深圳市益力矿泉水股份有限公司1996年年度报告(摘要)
一、公司简况
1、公司法定注册登记名称：深圳市益力矿泉水股份有限公司
英文名称：SHENZHEN HEALTH MINERAL WATER C0.,LTD
2、公司法定注册及办公地址：中国深圳市红岭北路先科激光大厦八楼
邮政编码：518029
3、公司法定代表人：赵必元
4、公司咨询服务机构：秘书部
联系电话：（0755）2413446、2413223
传真：（0755）2413962
5、公司股证事务代表：胡樟青
二、主要财务数据及财务指标
单位：万元人民币
指标项目 本年数 上年数 比上年±％
1、主营业务收入 15,168.97 16,120.15 －5.90
2、利润总额 4,827.81 2,766.94 ＋74.48
3、税后利润 4,054.18 2,333.33 ＋73.75
4、资产总额 44,660.31 38,020.72 ＋17.46
5、股东权益 35,666.18 32,866.97 ＋8.52
6、每股净资产 2.23 2.59 －13.90
7、每股收益 0.25 0.18 ＋38.89
8、净资产收益率 11.37％ 7.10％ ＋60.14
9、股东权益比率 79.86％ 86.44％ －7.61
注：每股净资产及每股收益按年末股数16,008.30万股计算。
三、公司经营情况的回顾
1、一年来经营情况
96年度，公司主导产品矿泉水的生产和销售再创历史最好水平。全年共生产矿
泉水7.66万吨，比去年同期增长6.17％；完成工业总产值15,929.33万元（按90 年
不变价），比去年同期增长9.59％。公司生产的600ml 矿泉水和五加仑矿泉水产量
占广东市场的15％和全国市场的7％。在96 年国家技术监督局进行的全国矿泉水行
业质量统检中，“益力”矿泉水获得排名第一的殊荣；公司在质量、产量、销量、
效益等方面均居国内矿泉水行业第一名；公司连续四年进入全国饮料行业20强并且
是以矿泉水为主导产业的唯一入围企业（资料由中国饮料工业协会提供）：
居全国利润最大20家饮料企业排序第11名；
居全国利税总额最大20家饮料企业排序第12名；
居全国产量最大20家饮料企业排序第12名；
居全国产值最大20家饮料企业排序第19名。
2、按两种不同会计准则、制席计算的税后利润及其差异的说明
本公司会计报表根据中国会计政策审计后的税后利润为4,054.18万元，根据国
际会计准则审计后的税后利润为3,397.30万元，出现差异原因为根据国际会计准则
的规定：（1）从税后利润提取的公益金405.40万元进入费用；（2）其他应收款提
取的呆帐准备192.60万元；（3）固定资产折价损失准备金62.90万元；（4 ）存货
报废损失准备88.20万元；（5）冲减去年多提准备金部分92.20万元。
3、对前次募集资金的运用情况的说明
96年度，公司没有通过增资扩股募集资金。原募集股金已在95年运用完毕，募
集股金所投入项目的建设延续到96年的有瓶盖厂和健康食品厂，列表说明如下：
编号 拟投资项目 实际投资项目 投资数额（万元） 项目进展
1 瓶盖厂 瓶盖车间（隶属 84.28（人民币） 96年7月份
益力新塑料公司） 正式投产
2 健康食品厂 深圳市益力生 250（人民币） 96年9月28
物保健品厂 日正式投产
益力新塑料公司瓶盖车间生产的白色塑胶瓶盖目前主要供本公司自用；生物保
健品厂生产的“笔架山”牌益力生物宝尚处于试销阶段，97年公司拟加大产品的广
告宣传力度，加强市场拓销工作，使这种技术上填补国内空白的保健产品早日造福
广大消费者。
四、股本变化及股本结构情况
1、股本变化及股本结构情况
（1）股本结构（截止1996年12月31日）
股份类别 年初数 本期送股数 本期公积金转增股本数 年末数
（万股） （万股） （万股） （万股）
一、尚未流通股份
（1）发起人股份
国有股 5,505.50 275.27 1,156.16 6,936.93
法人股 1,149.50 57.48 241.39 1,448.37
（2）募集法人股 1,210 60.5 254.10 1,524.60
合计 7,865 393.25 1,651.65 9,909.90
二、已流通股份
境内人民币普通股 2,420 121 508.20 3,049.20
其中：高管股 19.25 20.25
境内上市外资股 2,420 121 508.20 3,049.20
合计 4,840 242 1,016.40 6,098.40
总计 12,705 635.25 2,668.05 16,008.30
（2）报告期内股本的变动情况
1996年7月16日，本公司按每20股送1股红股和现金1.10元人民币（含税）派付
1995年度股利；11月12日按每10股送2 股的比例将公司部分资本公积金转增股本，
96年本公司总股本由12,705万股扩至16,008.30万股。
（3）前十名股东持股情况（截止1996年12月31日）
股东名称 年末持股数 占总股数比例 年初持股数 占总股数比例
（万股） （％） （万股） （％）
深圳市投资管理公司* 6,936.93 43.33 5,505.50 43.33
深圳市宝安区石岩镇 1,524.60 9.52 1,210.00 9.52
上屋经济发展公司
深圳市宝安区石岩镇 1,448.37 9.05 1,149.50 9.05
经济发展总公司
CCBP／FINANCIERE** 149.34 0.93 331.68 2.61
ATLAS
INTL NEDERLANDEN** 147.18 0.92 143.00 1.16
BANK(ING BANK)
GLOBAL CUSTODY
N.V.
DB INVESTMENT** 103.95 0.65 0 0
MANAGEMENT S.A.
申银静安 65.16 0.41 0 0
CHINA PINGAN** 46.82 0.29 0 0
INSURANCE（HK）
CO,LTD
朱红 43.30 0.27 0 0
赵玻 40.00 0.25 0 0
合计：10,505.65万股 占总股本：65.62％
注：*为国有股股东；**为境内上市外资股股东
（4）报告期末的股东总数
截止1996年12月31日，益力公司股东人数为16, 378人，其中发起人法人股东2
人（A股），定向法人股东1人（A股），个人股东16,375人；A股股东12,970人（包
括内部职工股东4人）；B股股东3,408人。
2、公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
（万股） （万股）
赵必元 董事长 4.50 6.24
曾玉祥 副董事长 0 0
蔡泽兴 董事总经理 3.25 4.10
邱俊和 董事 4.25 5.36
文受庭 董事 3.20 4.56
廖玉春 董事 0 0
包德元 董事 0 0
胡樟青 董事副总经理 0 0
刘崇 董事 0 0
苗海波 监事 0 0
周官胜 监事 0 0
杜文胜 监事 0 0
郭志良 常务副总经理 0 0
姚楠龄 副总经理 0 0
注：高管股由分红增加的股份，按有关规定已于96年6月冻结。
五、重要事项
1、1996年5月31日公司召开了第四次股东年会,表决通过了《1995 年度利润分
配、分红派息议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于授权董事会的议案》、
《关于选举第二届董事会成员的议案》、《关于选举第二届监事会成员的议案》。
2、第四次股东年会选举赵必元、曾玉祥、蔡泽兴、文受庭、邱俊和、胡樟青、
廖玉春、包德元为第二届董事会董事，第二届董事会选举赵必元为董事长，曾玉祥
为副董事长；选举苗海波、周官胜、杜文胜为第二届监事会监事，第二届监事会选
举苗海波为监事会主席。96年12月11日，深圳市投资管理公司委派刘崇担任本公司
董事兼财务总监。
3、1996年10月21日召开96年度临时股东大会， 表决通过了《关于资本公积金
转增股本的议案》与《关于更换我司B股审计师事务所的议案》。 公司聘请浩华国
际会计师事务所（中国 深圳）审计本公司1996年度B股财务报表。
4、深圳益力康源饮品有限公司与深圳市益力生物保健品厂均于96年9月投产。
5、公司与香港宏生行有限公司合资兴建深圳益力包装有限公司。总投资160万
元人民币，主要从事矿泉水包装纸箱的生产。本公司持有合资公司75％的股份，该
公司已于1997年1月3日办理工商注册登记。
6、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、子公司与关联企业
企业名称 本公司拥有股权 经营范围 法定注册地址
深圳益力新塑 45％ 食品级PVC塑料 深圳市宝安区石
料有限公司 粒(粉)、塑料 岩镇龙眼山
深圳益力鹏源 50％ 蒸馏水及系列饮 深圳市南山区西
饮品有限公司 料 丽龙珠大道西侧
深圳市益力密 51％ 锁类系列、五金 深圳市罗湖区翠
码锁有限公司 工具、电子产品 竹路水贝工业区
深圳益力康源 45％ 矿泉水及系列产 深圳市宝安区石
饮品有限公司 品 岩镇上屋村狮子山
深圳益力包装 75％ 包装纸箱及其材 深圳市南山区同
有限公司 料、塑料容器 乐外贸工业区
七、财务报告
1、 审计意见：本公司财务报告经深圳中华会计师事所张功桃二位中国注册会
计师审计，并出具无保留意见的审计报告。
2、财务报告：
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
3、财务报表附注：
附注1.重要会计政策
（1）本公司执行中华人民共和国《股份制试点企业会计制度》
（2）会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即自1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3）合并基准
本公司及其附属公司（合称“公司”），将公司内投资、内部往来、存货购销
及其利润等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益；非控股联营公司，
对持股在20％以上（不含20％）按权益法调整长期投资，20％以下企业按成本法核
算长期投资。
（4）记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。
（5）外币换算
本公司以人民币为记帐本位币，会计年度涉及外币的经济业务，采用月初深圳
特区外汇交易中心市场汇率记帐，月末按当日的市场汇率进行调整，汇兑损益列入
本年损益。
（6）短期投资计价
短期投资－－股票投资，以实际成本计价，其变现成本以先进先出法计算确定。
（7）存货计价
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品
领用按一次摊销法摊销。
（8）长期投资核算方法
母公司对附属公司及持股在20％以上的联营公司的长期投资采用权益法核算。
对被投资公司的持股在20％以下的长期投资，按成本法核算。
（9）固定资产计价及其折旧方法
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用
年限扣除残值（原值的5％）制定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.71％
机器设备 14年 6.79％
电子设备 5年 19％
运输工具 6年 15.83％
其他设备 10年 9.50％
（10）无形资产
a.土地使用权自开始使用之日起按各项目受益期平均摊销。
b.专有技术为深圳市益力密码锁有限公司合营他方作为资本投入的“可改码键
式密码锁”生产制造专有技术，从1995年3月起分8年摊销。
（11）递延资产
a.开办费系指本公司及其附属公司（单位）在其筹建期间所发生的费用，自筹
建期结束后，按5年摊销。
b.租入固定资产改良支出系指深圳市益力密码锁有限公司对租入厂房进行装修
改造所发生的费用，从1995年3月起按5年摊销。
c.固定资产大修理支出系指本公司及其附属单位对厂房、宿舍进行装修和改造
所发生的费用，按5年摊销。
d.其他递延支出主要系指深圳市益力密码锁有限公司密码锁模具费及深圳市益
力矿泉水二厂厂区挡土墙修路费等，分别按1-5年摊销。
（12）收入实现条件：
商品销售，以商品已经发出，商品所有权转移买方，收到货款或取得收取货款
的证据时，作为营业收入实现。
劳务销售：以劳务已经提供，收取款项的证据已经取得时，作为营业收入实现。
（13）产品成本计算方法
产品成本以生产步骤为成本对象核算直接材料、直接人工成本，按成本对象归
集，间接费用通过“制造费用”帐户归集，然后以矿泉水产品重量为标准，分配到
各成本对象中去，期间费用全部列入当年损益。
（14）利润分配
经董事会建议，1996年度的利润分配预案为：按本会计报表中确定的净利润提
取10％法定盈余公积金，10％法定公益金；按本会计报表及依国际会计准则编制之
会计报表中确定的可供股东分配利润之较低者（本年度为27234073.45元）， 在按
每10股提取1.18元现金股息共计18889794元后，余额8344279.45元转入任意公积金，
村会计报表结余的未分配利润5199336.75元留待以后年度继续分配，股东大会决议
与本建议有变动时，按股东大会决议的分配方案调整。
（15）税项
a.增值税：深圳经济特区二线内产地销收入免税，二线外内销收入税率为17％。
b.营业税：房屋出租收入税率5％
c.城市维护建设税：税率1％
d.教肓费附加：比率3％
e.所得税：税率15％
（16）坏帐准备
按年末应收帐款余额的3‰提取。
附注2．报表项目注释
（1）短期投资
类别 1996.12.31 1995.12.31
RMB RMB
债券投资 89010.00 89010.00
合计 89010.00 89010.00
（2）应收帐款
1996.12.31 1995.12.31
帐龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例
RMB RMB
一年以内 24293694.88 91.38％ 21287157.91 88.16％
一年以上二年以内 205781.69 0.78％ 2510385.57 10.40％
二年以上三年以内 1640278.70 6.16％ 347710.50 1.44％
三年以上者 447576.00 1.68％ -- --
合计 26587331.27 100％ 24145253.98 100％
无持股占5％以上股东的款项。
（3）其他应收款
1996.12.31 1995.12.31
帐龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例
RMB RMB
一年以内 22947582.30 81.78％ 8097850.34 65.75％
一年以上二年以内 587558.23 2.09％ 279056.00 2.27％
二年以上三折以内 608640.00 2.17％ 3005236.40 24.40％
三年以上 3918153.56 13.96％ 933352.53 7.58％
合计 28061934.09 100％ 12315495.27 100％
（4）长期投资
a.附属单位投资
被投资单位名称 投资年初余额 本期增加投资额 权益净增减额 期末余额
深圳市益力生物保健品厂 2500000.00 2000000.00 -- 4500000.00
注：深圳市益力生物保健品厂本年度正式运作，故未纳入合并。
b.联营投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 投资年初余额 本期增加投资额 权益净增减额 期末余额
深圳益力新塑料
有限公司 45％ 30年 15473032.40 1250000.00 (615467.04) 16107565.36
深圳益力鹏源饮
品有限公司 50％ 30年 19785605.10 ---- 3947535.31 15838069.79
深圳益力玻璃有
限公司 40％ 15年 2596493.85 (350902.48) 2245591.37
深圳益力康源饮
品有限公司 45％ 50年 ---- 28705746.00 (46173.14) 28659572.86
小计 37855131.35 29955746.00 (4960077.97) 62850799.38
长期投资合计 40355131.35 31955746.00 (4960077.97) 67350799.38
＊权益净增减额是本公司长期投资采用权益法进行核算，年末按被投资公司的
所有者权益净增减金额及本公司持股比例计算应得份额调整长期投资。
（5）资本公积金
金额
RMB
期初余额 140,219,865.43
加：本期增加 ---
减：转增股本* 26,680,500.00
期末余额 113,539,365.43
＊本公司于1996年10月28日，经深证办复【1996】93号批复“同意以资本公积
金每10股转增2股股本”，转增股份计26,680,500股，每股面值人民币1元，共转增
股本26,680,500.00元。
（6）盈余公积金
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积金 18,838,163.60 4,054,176.30 － 22,892,339.90
任意公积金 36,239,906.09 8,344,279.45 12,324.65 44,571,860.89
法定公益金 6,321,721.61 4,054,176.30 － － 10,375,897.91
合计 61,399,791.30 16,452,632.05 12,324.65 77,840,098.70
本期增加是本年度利润分配而形成的。
＊为支付1995年度现金股利之差额。
（7）未分配利润
金额
RMB
年初未分配利润 --
加：本年净利润 40,541,762.80
减：本年利润分配 35,342,426.05
年末未分配利润 5,199,336.75
（8）投资收益
项目 1996 1995
RMB RMB
股票投资收益为 11,877,609.86 --
联营项目分来利润** 116,000.00 647,998.88
年末调整的被投资公司的 --- ---
所有者权益净增减额 （4,960,077.97） （3,058,776.37）
合计 7,033,531.89 （2,410,777.49）
＊年末无结余股票，资金余额已列入货币资金。
＊＊联营项目分来利润为实际收到的承包利润。
附注3.报表数据两年比较，变动幅度超过30％及主要报表项目的数据分析（单
位：人民币元）
1.预付帐款增加902,896.00元，增加171％，应付帐款减少1,664,740.84 元，
下降39％，主要是改变材料采购供应渠道，结算方式随之改变所致。
2.其他应收款年末余额较上年增加15,746,438.82元上升127％，主要包括根据
深圳市政府文件在批准的额度范围内待退的进口自用设备已交进口关税及进口环节
增值税和关联公司往来增加的7,916,167.73元。
3.长期投资年末数67,350,799.38元，较年初数40,355,131.35元，培加26,995,
648.03元，增加66％，其中包括对新增联营公司深圳益力康源饮品有限公司投资28,
705,746.00元，增加对联营公司及附属单位投资3,250,000.00元，应分担联营公司
本年度亏损4,960,077.97元。
4.在建工程年末余额为35,493,341.03元，年初余额11,908,435.31元，增加23,
584,905.72元，主要包括新增制瓶生产线扩建工程的投资18,939,337.52 元及对原
有家用宿舍及办公楼工程增加投资4,645,568.20元。
5.固定资产清理本年减少3,371,635.76元，为本年度结算职工宿舍房改净损益
所致。
6.其他应付款增加6,465,597.01元，增加60％，主要是关联公司往来增加所致。
7.未交税金年末数为红字1,086,130.25元，较年初数1,725, 723. 12元减少2
,811,853.37元，主要是待退的以前年度多交之增值税（已取得税务局证明）
8.与上年度相比，销售费用减少2,034,500.15元，下降30.70％， 主要原因是
本年度广告费及展览费减少。
9.主营业务收入较上年减少9,511,781.41元，下降6％， 主要原因是本年度产
品价格下调。
10.营业成本较上年减少14,418,207.07元，下降14％，主要是本年度主要材料
市场价格下降所致。
11.营业外收支增加收入净额9,005,995.77元，增长4.53倍。 主要是本年度产
品销售渠道改变，深圳经济特区二线内免税的地产地销收入比重增大。导致地产地
销应转出的销项税额及进项税额大幅度变动所致。
八、其他报告事项
1、为配合市府“三个一批”的发展战略，在深圳市政府的大力支持下， 公司
制定了壮大上市规模，实行快速发展战略的发展规划，拟在抓好现有企业生产经营
的同时，充分利用品牌和技术优势，着重做好资本运营工作，采用多种方式收购或
兼并一些内地企业，使公司成为跨区域的矿泉水企业集团。目前，该项工作已取得
初步的进展，为公司的低成本扩张打下了基础。
2、公司董事会于1997年4月4日召开会议，会议讨论通过了1996 年度利润分配
及分红派息预案【附注1（14）】，该预案将提交股东大会表决通过， 并报主管部
门审核批准后实施。
3、本公司选定《证券时报》、《香港商报》作为公司信息披露的报刊。
深圳益力矿泉水股份有限公司董事会
一九九七年四月九日
