深圳市益力矿泉水股份有限公司1997年年度报告(A股摘要)
(一)公司简况
1、公司注册名称:深圳市益力矿泉水股份有限公司
英文名称:Shenzhen Health Mineral Water Co.,Ltd.
2、公司注册地址:深圳市福田区红岭北路先科激光中心大厦八楼
办公地址:同上
邮政编码:518029
3、公司法定代表人:赵必元
4、公司负责信息披露机构:秘书部
联系电话:(0755)2413446、2413223
传真:(0755)2413962
公司董事会秘书:胡意青
5、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:"深益力A"代码:0028
"深益力B"代码:2028
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司在1997年度的利润总额为-2,990.16万元人民币。
其中:主营业务利润-3,120.50万元人民币;
其他业务利润300.00万元人民币;
投资收益18.95万元人民币;
营业外收支净额-65.08万元人民币;
以前年度损益调整-123.53万元人民币。
2、公司根据中国会计准则与国际会计准则计算的净利润分别为-2,973.03万元人民币与-3,823.90万元人民币,存在差异的原因在于根据国 际会计准则的规定:(1)提取呆帐准备400.60万元;(2)固定资产折价损失准备14.20万元;(3)国家征用土地净损失225.60万元;(4)于联营公司之 投资损失准备222.50万元;(5)存货报废损失准备7.40万元;(6)其他项目冲减19.40万元。
3、截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
单位:万元人民币
1997 1996 比上年±% 1995
(1)主营业务收入 8461.82 15168.97 -44.22 16120.15
(2)利润总额 -2990.16 4827.81 -161.94 2766.94
(3)税后利润 -2793.03 4054.18 -173.33 2333.33
(4)资产总额 49582.20 44660.31 +11.02 38020.72
(5)股东权益 32651.17 35666.18 -8.45 32866.97
(6)每股净资产(元) 2.04 2.23 -8.52 2.59
(7)每股收益(元) -0.186 0.25 -174.40 0.18
(8)净资产收益率 -9.11% 11.37% -180.12 7.10%
(9)平均净资产收益率 -8.70%
(10)调整后的每股净资产(元) 1.95 2.17 -10.14 2.54
注:以上数据的计算公式为:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数;
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数;
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%;
平均净资产收益率=税后利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数。
公司在本报告年度内未发新股,也未配股,因此加权计算的每股收益和每股净资产与计算的相同。
4、报告期内股东权益变动情况
单位:万元人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公 未分配 合计
益金 利润
期初数 16008.30 11353.94 7784.01 1037.59 519.93 35666.18
本期增加 - - 0.37 - - 0.37
本期减少 - 42.35 - 1011.03 2973.03 3015.38
期末数 16008.30 11311.59 7784.38 26.56 -2453.10 32651.17
各项的变动原因为:
(1)资本公积金:因本公司以商标使用权作价投资深圳市益力饮品有限公司和益力矿泉水(湖北)有限公司而增加183.30万元;根据深圳市财 政局深财企[1998]24号文规定,因本公司羊台山土地中的50.96亩被深圳 市规划国土局宝安分局征用产生的净损失225.65万元结转资本公积金。
(2)盈余公积金:由于转入支付1996年度现金股利的差额0.37万元而增加。
(3)公益金:本期减少1,011.03万元是由于本年内西丽厂区家属楼完工交付使用后转入任意公积金所致,该宿舍楼房改手续正在办理中,房改完成后将再从任意公积金转回公益金。
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度公司出现亏损的原因主要在于:
(1)近年来国内有较多纯水生产企业并通过各种促销手段来占领市 场,造成饮用水市场削价竞争的局面,主要表现在销售价格背离生产成本上。公司为保持产品的市场份额及占有率,不得不较大幅度地调低了产 品价格,平均每箱价格下调9元,同时增加了广告投入,造成销售收入大幅下降而销售费用上升。
(2)公司由于发展的需要增强了市场调查及对国内同行业的交流与 调研,业务量增加,并且根据投资情况增加了贷款数量,导致公司管理费 用和财务费用增加。
(3)受华南地区遭遇八十年一遇的多雨天气的影响,消费需求大大降低;再加上受交通管制、道路维修等因素的影响,一厂、二厂的产品外运成本增加。
(4)部分合资企业受股权重组等因素的影响,停产时期较长,影响了 公司收益。
(5)由于多年来益力矿泉水处于供不应求的销售状态,产销量逐年稳步增长,公司没有及时改革旧的销售体制。面对新的市场形势,公司原有 的营销体制缺乏主动性、灵活性,特别是在市场跟踪等方面的营销管理 工作作得不够,对市场缺乏及时的分析,不能快速突变的市场,影响了产 品的市场开拓。
针对上述问题,公司将在1998年采取以下措施:
(1)为了适应当前饮用水市场激烈竞争的情况,从根本上解决公司经营滑坡问题,公司将以营销体制改革为重心,建立责权利相结合,适应市 场机制的全新的营销体系。对此公司已制定详细的方案,从机构调整机 制创新、营销方式变革、加强促销几个方面着手,切实抓好1998年主导 产品的营销工作。
(2)公司将继续加强对国内同行业的调研和交流,寻找有合作前景的企业,以充分发挥"益力"的品牌和技术优势,提高产品在国内市场的竞争能力。同时,在国际上积极寻求有实力的合作伙伴。
(3)公司还将加快对"益力鹏源"等合资公司的股权重组工作,为1998年的经营工作创造更好的环境。
(4)为解决部分企业长期亏损问题,公司拟根据各企业的具体情况, 抓大放小,或停或转,提高公司资产的质量。
(三)股本变动及股东情况介绍
1、股本结构情况
股份类别 期初数 本次变动增减 期末数
(万股) 配股 送股 公积金转股 其他 (万股)
一、尚未流通股份
(1)发起人股份 8385.3 8385.3
其中:
国家拥有股份 6936.93 - - - - 6936.93
境内法人持有股份 1448.37 - - - - 1448.37
(2)募集法人股 1524.60 - - - - 1524.60
合计 9909.9 - - - - 9909.9
二、已流通股份
(1)境内上市的人民币
普通股 3049.2 - - - - 3049.2
(2)境内上市的外资股
3049.20 - - - - 3049.20
合计 6098.4 - - - - 6098.4
股份总数 16008.30 16008.30
2、股东情况介绍
(1)截止1997年12月31日,公司股东总数为30,793人。
(2)前十名股东持股情况(截止1997年12月31日)
股东名称 年末持 占总股数 年初持 占总股数
股数 比例 股数 比例
(万股) (%) (万股) (%)
深圳市投资管理公司* 6936.93 43.33 6936.93 43.33
深圳市宝安上屋经济 1524.60 9.52 1524.60 9.52
发展有限公司
深圳市宝安区石岩镇 1448.37 9.05 1448.37 9.05
经济发展总公司
INTL NEDERLANDEN * * 148.18 0.93 147.18 0.92
BANK (ING BANK)
GLOBAL CUSTODY
N.V.
DBINVESTMENT* * 88.62 0.55 103.95 0.65
MANAGEMENT S.A.
PEARLY GOLD (HOLDINGS)* * 67.42 0.42 0 0
LIMITED
CHAN MUK YING * * 65.74 0.29 38.12 0.24
WONG,SHIT FUI* * 44.00 0.27 0 0
GRAND PREMIUM* * 42.84 0.27 0 0
DEVELOPMENT LIMITED
CCBP/FINANCIERE* * 41.80 0.26 149.34 0.39
ATLAS
合计:10,388.50万股 占总股本:64.89%
注:*为国有股股东;* *为境内上市外资股股东
(3)持股10%以上股东介绍
深圳市投资管理公司的法定代表人为夏德明,公司的经营范围是:企业市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督;向市属各类参股和周 转投资,提供贷款担保;征收国营企业税后利润和资产占用费;市政府授 权的其他业务。所持股份未质押。
3、公司董事、监事与高级管理人员持股情况:
姓名 职务 年初持股数 年内变动量 年末持股数
(万股) (万股) (万股)
赵必元 董事长兼党委书记 6.24 0 6.24
曾玉祥 副董事长 0 0 0
蔡泽兴 董事总经理 4.10 0 4.10
邱俊和 董事兼党委副书记 5.36 0 5.36
工会主席
文受庭 董事兼总工程师 4.56 0 4.56
廖玉春 董事 0 0 0
包德元 董事 0 0 0
胡意青 董事副总经理 0 0 0
刘 崇 董事兼财务总监 0 0 0
苗海波 监事会主席 0 0 0
周官胜 监事 0 0 0
杜文胜 监事 0 0 0
郭志良 常务副总经理 0 0 0
姚楠龄 副总经理 0 0 0
(四)募集资金使用情况
在本报告年度内,公司没有募集资金,亦无报告年度前募集资金延续到报告年度内使用情况。
(五)重要事项
1、报告期内股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介
(1)第五次股东年会情况介绍
公司于1997年5月30日下午在深圳市益力矿泉水厂会议厅召开了第 五次股东年会,参加大会的实到人数为19人,代表股数为99,500,917股, 占总股本的62.16%。会上,股东们审议通过了公司《1996年度董事会工 作报告》、《1996年度监事会工作报告》、《1996年度财务决算报告》、《1997年度经营计划报告》;表决通过了公司《1996年度利润分配、 分红派息议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于授权董事会的议案》、《关于增补董事会成员的议案》。
(2)公司董事会召开会议情况如下:
1997年1月10日,董事会研究讨论了在湖北设立生产基地的必要性及可行性,并达成基本意向;
1997年4月4日董事会讨论通过公司1996年年度报告;确定了1996年 度分红派息方案以及召开第五次股东年会的时间、地点、议程和提交股东大会的议案;
1997年4月14日,董事会经讨论同意根据深圳市政府"同富裕工程"的有关精神,收购深圳市三洲田矿泉饮料厂部分股权;
1997年6月25日,董事会以通讯表决的方式同意收购深圳市益力密友锁有限公司的股权;
1997年7月14日,经董事会研究,同意以增资扩股的方式收购湖北正 中泉矿泉水有限公司的部分股权,并对该公司的净资产进行了确认;讨论通过了公司新的工资方案;
1997年8月28日,董事会以通讯表决的方式通过了公司1997年度中期报告;
(3)监事会召开会议情况:
4月4日,监事会讨论通过公司1996年度监事会工作报告,并列席公司董事会会议,对董事会审议1996年年度报告、分红派息方案、修改章程 议案等事项进行监督;
9月25日,对监事会运作情况和执法监察情况进行总结,并提出意见 报送给深圳市投资管理公司。
2.本报告期内未发生增资扩股事项。
3.报告期内公司收购兼并、重大投资事项简介
(1)收购深圳市三洲田矿泉饮料厂股权
根据深圳市人民政府"同富裕工程"的有关精神,结合公司矿泉水产 品的市场拓展情况,公司对深圳市三洲田矿泉饮料厂进行收购,组建深圳 市益力三洲饮品有限公司。"益力三洲"公司总投资500万元人民币,本公司持有70%的股权,共需投入350万元人民币(其中:10%以"益力"商标作价,60%以现金投入);"三洲田"饮料厂的原股东以经认定的有使用价值的机 器设备折价持有30%的股权。
(2)收购深圳市益力密码锁有限公司股权
深圳市益力密码锁有限公司的资产评估情况为:总资产269.28万元 人民币,总负债107.87万元,净资产161.41万元。公司先后以28.7万元和7.3万元人民币收购该公司39%和10%的股权,使其成为公司的全资企业。
(3)以增资扩股方式组建益力矿泉水(湖北)有限公司
湖北正中泉矿泉水有限公司的资产经公司评估确认后的情况为:总 资产1,976.59万元人民币,总负债1,376.59万元,净资产600万元。该公 司原股东以净资产值折价持有合资公司45%的股份;本公司出资733万元 人民币持有合资公司55%的股权(其中599.7万元人民币以货币资金投入,10%股权以"益力"商标部分使用权作价投入)。
(4)公司投资97.5万元人民币组建深圳益力包装有限公司,本公司持有75%的股份,主要生产为矿泉水企业配套的包装纸箱,于1997年4月投产。
(5)投资1375万元兴建全资企业益力塑料容器厂,主要生产三加仑、 五加仑塑料容器桶,于1997年9月投产。
4.公司第五次股东年会增补公司财务总监刘崇为第二届董事会成员。
5.重大关联交易事项
本公司的关联交易本着公平合理的原则进行,对公司的经营没有产 生重大影响,主要有:
(1)采购货物
公司下属益力矿泉水一厂以平均交易价格14,098.5元/吨(含税价) 向公司参股企业深圳益力新塑料有限公司购买PVC粒料;益力矿泉水二厂以交易价格0.101元/个(含税价)向该公司购买塑料瓶盖。总交易金额为437.69万元。
(2)提供商标使用权
本公司1997年度向深圳益力康源饮品有限公司收取商标使用费114.70万元,收费标准是根据该公司合营合同有关条款的约定,该公司按每年净利润的10%向本公司支付商标使用费。
6.重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
7.年度利润分配与资本公积金转增股本预案
公司本年度不进行利润分配与资本公积金转增股本。
(六)财务报告
1.审计意见:
本公司财务报告业经深圳中华会计师事务所中国注册会计师张 、 卜功桃审计并出具无保留意见的审计报告。
2.会计报表(附后)
3.合并会计报表附注
附注1.公司简介
本公司系经深圳市人民政府以深府复(1993)356号文批准,于1993年2月1日经股份制改组成立的工业类股份有限公司。1993年3月,经中国人 民银行深圳分行批准,本公司发行A股3000万股(其中社会公众股1650万 股、内部职工股350万股和募集法人股1000万股),发行B股2000万股,目 前,本公司之A、B股均已于深圳证券交易所上市。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册,营业执照注册号为19218626-7,执照号为深司字N24657,现时注册资本为人民币16,008.30万元, 经营范围包括:生产矿泉水、矿泉水饮料及本行业的信息、技术咨询和 指导、投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口业务按深贸管审证字第198号外贸企业 审定证 书规定办理。
附注2.重要会计政策
本合并会计报表所载会计信息系根据本公司及其子公司(以下简称"本公司")的会计政策而编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《 企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定制定。
(1)会计期间
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
(2)合并会计报表编制方法
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时在将它们相互间之投资、往来、存货购销及其未实现 利润全部抵销基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。
有关本公司的结构如下:
a.纳入母公司报表范围的非独立法人单位情况:
单位名称 注册地 主要业务
深圳市益力矿泉水股 深圳市 公司自产品展销;国内商业,物资供销业
份有限公司展销部
深圳市益力矿泉水厂 深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水二厂深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水五厂深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力生物保健 深圳市 生物保健营养品及系列产品
品厂
深圳市益力塑料容器厂深圳市 各种塑料容器、塑料制品(不含限制项目
深圳市益力密码锁厂* 深圳市 生产、销售各种密码锁;五金工具、电子
产品购销(不含限制项目)
*1997年,深圳益力密码锁有限公司(以下称"密码锁公司")之另一股东将其所持密码锁公司49%股权中的39%转让给本公司、10%转让给本公 司工会(社团法人),随后,本公司工会将其受让的10%股权亦转让给本公 司,至此,本公司全资拥有密码锁公司。1997年10月,本公司向深圳市工 商行政管理局申请设立深圳市益力密码锁厂(以下称"密码锁厂"),同时 注销密码锁公司,1997年11月,密码锁厂获准设立,并取得营业执照,但截至报表日,密码锁公司注销手续尚在办理中,因密码锁厂是在月收回对密码锁公司的投资,同时增设一非独立法人单位密码锁厂。
b.纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例
RMB RMB
主营业务
深圳市益力三洲 深圳市 姚楠龄 500万 500万 70%
饮品有限公司 天然矿泉水系列产品,纯净水系列产品
深圳益力包装有 深圳市 赵必元 130万 130万 75%
限公司 生产经营各类包装纸箱及其材料、塑料包装容器(不
含易拉罐及限制项目)
c.未纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例
RMB RMB
主营业务
益力矿泉水 湖北省 郭志良 1333万 938.67万 55%
(湖北)有限 生产、销售矿泉水系列产品及其包装材料
公司
1997年,本公司以增资扩股方式与原湖北正中泉矿泉水有限公司股 东共同组建益力矿泉水(湖北)有限公司,由本公司持有55%股权,该公司 本年度尚未正式运作,故未纳入合并范围。
(3)记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础 。
(4)外币换算
本公司及子公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济 业务,按业务实际发生当月一日人民币市场汇率折合为人民币记帐,月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年 损失。
(5)坏帐核算方法
本公司的坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额的3‰提取。
(6)存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、外购商品、低值易耗品等五大类。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发生按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
(7)长期投资核算方法
a.债券投资
债券投资按实际支付的款项入帐,其中含有债券利息者,这部分利息记入"长期投资-应计利息",溢价或者折价购入的债券,期实际支付的价 款与债券面值的差额,在债券到期关分期摊销。债券投资存续期内的应 计利息,以及出售时收回的本息与债券帐面成本及尚未收回应计利息的 差额,计入当期损益。
b.股票投资
公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支 付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告 发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
c.其它投资
公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;公司以其流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照资产评估确定的价值、合同或 协议确定的价值入帐,评估确定的价值与原帆面价值的差额,作为资本公积处理。
对于股票投资和其他投资,若母公司对被投资公司的持股在20%以下的,按成本法核算;对持股在20%以上的联营公司的长期投资采用权益法 核算;持股超过50%的子公司按权益法核算并合并会计报表。
联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例
主营业务
深圳益力新 深圳市 伯纳(BERNARD) US$200万 US$480万 45%
塑料有限公司 PVC塑料颗粒(粉),塑料防盗盖
深圳益力鹏源 深圳市 文受庭 US$240万 US$500万 50%
饮品有限公司 蒸馏水及果汁饮料
深圳益力玻璃 深圳市 蔡善瑜 US$ 80万 US$ 80万 40%
有限公司 艺术玻璃
深圳益力康源 深圳市 许国威 RMB4500万 RMB8000万 45%
饮品有限公司 生产经营矿泉水、蒸馏水及其系列产品
(8)固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和 估计的使用年限扣除残值(原值的5%)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.71%
机器设备 14年 6.79%
电子设备 5年 19%
运输工具 6年 15.83%
其他设备 10年 9.5%
(9)在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按成本值入帐。 此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关 借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。
(10)无形资产核算方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入 帐;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入帐,各 种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。具体如下:
a.土地使用权自开始使用之日起按各项目受益期平均摊销
b.专有技术按8年摊销
(11)递延资产核算方法
递延资产以实际发生额核算,其中:
a.开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销
b.租入固定资产改良支出:在公司租赁期内分5年平均摊销
c.固定资产大修理支出:在完工结算后分5年平均摊销
d.其他递延资产:在产生效益后分3-5年平均摊销
(12)收入实现条件:
商品销售:以商品已经发出,商品所有权转移买方,收到货款或取得 收取货款的证据时,作为营业收入实现。
劳务销售:以劳务已经提供,收到款项或收取款项的证据已经取得时,作为营业收入实现。
(13)利润分配
董事会根据国家有关规定,结合公司经营状况及发展需要,每年拟定利润分配方案,报经股东大会审议通过后实施。
本年度亏损,无可分配利润。
(14)税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售适用增值税,税率为6%及17%。根据深圳市税务局深税发[1993]507号文规定,本公司在深圳特区二线内生产并在本特区内销售(简称"地产地销")的产品,暂免征工业环节的增值税。
附加的城市维护建设税为1%,教育费附加为3%。
本公司于深圳市注册,所得税税率为15%。
附注3.关联方概况
与本公司存在控制关系的关联方(除附注2(2)b.c外)详细情况如下:
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
深圳市投资 全民 夏德明 深圳市 本公司之国 企业、市属国有
管理公司 家股股东 资产、财产和产
(相对控股) 权代表的管理、
监督等
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
RMB RMB RMB RMB
深圳市投资管理公司 20亿 - - 20亿
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
RMB % RMB % RMB % RMB %
深圳市投资 6936.93万 43.33 - - - - 6936.93万 43.33
管理公司
附注4.短期投资(单位:元)
类别 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
债券投资 2000.00 89010.00
附注5.应收帐款(单位:元)
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
一年以内 23127282.82 24293694.88
一年以上二年以内 3301063.30 205781.69
二年以上三年以内 97752.99 1640278.70
三年以上者 1869704.94 447576.00
合计 28395804.05 26587331.27
应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
附注6.其他应收款(单位:元)
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
一年以内 5704138.74 17883301.29
一年以上二年以内 7887407.55 5651839.24
二年以上三年以内 5519615.50 608640.00
三年以上者 4062283.56 3918153.56
合计 23173445.35 28061934.09
其他应收帐款中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况见附注16(六)说明
上述其他应收款中,非关联往来额占本科目总额10%(含10%以上的欠款单位欠款额情况如下:
欠款单位名称 欠款原因 欠款金额 欠款日
RMB
观澜镇福民村茜坑新围经 应退购买土地
济合作社 使用权预付款 2908250.00 1993.5
深圳柏雅股份有限公司 代还贷款 2632513.46 1997.1
附注7.待摊费用
待摊费用项目 期初余额 本期增加 本期摊销 1997.12.31
97年期初存货 1259543.66 - 624481.92 635061.74
待扣埋藏税额
保险费 82183.30 742694.01 798779.81 26097.50
广告费 924200.51 12332937.18 12580647.69 676490.00
备件 635940.05 444676.01 635940.05 444676.01
其他 150249.60 472102.08 539328.46 83023.22
合计 3052117.12 13992409.28 15179177.93 1865348.47
附注8.待处理流动资产损失
待处理金额
项目 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
存货损毁、盘亏 60507.70 486129.91
附注9.长期投资
(1)投资项目
项目名称 1997.12.31 1996.12.31
其他投资 63269489.19 67350799.38
(2)其他投资
被投资公司名称 投资期限 持股 原投资金额 本年权益调整额
比例 RMB RMB
累计权益调整额 期末余额
RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 30年 45% 17757980.99 (2206652.31)
(3857067.94) 13900913.05
深圳益力鹏源饮品有限公司 30年 50% 21581400.00 (23472998.88)
(8090629.09) 13490770.91
深圳益力玻璃有限公司 15年 40% 2735019.01 (21691.73)
(511119.37) 2223899.64
深圳益力康源饮品有限公司 50年 45% 28705746.00 661332.73
615159.59 29320905.59
益力矿泉水(湖北)有限公司 35年 55% 4333000.00 -
- 4333000.00
合计 75113146.00 (3914310.19)
(11843656.81) 63269489.19
附注10.在建工程
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少
RMB RMB RMB RMB
期末数 资金来源 工程进度
RMB
制瓶生产线 1967万18939337.52 4407652.90 23346990.42
- 自筹及借款 -
家属宿舍(西丽厂区内) 750万 8331203.51 1779132.21 10110335.72
- 自筹 -
办公楼 1567万 8222800.00 2300000.00 -
10522800.00 自筹 70%
其他 - 155109.00 155109.00
- -
合计 35493341.03 8641894.11 33612435.14
10522800.00
上述期初数中含有资本化的利息金额为人民币242,043.97元,本期 资本化的利息金额为人民币2,197,607.38元。
附注11.递延资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费 460115.55 3710563.19 683916.55 3486762.19
修路费 200000.00 - 40000.00 160000.00
租入固定资产改良支出 43039.60 1247250.58 146296.91 1148993.27
固定资产大修理支出 423975.96 - 211743.33 212232.63
水管道工程 - 469203.69 35000.00 434203.69
"中国羽毛球队指定
饮品"冠名权 - 1150000.00 287500.00 862500.00
其他递延资产 350618.57 613587.06 301275.77 662929.86
合计 1482749.68 7190604.52 1705732.56 6967621.64
附注12.其他业务利润
其他业务 本期收入 本期成本 本期税金 本期利润 上年同期利润
项目分类 RMB RMB RMB RMB RMB
房屋出租 1883144.20 20292.00 97923.47 1764928.73 1810117.64
商品出口 2814900.43 2754215.52 - 60684.91 27906.92
商标使用费收入
1146962.82 - 59642.06 1087320.76 -
其他销售 646834.60 557232.40 2578.35 87023.85 (16562.24)
合计 6491842.05 3331739.92 160143.88 2999958.25 1821462.32
附注13.投资收益
1997 1996
债券投资收益 其他投资收益 RMB
项目 RMB 成本法 权益法 合计
RMB RMB RMB
短期投资15425.00 - - 15425.00 11877609.86
长期投资 - 174044.81 174044.81 (4844077.97)
合计 15425.00 - 174044.81 189469.81 7033531.89
附注14.营业外收入
收入项目 1997 1996
RMB RMB
罚款收入 121136.82 22160.00
处理固定资产收益 68331.38 1936.34
地产地销销项税转入 8455696.86 23479806.17
其他 80253.36 4395.00
合计 8725418.42 23508297.51
附注15.营业外支出
支出项目 1997 1996
RMB RMB
罚款支出 165971.59 18191.92
捐赠支出 171157.00 192800.00
处理固定资产损失 59300.84 1189956.01
地产地销进项税转入 5398082.25 11039340.77
停工损失 *2946842.41 -
非常损失 628474.38 -
其他 6407.46 75469.00
合计 9376235.93 12515757.70
*系本公司一附属单位深圳市益力矿泉水厂年内因产品销售情况不 佳而停工发生的损失。
附注16.关联公司主要交易
(一)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称
深圳益力新塑料有限公司 联营公司
深圳益力鹏源饮品有限公司 联营公司
深圳益力玻璃有限公司 联营公司
深圳益力康源饮品有限公司 联营公司
深圳宝安区石岩镇经济发展总公司 发起法人股股东(持有9.05%股份)
(二)采购货物
本公司1997年度及1996年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 1997年度 1996年度
RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 4376903.73 11120112.34
合计 4376903.73 11120112.34
定价政策:市场正常价格
(三)提供商标使用权
本公司1997年度向深圳益力康源饮品有限公司收取商标使用费1,146,962.82元。
收费标准:本公司与该公司的合营他方在合营合同中约定,该公司每年按净利润的10%向本公司支付商标使用费。
(四)提供借款担保
本公司1997年度及1996年度为关联方向银行借款提供担保的有关明细资料如下: 1997年度 1996年度
关联方名称 金额 金额 借款期限
深圳益力新塑料有限公司 US$60万 US$60万 1995.10.30-1996.7.30
深圳益力鹏源饮品有限公司RMB160万 RMB160万 1996.8.26-1997.2.26
RMB200万 RMB200万 1996.3.25-1997.2.4
RMB400万 RMB400万1996.12.10-1997.10.10
小计 RMB760万 RMB760万
1996年度,本公司所提供的上述担保截至1997年12月31日均未撤销 。
(五)关联方为本公司银行借款提供担保
1997年度及1996年度,关联方为本公司向银行借款提供担保的有关 明细资料如下:
关联方名称 1997年度
金额 借款期限
1996年度
金额 借款期限
深圳市投资管理公司 RMB2000万 1997.6.2-1998.5.28
RMB500万 1996.8.19-1997.5.19
RMB500万 1997.6.4-1998.6.4
USD200万 1996.12.13-1997.9.13
RMB500万 1997.11.13-1998.10.12
- -
RMB1500万 1997.10.28-1998.5.28
- -
深圳益力新塑料有限公司 - -
RMB300万 1996.12.30-1997.11.29
深圳益力康源饮品有限公司 RMB300万 1997.12.30-1998.11.29
- -
USD200万 1997.9.19-1998.9.19
- -
截至1997年12月31日,各关联方1996年度为本公司提供担保的银行 借款均已归还,1997年度为本公司提供担保的银行借款尚未到期。
(六)关联方应收应付款项余额
项目 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
其他应收款:
深圳益力新塑料有限公司 1500000.00 1796119.00
深圳益力鹏源饮品有限公司 2902291.01 2003902.14
深圳益力玻璃有限公司 1560378.87 1560378.87
深圳益力康源饮品有限公司 1511083.55 4956845.12
深圳宝安区石岩镇经济发展总公司 - 20836.50
7473753.43 10338081.63
应付帐款:
深圳益力新塑料有限公司 357160.27 996153.84
其他应付款:
深圳益力康源饮品有限公司 278000.00 4000000.00
深圳宝安区石岩镇经济发展总公司 231954.00 231954.00
509954.00 4231954.00
附注17.或有负债
截至1997年12月31日,本公司共为联营公司提供担保的借款金额共 计US$万元及RMB760万,上述借款均已到期未还。
附注18.或有损失
1.1994年12月,本公司为深圳柏雅股份有限公司(以下简称"柏雅公 司")向建设银行借款人民币200万元提供担保。1995年12月,柏雅公司因 不能清偿到期债务,被申请破产还债,1996年12月,建设银行将本公司所 担保的借款本金加计利息共计人民币2,662,513.46元从本公司帐户上划走,1997年11月,深圳市中级人民法院(1996)深中法经三字第9-3号《民 事裁定书》裁定柏雅公司破产还债,目前,法院指定的清算组已接管该公 司,有关清算工作正在进行中,本公司已申报上述债权。
2.1993年1月,本公司与深圳市宝安县观澜镇福民村茜坑新围经济合作社(以下简称"合作社")签订一份土地使用权转让合同书,按合同约定,本公司于1993年5月向合作社预付了2,908,250.00元,因合作社未履行合同,本公司要求合作社返还预付款,1994年7月,经深圳市中级人民法院(1994)深中房初字第066号《民事调解书》调解,双方同意由合作社于1995年12月31日前将预付款倒数归还本公司,但被告至今未予执行,本公司已向法院申请执行。
3.固定资产年末余额中一灌装生产线原值1,429,289.00元,已提折 旧605,143.05元,净值为824,145.95元,已闲置多年,1996年2月10日,经 深圳市资产评估事务所评估,价值为195,000.00元。
4.1996年度及1997年度,本公司之联营公司深圳益力玻璃有限公司 处于停产状态,截止报表日,净资产为556万元,若不再继续经营,本公司 所占权益222万元及债权156万元可能无法全部收回。
附注19.约定资本支出
本公司与深市法学会合建办公大楼,预算总费用1567万元(其中:建 筑成本1400万元,土地及配套费147万元,设计费20万元。)现已支付1052.28万元,尚须投入514.72万元。
附注20.资产抵押说明
本公司以坐落在宝安区石岩镇上屋村、产权证为深房地字第7212554-7212557号和7212559-7212564号的266,367.20平方米土地使用权及位 于深圳市福田区燕南路、产权证为深房地字0029176号的8490.31平方米 厂房作为抵押向中国银行深圳分行借入人民币1580万元,借款期限为1997年4月22日至1998年4月22日。
深圳市益力矿泉水股份有限公司
董事会
1998年4月21日
