国药集团一致药业股份有限公司
已审财务报表
2017年12月31日
国药集团一致药业股份有限公司
目 录
页次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8-10
合并利润表 11
合并股东权益变动表 12-13
合并现金流量表 14-16
公司资产负债表 17-19
公司利润表 20
公司股东权益变动表 21-22
公司现金流量表 23-24
财务报表附注 25-223
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
国药集团一致药业股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
人民币元
资产 附注五 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 1 4,191,655,438.51 3,519,961,564.93
应收票据 2 1,504,194,764.08 1,504,000,909.21
应收账款 3 7,589,412,679.88 7,654,225,510.89
预付款项 4 516,778,117.47 424,867,581.80
应收利息 5 61,441.11 450,722.67
其他应收款 6 657,871,058.54 478,573,423.62
存货 7 3,781,858,238.12 4,049,482,529.71
其他流动资产 8 78,947,644.62 57,209,263.04
流动资产合计 18,320,779,382.33 17,688,771,505.87
非流动资产
可供出售金融资产 9 13,685,760.00 13,685,760.00
长期股权投资 10 1,650,619,373.09 1,413,034,165.56
投资性房地产 11 153,678,339.11 166,715,848.80
固定资产 12 551,710,434.02 487,009,600.10
在建工程 13 22,947,258.99 47,063,868.49
无形资产 14 325,751,430.88 320,435,400.89
开发支出 15 - -
商誉 16 830,729,152.75 823,890,174.21
长期待摊费用 17 252,247,050.79 188,377,725.64
递延所得税资产 18 79,472,883.06 72,914,722.30
其他非流动资产 19 142,022,462.75 94,649,476.09
非流动资产合计 4,022,864,145.44 3,627,776,742.08
资产总计 22,343,643,527.77 21,316,548,247.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
国药集团一致药业股份有限公司
合并资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 21 1,561,354,521.64 1,512,713,629.95
应付票据 22 2,732,437,828.42 2,406,642,582.86
应付账款 23 6,144,221,000.10 6,701,558,514.10
预收款项 24 216,938,239.32 163,450,365.92
应付职工薪酬 25 215,656,526.54 195,138,079.85
应交税费 26 223,752,900.24 187,043,717.52
应付利息 27 7,311,819.65 6,956,463.02
应付股利 28 11,889,443.11 8,483,370.21
其他应付款 29 1,011,128,397.26 917,193,911.34
一年内到期的非流动负债 30 5,434,770.70 36,411,339.96
其他流动负债 31 112,817.65 123,294.77
流动负债合计 12,130,238,264.63 12,135,715,269.50
非流动负债
长期借款 32 31,600,000.00 -
长期应付款 33 9,332,537.14 14,616,598.34
专项应付款 34 800,000.00 800,000.00
预计负债 35 - -
递延收益 36 125,082,372.53 123,953,462.81
长期应付职工薪酬 37 1,777,000.00 1,722,599.89
递延所得税负债 18 71,883,253.02 76,535,704.01
其他非流动负债 38 45,427,343.31 45,427,343.31
非流动负债合计 285,902,506.00 263,055,708.36
负债合计 12,416,140,770.63 12,398,770,977.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
国药集团一致药业股份有限公司
合并利润表
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年
营业收入 44 41,263,629,118.85 41,248,341,665.46
减：营业成本 44 36,819,552,915.80 36,648,160,750.15
税金及附加 45 119,920,418.18 124,271,433.05
销售费用 46 2,305,909,071.71 2,198,243,216.29
管理费用 47 735,953,967.13 859,773,090.07
财务费用 48 110,360,539.56 101,856,594.98
资产减值损失 49 (2,470,696.74) (8,549,989.81)
加：投资收益 50 264,540,020.24 223,467,928.58
其中：对联营企业的投资收益 263,825,834.56 97,075,494.40
资产处置收益 51 792,138.38 9,175,103.65
其他收益 52 24,155,618.47 -
营业利润 1,463,890,680.30 1,557,229,602.96
加：营业外收入 53 11,412,488.21 48,439,465.29
减：营业外支出 54 9,274,194.70 5,515,964.43
利润总额 1,466,028,973.81 1,600,153,103.82
减：所得税费用 56 309,290,127.72 318,377,292.91
净利润 1,156,738,846.09 1,281,775,810.91
其中：同一控制下企业合并中被合并方合
并前净利润 (1,096.00) 260,423,077.82
归属于母公司股东的净利润 1,057,791,930.67 1,186,539,201.93
少数股东损益 98,946,915.42 95,236,608.98
综合收益总额 1,156,738,846.09 1,281,775,810.91
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,057,791,930.67 1,186,539,201.93
归属于少数股东的综合收益总额 98,946,915.42 95,236,608.98
每股收益 57
基本每股收益 2.47 2.80
稀释每股收益 2.47 2.80
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11
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合并股东权益变动表
2017年度
人民币元
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 362,631,943.00 65,495,040.00 3,151,518,024.92 181,315,971.50 4,689,189,642.51 8,450,150,621.93 463,832,912.18 8,913,983,534.11
加：同一控制下企业合并 - - 1,200,000.00 - 1,076,241.59 2,276,241.59 1,517,494.39 3,793,735.98
二、本年年初余额 362,631,943.00 65,495,040.00 3,152,718,024.92 181,315,971.50 4,690,265,884.10 8,452,426,863.52 465,350,406.57 8,917,777,270.09
三、本年增减变动金额 65,495,040.00 (65,495,040.00) 28,711,040.07 32,747,520.00 882,686,922.29 944,145,482.36 65,580,004.69 1,009,725,487.05
(一) 综合收益总额 - - - - 1,057,791,930.67 1,057,791,930.67 98,946,915.42 1,156,738,846.09
(二) 股东投入和减少资本 65,495,040.00 (65,495,040.00) 28,711,040.07 - (1,075,583.99) 27,635,456.08 20,214,810.63 47,850,266.71
1. 股东投入资本 5,114,297.00 (5,114,297.00) - - - - 14,873,000.00 14,873,000.00
2. 重大资产重组 60,380,743.00 (60,380,743.00) (3,430,029.00) - - (3,430,029.00) - (3,430,029.00)
3. 同一控制下企业合并 - - (1,200,000.00) - (1,075,583.99) (2,275,583.99) (1,517,055.99) (3,792,639.98)
4. 非同一控制下企业合并 - - - - - - 6,858,866.62 6,858,866.62
5. 其他 - - 33,341,069.07 - - 33,341,069.07 - 33,341,069.07
(三) 利润分配 - - - 32,747,520.00 (174,029,424.39) (141,281,904.39) (53,581,721.36) (194,863,625.75)
1. 提取法定盈余公积 - - - 32,747,520.00 (32,747,520.00) - - -
2. 对股东的分配 - - - - (141,281,904.39) (141,281,904.39) (53,581,721.36) (194,863,625.75)
四、本年年末余额 428,126,983.00 - 3,181,429,064.99 214,063,491.50 5,572,952,806.39 9,396,572,345.88 530,930,411.26 9,927,502,757.14
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
国药集团一致药业股份股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2016年度
人民币元
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 362,631,943.00 - 1,863,894,533.34 181,315,971.50 3,045,551,246.71 5,453,393,694.55 113,081,262.72 5,566,474,957.27
加：同一控制下企业合并 - - 1,334,904,770.31 - 592,834,676.01 1,927,739,446.32 424,511,166.59 2,352,250,612.91
二、本年年初余额 362,631,943.00 - 3,198,799,303.65 181,315,971.50 3,638,385,922.72 7,381,133,140.87 537,592,429.31 7,918,725,570.18
三、本年增减变动金额 - 65,495,040.00 (46,081,278.73) - 1,051,879,961.38 1,071,293,722.65 (72,242,022.74) 999,051,699.91
(一) 综合收益总额 - - - - 1,186,539,201.93 1,186,539,201.93 95,236,608.98 1,281,775,810.91
(二) 股东投入和减少资本 - 65,495,040.00 (46,081,278.73) - - 19,413,761.27 (117,965,822.18) (98,552,060.91)
1. 股东投入资本 - 5,114,297.00 263,030,592.50 - - 268,144,889.50 - 268,144,889.50
2. 重大资产重组 - 60,380,743.00 (156,366,978.12) - - (95,986,235.12) - (95,986,235.12)
3. 购买少数股权 - - (152,385,126.76) - - (152,385,126.76) (124,729,773.24) (277,114,900.00)
4. 其他 - - (359,766.35) - - (359,766.35) 6,763,951.06 6,404,184.71
(三) 利润分配 - - - - (134,659,240.55) (134,659,240.55) (49,512,809.54) (184,172,050.09)
1. 对股东的分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90) (32,266,371.11) (141,055,954.01)
2. 同一控制下企业合并 - - - - (25,869,657.65) (25,869,657.65) (17,246,438.43) (43,116,096.08)
四、本年年末余额 362,631,943.00 65,495,040.00 3,152,718,024.92 181,315,971.50 4,690,265,884.10 8,452,426,863.52 465,350,406.57 8,917,777,270.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
国药集团一致药业股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
人民币元
附注五 2017 年 2016 年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 46,403,001,555.00 45,257,537,860.36
收到的税费返还 7,687,909.30 16,985,904.86
收到的其他与经营活动有关的现金 58 340,666,056.90 314,524,274.42
经营活动现金流入小计 46,751,355,521.20 45,589,048,039.64
购买商品、接受劳务支付的现金 41,242,898,835.78 39,904,604,242.81
支付给职工以及为职工支付的现金 1,684,046,853.72 1,794,695,502.08
支付的各项税费 1,092,685,949.27 1,124,836,669.70
支付的其他与经营活动有关的现金 58 1,446,431,970.61 1,292,569,148.89
经营活动现金流出小计 45,466,063,609.38 44,116,705,563.48
经营活动产生的现金流量净额 59 1,285,291,911.82 1,472,342,476.16
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 226,000.00
取得投资收益收到的现金 61,204,993.30 41,420,278.36
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 1,811,126.55 23,568,618.35
收到的其他与投资活动有关的现金 58 75,259,200.00 1,605,005,840.32
投资活动现金流入小计 138,275,319.85 1,670,220,737.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
国药集团一致药业股份有限公司
合并现金流量表(续)
2017年度
人民币元
附注五 2017 年 2016 年
二、 投资活动产生的现金流量(续)
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 204,345,540.74 265,885,799.28
产支付的现金 73,950,980.00 21,860,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
59
现金净额 53,356,516.15 11,639,196.11
处置子公司及其他营业单位支付的
59
现金净额 - 105,527,131.30
支付的其他与投资活动有关的现金 58 92,803,476.90 1,274,374,346.93
投资活动现金流出小计 424,456,513.79 1,679,286,473.62
投资活动产生的现金流量净额 (286,181,193.94) (9,065,736.59)
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 14,873,000.00 271,286,689.50
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金 14,873,000.00 3,470,000.00
取得借款所收到的现金 261,571,499.94 467,980,655.24
收到的其他与筹资活动有关的现金 58 238,476,708.52 297,999,324.21
筹资活动现金流入小计 514,921,208.46 1,037,266,668.95
偿还债务支付的现金 445,758,196.23 787,922,055.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 295,787,225.16 254,987,476.35
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 49,621,410.48 39,738,435.69
支付的其他与筹资活动有关的现金 58 250,398,903.79 470,599,856.33
筹资活动现金流出小计 991,944,325.18 1,513,509,387.78
筹资活动产生的现金流量净额 (477,023,116.72) (476,242,718.83 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
国药集团一致药业股份有限公司
合并现金流量表(续)
2017年度
人民币元
附注五 2017 年 2016 年
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 59 495,664.83 (563,036.58)
五、现金及现金等价物净增加额 522,583,265.99 986,470,984.16
加：年初现金及现金等价物余额 59 3,150,915,425.49 2,164,444,441.33
六、年末现金及现金等价物余额 59 3,673,498,691.48 3,150,915,425.49
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
国药集团一致药业股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
人民币元
资产 附注十四 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 1,776,696,342.87 1,342,041,409.86
应收票据 64,799,618.07 79,868,867.49
应收账款 1 480,467,760.92 397,351,577.24
预付款项 1,138,312.26 2,135,439.82
应收利息 1,844,294.10 2,029,125.06
其他应收款 2 1,516,037,945.71 1,801,567,851.50
存货 172,022,676.96 184,708,273.76
其他流动资产 788,964.90 6,937,946.90
流动资产合计 4,013,795,915.79 3,816,640,491.63
非流动资产
长期股权投资 3 7,180,306,084.56 5,914,542,602.10
投资性房地产 2,763,831.92 3,571,809.38
固定资产 13,831,103.54 16,555,996.92
无形资产 1,287,775.78 1,534,730.15
长期待摊费用 5,543,217.86 6,645,211.13
递延所得税资产 2,764,724.75 2,869,931.88
其他非流动资产 71,808,611.00 9,859,840.00
非流动资产合计 7,278,305,349.41 5,955,580,121.56
资产总计 11,292,101,265.20 9,772,220,613.19
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
国药集团一致药业股份有限公司
资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债和股东权益 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 707,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 239,563,961.30 334,383,191.54
应付账款 434,886,685.35 391,726,381.93
预收款项 1,912,503.90 2,997,964.16
应付职工薪酬 33,592,851.93 30,618,183.84
应交税费 42,386,907.00 3,308,582.29
应付利息 669,533.78 37,801.50
其他应付款 1,415,053,655.18 1,100,143,593.55
一年内到期的非流动负债 - 31,600,000.00
其他流动负债 112,817.65 123,294.77
流动负债合计 2,875,178,916.09 1,944,938,993.58
非流动负债
长期借款 31,600,000.00 -
专项应付款 800,000.00 800,000.00
递延收益 2,054,250.00 1,570,000.00
长期应付职工薪酬 - 26,000.00
递延所得税负债 3,773,319.00 3,773,319.00
非流动负债合计 38,227,569.00 6,169,319.00
负债合计 2,913,406,485.09 1,951,108,312.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
国药集团一致药业股份有限公司
资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债和股东权益 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
股东权益
股本 428,126,983.00 362,631,943.00
资本公积 4,407,091,484.13 4,381,845,619.03
盈余公积 214,063,491.50 181,315,971.50
其他权益工具 - 65,495,040.00
未分配利润 3,329,412,821.48 2,829,823,727.08
股东权益合计 8,378,694,780.11 7,821,112,300.61
负债和股东权益总计 11,292,101,265.20 9,772,220,613.19
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
国药集团一致药业股份有限公司
利润表
2017年度
人民币元
附注十四 2017年 2016年
营业收入 4 3,346,941,845.38 3,138,854,618.97
减： 营业成本 4 3,211,668,647.02 3,004,349,631.69
税金及附加 10,375,051.96 7,524,958.43
销售费用 51,050,354.52 50,852,431.61
管理费用 70,636,774.06 86,328,173.16
财务费用 (54,129,294.66) (60,205,031.57)
资产减值损失 (72,116.23) 337,659.11
加： 投资收益 5 640,957,400.23 588,945,025.76
其中：对联营企业的投资收益 286,535,212.21 209,757,868.18
资产处置收益 884.46 -
其他收益 4,069,902.74 -
营业利润 702,440,616.14 638,611,822.30
加：营业外收入 39,253.56 13,669,692.02
减：营业外支出 1,861,760.18 698,639.61
利润总额 700,618,109.52 651,582,874.71
减：所得税费用 26,999,590.73 12,348,207.78
净利润 673,618,518.79 639,234,666.93
综合收益总额 673,618,518.79 639,234,666.93
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
国药集团一致药业股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
人民币元
股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 362,631,943.00 65,495,040.00 4,381,845,619.03 181,315,971.50 2,829,823,727.08 7,821,112,300.61
二、本年增减变动金额 65,495,040.00 (65,495,040.00) 25,245,865.10 32,747,520.00 499,589,094.40 557,582,479.50
(一) 综合收益总额 - - - - 673,618,518.79 673,618,518.79
(二) 股东投入和减少资本 65,495,040.00 (65,495,040.00) 25,245,865.10 - - 25,245,865.10
1. 股东投入资本 5,114,297.00 (5,114,297.00) - - - -
2. 重大资产重组 60,380,743.00 (60,380,743.00) (3,430,029.00) - - (3,430,029.00)
3. 其他 - - 28,675,894.10 - - 28,675,894.10
(三) 利润分配 - - - 32,747,520.00 (174,029,424.39) (141,281,904.39)
1. 对股东的分配 - - - - (141,281,904.39) (141,281,904.39)
2. 提取盈余公积 - - - 32,747,520.00 (32,747,520.00) -
三、本年年末余额 428,126,983.00 - 4,407,091,484.13 214,063,491.50 3,329,412,821.48 8,378,694,780.11
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
国药集团一致药业股份有限公司
股东权益变动表(续)
2016年度
人民币元
股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 362,631,943.00 - 1,869,692,921.70 181,315,971.50 2,160,557,903.68 4,574,198,739.88
加：其他 - - - - 138,820,739.37 138,820,739.37
二、本年年初余额 362,631,943.00 - 1,869,692,921.70 181,315,971.50 2,299,378,643.05 4,713,019,479.25
三、本年增减变动金额 - 65,495,040.00 2,512,152,697.33 - 530,445,084.03 3,108,092,821.36
(一) 综合收益总额 - - - - 639,234,666.93 639,234,666.93
(二) 股东投入和减少资本 - 65,495,040.00 2,512,152,697.33 - - 2,577,647,737.33
1. 股东投入资本 - 5,114,297.00 263,030,592.50 - - 268,144,889.50
2. 重大资产重组 - 60,380,743.00 2,249,481,871.18 - - 2,309,862,614.18
3. 其他 - - (359,766.35) - - (359,766.35)
(三) 利润分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90)
1. 对股东的分配 - - - - (108,789,582.90) (108,789,582.90)
四、本年年末余额 362,631,943.00 65,495,040.00 4,381,845,619.03 181,315,971.50 2,829,823,727.08 7,821,112,300.61
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22
国药集团一致药业股份有限公司
现金流量表
2017年度
人民币元
2017 年 2016 年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,618,686,142.56 3,401,302,572.88
收到的其他与经营活动有关的现金 42,311,981.52 51,854,505.86
经营活动现金流入小计 3,660,998,124.08 3,453,157,078.74
购买商品、接受劳务支付的现金 3,317,975,162.52 3,186,087,599.05
支付给职工以及为职工支付的现金 74,008,955.58 64,460,810.25
支付的各项税费 45,705,409.43 41,496,603.39
支付的其他与经营活动有关的现金 45,906,623.45 24,972,169.45
经营活动现金流出小计 3,483,596,150.98 3,317,017,182.14
经营活动产生的现金流量净额 177,401,973.10 136,139,896.60
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 456,706,957.70 418,909,426.90
处置固定资产收回的现金净额 - 5,580.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 - 156,111,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 2,219,069,200.00 1,857,919,415.00
投资活动现金流入小计 2,675,776,157.70 2,432,945,421.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 37,669,557.28 46,855,153.72
投资支付的现金 1,046,650,980.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 17,549,020.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 2,067,489,918.90 2,005,548,023.10
投资活动现金流出小计 3,169,359,476.18 2,052,403,176.82
投资活动产生的现金流量净额 (493,583,318.48) 380,542,245.08
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
23
国药集团一致药业股份有限公司
现金流量表(续)
2017年度
人民币元
2017 年 2016 年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 267,816,689.50
取得借款收到的现金 41,600,000.00 80,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 16,514,221,231.02 9,255,846,037.96
筹资活动现金流入小计 16,555,821,231.02 9,603,762,727.46
偿还债务支付的现金 41,600,000.00 189,800,218.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 150,643,594.49 116,941,247.37
支付的其他与筹资活动有关的现金 15,613,029,417.64 8,901,099,071.96
筹资活动现金流出小计 15,805,273,012.13 9,207,840,537.63
筹资活动产生的现金流量净额 750,548,218.89 395,922,189.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 288,059.50 -
五、现金及现金等价物净增加额 434,654,933.01 912,604,331.51
加：年初现金及现金等价物余额 1,342,041,409.86 429,437,078.35
六、年末现金及现金等价物余额 1,776,696,342.87 1,342,041,409.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
24
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 本集团基本情况
国药集团一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿泉水股份有限
公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356 号文批准，于 1993 年 2 月 1 日经股份
制改组注册成立的股份有限公司。1993 年 3 月，经中国人民银行深圳分行批准，本公司
发行 A 股 3,000 万股(其中社会公众股 1,650 万股、内部职工股 350 万股和募集法人股
1,000 万股)，B 股 2,000 万股。发行后本公司股本为人民币 10,500 万元，后经过历年资
本公积转增股本、送股及增发股本，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司股本为 42,812.70
万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均已在深
圳证券交易所上市。
2000 年 11 月，本公司与本公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以
2000 年 8 月 31 日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的
11 家医药类企业的 100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司 51%的权益
进行等值置换。2000 年 12 月 29 日，本公司 2000 年度第二次临时股东大会表决通过上
述资产置换议案。资产置换交割日为 2001 年 1 月 8 日。
2004 年 2 月 18 日，本公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有限公司(以下
简称“国药控股”)签署了《股权转让协议》，本公司原大股东将其持有的本公司 43.33%
股权全部转让给国药控股。上述股权变更法律手续于 2004 年 12 月 9 日履行完毕。同时，
经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权(2004)525 号文及中国证券监督管理委员会
以证监公司字(2004)94 号文的批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本
公司的第一大股东变更为国药控股。
2006 年 4 月 14 日，本公司的股权分置改革方案获得通过，本公司非流通股股东为使其
持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以 2006 年 4 月
27 日为股份变更登记日，并于 2006 年 4 月 28 日对流通 A 股股东实施每 10 股送 3 股的
对价方案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份
结构发生相应变化。
2014 年 3 月 14 日，本公司通过非公开发行人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元，发行数
量 74,482,543 股，该股份自新增股份上市首日起 36 个月内不得转让。完成发行后，本公
司股本总数增加至 362,631,943 股。
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国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 本集团基本情况(续)
本公司 2016 年度发行股份购买同一控制下企业国药控股国大药房有限公司(以下简称“国
大药房”)、佛山市南海医药集团有限公司(以下简称“佛山南海”)、广东南方医药对外贸易
有限公司(以下简称“南方医贸”)、广东东方新特药有限公司(以下简称“广东新特药”)以及
向平安资产管理有限责任公司(以下简称“平安资管”)发行股份募集配套资金购买南方医贸
少数股权产生。截止 2016 年 12 月 31 日上述交易已经完成，相关股份于 2017 年 1 月 5
日成功发行上市。完成发行后，本公司股本总数增加至 428,126,983 股。
截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 428,126,983 股。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业统一社会信用代码为
91440300192186267U，营业期限自 1986 年 8 月 2 日至长期。本公司注册资本为人民
币 42,812.70 万元，法定代表人为林兆雄。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为：中药饮片、中成药、化学原料
药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品(含疫苗和体外诊断
试剂)、第二类精神药品(制剂)、麻醉药品、第一类精神药品(区域批发型企业)、医疗用
毒药品、蛋白同化制剂、肽类激素的批发和零售；保健食品经营；咨询服务；投资兴办
实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；救护车
销售；经营二类、三类医疗器械；项目投资；自有物业管理、出租；医药信息咨询；停
车场经营；普通货运，提供医药咨询服务，对医药配送的投资，仓储，装卸搬运，代办
打包服务，物流方案设计；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除
外，限制的项目须取得许可后方可经营)。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
本集团的母公司和最终母公司为国药控股和中国医药集团总公司 (以下简称“国药集
团”)。
本财务报表经本公司董事会于 2018 年 3 月 21 日决议批准。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、投资性房地产计量模式
、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2017 年
12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，
调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收
益。
28
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方
控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价
值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，
复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期损益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综
合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月
31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分
割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各
公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
销。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财
务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公
司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进
行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评
估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司
全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始
持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，
资本公积(资本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结
算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产
生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，
差额计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具
的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折
价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团的金融负债主要为其
他金融负债，包括应付款项及借款等，应付款项包括应付票据、应付账款和其他应付款
等，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
应付款项包括应付票据、应付账款和其他应付款等，并采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
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9. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困
难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚
未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物
的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均
已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间
长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度
或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评
估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率
作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确
认金额。
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 500 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
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10. 应收款项(续)
按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大未单项进行减值测试的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款
项一起按账龄进行组合分析，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 0-5% 0-5%
一到二年 5-10% 5-10%
二到三年 10-30% 10-30%
三到四年 20-50% 20-50%
四到五年 20-80% 20-80%
五年以上 20-100% 20-100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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11. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和
包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使
得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减
记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，产成品按单个存货项目
计提。
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12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资
本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该
项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为
金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成
本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资
时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工
具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公
允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以
外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实
际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本
法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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12. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同
控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产
等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失
属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或
出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；
仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当
期损益。
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13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，
于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值
率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋建筑物 12-35 年 0-5% 2.71-7.92%
土地使用权 30-50 年 - 2.00-3.33%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、
20)。
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14. 固定资产
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备以及固定资产装修等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。本
集团在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评
估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替
换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产的折旧方法
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下：
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 年 0-5% 2.71-5.00%
机器设备 5-14 年 3-6% 6.79-19.40%
运输工具 3-10 年 0-5% 9.50-33.33%
其他设备 3-10 年 0-5% 9.50-33.33%
固定资产装修 5 年以内 0% 不低于 20%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、
20)。
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14. 固定资产(续)
融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资
产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账
价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在
达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、20)。
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16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后
的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
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17. 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、商标权及销售网络等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认，并以成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值。非同一控制下企业合并中取得的无形资产(销售
网络)按收购日的公允价值入账。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 参考权证规定期限与公司经营期限
软件 3-5 年
商标权和品牌 5-10 年
专有技术 5年
销售网络 20 年
特许经营权 10 年
有利租约 17-20 年
属于国家划拨的部分土地使用权因使用年限不确定，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销；其余土地使用权按预计使用年限平均摊销(参考权证规定期限与公司经营期
限)。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固
定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命于每年年度终了进行复核。
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17. 无形资产(续)
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺及新药等而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺及新药等最终应用的相
关设计、测试阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
(1) 生产工艺及新药的开发已经技术团队进行充分论证；
(2) 管理层已批准药物生产工艺及新药开发的预算；
(3) 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
(4) 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以
(5) 及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、(20))。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
19. 中央医药储备基金和特准储备物资
中国政府指定国药集团承担全国抢险救灾药品、中药材、医疗器械的中央储备、调拨和
供应任务。广西政府指定本公司子公司国药控股广西有限公司(以下简称“国控广西”)
承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和
供应任务。根据国药集团的规定，本集团作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，
通过当地政府及国药集团取得中国政府提供的特准储备基金，并列于其他非流动负债中。
本集团根据国药集团或广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进
行储备，实行动态管理，并列于其他非流动资产中。
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20. 资产减值
本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、持有
待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使
用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金
额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团
向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益
计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要
是为员工缴纳的基本养老保险、企业年金和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构
缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会
基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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21. 职工薪酬(续)
辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工
支付内部退养福利。对于内退福利，在符合相关确认条件时，将自职工停止提供服务日
至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期
损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的
义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
23. 利润分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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24. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，
本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行
权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确
认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最
佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或
费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非
可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定
所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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24. 股份支付(续)
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始采用二项式模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益
工具的条款和条件，参见附注十一。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允
价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25. 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
销售商品
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与
所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，确认为收入的实现。
提供劳务
本公司对外提供货物运输及仓储等服务。货物运输在将商品按照协议合同规定运至约定
交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。其他劳务收入按照提供的劳务量在合同约
定的服务期间内确认。
积分计划
本集团对部分客户实施销售积分奖励计划，顾客可利用累计奖励积分兑换礼品。授予顾
客的积分奖励作为销售交易的一部分，采用递延收益法处理，即产品销售应收取客户之
对价在产品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，产品销售应收对价扣
除对应奖励积分公允价值后的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
于客户以奖励积分兑换礼品或积分失效时，将原计入递延收益与所兑换积分相关的部分
确认为收入。
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26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政
府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关
的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期平均分配，计入当期损益(但按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益)。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
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27. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损
益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资
产。
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27. 所得税(续)
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资
产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
28. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按
实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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29. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保
留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会
导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合
收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认
其减值损失。
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30. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可
收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去
处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值
减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层
必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流
量的现值。详见(附注五、11)、(附注五、12)、(附注五、13)、(附注五、14)。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量
的现值。详见(附注五、16)。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所
得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
增值税 应纳税增值额
(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 0%、3%、5%、6%、11%、
当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%、17%
城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 5%、7%
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 2%
2. 税收优惠
2014年，本集团之子公司国药控股广西物流有限公司(以下简称“广西物流”)获得广西壮族自
治区地方税局审批，自2014年1月1日起至2020年12月31日，享受西部大开发企业所得税税
收优惠，减按15%税率征收企业所得税。
于2015年5月至12月，本集团所在广西壮族自治区域的8家子公司，包括国控广西、国药控
股柳州有限公司(以下简称“国控柳州”)、国药控股北海有限公司 (以下简称“国控北
海”)、国药控股桂林有限公司(以下简称“国控桂林”)、国药控股贵港有限公司(以下简称
“国控贵港”)、国药控股玉林有限公司(以下简称“国控玉林”)、国药控股百色有限公司
(以下简称“国控百色”)及国药控股梧州有限公司(以下简称“国控梧州”)，相继获得广西
壮族自治区国家或地方税局的备案，享受西部大开发企业所得税税收优惠，减按15%税率
征收企业所得税。其中国控广西、国控柳州及国控北海的适用期间为2014年1月1日至2020
年12月31日，其余5家子公司的适用期间为2015年1月1日至2020年12月31日。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
本集团之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司(以下简称“新疆新特药
业”)乌鲁木齐本部，昌吉分公司和克拉玛依分公司按应按税额的15%属地缴纳。根据《财
政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
[2011]58号)的规定，从2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业
减按15%的税率征收企业所得税。根据当地税务管理机构《企业所得税优惠项目备案登记
表》的批复，新疆新特药业乌鲁木齐本部，昌吉分公司和克拉玛依分公司2016年度和2017
年度按15%税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司宁夏国大药房连锁有限公司根据宁财(税)发[2012]957号，符合西部地区的
鼓励类企业，自2016年至2017年企业所得税地方留成部分(40%)予以免征，即适用15%企
业所得税税率。
本集团之子公司国药控股国大药房内蒙古有限公司根据 (财税[2011]58号文)的规定和《减、
免税批准通知书》(呼市回国税登字[2014]第37号)，符合西部大开发优惠税率要求条件，
2016年度和2017年度按照优惠税率15%交纳企业所得税。
本集团之子公司国药控股国大药房广西连锁有限公司根据《自治区地方税务局关于印发<企
业所得税税收优惠管理实施办法>的通知》(桂地税发[2009]150号)中西部大开发规定的减免
税条件，并取得柳州市地方税务局《税收优惠审核确认决定书》，批复其2016年度和2017
年度按15%税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，符合条件的小型微利企业减按
20%的税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条
规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企
业，年度应纳税所得额不超过人民币30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过人
民币3000万元；(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过人民币30万元，从业人数不超过
80人，资产总额不超过人民币1000万元。
于2017年度，本集团之子公司上海复美徐惠大药房有限公司(以下简称“复美徐惠”)、广
西国大药房连锁有限公司、国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司、新疆新特药业公司疏勒
分公司和喀什分公司应纳税所得税额低于人民币50万元，且符合小型微利企业条件，故按
20%的税率缴纳企业所得税。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金 6,208,674.32 6,164,382.85
银行存款 3,667,290,017.16 3,144,751,042.64
其他货币资金 518,156,747.03 369,046,139.44
-信用证保证金 258,800.00 58,800.00
-银行承兑汇票保证金 514,638,979.04 333,961,620.45
-质押借款保证金 - 31,255,582.91
-3 个月以上定期存款 3,258,967.99 3,770,136.08
4,191,655,438.51 3,519,961,564.93
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 至 6 个
月，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。银行通知
存款的存款期限为 7 天，依本集团的现金需求而定，并按相应的银行通知存款利率取得利息
收入。
2. 应收票据
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 919,982,854.86 594,546,810.36
银行承兑汇票 584,211,909.22 909,454,098.85
1,504,194,764.08 1,504,000,909.21
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2016 年 12 月 31 日：无)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据(续)
于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
商业承兑汇票 - 147,715,527.67 - 159,504,195.71
银行承兑汇票 1,034,911,970.56 - 844,012,721.90 -
1,034,911,970.56 147,715,527.67 844,012,721.90 159,504,195.71
于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团因出票人未履约而将票据转为应收账款余额如
下：
2017年12月31日 2016年12月31日
商业承兑汇票 - 148,322.25
银行承兑汇票 1,050,000.00 -
1,050,000.00 148,322.25
3. 应收账款
2017年12月31日 2016年12月31日
应收账款 7,633,338,145.29 7,703,120,162.25
减：坏账准备 (43,925,465.41) (48,894,651.36)
7,589,412,679.88 7,654,225,510.89
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内 7,596,940,582.26 (24,467,494.62) 7,665,576,478.81 (26,371,938.74)
一到二年 11,209,568.89 (947,671.54) 12,790,380.58 (1,297,920.86)
二到三年 6,610,561.90 (1,291,671.02) 21,704,712.84 (19,101,203.39)
三年以上 18,577,432.24 (17,218,628.23) 3,048,590.02 (2,123,588.37)
7,633,338,145.29 (43,925,465.41) 7,703,120,162.25 (48,894,651.36)
应收账款坏账准备的变动如下：
以前年度核
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 重组减少 合并增加 年末余额
销转回
2017 48,894,651.36 4,082,799.01 (7,765,994.96) (2,279,035.42) 45,677.60 - 947,367.82 43,925,465.41
2016 73,694,193.30 1,786,013.00 (12,023,454.74) (14,517,375.00) 23,638.80 (68,364.00) - 48,894,651.36
应收账款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 占总额
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大
并单独进行减
值测试 497,346,019.41 6.52% (11,968,509.21) 2.41% 445,672,816.82 5.79% (11,559,178.29) 2.59%
按组合计提坏
账准备-账龄
组合 7,106,178,799.93 93.09% (26,069,970.29) 0.37% 7,236,776,975.66 93.95% (27,546,435.58) 0.38%
单项金额虽不
重大但单独进
行减值测试 29,813,325.95 0.39% (5,886,985.91) 19.75% 20,670,369.77 0.26% (9,789,037.49) 47.36%
7,633,338,145.29 100.00% (43,925,465.41) 0.58% 7,703,120,162.25 100.00% (48,894,651.36) 0.63%
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 理由
部分医保款回款时间较
应收医保款 376,673,766.03 (409,330.92) 一年以内 0.11% 长，有回收风险
应收加盟店一年以内的货
应收加盟商款项 40,524,166.39 - 一年以内 - 款，回收风险较低
应收银联卡结算款，回收
应收卡类结算款 22,467,724.90 - 一年以内 - 风险较低
应收关联方货款，回收风
国药控股 15,369,464.29 - 一年以内 - 险较低
固定合作医院，以前年度
未出现过坏账，回收风险
大同新健康医院 13,958,565.55 - 一年以内 - 较低
应收账款纠纷，已对该客
湖北省咸宁市医药 户提起诉讼。预计可回收
有限责任公司 11,559,178.29 (11,559,178.29) 三到四年 100% 性很低
国药健康在线有限 应收关联方款项，回收风
公司 9,422,294.03 - 一年以内 - 险较低
上海浦东新区医药 应收关联方货款，回收风
药材有限公司 7,370,859.93 - 一年以内 - 险较低
497,346,019.41 (11,968,509.21)
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 理由
应收医保款，无回收风
应收医保款 335,724,923.69 - 一年以内 - 险
应收加盟店一年以内的货
应收加盟店货款 23,722,754.02 - 一年以内 - 款，无回收风险
国药控股黑龙江有 应收关联方货款，无回收
限公司 22,466,769.60 - 一年以内 - 风险
国药健康在线有限 应收关联方款项，无回收
公司 15,534,183.30 - 一年以内 - 风险
应收银联卡结算款，无回
应收卡类结算款 14,046,943.02 - 一年以内 - 收风险
应收账款纠纷，已对该客
湖北省咸宁市医药 户提起诉讼。预计可回收
有限责任公司 11,559,178.29 (11,559,178.29) 二到三年 100.00% 性很低
国药控股呼伦贝尔 应收关联方款项，无回收
有限公司 6,373,883.21 - 一年以内 - 风险
应收国内大型电商平台结
应收电商平台款 5,624,876.37 - 一年以内 - 算款，无回收风险
应收关联方款项，无回收
国药控股 5,478,768.04 - 一年以内 - 风险
应收商场购物卡，无回收
应收商场购物卡 5,140,537.28 - 一年以内 - 风险
445,672,816.82 (11,559,178.29)
按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 7,088,092,789.69 (24,063,211.70) 0.34% 7,221,261,344.66 (25,898,202.34) 0.36%
一到二年 10,321,375.35 (626,604.64) 6.07% 12,391,828.46 (954,110.33) 7.70%
二到三年 5,727,610.07 (649,478.42) 11.34% 2,483,834.48 (374,438.91) 15.08%
三年以上 2,037,024.82 (730,675.53) 35.87% 639,968.06 (319,684.00) 49.95%
7,106,178,799.93 (26,069,970.29) 0.37% 7,236,776,975.66 (27,546,435.58) 0.38%
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2017 年度计提的坏账准备金额为人民币 4,082,799.01 元，收回或转回的坏账准备金额为
人民币 7,765,994.96 元。其中专项坏账准备的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 收回方式
广东广弘医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 957,838.00 对方回款
广州市从化区城郊街社区卫生服务中心 对方回款 收回存在不确定性 159,730.03 对方回款
茂名市电白区树仔镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 155,544.00 对方回款
柳州市万安堂药房 对方回款 收回存在不确定性 51,578.76 对方回款
广东天士力粤健医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 45,662.60 对方回款
湛江市麻章区湖光镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 23,626.80 对方回款
徐闻县前山中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 20,270.88 对方回款
广州市增城区荔城街社区卫生服务中心(广州
市增城区荔城医院) 对方回款 收回存在不确定性 934.68 对方回款
1,415,185.75
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2016 年度计提的坏账准备金额为人民币 1,786,013.00 元，收回或转回的坏账准备金额为
人民币 12,023,454.74 元。其中专项坏账准备的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 收回方式
中山大学第一附属医院 对方回款 收回存在不确定性 883,500.00 对方回款
海南新世通制药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 700,440.00 对方回款
南宁市第二人民医院 对方回款 收回存在不确定性 640,000.00 对方回款
钦州市第二人民医院(钦州市职业病防治院) 对方回款 收回存在不确定性 567,015.38 对方回款
钦州市钦北区人民医院 对方回款 收回存在不确定性 388,203.85 对方回款
潮州市中心医院 对方回款 收回存在不确定性 384,690.40 对方回款
增城市石滩镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 316,174.17 对方回款
河池市中医医院 对方回款 收回存在不确定性 292,582.86 对方回款
从化市江埔街社区卫生服务中心 对方回款 收回存在不确定性 256,982.00 对方回款
从化市鳌头镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 235,875.71 对方回款
增城市永宁街永和社区卫生服务中心 对方回款 收回存在不确定性 178,219.92 对方回款
恩平市君堂镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 159,420.07 对方回款
荔浦县中医院 对方回款 收回存在不确定性 145,139.80 对方回款
罗定市加益镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 127,629.77 对方回款
增城市中新医院 对方回款 收回存在不确定性 126,283.08 对方回款
翁源县疾病预防控制中心 对方回款 收回存在不确定性 124,000.00 对方回款
广州康采恩医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 116,400.00 对方回款
华润国康(广东)医药有限公司 对方回款 收回存在不确定性 114,994.84 对方回款
从化市太平镇中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 112,654.38 对方回款
惠州市第四人民医院 对方回款 收回存在不确定性 95,199.37 对方回款
钟山县人民医院 对方回款 收回存在不确定性 84,001.24 对方回款
鹤山市妇幼保健院 对方回款 收回存在不确定性 83,678.54 对方回款
源城区精神卫生防治所 对方回款 收回存在不确定性 80,000.00 对方回款
电白县麻岗镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 75,867.34 对方回款
信宜市朱砂中心卫生院 对方回款 收回存在不确定性 74,981.26 对方回款
从化市吕田镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 68,920.55 对方回款
增城市仙村镇卫生院 对方回款 收回存在不确定性 64,122.66 对方回款
广西中医药大学附属瑞康医院 对方回款 收回存在不确定性 62,330.47 对方回款
柳州市柳铁中心医院 对方回款 收回存在不确定性 59,969.34 对方回款
徐闻县中医医院 对方回款 收回存在不确定性 52,827.42 对方回款
其他客商 对方回款 收回存在不确定性 746,796.59 对方回款
7,418,901.01
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2017 年度实际核销的应收账款分析如下：
是否因关联
应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
深圳山厦医院 货款 842,239.94 无法收回 否
北京和平街金象大药房有限责
任公司 货款 527,602.17 无法收回 否
北京金象大药房医药连锁有限
责任公司西外金象大药房 货款 316,991.77 无法收回 否
北京金象大药房医药连锁有限
责任公司西外远洋大药房 货款 240,952.87 无法收回 否
北京金象大药房医药连锁有限
责任公司朝百大药房 货款 189,718.74 无法收回 否
其他客商 货款 161,529.93 无法收回 否
2,279,035.42
2016 年度实际核销的应收账款分析如下：
是否因关联
应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
广东利远药业有限公司 货款 14,517,375.00 无法收回 否
上述核销的应收账款均经董事会审批。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款总额比例
应收账款余额第一大客户 139,053,219.26 (174,267.65) 1.82%
应收账款余额第二大客户 108,982,517.25 (807,190.06) 1.43%
应收账款余额第三大客户 107,566,639.68 (285,161.26) 1.41%
应收账款余额第四大客户 93,396,643.08 (61,282.92) 1.22%
应收账款余额第五大客户 82,456,534.87 (149,751.54) 1.08%
531,455,554.14 (1,477,653.43) 6.96%
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款总额比例
应收账款余额第一大客户 152,479,008.73 (516,738.27) 1.98%
应收账款余额第二大客户 136,646,805.83 (473,935.95) 1.77%
应收账款余额第三大客户 130,842,086.73 (985,351.62) 1.70%
应收账款余额第四大客户 103,132,401.51 - 1.34%
应收账款余额第五大客户 85,227,222.06 (186,185.24) 1.11%
608,327,524.86 (2,162,211.08) 7.90%
因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2017 年度本集团因与金融机构签订不附追索权的应收账款保理而终止确认的应收账款为人
民币 2,775,254,650.30 元(2016 年度：人民币 1,687,263,359.73 元)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4. 预付款项
预付款项账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 507,613,407.19 98.23% 411,644,193.52 96.89%
一到二年 7,410,774.78 1.43% 11,793,388.28 2.77%
二到三年 1,753,935.50 0.34% 800,000.00 0.19%
三年以上 - 0.00% 630,000.00 0.15%
516,778,117.47 100.00% 424,867,581.80 100.00%
于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 142,890,492.03 27.65%
5. 应收利息
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
定期存款 - 450,722.67
委托贷款 61,441.11 -
61,441.11 450,722.67
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收保证金及押金 226,111,186.83 192,975,588.52
应收关联方款 127,922,489.88 145,308,980.82
委托贷款 44,000,000.00 -
员工借款及备用金 13,392,873.34 14,926,087.80
应收股权转让款 8,980,000.00 8,980,000.00
其他各类往来款 252,575,558.36 135,585,385.78
672,982,108.41 497,776,042.92
减：坏账准备 (15,111,049.87) (19,202,619.30)
657,871,058.54 478,573,423.62
其他应收款账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 576,668,922.77 449,973,669.71
一到二年 68,108,108.36 15,346,020.98
二到三年 6,007,299.87 6,037,372.86
三年以上 22,197,777.41 26,418,979.37
672,982,108.41 497,776,042.92
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 合并增加 本年计提 本年转回 本年核销 重组减少 年末余额
2017 年 19,202,619.30 78,983.91 1,573,179.19 (961,091.24) (4,782,641.29) - 15,111,049.87
2016 年 19,117,084.21 - 181,998.77 (57,164.51) (3,692.31) (35,606.86) 19,202,619.30
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单独进行减
值测试 355,636,071.62 52.84% (8,980,000.00) 2.53% 184,418,573.80 37.05% (9,315,472.11) 5.05%
按组合计提坏
账准备-账龄
组合 282,169,420.65 41.93% (2,782,712.61) 0.99% 290,709,669.09 58.40% (2,655,875.78) 0.91%
单项金额虽不
重大但单独进
行减值测试 35,176,616.14 5.23% (3,348,337.26) 9.52% 22,647,800.03 4.55% (7,231,271.41) 31.93%
672,982,108.41 100.00% (15,111,049.87) 2.25% 497,776,042.92 100.00% (19,202,619.30) 3.86%
于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
押金及保证金 152,178,106.11 - - 保证金及押金，无回收风险，不计提
上海现代制药股份有限公司
(以下简称“现代制药”) 125,181,658.92 应收往来款，无回收风险，不计提
应收降价补偿款 61,868,684.71 - - 应收往来款，无回收风险，不计提
深圳市盈海科技投资有限公
司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00% 应收股权转让款，收回存在不确定性
应收采购返利 7,427,621.88 - - 应收采购返利，无回收风险，不计提
355,636,071.62 (8,980,000.00) 2.53%
于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
押金及保证金 169,946,811.59 - - 押金及保证金，无回收风险，不计提
深圳市盈海科技投资有限公
司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00% 应收股权转让款，收回存在不确定性
职工差旅费等暂借款 5,491,762.21 (335,472.11) 6.11% 员工借款，部分无法收回
184,418,573.80 (9,315,472.11) 5.05%
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 278,135,696.76 (2,337,600.82) 0.84% 287,491,393.02 (2,340,716.26) 0.81%
一到二年 2,996,168.28 (283,981.67) 9.48% 1,922,485.83 (92,014.77) 4.79%
二到三年 540,157.10 (65,650.42) 12.15% 367,037.96 (36,703.80) 10.00%
三年以上 497,398.51 (95,479.70) 19.20% 928,752.28 (186,440.95) 20.07%
282,169,420.65 (2,782,712.61) 0.99% 290,709,669.09 (2,655,875.78) 0.91%
2017 年计提坏账准备人民币 1,573,179.19 元(2016 年：人民币 181,998.77 元)，收回或转回坏账准备人民币
961,091.24 元(2016 年：人民币 57,164.51 元)。
本年度实际核销的其他应收款金额为人民币 4,782,641.29 元(2016 年：人民币 3,692.31 元)。
于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
现代制药 基地项目款 125,181,658.92 2 年以内 18.60% -
广东省药品电子交易平台 药交平台未达账项 72,165,043.07 1 年以内 10.72% -
上海罗氏制药有限公司 DTP 药物降价补偿款 61,253,240.02 1 年以内 9.10% -
国药集团致君(苏州)制药有限公司(以下 简
称“致君苏州”) 委托贷款 44,000,000.00 1 年以内 6.54% -
物流延伸服务项目保证
南方医大中西医结合医院 金 30,000,000.00 1 年以内 4.46% -
332,599,942.01 49.42% -
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备
重大重组相关保证金以
现代制药 及工程代垫款 137,191,103.76 1 年以内 27.56% -
广东省药品电子交易平台 药交平台未达账项 73,358,155.83 1 年以内 14.74% -
沈阳市铁西区国有资产监督管理局 置换办公楼投标保证金 15,000,000.00 1 年以内 3.01% -
太原市医疗保险管理中心 医保押金 12,776,150.89 1 年以内 2.57% -
沈阳市社会医疗保障管理局 医保押金 11,335,599.41 1 年以内 2.28% -
249,661,009.89 50.16% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货
存货分类如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,181,095.08 - 1,181,095.08 463,493.71 - 463,493.71
库存商品及产成品 3,785,146,957.42 (6,840,110.55) 3,778,306,846.87 4,061,265,347.64 (14,930,813.47) 4,046,334,534.17
在产品 129,098.02 - 129,098.02 277,528.67 - 277,528.67
低值易耗品 2,241,198.15 - 2,241,198.15 2,406,973.16 - 2,406,973.16
3,788,698,348.67 (6,840,110.55) 3,781,858,238.12 4,064,413,343.18 (14,930,813.47) 4,049,482,529.71
存货跌价准备分析如下：
本年增加 本年减少
2017 年 12 月 31 日 年初余额 年末余额
本年计提 合并增加 转回 转销
库存商品及产成品 14,930,813.47 3,099,135.23 44,252.15 (2,498,723.97) (8,735,366.33) 6,840,110.55
2016 年 12 月 31 日 年初余额 本年减少 年末余额
本年计提
转回 转销 重组减少
原材料 2,825,858.08 10,933.12 - - (2,836,791.20) -
库存商品及产成品 26,596,837.25 7,736,615.11 (6,271,860.18) (2,777,174.55) (10,353,604.16) 14,930,813.47
在产品 6,773,872.30 86,929.62 - - (6,860,801.92) -
低值易耗品 23,001.88 - - - (23,001.88) -
36,219,569.51 7,834,477.85 (6,271,860.18) (2,777,174.55) (20,074,199.16) 14,930,813.47
存货跌价准备依据可变现净值低于存货账面价值的差额进行计提。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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8. 其他流动资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 78,014,460.84 54,641,868.38
预缴企业所得税 933,183.78 520,764.03
其他 - 2,046,630.63
78,947,644.62 57,209,263.04
9. 可供出售金融资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
以成本价值计量
——可供出售权益工具 13,865,760.00 13,865,760.00
减：减值准备 (180,000.00) (180,000.00)
13,685,760.00 13,685,760.00
本集团对上海国大曙光药房有限公司、上海国仁药房有限公司、国药控股湖北国大药房有
限公司、湖南中百医药投资有限公司和国药健康在线有限公司的表决权比例分别为 25%、
10%、10%、6.31%和 8.06%，但是以上五家公司的董事和关键管理人员均不由本集团任命，
本集团也没有以其他方式参与或影响以上公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本
集团对以上五家公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
本集团对新乡金象科技有限责任公司(以下简称“新乡金象")的表决权比例为 18%，出资金
额为人民币 18 万元，但是新乡金象的董事和关键管理人员均不由本集团任命，本集团也没
有以其他方式参与或影响新乡金象的财务和经营决策或日常经营活动，从而本集团对新乡
金象不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12
月 31 日，本集团对新乡金象已全额计提减值准备。
于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 13,685,760.00 元(2016 年 12 月 31 日：人民币
13,685,760.00 元)的未上市权益投资公允价值无法可靠取得，因此按账面价值计量。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
2017 年：
账面余额 减值准备 持股比例 本年现金
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 红利
国药健康在线有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - - - - 8.06 -
国药控股湖北国大药房有限
公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 10.00 -
湖南中百医药投资有限公司 315,000.00 - - 315,000.00 - - 6.31 -
上海国大曙光药房有限公司 270,760.00 - - 270,760.00 - - - - 25.00 50,000.00
新乡金象 180,000.00 - - 180,000.00 (180,000.00) - - (180,000.00) 18.00 -
上海国仁药房有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 529,444.97
13,865,760.00 - - 13,865,760.00 (180,000.00) - - (180,000.00) - 579,444.97
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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9. 可供出售金融资产(续)
2016 年：
账面余额 减值准备 持股比例 本年现金
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 红利
国药健康在线有限公司 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - - - 10.00 -
国药控股湖北国大药房有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 10.00 -
台山市国控国大群康大药房连锁
有限公司(以下简称“国大台山”) 990,000.00 - (990,000.00) - - - - - - -
湖南中百医药投资有限公司 315,000.00 - 315,000.00 - - - 7.00 -
上海国大曙光药房有限公司 270,760.00 - - 270,760.00 - - - - 25.00 50,000.00
新乡金象 180,000.00 - - 180,000.00 (180,000.00) - - (180,000.00) 18.00 -
上海国仁药房有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 426,094.35
2,855,760.00 12,000,000.00 (990,000.00) 13,865,760.00 (180,000.00) - - (180,000.00) - 476,094.35
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10. 长期股权投资
2017 年度联营企业
本年变动
其他方
被投资单位 2017 年 1 月 1 日 追加 权益法下确认 其他权益 宣告发放现金 2017 年 12 月 31 日 减值准备
式取得 其他
投资 的投资损益 变动 股利或利润
的投资
深圳万乐药业有限公司(以下简称”万乐药业”)(a) 207,259,086.90 - - 66,977,651.24 - (35,190,000.00) - 239,046,738.14 -
国药控股珠海有限公司(以下简称”国控珠海”)(b) 1,420,139.96 - - - - (406,462.68) (1,013,677.28) - -
上海北翼国大药材医药有限公司(c) 8,980,086.48 - - 1,544,808.17 - (1,006,200.00) - 9,518,694.65 -
上海利意大药房有限公司(d) 642,479.69 - - 128,928.36 - - - 771,408.05 -
东源一致医药连锁有限公司(f) 396,638.32 - - - - - - 396,638.32 (396,638.32)
国药洁诺医疗服务广东有限公司(以下简称“广东洁
诺”)(g) 9,442,741.61 - - (939,857.11) - - - 8,502,884.50 -
致君苏州 (h) 69,642,985.98 - - (23,443,257.07) - - - 46,199,728.91 -
国药集团致君(深圳)制药有限公司(以下简称“致君
制药”)(i) 174,820,412.07 - - 116,222,509.13 - - - 291,042,921.20 -
深圳致君医药贸易有限公司(以下简称“致君医
贸”)(i) 6,198,820.40 - - 1,477,322.29 - - - 7,676,142.69 -
国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司(以下简称
“致君坪山”)(i) 47,087,958.31 - - 21,598,846.02 - - - 68,686,804.33 -
现代制药(i) 887,539,454.16 - - 80,258,883.53 33,844,531.25 (22,468,818.32) - 979,174,050.62 -
1,413,430,803.88 - - 263,825,834.56 33,844,531.25 (59,071,481.00) (1,013,677.28) 1,651,016,011.41 (396,638.32)
76
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2016 年度联营企业
本年变动
被投资单位 2016 年 1 月 1 日 其他方式取得的 权益法下确认 其他权益变 宣告发放现金股利 2016 年 12 月 31 日 减值准备
追加投资
投资 的投资损益 动 或利润
万乐药业 (a) 179,567,519.13 - - 62,881,567.77 - (35,190,000.00) 207,259,086.90 -
国控珠海(b) 1,264,195.42 - - 155,944.54 - - 1,420,139.96 -
上海北翼国大药材医药有限公司(c) 8,824,803.91 - - 1,119,551.58 - (964,269.01) 8,980,086.48 -
上海利意大药房有限公司(d) 626,110.68 - - 16,369.01 - - 642,479.69 -
吉林省永新堂大药房连锁有限公司
(以下简称”吉林永新”)(e) - - - - - - - -
东源一致医药连锁有限公司(f) 396,638.32 - - - - - 396,638.32 (396,638.32)
广东洁诺)(g) - 9,860,000.00 - (417,258.39) - - 9,442,741.61 -
致君苏州 (h) - - 77,722,387.95 (8,079,401.97) - - 69,642,985.98 -
致君制药(i) - - 370,773,608.48 20,707,823.70 - (216,661,020.11) 174,820,412.07 -
致君医贸(i) - - 7,319,933.88 84,193.03 - (1,205,306.51) 6,198,820.40 -
致君坪山(i) - - 42,585,612.04 4,502,346.27 - - 47,087,958.31 -
现代制药(i) - 871,794,861.65 - 16,104,358.86 (359,766.35) - 887,539,454.16 -
190,679,267.46 881,654,861.65 498,401,542.35 97,075,494.40 (359,766.35) (254,020,595.63) 1,413,430,803.88 (396,638.32)
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
(a) 于 1990 年 7 月 4 日，本集团与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药
业，各方持股比例分别为 35.19%、34.15%和 30.66%。根据公司章程，万乐药业董事
会由六名董事组成，有两名由本集团委派，占其表决权比例为 33.33%。因此，本集团
对万乐药业具有重大影响，万乐药业为本集团之联营企业。
(b) 于 2015 年 3 月 3 日，本集团出资收购国控珠海 10%的股权。国控珠海的最高权力机
构为股东会，由股东按照认缴出资比例行使表决权。同时，国控珠海设立董事会，对
股东会负责，共三名成员，其中本集团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，
所有董事会决议经全体董事过半数通过。因此，本集团对国控珠海具有重大影响，国
控珠海成为本集团之联营企业。
本集团于 2017 年 1 月以人民币 924.90 万元向国控珠海原股东李献江收购了国控珠海
90%的股权，形成非同一控制下企业合并，该收购完成后国控珠海成为本公司的全资
子公司。该收购于 2017 年 1 月 10 日完成，纳入本公司合并范围(附注六、1.1)。
(c) 于 1994 年 7 月 26 日，本集团与上海北翼(集团)有限公司，朱福纯等 8 名自然人共同
出资设立上海北翼国大药材医药有限公司，各方持股比例分别为 26%、26%、48%，
根据公司章程，上海北翼国大药材医药有限公司董事会由七名董事组成，有两名由本
集团委派，占表决权 28.57%，因此，本集团对上海北翼国大药材医药有限公司具有重
大影响，上海北翼国大药材医药有限公司为本集团之联营企业。
(d) 于 2003 年 11 月 25 日，本集团与上海市普陀区中心医院，上海利意科技有限公司，共
同出资设立上海利意大药房有限公司，各方持股比例分别为 35%、35%、30%，根据
公司章程，上海利意大药房有限公司董事会由五名董事组成，其中两名由本集团委派，
占表决权 40.00%，因此，本集团对上海利意大药房有限公司具有重大影响，上海利意
大药房有限公司为本集团之联营企业。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
(e) 本集团与吉林省御珍科贸有限公司签订了合资经营协议(以下简称“协议”)，共同以货币
出资设立吉林永新，注册资本为 667 万元，占比分别为 10%和 90%。本集团对吉林永
新的表决权比例虽然低于 20%，但是吉林永新董事会 3 名董事中的 1 名由本集团任命，
监事会 2 名监事中的 1 名监事由本集团任命，吉林永新的财务总监也由本集团派驻，
从而本集团能够对吉林永新施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
根据协议的约定，吉林省御珍科贸有限公司负责将所有的业务全部转入新公司，且新
公司月度实际销售收入达到 650 万时，双方同意履行签订《股权转让协议》，本集团
法定的股权比例从 10%增持至 70%。自公司成立日至股权转让工商变更手续完成之日
止为本次交易的过渡期。过渡期内所发生的损益由本集团和吉林省御珍科贸有限公司
按照双方股权变更后的股权比例享有或承担。截止至 2015 年 12 月 31 日，吉林永新因
连续亏损导致净资产为负，在确认其发生的净亏损时先将长期股权投资的账面价值减
记为零。同时根据协议，本集团需要承担的额外损失确认预计负债，计入 2015 年度投
资损失。截止至 2016 年 12 月 31 日，本集团已将持有的 10%股权，以对价人民币
22.6 万元转让至吉林省御珍科贸有限公司。同时根据协议，股权转让完成前所发生的
损益由吉林省御珍科贸有限公司按照双方股权变更后的股权比例享有或承担。因此，
本集团冲回预计负债，与收到的股权转让对价，一并计入 2016 年度投资收益附注五、
35 及附注五、50。
(f) 于 2007 年，本集团的联营企业东源一致医药连锁有限公司经营不善，未来经营存在重
大不确定性，本集团对持有的该公司长期股权投资全额计提减值准备。
(g) 于 2016 年 2 月 23 日，本集团与国药洁诺医疗服务有限公司和广州金萝投资发展有限
公司共同出资设立广东洁诺，各方持股比例分别为 29%、51%和 20%。根据公司章程，
广东洁诺董事会由五名董事组成，其中一名由本集团委派，占其表决权比例为 20%。
因此，本集团对广东洁诺具有重大影响，广东洁诺为本集团之联营企业。
(h) 本集团于 2016 年 4 月处置全资子公司致君苏州 67%的股权，交易完成后本集团持有
剩余的 33%股权，使得致君苏州由全资子公司成为本集团的联营公司。
(i) 本集团于 2016 年以认购关联方现代制药新发行的股份 15.56%方式出售本集团坪山医
药研发基地及本集团下属的致君制药，致君医贸，致君坪山三家制药公司(以下统称”
三家制药公司”)各 51%股权，重大资产重组完成后，现代制药持有三家制药公司各 51%
股权，本集团持有三家制药公司各 49%的股权，表决权比例为 49%股权，对三家制药
公司具有重大影响，故将其作为联营企业。同时，重大资产重组完成后，本集团持有
现代制药 15.56%股权。现代制药设立董事会，对股东会负责，共九名成员，其中本集
团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为 11.11%。本集团
对现代制药具有重大影响。三家制药公司和现代制药为本集团之联营企业。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2017 年 房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 245,258,727.03 23,833,990.27 269,092,717.30
购置 782,326.95 - 782,326.95
固定资产转入 11,558,969.36 - 11,558,969.36
无形资产转入 - 302,035.37 302,035.37
转出至无形资产 - (765,940.92) (765,940.92)
转出至固定资产 (11,633,314.20) - (11,633,314.20)
处置或报废 (34,190.50) - (34,190.50)
年末余额 245,932,518.64 23,370,084.72 269,302,603.36
累计折旧和摊销
年初余额 (93,028,655.88) (8,048,212.62) (101,076,868.50)
计提 (8,483,516.94) (249,960.17) (8,733,477.11)
固定资产转入 (9,760,097.90) - (9,760,097.90)
无形资产转入 - (50,780.51) (50,780.51)
转出至无形资产 - 164,003.30 164,003.30
转出至固定资产 5,132,956.47 - 5,132,956.47
处置或报废 - - -
年末余额 (106,139,314.25) (8,184,950.00) (114,324,264.25)
减值准备
年初余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)
年末余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)
账面价值
年末 138,493,204.39 15,185,134.72 153,678,339.11
年初 150,930,071.15 15,785,777.65 166,715,848.80
80
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
2016 年 房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 249,200,861.95 24,477,650.62 273,678,512.57
固定资产转入 20,378,781.43 - 20,378,781.43
无形资产转入 - 62,726.06 62,726.06
处置子公司转出 (16,981,059.62) - (16,981,059.62)
转出至无形资产 - (706,386.41) (706,386.41)
转出至固定资产 (7,149,582.01) - (7,149,582.01)
处置或报废 (190,274.72) - (190,274.72)
年末余额 245,258,727.03 23,833,990.27 269,092,717.30
累计折旧和摊销
年初余额 (102,045,177.72) (7,680,160.11) (109,725,337.83)
计提 (6,630,617.36) (752,896.61) (7,383,513.97)
固定资产转入 (2,516,240.39) - (2,516,240.39)
无形资产转入 - (2,299.92) (2,299.92)
处置子公司转出 16,941,566.58 - 16,941,566.58
转出至无形资产 - 387,144.02 387,144.02
转出至固定资产 1,076,244.11 - 1,076,244.11
处置或报废 145,568.90 - 145,568.90
年末余额 (93,028,655.88) (8,048,212.62) (101,076,868.50)
减值准备
年初余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)
年末余额 (1,300,000.00) - (1,300,000.00)
账面价值
年末 150,930,071.15 15,785,777.65 166,715,848.80
年初 145,855,684.23 16,797,490.51 162,653,174.74
81
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
2017 年度投资性房地产计提折旧和摊销的金额为人民币 8,733,477.11 元(2016 年度：人民
币 7,383,513.97 元)。
2017 年度本集团将账面价值为人民币 1,798,871.46 元(原值：人民币 11,558,969.36 元，累
计折旧：人民币 9,760,097.90 元)的房屋建筑物及账面账值为人民币 251,254.86 元(原值：
人民币 302,035.37 元，累计折旧：人民币 50,780.51 元)的土地使用权改为出租，自改变用
途之日起，分别将相应的固定资产及无形资产转出至投资性房地产。
2017 年度本集团将账面价值为人民币 6,500,357.73 元(原值：人民币 11,633,314.20 元，累
计折旧：人民币 5,132,956.47 元)的房屋及账面价值为人民币 601,937.62 元(原值：人民币
765,940.92 元，累计折旧：人民币 164,003.30 元)的土地使用权改为自用，自改变用途之日
起，将投资性房地产转出至固定资产及无形资产。
82
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产
2017 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计
原价
年初余额 416,870,234.54 136,667,853.08 90,713,467.96 240,527,711.61 22,373,714.89 907,152,982.08
购置 30,175,171.83 38,745,865.63 6,504,401.73 28,401,598.18 16,478,943.15 120,305,980.52
在建工程转入 9,182,660.00 9,333,581.19 - 1,232,547.38 - 19,748,788.57
投资性房地产转入 11,633,314.20 - - - - 11,633,314.20
非同一控制下企业合并 - 103,810.61 123,264.01 14,386.79 111,480.15 352,941.56
转出至投资性房地产 (11,558,969.36) - - - - (11,558,969.36)
处置或报废 (140,800.00) (1,098,539.37) (9,341,343.14) (10,894,658.55) (8,852,939.72) (30,328,280.78)
年末余额 456,161,611.21 183,752,571.14 87,999,790.56 259,281,585.41 30,111,198.47 1,017,306,756.79
累计折旧
年初余额 (139,954,250.07) (57,610,772.80) (59,136,773.31) (142,597,466.20) (20,844,119.60) (420,143,381.98)
计提 (13,849,882.94) (16,891,198.91) (8,403,944.46) (20,991,723.39) (13,567,224.81) (73,703,974.51)
投资性房地产转入 (5,132,956.47) - - - - (5,132,956.47)
转出至投资性房地产 9,760,097.90 - - - - 9,760,097.90
处置或报废 57,236.36 900,904.38 8,318,944.90 8,900,045.36 5,446,761.29 23,623,892.29
年末余额 (149,119,755.22) (73,601,067.33) (59,221,772.87) (154,689,144.23) (28,964,583.12) (465,596,322.77)
83
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
2017 年(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计
减值准备
年初余额 - - - - - -
处置子公司转销 - - - - - -
年末余额 - - - - - -
账面价值
年末 307,041,855.99 110,151,503.81 28,778,017.69 104,592,441.18 1,146,615.35 551,710,434.02
年初 276,915,984.47 79,057,080.28 31,576,694.65 97,930,245.41 1,529,595.29 487,009,600.10
84
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
2016 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计
原价
年初余额 1,083,130,279.82 574,763,347.43 98,645,685.13 376,767,380.65 37,402,811.81 2,170,709,504.84
购置 9,432,887.03 10,613,251.29 8,285,220.62 29,250,205.80 14,554,923.63 72,136,488.37
在建工程转入 62,850,281.34 71,727,554.65 - 1,649,017.21 11,099,018.87 147,325,872.07
投资性房地产转入 7,149,582.01 - - - - 7,149,582.01
非同一控制下企业合并 - - 214,439.69 838,535.63 316,712.48 1,369,687.80
转出至投资性房地产 (20,378,781.43) - - - - (20,378,781.43)
处置子公司转出 (354,119,994.82) (374,915,985.66) (6,849,716.43) (162,503,087.71) (35,503,049.13) (933,891,833.75)
处置或报废 (371,194,019.41) (145,520,314.63) (9,582,161.05) (5,474,339.97) (5,496,702.77) (537,267,537.83)
年末余额 416,870,234.54 136,667,853.08 90,713,467.96 240,527,711.61 22,373,714.89 907,152,982.08
累计折旧
年初余额 (205,438,438.54) (260,314,953.03) (61,342,652.40) (234,967,814.19) (20,580,071.74) (782,643,929.90)
计提 (44,567,606.50) (36,813,001.26) (9,801,608.84) (25,058,794.30) (16,396,435.53) (132,637,446.43)
投资性房地产转入 (1,076,244.11) - - - - (1,076,244.11)
转出至投资性房地产 2,516,240.39 - - - - 2,516,240.39
处置子公司转出 92,687,153.26 218,544,767.02 6,078,685.58 114,149,497.01 13,528,652.34 444,988,755.21
处置或报废 15,924,645.43 20,972,414.47 5,928,802.35 3,279,645.28 2,603,735.33 48,709,242.86
年末余额 (139,954,250.07) (57,610,772.80) (59,136,773.31) (142,597,466.20) (20,844,119.60) (420,143,381.98)
85
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
2016 年(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修 合计
减值准备
年初余额 (2,449,498.76) (12,493,558.67) - (106,511.27) (366,438.25) (15,416,006.95)
处置子公司转销 2,449,498.76 12,493,558.67 - 106,511.27 366,438.25 15,416,006.95
年末余额 - - - - - -
账面价值
年末 276,915,984.47 79,057,080.28 31,576,694.65 97,930,245.41 1,529,595.29 487,009,600.10
年初 875,242,342.52 301,954,835.73 37,303,032.73 141,693,055.19 16,456,301.82 1,372,649,567.99
86
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
融资租入固定资产如下：
2017 年
原价 累计折旧 账面价值
机器设备 22,010,632.48 (6,114,633.93) 15,895,998.55
办公设备 2,716,485.81 (789,096.28) 1,927,389.53
24,727,118.29 (6,903,730.21) 17,823,388.08
经营性租出固定资产账面价值如下：
2017 年 2016 年
机器设备 120,700.00 -
其他 197,130.80 -
317,830.80 -
于 2017 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
于 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未取得
位于沈阳市铁西区景星北街 13 号的办公
房屋及建筑物 28,356,440.00
楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产
监督局正在办理中，并已出具相关证明
于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团无闲置的固定资产。
87
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
物流仓库改造工程 1,009,314.93 1,009,314.93 14,044,783.68 14,044,783.68
新办公楼工程 765,882.63 765,882.63 7,979,356.35 7,979,356.35
供应链延伸项目 8,193,935.70 8,193,935.70 5,209,203.43 5,209,203.43
软件工程 3,926,271.33 3,926,271.33 10,889,391.67 10,889,391.67
其他工程等 9,051,854.40 9,051,854.40 8,941,133.36 8,941,133.36
22,947,258.99 22,947,258.99 47,063,868.49 47,063,868.49
88
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重大在建工程项目变动
重要在建工程 2017 年变动如下：
2017 年 本年减少 2017 年 工程投入占预算
工程名称 预算数 本年增加 资金来源
1月1日 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊费用 12 月 31 日 的比例(%)
物流仓库改造
工程 13,664,095.84 14,044,783.68 6,637,920.87 - - (19,673,389.62) 1,009,314.93 自有资金 76.83
新办公楼工程 41,434,500.00 7,979,356.35 2,028,688.98 (9,182,660.00) - (59,502.70) 765,882.63 自有资金 29.04
供应链延伸项
目 34,983,630.22 5,209,203.43 13,479,958.69 (10,156,764.88) (338,461.54) - 8,193,935.70 自有资金 51.77
软件工程 3,926,271.33 10,889,391.67 8,629,681.55 - (15,592,801.89) - 3,926,271.33 自有资金 30.00
其他工程等 209,099,377.58 8,941,133.36 3,711,458.69 (409,363.69) (244,068.38) (2,947,305.58) 9,051,854.40 自有资金 6.20
47,063,868.49 34,487,708.78 (19,748,788.57) (16,175,331.81) (22,680,197.90) 22,947,258.99
89
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重大在建工程项目变动(续)
2017 年
其中：本年借款费用资本化 本年借款费用资本化
工程名称 工程预算 工程进度(%) 借款费用资本化累计金额 金额 率(%)
物流仓库改造工程 13,664,095.84 76.83 - - -
新办公楼工程 41,434,500.00 29.04 - - -
供应链延伸项目 34,983,630.22 51.77 - - -
软件工程 3,926,271.33 30.00 - - -
其他工程等 209,099,377.58 6.20 - - -
- -
90
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重大在建工程项目变动(续)
重要在建工程 2016 年变动如下：
2016 年 本年减少 2016 年 工程投入占预算
工程名称 预算数 本年增加 资金来源
1月 1日 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊费用 本年处置子公司减少 本年处置减少 12 月 31 日 的比例(%)
物流仓库改造工程 26,179,291.74 5,341,796.63 17,520,163.36 (407,170.12) - (8,410,006.19) - - 14,044,783.68 自有资金 91.85
新办公楼工程 38,182,660.00 7,682,660.00 584,503.35 - - (287,807.00) - - 7,979,356.35 自有资金 70.00
自有资金、
供应链延伸项目 21,619,775.70 12,620,204.41 6,924,554.03 (14,061,970.11) (273,584.90) - - - 5,209,203.43 融资租赁 97.93
软件工程 69,690,403.27 8,767,497.12 10,889,391.67 - (8,741,856.09) - - (25,641.03) 10,889,391.67 自有资金 80.00
坪山医药研发基地 881,370,000.00 129,597,181.05 57,890,421.61 (120,948,278.13) - - - (66,539,324.53) - - -
致君生产车间技改项目 105,810,000.00 12,468,050.72 20,107,191.57 (10,954,642.81) - - (21,620,599.48) - - - -
苏州生产车间技改工程 49,938,000.00 5,388,239.70 - (886,370.90) - - (4,501,868.80) - - - -
其他工程等 253,713,768.90 18,703,174.45 1,128,590.10 (67,440.00) - (8,670,838.15) (1,898,466.80) (253,886.24) 8,941,133.36 自有资金 5.78
200,568,804.08 115,044,815.69 (147,325,872.07) (9,015,440.99) (17,368,651.34) (28,020,935.08) (66,818,851.80) 47,063,868.49
91
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
2016 年
借款费用资本 其中：本年借款费用 本年借款费用资本化
工程名称 工程预算 工程进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
物流仓库改造工程 26,179,291.74 91.85 - - -
新办公楼工程 38,182,660.00 70.00 - - -
供应链延伸项目 21,619,775.70 97.93 - - -
软件工程 69,690,403.27 80.00 - - -
坪山医药研发基地 881,370,000.00 - 21,839,808.16 2,054,260.93 8.40
致君生产车间技改项目 105,810,000.00 - - - -
苏州生产车间技改工程 49,938,000.00 - 29,774.20 - -
其他工程等 253,713,768.90 - 10,391.66 10,391.66 0.01
21,879,974.02 2,064,652.59
于 2017 年 12 月 31 日，无转入在建工程的融资租入设备(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,924,502.57 元)。
92
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产
商标和品牌
2017 年 土地使用权 软件 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计
原价
年初余额 56,018,083.73 100,602,877.73 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 428,667,954.32
购置 4,000,000.00 10,124,136.06 - - - - 14,124,136.06
在建工程转入 - 16,175,331.81 - - - - 16,175,331.81
投资性房地产转入 765,940.92 - - - - - 765,940.92
处置子公司转出 - (773,536.24) - - - - (773,536.24)
转出至投资性房地产 (302,035.37) - - - - - (302,035.37)
年末余额 60,481,989.28 126,128,809.36 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 458,657,791.50
累计摊销
年初余额 (23,161,818.46) (44,791,854.17) (196,850.16) (9,891,411.60) (29,480,619.04) (710,000.00) (108,232,553.43)
计提 (3,392,800.22) (11,389,757.40) - (4,945,705.88) (5,605,857.14) - (25,334,120.64)
投资性房地产转入 (164,003.30) - - - - - (164,003.30)
处置子公司转出 - 773,536.24 - - - - 773,536.24
转出至投资性房地产 50,780.51 - - - - - 50,780.51
年末余额 (26,667,841.47) (55,408,075.33) (196,850.16) (14,837,117.48) (35,086,476.18) (710,000.00) (132,906,360.62)
93
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产(续)
商标和品牌
2017 年(续) 土地使用权 软件 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计
减值准备
年初余额 - - - - - - -
处置子公司转出 - - - - - - -
年末余额 - - - - - - -
账面价值
年末 33,814,147.81 70,720,734.03 65,780,999.84 78,404,882.52 77,030,666.68 - 325,751,430.88
年初 32,856,265.27 55,811,023.56 65,780,999.84 83,350,588.40 82,636,523.82 - 320,435,400.89
94
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产(续)
商标和品牌
2016 年 土地使用权 软件 专有技术 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计
原价
年初余额 166,814,085.35 94,967,477.32 53,901,204.72 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 587,729,760.25
购置 - 5,898,548.00 - - - - - 5,898,548.00
在建工程转入 - 9,015,440.99 - - - - - 9,015,440.99
投资性房地产转入 706,386.41 - - - - - - 706,386.41
处置子公司转出 (69,513,050.95) (7,395,189.01) (53,901,204.72) - - - - (130,809,444.68)
转出至投资性房地产 (62,726.06) - - - - - - (62,726.06)
处置或报废 (41,926,611.02) (1,883,399.57) - - - - - (43,810,010.59)
年末余额 56,018,083.73 100,602,877.73 - 65,977,850.00 93,242,000.00 112,117,142.86 710,000.00 428,667,954.32
累计摊销
年初余额 (56,014,659.97) (39,146,125.02) (50,276,036.19) (196,850.00) (4,945,705.80) (23,874,761.90) (704,083.17) (175,158,222.05)
计提 (3,645,604.77) (11,465,033.77) (133,647.80) (0.16) (4,945,705.80) (5,605,857.14) (5,916.83) (25,801,766.27)
投资性房地产转入 (387,144.02) - - - - - - (387,144.02)
处置子公司转出 28,466,915.70 5,285,980.03 50,409,683.99 - - - - 84,162,579.72
转出至投资性房地产 2,299.92 - - - - - - 2,299.92
处置或报废 8,416,374.68 533,324.59 - - - - - 8,949,699.27
年末余额 (23,161,818.46) (44,791,854.17) - (196,850.16) (9,891,411.60) (29,480,619.04) (710,000.00) (108,232,553.43)
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产(续)
商标和品牌
2016 年(续) 土地使用权 软件 专有技术 使用权 有利租约 销售网络 特许经营权 合计
减值准备
年初余额 - (264,952.19) (3,000,000.00) - - - - (3,264,952.19)
处置子公司转出 - 264,952.19 3,000,000.00 - - - - 3,264,952.19
年末余额 - - - - - - - -
账面价值
年末 32,856,265.27 55,811,023.56 - 65,780,999.84 83,350,588.40 82,636,523.82 - 320,435,400.89
年初 110,799,425.38 55,556,400.11 625,168.53 65,781,000.00 88,296,294.20 88,242,380.96 5,916.83 409,306,586.01
于 2017 年 12 月 31 日，无通过内部研发形成的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
于 2017 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15. 开发支出
本集团2017年开发支出无。
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内部开发 计入当期损益 处置子公司减少
抗生素制剂及粉针剂相关产品研发项目 - 12,698,143.68 (12,698,143.68) - -
心脑血管疾病治疗药物 - 487,956.61 (487,956.61) - -
大健康相关产品研发支出 - 4,547,253.86 (4,547,253.86) - -
呼吸系统疾病治疗药物项目 18,117.29 - - (18,117.29) -
抗生素原料药等项目 5,357,691.17 - - (5,357,691.17) -
其他项目 243,507.01 25,998,356.01 (25,998,356.01) (243,507.01) -
5,619,315.47 43,731,710.16 (43,731,710.16) (5,619,315.47) -
2017年度，本集团未发生研究开发支出 (2016年度：人民币43,731,710.16元)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉
本年增加
2017年 年初余额 非同一控制下企业合并 年末余额
医药分销业务
国药控股江门仁仁有限公司(以下
简称“国控江门”) 27,392,317.73 - 27,392,317.73
国药控股延风有限公司(以下简称
“国控延风”) 16,868,644.87 - 16,868,644.87
国药控股肇庆有限公司(以下简称
“国控肇庆”) 2,594,341.53 - 2,594,341.53
国药控股韶关有限公司(以下简称
“国控韶关”) 1,686,496.80 - 1,686,496.80
国药控股梅州有限公司(以下简称
“国控梅州”) 1,610,819.66 - 1,610,819.66
国药控股惠州有限公司(以下简称
“国控惠州”) 923,184.67 - 923,184.67
国药控股湛江有限公司(以下简称
“国控湛江”) 282,135.55 - 282,135.55
国药控股东莞有限公司(以下简称
“国控东莞”) 1,499.02 - 1,499.02
南方医贸 2,755,680.62 - 2,755,680.62
佛山南海 88,877,850.51 - 88,877,850.51
国药控股国大复美药业(上海)有
限公司(以下简称“复美药业”) 3,033,547.53 - 3,033,547.53
国控珠海 - 6,772,561.47 6,772,561.47
国药控股茂名有限公司(以下简称
“国控茂名”) - 66,417.07 66,417.07
医药零售业务
石家庄乐仁堂益康药房连锁有限
公司(以下简称“河北益康”) 29,482,149.57 - 29,482,149.57
孝义市国大万民百草堂药房连锁
有限公司(以下简称“孝义万民”) 15,866,680.00 - 15,866,680.00
山西国大万民药房连锁有限公司
(以下简称“山西万民”) 65,025,000.00 - 65,025,000.00
国药控股国大复美大药房上海连
锁有限公司(以下简称“复美大药
房”) 19,405,450.23 - 19,405,450.23
国药控股国大药房上海连锁有限
公司 5,028,638.00 - 5,028,638.00
国药控股国大药房扬州大德生连
锁有限公司 7,979,000.00 - 7,979,000.00
浙江国药大药房有限公司 3,045,183.85 - 3,045,183.85
国药控股国大天益堂药房连锁(沈
阳)有限公司 1,687,942.92 - 1,687,942.92
国药控股国大药房南京连锁有限
公司 11,598,341.12 - 11,598,341.12
98
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
本年增加
2017年(续) 年初余额 非同一控制下企业合并 年末余额
医药零售业务(续)
福建国大药房连锁有限公司 1,567,250.76 - 1,567,250.76
国药控股国大药房山东有限
公司 29,110,409.46 - 29,110,409.46
国药控股国大药房沈阳连锁
有限公司 39,360,015.16 - 39,360,015.16
溧阳国大人民药房有限公司 107,275,095.74 - 107,275,095.74
湖南国大民生堂药房连锁有
限公司 41,165,574.64 - 41,165,574.64
泉州市国大药房连锁有限公
司 41,298,622.59 - 41,298,622.59
国药控股国大药房河南连锁
有限公司 22,666,179.77 - 22,666,179.77
国药控股国大药房内蒙古有
限公司 70,485,777.00 - 70,485,777.00
国药控股国大药房江门连锁
有限公司 77,350,000.00 - 77,350,000.00
国药控股国大药房山西益源
连锁有限公司 9,080,100.00 - 9,080,100.00
深圳市广安利医药连锁有限
公司门店收购 13,420,000.00 - 13,420,000.00
北京金象大药房医药连锁有
限责任公司 63,546,507.81 - 63,546,507.81
北京洋桥茸芝金象大药房有
限责任公司 593,616.55 - 593,616.55
国大台山 26,826,120.55 - 26,826,120.55
848,890,174.21 6,838,978.54 855,729,152.75
99
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
本年增加 本年减少
2016年 年初余额 非同一控制下企业合并 处置 年末余额
医药分销业务
国控江门 27,392,317.73 - - 27,392,317.73
国控延风 16,868,644.87 - - 16,868,644.87
国控肇庆 2,594,341.53 - - 2,594,341.53
国控韶关 1,686,496.80 - - 1,686,496.80
国控梅州 1,610,819.66 - - 1,610,819.66
国控惠州 923,184.67 - - 923,184.67
国控湛江 282,135.55 - - 282,135.55
国控东莞 1,499.02 - - 1,499.02
南方医贸 2,755,680.62 - - 2,755,680.62
佛山南海 88,877,850.51 - - 88,877,850.51
复美药业 3,033,547.53 - - 3,033,547.53
医药制药业务
致君苏州 33,869,393.32 - (33,869,393.32) -
医药零售业务
河北益康 29,482,149.57 - - 29,482,149.57
孝义万民 15,866,680.00 - - 15,866,680.00
山西万民 65,025,000.00 - - 65,025,000.00
复美大药房 19,405,450.23 - - 19,405,450.23
国药控股国大药房上海连
锁有限公司 5,028,638.00 - - 5,028,638.00
国药控股国大药房扬州大
德生连锁有限公司 7,979,000.00 - - 7,979,000.00
浙江国药大药房有限公司 3,045,183.85 - - 3,045,183.85
国药控股国大天益堂药房
连锁(沈阳)有限公司 1,687,942.92 - - 1,687,942.92
国药控股国大药房南京连
锁有限公司 11,598,341.12 - - 11,598,341.12
100
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
本年增加 本年减少
2016年(续) 年初余额 非同一控制下企业合并 处置 年末余额
医药零售业务(续)
福建国大药房连锁有
限公司 1,567,250.76 - - 1,567,250.76
国药控股国大药房山
东有限公司 29,110,409.46 - - 29,110,409.46
国药控股国大药房沈
阳连锁有限公司 39,360,015.16 - - 39,360,015.16
溧阳国大人民药房有
限公司 107,275,095.74 - - 107,275,095.74
湖南国大民生堂药房
连锁有限公司 41,165,574.64 - - 41,165,574.64
泉州市国大药房连锁
有限公司 41,298,622.59 - - 41,298,622.59
国药控股国大药房河
南连锁有限公司 22,666,179.77 - - 22,666,179.77
国药控股国大药房内
蒙古有限公司 70,485,777.00 - - 70,485,777.00
国药控股国大药房江
门连锁有限公司 77,350,000.00 - - 77,350,000.00
国药控股国大药房山
西益源连锁有限公司 9,080,100.00 - - 9,080,100.00
深圳市广安利医药连
锁有限公司门店收购 13,420,000.00 - - 13,420,000.00
北京金象大药房医药
连锁有限责任公司 63,546,507.81 - - 63,546,507.81
北京洋桥茸芝金象大
药房有限责任公司 593,616.55 - - 593,616.55
国大台山 - 26,826,120.55 - 26,826,120.55
855,933,446.98 26,826,120.55 (33,869,393.32) 848,890,174.21
101
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
商誉减值准备的变动如下：
本年增加 本年减少
2017年 年初余额 年末余额
计提 处置
医药零售业务
泉州市国大药房连锁有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
本年增加 本年减少
2016年 年初余额 年末余额
计提 处置
医药制药业务
致君苏州 5,850,000.00 - (5,850,000.00) -
医药零售业务
泉州市国大药房连锁有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
30,850,000.00 - (5,850,000.00) 25,000,000.00
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
医药分销业务 152,865,497.03 146,026,518.49
医药零售业务 677,863,655.72 677,863,655.72
830,729,152.75 823,890,174.21
本集团于 2017 年 1 月和 2017 年 5 月分别收购国控珠海和国控茂名，形成商誉人民币
6,772,561.47 和 66,417.07 元，其计算过程参见附注六、1。
102
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方
法计算。超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。
计算医药分销业务、医药零售业务资产组和资产组组合于 2017 年 12 月 31 日的预计未来
现金流量现值采用了假设。以下系管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时
作出的关键假设：
医药分销业务 医药零售业务
预算期内销售增长率 1.00%-30.00% 2.00%-30.00%
永续增长率 3.00% 3.00%
毛利率 4.8%-12.7% 4.00%-39.9%
折现率 13.00%-15.00% 13.30%-15.00%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率，并采用能够
反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务
分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
17. 长期待摊费用
2017 年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定资产改良 158,483,260.94 104,416,969.80 (61,265,197.82) (2,425,195.12) 199,209,837.80
收购单店取得经营权支出 28,493,593.63 29,453,467.40 (8,933,729.55) - 49,013,331.48
其他 1,400,871.07 4,461,933.52 (1,838,923.08) - 4,023,881.51
188,377,725.64 138,332,370.72 (72,037,850.45) (2,425,195.12) 252,247,050.79
2016 年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定资产改良 122,552,974.97 84,325,901.30 (47,019,280.78) (1,376,334.55) 158,483,260.94
收购单店取得经营权支出 16,208,162.42 17,972,927.71 (5,687,496.50) - 28,493,593.63
其他 2,901,382.72 143,960.28 (1,094,033.67) (550,438.26) 1,400,871.07
141,662,520.11 102,442,789.29 (53,800,810.95) (1,926,772.81) 188,377,725.64
103
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
可抵扣税亏 28,705,915.53 115,556,647.93 21,393,844.91 85,575,379.60
资产减值准备 16,274,860.36 66,273,264.15 19,118,314.97 83,604,722.45
应付职工薪酬 14,540,506.81 60,250,524.89 14,668,802.63 60,272,948.20
预提销售费用 11,141,862.66 47,994,796.55 11,524,213.88 48,767,983.92
递延收益 7,540,824.20 30,837,426.91 6,196,507.49 25,425,419.68
其他 1,268,913.50 5,424,788.24 445,778.06 2,065,022.05
79,472,883.06 326,337,448.67 73,347,461.94 305,711,475.90
未经抵销的递延所得税负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下
企业合并的公
允价值调整 59,943,324.20 239,773,296.84 63,557,328.29 254,229,313.19
公司改制资产
评估增值差异 6,088,777.56 24,355,110.24 8,734,282.98 35,313,052.96
其他 5,851,151.26 28,945,491.07 4,676,832.38 18,707,329.48
71,883,253.02 293,073,898.15 76,968,443.65 308,249,695.63
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,480,000.00 1,300,000.00
可抵扣亏损(注) 21,759,547.45 20,729,807.46
23,239,547.45 22,029,807.46
注:考虑到本集团个别子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对该等子公司可抵扣应纳
税所得额的累计亏损人民币21,759,547.45元确认递延所得税资产。
104
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
2017 年 - 6,047,670.28
2018 年 2,970,715.21 5,840,282.75
2019 年 3,159,690.78 3,370,441.99
2020 年 4,835,260.23 4,835,260.23
2021 年 2,641,220.49 2,565,175.00
2022 年 8,152,660.74 -
21,759,547.45 22,658,830.25
递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
递延所得税资产/负债 - 432,739.64
抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 79,472,883.06 326,337,448.67 72,914,722.30 303,980,517.34
递延所得税负债 71,883,253.02 293,073,898.15 76,535,704.01 306,518,737.07
19. 其他非流动资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预付投资款(注 1) 60,000,000.00 -
特准储备物资 45,074,249.27 43,605,016.10
预付工程及设备款 19,441,433.20 27,155,022.78
预付租赁费(注 2) 17,506,780.28 17,021,937.21
预付房屋购买款 - 6,867,500.00
142,022,462.75 94,649,476.09
105
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 其他非流动资产(续)
注 1：本集团拟出资人民币 20,000 万元认购国药中金医疗产业基金份额，作为国药中金医疗产业
基金的有限合伙人。该基金采取逐步出资方式，投资人逐年分批出资。产业基金管理人会
根据实际项目进度向投资人发出缴款通知，投资人的全部承诺出资会在 3 年投资期内缴付
完毕。本年缴付出资额的 30%，即人民币 6,000 万元。
注 2：本集团对于超过一年以上部分预付租赁费在其他非流动资产中确认。
20. 资产减值准备
2017 年 以前年度 本年增加 本年减少 2017 年
1月 1日 核销转回 计提 合并增加 转回 核销/转销 12 月 31 日
坏账准备 68,097,270.66 45,677.60 5,655,978.20 1,026,351.73 (8,727,086.20) (7,061,676.71) 59,036,515.28
应收账款坏账准备 48,894,651.36 45,677.60 4,082,799.01 947,367.82 (7,765,994.96) (2,279,035.42) 43,925,465.41
其他应收款坏账准备 19,202,619.30 - 1,573,179.19 78,983.91 (961,091.24) (4,782,641.29) 15,111,049.87
存货跌价准备 14,930,813.47 - 3,099,135.23 44,252.15 (2,498,723.97) (8,735,366.33) 6,840,110.55
可 供 出售 金融 资产 减值
准备 180,000.00 - - - - - 180,000.00
投资性房地产减值准备 1,300,000.00 - - - - - 1,300,000.00
商誉减值准备 25,000,000.00 - - - - - 25,000,000.00
长期股权投资减值准备 396,638.32 - - - - - 396,638.32
109,904,722.45 45,677.60 8,755,113.43 1,070,603.88 (11,225,810.17) (15,797,043.04) 92,753,264.15
2016 年 以前年度 本年减少 2016 年
本年增加
1月 1日 核销转回 转回 核销/转销 处置子公司减少 12 月 31 日
坏账准备 92,811,277.51 23,638.80 1,968,011.77 (12,080,619.25) (14,521,067.31) (103,970.86) 68,097,270.66
应收账款坏账准备 73,694,193.30 23,638.80 1,786,013.00 (12,023,454.74) (14,517,375.00) (68,364.00) 48,894,651.36
其他应收款坏账准备 19,117,084.21 - 181,998.77 (57,164.51) (3,692.31) (35,606.86) 19,202,619.30
存货跌价准备 36,219,569.51 - 7,834,477.85 (6,271,860.18) (2,777,174.55) (20,074,199.16) 14,930,813.47
可供出售金融资产减值
准备 180,000.00 - - - - - 180,000.00
固定资产减值准备 15,416,006.95 - - - - (15,416,006.95) -
在建工程减值准备 1,500,000.00 - - - - (1,500,000.00) -
投资性房地产减值准备 1,300,000.00 - - - - - 1,300,000.00
无形资产减值准备 3,264,952.19 - - - - (3,264,952.19) -
商誉减值准备 30,850,000.00 - - - - (5,850,000.00) 25,000,000.00
长期股权投资减值准备 396,638.32 - - - - - 396,638.32
181,938,444.48 23,638.80 9,802,489.62 (18,352,479.43) (17,298,241.86) (46,209,129.16) 109,904,722.45
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21. 短期借款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
信用借款 1,413,638,993.97 1,276,073,615.32
保证借款 - 50,915,736.83
应收票据贴现 147,715,527.67 154,468,694.89
质押借款 - 31,255,582.91
1,561,354,521.64 1,512,713,629.95
于 2017 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.34% (2016 年 12 月 31 日：
4.13%)。
于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无已到期但尚未偿还的短期借款。
107
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22. 应付票据
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 60,129,565.95 117,104,256.84
银行承兑汇票 2,672,308,262.47 2,289,538,326.02
2,732,437,828.42 2,406,642,582.86
于 2017 年 12 月 31 日，到期未付的应付票据余额为人民币 19,900.00 元(2016 年 12 月 31
日：人民币 8,367,100.00 元)。
23. 应付账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付货款 6,144,221,000.10 6,701,558,514.10
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 269,295,585.18 元(2016 年 12
月 31 日：人民币 263,362,685.91 元)，款项尚未结算。
24. 预收账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预收账款 216,938,239.32 163,450,365.92
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款为人民币 16,618,324.72 元(2016 年 12 月
31 日：人民币 10,366,456.25 元)。
25. 应付职工薪酬
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 191,157,671.41 1,582,656,019.65 (1,564,493,527.36) 209,320,163.70
离职后福利(设定提存计
划) 2,686,932.17 155,924,906.72 (153,015,561.77) 5,596,277.12
辞退福利 1,293,476.27 1,975,659.92 (2,529,050.47) 740,085.72
195,138,079.85 1,740,556,586.29 (1,720,038,139.60) 215,656,526.54
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付职工薪酬(续)
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 238,425,904.07 1,575,547,633.96 (1,622,815,866.62) 191,157,671.41
离职后福利(设定提存计
划) 9,235,911.18 155,632,448.76 (162,181,427.77) 2,686,932.17
辞退福利 2,099,068.75 3,489,110.36 (4,294,702.84) 1,293,476.27
249,760,884.00 1,734,669,193.08 (1,789,291,997.23) 195,138,079.85
短期薪酬如下：
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 175,148,646.81 1,375,631,520.92 (1,357,701,661.24) 193,078,506.49
职工福利费 1,477,025.98 46,338,154.00 (45,212,374.06) 2,602,805.92
社会保险费 1,570,365.14 78,785,834.04 (78,992,549.86) 1,363,649.32
其中：医疗保险费 1,329,989.27 69,594,869.21 (69,793,874.07) 1,130,984.41
工伤保险费 20,708.23 3,889,950.47 (3,900,117.15) 10,541.55
生育保险费 219,667.64 5,301,014.36 (5,298,558.64) 222,123.36
住房公积金 327,217.21 53,752,358.53 (53,150,486.41) 929,089.33
工会经费和职工教育经费 11,765,134.16 24,282,431.63 (25,869,002.92) 10,178,562.87
其他短期薪酬 869,282.11 3,865,720.53 (3,567,452.87) 1,167,549.77
191,157,671.41 1,582,656,019.65 (1,564,493,527.36) 209,320,163.70
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 210,324,955.24 1,351,793,519.43 (1,386,969,827.86) 175,148,646.81
职工福利费 2,753,637.03 63,103,820.05 (64,380,431.10) 1,477,025.98
社会保险费 1,439,600.25 76,502,865.10 (76,372,100.21) 1,570,365.14
其中：医疗保险费 1,089,455.97 67,635,376.23 (67,394,842.93) 1,329,989.27
工伤保险费 49,078.75 3,747,018.14 (3,775,388.66) 20,708.23
生育保险费 301,065.53 5,120,470.73 (5,201,868.62) 219,667.64
住房公积金 636,732.75 53,588,736.16 (53,898,251.70) 327,217.21
工会经费和职工教育经费 22,398,907.79 26,439,636.55 (37,073,410.18) 11,765,134.16
其他短期薪酬 872,071.01 4,119,056.67 (4,121,845.57) 869,282.11
238,425,904.07 1,575,547,633.96 (1,622,815,866.62) 191,157,671.41
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 619,514.34 146,712,694.05 (145,592,585.05) 1,739,623.34
企业年金 1,961,232.61 4,365,911.23 (2,692,321.27) 3,634,822.57
失业保险费 106,185.22 4,846,301.44 (4,730,655.45) 221,831.21
2,686,932.17 155,924,906.72 (153,015,561.77) 5,596,277.12
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 6,947,723.42 144,673,254.38 (151,001,463.46) 619,514.34
企业年金 2,013,748.53 4,852,647.63 (4,905,163.55) 1,961,232.61
失业保险费 274,439.23 6,106,546.75 (6,274,800.76) 106,185.22
9,235,911.18 155,632,448.76 (162,181,427.77) 2,686,932.17
辞退福利如下：
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应付内退福利-一年内到期
的部分(附注五、37) 1,093,992.97 1,200,357.47 (1,735,284.77) 559,065.67
其他辞退福利(注) 199,483.30 775,302.45 (793,765.70) 181,020.05
1,293,476.27 1,975,659.92 (2,529,050.47) 740,085.72
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应付内退福利 - 一年内到期
的部分(附注五、37) 1,693,455.41 2,528,921.47 (3,128,383.91) 1,093,992.97
其他辞退福利(注) 405,613.34 960,188.89 (1,166,318.93) 199,483.30
2,099,068.75 3,489,110.36 (4,294,702.84) 1,293,476.27
注： 2017 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为人民币 775,302.45 元，该
部分的年末应付未付余额为人民币 181,020.05 元 (2016 年度：因解除劳动关系所提供的其他
辞退福利为人民币 960,188.89 元，该部分的年末应付未付余额为人民币 199,483.30 元)。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
26. 应交税费
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
企业所得税 102,947,883.38 90,177,731.06
增值税 85,843,903.33 61,767,738.60
城建税 6,691,713.89 4,844,305.96
水利基金 5,356,119.89 4,880,965.03
教育费附加 4,862,588.43 3,499,732.78
印花税 4,166,596.91 5,449,224.41
代扣代缴个人所得税 3,921,305.41 5,028,775.01
房产税 971,268.99 1,102,254.64
土地使用税 513,790.48 341,494.13
土地增值税 - 6,600,717.72
其他 8,477,729.53 3,350,778.18
223,752,900.24 187,043,717.52
27. 应付利息
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款 7,272,835.37 6,918,661.52
长期借款 38,984.28 37,801.50
7,311,819.65 6,956,463.02
28. 应付股利
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
上海复星医药(集团)股份有限
公司(以下简称”复星医药”) 4,835,511.58 4,835,511.58
仲鲁琦 4,103,188.06 -
仲鲁男 765,928.44 -
仲向军 601,800.92 -
张珍方 1,389,639.31 1,389,639.31
美罗药业股份有限公司 164,170.07 164,170.07
白淦尹 29,204.73 -
乔海平 - 2,094,049.25
11,889,443.11 8,483,370.21
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29. 其他应付款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付保理业务还款 388,729,758.59 146,008,376.21
押金 129,662,851.39 56,640,346.01
应付收购子公司款项 109,445,960.00 273,914,900.00
应付工程款及设备款 98,293,860.11 99,860,228.96
预提费用 96,065,832.84 82,576,148.19
应付个人款项 34,316,089.64 19,297,062.31
应付房屋租金 27,766,119.66 25,866,767.64
购置办公楼款项 18,071,000.00 -
应付关联方往来款 15,817,669.33 33,804,087.79
暂借款 15,800,000.00 19,230,000.00
代收款 8,430,347.08 16,980,734.50
其他 68,728,908.62 143,015,259.73
1,011,128,397.26 917,193,911.34
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
深圳市第一建筑工程有限公司 31,190,781.16 未达到付款条件
台山市群康大药房有限公司 13,860,000.00 未达到付款条件
山西双鹤药业有限公司 9,800,000.00 未达到付款条件
山西省医药有限公司 6,000,000.00 未达到付款条件
计提代收代付销售折让 5,267,715.54 计提代收代付销售折让
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
30. 一年内到期的非流动负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 - 31,600,000.00
融资租赁款(附注五、33) 5,434,770.70 4,811,339.96
5,434,770.70 36,411,339.96
31. 其他流动负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待转销项税额 112,817.65 123,294.77
32. 长期借款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
委托借款 31,600,000.00 -
于 2017 年 12 月 31 日，委托借款余额为人民币 31,600,000.00 元，系由国药集团委托国药集团
财务有限公司贷出之款项。
于 2017 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 4.40% (2016 年 12 月 31 日：4.82%)。
33. 长期应付款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付融资租赁款(附注十三、2) 14,767,307.84 19,427,938.30
减：一年内到期的长期应付款(附注
五、30) (5,434,770.70) (4,811,339.96)
9,332,537.14 14,616,598.34
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34. 专项应付款
2017 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府拨发的专项资金 800,000.00 - - 800,000.00
2016 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府拨发的专项资金 852,000.00 - (52,000.00) 800,000.00
ERP 系统建设资金 435,000.00 - (435,000.00) -
1,287,000.00 - (487,000.00) 800,000.00
35. 预计负债
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应分担的被投资单位
额外亏损(附注五、10 和
附注五、50) - - - -
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应分担的被投资单位
额外亏损(附注五、10 和
附注五、50) 3,936,157.67 - (3,936,157.67) -
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 递延收益
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 101,563,380.85 500,000.00 (5,338,197.51) 96,725,183.34
产品促销积分计划 22,390,081.96 6,475,593.10 (508,485.87) 28,357,189.19
123,953,462.81 6,975,593.10 (5,846,683.38) 125,082,372.53
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 155,936,441.64 5,383,200.00 (59,756,260.79) 101,563,380.85
产品促销积分计划 43,079,101.69 3,532,678.95 (24,221,698.68) 22,390,081.96
199,015,543.33 8,915,878.95 (83,977,959.47) 123,953,462.81
减：一年内兑换的产品促销
积分计划 (3,510,000.00) - 3,510,000.00 -
195,505,543.33 8,915,878.95 (80,467,959.47) 123,953,462.81
于 2017 年 12 月 31 日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入营业外 与资产相关
政府补助项目 年初余额 本年新增 收入 本年计入其他收益 年末余额 /收益相关
房屋拆迁补偿金(注) 80,952,258.29 - (2,698,408.56) - 78,253,849.73 资产相关
广西物流项目 7,446,239.38 - - (496,406.40) 6,949,832.98 资产相关
广州市物流标准化试
3,907,506.23 - - (546,246.84) 3,361,259.39 资产相关
点项目
现代服务业综合试点
2,100,000.00 - - (300,000.00) 1,800,000.00 资产相关
补助
第三方药品现代物流
289,659.15 - - (18,800.40) 270,858.75 资产相关
公共信息平台
资产/收益
其他项目 6,867,717.80 500,000.00 - (1,278,335.31) 6,089,382.49 相关
101,563,380.85 500,000.00 (2,698,408.56) (2,639,788.95) 96,725,183.34
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 递延收益(续)
于 2016 年 12 月 31 日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入营业外 与资产相关
政府补助项目 年初余额 本年新增 收入 处置子公司 年末余额 /收益相关
房屋拆迁补偿金(注) 83,650,666.85 - (2,698,408.56) - 80,952,258.29 资产相关
头孢固体制剂项目 11,742,379.25 - (1,958,895.80) (9,783,483.45) - 资产相关
心血管系统靶向药物
研发项目 10,392,533.33 - (611,079.08) (9,781,454.25) - 资产相关
广西物流项目 7,942,645.78 - (496,406.40) - 7,446,239.38 资产相关
胃药国内临床研发项
目 5,000,000.00 - - (5,000,000.00) - 资产相关
坪山医药研发基地工
程 4,874,999.99 - (4,874,999.99) - - 资产相关
广州市物流标准化试
点项目 4,300,000.02 500,000.00 (892,493.79) - 3,907,506.23 资产相关
头孢粉针制剂欧盟
EU GMP 认证项目 3,815,792.34 - (603,305.45) (3,212,486.89) - 资产相关
医药研发制造基地二
期工程 3,056,300.89 - (684,433.30) (2,371,867.59) - 资产相关
新型头孢菌素工程实
验室项目 3,046,340.57 - (763,370.50) (2,282,970.07) - 资产相关
肠溶微丸产业化研究
开发项目 2,436,037.10 - (396,008.90) (2,040,028.20) - 资产相关
现代服务业综合试点
补助 2,400,000.00 - (300,000.00) - 2,100,000.00 资产相关
硫酸头孢匹罗研发项
目 1,853,960.95 - (105,600.24) (1,748,360.71) - 资产相关
利伐沙班原料及片剂
项目 1,500,000.00 - (640,000.00) (860,000.00) - 资产相关
新型头孢菌素研发项
目 608,900.38 - (508,744.60) (100,155.78) - 资产相关
第三方药品现代物流
公共信息平台 407,433.53 - (117,774.38) - 289,659.15 资产相关
资产/收益
其他项目 8,908,450.66 4,883,200.00 (1,417,597.18) (5,506,335.68) 6,867,717.80 相关
155,936,441.64 5,383,200.00 (17,069,118.17) (42,687,142.62) 101,563,380.85
注：因南宁市人民政府实施城市规划进行旧城区改建，广西物流位于南宁市龙腾路片区之原
经营场所需要进行拆除及异地重建。根据于 2012 年 5 月广西物流与承接龙腾路旧城区改建项
目的房地产开发商签署的安置补偿协议，广西物流可获得总值人民币 120,250,000.00 元的安
置补偿，包括现金人民币 50,000,000.00 元及等值人民币 70,250,000.00 元的待建成的物业。
现金补偿人民币 50,000,000.00 元已于 2012 年 5 月收到，等值人民币 70,250,000.00 元物业
已于 2015 年度交付，计入投资性房地产。
安置补偿中对应广西物流异地重建物流中心资本性支出的部分约人民币 9,332 万元确认为递延
收益，自重建之物流中心达到预定可使用状态时起，按其预计使用寿命平均摊销入损益，剩
余部分约人民币 2,693 万元于 2012 年计入损益。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37. 长期应付职工薪酬
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付内退福利 2,336,065.67 2,816,592.86
减：一年内支付的部分(附注五、25) (559,065.67) (1,093,992.97)
1,777,000.00 1,722,599.89
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要
精算假设为：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
折现率 4.00% 3.25%
工资增长率 6.00% 6.00%
计入当期损益的内退福利为：
2017 年 2016 年
管理费用 1,182,043.83 595,286.36
财务费用 101,713.75 133,135.00
1,283,757.58 728,421.36
38. 其他非流动负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
中央医药储备基金 45,427,343.31 45,427,343.31
中央医药储备资金为收到的国家及地方政府用于购买储备医药物资的款项。
117
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
39. 股本
2017 年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 其他 小计
无限售条件股份-人民币普通股 233,261,812.00 - 74,482,543.00 74,482,543.00 307,744,355.00
-境内上市的外资股 54,885,600.00 - - - 54,885,600.00
有限售条件股份-国有法人持股 74,482,543.00 60,380,743.00 (74,482,543.00) (14,101,800.00) 60,380,743.00
-境内法人持股 - 5,114,297.00 - 5,114,297.00 5,114,297.00
-境内自然人持股 1,988.00 - - - 1,988.00
362,631,943.00 65,495,040.00 - 65,495,040.00 428,126,983.00
2016 年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 其他 小计
无限售条件股份-人民币普通股 233,261,812.00 - - - 233,261,812.00
-境内上市的外资股 54,885,600.00 - - - 54,885,600.00
有限售条件股份-国有法人持股 74,482,543.00 - - - 74,482,543.00
-境内自然人持股 1,988.00 - - - 1,988.00
362,631,943.00 - - - 362,631,943.00
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 资本公积
2017 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,118,174,787.27 - - 2,118,174,787.27
其他资本公积-
重大资产重组(a) 1,177,337,792.19 - (3,430,029.00) 1,173,907,763.19
权益法核算的被投资单位其他权益
变动 2,020,250.22 - - 2,020,250.22
原制度资本公积转入 2,650,322.00 - - 2,650,322.00
同一控制下企业合并(b) 1,200,000.00 - (1,200,000.00) -
权益法核算的被投资单位其他权益
(148,665,126.76) 33,341,069.07 - (115,324,057.69)
变动(c)
3,152,718,024.92 33,341,069.07 (4,630,029.00) 3,181,429,064.99
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,855,144,194.77 263,030,592.50 - 2,118,174,787.27
其他资本公积-
重大资产重组 1,333,704,770.31 - (156,366,978.12) 1,177,337,792.19
权益法核算的被投资单位其他权
益变动 2,380,016.57 - (359,766.35) 2,020,250.22
原制度资本公积转入 2,650,322.00 - - 2,650,322.00
同一控制下企业合并(b) 1,200,000.00 - - 1,200,000.00
其他 3,720,000.00 600,990.46 (152,986,117.22) (148,665,126.76)
3,198,799,303.65 263,631,582.96 (309,712,861.69) 3,152,718,024.92
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 资本公积(续)
(a) 本年度资本公积—重大资产重组减少人民币 3,430,029.00 元，系因为本集团于 2016 年
10 月 31 日(“交割日”)发生重大资产重组，处置致君制药、致君坪山、致君医贸以及坪
山基地资产换取现代制药 15.56%股权。针对上述发行股份购买资产之关于坪山基地事项，
本集团于 2018 年 2 月 5 日召开第七届董事会 2018 年第一次临时会议审议通过了《关于
公司与上海现代制药股份有限公司签署<发行股份购买资产协议之关于坪山基地竣工事项
的补充协议>暨关联交易的议案》该补充协议对原交易价款进行修订，致资本公积增加人
民币 4,576,743.67 元；交割日未完成坪山基地资产的竣工决算，账面资产价值为暂估数，
本年度根据竣工决算报告数与交割日账面数差异冲减资本公积人民币 8,006,772.67 元。
(b) 本年度资本公积—同一控制下企业合并减少人民币 1,200,000.00 元，系因为本集团于
2017 年 3 月 10 日收购同一控制下企业国药乐仁堂石家庄医药有限公司(以下简称“石家
庄 医 药 ” ) 形 成 同 一 控 制 下 企 业 合 并 ( 附 注 六 、 2) 。 期 初 重 述 确 认 资 本 公 积 人 民 币
1,200,000.00 元，于本年交割日冲减资本公积人民币 1,200,000.00 元。
(c) 本年度资本公积—其他增加人民币 33,341,069.07 元，系因为本集团之联营公司现代制药
其他权益变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积人民币 7,018,386.52 元；本
集团之联营公司现代制药因以前年度以股份支付方式收购子公司未完成对赌回购股份从
而本集团持有现代制药股份变动，致资本公积增加人民币 26,322,682.55 元。
41. 其他权益工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面 账面
数量 账面价值 数量 价值 数量 账面价值 数量 价值
未发行上市
65,495,040.00 65,495,040.00 - - (65,495,040.00) (65,495,040.00) - -
的股份
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司发行人民币普通股(A)股 65,495,040 股购买同一控制下企
业国大药房、佛山南海、南方医贸、广东新特药以及向平安资管发行股份募集配套资金购
买南方医贸少数股权。相关股份于 2017 年 1 月 5 日成功发行上市。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42. 盈余公积
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 214,063,491.50 181,315,971.50
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余
公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公
积 金经 批准 后可 用于 弥补 亏损 ，或 者增 加股 本。 本公 司本 年度 提取 盈余 公积 人民 币
32,747,520.00 元后，法定盈余公积金累计计提达到注册资本的 50%，根据本公司章程的
规定，不再继续提取法定盈余公积。
43. 未分配利润
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
年初未分配利润 4,689,189,642.51 3,045,551,246.71
同一控制下企业合并(a) 1,076,241.59 592,834,676.01
调整后年初未分配利润 4,690,265,884.10 3,638,385,922.72
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,057,791,930.67 1,186,539,201.93
减：提取法定盈余公积 (32,747,520.00) -
应付普通股股利(b) (141,281,904.39) (134,659,240.55)
同一控制下企业合并 (1,075,583.99) -
年末未分配利润 5,572,952,806.39 4,690,265,884.10
（a） 由 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 导 致 的 合 并 范 围 变 更 ， 影 响 年 初 未 分 配 利 润 人 民 币
1,076,241.59 元(2016 年：人民币 592,834,676.01 元)。
（b） 根据 2017 年 4 月 17 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民
币 3.30 元，以公司总股本 428,126,983 股计算，共计人民币 141,281,904.39 元。
（c） 根据 2018 年 3 月 21 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10
股人民币 3.00 元，以公司总股本 428,126,983 股计算，拟派发现金股利共计人民币
128,438,094.90 元，上述提议尚待股东大会批准。
121
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 营业收入和营业成本
2017 年 2016 年
主营业务收入 40,957,232,334.77 40,950,539,760.95
其他业务收入 306,396,784.08 297,801,904.51
41,263,629,118.85 41,248,341,665.46
2017 年 2016 年
主营业务成本 36,789,414,942.07 36,621,286,445.30
其他业务成本 30,137,973.73 26,874,304.85
36,819,552,915.80 36,648,160,750.15
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2017 年 2016 年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药批发 31,022,967,423.15 29,315,028,286.33 30,982,394,963.30 29,319,921,602.61
医药零售 9,892,835,784.75 7,457,091,704.13 8,761,101,587.23 6,605,050,729.00
物流及仓
储服务 29,568,712.15 11,065,889.25 20,551,062.91 13,271,551.53
医药制造 - - 1,174,241,370.22 677,553,586.23
租赁及其
他收入 11,860,414.72 6,229,062.36 12,250,777.29 5,488,975.93
40,957,232,334.77 36,789,414,942.07 40,950,539,760.95 36,621,286,445.30
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017 年 2016 年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
服务收入 236,641,796.68 15,003,093.78 217,419,431.74 9,566,833.75
资产出租收入 49,295,774.44 13,027,371.57 51,510,163.93 9,526,998.12
加盟费收入 12,181,248.58 - 12,466,449.10 69,252.02
处置投资性房地产
收入 - - 7,667,470.67 2,426,744.64
材料物品销售收入 - - 1,980,407.43 691,010.60
其他 8,277,964.38 2,107,508.38 6,757,981.64 4,593,465.72
306,396,784.08 30,137,973.73 297,801,904.51 26,874,304.85
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 税金及附加
2017 年 2016 年
城市维护建设税 47,942,856.07 47,875,547.04
教育费附加 34,378,808.90 34,378,369.51
印花税 28,674,034.69 23,183,175.33
房产税 6,725,155.08 6,280,014.82
土地使用税 804,774.72 1,368,870.31
车船税 524,224.57 128,932.95
营业税 - 5,237,509.80
其他 870,564.15 5,819,013.29
119,920,418.18 124,271,433.05
46. 销售费用
2017 年 2016 年
职工薪酬 1,218,875,166.16 1,127,962,184.89
租赁费 595,655,664.30 542,204,017.06
运输费 62,383,495.59 78,970,351.97
长期待摊费用摊销 61,757,421.69 43,394,735.87
水电气费 53,104,248.07 48,407,210.56
折旧费 49,141,321.86 39,471,029.62
广告宣传费 41,054,355.22 42,377,994.57
仓储保管费 34,503,559.49 40,718,215.96
办公费 34,125,183.91 36,483,538.89
业务招待费 27,525,997.74 35,855,595.79
修理费 10,676,340.89 11,419,421.05
会议费 10,484,976.55 8,758,475.01
差旅费 8,680,420.02 17,548,088.82
市场开发费 1,081,752.10 3,731,023.44
医疗合作项目费用 97,082.20 13,030,006.63
其他 96,762,085.92 107,911,326.16
2,305,909,071.71 2,198,243,216.29
124
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
47. 管理费用
2017 年 2016 年
职工薪酬 512,141,139.52 530,882,424.95
租赁费 33,667,526.23 30,369,873.36
办公费 29,796,762.42 29,046,348.45
折旧费 23,860,275.81 36,971,425.20
无形资产摊销 18,027,511.52 21,705,866.13
业务招待费 14,034,565.91 12,710,489.90
中介机构服务费 12,473,242.98 32,970,956.21
技术服务费 12,148,374.10 10,144,510.68
长期待摊费用摊销 9,347,654.01 9,587,280.65
车管费 9,162,933.83 9,208,714.11
差旅费 9,160,614.98 10,147,753.39
水电气费 7,206,977.34 9,907,096.21
税费 6,530,342.04 13,595,999.15
修理费 4,596,365.92 4,993,442.67
广告费 3,284,160.48 7,579,873.98
研究开发费 - 43,731,710.17
其他 30,515,520.04 46,219,324.86
735,953,967.13 859,773,090.07
48. 财务费用
2017 年 2016 年
利息支出 135,832,879.33 133,781,778.31
减：利息收入 (35,012,199.48) (30,140,350.40)
采购现金折扣 (28,158,611.39) (35,617,404.69)
汇兑(收益)/损失 (495,664.83) 469,079.01
其他 38,194,135.93 33,363,492.75
110,360,539.56 101,856,594.98
125
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 资产减值损失
2017 年 2016 年
存货跌价损失 600,411.26 1,562,617.67
坏账损失 (3,071,108.00) (10,112,607.48)
(2,470,696.74) (8,549,989.81)
50. 投资收益
2017 年 2016 年
权益法核算的长期股权投资收益(附注
五、10) 263,825,834.56 97,075,494.40
处置子公司产生的投资收益 - 86,674,065.35
处置长期股权投资产生的投资收益(附注
五、10 和附注五、35) - 4,162,157.57
可供出售金融资产等取得的投资收益 579,444.98 476,094.35
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得 - 35,080,116.91
分步购买子公司对原有股权按照公允价
值重新计量确认投资收益 134,740.70 -
264,540,020.24 223,467,928.58
51. 资产处置收益
2017 年 2016 年
固定资产处置收益 792,663.68 9,435,488.48
无形资产处置收益 - (4,117.37)
其他非流动资产处置收益 (525.30) (256,267.46)
792,138.38 9,175,103.65
126
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
52. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2017 年 2016 年 与资产/收益相关
广州市物流标准化试点项目 546,246.84 - 资产相关
广西物流项目 496,406.40 - 资产相关
现代服务业综合试点补助 300,000.00 - 资产相关
第三方药品现代物流公共信息平台 18,800.40 - 资产相关
其他递延收益转入 1,278,335.31 - 资产相关
2,639,788.95 -
政府扶持金 8,394,375.00 - 收益相关
企业储备药品补贴款 3,210,000.00 - 收益相关
企业经济奖励 2,400,000.00 - 收益相关
企业税收返还 1,335,908.17 - 收益相关
企业经济贡献奖 641,300.00 - 收益相关
其他 5,534,246.35 - 收益相关
21,515,829.52 -
24,155,618.47 -
53. 营业外收入
2017 年 2016 年
核销无需支付的款项 3,385,203.85 2,879,312.96
与日常活动无关的政府补助 2,698,408.56 2,698,408.56
与日常活动相关的政府补助 - 32,947,486.94
违约金收入 - 3,370,000.00
其他 5,328,875.80 6,544,256.83
11,412,488.21 48,439,465.29
2017 年度营业外收入全部计入非经常性损益。
127
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
53. 营业外收入(续)
政府补助如下：
2017 年 2016 年 与资产/收益相关
深圳市生物产业发展专项资金 - 4,874,999.99 资产相关
广西物流房屋拆迁补偿金 2,698,408.56 2,698,408.56 资产相关
头孢固体制剂国际化发展项目 - 1,958,895.80 资产相关
其他递延收益摊销转入 - 7,536,813.82 资产相关
2,698,408.56 17,069,118.17
2016 年战略新兴产业资助 - 4,452,000.00 收益相关
企业储备药品补贴款 - 3,210,285.43 收益相关
企业税收返还 - 1,978,691.91 收益相关
企业经济贡献奖 - 2,361,700.00 收益相关
财政贴息补偿款 - 420,005.49 收益相关
其他 - 6,154,094.50 收益相关
- 18,576,777.33
2,698,408.56 35,645,895.50
54. 营业外支出
2017 年 2016 年
罚款及滞纳金支出 4,808,339.15 2,139,975.89
非流动资产毁损报废损失 1,184,152.43 -
捐赠支出 123,600.00 144,093.77
诉讼赔偿 - 1,798,546.83
违约金支出 - 141,519.09
其他 3,158,103.12 1,291,828.85
9,274,194.70 5,515,964.43
2017 年度营业外支出全部计入非经常性损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017 年 2016 年
产成品及在产品存货变动/库存商品成本 36,740,876,853.01 35,959,030,423.27
职工薪酬费用 1,740,090,218.21 1,732,735,557.97
租赁费 631,327,946.24 580,007,329.89
折旧费和摊销费用 179,809,422.71 212,843,144.88
水电气费 115,159,397.61 83,232,077.64
运输费 65,173,013.85 81,908,414.89
办公通讯网络费 63,921,946.33 65,584,889.96
市场开发及业务宣传费用 45,420,267.80 53,688,891.99
业务招待费 41,560,563.65 48,566,085.69
仓储保管费 34,503,559.49 40,718,215.96
技术服务费 28,656,815.38 10,144,510.68
交通差旅费用 24,316,505.13 36,415,567.02
修理费 15,542,580.93 20,573,923.14
会议费 13,027,031.26 12,314,057.40
中介机构服务费 12,473,242.98 32,970,956.21
税费 6,530,342.04 13,595,999.15
耗用的原材料和低值易耗品等 569,170.72 497,914,187.65
医疗合作项目费用 97,082.20 13,030,006.63
研究开发费 - 43,731,710.17
其他费用 102,359,995.10 167,171,106.32
39,861,415,954.64 39,706,177,056.51
56. 所得税费用
2017 年 2016 年
当期所得税费用 320,134,496.02 309,340,914.04
递延所得税费用 (10,844,368.30) 9,036,378.87
309,290,127.72 318,377,292.91
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
56. 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017 年 2016 年
利润总额 1,466,028,973.81 1,600,153,103.82
按法定税率计算的所得税 366,507,243.45 400,038,275.96
个别公司的优惠税率差异 (23,029,239.44) (40,990,086.30)
非应纳税收入 (66,135,005.06) (58,531,898.44)
不得扣除的成本、费用和损失 16,141,202.89 19,528,705.90
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 2,038,165.18 1,650,692.62
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异影响 60,680.50 -
使用以前年度未有确认之税务亏损 422,558.70 -
研发费用加计扣除 - (4,907,807.98)
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - (237,247.82)
对以前期间当期所得税的调整 13,284,521.50 1,826,658.97
所得税费用 309,290,127.72 318,377,292.91
57. 每股收益
基本每股收益按照属于本公司普通股股东的当期净利润，除以调整后发行在外的普通股的
加权平均数计算。
本年度无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2017 年 2016 年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,057,791,930.67 1,186,539,201.93
用以计算基本每股收益的当期净利润 1,057,791,930.67 1,186,539,201.93
股份
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 428,126,983.00 423,865,068.83
基本及稀释每股收益 2.47 2.80
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2017 年 2016 年
租金收入 49,295,774.44 51,510,163.93
利息收入 34,998,333.34 27,790,677.04
收到除税费返还外的其他政府补助 20,679,921.35 26,130,389.77
其他 235,692,027.77 209,093,043.68
340,666,056.90 314,524,274.42
支付的其他与经营活动有关的现金
2017 年 2016 年
租赁费 631,327,946.24 580,007,329.89
办公费 47,689,164.33 58,136,994.12
广告宣传费 45,420,267.80 53,688,891.99
业务招待费 41,560,563.65 48,566,085.69
银行手续费 37,287,542.07 33,643,347.19
差旅费 24,316,505.13 36,415,567.02
会议费 13,027,031.26 12,314,057.40
研究开发费 - 43,731,710.17
其他各项费用及往来款 605,802,950.13 426,065,165.42
1,446,431,970.61 1,292,569,148.89
131
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表项目注释(续)
收到的其他与投资活动有关的现金
2017 年 2016 年
收回现代制药保证金 75,259,200.00 -
收到国药控股归还的资金池款项 - 1,398,519,242.56
委托贷款收回 - 177,949,000.00
其他 - 28,537,597.76
75,259,200.00 1,605,005,840.32
支付的其他与投资活动有关的现金
2017 年 2016 年
支付给致君苏州的委托贷款 44,000,000.00 -
向国药控股资金池款存款 - 1,134,349,654.83
支付的股权收购保证金 - 95,259,200.00
其他 48,803,476.90 44,765,492.10
92,803,476.90 1,274,374,346.93
132
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58. 现金流量表项目注释(续)
收到的其他与筹资活动有关的现金
2017 年 2016 年
收到应付银行保理款 237,539,708.52 105,886,340.26
收到质押借款保证金 - 96,527,395.45
收到向国药控股借入的款项 - 94,000,000.00
其他 937,000.00 1,585,588.50
238,476,708.52 297,999,324.21
支付的其他与筹资活动有关的现金
2017 年 2016 年
支付收购少数股权款 158,996,642.00 10,859,800.00
归还国药控股借款 - 369,331,500.00
其他 91,402,261.79 90,408,556.33
250,398,903.79 470,599,856.33
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
59. 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2017 年 2016 年
净利润 1,156,738,846.09 1,281,775,810.91
调整：资产减值准备 (2,470,696.74) (8,549,989.81)
固定资产及投资性房地产折旧 82,437,451.62 140,060,739.41
无形资产摊销 25,334,120.64 25,854,177.17
长期待摊费用摊销 72,037,850.45 53,800,810.95
处置固定资产及其他长期资产的收益 203,279.86 (14,415,829.68)
财务费用 70,005,833.78 59,819,773.12
投资收益 (264,540,020.24) (223,467,928.58)
递延所得税资产(增加)/ 减少 (6,558,160.76) 61,870,822.88
递延所得税负债减少 (4,652,450.99) (7,159,368.38)
存货的减少 266,979,628.18 134,186,724.84
经营性应收项目的增加 (23,111,709.56) (827,552,099.96)
经营性应付项目的(减少)/增加 (11,649,824.85) 767,299,111.27
经营性受限银行存款的(增加)/减少 (75,462,235.66) 28,819,722.02
经营活动产生的现金流量净额 1,285,291,911.82 1,472,342,476.16
不涉及现金收支的重大投资活动
2017 年 2016 年
融资租入固定资产 - 6,018,400.00
应收票据背书用于支付固定资产购建款 - 898,290.60
购买子公司少数股东权益 - 273,614,900.00
- 280,531,590.60
134
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
59. 现金流量表补充资料(续)
现金净变动情况
2017 年 2016 年
现金的年末余额 3,673,498,691.48 3,150,915,425.49
减：现金的年初余额 3,150,915,425.49 2,164,444,441.33
现金净增加额 522,583,265.99 986,470,984.16
取得子公司及其他营业单位的信息
2017 年 2016 年
取得子公司及其他营业单位的价格 33,495,020.00 12,870,000.00
其中: 国大台山 - 12,870,000.00
国控珠海 9,249,020.00 -
国控茂名 8,300,000.00 -
国控河源 15,946,000.00 -
加：前期发生的企业及业务合并于本年支付
的现金 44,667,145.33 -
其中：国大台山 6,930,000.00 -
山西万民 13,720,000.00 -
河北益康 24,017,145.33 -
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金
及现金等价物 24,805,649.18 1,230,803.89
其中：国大台山 - 1,230,803.89
国控珠海 8,291,340.47 -
国控茂名 309,174.70 -
国控河源 16,205,134.01 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53,356,516.15 11,639,196.11
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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59. 现金流量表补充资料(续)
处置子公司及其他营业单位的信息
2017 年 2016 年
处置子公司及其他营业单位的价格 - 157,800,000.00
其中：致君苏州 - 157,800,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
价物 - 156,111,000.00
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物 - 261,638,131.30
其中：致君苏州 - 27,265,118.87
致君制药 - 160,575,763.61
致君医贸 - 22,707,838.32
致君坪山 - 51,089,410.50
处置子公司及其他营业单位流出的现金净额 - 105,527,131.30
现金
2017 年 2016 年
库存现金 6,208,674.32 6,164,382.85
可随时用于支付的银行存款 3,667,290,017.16 3,144,751,042.64
年末现金余额 3,673,498,691.48 3,150,915,425.49
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60. 所有权或使用权受到限制的资产
2017 年 2016 年 备注
货币资金 518,156,747.03 369,046,139.44 注1
已背书的应收票据 - 5,035,500.82 注2
已贴现的应收票据 147,715,527.67 154,468,694.89 注3
已质押的应收票据 - - 注4
665,872,274.70 528,550,335.15
注 1： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 518,156,747.03 元(2016 年 12 月 31 日：
人民币 369,046,139.44 元)的货币资金系银行承兑汇票保证金、信用证保证金和 3 个月以上
定期存款(附注五、1)；
注 2： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已背书但尚未到期的应收票据。于 2016 年 12 月 31 日，
本集团有账面价值为人民币 5,035,500.82 元的应收票据已背书但尚未到期(附注五、2)；
注 3： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团有账面价值为人民币 147,715,527.67 元(2016 年 12 月 31
日：人民币 154,468,694.89 元)的应收票据已贴现但尚未到期(附注五、2)；
注 4： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已
质押的应收票据(附注五、2)。
61. 外币货币性项目
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
短期借款 - - - - - -
美元 - - - 2,606,374.92 6.9370 18,080,422.84
港币 - - - 14,728,913.11 0.89451 13,175,160.07
应收账款 - - - - - -
美元 - - - - - -
港币 - - - - - -
英镑 - - - - - -
应付账款 - - - - - -
美元 - - - - - -
- 31,255,582.91
137
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
1.1 收购国控珠海
本公司于 2017 年 1 月以人民币 9,249,020.00 元向原股东李献江收购了国控珠海 90%的
股权，形成非同一控制下企业合并，该收购完成后国控珠海成为本集团的全资子公司。
该收购于 2017 年 1 月 10 日完成，纳入本公司合并范围。
国控珠海于购买日的可辨认资产和负债的账面价值和公允价值如下：
2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日
公允价值 账面价值
货币资金 8,291,340.47 8,291,340.47
应收账款 38,352,380.34 38,352,380.34
预付账款 691,449.73 691,449.73
其他应收款 197,452.75 197,452.75
存货 5,631,660.80 5,631,660.80
其他流动资产 70,586.25 70,586.25
固定资产 231,851.20 231,851.20
递延所得税资产 18,948.83 18,948.83
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 27,973,921.23 27,973,921.23
预收款项 2,890.29 2,890.29
应付职工薪酬 448,052.95 448,052.95
应交税费 138,132.16 138,132.16
应付股利 4,411,606.70 4,411,606.70
应付利息 6,645.72 6,645.72
其他应付款 11,914,242.79 11,914,242.79
净资产 3,590,178.53 3,590,178.53
3,590,178.53 3,590,178.53
购买产生的商誉 6,772,561.47
10,362,740.00 (注)
注：该金额包括本集团在企业合并中支付的现金人民币 9,249,020.00 元和根据评估确定
的购买日之前持有的国控珠海 10%股权的公允价值人民币 1,113,720.00 元。
138
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
1.1 收购国控珠海(续)
国控珠海自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间
营业收入 117,365,818.79
净利润 2,672,750.56
现金流量净额 (1,922,474.14)
1.2 收购国控茂名
本集团于 2017 年 5 月以人民币 8,300,000.00 元向原股东收购了国控茂名 100%股权，
形成非同一控制下企业合并。该收购于 2017 年 5 月 31 日完成，纳入本公司合并范围。
国控茂名于购买日的可辨认资产和负债的账面价值和公允价值如下：
2017 年 5 月 31 日 2017 年 5 月 31 日
公允价值 账面价值
货币资金 309,174.70 309,174.70
应收账款 25,291,868.60 25,291,868.60
预付账款 187,299.70 187,299.70
其他应收款 230,234.20 230,234.20
存货 4,591,053.97 4,591,053.97
其他流动资产 245,979.65 245,979.65
固定资产 70,993.59 70,993.59
递延所得税资产 94,939.00 94,939.00
应付账款 4,372,895.28 4,372,895.28
应交税费 381,225.91 381,225.91
其他应付款 18,033,839.29 18,033,839.29
净资产 8,233,582.93 8,233,582.93
8,233,582.93 8,233,582.93
购买产生的商誉 66,417.07
8,300,000.00 (注)
139
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
1.2 收购国控茂名(续)
注：该金额系本集团在企业合并中支付的现金人民币 8,300,000.00 元。
国控茂名自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2017 年 5 月 31 日至 12 月 31 日期间
营业收入 22,550,752.89
净利润 53,907.26
现金流量净额 5,418,751.04
1.3 收购国控河源
本集团于 2017 年 10 月以人民币 15,946,000.00 元对国控河源进行增资，获取国控河源
70%股权，形成非同一控制下企业合并。该增资于 2017 年 10 月 31 日完成，纳入本公
司合并范围。
140
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
1.3 收购国控河源(续)
国控河源于购买日的可辨认资产和负债的账面价值和公允价值如下：
2017 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 31 日
公允价值 账面价值
货币资金 16,205,134.01 16,205,134.01
应收账款 27,197,357.55 27,197,357.55
预付款项 1,322,330.43 1,322,330.43
其他应收款 57,151.12 57,151.12
存货 4,577,049.22 4,577,049.22
固定资产 50,096.77 50,096.77
递延所得税资产 252,355.62 252,355.62
应付账款 4,019,304.07 4,019,304.07
应付职工薪酬 70,384.00 70,384.00
应交税费 1,441,668.64 1,441,668.64
应付股利 672,396.36 672,396.36
其他应付款 15,044,832.91 15,044,832.91
一年内到期的非流动负债 3,900,000.00 3,900,000.00
长期借款 1,650,000.00 1,650,000.00
净资产 22,862,888.74 22,862,888.74
减：少数股东权益 (6,858,866.62) (6,858,866.62)
16,004,022.12 16,004,022.12
超出合并成本计入当期损益的部分 (58,022.12)
15,946,000.00
国控河源自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2017 年 10 月 31 日至 12 月 31 日期间
营业收入 9,870,521.01
净利润 973,031.33
现金流量净额 (8,110,018.63)
141
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变动(续)
2. 同一控制下企业合并
2017年3月10日，本集团同国药乐仁堂医药有限公司(以下简称“国药乐仁堂”)签署了
《石家庄医药股权转让协议》。根据协议约定，国药河北乐仁堂医药连锁有限公司出资
人民币3,792,639.98元收购国药乐仁堂全资子公司石家庄医药100%的股权。
由于合并前后合并双方均受国药控股控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下
的企业合并，合并日确定2017年3月10日。
石家庄医药自年初至合并日及上一会计期间的经营成果和现金流量列示如下：
2017 年 1 月 1 日至 2 月 28 日期间 2016 年度
营业收入 - (87,657.45)
净利润 (1,096.00) (104,495.57)
现金流量净额 (1,096.00) (130,082.33)
石家庄医药在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2017 年 2 月 28 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金 4,903.95 5,999.95
其他应收款 3,785,780.34 3,785,780.34
其他流动资产 1,955.69 1,955.69
净资产 3,792,639.98 3,793,735.98
合并差额(计入权益) -
合并对价 3,792,639.98
142
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变动(续)
3. 新设子公司
2017 年 12 月 31 日 2017 年
净资产 净利润
国药控股国大药房鞍山连锁有限公司 9,400,976.25 (365,628.99)
国大药房满洲里有限公司 953,568.69 17,729.90
国药国大永盛药房(上海)有限公司(a) - -
三河市丽鑫金象大药房有限公司(b) - -
国药控股广州医疗供应链服务有限公司 2,237,488.00 (674,512.00)
国药控股广州医疗科技有限公司 (143,887.00) (2,364,287.00)
（a） 于 2017 年 8 月 31 日，本集团和自然人俞萍成立了国药国大永盛药房(上海)有限公司，
分别认缴注册资本为人民币 440,000.00 元和人民币 360,000.00 元。截止至 2017 年 12
月 31 日，尚未出资。
（b） 于 2017 年 9 月 30 日，本集团成立了三河市丽鑫金象大药房有限公司，认缴注册资本人
民币 10,000.00 元。截止至 2017 年末，尚未出资。
4. 注销子公司
主要经 注册资本 持股比例 不再成为子
子公司名称 注册地 业务性质
营地 (万元) 直接 间接 公司的原因
药品及医
国药控股国大药房天益 疗保健用
堂连锁(沈阳)有限公司 品的批发
(a) 沈阳 沈阳 200 销售 - 51.00% 吸收合并
（a） 于 2017 年 8 月，国药控股国大药房天益堂连锁(沈阳)有限公司(以下简称“沈阳天益堂”)
以股权对国药控股国大药房沈阳连锁有限公司(以下简称“沈阳国大”)增资，沈阳天益
堂于 2017 年 8 月 15 日完成工商注销手续，并注销了法人主体。沈阳天益堂原经营业务
以沈阳国大的形式持续经营。
143
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益
1． 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式
直接 间接
国控桂林 桂林 桂林 商业 2,000 - 100.00% 100.00% 设立
国控百色 百色 百色 商业 3,500 - 100.00% 100.00% 设立
国药控股中山有限公司(以下简称“国控中
山”) 中山 中山 商业 3,000 100.00% - 100.00% 设立
国控贵港 贵港 贵港 商业 2,000 - 100.00% 100.00% 设立
国控北海 北海 北海 商业 1,500 - 100.00% 100.00% 设立
国药控股广州医疗管理有限公司 广州 广州 商业 2,000 - 51.00% 51.00% 设立
国药控股深圳健民有限公司(以下简称“国
控健民”) 深圳 深圳 商业 2,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股深圳药材有限公司(以下简称“国
控药材”) 深圳 深圳 商业 1,500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股深圳物流有限公司(以下简称“深
圳物流”) 深圳 深圳 服务业 500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股广州有限公司(以下简称“国控广
州”) 广州 广州 商业 153,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股广东恒兴有限公司(以下简称“国
控恒兴”) 广州 广州 商业 9,600 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国控玉林 玉林 玉林 商业 1,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
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2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式
直接 间接
国控柳州 柳州 柳州 商业 2,053.06 51.00% - 51.00% 同一控制下的企业合并
广东惠信投资有限公司(以下简称
“惠信投资”) 广州 广州 服务业 500 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股佛山有限公司(以下简称
“国控佛山”) 佛山 佛山 商业 4,100 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股广东粤兴有限公司(以下简
称“国控粤兴”) 广州 广州 商业 23,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股广东物流有限公司(以下简
称“广东物流”) 广州 广州 服务业 1,300 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国控广西 南宁 南宁 商业 50,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
广西物流 南宁 南宁 服务业 710.07 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国控梧州 梧州 梧州 商业 1,000 - 99.90% 99.90% 同一控制下的企业合并
国控东莞 东莞 东莞 商业 7,300 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
国控湛江 湛江 湛江 商业 13,100 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
国控延风 深圳 深圳 商业 3,000 51.00% - 51.00% 非同一控制下的企业合并
国控梅州 梅州 梅州 商业 4,800 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
145
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2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式
直接 间接
国控惠州 惠州 惠州 商业 3,800 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
国控肇庆 肇庆 肇庆 商业 4,000 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
国控江门 江门 江门 商业 6,000 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
国控韶关 韶关 韶关 商业 360 70.00% - 70.00% 非同一控制下的企业合并
国药控股汕头有限公司(以下简称
“国控汕头”) 汕头 汕头 商业 2,100 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
佛山南海 佛山 佛山 商业 7,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
佛山市南海新药特药有限公司 佛山 佛山 商业 4,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
佛山市南海医药有限公司 佛山 佛山 商业 4,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
广东新特药 广州 广州 商业 5,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
南方医贸 广州 广州 商业 3,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国控珠海 (a) 珠海 珠海 商业 3,000 100.00% - 100.00% 非同一控制下的企业合并
国控茂名(b) 茂名 茂名 商业 200 - 100.00% 100.00% 非同一控制下的企业合并
国药控股广州医疗科技有限公司(c) 广州 广州 商业 588 - 51.00% 51.00% 设立
国药控股广州医疗供应链服务有限公
司(d) 广州 广州 商业 320 - 51.00% 51.00% 设立
146
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2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式
直接 间接
国控河源 (e) 河源 河源 商业 1,340 - 70.00% 70.00% 非同一控制下的企业合并
国大药房 上海 上海 商业 101,000 100.00% - 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房上海连锁有限公司 上海 上海 商业 3,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
北京国大药房连锁有限公司 北京 北京 商业 1,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
天津国大药房连锁有限公司 天津 天津 商业 1,000 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并
广西国大医药咨询连锁有限公司 南宁 南宁 商业 300 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房广东有限公司 深圳 深圳 商业 5,000 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房广西连锁有限公司 柳州 柳州 商业 200 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
浙江国药大药房有限公司 杭州 杭州 商业 1,500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房扬州大德生连锁有
限公司 扬州 扬州 商业 4,400 - 93.68% 93.68% 同一控制下的企业合并
国药控股国大天益堂药房连锁(沈阳)
有限公司 沈阳 沈阳 商业 1,000 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
宁夏国大药房连锁有限公司 银川 银川 商业 7,000 - 70.00% 70.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房南京连锁有限公司 南京 南京 商业 800 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房山东有限公司 临沂 临沂 商业 2,900 - 55.00% 55.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房沈阳连锁有限公司 沈阳 沈阳 商业 1,800 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
福建国大药房连锁有限公司 厦门 厦门 商业 3,750 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
147
国药集团一致药业股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例 取得方式
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例
直接 间接
安徽国大药房连锁有限公司 合肥 合肥 商业 1,000 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并
泉州市国大药房连锁有限公司 泉州 泉州 商业 2,000 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
山西万民 太原 太原 商业 2,000 - 85.00% 85.00% 同一控制下的企业合并
湖南国大民生堂药房连锁有限公司 衡阳 衡阳 商业 2,000 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
溧阳国大人民药房有限公司 溧阳 溧阳 商业 2,500 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房河南连锁有限公司 平顶山 平顶山 商业 1,500 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房内蒙古有限公司 呼和浩特 呼和浩特 商业 5,000 - 96.70% 96.70% 同一控制下的企业合并
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司 石家庄 石家庄 商业 3,500 - 60.00% 60.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房江门连锁有限公司 江门 江门 商业 2,400 - 65.00% 65.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房山西益源连锁有限
公司 太原 太原 商业 1,000 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房新疆新特药业连锁
有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 612.24 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
复美药业 上海 上海 商业 6,655 - 97.00% 97.00% 同一控制下的企业合并
复美大药房(原”上海复美益星大药房连
锁有限公司”) 上海 上海 商业 5,000 - 99.76% 99.76% 同一控制下的企业合并
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2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 表决权比例 取得方式
直接 间接
北京金象大药房医药连锁有限责任公
司 北京 北京 商业 4,222.22 - 53.13% 53.13% 同一控制下的企业合并
山西同丰医药物流有限公司 太原 太原 商业 500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
大同市国大万民药业有限公司 大同 大同 商业 615 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
长治市国大万民药房有限公司 长治 长治 商业 320 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
山西国大万民连锁诊所管理有限公司 太原 太原 医疗服务 120 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
上海国大上虹七宝药房有限公司 上海 上海 商业 100 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
浙江国药大药房东山药店有限公司 杭州 杭州 商业 50 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
上海国大东盛大药房有限公司 上海 上海 商业 50 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房(深圳)连锁有限公
司 深圳 深圳 商业 1,080 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房广州连锁有限公司 广州 广州 商业 200 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
上海国大长信药房有限公司 上海 上海 商业 30 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
上海国东中医门诊部有限公司 上海 上海 医诊所 20 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
上海国大东信药房有限公司 上海 上海 商业 30 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
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2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 直接 间接 表决权比例 取得方式
上海御泰堂中医门诊部有限公司 上海 上海 商业 100 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
北京洋桥茸芝金象大药房有限责任公司 北京 北京 商业 126 - 50.79% 50.79% 同一控制下的企业合并
三河市丽洋金象大药房有限公司 廊坊 廊坊 商业 1 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
孝义万民 孝义 孝义 商业 622.22 - 70.00% 70.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 商业 300 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
河北益康 石家庄 石家庄 商业 500 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
唐山乐仁堂药房连锁有限公司 唐山 唐山 商业 300 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
复美徐惠 上海 上海 商业 25 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国药控股国大药房乌兰察布有限公司 乌兰察布 乌兰察布 商业 500 - 60.00% 60.00% 设立
秦皇岛国大药房连锁有限公司 秦皇岛 秦皇岛 商业 300 - 51.00% 51.00% 同一控制下的企业合并
国大台山 台山 台山 商业 990 - 70.00% 70.00% 同一控制下的企业合并
北京金象复星科技有限公司 北京 北京 商业 100 - 80.00% 80.00% 同一控制下的企业合并
石家庄医药(f) 石家庄 石家庄 商业 200 - 100.00% 100.00% 同一控制下的企业合并
国大药房满洲里有限公司(g) 满洲里 满洲里 商业 50 - 51.00% 51.00% 设立
国药控股国大药房鞍山连锁有限公司(h) 鞍山 鞍山 商业 600 - 51.00% 51.00% 设立
国药国大永盛药房(上海)有限公司(i) 上海 上海 商业 80 - 55.00% 55.00% 设立
三河市丽鑫金象大药房有限公司(j) 廊坊 廊坊 商业 1 - 100.00% 100.00% 设立
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
(a) 于 2015 年 3 月 3 日，本集团以人民币 100.30 万元向自然人李献江收购了国控珠海 10%
股权。于 2017 年 1 月，公司以人民币 924.90 万元向自然人李献江收购了国控珠海剩余
90%股权，至此，全资控股国控珠海，形成非同一控制下企业合并。该收购于 2017 年
1 月 10 日完成，纳入本公司合并范围。
(b) 于 2017 年 5 月，本集团以人民币 830.00 万元向白淦尹、白富友、赖鸿梅收购了茂名市
永晟药业有限公司 100%股权，全资控股茂名市永晟药业有限公司，形成非同一控制下
企业合并。该收购于 2017 年 5 月 31 日完成，纳入本公司合并范围。
(c) 于 2017 年 4 月，本集团与上海瑞礴医疗科技有限公司分别出资人民币 299.88 万元和人
民币 288.12 万元设立国药控股广州医疗科技有限公司。设立完成后，本集团持有国药
控股广州医疗科技 51%股权。
(d) 于 2017 年 5 月，本集团与国润医疗供应链服务(上海)有限公司以及上海润睿投资合伙企
业(有限合伙)共同出资设立国药控股广州医疗供应链服务有限公司，分别出资人民币
163.20 万元、人民币 128 万元以及人民币 28.80 万元。设立完成后，本集团持有国药控
股广州医疗供应链服务有限公司 51%股权。
(e) 于 2017 年 10 月本集团以人民币 1,594.60 万元对国控河源进行增资获取公司 70%股权，
形成非同一控制下企业合并。该增资于 2017 年 10 月 31 日完成，纳入本公司合并范围。
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2017 年 12 月 31 日
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
(f) 于 2017 年 3 月 10 日，本集团同国药乐仁堂签署了《石家庄医药股权转让协议》。根据
协议约定，河北连锁出资人民币 3,792,639.98 元收购国药乐仁堂全资子公司石家庄医药
100%的股权。出资对价为转移时点石家庄医药的净资产金额。于 2017 年 3 月 10 日，
双方已完成工商登记变更。由于合并前后合并双方均受国药控股控制且该控制并非暂时
性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定 2017 年 3 月 10 日。
(g) 于 2017 年 6 月 26 日，本集团和自然人张蒙卫分别出资人民币 255,000.00 元和人民币
245,000.00 元出资设立国大药房满洲里有限公司。
(h) 于 2017 年 9 月 30 日 ， 本 集 团 和 鞍 山 康 华 咨 询 服 务 有 限 公 司 分 别 出 资 人 民 币
3,060,000.00 元和人民币 2,940,000.00 元出资设立国药控股国大药房鞍山连锁有限公司。
(i) 于 2017 年 8 月 31 日，本集团和自然人俞萍成立了国药国大永盛药房(上海)有限公司，
分别认缴注册资本为人民币 440,000.00 元和人民币 360,000.00 元。截止至 2017 年末，
尚未出资。
(j) 于 2017 年 9 月 30 日，本集团成立了三河市丽鑫金象大药房有限公司，认缴注册资本人
民币 10,000.00 元。截止至 2017 年末，尚未出资。
本集团无存在重要少数股东权益的子公司。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
主要 持股比例(%)
注册地 业务性质 会计处理
经营地 直接 间接
联营企业
万乐药业 深圳 深圳 医药制造 35.19 - 权益法
致君苏州 苏州 苏州 医药制造 33.00 - 权益法
致君制药 深圳 深圳 医药制造 49.00 - 权益法
致君医贸 深圳 深圳 商业 49.00 - 权益法
致君坪山 深圳 深圳 医药制造 49.00 - 权益法
现代制药 上海 上海 医药制造 15.56 - 权益法
上海北翼国大药材医药有限
-
公司 上海 上海 商业 26.00 权益法
上海利意大药房有限公司 上海 上海 商业 - 35.00 权益法
广东洁诺 广州 广州 商业 - 29.00 权益法
东源一致医药连锁有限公司 河源 河源 商业 - 45.00 权益法
本集团的重要联营企业现代制药作为本集团战略伙伴从事医药生产及销售，采用权益法
核算。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
下表列示了现代制药的财务信息：
2017年 2016年
流动资产 6,919,923,607.58 6,337,023,883.28
非流动资产 8,250,667,440.18 8,678,049,960.17
资产合计 15,170,591,047.76 15,015,073,843.45
流动负债 5,390,426,266.96 4,711,258,061.30
非流动负债 2,132,391,027.26 3,365,333,778.30
负债合计 7,522,817,294.22 8,076,591,839.60
少数股东权益 1,474,395,375.11 1,234,500,935.98
归属于母公司的股东权益 6,173,378,378.43 5,703,981,067.87
按持股比例享有的净资产份额 979,174,050.63 887,539,454.16
投资的账面价值 979,174,050.63 887,539,454.16
营业收入 8,517,753,726.31 9,125,774,773.35
所得税费用 135,212,306.15 182,481,479.60
净利润 818,572,126.27 854,031,531.27
其他综合收益 - -
综合收益总额 818,572,126.27 854,031,531.27
收到的股利 22,468,818.31 -
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的公允价值与账面价值相当，无重大差异，列表如下：
2017 年 12 月 31 日
金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 4,191,655,438.51 - 4,191,655,438.51
应收票据 1,504,194,764.08 - 1,504,194,764.08
应收账款 7,589,412,679.88 - 7,589,412,679.88
应收利息 61,441.11 - 61,441.11
其他应收款 657,871,058.54 - 657,871,058.54
可供出售金融资产 - 13,685,760.00 13,685,760.00
13,943,195,382.12 13,685,760.00 13,956,881,142.12
2016 年 12 月 31 日
金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 3,519,961,564.93 - 3,519,961,564.93
应收票据 1,504,000,909.21 - 1,504,000,909.21
应收账款 7,654,225,510.89 - 7,654,225,510.89
应收利息 450,722.67 - 450,722.67
其他应收款 478,573,423.62 - 478,573,423.62
可供出售金融资产 - 13,685,760.00 13,685,760.00
13,157,212,131.32 13,685,760.00 13,170,897,891.32
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
其他金融负债 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款 1,561,354,521.64 1,512,713,629.95
应付票据 2,732,437,828.42 2,406,642,582.86
应付账款 6,144,221,000.10 6,701,558,514.10
应付股利 11,889,443.11 8,483,370.21
其他应付款 1,011,128,397.26 917,193,911.34
一年内到期的非流动负债 5,434,770.70 36,411,339.96
应付利息 7,311,819.65 6,956,463.02
长期借款 31,600,000.00 -
长期应付款 9,332,537.14 14,616,598.34
11,514,710,318.02 11,604,576,409.78
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账
面价值为人民币 0 元(2016 年 12 月 31 日：5,035,500.82 元)。本年度本集团与中国境内
多家银行操作若干贴现业务，于 2017 年 12 月 31 日，本集团已贴现给银行的商业承兑
汇票账面价值为人民币 147,715,527.67 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 154,468,694.89
元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，
因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其
的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于 2017 年 12 月 31 日，本
集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币 147,715,527.67 元(2016 年 12 月 31 日：
人民币 159,504,195.71 元)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账
面价值为人民币 667,900,939.97 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 599,814,991.55 元)。
本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，于 2017 年 12 月 31 日，本集团
已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币 367,011,030.59 元(2016 年 12 月 31 日：
人民币 244,197,730.35 元)。于 2017 年 12 月 31 日，其到期日为 1 至 12 个月，根据
《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相
关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其
账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
作为日常业务的一部分，本集团和银行达成了以不附追索权方式的应收账款保理安排并
将某些应收账款转让给银行。本集团认为，在该安排下本集团已经转移了其几乎所有的
风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应收账款的账面价值。截止 2017 年
12 月 31 日，在该安排下转移但尚未结算而终止确认的应收账款的账面价值为人民币
525,614,331.67 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 488,352,191.18 元)。
2017 年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融
资产当年度和累计确认的收益或费用。
于 2017 年度，本集团并未于转让日确认已终止确认的应收票据的任何损益。本年度内及
以前年度也并未确认与继续涉入有关的任何损益。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
金融风险管理目标及政策
本集团的主要金融工具包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集
团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和
应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、流动性风险、外汇风险及信用风险。
信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团每半年与客户进行核对，定
期评估每笔应收款的可回收性，结合单项计提坏账准备和按照风险组合计提坏账准备的方
法综合评估应收款的信用风险。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
158
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,574,233,015.06 - - - 1,574,233,015.06
应付票据 2,732,437,828.42 - - - 2,732,437,828.42
应付账款 6,144,221,000.10 - - - 6,144,221,000.10
应付利息 7,311,819.65 - - - 7,311,819.65
应付股利 11,889,443.11 - - - 11,889,443.11
其他应付款 1,011,128,397.26 - - - 1,011,128,397.26
一年内到期的非流动负债 7,304,197.88 - - - 7,304,197.88
长期应付款 - 7,304,197.88 4,987,438.87 - 12,291,636.75
长期借款 1,293,570.14 1,293,570.14 32,043,003.47 - 34,630,143.75
11,489,819,271.62 8,597,768.02 37,030,442.34 - 11,535,447,481.98
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续)：
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,528,507,827.41 - - - 1,528,507,827.41
应付票据 2,406,642,582.86 - - - 2,406,642,582.86
应付账款 6,701,558,514.10 - - - 6,701,558,514.10
应付利息 6,956,463.02 - - - 6,956,463.02
应付股利 8,483,370.21 - - - 8,483,370.21
其他应付款 917,193,911.34 - - - 917,193,911.34
一年内到期的非流动负债 39,425,596.96 - - - 39,425,596.96
长期应付款 - 7,309,963.96 12,300,286.12 - 19,610,250.08
11,608,768,265.90 7,309,963.96 12,300,286.12 - 11,628,378,515.98
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本本集团长期
带息债务合同，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持
不变，本集团净利润会减少或增加 118,500.00 元 (2016 年 12 月 31 日：无)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利
影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。于 2017 年度及 2016 年度本集团并无利率互换安排。
于 2017 年 12 月 31 日 ，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
31,600,000.00 元(2016 年 12 月 31 日：无)。
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)依然存
在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最
大程度降低面临的外汇风险。
于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美
元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币 0 元(2016
年 12 月 31 日：增加或减少净利润约人民币 678,015.86 元)；对于本集团各类港币金融资
产和港币金融负债如果人民币对港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增
加或减少净利润约人民币 0 元(2016 年 12 月 31 日：增加或减少净利润约人民币
494,068.50 元)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
5. 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本
要求，利用资产负债率监控资本。
于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2017 年 2016 年
资产负债率 55.57% 58.17%
九、 公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
本集团无持续的以公允价值计量的资产。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易
1. 母公司
股本 对本公司 对本公司
注册地 业务性质 (万元) 持股比例 表决权比例
实业投资控股，医药企业受托管
国药控股 上海 理、资产重组及药品经销等。 276,709.51 56.06% 56.06%
本公司的最终控制方为国药集团。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
北京北生研生物制品有限公司 同一最终控股股东
北京富盛天地物业管理有限公司 同一最终控股股东
北京华邈药业有限公司 同一最终控股股东
北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 同一最终控股股东
北京天坛生物制品股份有限公司 同一最终控股股东
成都蓉生药业有限责任公司 同一最终控股股东
佛山盈天医药销售有限公司 同一最终控股股东
国药集团(广州)医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团(天津)北方医疗设备有限公司 同一最终控股股东
国药集团财务有限公司 同一最终控股股东
国药集团成都信立邦生物制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团川抗制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团德众(佛山)药业有限公司 同一最终控股股东
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 同一最终控股股东
国药集团冯了性(佛山)药业有限公司 同一最终控股股东
国药集团佛山冯了性国医馆有限公司 同一最终控股股东
国药集团福建医学检验有限公司 同一最终控股股东
国药集团工业有限公司 同一最终控股股东
国药集团广东环球制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团广东省医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团广东省医学检验有限公司 同一最终控股股东
国药集团河北医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 同一最终控股股东
国药集团老来福(贵州)药业有限公司 同一最终控股股东
国药集团辽宁省医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团鲁亚(山东)制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团容生制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团三益药业(芜湖)有限公司 同一最终控股股东
国药集团山西瑞福莱药业有限公司 同一最终控股股东
国药集团汕头金石制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团上海医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团武汉中联四药药业有限公司 同一最终控股股东
国药集团新疆制药有限公司 同一最终控股股东
国药集团宜宾制药有限责任公司 同一最终控股股东
国药集团中科器深圳有限公司 同一最终控股股东
国药集团中联药业有限公司 同一最终控股股东
国药集团珠海医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药励展展览有限责任公司 同一最终控股股东
黑龙江国药药材有限公司 同一最终控股股东
兰州生物制品研究所有限责任公司 同一最终控股股东
汕头金石粉针剂有限公司 同一最终控股股东
上海上生生物制品经营有限公司 同一最终控股股东
上海现代哈森(商丘)药业有限公司 同一最终控股股东
上海现代制药营销有限公司 同一最终控股股东
164
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
上海医药工业研究院 同一最终控股股东
四川江油中坝附子科技发展有限公司 同一最终控股股东
武汉生物制品研究所有限责任公司 同一最终控股股东
中国国际医药卫生有限公司 同一最终控股股东
中国医药对外贸易有限公司 同一最终控股股东
中国医药集团联合工程有限公司 同一最终控股股东
中国医药集团重庆医药设计院 同一最终控股股东
中国医药投资有限公司 同一最终控股股东
中国中药有限公司 同一最终控股股东
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 最终控股股东之联营公司
长春长生基因药业股份有限公司 最终控股股东之联营公司
中国大冢制药有限公司 最终控股股东之联营公司
国药控股 控股股东
北京国药天元物业管理有限公司 同一控股股东
北京统御信息科技有限公司 同一控股股东
国药集团国瑞药业有限公司 同一控股股东
国药集团化学试剂有限公司 同一控股股东
国药集团山西有限公司 同一控股股东
国药集团山西有限公司器械分公司 同一控股股东
国药集团上海立康医药有限公司 同一控股股东
国药集团西南医药有限公司 同一控股股东
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 同一控股股东
国药集团新疆新特药业有限公司 同一控股股东
国药集团新疆药业有限公司 同一控股股东
国药集团药业股份有限公司 同一控股股东
国药集团医药物流有限公司 同一控股股东
国药控股(上海)进口商品直销中心有限公司 同一控股股东
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 同一控股股东
国药控股(天津滨海)医药有限公司 同一控股股东
国药控股安徽有限公司 同一控股股东
国药控股安庆有限公司 同一控股股东
国药控股北京华鸿有限公司 同一控股股东
165
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
国药控股北京康辰生物医药有限公司 同一控股股东
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 同一控股股东
国药控股北京有限公司 同一控股股东
国药控股常德有限公司 同一控股股东
国药控股常州医药物流中心有限公司 同一控股股东
国药控股常州有限公司 同一控股股东
国药控股郴州有限公司 同一控股股东
国药控股成都医药有限公司 同一控股股东
国药控股大连和成有限公司 同一控股股东
国药控股大连有限公司 同一控股股东
国药控股德阳有限公司 同一控股股东
国药控股德州有限公司 同一控股股东
国药控股东虹医药(上海)有限公司 同一控股股东
国药控股鄂尔多斯市有限公司 同一控股股东
国药控股分销中心有限公司 同一控股股东
国药控股福建有限公司 同一控股股东
国药控股福州有限公司 同一控股股东
国药控股甘肃有限公司 同一控股股东
国药控股赣州有限公司 同一控股股东
国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司 同一控股股东
国药控股贵州有限公司 同一控股股东
国药控股海南鸿益有限公司 同一控股股东
国药控股海南有限公司 同一控股股东
国药控股河南股份有限公司 同一控股股东
国药控股黑龙江有限公司 同一控股股东
国药控股呼伦贝尔有限公司 同一控股股东
国药控股湖北新特药有限公司 同一控股股东
国药控股湖北有限公司 同一控股股东
国药控股湖南维安大药房连锁有限公司 同一控股股东
国药控股湖南有限公司 同一控股股东
国药控股湖州有限公司 同一控股股东
国药控股怀德居医药(厦门)有限公司 同一控股股东
166
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
国药控股淮安有限公司 同一控股股东
国药控股黄石有限公司 同一控股股东
国药控股吉林有限公司 同一控股股东
国药控股济南有限公司 同一控股股东
国药控股济宁有限公司 同一控股股东
国药控股健康发展(上海)有限公司 同一控股股东
国药控股江苏有限公司 同一控股股东
国药控股江西有限公司 同一控股股东
国药控股金华有限公司 同一控股股东
国药控股锦州有限公司 同一控股股东
国药控股聊城有限公司 同一控股股东
国药控股临朐有限公司 同一控股股东
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 同一控股股东
国药控股六安有限公司 同一控股股东
国药控股龙岩有限公司 同一控股股东
国药控股鲁南有限公司 同一控股股东
国药控股美太医疗设备(上海)有限公司 同一控股股东
国药控股南平新力量有限公司 同一控股股东
国药控股南通有限公司 同一控股股东
国药控股内蒙古有限公司 同一控股股东
国药控股宁德有限公司 同一控股股东
国药控股宁夏有限公司 同一控股股东
国药控股平顶山有限公司 同一控股股东
国药控股平凉有限公司 同一控股股东
国药控股莆田有限公司 同一控股股东
国药控股濮阳有限公司 同一控股股东
国药控股黔西南有限公司 同一控股股东
国药控股青岛有限公司 同一控股股东
国药控股青海有限公司 同一控股股东
国药控股泉州有限公司 同一控股股东
国药控股日照有限公司 同一控股股东
国药控股三明有限公司 同一控股股东
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
国药控股厦门有限公司 同一控股股东
国药控股山东有限公司 同一控股股东
国药控股山西有限公司 同一控股股东
国药控股陕西有限公司 同一控股股东
国药控股商丘有限公司 同一控股股东
国药控股沈阳有限公司 同一控股股东
国药控股生物医药(天津)有限公司 同一控股股东
国药控股四川医药股份有限公司 同一控股股东
国药控股苏州康民医药有限公司 同一控股股东
国药控股苏州有限公司 同一控股股东
国药控股台州有限公司 同一控股股东
国药控股泰州有限公司 同一控股股东
国药控股天津北方医药有限公司 同一控股股东
国药控股天津有限公司 同一控股股东
国药控股天津有限公司配送中心 同一控股股东
国药控股通辽有限公司 同一控股股东
国药控股温州有限公司 同一控股股东
国药控股乌兰察布有限公司 同一控股股东
国药控股无锡有限公司 同一控股股东
国药控股芜湖有限公司 同一控股股东
国药控股湘潭有限公司 同一控股股东
国药控股湘西有限公司 同一控股股东
国药控股襄阳有限公司 同一控股股东
国药控股新疆新特参茸药业有限公司 同一控股股东
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 同一控股股东
国药控股新疆新特西部药业有限公司 同一控股股东
国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 同一控股股东
国药控股宿州有限公司 同一控股股东
国药控股徐州有限公司 同一控股股东
国药控股烟台有限公司 同一控股股东
国药控股盐城有限公司 同一控股股东
国药控股扬州有限公司 同一控股股东
168
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
国药控股永州有限公司 同一控股股东
国药控股云南有限公司 同一控股股东
国药控股漳州有限公司 同一控股股东
国药控股长沙有限公司 同一控股股东
国药控股浙江有限公司 同一控股股东
国药控股重庆芮民医药有限公司 同一控股股东
国药控股重庆有限公司 同一控股股东
国药控股周口有限公司 同一控股股东
国药控股遵义有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂河北药业有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂石家庄药材有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂唐山医药有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂医药有限公司 同一控股股东
国药乐仁堂张家口医药有限公司 同一控股股东
国药前景口腔科技(北京)有限公司 同一控股股东
国药物流有限责任公司 同一控股股东
国药新疆库尔勒医药有限责任公司 同一控股股东
国药新乡零售连锁有限公司 同一控股股东
陕西国谊大药房有限公司 同一控股股东
上海美罗医药有限公司 同一控股股东
上海统御信息科技有限公司 同一控股股东
上海浦东新区医药药材有限公司 同一控股股东
新疆百通物业服务有限责任公司 同一控股股东
扬州卫康医药有限公司 同一控股股东
玉溪国药医药有限公司 同一控股股东
中国医药集团上海公司 同一控股股东
国药集团黄山大健康产业有限公司 控股股东之联营公司
国药健康在线有限公司 控股股东之联营公司
国药控股(中国)融资租赁有限公司 控股股东之联营公司
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 控股股东之联营公司
169
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
湖北医药集团有限公司 控股股东之联营公司
上海国大凌云药房有限公司 控股股东之联营公司
上海国仁药房有限公司 控股股东之联营公司
四川康达欣医药有限公司 控股股东之联营公司
宜昌人福药业有限责任公司 控股股东之联营公司
复星医药 对国药控股有重大影响的股东
佛山市禅成医药有限公司 复星医药之子公司
佛山市禅城区中心医院有限公司 复星医药之子公司
佛山市禅医行医药发展有限公司 复星医药之子公司
桂林南药股份有限公司 复星医药之子公司
湖南洞庭药业股份有限公司 复星医药之子公司
江苏复星医药销售有限公司 复星医药之子公司
江苏黄河药业股份有限公司 复星医药之子公司
江苏万邦医药营销有限公司 复星医药之子公司
锦州奥鸿药业有限责任公司 复星医药之子公司
上海朝晖药业有限公司 复星医药之子公司
上海输血技术有限公司 复星医药之子公司
沈阳红旗制药有限公司 复星医药之子公司
四川合信药业有限责任公司 复星医药之子公司
苏州二叶制药有限公司 复星医药之子公司
重庆海斯曼药业有限责任公司 复星医药之子公司
重庆药友制药有限责任公司 复星医药之子公司
深圳万维医药贸易有限公司 万乐药业之子公司
北京金象复星医药股份有限公司 子公司少数股东
北京市机电设备总公司 子公司少数股东
广东济源堂发展股份有限公司 子公司少数股东
广州华侨医疗投资有限公司 子公司少数股东
杭州西湖区商业总公司 子公司少数股东
湖南民生堂投资有限公司 子公司少数股东
黄立金 子公司少数股东
乐仁堂投资集团股份有限公司 子公司少数股东
临沂医药集团有限公司 子公司少数股东
170
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 交易方关系及交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
平顶山市普生药业有限公司 子公司少数股东
泉州市鑫泰生物科技有限公司 子公司少数股东
深圳市九风投资有限公司 子公司少数股东
沈阳医药股份有限公司 子公司少数股东
台山市群康大药房有限公司 子公司少数股东
孝义市新然商贸有限公司 子公司少数股东
张珍方 子公司少数股东
南京源广贸易有限公司 子公司少数股东所拥有的公司
台山市香然会贸易有限公司 子公司少数股东所拥有的公司
韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司 子公司少数股东所拥有的公司
子公司少数股东实际控制人之家庭
王扬 成员
顾金华 子公司少数股东的实际控制人
171
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股分销中心有限公司 101,744.54 127,734.29
国药控股 47,891.45 48,852.08
国药集团药业股份有限公司 38,102.01 47,680.18
国药集团山西有限公司 22,720.93 10,584.81
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 21,237.87 20,614.13
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 16,178.69 9,085.16
国药控股山西有限公司 15,849.65 7,830.68
国药乐仁堂医药有限公司 15,540.66 14,207.29
国药控股沈阳有限公司 10,902.50 10,969.67
江苏万邦医药营销有限公司 7,288.02 6,335.75
兰州生物制品研究所有限责任公司 6,978.00 4,203.47
国药集团新疆新特药业有限公司 6,890.74 7,606.26
国药控股鲁南有限公司 5,007.91 3,309.92
国药控股扬州有限公司 4,561.71 3,999.69
国药控股北京有限公司 4,502.72 3,746.40
万乐药业 3,815.55 4,624.10
重庆药友制药有限责任公司 3,529.40 3,418.41
国药控股平顶山有限公司 3,494.08 3,552.47
国药控股内蒙古有限公司 3,428.82 2,447.73
重庆海斯曼药业有限责任公司 3,157.33 1,855.83
国药乐仁堂河北药业有限公司 2,865.65 3,441.44
国药控股江苏有限公司 2,774.47 2,949.60
国药控股福建有限公司 2,748.83 1,417.51
深圳万维医药贸易有限公司 2,617.88 2,649.07
国药控股厦门有限公司 2,566.00 3,430.20
国药控股呼伦贝尔有限公司 2,552.36 2,910.60
成都蓉生药业有限责任公司 2,515.11 2,265.23
172
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药乐仁堂石家庄药材有限公司 2,274.90 2,679.30
佛山盈天医药销售有限公司 2,037.17 846.52
国药控股湖南有限公司 1,859.99 2,160.50
国药集团医药物流有限公司 1,511.51 1,958.77
国药控股宁夏有限公司 1,260.94 1,632.76
国药控股常州医药物流中心有限公司 1,252.80 884.21
上海美罗医药有限公司 1,098.20 2,273.27
国药控股苏州有限公司 972.81 3,087.21
国药健康在线有限公司 952.00 368.28
国药控股福州有限公司 942.42 248.46
国药集团山西有限公司器械分公司 906.15 667.54
上海上生生物制品经营有限公司 885.46 115.33
宜昌人福药业有限责任公司 881.03 340.75
国药控股北京华鸿有限公司 879.99 503.31
国药控股常州有限公司 877.84 871.15
国药控股北京康辰生物医药有限公司 864.11 709.79
致君坪山 809.83 199.68
国药控股天津有限公司 799.37 -
国药控股新疆新特西部药业有限公司 790.45 738.52
国药集团鲁亚(山东)制药有限公司 741.87 -
国药控股河南股份有限公司 643.91 236.60
中国医药对外贸易有限公司 613.18 813.13
中国大冢制药有限公司 571.64 247.11
国药集团致君(深圳)制药有限公司 458.11 190.01
国药控股济南有限公司 404.98 76.23
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 403.31 336.85
上海浦东新区医药药材有限公司 372.16 -
国药集团上海立康医药有限公司 370.93 304.50
173
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股无锡有限公司 365.10 258.17
北京金象复星医药股份有限公司 360.29 411.80
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 291.59 667.51
上海北翼国大药材医药有限公司 273.26 234.17
国药控股日照有限公司 267.85 -
国药控股锦州有限公司 260.33 192.38
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 252.37 182.28
国药控股盐城有限公司 248.55 359.36
国药集团川抗制药有限公司 243.68 -
国药控股大连有限公司 238.38 420.93
上海现代制药营销有限公司 227.57 347.62
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 221.06 189.51
国药控股莆田有限公司 212.86 273.20
国药控股东虹医药(上海)有限公司 198.58 413.21
国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 186.16 281.13
沈阳红旗制药有限公司 173.38 36.89
上海统御信息科技有限公司 174.25 103.03
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 170.25 114.68
国药控股泉州有限公司 152.62 267.53
国药控股天津有限公司配送中心 145.06 850.50
国药集团中联药业有限公司 136.59 121.51
国药控股成都医药有限公司 124.80 120.78
国药控股陕西有限公司 118.75 362.38
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 104.40 74.56
国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 103.19 60.13
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 94.47 25.28
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 91.65 141.52
国药控股通辽有限公司 87.00 -
174
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
现代制药 86.51 (0.13)
国药集团国瑞药业有限公司 82.70 32.02
国药集团容生制药有限公司 78.21 93.75
国药集团福建医学检验有限公司 68.04 -
国药集团老来福(贵州)药业有限公司 64.81 -
国药控股安徽有限公司 59.02 25.90
国药集团中科器深圳有限公司 57.42 2,688.37
国药控股长沙有限公司 50.72 -
国药控股德州有限公司 44.25 28.99
湖南洞庭药业股份有限公司 41.31 63.22
北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 40.04 -
国药集团广东环球制药有限公司 39.88 -
国药集团工业有限公司 37.39 23.11
国药控股湖北新特药有限公司 34.38 -
国药控股乌兰察布有限公司 32.21 1.05
国药控股湖北有限公司 27.50 11.64
国药集团三益药业(芜湖)有限公司 25.23 56.11
上海输血技术有限公司 21.50 -
国药集团武汉中联四药药业有限公司 21.35 47.05
北京统御信息科技有限公司 17.54 -
江苏复星医药销售有限公司 17.76 -
国药控股泰州有限公司 16.76 -
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 16.28 19.02
国药控股江西有限公司 15.93 -
国药集团成都信立邦生物制药有限公司 10.56 -
国药控股新疆新特参茸药业有限公司 10.17 -
国药集团化学试剂有限公司 9.23 58.65
国药集团新疆制药有限公司 7.38 -
175
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药物流有限责任公司 6.71 6.22
国药集团汕头金石制药有限公司 6.21 16.53
四川江油中坝附子科技发展有限公司 5.62 6.37
国药集团山西瑞福莱药业有限公司 5.39 -
国药乐仁堂唐山医药有限公司 5.23 -
国药集团西南医药有限公司 5.08 0.39
国药控股生物医药(天津)有限公司 5.04 7.43
国药控股鄂尔多斯市有限公司 4.76 -
国药集团河北医疗器械有限公司 4.72 7.96
国药控股天津北方医药有限公司 4.67 -
国药控股永州有限公司 3.84 -
国药控股南平新力量有限公司 3.61 -
国药集团德众(佛山)药业有限公司 3.46 -
国药控股大连和成有限公司 3.29 -
国药集团上海医疗器械有限公司 3.14 -
国药控股金华有限公司 3.09 1.70
国药集团宜宾制药有限责任公司 1.22 -
国药控股重庆有限公司 0.92 -
国药前景口腔科技(北京)有限公司 0.56 1.53
汕头金石粉针剂有限公司 0.25 -
致君苏州 0.14 2,121.84
国药集团(天津)北方医疗设备有限公司 - 881.88
武汉生物制品研究所有限责任公司 - 118.52
国控珠海 - 83.53
国药控股山东有限公司 - 40.22
国药控股浙江有限公司 - 22.41
国药控股(天津滨海)医药有限公司 - 18.21
国药控股贵州有限公司 - 17.57
176
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方购买商品和接受劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
北京华邈中药工程技术开发中心 - 12.02
国药控股(上海)进口商品直销中心有限公司 - 11.09
国药控股漳州有限公司 - 10.17
国药控股海南有限公司 - 7.38
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 - 5.88
上海医药工业研究院 - 5.85
国药集团黄山大健康产业有限公司 - 5.77
苏州二叶制药有限公司 - 5.08
扬州卫康医药有限公司 - 3.91
桂林南药股份有限公司 - 3.05
国药励展展览有限责任公司 - 2.83
国药控股健康发展(上海)有限公司 - 1.43
国药集团辽宁省医疗器械有限公司 - 0.35
国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司 - 0.10
四川合信药业有限责任公司 (0.03) 566.30
394,534.98 397,864.08
177
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药集团(广州)医疗器械有限公司 22,418.89 4,273.55
上海北翼国大药材医药有限公司 12,310.89 10,384.50
佛山市禅成医药有限公司 6,961.50 6,615.77
国药控股海南有限公司 6,641.94 5,688.98
国药控股湖北有限公司 5,641.21 7,210.45
国药控股山东有限公司 5,315.11 11,156.36
国药控股海南鸿益有限公司 5,221.78 4,270.75
国药控股北京有限公司 4,672.13 7,628.40
国药控股四川医药股份有限公司 4,466.51 10,130.06
国药乐仁堂医药有限公司 4,070.87 5,354.65
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 3,978.45 6,407.35
国药集团新疆新特药业有限公司 2,998.11 5,720.62
国药控股 2,920.98 1,782.65
国药控股温州有限公司 2,801.62 3,137.23
国药控股河南股份有限公司 2,707.85 2,647.79
国药控股北京华鸿有限公司 2,599.43 3,195.62
北京金象复星医药股份有限公司 2,441.19 92.93
国药控股云南有限公司 2,396.95 2,692.11
国药控股分销中心有限公司 2,311.90 4,136.11
国药控股南通有限公司 2,274.99 2,795.77
国药集团西南医药有限公司 1,975.09 3,163.28
上海浦东新区医药药材有限公司 1,909.51 -
国药集团药业股份有限公司 1,269.66 1,270.90
国药控股天津有限公司 1,146.02 2,388.38
178
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股福州有限公司 1,108.68 707.38
国药控股宁夏有限公司 1,031.39 1,814.42
国药控股扬州有限公司 988.43 907.76
国药控股浙江有限公司 899.68 1,032.54
佛山市禅城区中心医院有限公司 777.97 729.18
国药控股山西有限公司 774.50 1,310.69
国药控股呼伦贝尔有限公司 722.69 1,161.50
国药控股贵州有限公司 708.51 1,197.96
上海美罗医药有限公司 529.23 1,089.17
国药控股福建有限公司 469.70 2,962.93
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 467.21 -
国药控股甘肃有限公司 455.43 589.38
国药控股新疆新特西部药业有限公司 447.12 2,471.29
国药控股吉林有限公司 420.33 535.65
国药控股沈阳有限公司 415.35 1,768.44
国药控股湖南有限公司 391.75 11,281.79
国药集团山西有限公司 343.72 1,037.07
国药控股黑龙江有限公司 341.74 2,472.64
佛山市禅医行医药发展有限公司 287.00 280.69
上海利意大药房有限公司 225.13 -
国药控股大连有限公司 218.46 662.65
国药控股泉州有限公司 217.20 924.73
国药控股青海有限公司 194.00 309.44
国药控股常州有限公司 191.15 48.76
国药控股成都医药有限公司 171.42 192.03
上海国大凌云药房有限公司 163.77 368.08
179
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药集团医药物流有限公司 156.84 291.71
国药控股江西有限公司 123.41 67.84
国药控股安徽有限公司 120.77 38.69
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 118.89 76.12
国药控股大连和成有限公司 106.35 48.07
国药控股陕西有限公司 102.04 59.86
国药控股鲁南有限公司 95.09 370.33
国药控股莆田有限公司 92.30 280.31
国药集团广东省医疗器械有限公司 73.42 104.38
国药控股内蒙古有限公司 72.68 90.22
国药控股淮安有限公司 67.17 2.19
致君制药 65.11 1.23
湖北医药集团有限公司 59.46 -
国药控股漳州有限公司 57.47 342.74
国药控股无锡有限公司 53.75 156.80
国药控股宁德有限公司 50.41 308.24
国药控股东虹医药(上海)有限公司 47.12 98.77
国药控股常州医药物流中心有限公司 44.11 83.18
国药控股南平新力量有限公司 38.97 0.15
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 37.94 40.29
国药控股长沙有限公司 28.32 -
致君坪山 26.29 -
国药控股永州有限公司 25.71 -
玉溪国药医药有限公司 24.96 -
国药控股重庆有限公司 23.62 117.92
国药控股龙岩有限公司 18.30 105.08
180
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
中国大冢制药有限公司 15.38 -
国药控股赣州有限公司 14.67 -
国药控股黄石有限公司 13.51 -
国药集团上海立康医药有限公司 12.45 19.77
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 12.31 -
国药集团中科器深圳有限公司 12.18 28.43
国药控股襄阳有限公司 11.87 16.89
国药新乡零售连锁有限公司 11.72 14.14
国药控股芜湖有限公司 10.80 5.13
国药控股乌兰察布有限公司 9.29 12.26
国药集团佛山冯了性国医馆有限公司 7.36 0.74
国药控股六安有限公司 4.87 -
深圳万维医药贸易有限公司 3.88 18.14
四川康达欣医药有限公司 3.32 6.23
广东洁诺 3.30 -
国药控股宿州有限公司 2.44 -
国药集团山西有限公司器械分公司 2.28 3.87
致君医贸 1.96 -
国药集团 1.90 1.52
万乐药业 1.83 7.07
国药控股重庆芮民医药有限公司 1.69 -
国药乐仁堂张家口医药有限公司 1.23 -
国药集团珠海医疗器械有限公司 1.14 -
国药健康在线有限公司 1.07 0.23
北京北生研生物制品有限公司 0.77 -
佛山盈天医药销售有限公司 0.71 1.01
181
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股平凉有限公司 0.65 -
国药控股德阳有限公司 0.62 -
国药控股厦门有限公司 0.19 -
国药集团广东省医学检验有限公司 0.08 17.13
国药控股锦州有限公司 - 1,469.42
国控珠海 - 233.79
国药控股盐城有限公司 - 226.95
国药控股徐州有限公司 - 181.23
国药控股台州有限公司 - 136.33
国药控股苏州康民医药有限公司 - 102.02
国药控股三明有限公司 - 53.37
国药乐仁堂唐山医药有限公司 - 49.84
国药控股天津有限公司配送中心 - 46.73
国药控股西藏医药有限公司 - 36.95
国药控股临朐有限公司 - 30.93
国药控股苏州有限公司 - 24.71
国药控股安庆有限公司 - 20.91
江门市仁仁医疗器械有限公司 - 16.80
国药控股天津北方医药有限公司 - 13.03
中国医药对外贸易有限公司 - 12.60
国药乐仁堂河北药业有限公司 - 10.71
国药控股烟台有限公司 - 7.18
北京天坛生物制品股份有限公司 - 6.07
国药控股济宁有限公司 - 5.56
北京富盛天地物业管理有限公司 - 5.40
国药控股江苏有限公司 - 4.72
182
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
中国国际医药卫生有限公司 - 4.49
国药控股濮阳有限公司 - 4.45
陕西国谊大药房有限公司 - 4.28
国药控股湖州有限公司 - 1.43
国药控股青岛有限公司 - 1.42
国药控股黔西南有限公司 - 1.20
黑龙江国药药材有限公司 - 1.15
国药控股常德有限公司 - 0.95
国药控股周口有限公司 - 0.93
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 - 0.59
国药控股北京康辰生物医药有限公司 - 0.57
国药控股湘西有限公司 - 0.49
国药控股郴州有限公司 - 0.47
国药控股商丘有限公司 - 0.42
中国医药集团联合工程有限公司 - 0.18
国药集团财务有限公司 - 0.13
国药控股湘潭有限公司 - 0.05
国药控股遵义有限公司 - (0.45)
126,310.11 153,555.06
183
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为出租人
租赁资产 2017 年租赁收入 2016 年租赁收入
种类 (万元) (万元)
致君制药 房屋 98.86 21.24
致君医贸 房屋 31.62 -
国药集团医药物流有限公司 设备 15.40 -
国药集团药业股份有限公司 房屋 4.57 4.32
国药控股分销中心有限公司 房屋 4.57 4.17
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 房屋 - 6.12
155.02 35.85
作为承租人
租赁资产 2017 年租赁费用 2016 年租赁费用
种类 (万元) (万元)
北京金象复星医药股份有限公司 房屋 909.64 955.00
国药集团新疆新特药业有限公司 房屋 853.74 884.46
国药集团医药物流有限公司 设备 778.86 750.00
国药集团医药物流有限公司 房屋 708.00 719.80
中国医药集团上海公司 房屋 671.06 614.10
沈阳医药股份有限公司 房屋 616.14 685.43
乐仁堂投资集团股份有限公司 房屋 511.19 640.00
平顶山市普生药业有限公司 房屋 479.75 454.87
临沂医药集团有限公司 房屋 406.10 810.33
国药控股扬州有限公司 房屋 372.57 381.89
湖南民生堂投资有限公司 房屋 309.67 281.31
南京源广贸易有限公司 房屋 157.72 -
广东济源堂发展股份有限公司 房屋 120.59 -
韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司 房屋 94.03 95.60
台山市香然会贸易有限公司 房屋 85.04 -
张珍方 房屋 80.50 70.00
国药集团山西有限公司 房屋 59.84 63.86
王扬 房屋 52.57 53.89
184
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁(续)
作为承租人(续)
租赁资产 2017 年租赁费用 2016 年租赁费用
种类 (万元) (万元)
国药控股 房屋 51.98 -
北京国药天元物业管理有限公司 房屋 50.09 47.64
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 房屋 46.94 44.46
国药控股北京有限公司 房屋 45.32 46.00
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 房屋 36.85 35.06
顾金华 房屋 35.76 26.82
国药集团药业股份有限公司 房屋 35.71 30.75
国药集团新疆制药有限公司 房屋 25.52 18.33
杭州西湖区商业总公司 房屋 25.30 24.70
深圳市九风投资有限公司 房屋 21.00 3.00
台山市群康大药房有限公司 房屋 15.74 12.16
新疆百通物业服务有限责任公司 房屋 7.82 5.99
国药集团新疆药业有限公司 房屋 2.70 18.21
国药控股福建有限公司 房屋 0.48 0.41
广东济源堂药业有限公司 房屋 - 132.43
黄立金 房屋 - 125.00
孝义市新然商贸有限公司 房屋 - 31.55
7,668.22 8,063.05
185
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方担保
本集团本年度无未履行完毕的关联方担保。
接受关联方担保
担保金额 担保是否履行
2016 年 担保起始日 担保到期日
(万元) 完毕
2016 年 2 月 16 日- 2017 年 2 月 16 日-
国药控股 13,154.46 2016 年 9 月 1 日 2017 年 9 月 1 日 否
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
拆借金额
2017 年 性质 起始日 到期日
(万元)
商业承兑汇 2017 年 1 月 19 日- 2017 年 3 月 25 日-
国药集团财务有限公司 票贴现 48,244.70 2017 年 12 月 22 日 2018 年 4 月 30 日
银行承兑汇 2017 年 1 月 22 日- 2017 年 3 月 6 日-
国药集团财务有限公司 票贴现 22,580.26 2017 年 8 月 21 日 2018 年 1 月 31 日
国药集团 长期借款 3,160.00 2017 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 24 日
73,984.96
186
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
资金拆入(续)
拆借金额
2016 年 性质 起始日 到期日
(万元)
国药集团财务有限公 商业承兑汇 2016 年 5 月 27 日- 2016 年 6 月 30 日-
司 票贴现 30,774.27 2016 年 11 月 29 日 2017 年 3 月 5 日
国药集团财务有限公 2016 年 3 月 3 日- 2016 年 10 月 28 日
司 短期借款 14,000.00 2016 年 11 月 8 日 -2017 年 11 月 8 日
国药集团财务有限公 银行承兑汇 2017 年 2 月 28 日-
司 票贴现 1,187.78 2016 年 12 月 27 日 2017 年 6 月 15 日
2016 年 1 月 4 日- 2016 年 7 月 4 日-
国药控股 委托借款 21,554.00 2016 年 7 月 14 日 2017 年 1 月 14 日
2016 年 1 月 28 日- 2016 年 7 月 28 日-
国药控股 短期借款 9,000.00 2016 年 10 月 1 日 2016 年 12 月 29 日
76,516.05
资金拆出
拆借金额
2017 年 性质 起始日 到期日
(万元)
致君苏州 委托贷款 44,00.00 2017 年 1 月 4 日 2018 年 1 月 4 日
(5) 关联方资产转让
2017 年 2016 年
交易内容
(万元) (万元)
国药控股(天津滨海)医药有限公司 购买固定资产 397.39 62.01
国药控股(天津滨海)医药有限公司 购买在建工程 33.42 -
上海统御信息科技有限公司 购买无形资产 77.13 38.49
现代制药 出售坪山基地资产 - 52,993.14
国药控股(中国)融资租赁有限公司 购买固定资产 - 469.05
国药控股(中国)融资租赁有限公司 购买在建工程 - 70.78
北京统御信息科技有限公司 购买固定资产 - 56.57
187
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联方资产转让(续)
2016 年度，本集团发生资产出售、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之关
联交易：处置致君制药、致君坪山、致君医贸以及坪山基地资产换取现代制药 15.56%
股权；向国药控股发行股份购买同一控制下企业国大药房、佛山南海、广东新特药；向
国药外贸发行股份购买南方医贸 51%股权；向平安资管发行股份募集配套资金购买符
月群等 11 名自然人持有的南方医贸少数股权。
(6) 其他关联方交易
关键管理人员薪酬
2017 年 2016 年
(万元) (万元)
1,182.00 1,056.00
利息支出
2017 年 2016 年
关联交易类型
(万元) (万元)
国药集团财务有限公司 票据贴现利息支出 722.46 231.80
国药控股(中国)融资租赁有
限公司 融资租赁利息支出 158.23 177.85
国药集团 委托贷款利息支出 132.97 135.44
国药集团财务有限公司 财务公司贷款利息支出 68.86 277.65
国药控股分销中心有限公司 票据买方贴息支出 - 90.05
国药控股 票据买方贴息支出 - 33.60
国药控股 关联方借款利息支出 - 506.78
国药控股 委托贷款利息支出 - 399.29
中国医药对外贸易有限公司 关联方借款利息支出 - 137.05
1,082.52 1,989.51
188
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(6) 其他关联方交易(续)
利息收入
2017 年 2016 年
关联交易类型 (万元) (万元)
致君苏州 委托贷款利息收入 190.75 -
国药集团财务有限公司 存款利息收入 49.36 35.24
现代制药 土地保证金利息收入 4.76 -
244.87 35.24
注释：
(1) 关联方商品和劳务交易
(a) 本年度，本集团以市场价向关联公司采购商品人民币 391,610.70 万元(2016
年：人民币 395,165.19 万元)
(b) 本年度，关联公司以市场价向本集团提供劳务人民币 2,924.28 万元(2016 年：
人民币 2,698.89 万元)。
(c) 本年度，本集团以市场价向关联公司销售商品人民币 124,942.19 万元(2016
年：人民币 152,307.80 万元)。
(d) 本年度，本集团以市场价向关联公司提供劳务人民币 1,367.92 万元(2016 年：
人民币 1,247.26 万元)。
(2) 关联方租赁
(a) 本年度，本集团向关联公司出租房屋和设备，根据租赁合同确认租赁收益人民
币 155.02 万元(2016 年：人民币 35.85 万元)。
(b) 本年度，本集团向关联公司租入房屋和设备，根据租赁合同发生租赁费用人民
币 7,668.22 万元(2016 年：人民币 8,063.05 万元)。
(3) 关联方担保
(a) 本年度，关联方为本集团提供的担保无未履行完毕的 (2016 年：国药控股为本
集团的借款提供担保，担保金额为人民币 13,154.46 万元)。
(b) 本年度，本集团无为关联方提供担保(2016 年：无)。
189
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：(续)
(4) 关联方资金拆借
(a) 本年度，本集团从关联公司拆入资金人民币 73,984.96 万元，年利率 3.90%-
5.30%(2016 年：人民币 76,516.05 万元，年利率 3.60%-4.13%)
(b) 本年度，本集团向关联公司借出资金人民币 4,400 万元，年利率 4.57%(2016
年：无)。
(5) 关联方资产转让
(a) 本年度，本集团以双方协议价格向关联公司购入长期资产，购入资产总价值为
人民币 507.94 万元(2016 年：人民币 696.90 万元)。
(b) 本年度，本集团未向关联方出售长期资产 (2016 年：52,993.14 万元)。
(6) 其他关联方交易
(a) 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和
其他形式)总额为人民币 1,182.00 万元(2016 年：人民币 1,056.00 万元)。
(b) 本年度，本集团支付关联公司借款利息、委托贷款利息等人民币 1,082.52 万
元(2016 年：人民币 1,989.51 万元)。
(c) 本年度，本集团收到关联公司存款利息人民币 244.87 万元(2016 年：人民币
35.24 万元)。
190
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺
租赁-租入
2017年 2016年
(万元) (万元)
中国医药集团上海公司 4,032.80 676.90
北京金象复星医药股份有限公司 2,580.00 -
国药控股扬州有限公司 1,173.60 1,564.80
国药集团新疆新特药业有限公司 877.80 1,044.00
湖南民生堂投资有限公司 841.86 -
沈阳医药股份有限公司 700.00 1,044.00
台山市香然会贸易有限公司 527.54 -
乐仁堂投资集团股份有限公司 527.00 1,180.00
南京源广贸易有限公司 463.09 -
临沂医药集团有限公司 429.97 -
顾金华 289.06 324.82
韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司 263.09 360.38
国药控股 173.28 -
国药控股北京有限公司 166.42 -
平顶山市普生药业有限公司 162.11 2,749.92
王扬 110.40 157.71
国药集团药业股份有限公司 94.50 -
杭州西湖区商业总公司 87.93 -
张珍方 80.50 -
深圳市九风投资有限公司 78.00 91.00
台山市群康大药房有限公司 53.36 77.66
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 52.89 -
国药集团山西有限公司 49.14 64.00
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 45.31 -
国药集团新疆制药有限公司 40.69 -
国药控股福建有限公司 2.65 -
北京国药天元物业管理有限公司 - 100.53
广东济源堂药业有限公司 - 69.58
国药新疆库尔勒医药有限责任公司 - 105.74
13,902.99 9,611.04
191
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺(续)
租赁-租出
2017年 2016年
(万元) (万元)
致君制药 35.14 63.71
致君医贸 28.57 -
国药集团医药物流有限公司 16.94 -
80.65 63.71
192
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额
应收账款
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市禅成医药有限公司 2,193.41 17.54 2,666.51 -
上海北翼国大药材医药有限公司 1,789.72 - 2,715.69 -
国药控股 1,536.95 - 567.26 -
国药控股海南有限公司 1,421.52 - 575.18 -
国药健康在线有限公司 942.23 - 1,553.42 -
北京金象复星医药股份有限公司 880.99 - 30.86 -
国药控股海南鸿益有限公司 809.20 - 551.04 -
上海浦东新区医药药材有限公司 737.09 - - -
国药集团新疆新特药业有限公司 432.31 - 429.34 -
国药乐仁堂医药有限公司 363.73 - 627.65 -
国药控股分销中心有限公司 280.45 - 363.61 -
国药控股湖北有限公司 274.90 - 583.72 -
国药集团药业股份有限公司 267.63 - 301.74 -
佛山市禅城区中心医院有限公司 252.92 1.27 324.83 -
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 215.80 - - -
国药控股南通有限公司 170.41 - 10.63 -
国药控股扬州有限公司 129.61 - 96.27 -
国药集团山西有限公司 120.09 - 190.66 -
国药控股温州有限公司 115.83 - 213.63 -
国药控股河南股份有限公司 115.48 - - -
国药控股宁夏有限公司 110.50 - 108.67 -
国药控股云南有限公司 103.54 - 233.12 -
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 100.57 - 74.85 -
国药控股呼伦贝尔有限公司 98.28 - 637.39 -
国药控股浙江有限公司 71.64 - 72.64 -
佛山市禅医行医药发展有限公司 67.37 0.24 80.55 -
国药控股四川医药股份有限公司 66.30 - 1,365.97 -
193
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
应收账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海美罗医药有限公司 61.27 - 93.18 -
国药控股山东有限公司 58.81 - 1,205.91 -
国药控股吉林有限公司 56.57 - 0.41 -
国药控股大连有限公司 54.15 - 1.88 -
国药控股北京华鸿有限公司 50.68 - 328.88 -
国药控股常州有限公司 48.33 - - -
国药控股新疆新特西部药业有限公司 38.06 - 351.97 -
上海国大凌云药房有限公司 27.02 - 46.61 -
国药集团医药物流有限公司 18.92 - 87.33 -
国药控股福建有限公司 18.01 - 99.87 -
国药控股贵州有限公司 17.10 - 229.65 -
国药控股大连和成有限公司 16.89 - 10.35 -
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 15.55 - 18.14 -
玉溪国药医药有限公司 14.60 - - -
国药控股成都医药有限公司 14.48 - 7.59 -
国药控股天津有限公司 13.56 - 226.12 -
国药集团上海立康医药有限公司 13.07 - 0.50 -
国药控股江西有限公司 12.96 - 14.60 -
国药控股陕西有限公司 12.75 - 16.09 -
国药控股东虹医药(上海)有限公司 12.50 - 12.25 -
湖北医药集团有限公司 11.37 - - -
国药控股北京有限公司 9.00 - 345.39 -
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 7.30 - 12.49 -
国药控股常州医药物流中心有限公司 6.77 - 14.80 -
国药控股无锡有限公司 6.12 - 3.72 -
国药控股黑龙江有限公司 5.00 - 2,246.68 -
国药控股湖南有限公司 4.40 - 1,597.64 -
国药控股山西有限公司 3.65 - 99.34 -
上海利意大药房有限公司 3.56 - - -
国药控股安徽有限公司 3.36 - - -
194
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
应收账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国药控股青海有限公司 2.73 - 47.18 -
国药新乡零售连锁有限公司 2.01 - 4.65 -
致君坪山 2.00 - - -
国药集团西南医药有限公司 1.66 - 921.60 -
致君制药 0.68 - - -
国药集团佛山冯了性国医馆有限公司 0.46 - - -
临沂医药集团有限公司 0.25 - - -
中国医药对外贸易有限公司 0.13 - 0.50 -
国药控股襄阳有限公司 - - 2.95 -
国药控股鲁南有限公司 - - 42.74 -
国药控股内蒙古有限公司 - - 18.16 -
国药控股淮安有限公司 - - 11.85 -
国药集团 - - 1.78 -
国药集团广东省医学检验有限公司 - - 3.25 -
北京天坛生物制品股份有限公司 - - 7.10 -
沈阳医药股份有限公司 - - 0.30 -
国控珠海 - - 3.06 -
-
14,314.20 19.05 22,511.74 -
195
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
应收票据
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市禅成医药有限公司 814.96 - - -
国药控股海南有限公司 365.09 - 3.47 -
国药控股南通有限公司 224.00 - 416.00 -
国药控股河南股份有限公司 150.00 - 473.43 -
国药控股山西有限公司 50.00 - 225.04 -
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 16.16 - 413.80 -
国药控股内蒙古有限公司 13.62 - 9.00 -
国药控股大连和成有限公司 11.69 - - -
国药控股沈阳有限公司 - - 154.64 -
国药控股湖北有限公司 - - 394.82 -
国药控股湖南有限公司 - - 886.78 -
国药控股北京有限公司 - - 684.99 -
国药控股北京华鸿有限公司 - - 100.00 -
国药控股浙江有限公司 - - 210.66 -
国药控股分销中心有限公司 - - 139.47 -
国药控股福州有限公司 - - 109.16 -
国药控股山东有限公司 - - 2,193.52 -
国药控股云南有限公司 - - 258.53 -
国药控股甘肃有限公司 - - 129.48 -
国药控股福建有限公司 - - 369.33 -
国药控股泉州有限公司 - - 121.92 -
国药控股宁夏有限公司 - - 200.53 -
国药控股吉林有限公司 - - 38.16 -
国药控股黑龙江有限公司 - - 89.20 -
国药控股四川医药股份有限公司 - - 1,688.99 -
1,645.52 - 9,310.92 -
196
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
其他应收款
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
现代制药 12,518.17 - 13,719.11 -
致君苏州 4,400.00 - - -
国药集团医药物流有限公司 139.88 - 315.87 -
国药健康在线有限公司 107.14 - 68.30 -
国药集团山西有限公司 10.00 - 10.00 -
国药集团新疆新特药业有限公司 10.00 - 10.00 -
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 4.85 - 4.85 -
致君制药 1.71 0.03 5.64 -
国药集团中联药业有限公司 0.50 0.05 - -
国药控股 - - 0.40 -
国药控股河南股份有限公司 - - 1.01 -
国药控股福州有限公司 - - 7.26 -
国药集团黄山大健康产业有限公司 - - 0.94 -
上海国仁药房有限公司 - - 3.78 -
北京市机电设备总公司 - - 3.00 -
致君医贸 - - 2.15 -
17,192.25 0.08 14,152.31 -
197
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
预付账款
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
锦州奥鸿药业有限责任公司 2,013.70 - - -
国药集团山西有限公司 550.24 - 302.78 -
湖南民生堂投资有限公司 267.04 - 1,194.11 -
国药集团新疆新特药业有限公司 202.50 - 193.46 -
国药控股 196.35 - 11.72 -
国药控股沈阳有限公司 133.49 - - -
上海上生生物制品经营有限公司 127.13 - - -
国药控股山西有限公司 28.80 - 195.91 -
国药集团国瑞药业有限公司 27.91 - - -
国药新疆库尔勒医药有限责任公司 26.44 - - -
国药集团药业股份有限公司 18.30 - 4.94 -
南京源广贸易有限公司 16.82 - - -
国药控股北京有限公司 11.75 - 9.66 -
顾金华 7.84 - - -
国药集团新疆制药有限公司 4.27 - 4.17 -
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 2.52 - 2.52 -
桂林南药股份有限公司 2.00 - - -
佛山盈天医药销售有限公司 1.92 - 0.46 -
新疆百通物业服务有限责任公司 1.09 - 0.63 -
国药控股苏州有限公司 0.77 - 0.37 -
国药控股福建有限公司 0.55 - - -
国药控股扬州有限公司 0.41 - - -
国药控股湖南有限公司 0.31 - - -
国药控股天津有限公司配送中心 0.17 - - -
国药控股分销中心有限公司 0.10 - - -
成都蓉生药业有限责任公司 0.06 - 44.83 -
致君坪山 0.02 - 0.02 -
国药集团新疆药业有限公司 - - 0.34 -
四川合信药业有限责任公司 - - 0.20 -
198
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
预付账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市九风投资有限公司 - - 15.00 -
杭州西湖区商业总公司 - - 12.65 -
孝义市新然商贸有限公司 - - 3.50 -
北京统御信息科技有限公司 - - 4.04 -
国药控股美太医疗设备(上海)有限公司 - - 28.29 -
中国医药集团重庆医药设计院 - - 265.22 -
江苏万邦医药营销有限公司 - - 0.02 -
3,642.50 - 2,294.84 -
除对关联方的应收票据有固定还款期限外，其他应收关联方款项均不计利息、无抵押、
且无固定还款期。
199
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应付款项余额
应付账款
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股分销中心有限公司 14,390.85 11,346.16
国药控股 4,520.40 6,936.35
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司 3,750.48 1,834.62
国药集团药业股份有限公司 2,836.25 3,523.37
国药集团新疆新特药业有限公司 1,974.28 1,905.41
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司 1,600.39 1,317.92
江苏万邦医药营销有限公司 1,000.33 1,119.81
国药控股平顶山有限公司 817.83 732.91
国药乐仁堂河北药业有限公司 779.69 839.01
国药控股江苏有限公司 773.08 485.92
万乐药业 652.05 580.79
国药控股扬州有限公司 598.71 15.36
重庆药友制药有限责任公司 545.00 770.08
深圳万维医药贸易有限公司 424.01 563.83
国药集团山西有限公司器械分公司 408.96 308.99
国药控股厦门有限公司 400.65 511.63
国药控股福建有限公司 371.76 326.26
国药控股呼伦贝尔有限公司 290.22 629.33
国药控股宁夏有限公司 280.94 357.99
国药控股常州医药物流中心有限公司 279.27 112.02
国药控股内蒙古有限公司 266.45 80.40
宜昌人福药业有限责任公司 262.01 195.74
国药乐仁堂石家庄药材有限公司 210.66 4.28
中国医药对外贸易有限公司 203.51 165.12
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司 170.81 -
200
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
应付账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股河南股份有限公司 152.65 1.64
国药集团鲁亚(山东)制药有限公司 150.75 5.28
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司 138.01 35.70
致君坪山 135.06 35.11
佛山盈天医药销售有限公司 129.10 208.77
国药控股北京华鸿有限公司 127.75 105.54
国药控股北京有限公司 114.89 279.32
致君制药 114.17 23.76
国药控股北京康辰生物医药有限公司 109.58 113.68
中国大冢制药有限公司 107.38 43.80
国药控股福州有限公司 99.60 8.11
国药控股星鲨制药(厦门)有限公司 80.36 1.68
上海浦东新区医药药材有限公司 79.84 -
国药控股苏州有限公司 65.70 419.86
上海现代制药营销有限公司 56.64 69.67
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 55.75 12.54
国药集团中联药业有限公司 52.68 45.13
国药控股锦州有限公司 52.02 23.40
国药集团上海立康医药有限公司 49.50 30.14
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司 48.24 40.35
国药控股通辽有限公司 44.09 -
重庆海斯曼药业有限责任公司 43.84 530.35
沈阳红旗制药有限公司 39.48 15.06
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司 36.39 7.97
北京华邈药业有限公司 33.99 -
国药控股新疆新特西部药业有限公司 32.18 48.62
上海美罗医药有限公司 31.16 489.59
国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 27.53 20.11
上海输血技术有限公司 25.15 -
国药集团广东环球制药有限公司 24.88 2.66
国药集团山西有限公司 24.45 423.72
201
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
应付账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药控股德州有限公司 23.94 15.82
国药控股无锡有限公司 23.49 9.76
国药集团容生制药有限公司 19.73 15.39
江苏复星医药销售有限公司 18.38 -
国药控股常州有限公司 15.63 166.70
国药控股新疆新特喀什药业有限公司 15.55 22.37
国药控股鲁南有限公司 15.29 -
北京金象复星医药股份有限公司 15.03 6.80
国药控股莆田有限公司 14.98 6.67
国药控股湖南有限公司 14.86 -
国药控股乌兰察布有限公司 13.36 0.95
湖南洞庭药业股份有限公司 11.01 6.09
国药控股泉州有限公司 10.70 10.02
国药控股成都医药有限公司 10.41 -
国药集团老来福(贵州)药业有限公司 10.36 -
国药集团德众(佛山)药业有限公司 9.88 5.83
国药控股泰州有限公司 9.50 -
国药控股天津有限公司 8.86 0.89
国药控股大连有限公司 8.02 8.36
国药集团武汉中联四药药业有限公司 7.71 0.88
国药集团三益药业(芜湖)有限公司 7.44 14.99
国药控股济南有限公司 7.17 19.37
国药集团山西瑞福莱药业有限公司 6.31 1.59
国药控股鄂尔多斯市有限公司 5.56 -
国药控股浙江有限公司 5.55 -
国药集团汕头金石制药有限公司 5.53 7.84
江苏黄河药业股份有限公司 5.33 5.47
国药集团工业有限公司 5.23 2.35
国药控股东虹医药(上海)有限公司 4.61 63.23
国药控股北京天星普信生物医药有限公司 4.24 -
国药集团国瑞药业有限公司 3.46 4.54
202
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
应付账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
上海现代哈森(商丘)药业有限公司 3.09 3.09
国药控股江西有限公司 3.04 -
国药控股永州有限公司 3.02 -
国药集团新疆制药有限公司 2.77 -
扬州卫康医药有限公司 2.49 2.33
国药集团宜宾制药有限责任公司 2.30 -
国药控股生物医药(天津)有限公司 2.05 2.52
国药控股天津北方医药有限公司 1.93 -
国药集团上海医疗器械有限公司 1.66 1.66
国药控股聊城有限公司 1.62 1.62
长春长生基因药业股份有限公司 1.42 1.42
现代制药 1.28 1.42
上海朝晖药业有限公司 0.89 0.89
四川江油中坝附子科技发展有限公司 0.86 -
国药集团河北医疗器械有限公司 0.36 -
国药前景口腔科技(北京)有限公司 0.12 0.34
桂林南药股份有限公司 0.12 1.17
国药控股怀德居医药(厦门)有限公司 0.11 0.11
国药控股盐城有限公司 0.10 -
北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 0.06 0.06
致君医贸 0.05 0.05
国药集团冯了性(佛山)药业有限公司 0.01 0.01
国药控股重庆有限公司 0.01 -
国药乐仁堂医药有限公司 - 2,676.36
兰州生物制品研究所有限责任公司 - 678.00
国药集团(天津)北方医疗设备有限公司 - 234.02
国药控股陕西有限公司 - 70.74
国药集团医药物流有限公司 - 69.48
国药集团中科器深圳有限公司 - 59.93
成都蓉生药业有限责任公司 - 44.88
北京华邈中药工程技术开发中心 - 35.27
203
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
应付账款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公
司 - 6.49
国药集团黄山大健康产业有限公司 - 6.19
国控珠海 - 5.02
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司 - 3.94
国药控股湖北有限公司 - 3.02
国药集团辽宁省医疗器械有限公司 - 2.49
国药嘉远国际贸易公司 - 0.40
中国医药投资有限公司 - 0.01
国药控股天津有限公司配送中心 - 23.31
国药控股山西有限公司 - 1.75
国药控股沈阳有限公司 - 631.15
40,457.88 42,669.91
204
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
应付票据
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药集团山西有限公司 9,682.92 7,569.51
国药控股分销中心有限公司 9,132.03 26,806.54
国药控股 6,068.19 3,978.13
国药控股沈阳有限公司 4,021.54 -
国药控股山西有限公司 2,993.17 2,098.17
兰州生物制品研究所有限责任公司 2,160.00 360.00
国药乐仁堂医药有限公司 2,037.61 -
国药控股厦门有限公司 857.37 994.40
国药集团药业股份有限公司 822.34 2,051.22
重庆药友制药有限责任公司 672.23 119.98
国药控股福建有限公司 629.45 375.57
国药乐仁堂石家庄药材有限公司 418.00 413.05
重庆海斯曼药业有限责任公司 355.69 551.75
国药乐仁堂河北药业有限公司 266.94 126.88
江苏万邦医药营销有限公司 220.77 -
国药集团山西有限公司器械分公司 205.14 102.52
成都蓉生药业有限责任公司 176.00 -
国药控股宁夏有限公司 170.00 150.00
深圳万维医药贸易有限公司 149.57 116.40
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 98.03 31.61
沈阳红旗制药有限公司 78.00 21.71
国药控股锦州有限公司 64.74 -
国药控股莆田有限公司 59.41 102.75
国药控股泉州有限公司 45.70 -
国药集团精方(安徽)药业股份有限公司 34.83 5.61
国药控股大连有限公司 29.51 -
国药控股济南有限公司 24.00 -
205
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
应付票据(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药集团容生制药有限公司 17.01 22.87
致君坪山 15.78 45.59
致君制药 12.33 42.71
佛山盈天医药销售有限公司 6.85 39.03
中国医药对外贸易有限公司 - 484.50
国药控股天津有限公司配送中心 - 326.37
国药控股(天津)东方博康医药有限公司 - 236.33
国药控股湖南有限公司 - 220.51
万乐药业 - 146.70
国药控股平顶山有限公司 - 129.87
上海现代制药营销有限公司 - 46.93
41,525.15 47,717.21
其他应付款
2017年 2016年
(万元) (万元)
沈阳医药股份有限公司 609.25 511.25
国药集团医药物流有限公司 412.88 271.14
乐仁堂投资集团股份有限公司 302.78 100.00
张珍方 150.50 133.97
中国中药有限公司 130.00 130.00
平顶山市普生药业有限公司 123.58 123.78
国药控股(天津滨海)医药有限公司 113.73 17.23
临沂医药集团有限公司 86.21 -
国药控股 58.40 262.22
现代制药 50.35 -
上海北翼国大药材医药有限公司 49.67 49.66
206
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
其他应付款(续)
2017年 2016年
(万元) (万元)
国药集团新疆新特药业有限公司 46.64 2.40
北京金象复星医药股份有限公司 20.00 23.80
深圳市九风投资有限公司 18.00 -
国药控股分销中心有限公司 3.78 3.78
国药集团中科器深圳有限公司 3.75 3.75
国药物流有限责任公司 0.74 0.52
国药控股湖南维安大药房连锁有限公司 0.69 -
中国医药对外贸易有限公司 - 3,058.32
国药健康在线有限公司 - 514.42
国药控股鲁南有限公司 - 500.00
广州华侨医疗投资有限公司 - 343.00
中国医药集团上海公司 - 166.04
国药乐仁堂医药有限公司 - 73.99
泉州市鑫泰生物科技有限公司 - 3.56
新疆百通物业服务有限责任公司 - 1.45
北京统御信息科技有限公司 - 0.44
国药集团药业股份有限公司 - 0.04
2,180.95 6,294.76
207
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、 关联方关系及交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
预收账款
2017年 2016年
(万元) (万元)
中国医药对外贸易有限公司 1,250.54 -
国药控股山东有限公司 251.57 -
国药控股北京有限公司 234.91 -
国药控股四川医药股份有限公司 73.96 0.01
国药集团西南医药有限公司 67.67 -
国药控股南平新力量有限公司 29.58 -
国药控股湖南有限公司 7.74 -
国药控股鲁南有限公司 6.28 -
国药控股甘肃有限公司 2.89 15.38
国药控股 2.13 -
国药集团珠海医疗器械有限公司 1.15 -
国药控股沈阳有限公司 1.01 5.42
国药控股苏州有限公司 0.77 -
国药控股青海有限公司 0.35 -
国药控股成都医药有限公司 0.13 0.21
国药控股重庆有限公司 0.08 0.08
国药控股西藏医药有限公司 - 15.05
国药集团广东省医学检验有限公司 - 3.41
国药控股黑龙江有限公司 - 1.51
上海美罗医药有限公司 - 0.83
国控珠海 - 0.33
1,930.76 42.23
208
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
2017 年 2016 年
(万元) (万元)
应付利息
国药集团 3.90 3.78
委托借款
国药集团(注 1) 3,160.00 3,160.00
注 1 ：该借款是国药集团委托国药集团财务有限公司借款给本集团
短期借款
国药集团财务有限公司 14,771.55 10,866.35
其他非流动负债
国药控股 3,506.17 3,506.17
一年内到期的非流动负债
国药控股(中国)融资租赁有限公司 543.48 481.13
长期应付款
国药控股(中国)融资租赁有限公司 933.25 1,461.66
除关联方借款和长期应付款计息且有还款期限、应付关联方票据有固定还款期限外，其他
应付款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
9. 存放于关联方的货币资金
2017 年 2016 年
(万元) (万元)
国药集团财务有限公司 15,674.09 3,782.94
于 2017 年及 2016 年， 上述存款年利率为 0.35%-1.15%。
209
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
资本承诺 600.45 23.37
投资承诺(注 1) 14,000.00 -
14,600.45 23.37
注 1：本集团拟出资人民币 20,000 万元认购国药中金医疗产业基金份额，作为国药中金医疗产业
基金的有限合伙人。该基金采取逐步出资方式，投资人逐年分批出资。产业基金管理人会根据实
际项目进度向投资人发出缴款通知，投资人的全部承诺出资会在 3 年投资期内缴付完毕。本年缴
付出资额的 30%，即人民币 6,000 万元，剩余出资人民币 14,000 万元。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
(万元) (万元)
一年以内 49,860.66 43,114.45
一到二年 39,575.48 32,506.44
二到三年 29,537.37 28,045.89
三年以上 51,138.78 53,853.64
170,112.29 157,520.42
2. 或有事项
截至2017年12月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
210
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、资产负债表日后事项
资本公积—重大资产重组减少人民币 3,430,029.00 元，本集团于 2016 年 10 月 31 日
(“交割日”)发生重大资产重组，处置致君制药、致君坪山、致君医贸以及坪山基地资
产换取现代制药 15.56%股权。针对上述发行股份购买资产之关于坪山基地事项，本集团
于 2018 年 2 月 5 日召开第七届董事会 2018 年第一次临时会议审议通过了《关于公司与
上海现代制药股份有限公司签署<发行股份购买资产协议之关于坪山基地竣工事项的补
充协议>暨关联交易的议案》该补充协议对原交易价款进行修订，致资本公积增加人民
币 4,576,743.67 元；交割日未完成坪山基地资产的竣工决算，账面资产价值为暂估数，
本年度根据竣工决算报告数与交割日账面数差异冲减资本公积人民币 8,006,772.67 元。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分业务单元。本集团目前有四个报告分部，如
下：
a) 总部，负责投资管理业务
b) 分销分部，负责药品批发
c) 零售分部，负责国大药房的经营业务
d) 制造业分部，负责药品制造
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指
标，除不包括财务费用、股利收入、营业外收入、营业外支出、投资收益以及本公司作
为集团总部发生的管理费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的当时市价制定。
211
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2017年度及2017年12月31日分部信息如下：
总部 分销 零售 分部间抵销 合计
营业收入 8,375,742.95 31,521,581,386.61 10,030,768,869.22 (297,096,879.93) 41,263,629,118.85
其中:对外交易收入 7,021,273.74 31,225,838,975.89 10,030,768,869.22 - 41,263,629,118.85
分部间交易收入 1,354,469.21 295,742,410.72 - (297,096,879.93) -
利息收入 78,376,603.70 18,691,863.52 10,604,984.72 (72,661,252.46) 35,012,199.48
利息费用 (11,006,890.78) (193,254,315.97) (4,232,925.04) 72,661,252.46 (135,832,879.33)
对联营企业的投资收益 263,091,955.14 (939,857.11) 1,673,736.53 - 263,825,834.56
资产减值损失 (146,475.86) (3,552,384.94) 1,228,164.06 - (2,470,696.74)
折旧和摊销费用 (1,147,598.64) (64,987,392.18) (113,674,431.89) - (179,809,422.71)
利润总额 621,606,951.14 837,969,445.75 360,840,066.95 (354,387,490.03) 1,466,028,973.81
所得税费用 (12,769,846.38) (197,854,401.55) (98,665,879.79) - (309,290,127.72)
净利润 608,837,104.76 640,115,044.20 262,174,187.16 (354,387,490.03) 1,156,738,846.09
资产总额 10,764,738,889.92 15,163,227,958.07 5,468,132,363.83 (9,052,455,684.05) 22,343,643,527.77
负债总额 (2,423,748,087.76) (10,185,768,194.29) (3,514,929,235.96) 3,708,304,747.38 (12,416,140,770.63)
对联营企业的长期股权投资 1,631,826,385.89 8,502,884.50 10,290,102.70 - 1,650,619,373.09
资本性支出 1,830,129.54 78,205,567.77 91,688,529.57 - 171,724,226.88
212
国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2016年度及2016年12月31日分部信息如下：
总部 分销 零售 制药 分部间抵销 合计
营业收入 24,211,225.24 31,136,237,193.94 9,109,372,242.97 1,191,942,579.54 (213,421,576.23) 41,248,341,665.46
其中:对外交易收入 7,729,535.27 30,949,800,259.34 9,109,132,665.51 1,181,679,205.34 - 41,248,341,665.46
分部间交易收入 16,481,689.97 186,436,934.60 239,577.46 10,263,374.20 (213,421,576.23) -
利息收入 82,204,766.73 9,864,397.65 10,294,801.65 1,467,660.54 (73,691,276.17) 30,140,350.40
利息费用 (5,449,844.00) (189,754,274.32) (9,181,977.41) (3,086,958.75) 73,691,276.17 (133,781,778.31)
对联营企业的投资收益 96,356,832.20 (417,258.39) 1,135,920.59 - - 97,075,494.40
资产减值损失 (111,289.35) 12,236,160.49 127,965.47 (3,702,846.80) - 8,549,989.81
折旧和摊销费用 (6,438,712.76) (50,810,725.44) (95,747,764.24) (66,626,335.18) - (219,623,537.62)
利润总额 606,763,957.10 795,837,881.08 306,323,412.96 259,359,088.18 (368,131,235.50) 1,600,153,103.82
所得税费用 (652,486.15) (191,875,817.91) (83,319,928.63) (42,529,060.22) - (318,377,292.91)
净利润 606,111,470.95 603,962,063.17 223,003,484.33 216,830,027.96 (368,131,235.50) 1,281,775,810.91
资产总额 9,236,694,225.39 13,826,553,868.94 4,945,374,940.34 - (6,692,074,786.72) 21,316,548,247.95
负债总额 (1,559,296,939.55) (9,733,475,750.45) (3,207,856,354.78) - 2,101,858,066.92 (12,398,770,977.86)
对联营企业的长期股权投资 1,393,968,857.78 9,442,741.61 9,622,566.17 - - 1,413,034,165.56
资本性支出 1,352,998.47 232,119,650.42 153,297,144.17 72,028,283.04 - 458,798,076.10
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为出租人
经营租出固定资产，参见附注五、12。
作为承租人
融资租赁：于2017年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币1,981,269.40元(2016
年12月31日：人民币3,580,691.95元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017 年 2016 年
1 年以内(含 1 年) 7,304,197.93 7,309,963.96
1 年至 2 年(含 2 年) 7,304,197.93 7,309,963.96
2 年至 3 年(含 3 年) 4,575,859.90 7,309,963.96
3 年以上 411,578.82 4,990,322.16
19,595,834.58 26,920,214.04
融资租入固定资产，参见附注五、12。
3. 比较数据
如附注六、2所注，本集团于本年度取得同一控制下的石家庄医药100.00%股权。在编制
2017年合并报表的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目
前的状态存在，对前期比较报表进行调整。相应的，若干以前年度数据已经调整，若干比
较数据已经过重分类并重述，因上述同一控制下企业合并而导致2017年年初合并股东权
益增加人民币3,793,735.98元，其中属于母公司的权益增加人民币2,276,241.59元，少数
股东权益增加人民币1,517,494.39元。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 480,585,081.62 397,468,897.94
减：坏账准备 (117,320.70) (117,320.70)
480,467,760.92 397,351,577.24
应收账款账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年以内 480,467,760.92 - 397,351,577.24 -
一到二年 - - 117,320.70 (117,320.70)
二到三年 117,320.70 (117,320.70) - -
480,585,081.62 (117,320.70) 397,468,897.94 (117,320.70)
本年无计提、无转回、无核销和转销的应收账款坏账准备。
应收账款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额
金额 比例 金额 比例 比例 金额 比例
按组合计提坏账
准备-账龄组合 480,467,760.92 99.98% - - 397,351,577.24 99.97% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 117,320.70 0.02% (117,320.70) 100.00% 117,320.70 0.03% (117,320.70) 100.00%
480,585,081.62 100.00% (117,320.70) 0.02% 397,468,897.94 100.00% (117,320.70) 0.03%
于2017年12月31日，无单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
采用账龄分析法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 金额 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 比例 金额 比例
11 年以内 480,467,760.92 100.00% - - 397,351,577.24 100.00% - -
于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
南方医科大学深圳医院 24,643,967.32 - 5.13%
北京大学深圳医院 21,996,337.82 - 4.58%
深圳市第二人民医院 19,000,801.45 - 3.95%
深圳市第三人民医院 16,314,089.41 - 3.40%
深圳市人民医院 14,585,666.08 - 3.03%
96,540,862.08 - 20.09%
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
深圳市第二人民医院 28,801,293.24 - 7.25%
深圳市南山区人民医院 19,606,334.99 - 4.93%
香港大学深圳医院 15,471,758.73 - 3.89%
深圳市人民医院(留医部) 15,358,985.01 - 3.86%
北京大学深圳医院 11,734,383.49 - 2.95%
90,972,755.46 - 22.88%
因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2017 年度本集团因与金融机构签订不附追索权的应收账款保理而终止确认的应收账款为
人民币 282,800,836.60 元(2016 年度：人民币 239,583,402.90 元)。
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款按性质分类如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
本集团内部往来款 1,324,203,206.47 1,648,231,739.31
应收股权款 8,980,000.00 8,980,000.00
应收保证金及押金 1,864,394.68 76,622,091.41
其他 190,984,334.86 77,865,449.94
1,526,031,936.01 1,811,699,280.66
减：坏账准备 (9,993,990.30) (10,131,429.16)
1,516,037,945.71 1,801,567,851.50
其他应收款的账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 1,460,168,464.26 1,800,748,688.50
一到二年 55,703,411.59 977,989.25
二年到三年 168,407.25 2,978.96
三年以上 9,991,652.91 9,969,623.95
1,526,031,936.01 1,811,699,280.66
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2017 年 10,131,429.16 10,849.94 (148,288.80) 9,993,990.30
2016 年 10,178,577.40 - (47,148.24) 10,131,429.16
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
其他应收款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 134,161,658.92 8.79% (8,980,000.00) 6.69% 8,980,000.00 0.50% (8,980,000.00) 100.00%
按组合计提坏账准
备–账龄组合 1,390,860,253.14 91.14% (20,286.35) 0.00% 1,800,978,937.71 99.40% (11,661.41) 0.01%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 1,010,023.95 0.07% (993,703.95) 98.38% 1,740,342.95 0.10% (1,139,767.75) 65.49%
1,526,031,936.01 100.00% (9,993,990.30) 0.65% 1,811,699,280.66 100.00% (10,131,429.16) 0.56%
于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
无回收风险，不计提
现代制药 125,181,658.92 - - 坏账
深圳市盈海科技投资有限公司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00% 收回存在不确定性
134,161,658.92 (8,980,000.00) 6.69%
于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
深圳市盈海科技投资有限公司 8,980,000.00 (8,980,000.00) 100.00% 收回存在不确定性
按组合计提坏账准备的其他应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
一年以内 1,390,627,820.33 - - 1,800,748,688.50 - -
一到二年 62,396.60 (3,119.83) 5.00% 227,270.25 (11,363.51) 5.00%
二到三年 168,407.25 (16,840.73) 10.00% 2,978.96 (297.90) 10.00%
三年以上 1,628.96 (325.79) 20.00% - - -
1,390,860,253.14 (20,286.35) 0.00% 1,800,978,937.71 (11,661.41) 0.00%
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 坏账准备
余额总额比例
国控粤兴 委托贷款 162,700,000.00 一年以内 10.66% -
国控湛江 委托贷款 157,000,000.00 一年以内 10.29% -
南方医贸 委托贷款 150,000,000.00 一年以内 9.83% -
现代制药 基地项目款 125,181,658.92 两年以内 8.20% -
国控东莞 委托贷款 121,000,000.00 一年以内 7.93% -
715,881,658.92 46.91% -
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 坏账准备
余额总额比例
国控广州 委托贷款 447,000,000.00 一年以内 24.67% -
国控粤兴 委托贷款 252,700,000.00 一年以内 13.95% -
国控湛江 委托贷款 138,000,000.00 一年以内 7.62% -
国控东莞 委托贷款 96,000,000.00 一年以内 5.30% -
广东新特药 委托贷款 91,400,000.00 一年以内 5.04% -
1,025,100,000.00 56.58% -
3. 长期股权投资
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
子公司(a) 5,594,679,427.58 4,590,216,730.30
联营企业(b) 1,625,556,656.98 1,364,255,871.80
7,220,236,084.56 5,954,472,602.10
减：长期股权投资减值准备 (39,930,000.00) (39,930,000.00)
7,180,306,084.56 5,914,542,602.10
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(a) 子公司
初始投资成本 年初余额 本年增加/(减少)投资 年末余额 持股比例(%) 表决权比例(%)
国控健民 45,054,911.04 60,054,911.04 - 60,054,911.04 100.00 100.00
国控药材 5,400,000.00 15,450,875.93 - 15,450,875.93 100.00 100.00
深圳物流 900,000.00 5,019,062.68 - 5,019,062.68 100.00 100.00
国控广州 58,283,114.68 1,035,440,323.63 530,000,000.00 1,565,440,323.63 100.00 100.00
国控恒兴 8,421,544.08 45,763,288.00 46,000,000.00 91,763,288.00 100.00 100.00
国控柳州 21,407,965.79 21,407,965.79 - 21,407,965.79 51.00 51.00
国控东莞 2,742,000.00 17,942,000.00 55,000,000.00 72,942,000.00 100.00 100.00
惠信投资 109,416,937.72 64,416,937.72 - 64,416,937.72 100.00 100.00
广东物流 1,269,502.30 10,596,006.21 3,000,000.00 13,596,006.21 100.00 100.00
国控粤兴 16,459,326.27 113,459,326.27 130,000,000.00 243,459,326.27 100.00 100.00
国控佛山 6,995,065.51 19,995,065.51 26,000,000.00 45,995,065.51 100.00 100.00
国控广西 33,048,985.28 504,048,985.28 - 504,048,985.28 100.00 100.00
国控湛江 1,369,864.65 70,769,864.65 61,000,000.00 131,769,864.65 100.00 100.00
国控延风 38,207,800.00 38,207,800.00 - 38,207,800.00 51.00 51.00
国控梅州 4,481,900.00 21,281,900.00 30,000,000.00 51,281,900.00 100.00 100.00
国控惠州 20,939,177.19 16,644,200.00 20,000,000.00 36,644,200.00 100.00 100.00
国控肇庆 5,060,000.00 18,060,000.00 25,000,000.00 43,060,000.00 100.00 100.00
国控江门 56,000,000.00 106,000,000.00 - 106,000,000.00 100.00 100.00
国控中山 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
国控韶关 13,580,000.00 13,580,000.00 - 13,580,000.00 70.00 70.00
国控汕头 7,490,000.00 10,990,000.00 13,000,000.00 23,990,000.00 100.00 100.00
南方医贸 401,922,976.68 401,922,987.18 - 401,922,987.18 100.00 100.00
广东新特药 144,682,822.34 144,682,822.34 - 144,682,822.34 100.00 100.00
国大药房 1,361,800,110.06 1,361,800,110.06 - 1,361,800,110.06 100.00 100.00
佛山南海 462,682,298.01 462,682,298.01 - 462,682,298.01 100.00 100.00
国控茂名(ii) 8,300,000.00 - 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00 100.00
国控珠海(i) 10,362,740.00 - 37,162,697.28 37,162,697.28 100.00 100.00
4,590,216,730.30 1,004,462,697.28 5,594,679,427.58
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2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
权益法下确认的 宣告分派 持股 表决权 持股比例与表决权
年初余额 增加投资 投资收益 的现金股利 其他权益变动 其他 年末账面价值 年末减值准备 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
附注十四、5 或利润
联营三方股东各委派两名
董事，表决权相同，董事
万乐药业 207,259,086.90 - 66,977,651.24 (35,190,000.00) - - 239,046,738.14 - 35.19 33.33 会为该企业最高决策机构
国控珠海 (i) 1,420,139.96 - - (406,462.68) - (1,013,677.28) - - - - 不适用
致君苏州 39,930,000.00 - - - - - 39,930,000.00 (39,930,000.00) 33.00 33.00 不适用
致君制药 174,820,412.07 - 116,222,509.13 - - - 291,042,921.20 - 49.00 49.00 不适用
致君医贸 6,198,820.40 - 1,477,322.29 - - - 7,676,142.69 - 49.00 49.00 不适用
致君坪山 47,087,958.31 - 21,598,846.02 - - - 68,686,804.33 - 49.00 49.00 不适用
现代制药 887,539,454.16 - 80,258,883.53 (22,468,818.32) 33,844,531.25 - 979,174,050.62 - 15.56 15.56 不适用
1,364,255,871.80 - 286,535,212.21 (58,065,281.00) 33,844,531.25 (1,013,677.28) 1,625,556,656.98 (39,930,000.00)
(i) 本公司于 2015 年 3 月以人民币 100.30 万元收购国控珠海 10%的股权，国控珠海成为本公司之联营公司。国控珠海的最高权力机构为股东
会，由股东按照认缴出资比例行使表决权。同时，国控珠海设立董事会，对股东会负责，共三名成员，其中本公司委派一名董事。董事会
决议的表决为一人一票，所有董事会决议经全体董事过半数通过。
本公司于 2017 年 1 月以人民币 924.90 万元向国控珠海原股东李献江收购了国控珠海 90%的股权，形成非同一控制下企业合并，该收购完
成后国控珠海成为本公司的全资子公司。该收购于 2017 年 1 月 10 日完成，纳入本公司合并范围(附注六、1.1)。
(ii) 本公司于 2017 年 5 月以人民币 830.00 万元向原股东白淦尹、赖鸿梅、白富友收购了国控茂名 100%的股权，形成非同一控制下企业合并。
该收购于 2017 年 5 月 31 日完成，纳入本公司合并范围(附注六、1.2)。
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国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入和营业成本
2017 年 2016 年
主营业务收入 3,334,525,451.83 3,111,734,107.06
其他业务收入 12,416,393.55 27,120,511.91
3,346,941,845.38 3,138,854,618.97
2017 年 2016 年
主营业务成本 3,205,231,939.72 2,981,861,246.08
其他业务成本 6,436,707.30 22,488,385.61
3,211,668,647.02 3,004,349,631.69
主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2017 年 2016 年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药批发及零售 3,334,525,451.83 3,205,231,939.72 3,111,734,107.06 2,981,861,246.08
其他业务收入和其他业务成本
按行业分析如下：
2017 年 2016 年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
资产出租 6,626,331.17 807,977.46 22,341,100.64 18,099,321.43
服务 4,616,650.60 4,529,535.37 4,779,411.27 4,389,064.18
其他 1,173,411.78 1,099,194.47 - -
12,416,393.55 6,436,707.30 27,120,511.91 22,488,385.61
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国药集团一致药业股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 投资收益
2017 年 2016 年
成本法核算的长期股权投资收益 354,422,188.02 315,836,157.58
权益法核算的长期股权投资收益(附
注十四、3(b)) 286,535,212.21 209,757,868.18
处置长期股权投资产生的投资收益 - 63,351,000.00
640,957,400.23 588,945,025.76
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国药集团一致药业股份有限公司
补充资料
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补充资料
1. 非经常性损益明细表
非经常性损益明细表
2017 年
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (203,279.86)
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外) 26,854,027.03
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 58,022.12
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 (1,096.00)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,642,360.26
对外委托贷款取得的损益 1,907,519.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 377,281.07
分步购买子公司对原有股权按照公允价值重新计量确认投资收
益 134,740.70
30,769,575.21
所得税影响数 (6,690,220.38)
少数股东权益影响数(税后) (1,749,005.16)
22,330,349.67
非经常性损益明细表编制基础：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业
务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判
断的各项交易和事项产生的损益。
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国药集团一致药业股份有限公司
补充资料(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补充资料(续)
2. 净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
产收益率(%) (人民币元)
基本(注1)
2017年
归属于母公司普通股股东的净利润 11.91 2.47
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 11.66 2.42
2016年
归属于母公司普通股股东的净利润 15.05 2.80
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 13.26 2.23
上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。
注1：本公司2017年度及2016年度无潜在普通股或者稀释作用的证券，因此无需列示稀释每股收益。
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