他设备 5-10 年 5% 9.5%至 19%
固定资产装修 5 年以内 - 20%以上
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
44
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 借款费用
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过
专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、专有技术及商标权等，以成本计量。公司制改建
时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
属于国家划拨的部分土地使用权因使用年限不确定，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销；其余土地使用权按权证规定期限与公司经营期限孰短(30-50 年)平均
摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部
作为固定资产。
(b) 软件
软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限3至5年平均摊销。
(c) 商标权及专有技术
商标权按预计使用年限 5 至 10 年平均摊销。专有技术按法律规定的有效年限 5 年平
均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命于每年年度终了进行复核。
45
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 中央医药储备基金和特准储备物资
中国政府指定中国医药集团总公司(以下简称“医药集团”)承担全国抢险救灾药品、
中药材、医疗器械的中央储备、调拨和供应任务。广西政府指定本集团子公司国药
控股南宁有限公司(以下简称“国控南宁”)承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事
件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。根据医药集团的规定，本
集团作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府及医药集团取得中
国政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本集团根据医药集团或
广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管
理，并账列于其他非流动资产中。
46
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 长期资产减值
固定资产、在建工程、有确定使用寿命的无形资产、长期待摊费用、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉以及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(21) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自
愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工
薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
47
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回
的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品和商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品和
商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认销售收入的实
现。
(b) 提供劳务
本公司对外提供货物运输及仓储服务。货物运输在将商品按照协议合同规定运至约
定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。仓储收入按照提供的劳务量在仓储
期内确认。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
48
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
(26) 经营租赁
与资产所有权有关的全部风险和报酬并未转移至承租方的租赁为经营租赁。经营租
赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
49
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更
本集团本期内无重要会计政策变更。
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉或固定资产增加计提减值准
备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉或固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提
的商誉减值损失。
(ii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终
税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大
判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对
作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
50
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(iii) 对应收款项减值的会计估计
本集团管理层根据附注二(10)所述的会计政策，于资产负债表日对应收款项是否存在
减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本集团客户之信用和财务状况以及市
场情况综合作出判断和估计。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之坏账损失
作出最佳估计并计提坏账准备，有关减值结果还是可能会由于客户之财务状况以及
市场情况的变化而发生重大改变。
(iv) 对存货减值的会计估计
本集团管理层根据附注二(11)(c)所述的会计政策，对存货于资产负债表日之可变现
净值进行评估，而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即
使本集团管理层目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估计并计提存货跌价准
备， 有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。
(v) 长期资产减值的会计估计
根据附注二(20)所述的会计政策，本集团应当在资产负债表日对存在减值迹象的固定
资产、在建工程、有确定使用寿命的无形资产、长期待摊费用、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等长期资产进行减值测试。类
似商誉的减值测试，上述长期资产的预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会
计估计。
因此可以合理的估计，根据现有经验进行测试的结果可能与下一年度实际结果有所
不同，因而可能导致对上述长期资产账面价值的重大影响。
51
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、24%或 25%
增值税 应纳税增值额 0%、3%、13%或 17%
(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣的进项税
后的余额计算)
营业税 租金收入、仓储收入等 5%
营业税 运输及搬运收入等 3%
城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%或 4%
(2) 税收优惠及批文
本公司及其下属子公司深圳致君医药贸易有限公司(以下简称“致君医贸”)、深圳市
一致药材有限公司(以下简称“一致药材”)、深圳市健民医药有限公司(以下简称“健
民医药”)、深圳一致药业物流有限公司(以下简称“一致物流”)、深圳市延风医药
有限公司(以下简称“延风医药”)及国药控股深圳中药有限公司(以下简称“深圳中
药”)为设立于深圳经济特区的企业。经相关税务机关批准，上述公司原适用的企业
所得税税率为15%。依据所得税法及国发[2007]39号文的相关规定，上述公司适用
的企业所得税率在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%，本报告期间适用
的税率为24%。
2008年，本公司的子公司深圳致君制药有限公司(以下简称“致君制药”)及苏州致君万
庆药业有限公司(以下简称“苏州万庆”)分别取得深圳市科技和信息局、深圳市财政
局、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局和江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书的有效
期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2011年1-6
月致君制药及苏州万庆适用的企业所得税税率为15%。
52
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
(人民币万元)
化学药品原药制造、中成药加工、生产医药化学原料；进出口业 有限责任 闫志刚
致君制药 直接持有 深圳 制造业 20,000.0
务按审定证书办理 公司
化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、血液制品、化学药原 有限责任公
健民医药 直接持有 深圳 商业 500.0 林心养
料、中成药、诊断药品的批发 司(法人独资)
深圳市医药贸易公司(以下简称“深圳
直接持有 深圳 商业 188.0 - -
医贸”)(注 i) 药品、纺织品等批发、零售
一致药材 有限责任公
直接持有 深圳 商业 600.0 赵玉合
中成药、西药、医疗器械的销售 司(法人独资)
购销中药材、中成药、医疗化学原料、抗生素制剂、 有限责任 邓宝军
致君医贸 直接持有 深圳 商业 189.0
化学药制剂等 公司
一致物流 有限责任公
直接持有 深圳 服务业 100.0 马健聪
仓储服务、搬运、货物外包装整理、道路普通货运 司(法人独资)
广东一致医药职业技能培训中心(以下 民办非企业
简称“培训中心”) 直接持有 深圳 服务业 3.0 单位(法人独 谭国数
培训 资)
中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制剂、诊断药品、
国药控股广州有限公司(以下简称“国 有限责任公 施金明
直接持有 广州 商业 40,000.0 治疗诊断性生物制品、定型包装食品、化工产品、自营和代理各
控广州”) 司(法人独资)
类商品和技术的进出口
广东一致恒兴医药有限公司(以下简称
有限责任公
“恒兴医药”) 直接持有 广州 商业 4,000.0 林兆雄
司(法人独资)
药品、医用器械销售
有限责任公
广西一致医药有限公司(以下简称“广
直接持有 南宁 商业 500.0 司(内资法人 周瑞丽
西一致”)
药品销售 独资)
购销中药材、中成药、中药饮片、化学原材料、化学药制剂、抗
国药控股柳州有限公司(以下简称“国 有限责任
直接持有 柳州 商业 2,053.1 生素、生化药品、精神药品、化学原料药及其制剂。(涉及专项 林兆雄
控柳州”) 公司
审批的凭许可证核定的范围经营)
53
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
(人民币万元)
广西一致中药饮片有限公司(以下简称 间接持有 柳州 制造业 200.0 中药饮片加工 有限责任公司(法 朱文辉
“广西中药饮片”) (注 ii) 人独资)
广东惠信投资有限公司(以下简称“惠 直接持有 广州 服务业 500.0 投资项目：自有物业管理、出租；医药信息咨询；停车场 有限责任公司(法 施金明
信投资) 经营 人独资)
国药控股佛山有限公司(以下简称“国 直接持有 佛山 商业 1,000.0 药品销售 有限责任公司(法 林心养
控佛山”) 人独资)
广东粤兴医药有限公司(以下简称“粤 直接持有 广州 商业 3,000.0 药品及医疗器械销售 有限责任公司(法 罗勤
兴医药”) 人独资)
广东恒畅物流有限公司(以下简称“恒 直接持有 广州 服务业 500.0 仓储、装卸 有限责任公司(法 林敏
畅物流”) 人独资)
国控南宁 直接持有 南宁 商业 10,000.0 药品销售 有限责任公司(法 林兆雄
人独资)
广西国药物流有限公司(原广西惠庆投 间接持有 南宁 服务业 710.0 对医药配送的投资、道路普通货物运输、自有房屋租赁、 有限责任公司(法 林兆雄
资有限公司，以下简称“广西物流”) 提供医药咨询服务 人独资)
深圳中药 直接持有 深圳 制造业 5,000.0 颗粒剂、洗剂、片剂、胶囊剂、口服液和合剂、糖浆剂的 有限责任公司(法 邓宝军
生产；洗发护发、沐浴液化妆品、卫生品(抗菌洗液生产、 人独资)
销售)；塑料瓶的生产；保健食品的生产销售
54
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
(人民币万元) 投资的其他项目余额 (人民币万元) 少数股东损益的金额
致君制药 23,706.2 - 100 100 是 - -
健民医药 5,348.3 - 100 100 是 - -
深圳医贸(注 i) 847.9 - 100 100 是 - -
一致药材 816.7 - 100 100 是 - -
致君医贸 373.4 - 100 100 是 - -
一致物流 101.9 - 100 100 是 - -
培训中心 3.0 - 100 100 是 - -
国控广州 48,388.8 - 100 100 是 - -
恒兴医药 3,714.2 - 100 100 是 - -
广西一致 498.8 - 100 100 是 - -
国控柳州 2,220.6 - 51 51 是 2,469.29 -
广西中药饮片(注 ii) - - 51 100 是 - -
惠信投资 6,441.7 - 100 100 是 - -
国控佛山 1,499.5 - 100 100 是 - -
粤兴医药 4,345.9 - 100 100 是 - -
恒畅物流 559.6 - 100 100 是 - -
国控南宁 10,404.9 - 100 100 是 - -
广西物流(注 iii) - - 100 100 是 - -
深圳中药 4,808.1 - 100 100 是 - -
(i) 该公司自 2003 年已停止经营。
(ii) 该公司系国控柳州的全资子公司，本公司间接持有其 51%股权。
(iii) 该公司为国控南宁的全资子公司，本公司间接持有其 100%股权。
55
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
(人民币万元)
苏州万庆 直接持有 苏州 制造业 8,000.00 生产、销售普通原料药、头孢菌素类原料药及制剂 有限责任公司 施金明
东莞一致医药有限公司 直接持有 东莞 商业 1,000.00 有限责任公司 林心养
批发：中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、抗生素等
(以下简称“东莞一致”)
国药控股湛江有限公司 直接持有 湛江 商业 1,500.00 销售：中成药、中药材、化学药原料药及制剂、抗生素等 有限责任公司 林心养
(原湛江市天丰医药有限公司
以下简称“国控湛江”)
延风医药 直接持有 深圳 商业 3,000.00 销售：中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、医疗 有限责任公司 林兆雄
器械及保健食品等
国药控股梅州有限公司 直接持有 梅州 商业 120.00 批发：中成药、中药材、化学药原料药及制剂、抗生素等 有限责任公司 杨艳
(以下简称“国控梅州”)
国药控股惠州有限公司 直接持有 惠州 商业 700.00 销售药品及医疗器械 有限责任公司 杨艳
(以下简称“国控惠州”)
年末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数
(人民币万元) 投资的其他项目余额 (人民币万元) 股东损益的金额
苏州万庆 13,425.0 - 75 75 是 3,425.58 -
东莞一致 994.20 - 100 100 是 - -
国控湛江 1,577.0 - 100 100 是 - -
延风医药 3,504.85 - 51 51 是 2,271.53 -
国控梅州 313.7 - 100 100 是 - -
国控惠州 444.4 - 100 100 是 - -
56
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
现金 81,181.61 146,710.56
银行存款 849,954,455.17 682,729,162.62
其他货币资金 47,382,577.51 28,913,902.48
897,418,214.29 711,789,775.66
于 2011 年 6 月 30 日，货币资金中除了等额为人民币 17,576.18 元的美元的银行存款
外，其余均为人民币。其他货币资金主要包括本集团向银行申请开具银行承兑汇票保证
金 47,252,609.95 元。
(2) 应收票据
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 256,561,313.30 212,196,387.14
银行承兑汇票 147,150,658.98 156,972,643.33
403,711,972.28 369,169,030.47
(a) 已质押的应收票据
于 2011 年 6 月 30 日，无已质押的应收票据。
(b) 已背书给其他方但尚未到期的应收票据
于 2011 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 金 额 为
384,183,758.33 元，金额最大的前五项及其他分析如下：
出票日期 到期日 金额
山东罗欣药业股份有限公司 2011 年 2 月 21 日 2011 年 8 月 21 日 10,800,000.00
广州军区广州总医院 2011 年 6 月 22 日 2011 年 9 月 22 日 8,482,909.99
哈药集团制药总厂 2011 年 3 月 7 日 2011 年 9 月 6 日 7,920,000.00
广州军区广州总医院 2011 年 4 月 20 日 2011 年 7 月 20 日 7,462,738.33
广州军区广州总医院 2011 年 5 月 18 日 2011 年 8 月 18 日 7,120,693.52
41,786,341.84
57
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
(c) 已贴现但尚未到期的应收票据
于 2011 年 6 月 30 日，已贴现但尚未到期的商业承兑汇票金额为 123,393,841.56 元，
已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额为 193,718,860.90 元。
(d) 本集团期末无因出票人预计不能履约而重分类为应收账款的票据。
(3) 应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 3,306,648,999.17 2,901,694,647.44
减：坏账准备 (36,816,380.70) (34,869,544.66)
3,269,832,618.47 2,866,825,102.78
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
3,270,592,000.8 2,868,265,213.0
一年以内 9 (5,630,873.41) 9 (3,649,047.87)
一到二年 18,481,220.12 (13,609,868.85) 18,451,303.03 (16,242,365.47)
二到三年 2,656,646.84 (2,656,507.12) - -
(14,919,131.32 (14,978,131.32
三年以上 14,919,131.32 ) 14,978,131.32 )
3,306,648,999.1 2,901,694,647.4
7 (36,816,380.70) 4 (34,869,544.66)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账 1.13% (22,127,055.44)
准备 37,407,617.88 59.15% 53,290,932.84 1.84% (23,655,876.26) 44.39%
按组合计提坏账 (156,082.81)
准备-账龄组合 3,244,541,474.90 98.12% 0.005% 2,833,143,282.43 97.64% (111,099.82) 0.004%
单项金额虽不重
大但单独计提 (14,533,242.45)
提坏账准备 24,699,906.39 0.75% 58.84% 15,260,432.17 0.52% (11,102,568.58) 72.75%
3,306,648,999.17 100% (36,816,380.70) 1.11% 2,901,694,647.44 100.00% (34,869,544.66) 1.20%
五 合并财务报表项目附注(续)
58
(3) 应收账款(续)
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款纠纷，已对该客户提起诉讼，预计应收账
广东利远药业有限公司 15,686,460.93 (15,686,460.93) 100.00%
款可收回账款很低。
公司与客商之间的对账差异，客商无法查实该笔应
柳州市柳铁中心医院 8,292,249.03 (210,838.78) 2.54%
收账款
南宁市第二人民医院 7,978,886.62 (779,734.43) 9.77% 部分应收账款纠纷，可收回性低
南宁医药站购销中心 5,450,021.30 (5,450,021.30) 100.00% 账龄超过 5 年以上，已全额计提坏账准备
37,407,617.88 (22,127,055.44)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 3,241,884,967.78 99.92% - - 2,830,921,285.80 99.92% - -
一到二年 2,656,507.12 0.08% (156,082.81) 5.88% 2,221,996.63 0.08% (111,099.82) 5.00%
3,244,541,474.90 100% (156,082.81) 0.005% 2,833,143,282.43 100.00% (111,099.82) 0.004%
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
深圳市第二人民医院 4,608,823.05 (1,434,789.06) 31.13% 收回存在不确定性
北京大学深圳医院 3,935,690.80 (670,476.15) 17.04% 收回存在不确定性
深圳市眼科医院 2,314,619.82 (169,434.82) 7.32% 收回存在不确定性
深圳市宝安区观澜人民医院 1,038,517.49 (64,973.00) 6.26% 收回存在不确定性
深圳市南山区蛇口人民医院 558,274.98 (250,000.00) 44.78% 收回存在不确定性
甘肃龙氏医药有限公司 1,664,122.00 (1,617,775.28) 97.21% 收回存在不确定性
深圳市妇幼保健院 667,056.11 (412,992.00) 61.91% 收回存在不确定性
惠州全一医药连锁有限公司 443,692.12 (443,692.12) 100.00% 收回存在不确定性
账龄超过 3 年以上的，收回存
9,469,110.02 (9,469,110.02) 100.00%
广西佳兆药业有限责任公司等 在不确定性
24,699,906.39 (14,533,242.45)
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期全额收回，或
在本期收回比例较大的应收账款情况如下：
收回前累积已计提
收回原因 确定原坏账准备的依据 坏账准备金额 收回金额
江阴凯弘医药有限公司 已清收货款 收回存在不确定性 354,600.00 354,600.00
安徽省阜阳市康泰药业有限责任公司 已清收货款 收回存在不确定性 93,687.19 730,851.19
安徽阜阳医药采供站有限责任公司 已清收货款 收回存在不确定性 71,760.00 307,777.68
苏州康鑫医药有限公司 已清收货款 收回存在不确定性 15,480.00 23,580.00
江苏维康医药有限公司 已清收货款 收回存在不确定性 7,380.00 19,200.00
河北爱普医药药材有限公司 已清收货款 收回存在不确定性 4,800.00 4,800.00
547,707.19 1,440,808.87
59
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(g) 于 2011 年 6 月 30 日，无实际核销的应收账款。
(h) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
国药控股 8,745,155.12 6,085,670.42
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
广东省疾病预防控制中心 第三方 84,197,720.00 一年内 2.55%
广东省人民医院 第三方 42,800,918.36 一年内 1.29%
中山大学附属第三医院 第三方 41,931,833.30 一年内 1.27%
广州市第一人民医院 第三方 40,231,848.05 一年内 1.22%
广东医学院附属医院 第三方 38,781,752.94 一年内 1.17%
247,944,072.65 7.50%
(j) 应收关联方的应收账款
于 2011 年 6 月 30 日，应收关联方账款为 245,962,436.76 元，占应收账款期末余额
的 7.44%。
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 78,034,041.21 95.62% 98,067,411.72 96.33%
一到二年 0.00 0.00% 202,384.25 0.20%
二到三年 49,009.40 0.06% 3,536,234.95 3.47%
三年以上 3,529,434.95 4.32% - -
81,612,485.56 100.00% 101,806,030.92 100.00%
于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 3,578,444.35 元，主要为预付专利
研发款。
60
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
(b) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账
与本集团关 款总额比
系 金额 例 预付时间 未结算原因
国药控股分销中心 第三方 16,561,312.5 20.29% 一年以内 预付货款
有限公司 6
北京起重运输机械 第三方 4,945,000.00 6.06% 一年以内 预付设备款
设计研究院
广西建工集团第一 第三方 4,885,319.67 5.99% 三个月以内 物流项目预付
建筑工程有限责任 工程总承包款
公司
上海通强设备安装 第三方 3,699,000.00 4.53% 一年以内 预付设备工程
有限公司 款
北京京卫国康医药 第三方 3,600,000.00 4.41% 三个月以内 预付货款
有限公司
33,690,632.2
3 41.28%
(c) 预付关联方的预付款项
于 2011 年 6 月 30 日，预付关联方账款为 19,612,928.84 元，占预付账款期末余额的
20.08%，未计提坏账准备。期末预付款项中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东单位欠款。
(5) 其他应收款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收保证金及押金 6,713,598.30 10,238,481.87
应收采购返利款 4,028,636.23 9,502,788.69
应收股权转让款 8,980,000.00 8,980,000.00
员工借款及备用金 9,386,801.55 7,195,539.52
应收关联方款 1,215,000.00 2,136,200.00
其他各类往来款 26,883,507.81 22,847,234.41
57,207,543.89 60,900,244.49
减：坏账准备 (18,226,530.70) (17,789,244.75)
38,981,013.19 43,110,999.74
61
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 36,337,132.78 41,876,178.36
一到二年 2,966,298.40 1,179,247.56
二到三年 1,137,009.82 1,052,432.85
三年以上 16,767,102.89 16,792,385.72
57,207,543.89 60,900,244.49
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 8,980,000.00 15.70% (8,980,000.00) 100.00% 8,980,000.00 14.75% (8,980,000.00) 100.00%
按组合计提坏账
准备 - 账龄
组合 37,558,343.99 65.65% (63,542.85) 0.17% 43,215,849.71 70.96% (104,849.97) 0.24%
单项金额虽不重
大但单独计
提坏账准备 10,669,199.90 18.65% (9,182,987.85) 86.07% 8,704,394.78 14.29% (8,704,394.78) 100.00%
(18,226,530.7
57,207,543.89 100.00% 0) 31.86% 60,900,244.49 100.00% (17,789,244.75) 29.21%
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
收回存在不确定
深圳市盈海科技投资有限公司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100% 性
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 35,269,647.43 93.91% - 0.00% 41,876,178.36 96.90% - 0.00%
一到二年 1,937,924.70 5.16% (41,712.18) 2.15% 1,015,347.60 2.35% (50,767.38) 5.00%
二到三年 321,309.86 0.85% (15,937.87) 4.96% 107,821.60 0.25% (10,782.16) 10.00%
三年以上 29,462.00 0.08% (5,892.80) 20.00% 216,502.15 0.50% (43,300.43) 20.00%
37,558,343.99 100.00% (63,542.85) 0.17% 43,215,849.71 100.00% (104,849.97) 0.24%
62
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
深圳医药保健品进出口有限公司 1,157,860.00 1,157,860.00 100% 收回存在不确定性
账龄超过 3 年以上，收
广西壮族自治区人民医院 800,000.00 800,000.00 100% 回存在不确定性
南宁医药站购销中心 764,829.29 764,829.29 100% 收回存在不确定性
广西壮族自治区直房改办等 3,071,522.04 1,585,309.99 51.61% 收回存在不确定性
宜州市人民医院等 4,874,988.57 4,874,988.57 100% 收回存在不确定性
10,669,199.90 9,182,987.85
(f) 本期实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收 是否因关联
款性质 核销金额 核销原因 交易产生
中国医药集团上海化学试剂
公司玻璃仪器商店 预付款 5,146.35 债权不清 是
中国医药工业公司广州联营
公司 预付款 16,100.00 债权不清 是
国药集团化学试剂有限公司 预付款 5,366.81 债权不清 是
(g) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团 占其他应收款
关系 金额 年限 总额比例
深圳市盈海科技投资有限公司 五年以上 15.70%
第三方 8,980,000.00
中美上海施贵宝制药有限公司 第三方 3,588,986.00 一年以内 6.27%
玉溪沃森生物技术有限公司 一年以内 4.64%
第三方 2,651,862.00
卫材（中国）药业有限公司 第三方 2,650,000.02 一年以内 4.63%
柳州市住房公积金管理中心-住房资
金专户 第三方 1,991,298.98 五年以上 3.48%
19,862,147.00 34.72%
(h) 应收关联方的其他应收款
于 2011 年 6 月 30 日，应收关联方账款为 1,215,000.00 元，占其他应收款期末余额
2.12%，未计提坏账准备。期末无其他应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的
股东单位款项。
63
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 125,597,444.66 (4,318,292.47) 121,279,152.19 165,679,203.91 (3,358,112.02) 162,321,091.89
包装物 736,547.16 - 736,547.16 655,633.83 - 655,633.83
委托加工物资 6,050,557.72 - 6,050,557.72 1,366,855.16 - 1,366,855.16
库存商品 1,018,957,949.89 (8,664,078.90) 1,010,293,870.99 877,562,151.03 (4,961,799.59) 872,600,351.44
发出商品 13,911,626.02 (467,938.98) 13,443,687.04 75,453,155.42 (2,006,680.46) 73,446,474.96
在产品 36,478,100.92 - 36,478,100.92 45,068,088.99 - 45,068,088.99
低值易耗品 824,788.57 - 824,788.57 871,162.53 - 871,162.53
1,166,656,250.8 1,156,329,658.8
1,202,557,014.94 (13,450,310.35) 1,189,106,704.59 7 (10,326,592.07) 0
(b) 存货跌价准备分析如下：
2010 年 本期减少 2011 年
12 月 31 日 本期计提 转回 转销 6 月 30 日
原材料 3,358,112.02 2,104,184.56 1,077,422.32 66,581.79 4,318,292.47
库存商品 4,961,799.59 5,272,542.70 1,215,611.42 354,651.97 8,664,078.90
发出商品 2,006,680.46 - 1,538,741.48 - 467,938.98
10,326,592.07 7,376,727.26 3,831,775.22 421,233.76 13,450,310.35
(7) 长期股权投资
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
联营企业 - 无公开报价
80,490,540.36 85,275,251.06
其他长期股权投资 - -
80,490,540.36 85,275,251.06
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
64
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本期增减变动
持股 表决权
2010 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的现金 其他权 2011 年 比例 比例 持股比例与表决权
核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 股利 益变动 6 月 30 日 (%) (%) 比例不一致的说明
- 联营三方各委派 2 名董事，表决权相同，董
万乐药业 权益法 4,457,400.00 85,275,251.06 12,810,289.30 (17,595,000.00) - 80,490,540.36 35.19 33.33
事会为该企业最高决策机构
(b) 联营企业投资
2011 年 6 月 30 日 2011 半年度
持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
(%) (%)
万乐药业 35.19 33.33 479,264,581.69 258,664,814.94 220,599,766.75 251,738,473.05 41,438,823.90
65
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 投资性房地产
2010 年 本期 本期 2011 年
12 月 31 日 增加 减少 6 月 30 日
原价合计 165,914,762.46 165,914,762.46
房屋、建筑物 150,496,208.90 150,496,208.90
土地使用权 15,418,553.56 15,418,553.56
(78,621,428.70
累计折旧、摊销合计 (3,206,525.86) (81,827,954.56)
)
(77,082,150.15
房屋、建筑物 (80,190,395.09)
) (3,108,244.94)
(1,539,278.55
土地使用权 (1,637,559.47)
) (98,280.92)
账面价值合计 87,293,333.76 84,086,807.90
房屋、建筑物 73,414,058.75 70,305,813.81
土地使用权 13,879,275.01 13,780,994.09
2011 半年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 3,206,525.86 元，无计提减值准备。
(9) 固定资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
原价合计 783,341,813.81 29,765,509.29 6,892,153.47 806,215,169.63
房屋、建筑物 292,290,735.22 19,748,917.92 190,011.51 311,849,641.63
机器设备 291,068,102.35 12,740,332.67 694,546.77 303,113,888.25
运输工具 53,346,433.87 3,978,863.23 5,574,169.65 51,751,127.45
其他设备 120,041,142.06 3,942,155.49 433,425.54 123,549,872.01
固定资产装修 26,595,400.31 (10,644,760.02) - 15,950,640.29
本期增加 本期减少
累计折旧合计 (289,484,070.38) (33,831,090.95) 5,426,788.11 (317,888,373.22)
房屋、建筑物 (81,695,473.45) (8,425,317.97) 14,685.54 (90,106,105.88)
机器设备 (110,057,627.37) (13,558,446.15) 686,169.50 (122,929,904.02)
运输工具 (22,479,927.68) (3,046,925.90) 4,318,862.72 (21,207,990.86)
其他设备 (65,382,814.67) (9,163,772.14) 407,070.35 (74,139,516.46)
固定资产装修 (9,868,227.21) 363,371.21 - (9,504,856.00)
66
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产（续）
账面净值合计 493,857,743.43 488,326,796.41
房屋、建筑物 210,595,261.77 221,743,535.75
机器设备 181,010,474.98 180,183,984.23
运输工具 30,866,506.19 30,543,136.59
其他设备 54,658,327.39 49,410,355.55
固定资产装修 16,727,173.10 6,445,784.29
减值准备合计 (1,300,000.00) - - (1,300,000.00)
房屋、建筑物 (1,300,000.00) - - (1,300,000.00)
机器设备 - - -
运输工具 - - -
其他设备 - - -
固定资产装修 - - -
账面价值合计 492,557,743.43 487,026,796.41
房屋、建筑物 209,295,261.77 220,443,535.75
机器设备 181,010,474.98 180,183,984.23
运输工具 30,866,506.19 30,543,136.59
其他设备 54,658,327.39 49,410,355.55
固定资产装修 16,727,173.10 6,445,784.29
2011 半年度固定资产计提的折旧明细如下：
2011 年 6 月 30 日
营业成本 18,900,075.72
销售费用 2,317,050.15
管理费用 10,591,626.02
研发费用 2,022,339.06
33,831,090.95
2011 半年度由在建工程转入固定资产的原价为 9,138,540.62 元。
67
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
新建无菌原料车间项目 20,828,473.64 20,828,473.64
新建南宁物流中心项目 45,002,433.91 14,507,130.59
新建溶媒回收车间项目 17,349,178.80 12,773,423.00
配电厂房改造项目 10,155,071.71 9,625,754.12
头孢西丁酶车间改造项目 8,781,473.16 8,055,862.00
车陂工程 6,915,595.20 6,915,595.20
新建综合仓库项目 3,799,366.61 6,847,719.64
新建培南工程项目 12,432,065.97 8,084,242.40
新建头孢固体二车间项目 - -
致君制药观澜基地二期工程 3,914,271.01 1,441,384.55
污水改造工程等 18,539,700.40 14,513,077.86
大叶清化桂、山银花种植工程等 4,708,675.12 4,708,675.12
152,426,305.53 108,301,338.12
68
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2010 年 本期增加 本期转入 本期 2011 年 工程投 工程 借款费用资本 其中：本期借 本期借 资金来源
12 月 31 日 固定资产 其他减少 6 月 30 日 入占预 进度 化累计金额 款费用资本化 款费用
算的比 (%) 金额 资本化
例(%) 率(%)
自有资金及金融机
新建无菌原料车间项目 59,340,000.00 20,828,473.64 - - - 20,828,473.64 99% 99%
构借款
自有资金及金融机
新建南宁物流中心项目 147,000,000.00 14,507,130.59 30,495,303.32 - - 45,002,433.91 31% 31% 2,301,896.92 1,563,117.25 6.67%
构借款
自有资金及金融机
新建溶媒回收车间项目 17,440,000.00 12,773,423.00 4,604,601.95 (28,846.15) 17,349,178.80 99% 99% - - -
构借款
自有资金及金融机
配电厂房改造项目 14,700,000.00 9,625,754.12 529,317.59 - 10,155,071.71 69% 69% - - -
构借款
自有资金及金融机
头孢西丁酶车间改造项目 9,000,000.00 8,055,862.00 725,611.16 - 8,781,473.16 98% 98% - - -
构借款
车陂工程 11,810,000.00 6,915,595.20 - - - 6,915,595.20 59% 59% - - - 自有资金
自有资金及金融机
新建综合仓库项目 11,370,000.00 6,847,719.64 2,336,705.61 (5,385,058.64) 3,799,366.61 81% 81% - - -
构借款
自有资金及金融机
新建培南工程项目 40,000,000.00 8,084,242.40 4,347,823.57 - 12,432,065.97 31% 31% - - -
构借款
致君制药观澜基地 自有资金及金融机
250,000,000.00 1,441,384.55 2,472,886.46 - - 3,914,271.01 1.56% 1.56% - - -
二期工程 构借款
自有资金及金融机
污水改造工程等 24,606,541.20 14,513,077.86 7,751,258.37 (3,724,635.83) 18,539,700.40 90% 90% - - -
构借款
大叶清化桂、山银花种植工
4,708,675.12 4,708,675.12 自有资金
程等
585,266,541.20 108,301,338.12 53,263,508.03 (9,138,540.62) 152,426,305.53
69
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
原价合计 195,327,775.54 621,072.88 - 195,948,848.42
土地使用权 129,845,384.04 129,845,384.04
软件 12,201,608.17 621,072.88 - 12,822,681.05
专有技术 53,083,933.33 53,083,933.33
商标权 196,850.00 196,850.00
累计摊销合计 (66,152,409.45) (8,406,252.01) - (74,558,661.46)
土地使用权 (25,105,998.71) (1,342,778.65) - (26,448,777.36)
软件 (8,110,179.92) (993,912.11) - (9,104,092.03)
专有技术 (32,791,536.96) (6,052,524.15) - (38,844,061.11)
商标权 (144,693.86) (17,037.10) - (161,730.96)
账面价值合计
129,175,366.09 121,390,186.96
土地使用权
104,739,385.33 103,396,606.68
软件 4,091,428.25 3,718,589.02
专有技术 20,292,396.37 14,239,872.22
商标权 52,156.14 35,119.04
2011 半年度无形资产的摊销金额为 8,406,252.01 元。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司位于龙岗区坪山地块使用权账面价值 26,468,109.27 元(原
价：30,020,106.63 元)已决定在此投资建设一致药业（坪山）医药研发制造基地。由于
目前该地处于闲置，且局部与规划道路冲突。为此，深圳市政府和坪山新区管委会就此
组织有关部门召开专门会议，讨论并提出了解决方案，目前事项正在办理中。
本集团开发支出列示如下：
2010 年 12 月 31 日 本期增加 2011 年 6 月 30 日
开发阶段支出 2,580,662.85 278,655.55 2,859,318.40
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例1.38%。无研发支出确认为无形资
产。
70
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 商誉
2010 年 12 月 31 日 本期增加 2011 年 6 月 30 日
商誉 53,555,677.09 53,555,677.09
减：减值准备(附注 a) - -
53,555,677.09 53,555,677.09
(a) 减值评估
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
分销 -
延风医药 16,868,644.87 16,868,644.87
国控梅州 1,610,819.66 1,610,819.66
国控惠州 923,184.67 923,184.67
国控湛江 282,135.55 282,135.55
东莞一致 1,499.02 1,499.02
制药 -
苏州万庆 33,869,393.32 33,869,393.32
53,555,677.09 53,555,677.09
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测
方法计算。超过该五年期的现金流量采用零增长率作出推算。
管理层认为， 2011年6月30日商誉无需计提减值。
(13) 长期待摊费用
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期摊销 6 月 30 日
经营租入固定资产改良 18,609,920.17 5,164,897.16 2,771,613.92 21,003,203.41
其他 1,201,691.07 600,037.60 510,625.62 1,291,103.05
19,811,611.24 5,764,934.76 3,282,239.54 22,294,306.46
71
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
异 产 异
应收账款坏账准备 5,053,337.37 20,213,349.47 4,745,194.38 19,246,624.26
其他应收款坏账准
备 2,665,191.83 12,550,597.58 2,739,278.52 12,089,435.27
存货跌价准备 2,343,868.46 11,344,162.50 1,711,016.77 10,089,072.64
固定资产减值准备 171,181.93 684,727.72 174,571.68 698,286.70
预提销售费用 6,099,951.63 33,180,594.21 5,541,124.17 31,872,047.07
应付职工薪酬 10,836,752.66 45,833,472.55 10,948,931.14 53,300,710.61
递延收益 4,888,981.05 29,729,951.32 4,722,984.13 28,751,822.73
其他 927,953.24 4,301,812.99 500,491.45 2,723,589.31
32,987,218.17 157,838,668.34 31,083,592.24 158,771,588.59
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税负 递延所得税负
债 应纳税暂时性差异 债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业
合并 4,039,851.03 26,932,340.23 4,817,694.42 32,117,962.85
公司改制资产评估
增值差异 13,614,195.45 54,456,781.8 14,118,080.28 56,472,321.11
其他 3,928,255.68 16,126,187.20 3,773,319.00 15,093,276.00
21,582,302.16 97,515,309.23 22,709,093.70 103,683,559.96
(15) 资产减值准备
本期减少
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 转回 转销 6 月 30 日
坏账准备 52,658,789.41 5,950,476.53 3,539,741.38 26,613.16 55,042,911.40
其中：应收账款坏账准备 34,869,544.66 5,455,640.06 3,508,804.02 - 36,816,380.70
其他应收款坏账准备 17,789,244.75 494,836.47 30,937.36 26,613.16 18,226,530.70
存货跌价准备 10,326,592.07 7,376,727.26 3,831,775.22 421,233.76 13,450,310.35
固定资产减值准备 1,300,000.00 - - - 1,300,000.00
64,285,381.48 13,327,203.79 7,371,516.60 447,846.92 69,793,221.75
(16) 其他非流动资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
特准储备物资 50,289,370.04 48,127,831.56
72
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 短期借款
(a) 短期借款分类
币种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
委托借款 人民币 400,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 人民币 118,348,996.25
信用借款 人民币 874,704,144.54 442,266,992.42
质押借款 人民币 30,247,557.88
应收票据贴现 人民币 123,393,841.56 84,612,337.66
1,398,097,986.10 975,475,884.21
(b) 于 2011 年 6 月 30 日，无已到期未偿还的短期借款。
(18) 应付票据
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 217,154,125.46 336,739,137.60
银行承兑汇票 928,030,388.09 1,111,883,353.12
1,145,184,513.55 1,448,622,490.72
于 2011 年 6 月 30 日，预计将于一年内到期的金额为 1,145,184,513.55 元。
(19) 应付账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付货款 2,315,122,567.54 2,003,566,517.62
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
国药控股 164,616,686.29 109,598,841.49
73
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 预收款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预收货款 70,303,352.64 100,322,387.21
期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
(21) 应付职工薪酬
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 103,312,473.14 167,117,134.92 177,335,129.09 93,094,478.97
职工福利费 172,176.00 11,632,766.58 11,804,942.58
社会保险费 1,425,939.05 19,477,039.28 19,196,681.75 1,706,296.58
其中：医疗保险费 161,987.29 4,762,890.27 4,750,729.03 174,148.53
基本养老保险 983,887.47 12,270,144.55 12,408,727.75 845,304.27
补充养老保险 175,580.00 790,280.00 419,860.00 546,000.00
失业保险费 79,813.62 874,061.71 834,078.90 119,796.43
工伤保险费 8,791.87 375,047.33 381,041.34 2,797.86
生育保险费 15,878.80 404,615.42 402,244.73 18,249.49
住房公积金 381,788.16 6,734,286.23 6,957,092.14 158,982.25
工会经费和职工教育经费 9,273,557.01 3,667,830.46 4,975,369.68 7,966,017.79
因解除劳动关系给予的补偿 3,477,747.06 915,233.90 1,176,013.90 3,216,967.06
内退福利 6,729,257.59 971,698.16 774,173.38 6,926,782.37
其他 2,418,779.24 438,070.45 504,550.45 2,352,299.24
127,191,717.25 210,954,059.98 222,723,952.97 115,421,824.26
(22) 应交税费
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
企业所得税 36,255,132.81 35,944,942.69
增值税 11,505,653.84 (5,010,377.31)
营业税 1,663,132.61 1,380,716.94
城建税 593,204.55 537,550.82
74
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应交税费（续）
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
房产税 550,095.88 399,097.44
印花税 422,742.05 1,094,469.16
土地使用税 202,729.07 83,178.55
个人所得税 3,853,060.06 2,411,409.52
教育费附加 288,403.06 235,523.80
河道管理费 2,203,562.80 2,152,879.39
防洪保安基金 195,277.47 469,902.57
其他 424,040.16 21,018.15
58,157,034.36 39,720,311.72
(23) 应付利息
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
借款应付利息 6,281,609.97 2,122,314.90
(24) 其他应付款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
其他应付款 404,953,733.21 345,011,293.80
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
国药控股 3,893,939.65 3,893,939.65
(b) 应付关联方的其他应付款：
于 2011 年 6 月 30 日，应付关联方账款为 8,413,481.84 元，占其他应付款期末余额
的 2.08%。
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 52,207,138.04 元，主要为应付
销售费用。
75
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款
币种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押借款 人民币 - -
信用借款 人民币 78,842,900.00 30,000,000.00
78,842,900.00 30,000,000.00
(a) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日 币种 利率 2011 年 2010 年
(%) 6 月 30 日 12 月 31 日
中国农业银行 2010 年 9 月 6 日 2013 年 9 月 5 日 人民币 5.265 10,000,000.00 10,000,000.00
中国农业银行 2010 年 10 月 13 日 2013 年 9 月 5 日 人民币 5.265 10,000,000.00 10,000,000.00
中国农业银行 2010 年 12 月 16 日 2013 年 9 月 5 日 人民币 5.265 10,000,000.00 10,000,000.00
中国农业银行 2011 年 1 月 28 日 2012 年 11 月 28 日 人民币 5.265 10,000,000.00 0.00
交通银行 2011 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 20 日 人民币 6.65 7,000,000.00 0.00
47,000,000.00 30,000,000.00
(26) 专项应付款
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
政府拨给的专项资金 800,000.00 800,000.00
ERP 系统建设资金 955,000.00 955,000.00
深圳市产业技术进步资助款 3,000,000.00 3,000,000.00
4,755,000.00 4,755,000.00
(27) 其他非流动负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延收益(附注 a) 37,478,335.12 30,382,512.43
中央医药储备基金(附注 b) 45,427,343.31 45,427,343.31
82,905,678.43 75,809,855.74
76
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他非流动负债(续)
(a) 递延收益
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助
- 新型头孢菌素工程实验室项
目(未完工) 5,000,000.00 5,000,000.00
- 医药研发制造基地二期专项
(未完工) 5,000,000.00 5,000,000.00
- 第三方药品现代物流公共信
息平台(未完工) 4,294,883.44 4,102,107.25
- 其他项目(未完工) 3,185,003.14 2,277,489.70
产品促销积分计划 18,090,448.54 14,002,915.48
建设扶持基金 1,908,000.00
37,478,335.12 30,382,512.43
(b) 中央医药储备资金为收到的国家及地方政府用于购买储备医药物资的款项。
77
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本
本期增减变动 2011 年 6 月 30 日
2010 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 233,263,800.00 - - - - - 233,263,800.00
境内上市的外资股 54,885,600.00 - - - - - 54,885,600.00
288,149,400.00 - - - - - 288,149,400.00
本年增减变动 2010 年 12 月 31
2009 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
无限售条件股份-
人民币普通股 233,263,800.00 - - - 233,263,800.00
境内上市的外资股 54,885,600.00 - - - 54,885,600.00
288,149,400.00 - - - 288,149,400.00
有限售条件股份-
国有法人股 - - - - -
288,149,400.00 - - - - - 288,149,400.00
78
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 资本公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加/减少 6 月 30 日
股本溢价-
同一控制下企业合并 -
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位其他权益
变动 2,380,016.57 - 2,380,016.57
原制度资本公积转入 2,650,322.00 - 2,650,322.00
5,030,338.57 5,030,338.57
(30) 盈余公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 39,981,268.55 39,981,268.55
(31) 未分配利润
2011 半年度 2010 年度
提取或
提取或 分 配 比
金额 分配比例 金额 例
期初未分配利润(调整前) 719,209,302.41 511,913,342.00
调整 - 同一控制下企业合并 (1,994,394.68)
期初未分配利润(调整后) 719,209,302.41 509,918,947.32
加：本期归属于母公司股东的净利润 165,136,443.84 261,116,656.70
减：提取法定盈余公积 (22,408,211.44) 10%
应付普通股股利 (28,814,940.00
(34,577,928.00) )
其他转出 (603,150.17)
加：其他转入（附注 a） 1,830,000.00 -
未分配利润 851,597,818.25 719,209,302.41
(a) 于本期间经过本公司与深圳中药原股东中国医药集团总公司协商，中国医药集团总公司
同意按照原持股比例承担深圳中药过渡期（2010 年 1-5 月）的亏损金额 183 万元，于
2011 年 5 月 12 日，本公司收到该补偿款。
79
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
国控柳州 24,692,921.25 23,073,890.87
苏州万庆 34,255,812.58 34,455,044.53
延风医药 22,715,317.28 21,546,116.21
81,664,051.11 79,075,051.61
(33) 营业收入和营业成本
2011 半年度 2010 半年度
主营业务收入
7,163,473,393.19 6,186,858,123.55
其他业务收入
31,899,024.57 49,969,395.42
7,195,372,417.76 6,236,827,518.97
2011 半年度 2010 半年度
主营业务成本 5,655,303,808.13
6,509,872,793.66
其他业务成本 20,531,583.15
9,867,512.25
6,519,740,305.91 5,675,835,391.28
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2011 半年度 2010 半年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药制造 925,760,135.84 651,752,176.74 793,279,106.05 582,962,100.29
商业－医药批发 6,188,489,912.61 5,819,060,942.06 5,361,680,838.99 5,049,673,137.02
商业－医药零售 33,299,118.36 29,382,536.04 17,303,351.77 15,042,291.10
物流及仓储服务 10,782,275.27 7,935,256.43 10,156,106.84 6,086,418.27
租赁收入 5,141,951.11 1,741,882.39 4,438,719.90 1,539,861.45
7,163,473,393.19 6,509,872,793.66 6,186,858,123.55 5,655,303,808.13
80
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(b) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 483,432,748.01 元，占本集团全部营业收入的
比例为 6.72%，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
广东省人民医院 131,595,846.53 1.83%
广西医科大学第一附属医院 100,744,819.81 1.40%
广西壮族自治区人民医院 97,057,053.12 1.35%
南方医科大学南方医院 80,131,609.19 1.11%
深圳市人民医院 73,903,419.36 1.03%
483,432,748.01 6.72%
(34) 营业税金及附加
2011 半年度 2010 半年度
营业税 2,607,804.12
4,419,234.31
城市维护建设税 7,198,610.61 3,744,651.15
教育费附加 3,668,614.72 2,227,067.89
其他 312,552.08 165,058.84
8,744,582.00
15,599,011.72
(35) 销售费用
2011 半年度 2010 半年度
职工薪酬 78,168,571.54 68,741,843.21
运输费 39,544,945.32 31,853,761.25
市场开发费 56,774,204.78 43,942,725.16
差旅费 7,581,702.20 7,303,737.86
广告宣传费 7,983,056.09 6,191,219.45
仓储保管费 7,290,000.00 7,155,518.21
招标费 2,772,241.10 4,288,289.20
折旧费 2,317,050.15 2,026,221.71
其他 37,370,594.89 38,113,668.95
239,802,366.07 209,616,985.00
81
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 管理费用
2011 半年度 2010 半年度
职工薪酬 73,321,000.50 63,144,946.86
研究开发费 27,706,175.10 24,808,809.78
折旧费 10,591,626.02 9,600,579.55
税金 7,844,363.86 7,098,172.06
无形资产摊销 8,406,252.01 7,881,650.44
业务招待费 4,025,159.61 3,820,519.59
办公费 4,682,783.49 4,054,522.62
会议费 1,216,375.99 1,861,815.85
车管费 2,354,220.93 2,626,288.18
修理费 2,027,400.03 2,232,100.71
差旅费 1,571,716.76 1,847,248.31
水电气费 1,916,632.80 1,639,936.29
咨询费 2,145,339.57 805,968.91
租赁费 2,241,707.04 3,096,605.95
其他 12,788,292.24 10,326,885.30
162,839,045.95 144,846,050.4
(37) 财务费用-净额
2011 半年度 2010 半年度
利息支出 58,659,926.32 36,029,531.10
减：利息收入 (2,590,683.92) (2,362,978.87)
汇兑损益 (751,969.30) (32,170.23)
其他 6,089,433.19 3,718,929.44
61,406,706.29 37,353,311.44
82
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 资产减值损失
2011 半年度 2010 半年度
坏账损失 2,330,699.15 14,273,360.36
存货跌价损失 3,544,952.04 1,038,271.20
5,875,651.19 15,311,631.56
(39) 投资收益
2011 半年度 2010 半年度
权益法核算的长期股权投资收益 12,810,289.30 11,263,472.59
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 41,241.30
12,810,289.30 11,304,713.89
(a) 权益法核算的长期股权投资收益为本集团对万乐药业应确认的投资收益，本期变动是
由于万乐药业本期经营业绩提高所致。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(40) 营业外收入
2011 半年度 2010 半年度
固定资产处置利得
701,613.68 2,247,523.93
政府补助 7,391,233.49 5,892,547.15
其他 6,922,562.86 568,440.92
15,015,410.03 8,708,512.00
(a) 政府补助明细
2011 半年度 2010 半年度
医药储备费用补贴款 406,909.68 -
企业进步奖励金 1,521,000.00
20,000.00
企业研发投入资助款 4,750,000.00
工业技术改造资金 2,750,000.00
其他 713,323.81 3,122,547.15
7,391,233.49 5,892,547.15
83
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业外支出
2011 半年度 2010 半年度
非流动资产处置损失 70,253.22 471,610.41
其中：固定资产处置损失 70,253.22 471,610.41
无形资产处置损失
对外捐赠 268,786.00
其他 146,941.30 107,146.21
217,194.52 847,542.62
(42) 所得税费用
2011 半年度 2010 半年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,961,974.63 42,068,324.85
递延所得税 3,030,417.47 (747,527.80)
49,992,392.10 41,320,797.05
(43) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
2011 半年度 2010 半年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 165,136,443.84 119,387,096.38
本公司发行在外普通股的加权平均数 288,149,400.00 288,149,400.00
基本每股收益 0.57 0.41
其中：
- 持续经营基本每股收益： 0.57 0.41
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 半年度，本公
司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
84
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2011 半年度 2010 半年度
与收益相关的政府补贴 6,895,023.12 5,892,547.10
利息收入 2,590,683.92 2,362,978.87
其他 46,960,076.22 86,667,044.24
56,445,783.26 94,922,570.21
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2011 半年度 2010 半年度
仓储运输费 15,840,797.94 10,201,107.60
业务招待费 9,381,809.65 7,879,698.48
租赁费 3,310,119.12 3,200,483.92
广告宣传费 6,781,673.04 5,316,852.15
银行手续费 5,866,234.42 5,037,982.90
其他各项费用及往来款 155,268,721.09 169,509,499.52
196,449,355.26 201,145,624.57
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2011 半年度 2010 半年度
股权收购意向资金 - 64,330,110.00
土地投标保证金 - -
其他 9,698,496.42 -
9,698,496.42 64,330,110.00
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2011 半年度 2010 半年度
取得国药控股的借款
150,000,000.00 -
归还供应链的融资
103,511,273.99 -
253,511,273.99 -
85
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表项目注释（续）
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2011 半年度 2010 半年度
归还向国药控股的借款 258,517,647.94 -
归还国药集团医药物流有限公司广州分公司借款 800,000.00
支付原股东款项 - 13,762,551.78
其他 12,620.00
258,530,267.94 14,562,551.78
(45) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2011 半年度 2010 半年度
净利润 167,725,443.34 122,964,453.51
加：资产减值准备 5,875,651.19
15,311,631.56
固定资产及投资性房地产折旧 37,037,616.81 33,755,674.83
无形资产摊销 8,406,252.01 7,881,650.44
长期待摊费用摊销 3,282,239.54 1,477,997.02
处置固定资产、无形资产和其他长
(701,613.68) (4,763,820.79)
期资产的收益
固定资产报废损失 70,253.22 (15,406.07)
财务费用 32,690,661.36 24,883,939.31
投资收益 (12,810,289.30) (11,304,713.89 )
递延所得税资产增加 (1,903,625.93) 657,082.14
递延所得税负债减少 (1,126,791.54) (1,404,609.94)
存货的增加 (35,900,764.07) (41,963,694.71)
经营性应收项目的增加 (429,302,367.94) (332,867,705.15)
经营性应付项目的增加 334,334,416.75 395,548,088.24
经营活动产生的现金流量净额 107,677,081.76 210,160,566.50
现金及现金等价物净变动情况
2011 半年度 2010 半年度
现金的期末余额 599,730,894.68
891,610,431.37
减：现金的期初余额 (682,875,873.18) (588,405,672.15)
现金及现金等价物净增加额 208,734,558.19 11,325,222.53
86
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表补充资料（续）
(b) 现金及现金等价物
2011 年 2010 年
6 月 30 日 12 月 31 日
期末现金及现金等价物余额 891,610,431.37 682,875,873.18
其中：库存现金
81,181.61 146,710.56
可随时用于支付的银行存款
849,954,455.17 682,729,162.62
可随时用于支付的其他货币资金 41,574,794.59 -
受限制性资金
5,807,782.92 28,913,902.48
货币资金
897,418,214.29 711,789,775.66
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其
经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 2 个报告分部，分别为：
- 分销分部，负责药品批发及零售
- 制造业分部，负责药品制造
分部间转移价格按照内部销售，参考市场所采用的价格确定。
资产及负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部
之间进行分配。
87
六 分部信息(续)
(a) 2011 半年度及 2011 年 6 月 30 日分部信息列示如下：
分销 制药 分部间抵销 合计
营业收入 6,251,221,850.17 957,461,909.32 (13,311,341.73) 7,195,372,417.76
对外交易收入 6,250,694,791.03 944,677,626.73 - 7,195,372,417.76
分部间交易收入 527,059.14 12,784,282.59 (13,311,341.73) -
利息收入 1,904,404.39 5,303,064.85 (4,697,785.32) 2,509,683.92
利息费用 (59,676,758.56) (3,680,953.08) 4,697,785.32 (58,659,926.32)
对联营企业的投资收益 12,810,289.30 - - 12,810,289.30
资产减值损失 1,305,503.68 4,570,147.51 - 5,875,651.19
折旧和摊销费用 16,835,511.50 31,890,596.86 - 48,726,108.36
利润总额 227,854,233.52 102,150,658.93 (112,287,057.01) 217,717,835.44
所得税费用 31,749,848.37 18,242,543.73 - 49,992,392.10
净利润 196,104,385.15 83,908,115.20 (112,287,057.01) 167,725,443.34
资产总额 5,971,854,480.00 1,557,621,268.33 (561,406,212.63) 6,968,069,535.70
负债总额 (4,836,865,467.30) (1,046,176,422.88) 181,395,230.96 (5,701,646,659.22)
对联营企业的长期股权投资 80,490,540.36
80,490,540.36
长期股权投资以外的其他非
28,070,200.67 6,358,629.91 - 34,428,830.58
流动资产增加额
88
六 分部信息(续)
(b) 2010 半年度及 2010 年 6 月 30 日分部信息列示如下：
分销 制药 分部间抵销 合计
营业收入 5,430,966,603.70 816,239,275.87 (10,378,360.60) 6,236,827,518.97
对外交易收入 5,430,769,845.00 806,057,673.97 - 6,236,827,518.97
分部间交易收入 196,758.70 10,181,601.90 (10,378,360.60) -
利息收入 1,855,375.85 2,673,678.02 (2,166,075.00) 2,362,978.87
利息费用 (36,630,513.46) (1,565,092.64) 2,166,075.00 (36,029,531.10)
对联营企业的投资收益 11,263,472.59 - - 11,263,472.59
资产减值损失 12,209,841.20 3,101,790.36 - 15,311,631.56
折旧和摊销费用 15,349,257.23 27,766,065.06 - 43,115,322.29
利润总额 175,613,044.67 70,984,979.50 (82,312,773.61) 164,285,250.56
所得税费用 29,890,752.52 11,430,044.53 - 41,320,797.05
净利润 145,722,292.15 59,554,934.97 (82,312,773.61) 122,964,453.51
资产总额 5,023,651,217.56 1,307,953,139.03 (562,035,645.69) 5,769,568,710.90
负债总额 (4,132,744,237.45) (819,320,884.75) 199,823,106.89 (4,752,242,015.31)
对联营企业的长期股权投资 69,314,139.84 - 69,314,139.84
长期股权投资以外的其他非
37,055,739.30 19,917,046.96 - 56,972,786.26
流动资产增加额
89
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
国药控股 股份有限公司 上海 佘鲁林 商业
本公司的最终控制方为医药集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
(万元) (万元) (万元) (万元)
国药控股 226,456.84 - - 226,456.84
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
持股比例(%) 表决权比例(%) 持股比例(%) 表决权比例(%)
国药控股 38.33 38.33 38.33 38.33
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
万乐药业 外资 深圳 闫志刚 医药制造 500.00 万美元 35.19% 33.33%
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
国药控股股份有限公司 控股股东
新疆新特西部药业有限责任公司 同一控股股东
温州市生物药械供应有限公司 同一控股股东
江苏润东医药有限公司 同一控股股东
国药一心制药有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司 同一控股股东
国药控股重庆有限公司 同一控股股东
国药控股镇江有限公司 同一控股股东
90
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
国药控股浙江有限公司 同一控股股东
国药控股漳州有限公司 同一控股股东
国药控股云南有限公司 同一控股股东
国药控股盐城有限公司 同一控股股东
国药控股新余有限公司 同一控股股东
国药控股湘潭有限公司 同一控股股东
国药控股无锡有限公司 同一控股股东
国药控股天津有限公司 同一控股股东
国药控股天津北方医药有限公司 同一控股股东
国药控股台州有限公司 同一控股股东
国药控股苏州有限公司 同一控股股东
国药控股苏州博爱医药有限公司 同一控股股东
国药控股石家庄有限公司 同一控股股东
国药控股沈阳有限公司大连分公司 同一控股股东
国药控股沈阳有限公司 同一控股股东
国药控股陕西有限公司 同一控股股东
国药控股山西有限公司 同一控股股东
国药控股山东有限公司 同一控股股东
国药控股莆田有限公司 同一控股股东
国药控股宁夏有限公司 同一控股股东
国药控股南京有限公司 同一控股股东
国药控股内蒙古有限公司 同一控股股东
国药控股美罗(大连)有限公司 同一控股股东
国药控股龙岩有限公司 同一控股股东
国药控股龙岩有限公司 同一控股股东
国药控股临沂有限公司 同一控股股东
国药控股丽水有限公司 同一控股股东
国药控股荆州有限公司 同一控股股东
国药控股锦州有限公司 同一控股股东
国药控股江西有限公司 同一控股股东
国药控股江苏有限公司 同一控股股东
国药控股江苏有限公司中西药分公司 同一控股股东
国药控股吉林有限公司 同一控股股东
国药控股湖南有限公司 同一控股股东
国药控股湖北有限公司 同一控股股东
国药控股黑龙江有限公司 同一控股股东
国药控股河南股份有限公司 同一控股股东
国药控股河北有限公司唐山分公司 同一控股股东
国药控股河北医药有限公司 同一控股股东
国药控股海南有限公司 同一控股股东
国药控股国大药房有限公司 同一控股股东
国药控股贵州有限公司 同一控股股东
国药控股甘肃有限公司 同一控股股东
国药控股福州有限公司 同一控股股东
国药控股福建有限公司 同一控股股东
国药控股分销中心有限公司 同一控股股东
国药控股北京有限公司 同一控股股东
国药控股北京华鸿有限公司 同一控股股东
国药控股安庆有限公司 同一控股股东
国药控股安徽有限公司 同一控股股东
国药控股（天津）东方博康医药有限公司 同一控股股东
国药集团医药物流有限公司 同一控股股东
国药集团医药控股上海股份有限公司 同一控股股东
国药集团药业股份有限公司 同一控股股东
国药集团新疆新特药业有限公司 同一控股股东
国药集团西南医药有限公司 同一控股股东
国药集团化学试剂有限公司 同一控股股东
国药集团化学试剂苏州有限公司 同一控股股东
91
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
国药集团国瑞药业有限公司 同一控股股东
广州一致药店连锁有限公司 同一控股股东
广西一致药店连锁有限公司 同一控股股东
广西梧州华梧药材有限公司 同一控股股东
广西国大药房连锁有限公司 同一控股股东
广东一致药店有限公司 同一控股股东
广东东方新特药有限公司 同一控股股东
福建汇源医药有限公司 同一控股股东
佛山市南海医药有限公司 同一控股股东
佛山市南海新药特药有限公司 同一控股股东
国药控股烟台有限公司 同一控股股东
深圳市一致医药连锁有限公司 同一控股股东
宁夏国大药房连锁有限公司 同一控股股东
国药控股湖北怡保有限公司 同一控股股东
浙江温岭医药药材有限公司 同一控股股东
上海医药工业研究院 同一最终控股股东
国药励展展览有限责任公司 同一最终控股股东
中国医药工业有限公司 同一最终控股股东
中国医药对外贸易公司 同一最终控股股东
中国药材公司 同一最终控股股东
云南药材有限公司 同一最终控股股东
四川江油中坝附子科技发展有限公司 同一最终控股股东
上海现代制药股份有限公司 同一最终控股股东
上海国药药材有限公司 同一最终控股股东
山西威奇达药业有限公司 同一最终控股股东
国药集团上海医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团联合医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团北京医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团百达制药有限公司 同一最终控股股东
广东天量医药有限公司 同一最终控股股东
广东南方医药对外贸易有限公司 同一最终控股股东
成都蓉生药业有限责任公司 同一最终控股股东
桂林市华桂国药联营公司 同一最终控股股东
王磊 子公司少数股东
深圳市凯捷风实业有限公司 子公司原股东之一
广西壮族自治区花红药业股份有限公司 复星医药联营公司
重庆药友制药有限责任公司 复星医药之子公司
重庆海斯曼药业有限责任公司 复星医药之子公司
上海复星药业有限公司 复星医药之子公司
上海朝晖药业有限公司 复星医药之子公司
江苏万邦医药营销有限公司 复星医药之子公司
桂林南药股份有限公司 复星医药之子公司
邯郸摩罗丹药业股份有限公司 复星医药之子公司
四川合信药业有限责任公司 复星医药之子公司
沈阳红旗制药有限公司 复星医药之孙公司
宜昌人福药业有限责任公司 控股股东联营公司
上海赛伦生物技术有限公司 控股股东联营公司
青海制药(集团)有限责任公司 控股股东联营公司
国药前景口腔科技(北京)有限公司 控股股东联营公司
深圳万乐药业有限公司 联营公司
浙江英特药业有限责任公司 联营公司
中国医药工业公司广州联营公司 受最终控股股东重大影响
中国大冢制药有限公司 受最终控股股东重大影响
华瑞制药有限公司 受最终控股股东重大影响
92
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 采购商品
2011 半年度 2010 半年度
关联交易定 占同类交
价方式及决 金额 易金额的 金额 占同类交易
关联方 策程序 (万元) 比例 (万元) 金额的比例
国药控股股份有限公司 市场价 48,240.57 7.61% 41,054.27 7.23%
国药集团药业股份有限公司 市场价 8,510.32 1.34% 6,617.45 1.17%
国药控股分销中心有限公司 市场价 4,470.43 0.71% 9,157.50 1.61%
华瑞制药有限公司 市场价 3,284.84 0.52% 2,938.36 0.52%
深圳万乐药业有限公司 市场价 1,692.98 0.27% 1,232.40 0.22%
广东南方医药对外贸易有限公司 市场价 1,243.19 0.20% 4,730.73 0.83%
山西威奇达药业有限公司 市场价 1,005.98 0.16% - -
佛山市南海新药特药有限公司 市场价 767.88 0.12% - -
江苏万邦医药营销有限公司 市场价 657.78 0.10% 436.36 0.08%
成都蓉生药业有限责任公司 市场价 616.56 0.10% 6.97 0.00%
青海制药厂 市场价 607.54 0.10% 405.03 0.07%
国药集团联合医疗器械有限公司 市场价 332.10 0.05% 204.03 0.04%
重庆海斯曼药业有限责任公司 市场价 287.16 0.05% 141.51 0.02%
重庆药友制药有限责任公司 市场价 203.59 0.03% 169.58 0.03%
国药控股北京有限公司 市场价 198.86 0.03% 329.78 0.06%
国药控股贵州有限公司 市场价 171.29 0.03% - -
广西壮族自治区花红药业股份有限公司 市场价 148.22 0.02% - -
国药控股福建有限公司 市场价 101.38 0.02% - -
国药控股安徽有限公司 市场价 97.00 0.02% - -
广东东方新特药有限公司 市场价 82.24 0.01% 495.33 0.09%
上海朝晖药业有限公司 市场价 57.08 0.01% 38.19 0.01%
国药集团医药物流有限公司 市场价 49.31 0.01% 44.95 0.01%
云南药材有限公司 市场价 38.23 0.01% - -
桂林南药股份有限公司 市场价 36.19 0.01% 11.70 0.00%
国药集团化学试剂苏州有限公司 市场价 24.64 0.00% 43.69 0.01%
桂林市华桂国药联营公司 市场价 23.19 0.00% - -
国药控美罗(大连)有限公司 市场价 21.95 0.00% - -
国药集团化学试剂有限公司 市场价 20.10 0.00% 17.59 0.00%
国药控股漳州有限公司 市场价 15.08 0.00% - -
上海赛伦生物技术有限公司 市场价 14.00 0.00% - -
广西壮族自治区花红药业股份有限公司 市场价 13.35 0.00% 1.59 0.00%
邯郸摩罗丹药业股份有限公司 市场价 10.04 0.00% - -
上海现代制药股份有限公司 市场价 9.31 0.00% 3.12 0.00%
广西梧州华梧药材有限公司 市场价 4.96 0.00% - -
国药控股海南有限公司 市场价 4.04 0.00% - -
佛山市南海医药有限公司 市场价 2.13 0.00% - -
沈阳红旗制药有限公司 市场价 1.94 0.00% - -
国药集团上海医疗器械有限公司 市场价 1.50 0.00% 1.97 0.00%
中国大冢制药有限公司 市场价 1.41 0.00% - -
宜昌人福药业有限责任公司 市场价 0.94 0.00% 0.85 0.00%
四川江油中坝附子科技发展有限公司 市场价 0.94 0.00% 19.09 0.00%
中国医药对外贸易公司 市场价 0.92 0.00% 0.54 0.00%
国药集团国瑞药业有限公司 市场价 0.47 0.00% - -
国药控股湖南有限公司 市场价 0.44 0.00% - -
上海医工院医药有限公司 市场价 0.26 0.00% 0.04 0.00%
过次页 73,072.30 11.53% 68,102.63 11.99%
93
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 采购商品(续)
2011 半年度 2010 半年度
关联交易定 占同类交
价方式及决 金额 易金额的 金额 占同类交易
关联方 策程序 (万元) 比例 (万元) 金额的比例
承前页 72,529.19 11.45% 67,986.57 11.97%
中国医药工业有限公司 市场价 0.00 0.00% 36.00 0.01%
国药控股北京康辰生物医药有限公司 市场价 - - 21.44 0.00%
中国药材公司 市场价 - - 263.59 0.05%
国药前景口腔科技(北京)有限公司 市场价 - - 0.89 0.00%
国药集团新疆新特药业有限公司 市场价 - - 2.22 0.00%
国药集团百达制药有限公司 市场价 - - 150.06 0.03%
国药集团西南医药有限公司 市场价 -0.00 0.00% 54.65 0.01%
国药控股天津有限公司 市场价 -0.00 0.00% - -
广东一致药店有限公司 市场价 -0.04 0.00% 48.01 0.01%
广东天量医药有限公司 市场价 -0.10 0.00% -0.28 0.00%
国药控股江苏有限公司 市场价 -0.37 0.00% - -
国药控股北京华鸿有限公司 市场价 -0.92 0.00% - -
合计 73,070.86 11.45% 68,679.21 12.09%
(b) 销售商品
关联交易定 2011 半年度 2010 半年度
价方式及决 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 策程序 (万元) 金额的比例 (万元) 金额的比例
国药控股湖南有限公司 市场价 5,087.87 0.71% 3,983.20 0.64%
国药控股湖北有限公司 市场价 4,553.07 0.64% 4,516.57 0.73%
重庆药友制药有限责任公司 市场价 4,345.98 0.61% 3,246.32 0.52%
广东一致药店有限公司 市场价 4,318.18 0.60% 5,047.01 0.82%
国药控股北京有限公司 市场价 3,716.32 0.52% 3,425.90 0.55%
佛山市南海新药特药有限公司 市场价 3,237.13 0.45% - -
国药集团西南医药有限公司 市场价 3,187.27 0.44% 3,656.09 0.59%
国药控股沈阳有限公司 市场价 3,111.93 0.43% 7,699.22 1.24%
浙江英特药业有限责任公司 市场价 2,979.95 0.42% 3,319.33 0.54%
国药控股（天津）东方博康医药有限公司 市场价 2,939.25 0.41% 1,472.02 0.24%
国药控股天津有限公司 市场价 2,755.03 0.38% 2,933.55 0.47%
国药控股股份有限公司 市场价 2,567.13 0.36% 1,228.85 0.20%
国药控股河北医药有限公司 市场价 2,279.66 0.32% 43.97 0.01%
广西一致药店连锁有限公司 市场价 2,150.95 0.30% 1,323.39 0.21%
国药控股北京华鸿有限公司 市场价 2,124.24 0.30% 1,201.46 0.19%
国药集团新疆新特药业有限公司 市场价 1,610.71 0.22% 1,453.39 0.23%
国药控股海南有限公司 市场价 1,457.36 0.20% 1,743.52 0.28%
佛山市南海医药有限公司 市场价 1,388.51 0.19% 1.14 0.00%
国药控股云南有限公司 市场价 1,366.67 0.19% 969.43 0.16%
国药控股浙江有限公司 市场价 1,227.98 0.17% 265.82 0.04%
新疆新特西部药业有限责任公司 市场价 1,222.26 0.17% 1,016.97 0.16%
国药控股宁夏有限公司 市场价 1,015.98 0.14% 481.06 0.08%
广东东方新特药有限公司 市场价 955.30 0.13% 502.36 0.08%
国药控股江苏有限公司 市场价 861.78 0.12% 622.22 0.10%
国药控股河南股份有限公司 市场价 845.79 0.12% 939.02 0.15%
国药控股福建有限公司 市场价 703.62 0.10% 879.87 0.14%
国药控股甘肃有限公司 市场价 679.02 0.09% 55.91 0.01%
国药控股山西有限公司 市场价 655.06 0.09% 411.72 0.07%
国药控股贵州有限公司 市场价 600.76 0.08% 27.96 0.00%
过次页 63,944.78 8.90% 52,467.24 8.45%
94
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 销售商品(续)
关联交易定 2011 半年度 2010 半年度
价方式及决 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 策程序 (万元) 金额的比例 (万元) 金额的比例
续前页 市场价 63,944.78 8.90% 52,467.24 8.45%
国药控股陕西有限公司 市场价 588.34 0.08% 526.43 0.09%
温州市生物药械供应有限公司 市场价 474.98 0.07% - -
广州一致药店连锁有限公司 市场价 474.30 0.07% 259.06 0.04%
国药控股山东有限公司 市场价 457.40 0.06% 338.97 0.05%
山西威奇达药业有限公司 市场价 430.67 0.06% - -
国药集团医药物流有限公司 市场价 332.88 0.05% 215.96 0.03%
国药控股重庆有限公司 市场价 313.40 0.04% - -
四川合信药业有限责任公司 市场价 249.27 0.03% 227.49 0.04%
国药控股内蒙古有限公司 市场价 240.10 0.03% 80.94 0.01%
国药控股福州有限公司 市场价 231.42 0.03% 12.61 0.00%
国药控股锦州有限公司 市场价 229.57 0.03% - -
国药集团药业股份有限公司 市场价 228.19 0.03% 430.22 0.07%
国药控股吉林有限公司 市场价 211.93 0.03% - -
国药控股国大药房有限公司 市场价 159.73 0.02% 174.18 0.03%
江苏润东医药有限公司 市场价 151.57 0.02% 30.21 0.00%
国药控股苏州有限公司 市场价 137.04 0.02% 92.40 0.01%
广东南方医药对外贸易有限公司 市场价 114.59 0.02% 78.76 0.01%
国药控股无锡有限公司 市场价 110.47 0.02% -
国药控股江苏有限公司中西药分公司 市场价 110.29 0.02% - -
国药控股黑龙江有限公司 市场价 109.61 0.02% - -
国药控股漳州有限公司 市场价 100.05 0.01% - -
国药控股天津北方医药有限公司 市场价 85.58 0.01% 26.41 0.00%
国药控股江西有限公司 市场价 74.97 0.01% 74.52 0.01%
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司 市场价 61.00 0.01% - -
上海朝晖药业有限公司 市场价 45.38 0.01% 1.71 0.00%
国药控股安徽有限公司 市场价 45.06 0.01% 218.72 0.04%
国药控股新余有限公司 市场价 35.45 0.00% - -
国药控股台州有限公司 市场价 34.00 0.00% - -
国药控股美罗(大连)有限公司 市场价 33.00 0.00% - -
国药控股沈阳有限公司大连分公司 市场价 30.45 0.00% 81.39 0.01%
浙江温岭医药药材有限公司 市场价 29.40 0.00% 25.32 0.00%
国药控股南京有限公司 市场价 28.89 0.00% 9.19 0.00%
国药控股美罗（大连）有限公司 市场价 21.54 0.00% - -
国药控股河北有限公司唐山分公司 市场价 14.65 0.00% - -
国药控股盐城有限公司 市场价 13.98 0.00% - -
国药控股临沂有限公司 市场价 13.50 0.00% - -
国药控股龙岩有限公司 市场价 12.05 0.00% - -
广西梧州华梧药材有限公司 市场价 9.25 0.00% 4.02 0.00%
福建汇源医药有限公司 市场价 5.31 0.00% - -
国药控股莆田有限公司 市场价 4.40 0.00% - -
国药控股丽水有限公司 市场价 3.69 0.00% 3.70 0.00%
国药控股安庆有限公司 市场价 2.98 0.00% 2.95 0.00%
过次页 70,005.12 9.71% 55,382.41 8.89%
95
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 销售商品(续)
关联交易定 2011 半年度 2010 半年度
价方式及决 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 策程序 (万元) 金额的比例 (万元) 金额的比例
续前页 70,005.12 9.71% 55,382.41 8.89%
国药控股镇江有限公司 市场价 1.07 0.00% - -
国药控股烟台有限公司 市场价 0.86 0.00% - -
国药控股苏州博爱医药有限公司 市场价 0.55 0.00% - -
桂林市华桂国药联营公司 市场价 0.55 0.00% - -
国药控股荆州有限公司 市场价 0.24 0.00% - -
中国药材公司 市场价 - - 37.05 0.01%
深圳市一致医药连锁有限公司 市场价 - - 150.97 0.02%
宁夏国大药房连锁有限公司 市场价 - - 1.24 0.00%
国药控股湖北怡保有限公司 市场价 - - 346.13 0.06%
国药控股河北有限公司 - - 201.44 0.03%
国药控股天津有限公司内蒙分公司 - - 121.54 0.02%
国药控股沈阳有限公司长春分公司 - - 1.20 0.00%
上海国药药材有限公司 - - 79.71 0.01%
国药集团国瑞药业有限公司 - - 63.15 0.01%
国药集团百达制药有限公司 - - 2.35 0.00%
广西国大药房连锁有限公司 - - 603.58 0.10%
合计 70,008.35 9.71% 56,990.76 9.15%
(c) 租赁
本集团作为出租方：
出租方 承租方名称 租赁资 租赁起始日 租赁终止日 半年度确认的
名称 产种类 租赁收益(万
元)
惠信投资 广州一致药店连锁有限公司 房屋 2010 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 23.80
惠信投资 国药集团联合器械有限公司 房屋 2010 年 8 月 1 日 2011 年 6 月 30 日
8.76
本公司 深圳一致连锁有限公司 房屋 2009 年 6 月 1 日 2012 年 12 月 31 日 4.80
本公司 广东一致药店有限公司 房屋 2009 年 6 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 18.65
广西物流 广西一致药店连锁有限公司 房屋 2009 年 7 月 1 日 2012 年 12 月 31 日 14.02
国控柳州 广西一致药店连锁有限公司 房屋 2009 年 7 月 1 日 2012 年 12 月 31 日 57.11
127.14
租赁收益的定价依据均为参考市场价。
本集团作为承租方：
承租方 出租方名称 租赁资 租赁起始日 租赁终止日 半年度确认的
名称 产种类 租赁费(万元)
国控广州 国药集团医药物流有限公 房屋 2010 年 6 月 1 日 2011 年 12 月 31 日
司 354.00
国控广州 国药集团医药物流有限公 设备 2010 年 6 月 1 日 2011 年 12 月 31 日
司 375.00
延风医药 王扬 房屋 2009 年 7 月 1 日 2011 年 6 月 30 日 19.00
748.00
租赁费的定价依据均为参考市场价。
96
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
(除特别注明外，金额 已经履行
单位为人民币万元) 完毕
本公司 国控柳州 5,000.00 2011 年 2 月 21 日 2012 年 2 月 21 日 否
本公司 国控柳州 5,000.00 2011 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 否
本公司 延风医药 3,000.00 2010 年 7 月 27 日 2011 年 7 月 27 日 否
本公司 延风医药 2,000.00 2011 年 6 月 22 日 2012 年 6 月 6 日 否
本公司 国控南宁 5,000.00 2011 年 2 月 21 日 2012 年 2 月 21 日 否
本公司 国控南宁 10,000.00 2011 年 4 月 28 日 2012 年 4 月 28 日 否
本公司 国控南宁 2,650.00 2011 年 1 月 17 日 2012 年 1 月 17 日 否
本公司 国药物流 10,000.00 2011 年 1 月 17 日 2014 年 1 月 17 日 否
国控广州、
本公司 37,500.00 2010 年 6 月 21 日 2011 年 6 月 21 日 否
致君制药
致君制药 本公司 10,000.00 2011 年 6 月 2 日 2012 年 6 月 1 日 否
国药控股 本公司、致君制
15,000.00 2010 年 9 月 18 日 2011 年 9 月 18 日 否
药
本公司、致 本公司、致君制
15,000.00 2011 年 1 月 10 日 2012 年 1 月 10 日 否
君制药 药
致君制药 本公司 10,000.00 2011 年 2 月 21 日 2012 年 2 月 21 日 否
本公司 致君万庆 6,000.00 2010 年 4 月 23 日 2011 年 4 月 22 日 否
本公司 致君万庆 6,000.00 2010 年 7 月 19 日 2011 年 12 月 31 日 否
本公司 致君万庆 6,000.00 2010 年 8 月 1 日 2013 年 8 月 1 日 否
本公司 致君万庆 5,000.00 2011 年 2 月 21 日 2012 年 2 月 21 日 否
本公司 致君万庆 10,000.00 2011 年 5 月 6 日 2012 年 5 月 6 日 否
本公司 致君制药 10,000.00 2011 年 6 月 2 日 2012 年 6 月 1 日 否
本公司 致君制药 10,000.00 2011 年 2 月 21 日 2012 年 2 月 21 日 否
本公司 致君制药 5,000.00 2011 年 5 月 23 日 2012 年 2 月 21 日 否
本公司 致君制药 8,000.00 2011 年 6 月 22 日 2012 年 3 月 21 日 否
致君制药 致君医贸 USD500.00 2010 年 8 月 25 日 2011 年 8 月 24 日 否
致君制药 致君医贸 2,500.00 2010 年 9 月 16 日 2011 年 9 月 16 日 否
本公司 国控广州 32,500.00 2011 年 4 月 28 日 2012 年 4 月 28 日 否
本公司 粤兴医药 3,500.00 2011 年 4 月 28 日 2012 年 4 月 28 日 否
本公司 国控广州 10,000.00 2010 年 9 月 17 日 2011 年 9 月 16 日 否
本公司 国控广州 25,000.00 2011 年 4 月 28 日 2012 年 4 月 28 日 否
本公司 国控广州 10,000.00 2010 年 11 月 23 日 2011 年 11 月 22 日 否
本公司 国控广州 10,000.00 2010 年 11 月 5 日 2011 年 11 月 4 日 否
本公司 国控广州 60,000.00 2011 年 4 月 28 日 2012 年 3 月 8 日 否
本公司 国控广州 10,000.00 2011 年 5 月 27 日 2012 年 5 月 27 日 否
本公司 国控广州 5,000.00 2010 年 10 月 26 日 2011 年 10 月 25 日 否
国药控股 国控广州 11,000.00 2010 年 9 月 17 日 2011 年 9 月 28 日 否
国药控股 国控广州 15,000.00 2010 年 9 月 10 日 2011 年 9 月 10 日 否
97
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资金拆借
拆借金额(万元) 起始日 到期日
2011 半年度
拆入-
国药控股 5,000.00 2011 年 2 月 1 日 2011 年 7 月 29 日
国药控股 10,000.00 2011 年 5 月 18 日 2011 年 11 月 17 日
国药控股 10,000.00 2011 年 5 月 23 日 2011 年 11 月 22 日
国药控股 5,000.00 2011 年 3 月 9 日 2012 年 3 月 8 日
30,000.00
(f) 利息支出
本集团单位 关联方 关联交易类型 2011 半年度 2010 半年度
(万元) (万元)
本公司 国药控股 支付委托借款利息 447.05 402.04
国控广州 国药控股 支付委托借款利息 409.00 300.11
国控广州 国药控股 支付票据买方付息 468.00 324.28
国控广州 国药控股分销中心有限公司 支付票据买方付息 72.00 230.82
国控广州 国药集团药业股份有限公司 支付票据买方付息 12.89
国控广州 国药控股 支付上游保理利息 156.00 -
1,552.05 1,270.14
(g) 提供劳务收入
2011 半年度 2010 半年度
本集团单位 关联方 关联交易类型 (万元) (万元)
恒畅物流 国药集团医药物流有限公司 收取配送和运输服务费
332.88 216.00
恒畅物流 国药集团药业股份有限公司 收取配送和运输服务费
68.14 75.00
恒畅物流 广东一致药店有限公司 收取配送和运输服务费
129.43 133.00
恒畅物流 广州一致药店连锁有限公司 收取配送和运输服务费
23.16 -
一致物流 广东一致药店有限公司 收取配送和运输服务费
30.12 42.68
583.73 466.68
(h) 接受劳务
2011 半年度 2010 半年度
本集团单位 关联方 关联交易类型
(万元) (万元)
苏州万庆 国药励展展览有限责任公司 支付参展费 1.60 2.28
苏州万庆 上海医药工业研究院 支付测试费 1.00 -
苏州万庆 中国医药工业有限公司 支付参展费 7.70
2.60 9.98
98
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
应收票据 重庆药友制药有限责任公司 894.40 1,136.00
国药控股湖南有限公司 568.25 406.29
国药控股天津有限公司 129.96 244.94
国药控股甘肃有限公司 49.86 -
国药控股河南股份有限公司 32.48 50.00
国药控股福州有限公司 27.14 32.57
国药控股沈阳有限公司 15.14 7.73
国药控股安徽有限公司 9.17 6.91
江苏润东医药有限公司 - -
国药控股重庆有限公司 - 24.24
国药控股江西有限公司 - 20.26
国药控股山东有限公司 - 1.20
国药控股湖北有限公司 - 698.86
国药控股海南有限公司 - 47.47
国药控股国大药房有限公司 - -
国药控股贵州有限公司 - 684.00
合计 1,726.40 3,360.47
应收账款 国药控股湖南有限公司 1,872.68 1,865.21
国药集团西南医药有限公司 1,629.36 1,758.29
国药控股湖北有限公司 1,591.66 835.00
佛山市南海新药特药有限公司 1,509.23 514.57
国药控股北京有限公司 1,421.01 2,042.52
重庆药友制药有限责任公司 1,238.40 1,872.00
浙江英特药业有限责任公司 1,075.86 783.31
广东一致药店有限公司 1,010.60 1,338.14
国药控股（天津）东方博康医药有限公司 912.21 694.27
广西一致药店连锁有限公司 894.10 904.29
国药控股股份有限公司 874.52 608.57
佛山市南海医药有限公司 803.03 22.84
国药控股沈阳有限公司 776.98 328.27
国药控股天津有限公司 727.20 510.59
国药控股北京华鸿有限公司 707.49 943.07
国药集团新疆新特药业有限公司 544.29 376.82
国药控股海南有限公司 534.74 577.00
国药控股云南有限公司 482.83 379.56
国药控股浙江有限公司 446.08 510.79
广东东方新特药有限公司 383.20 279.14
国药控股河北医药有限公司 369.60 -
新疆新特西部药业有限责任公司 367.99 215.52
国药控股石家庄有限公司 284.02 495.02
国药控股甘肃有限公司 276.23 59.56
国药控股福建有限公司 269.67 205.78
国药控股江苏有限公司 260.56 148.85
国药控股陕西有限公司 255.18 141.98
国药控股宁夏有限公司 254.12 241.60
国药控股锦州有限公司 218.60 -
过次页 21,991.44 18,652.56
99
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
承前页 21,991.44 18,652.56
应收账款 国药集团医药物流有限公司 216.24 48.63
广州一致药店连锁有限公司 195.79 103.14
山西威奇达药业有限公司 185.86 -
国药控股重庆有限公司 167.96 28.77
国药控股山东有限公司 162.15 33.71
国药控股山西有限公司 154.08 170.26
国药控股内蒙古有限公司 144.79 24.57
国药集团西北医药有限公司 141.98 40.70
国药控股江苏有限公司中西药分公司 129.04 -
国药控股河南股份有限公司 125.65 225.91
国药控股漳州有限公司 116.02 -
国药乐仁堂医药有限公司贸易分公司 78.77 -
上海国药药材有限公司 69.32
温州市生物药械供应有限公司 67.65 108.15
国药控股贵州有限公司 65.83 183.64
国药控股国大药房有限公司 62.64 74.95
国药集团药业股份有限公司 58.31 151.90
国药控股台州有限公司 48.59 3.08
国药控股苏州有限公司 40.82 23.53
国药控股福州有限公司 40.01 16.95
广东南方医药对外贸易有限公司 39.11 46.34
国药控股黑龙江有限公司 37.16 41.38
国药控股天津北方医药有限公司 35.60 44.00
江苏润东医药有限公司 31.70 5.41
国药控股美罗(大连)有限公司 30.82 30.24
国药控股无锡有限公司 30.09 9.31
国药控股吉林有限公司 29.93 6.42
国药控股江西有限公司 28.27 50.95
国药控股安徽有限公司 17.62 0.09
国药控股沈阳有限公司大连分公司 14.29 19.14
国药控股河北有限公司唐山分公司 12.26 -
国药控股盐城有限公司 8.10 -
福建汇源医药有限公司 4.63 -
国药控股龙岩有限公司 3.97 -
国药控股莆田有限公司 2.31 -
国药控股南京有限公司 2.10 -
国药控股安庆有限公司 2.08 -
国药控股镇江有限公司 1.47 -
国药控股丽水有限公司 1.14 1.14
桂林市华桂国药联营公司 0.60
上海朝晖药业有限公司 0.05 37.64
中国药材公司 - 25.92
广西梧州华梧药材有限公司 - 0.60
合计 24,596.24 20,209.03
100
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
其他应收款 国药集团医药物流有限公司 121.50 121.50
王磊 - 90.51
中国医药工业公司广州联营公司 - 1.61
合计 121.50 213.62
预付账款 国药控股分销中心有限公司 1,656.13 -
广东南方医药对外贸易有限公司 166.00 261.68
国药集团联合医疗器械有限公司本部 86.54 243.56
国药集团化学试剂苏州有限公司 51.43 -
成都蓉生药业有限责任公司 1.19 -
上海赛伦生物技术有限公司 - 0.03
青海制药(集团)有限责任公司 - 540.84
1,961.29 1,046.11
应付票据 国药控股 16,359.95 21,009.56
国药集团药业股份有限公司 1,240.95
国药控股分销中心有限公司 2,782.10 531.22
国药控股福建有限公司 503.61
江苏万邦医药营销有限公司 188.31 224.08
重庆海斯曼药业有限责任公司 141.87 53.32
万乐药业 39.41 38.84
国药集团百达制药有限公司 34.89
桂林南药股份有限公司 9.07 13.65
桂林制药有限责任公司 2.58
重庆药友制药有限责任公司 9.69
国药集团化学试剂苏州有限公司 1.45
上海现代制药股份有限公司 2.14 -
合计 19,533.99 23,652.70
应付账款 国药控股股份有限公司 16,461.67 10,959.88
国药控股分销中心有限公司 3,414.29 2,345.66
国药集团药业股份有限公司 2,073.58 1,165.01
广东南方医药对外贸易公司 1,016.10 1,026.77
华瑞制药有限公司 914.45 971.60
佛山市南海新药特药有限公司 761.74 -
深圳万乐药业有限公司 450.25 421.56
重庆海斯曼药业有限责任公司 134.47 92.77
江苏万邦医药营销有限公司 125.79 208.32
重庆药友制药有限责任公司 95.23 100.62
广西壮族自治区花红药业股份有限公司 94.75 -
桂林市华桂国药联营公司 72.60 -
国药控股安徽有限公司 64.90 0.31
国药控股贵州有限公司 61.31 35.88
中国药材集团公司 45.92 105.05
国药集团联合医疗器械有限公司 39.73 96.37
上海朝晖药业有限公司 36.46 34.59
国药控股北京有限公司 27.54 72.92
过次页 25,890.78 17,637.31
101
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
承前页 25,890.78 17,637.31
应付账款(续) 广东东方新特药有限公司 24.09 51.09
国药集团化学试剂苏州有限公司 20.31 1.45
桂林南药股份有限公司 14.87 5.25
国药控股福建有限公司 13.39 7.01
中国医药工业有限公司北京销售分公司 10.15 11.99
邯郸摩罗丹药业股份有限公司 6.81 -
上海现代制药股份有限公司 6.27 -
国药集团医药物流有限公司 2.88 12.82
国药集团上海医疗器械有限公司 2.30 1.84
宜昌人福药业有限责任公司 1.89 3.34
中国大冢制药有限公司 1.86 0.21
上海塞伦生物技术有限公司 1.67 5.04
国药集团北京医疗器械有限公司 0.88 0.88
沈阳红旗制药有限公司 0.78 1.86
佛山市南海医药有限公司 0.71 -
广东天量医药有限公司 0.56 0.68
国药集团国瑞药业有限公司 0.55 -
国药控股湖南有限公司 0.51 -
上海医工院医药有限公司 0.28
中国医药工业公司广州联营公司 0.13 0.13
中国医药对外贸易公司 0.09 (0.98)
四川江油中坝附子科技发展有限公司 0.04 34.13
广东一致药店有限公司 0.03 0.10
上海复星药业有限公司 0.02 0.02
山西威奇达药业有限公司 0.02 -
国药集团化学试剂有限公司 0.02 0.51
国药前景口腔科技(北京)有限公司 0.02 0.01
国药控股美罗（大连）有限公司 - 10.75
国药控股西南医药有限公司 - 3.81
中国医药工业有限公司 - 2.87
广西梧州华梧药材有限公司 - 0.38
国药控股海南有限公司 - 5.17
国药一心制药有限公司 - 2.95
桂林制药有限责任公司 - 0.68
国药控股苏州有限公司 - 12.01
江苏万邦生化医药股份有限公司 - 1.49
上海复星长征医学科学有限公司 - 0.18
国药控股江苏有限公司 - 0.37
合计 26,001.91 17,815.34
其他应付款 国药集团医药控股上海股份有限公司 166.04 166.04
国药控股股份有限公司 389.39 389.39
上海朝晖药业有限公司 0.01 0.01
深圳市凯捷风实业有限公司 285.90 481.09
合计 841.34 1,036.54
预收账款 国药控股贵州有限公司 - 537.00
应付利息 国药控股 22.00
委托贷款 国药控股 30,000.00 30,000.00
其他非流动负债 国药控股 3,506.18
102
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关
的承诺事项：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
租赁
-租入
国药集团医药物流有限公司 729.00 2,308.50
王扬 19.00 18.90
748.00 2,327.40
-租出
国药集团联合医疗器械有限公司 - -
广州一致药店连锁有限公司 22.22
深圳市一致医药连锁有限公司 93.91
广西一致药店连锁有限公司 64.14
180.27
担保
- 接受关联方提供担保(尚未使用额度) 11,749.06 14,816.10
国药控股 11,749.06 14,816.10
八 或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本集团无重大或有事项。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺(单位：人民币万元)：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 5,775.74 8,346.19
103
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下(单
位：人民币万元)：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 878.48 2,564.83
一到二年 703.33 1,057.76
二到三年 579.64 883.51
三年以上 3,911.61 7,750.23
6,073.06 12,256.33
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2011 年 6 月 30 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
十 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 270,378,073.76 283,766,551.16
减：坏账准备 (1,169,085.93) (1,169,085.93)
269,208,987.83 282,597,465.23
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 269,208,987.83 282,597,465.23
一到二年 1,169,085.93 1,169,085.93
二到三年 -
270,378,073.76 283,766,551.16
104
十 公司财务报表附注（续）
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额 重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准
备-账龄组合 269,208,987.83 99.57% - - 282,597,465.23 99.59% - -
单项金额虽不重大
但单独计提坏
账准备 1,169,085.93 0.43% (1,169,085.93) 100% 1,169,085.93 0.41% (1,169,085.93) 100%
270,378,073.76 100% (1,169,085.93) 0.43% 283,766,551.16 100% (1,169,085.93) 0.41%
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 269,208,987.83 100% - - 282,597,465.23 100% - -
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款纠纷，已对该客户提起诉讼，预计应
广东利远药业有限公司 1,169,085.93 (1,169,085.93) 100.00% 收账款可收回账款很低。
(f) 于 2011 年 6 月 30 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应
收账款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
深圳市南山区人民医院 第三方 15,253,579.59 一年以内 5.64%
深圳市中医院 第三方 9,922,809.00 一年以内 3.67%
深圳市人民医院 第三方 8,650,251.89 一年以内 3.20%
北京大学深圳医院 第三方 8,237,661.07 一年以内 3.05%
深圳市龙岗区第二人民医院 第三方 7,209,083.65 一年以内 2.67%
49,273,385.20 18.22%
105
十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
于 2011 年 6 月 30 日，应收关联方账款为 20,118,600.32 元，占应收账款期末余额的
7.44%，未计提坏账准备。
(2) 其他应收款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
本集团内部往来款(附注 h) 569,838,385.84 554,781,312.21
应收股权款 8,980,000.00 8,980,000.00
应收补偿款 1,157,860.00 1,157,860.00
部门备用金及员工借款 2,211,439.82 2,095,749.56
其他 3,096,922.67 528,280.50
585,284,608.33 567,543,202.27
减：坏账准备 (10,209,344.60) (10,218,244.60)
575,075,263.73 557,324,957.67
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 575,049,987.90 557,121,075.32
一到二年 23,600.00 214,613.00
二到三年 73,160.43 69,653.95
三年以上 10,137,860.00 10,137,860.00
585,284,608.33 567,543,202.27
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 8,980,000.00 1.53% (8,980,000.00) 100% 8,980,000.00 1.58% (8,980,000.00) 100.00%
按组合计提坏账准备
– 账龄组合 575,073,587.90 98.26% (1,830.65) 0.00% 557,335,688.32 98.20% (10,730.65) 0.00%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 1,231,020.43 0.21% (1,227,513.95) 95% 1,227,513.95 0.22% (1,227,513.95) 100.00%
585,284,608.33 100.00% (10,209,344.60) 1.74% 567,543,202.27 100.00% (10,218,244.60) 1.80%
106
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
深圳市盈海科技投资有限公司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100% 收回存在不确定性
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 575,049,987.90 99.99% 557,121,075.32 99.96% -
一到二年 23,600.00 0.01% (1,830.65) 7.75% 214,613.00 0.04% (10,730.65) 5.00%
575,073,587.90 100% (1,830.55) 0.00% 557,335,688.32 100% (10,730.65) 0.00%
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
深圳医药保健品进出口 1,157,860.00 (1,157,860.00) 100% 收回存在不确定性
有限公司
其他 73,160.43 (69,653.95) 95% 账龄超过 3 年以上的，收
回存在不确定性
1,231,020.43 (1,227,513.95)
(f) 于 2011 年 6 月 30 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的其他应收款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
广东粤兴医药有限公司 子公司 126,148,469.66 一年以内 21.55%
国药控股湛江有限公司 一年以内
子公司 104,710,116.60 17.89%
国药控股南宁有限公司 一年以内
子公司 88,000,000.16 15.04%
广东一致恒兴医药有限公司 一年以内
子公司 53,478,000.09 9.14%
广西国药物流有限公司 一年以内
子公司 46,928,739.45 8.02%
419,265,325.96 71.63%
(h) 应收关联方的其他应收款分析如下：
于 2011 年 6 月 30 日，应收关联方款项为 569,838,385.84 元，占其他应收款期末余额
的 97.36%，未计提坏账准备。
107
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
子公司(附注 a) 1,244,416,640.78 1,194,816,640.78
联营企业(附注 b)
80,490,540.36 85,275,251.06
1,324,907,181.14 1,280,091,891.84
减：长期股权投资减值准备(附注 c) (7,689,226.69) (7,689,226.69)
1,317,217,954.45 1,272,402,665.15
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
108
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本期增减变动 2011 年 6 月 30 日 持股比例(%) 表决权比例(%)
致君制药 成本法 73,903,284.87 204,903,284.87 204,903,284.87 100 100
健民医药 成本法 45,054,911.04 45,054,911.04 45,054,911.04 100 100
一致药材 成本法 5,400,000.00 6,450,875.93 6,450,875.93 100 100
一致物流 成本法 900,000.00 1,019,062.68 1,019,062.68 100 100
国控广州 成本法 58,283,114.68 435,440,323.63 435,440,323.63 100 100
致君医贸 成本法 3,006,866.42 3,006,866.42 3,006,866.42 100 100
恒兴医药 成本法 8,421,544.08 15,763,288.00 20,000,000.00 35,763,288.00 100 100
培训中心 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 100 100
广西一致 成本法 4,987,919.71 4,987,919.71 4,987,919.71 100 100
国控柳州 成本法 21,407,965.79 21,407,965.79 21,407,965.79 51 51
东莞一致 成本法 2,742,000.00 2,742,000.00 7,200,000.00 9,942,000.00 100 100
惠信投资 成本法 109,416,937.720 64,416,937.72 64,416,937.72 100 100
恒畅物流 成本法 1,269,502.30 5,596,006.21 5,596,006.21 100 100
粤兴医药 成本法 16,459,326.27 43,459,326.27 43,459,326.27 100 100
国控佛山 成本法 6,995,065.51 6,995,065.51 8,000,000.00 14,995,065.51 100 100
苏州万庆 成本法 134,250,000.00 134,250,000.00 134,250,000.00 75 75
国控南宁 成本法 33,048,985.28 104,048,985.28 104,048,985.28 100 100
国控湛江 成本法 1,369,864.65 1,369,864.65 14,400,000.00 15,769,864.65 100 100
延风医药 成本法 38,207,800.00 38,207,800.00 38,207,800.00 51 51
国控梅州 成本法 4,481,900.00 4,481,900.00 4,481,900.00 100 100
国控惠州 成本法 5,644,200.00 5,644,200.00 5,644,200.00 100 100
深圳医药 成本法 7,689,226.69 7,689,226.69 7,689,226.69 100 100
深圳中药 成本法 37,850,830.38 37,850,830.38 37,850,830.38 100 100
1,194,816,640.78 49,600,000.00 1,244,416,640.78
109
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
2010 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的现金 其他权 2011 年 持股比例 表决权比例 持股比例与表决权
核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 股利 益变动 6 月 30 日 (%) (%) 比例不一致的说明
联营三方各委派 2 名
万乐药业 权益法 4,457,400.00 85,275,251.06 - (17,595,000.00) 80,490,540.36 35.19 33.33 董事，表决权相同，董事
12,810,289.30
会为该企业最高决策机构
85,275,251.06 - 80,490,540.36
12,810,289.30 (17,595,000.00)
110
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
子公司
深圳市医药贸易公司 7,689,226.69 - - 7,689,226.69
(4) 营业收入和营业成本
2011 半年度 2010 半年度
主营业务收入
943,364,252.68 876,932,409.59
其他业务收入
3,389,179.76 1,887,626.51
946,753,432.44 878,820,036.10
2011 半年度 2010 半年度
主营业务成本
900,549,886.73 837,353,345.51
其他业务成本
971,712.28 517,483.85
901,521,599.01 837,870,829.36
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2011 半年度 2010 半年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商业-医药批
发 943,364,252.68 900,549,886.73 876,932,409.59 837,353,345.51
111
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 半年度 2010 半年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
资产出租收入 2,314,077.20 721,434.15 1,756,979.13 441,789.17
服务收入 1,075,102.56 250,278.13 130,647 .38 75,694.68
3,389,179.76 971,712.28 1,887,626.51 517,483.85
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 208,964,366.60 元，占本公司全部营业收入的比例
为 22.07%，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营业
收入的比例(%)
深圳市人民医院 53,974,007.75 5.70%
深圳市第二人民医院 47,946,386.06 5.06%
北京大学深圳医院 44,214,951.50 4.67%
深圳市南山区人民医院 32,145,262.18 3.40%
广东一致药店有限公司 30,683,759.11 3.24%
208,964,366.60 22.07%
(5) 投资收益
2011 半年度 2010 半年度
成本法核算的长期股权投资收益(附注 a)
235,060,478.67 218,177,902.14
权益法核算的长期股权投资收益(附注 b)
12,810,289.30 9,251,229.08
处置长期股权投资产生的投资收益
247,870,767.97 227,429,131.22
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
112
十三 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益(续)
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
2011 半年度 2010 半年度 本期比上期增减变动的原因
致君制药 81,419,952.44 利润增长投资收益增长
112,085,162.99
利润减少投资收益减少
国控广州 120,225,327.94
81,249,558.61
利润增长投资收益增长
国控南宁 3,442,647.29
25,801,204.12
粤兴医药 6,098,357.24
利润减少投资收益减少
5,900,495.08
惠信投资 3,997,155.94
利润减少投资收益减少
2,709,832.32
227,746,253.12 215,183,440.85
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益按被投资单位列示如下：
2011 半年度 2010 半年度 本期比上期增减变动
的原因
万乐药业 12,810,289.30 9,251,229.08 利润增长投资收益增长
12,810,289.30 9,251,229.08
113
十三 公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 半年度 2010 半年度
净利润 229,549,305.50 212,449,716.98
加：资产减值准备 252,914.40 (2,085,972.11)
固定资产折旧及投资性房产折旧 3,651,348.56 2,893,418.84
无形资产摊销 877,635.24 737,655.76
长期待摊费用摊销 424,564.89 16,515.36
处置固定资产、无形资产和其他长
250,055.35 800.00
期资产的损失
财务费用 16,818,820.34 16,654,752.69
投资收益 (247,870,767.97) (227,429,131.22)
递延所得税资产增加 (334,917.79) -
存货的减少 337,532.80 4,357,441.13
经营性应收项目的减少 6,266,631.47 (41,879,871.99)
经营性应付项目的减少 (50,284,782.59) 135,726,335.42
经营活动产生的现金流量净额 (40,061,659.80) 101,441,660.86
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2011 半年度 2010 半年度
现金的期末余额 239,018,666.86 118,507,341.56
减：现金的期初余额 (135,498,819.87) (125,541,203.80)
现金及现金等价物净增加额 103,519,846.99 (7,033,862.24)
(c) 现金及现金等价物
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
货币资金 239,018,666.86 135,498,819.87
减：受到限制的其他货币资金
现金及现金等价物期末余额 239,018,666.86 135,498,819.87
114
一 非经常性损益明细表
2011 半年度 2010 半年度
非流动资产处置损益 631,360.46 1,817,154.82
计入当期损益的政府补助 6,984,323.81 5,239,721.55
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益 (2,233,891.98)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,398,226.89 4,145,110.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,775,621.56 (7,491.30)
17,789,532.72 8,960,603.19
所得税影响额 (3,272,949.78) (2,104,620.40)
少数股东权益影响额(税后) (1,047,847.27) (735,584.40)
13,468,735.67 6,120,398.39
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及
虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业
绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2011 半年 2010 半年 2011 半年 2010 半年 2011 半 2010 半
度 度 度 度 年度 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 14.55 13.16 0.57 0.41 0.57 0.41
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 13.36 12.49 0.53 0.39 0.53 0.39
十四 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 8 月 18 日批准报出。
深圳一致药业股份有限公司
二〇一一年八月十八日
115
第八节 备查文件
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《香港商报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原件；
3、载有董事长签名的半年度报告正本；
4、文件存放地：深圳市福田区八卦四路 15 号一致药业大厦董事会秘书办公室；
董事长：施金明
深圳一致药业股份有限公司董事会
二○一一年八月十八日