深圳市益力矿泉水股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司注册名称:深圳市益力矿泉水股份有限公司
英文名称:Shenzhen Health Mineral Water Co.,Ltd.
2、公司法定代表人:赵必元
3、公司董事会股份事宜之授权代表
姓名:胡木意青
联系地址:深圳市红岭北路先科激光中心大厦八楼
联系电话:(0755)2413446、2413223
传真:(0755)2413962
4、公司注册地址:深圳市福田区红岭北路先科激光中心大厦八楼
办公地址:同上
邮政编码:518029
电子信箱:yili28@nenpub.szptt.net.cn
5、公司年度报告备置地点:公司秘书部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:“深益力A”代码:0028
“深益力B”代码:2028
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司在1998年度的利润总额为898.69万元人民币。
净利润为1,411.89万元人民币;
其中:主营业务利润为2,576.52万元人民币;
其他业务利润为5,092.04万元人民币;
投资收益为216.47万元人民币;
营业外收支净额为-149.35万元人民币。
经营活动产生的现金流量净额为520.82万元人民币。
现金及现金等价物净增加额为2,410.07万元人民币。
2、公司根据中国会计准则与国际会计准则计算的净利润分别为1,411.89万元人民币与48.50万元人民币,出现差异原因为根据国际会计准则的规定:(1)提取呆帐准备使利润减少229.10万元;(2)固定资产折价损失准备转回使利润增加77.10万元;(3)于联营公司之投资损失准备转回使利润增加67.80万元;(4)抵消投资于附属公司的商标使用权之溢价使利润增加9.80万元;(5)关联交易未实现利润使利润减少1,395.40万元;(6)由于联营公司采取权益法核算差异使利润增加67.40万元;(7)其他项目增加利润39.00万元。
3、截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
单位:万元人民币
1998 1997 比上年±％ 1996
(1)主营业务收入 8843.82 8579.76 3.08 15168.97
(2)利润总额 898.69 -3072.55 - - 4827.81
(3)税后利润 1411.89 -2820.60 - - 4054.18
(4)资产总额 56235.96 54458.09 3.26 44660.31
(5)股东权益 34063.06 32651.17 4.32 35666.18
(6)每股净资产(元) 2.13 2.04 4.41 2.23
(7)调整后的每股 2.02 1.94 4.12 2.17
净资产(元)
(8)每股收益(元) 0.088 -0.176 - - 0.25
(9)净资产收益率 4.14％ -8.64％ - - 11.37％
注:(1)以上数据的计算公式为:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数;
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数;
净资产收益率=税后利润/年度末股东权益×100％;
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数。
(2)公司在本报告年度内未发新股,也未配股,因此加权计算的每股收益和净资产收益率与摊薄计算的相同。
(3)公司98年度财务报告中显示的97年度财务数据与97年度财务报告中的有所不同是因为:本公司按照《股份有限公司会计制度》要求,对本年度合并会计报表年初数或上年同期数进行了相应调整;本年度合并会计报表新增深圳益力鹏源饮品有限公司和益力矿泉水(湖北)有限公司为合并报表成员,对本年度合并会计报表年初数或上年同期数亦进行了相应调整。
4、报告期内股东权益变动情况单位:万元人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配 合计
公益金 利润
期初数 16008.30 11311.59 7784.38 26.56 -2453.10 32651.17
本期增加 1411.89 1411.89
本期减少
期末数 16008.30 11311.59 7784.38 26.56 -1041.21 34063.16
变动原因 完成净利润 完成净利润
1411.89 1411.89
三、股本变动及股东情况介绍
(一)股本变动情况表
期初数 本次变动增减 期末数
(万股) 配 送 公积 其 (万股)
股 股 金转股 他
一、尚未流通股份
(1)发起人股份 8385.30 8385.30
其中:
国家拥有股份 6936.93 6936.93
境内法人持有股份 1448.37 1448.37
(2)募集法人股 1524.60 1524.60
合计 9909.90 9909.90
二、已流通股份
(1)境内上市的人民币
普通股 3049.20 3049.20
(2)境内上市的外资股 3049.20 3049.20
合计 6098.40 6098.40
三、股份总数 16008.30 16008.30
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日,公司股东总数为19,028人。
2、前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 年末持 占总股数 年初持 占总股数
股数(万股) 比例(％) 股数(万股) 比例(％)
深圳市投资管理公司* 6936.93 43.33 6936.93 43.33
深圳市宝安上屋经济 1524.60 9.52 1524.60 9.52
发展有限公司
深圳市宝安区石岩镇 1448.37 9.05 1448.37 9.05
经济发展总公司
INTL NEDERLANDEN** 148.18 0.93 148.18 0.93
BANK (INGBANK)
GLOBAL CUSTODY
N.V.
DB INVESTMENT** 88.62 0.55 88.62 0.55
MANAGEMENT S.A.
MONOTRACTION** 67.42 0.42 0 0
(SHANGHAI)
HOLDINGS LIMITED
CCBP/FRUCTILUX** 64.70 0.40 10.00 0.06
SICAV
朱志平 56.37 0.35 0 0
叶宝山 55.08 0.34 0 0
徐浩中 46.87 0.29 0 0
合计:10437.14万股 占总股本:65.20％
注:*为国有股股东;**为境内上市外资股股东
3、持股10％以上股东介绍
深圳市投资管理公司的法定代表人为李黑虎,公司的经营范围是:企业市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督;向市属各类企业参股和周转投资,提供贷款担保;征收国营企业税后利润和资产占用费;市政府授权的其他业务。该公司所持有的本公司股权未作质押。
4、持有本公司5％以上的法人股东所持股份质押、冻结情况
持有本公司9.52％股份(1,524.60万股)的法人股东深圳市宝安上屋经济发展有限公司已将其所持有的全部本公司股份向中国工商银行深圳分行龙华支行作贷款抵押;经深圳市宝安区投资管理公司担保,持有本公司9.05％股份(1,448.37万股)的法人股东深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司向深圳石岩农村信用合作社进行贷款,并以其所持有的199.50万股本公司股份向深圳市宝安区投资管理公司作了反担保。
5、公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年未持股数(股)
赵必元 董事长、党委书记 62370 62370
曾玉祥 副董事长 0 0
蔡泽兴 董事总经理 40956 40956
党委副书记
邱俊和 董事、党委副书记 5356 53556
文受庭 董事、总工程师 45612 45612
廖玉春 董事 0 0
包德元 董事 0 0
胡木意青董事副总经理 0 0
董事会秘书
刘 崇 董事、财务总监 0 0
苗海波 监事会主席 0 0
杜文胜 监事 0 0
周官胜 监事 0 0
郭志良 常务副总经理 0 0
姚楠龄 副总经理 0 0
四、股东大会简介
(一)股东大会召开情况
本年度公司共召开了二次股东大会:
1998年5月26日下午在深圳洲际酒店召开了公司第六次股东年会。会议决议如下:1、审议通过《1997年度董事会工作报告》;2、审议通过《1997年度监事会工作报告》;3、审议通过公司《1997年度财务决算报告》;4、表决通过公司《1997年度利润分配、分红派息议案》:本公司97年度税后利润为-2,973.03万元,不进行分红与资本公积金转增股本;5、表决通过《关于修订公司章程的议案》;6、表决通过《关于聘请会计师事务所的议案》:公司继续聘请中华会计师事务所和浩华国际会计师事务所(中国深圳)对公司1998年度的财务报告分别按照中国会计准则和国际会计准则进行审计;7、表决通过《关于授权董事会的议案》:在股东大会闭会期间,授权董事会聘请境内外律师和法律顾问及处理公司章程规定的其他事项。
1998年7月23日下午在本公司会议室召开了1998年度临时股东大会,审议通过了《关于与达能亚洲有限公司合资成立深圳达能益力饮品有限公司的议案》、《关于以增资扩股方式组建深圳达能益力泉饮品有限公司的议案》、《关于向深圳达能益力泉饮品有限公司有偿转让“益力”等商标的议案》。
(二)本报告年度内公司未发生选举、更换董事、监事事项。
(三)公司董事、监事情况简介
1、董事会成员
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
赵必元 男 47 三年 86106
曾玉祥 男 54 三年 本公司不支付报酬
蔡泽兴 男 53 三年 72608
邱俊和 男 58 三年 60017
文受庭 男 59 三年 60017
廖玉春 男 50 三年 本公司不支付报酬
包德元 男 46 三年 本公司不支付报酬
胡木意青 女 36 三年 60017
刘 崇 男 39 二年六个月 60017
2、监事会成员
苗海波 男 47 三年 本公司不支付报酬
杜文胜 男 46 三年 48800
周官胜 男 44 三年 本公司不支付报酬
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、董事会会议情况
本报告年度内,公司董事会召开会议情况如下:
1998年1月20日,董事会就收购深圳益力康源饮品有限公司55％股权的必要性和可行性进行研究,会上各董事同意该收购事项,以便为理顺经营关系及与达能集团合资奠定基础(会后在公司与达能公司的合资谈判中,为便于合资事项的运作,经双方协商,由达能公司收购了“益力康源”的上述股权)。
1998年3月25日,董事会讨论通过公司1997年年度报告;确定了97年度分红派息预案以及召开第六次股东年会的时间、地点、议程和提交股东大会的议案。
1998年6月3日,董事会召开会议就与达能亚洲有限公司合资的有关事项进行讨论。6月21日,董事会以通讯方式表决同意与达能亚洲有限公司合资成立深圳达能益力饮品有限公司(以下简称“达能益力公司”)和以增资扩股方式组建深圳达能益力泉饮品有限公司(以下简称“达能益力泉公司”),以及向深圳达能益力泉饮品有限公司有偿转让“益力”等商标。
1998年8月20日,董事会召开会议,审议通过了公司1998年度中期报告及中期利润分配预案。
1998年11月25日,董事会召开会议,学习新制定的《股票上市协议》并签署《承诺书》。
2、本报告年度内公司未发生聘任或解聘公司经理、董事会秘书事项。
(二)年度利润分配与资本公积金转增股本预案
公司本年度不进行利润分配与资本公积金转增股本。
(三)报告期内利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
根据公司第六次股东年会的决议,报告期内未进行利润分配及资本公积金转增股本。
六、监事会报告
本报告年度内,公司监事会根据《公司法》和公司章程的规定,对公司经营管理等方面的重要工作进行了监督。98年共召开了三次会议:3月25日,监事会讨论通过公司1997年度监事会工作报告,并列席公司董事会会议,对董事会审议1997年年度报告、分红派息方案、修改章程议案等事项进行监督;6月3日,全体监事列席董事会,对董事会审议与法国达能集团合资事项进行监督;11月25日,学习深交所《股票上市协议》并签署《承诺书》。
98年监事会的主要工作情况如下:
(一)对公司依法运作进行监督
公司董事会能够按照《公司法》、公司章程和上市公司操作规程等法规条例的要求依法运作, 严格执行股东大会的决议, 不擅自越权。公司经营班子能够认真执行董事会的决议,在经营活动中没有发生违法行为。
(二)对公司董事、经理进行监督
公司董事、经理在执行公司职务的过程中,能够做到诚信勤勉,忠于职守,未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)对公司募集资金使用情况进行监督
公司在1993年首次发行股票后,没有再募集资金。首次募集资金的实际投入情况基本上与招股说明书的承诺一致。
(四)对公司收购、出售资产交易进行监督
本报告年度内公司在签定项目合作等合同时,都能够以维护公司的资产和利益为出发点,没有发现内幕交易,也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
(五)对公司的关联交易情况进行监督
在公司的关联交易中,能够做到公平合理,不损害上市公司的利益。
七、业务报告摘要
(一)1998年度经营情况
1、主营业务情况
本公司以生产经营天然矿泉水为主业,公司的主导产品益力矿泉水在国家技术监督局历年质量统检中均达合格,被中国饮料工业协会天然矿泉水专业委员会认定为首批连续四年全国信得过产品,是广东省名牌产品,“益力”商标为广东省著名商标。该产品已获得全国28个协作城市质量互认证书,并通过了美国国家食品与药物管理局(FDA)、瑞士通用公证行(SGS)、法国EVIAN实验中心及新加坡、文莱等多个国家权威机构的检验。
针对97年国内饮料市场竞争激烈、产品价格大幅下调的情况,98年本公司通过调整产品价格、实施营销体制改革、引进外资等手段,增强了产品的竞争实力。经过努力,益力矿泉水的生产经营形势有较大幅度的好转。全年共生产矿泉水9.45万吨,销售9.29万吨,分别比去年同期增长18.93％和17.59％;完成工业总产值16,617.00万元(按现行价),比去年同期增长9.39％;净利润1411.89万元,比去年同期增长4232.49万元。
2、公司财务状况及经营情况
(1)98年公司总资产为56,235.96万元,比97年增长3.26％。主要是因为长期投资增长幅度较大,增加了对达能益力泉的投资。
(2)公司98年长期负债为200万元,为益力矿泉水(湖北)有限公司的借款。
(3)公司股东权益为34,063.06万元,较年初增加1,411.89万元,增幅为4.32％,主要原因是:本年度经营利润为1,411.89万元,使股东权益相应增加。
(4)公司主营业务利润为2,576.52万元,比97年减少80.72万元,减幅为3.04％。主要是由于益力矿泉水一厂停产时间较长,成本略有上升。
(5)公司净利润为1,411.89万元,较年初增加4,232.49万元,主要原因是公司根据合资及转让商标协议向达能益力泉公司有偿转让“益力”商标,98年收到5,000万元商标转让费转入其它业务利润。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
目前全国矿泉水行业竞争十分激烈,利润率明显下降。虽然公司通过实施营销体制改革措施,改善了销售状况,使产品销量较97年有较大幅度提高,但由于产品利润率较低,且需投入较多的广告费用,仍未能扭转主业亏损的局面。为了改变公司主导产品单一,经营风险大的状况,公司以多年来形成的品牌及技术优势为基础,积极引进外资,发展规模经营,力争创造规模效益。同时,公司加强了新项目和新产品开发力度,努力培育和发掘新的支柱产业和利润来源,以尽快形成以矿泉水产业为主导,其它支柱产业共同发展的格局。
(二)公司投资情况
1、本报告年度内公司没有募集资金,也没有以前募集资金延续到本期使用的情况。
2、本年度投资项目主要为:投资780万元人民币分次购买深圳益力鹏源饮品有限公司50％的股权,使之成为公司的全资子公司;以价值1.02亿元人民币的资产(含“益力鹏源”公司的资产)出资投入达能益力公司,持有51％的股份;以价值6,296.40万元人民币的资产出资投入达能益力泉公司,持有29.7％的股份。投资项目的详细情况见本报告重大事项说明第(二)项。
(三)98年度业务计划
根据公司98年的生产经营情况及99年市场预测,公司99年计划生产销售矿泉水11.7万吨,实现销售收入10,500万元。按照这一目标,公司将着重作好以下几方面的工作:一、抓好现有企业的生产经营,在加强销售工作的同时,控制产品成本和费用支出,努力完成各项计划指标;二、对经营情况不理想的企业制定整改方案,减少亏损面;三、搞好新项目的开发工作,把投资重点放在高新科技项目、医药行业等方面,争取尽早形成公司新的利润增长点;四、合理开发利用公司现有资源,争取最大限度地发挥其经济效益。
目前公司的在建项目是位于深圳市福田区景田路的办公楼,建筑面积3920平方米,现已完成土建工程,正在进行水电安装和装修工程。项目资金主要靠自筹解决。
八、重大事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购兼并或资产重组事项
1、本公司与达能亚洲有限公司(DanoneAsiaPteLtd.,以下简称“达能公司”)于一九九八年六月二十二日签定了合资经营深圳达能益力饮品有限公司的合同及在深圳益力康源饮品有限公司的基础上以增资扩股方式组建深圳达能益力泉饮品有限公司的合同;并与深圳达能益力泉饮品有限公司签定了“益力”商标转让合同。根据合同有关条款的规定:
达能益力公司投资总额及注册资本为人民币2亿元,本公司以益力矿泉水一厂、二厂、深圳益力鹏源饮品有限公司的资产计人民币1.02亿元出资,持有该公司51％的股份(另有属于上述三个企业的价值0.75亿元人民币的资产由达能益力公司以现金向本公司购买);达能公司以相当于人民币9,800万元的美元出资,持有该公司49％的股份。
达能益力泉公司投资总额由原来的人民币8,000万元增加为人民币2.47亿元,注册资本由原来的人民币4,500万元增加为人民币2.12亿元。其中本公司以在深圳益力康源饮品有限公司、益力五厂、益力三洲饮品有限公司的资产共计人民币6,296.40万元出资,持有达能益力泉公司29.7％的股份;达能公司以相等于人民币14,903.60万元的外汇出资,持有达能益力泉公司70.3％的股份。
本公司将“益力”等商标有偿转让给深圳达能益力泉饮品有限公司,并由其许可深圳达能益力饮品有限公司在合营期限内无偿使用。根据资产评估报告,经双方协商,商标转让的金额为10,920万元人民币。本次商标转让将对本公司的利润产生重大影响,98年度收取的5000万元人民币商标转让费已计入本年度的利润总额。
上述事项已于7月23日经公司临时股东大会审议通过,并分别在6月23日和7月24日的《证券时报》和《香港商报》上进行了披露。
本公司与达能亚洲有限公司签定的合资经营达能益力公司及以增资扩股方式组建达能益力泉公司的合同已于8月13日获得深圳市外商投资局批准并正式生效。两合资公司分别于8月28日及21日在深圳市工商局注册,并于9月份开始正式运转。
在达能益力泉公司实际组建过程中益力三洲饮品有限公司的资产未进入合资公司。根据合资双方于1999年3月8日签订的修改合同协议,益力三洲饮品有限公司仍保持原状,其资产不纳入合资公司,本公司对达能益力泉的出资额仍按原合同保持不变。
2、收购深圳益力鹏源饮品有限公司50％股权
深圳益力鹏源饮品有限公司是本公司与TRUEMARKINDUSTRIESLIMITED合资经营的公司,总投资约500万美元,双方各持有50％的股权,主要生产瓶装果汁及蒸馏水,生产能力为3万吨。经股东双方协商,我公司以780万元人民币收购原由外资方持有的50％股权,并将该公司资产投入达能益力公司。
(三)重大关联交易:
1、按市场正常价格向深圳益力新塑料有限公司采购瓶盖计3,188,205.05元人民币。
2、原深圳益力康源饮品有限公司按1-8月份净利润的10％向本公司支付1998年商标使用费1,191,666.18元。
3、根据公司与达能益力泉公司的商标转让协议有关条款的规定,达能益力泉公司在98年度支付给本公司“益力”商标转让费5000万元,该转让费已进入公司98年度利润。
以上关联交易均本着公平合理的原则进行。
(四)公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)公司继续聘请深圳中天会计师事务所(即原深圳中华会计师事务所,于1999年1月变更名称)和浩华国际会计师事务所(中国深圳)对公司1998年度的财务报告分别按照中国会计准则和国际会计准则进行审计。
(六)其它重大合同(担保、抵押)情况
截至98年12月31日止,本公司提供担保的事项有:为深圳市深宝实业股份有限公司提供贷款担保1,900万元人民币;为深圳万德莱通讯设备有限公司提供银行承兑汇票担保1,000万元人民币。上述担保均为互保事项。
(七)其他重大事项
1、公司主要电脑设备和财务软件系统均为新近购置,下属企业的自动化生产设备已经过检查及测试,2000年问题对公司的生产经营不会产生重大影响。
2、公司董事、监事和高级管理人员个人没有发生受到刑事起诉、市场禁入或被司法机关处以刑事处罚的情况。
九、财务报告
(一)审计意见
深圳中天会计师事务所注册会计师对本公司1998年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
(二)会计报表
1、资产负债表(附后);
2、利润及利润分配表(附后);
3、现金流量表(附后)。
(三)会计报表附注(单位:人民币元)
附注1.公司简介
本公司系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准,于一九九三年二月一日经股份制改组成立的工业类股份有限公司.一九九三年三月,经中国人民银行深圳分行批准,本公司发行A股3000万股(其中社会公众股1650万股、内部职工股350万股和募集法人股1000万股),发行B股2000万股,目前,本公司之A.B股均已于深圳证券交易所上市.
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册,营业执照注册号为4403011001677,执照号为深司字N24657,现时注册资本为人民币16,008.30万元,经营范围包括:生产矿泉水、矿泉水饮料及本行业的信息、技术咨询和指导、投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口业务按深贸管审证字第198号外贸企业审定证书规定办理.
附注2.重要会计政策
(1)执行的会计制度
本合并会计报表所载会计信息系根据本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的会计政策而编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》制定。本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司和深圳益力鹏源饮品有限公司执行中华人民共和国《外商投资企业会计制度》,因两种会计制度执行情况实际差别不大,本合并会计报表并未对其会计报表进行调整。
(2)会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)合并会计报表编制方法
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时在将它们相互间之投资、往来、存货购销及其未实现利润全部抵销基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。
(4)记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础。
(5)记帐本位币及外币核算方法
本公司及子公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生当月一日人民币市场汇价中间价折合为人民币记帐。月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益。
(6)现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
(7)坏帐核算方法
坏帐确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
本公司的坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额的3‰提取。
(8)短期投资
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资、债券投资等.本期宣告发放的股利作为股票投资收益;债券投资收益到债券转让或到期兑付时予以确认。
短期投资以实际成本计价(即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息)。年末,将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,对市价低于成本的部分,按其差额计提“短期投资跌价准备”。
(9)存货核算方法
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。
(10)长期投资核算方法
①长期股权投资
a.本公司没有股票投资和长期债权投资。
b.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照资产评估确定的价值、合同或协议确定的价值入帐,评估确定的价值与原帐面价值的差额,作为资本公积处理。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。
c.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。本年度股权投资差额不摊销,见附注10(3)说明。
②长期投资减值准备
年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则对可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备,冲减当期损益。
(11)固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、 机器、 机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.71％
机器设备 14年 6.79％
电子设备 5年 19％
运输工具 6年 15.83％
其他设备 10年 9.5％
(12)在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(13)无形资产核算方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入帐;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入帐。各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。具体如下:
a.土地使用权自开始使用之日起按其受益期平均摊销
b.专有技术按8年摊销
c.商标使用权按投入使用起至注册商标有效期限结束日内平均摊销
(14)其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a.开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销
b.租入固定资产改良支出:在公司租赁期内分5年平均摊销
c.其他长期资产:在产生效益后分3-5年平均摊销
(15)收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:以劳务已经提供,收到款项或收取款项的证据已经取得时,作为营业收入实现。
商标转让收入:以收到对方所付款项时,确认商标转让收入实现。
(16)企业所得税的会计处理方法
本公司企业所得税的会计处理采用应付税款法。
(17)会计政策,会计估计及合并范围的变更
a.会计政策的变更
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,会计制度变更对1998年度利润总额的影响见下:
会计制度变更内容 本年累计数
RMB
计提长期投资减值准备 1029343.39
该会计制度变更减少本年度投资收益人民币1,029,343.39元。
b.会计估计未发生变化
c.合并范围的变更
1998年度,本公司合并报表新增益力矿泉水(湖北)有限公司和深圳益力鹏源饮品有限公司为合并报表成员。
附注3.税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
商品销售适用增值税,税率为4％及17％。根据深圳市税务局深税发[1993]507号文规定,本公司在深圳特区二线内生产并在本特区内销售(简称”地产地销”)的产品,暂免征工业环节的增值税。
一般劳务及其他收入适用营业税,税率为5％。
附加的城建税为1％,教育费附加为3％。本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司不缴纳教育费附加。
本公司于深圳市注册,所得税税率为15％。本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司属中外合资企业可享受所得税相关优惠政策,该公司本年度亏损。
附注4.控股子公司及合营企业
(1)纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
实际投资额 持股比例 主营业务
深圳市益力三洲饮品有限公司 深圳市 姚楠龄 RMB5000000.00 RMB5000000.00 70％ 天然矿泉水系列产品
纯净水系列产品
深圳益力包装有限公司 深圳市 赵必元 RMB1300000.00 RMB1300000.00 75％ 生产经营各类包装纸
箱及其材料、塑料包
装容器(不含易拉罐
及限制项目)
益力矿泉水(湖北)有限公司 湖北省 郭志良 RMB13330000.00 RMB10886716.09 55％ 生产、销售矿泉水系
列产品及其包装材料
深圳达能益力饮品有限公司* 深圳市 黄 毅 RMB200000000.00 RMB200000000.00 51％ 生产经营矿泉水、纯
水、蒸馏水、豆奶及
其系列产品
深圳益力鹏源饮品有限公司** 深圳市 赵必元 USD2400000.00 USD5000000.00 75％ 蒸馏水及果汁饮料
*.经深圳市投资管理公司深投[1998]197号文及深圳市外商投资局深外资复[1998]0838文批准,本公司与(新加坡)达能亚洲有限公司合资设立”深圳达能益力饮品有限公司”,该公司投资总额人民币20,000万元,注册资本人民币20,000万元,本公司出资比例为51％,(新加坡)达能亚洲有限公司出资比例49％。该公司已于1998年8月28日领取企业法人营业执照并正式生产经营.根据合资经营合同及修改协议的规定,本公司应以固定资产、土地使用权及附于其上水资源独家开采权和流动资产包括原材料、包装物、制成品及现金方式投入,(新加坡)达能亚洲有限公司以现金方式投入,截止本会计报表日,该公司验资程序因有关资产移交及产权过户手续未办妥,尚未完成。
**.因本公司对外投资需要,根据本公司董事会深益董[1998]7号文及本公司与True-markIndustriesLimited(以下简称
”外方股东”)于1998年5月25日签订并经深圳市公证处(98)深证经字第633号公证书公证的《合同书》,及深圳市外商投资局深外资复[1998]B0881文批准,本公司收购了外方股东所占有的深圳益力鹏源饮品有限公司25％股权,股权收购价为人民币390万元,本公司已于1998年6月10日支付了此款.该公司已于1998年8月4日据此办理了工商变更手续。
根据本公司董事会深益董[1998]25号文及本公司与外方股东于1998年5月25日签订并经深圳市公证处(98)深证经字第774号公证书公证的《承包经营合同》,由本公司承包经营深圳益力鹏源饮品有限公司,承包经营期截止1999年3月1日.根据《承包经营合同》,在承包经营期间,该公司一切生产经营活动由本公司负责,外方股东不得干预,盈亏、债权债务亦由本公司承担。
本公司于1998年12月25日根据有关协议预付给外方股东人民币390万元,该款暂反映于“其他应收款”中。
(2)联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法人代表
注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
深圳益力新塑料有限公司 深圳市 伯 纳(BERNARD)
USD2000000.00 USD480确良000.00 45％ PVC塑料颗粒(粉)
塑料防盗盖
深圳益力玻璃有限公司 深圳市 蔡善瑜
USD800000.00 USD800000.00 40％ 艺术玻璃
深圳达能益力泉饮品有限公司* 深圳市 秦 鹏
RMB212000000.00 RMB184997973.52 29.7％ 生产经营矿泉水、蒸
馏水、豆奶及其系列产品
*原称“深圳益力康源饮品有限公司”,经该公司董事会决议及深圳市外商投资局深外资复[1998]B1386号文批准,该公司更名为深圳达能益力泉饮品有限公司,投资总额由人民币8000万元增至人民币24700万元,注册资本由人民币4500万元增至人民币21200万元,增资后本公司出资比例由45％调整为29.7％,外方股东香港国亨投资有限公司[为(新加坡)达能亚洲有限公司全资子公司]出资比例由55％调整为70.3％,该公司已于1998年8月21日领取工商变更后的营业执照。
根据合资经营合同及修改协议规定,本公司应以固定资产、土地使用权及附于其上的水资源独家开采权和流动资产包括原材料、包装物、制成品及现金等方式投入,香港国亨投资有限公司应以现金及商标使用权作价方式投入,截止本会计报表日,该公司增资程序因相关资产移交及产权过户手续未办妥尚未完成。
为节省开支以争取最大效益,深圳达能益力饮品有限公司和深圳达能益力泉饮品有限公司由本公司及(新加坡)达能亚洲有限公司等方派出人员组成的联合管理委员会统一管理。
附注5.短期投资
本年度无短期投资。
附注6.应收帐款
帐龄 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
一年以内 8944612.49 23309295.87
一年以上二年以内 8180601.59 3893934.58
二年以上三年以内 3555597.47 773619.21
三年以上者 2632739.64 1869704.94
合计 23313551.19 29846554.60
应收帐款期末余额中持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款情况见附注21(2)c。
附注7.预付帐款
帐龄 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
一年以内 158905.00 944480.60
一年以上二年以内 ___ 808475.90
二年以上三年以内 699003.50 ___
三年以上者 50258.14 85750.64
合计 908166.64 1838707.14
预付帐款期末余额没有持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位
附注8.其他应收款
帐龄 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
一年以内 15342229.27 3220146.42
一年以上二年以内 617975.44 7917231.75
二年以上三年以内 2768282.57 5557515.75
三年以上者 9017841.40 4190563.56
合计 27746328.68 20885457.48
其他应收款期末余额没有持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位。
上述其他应收款中,非关联往来较大金额的欠款单位欠款额情况如下:
欠款单位名称 欠款原因
欠款金额 帐龄 备注
RMB
深圳市观澜镇新围合作社 应收回土地使用费预付款
2908250.00 3年以上 附注22(2)
深圳柏雅股份有限公司 代还担保贷款
2,622,513.46 2-3年 附注22(1)
Truemark Industries Limited 预付股权收购款
3,900,000.00 1年以内 附注4(1)**
上述其他应收款中帐龄三年以上者含应收关联企业深圳益力玻璃有限公司代垫款人民币1,560,378.87元;应收关联企业深圳益力新塑料有限公司代垫款人民币974,119.28元。
附注9.待摊费用
待摊费用项目 1998.1.1 本期增加 本期摊销 1998.12.31
RMB RMB RMB RMB
汽车保险费 14983.00 112696.06 32923.89 94755.17
养路费 23752.20 91590.00 41952.20 73390.00
期初进项税额 635061.74 ___ 635061.74 ___
广告费 676490.00 ___ 676490.00 ___
各种备件 444676.01 ___ 444676.01 ___
其他 70385.52 95878.58 139261.52 27002.58
合计 1865348.47 300164.64 1970365.36 195147.75
附注10.长期股权投资
(1)投资项目
项目名称 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
其他股权投资 71579838.16 45445718.28
股权投资差额 (1550189.87) ___
合计 70029648.29 45445718.28
(2)其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 持股比例 原投资金额
本年权益调整额 累计权益调整额 期末余额 RMB
RMB RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 30年 45％ 17757980.99 (1676050.43) (5533118.37) 12224862.62
深圳益力玻璃有限公司 15年 40％ 2735019.01
(15241.26) (526360.63) 2208658.38
深圳达能益力泉饮品有限公司* 50年 29.7％ 51711973.52
4819184.05 5434343.64 57146317.16
合计 72204973.52
3127892.36 (625135.36) 71579838.16
*见附注4(2)*
(3)股权投资差额
在被投资公司
被投资公司名称 投资成本 权益中所占金额
RMB RMB
股权投资差额 形成原因 摊销年限 摊销金额 期末余额
RMB RMB RMB
深圳益力鹏源饮品有限公司 3900000.00 5450189.87 (1550189.87) 收购股权** ___* ___ (1550189.87)
*该公司准备清算见附注24(2)本年度不摊销待该公司清算完毕后处理。
**见附注4(1)**。
附注11.在建工程
工程项目名称
本期转入 其他
1998.1.1 本期增加 固定资产 减少数 1998.12.31
资金 工程
RMB RMB RMB RMB RMB
来源 进度
RMB
西丽住宅爆破工程
___ 1500000.00 ___ ___ 1500000.00
借款 90％
西丽区仓库 ___ 128000.00 ___ ___ 128000.00
自筹 90％
办公楼 10522800.00 ___ ___ ___ 10522800.00
自筹 主体完工
灌装净化工程___ 318117.64 198117.64 ___ 120000.00
自筹 80％
制瓶车间及设备
___ 2854911.87 2854911.87 ___ ___
借款 ___
其他 190187.47 100094.50 190187.47 12090.00 88004.50
自筹 ___
合计 10712987.47 4901124.01 3243216.98 12090.00 12358804.50
本期增加的资本化的利息金额为人民币610,503.83元,本期转入固定资产资本化的利息金额为人民币610,503.83元。
附注12.长期待摊费用
种类 1998.1.1 本期增加 本期摊销 本期转出 1998.12.31
RMB RMB RMB RMB RMB
“中国羽毛球队指定饮品”冠名权
862500.00 ___ 287500.00 ___ 575000.00
水管道工程 434203.69 ___ 93840.73 ___ 340362.96
1700KVA用电使用权
___ 400000.00 ___ ___ 400000.00
租入固定资产改良支出
1107372.40 ___ 111864.64 963774.48* 31733.28
厂房装修 230536.63 ___ 110692.30 ___ 119844.33
修路费 160000.00 ___ 40000.00 ___ 120000.00
其他 686246.73 ___ 389272.98 ___ 296973.75
合计 3480859.45 400000.00 1033170.65 963774.48 1883914.32
*.生物保健品厂清算转出。
附注13.短期借款
借款类别 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
抵押借款 6380000.00* 15800000.00
担保借款 56557400.00 90528000.00
信用借款 1500000.00 7380000.00
合计 64437400.00 113708000.00
*本公司之子公司益力矿泉水(湖北)有限公司人民币6380000.00元抵押借款已逾期。
附注14.其他业务利润
其他业务项目分类
本期收入 本期成本 本期税金 本期利润 上年同期利润
RMB RMB RMB RMB RMB
出口销售收入
1490266.53 1493446.73 ___ (3180.20) 60684.91
转让商标收入*
50000000.00 ___ 2600000.00 47400000.00 ___
房屋出租收入
2348091.80 39966.21 122099.77 2186025.82 1764928.73
商标使用费收入**
1235269.18 ___ 64271.24 1170997.94 1087320.76
销售材料
2559784.50 2369983.66 23194.45 166606.39 125002.83
合计
57633412.01 3903396.60 2809565.46 50920449.95 3037937.23
*见附注21(2)e
**关联交易部分见附注21(2)d
附注15.投资收益
项目 1998 1997
RMB RMB
长期投资减值准备计提 (1029343.39) ___
长期股权投资----权益法核算 3194025.63 2521343.69
债权投资收益 ___ 15425.00
合计 2164682.24 2536768.69
附注16.补贴收入
收入项目 1998 1997
RMB RMB
自用物资进口税收返还 226500.00 ___
据深圳市人民政府文件深府[1996]192号,特区进口自用物资的关税和进口环节增值税实行先征后返。
附注17.营业外收入
收入项目 1998 1997
RMB RMB
固定资产盘盈 239001.18 ___
处理固定资产净收益 ___ 68331.38
罚款净收入 204.00 121136.82
无法支付而转入的应付款 97361.18 ___
地产地销销项税转入 7842513.55 8641715.51
其他 35100.61 80253.36
合计 8214180.52 8911437.07
附注18.营业外支出
支出项目 1998 1997
RMB RMB
房改损失 566634.59 ___
处理固定资产净损失 248000.00 176557.19
生物保健品厂清算损失* 3840692.41 ___
罚款支出 70618.14 165971.59
捐赠支出 70500.00 171157.00
停工损失 608221.99 2946842.41
地产地销进项税转入 4238753.22 5419462.22
其他 64219.45 634941.84
合计 9707639.80 9514932.25
*根据本公司董事会深益董[1998]14号决议,由于益力生物保健品厂自成立以来连续亏损且扭亏无望,为减少公司资产流失,提高公司资产质量,同意终止该厂的经营活动,并对其进行清算。本公司据此对该厂进行清算,并于1998年10月13日在深圳市工商局办理注销登记手续.注销前的债权债务由本公司负责,清算损失已冲减本公司本年度利润。
附注19.报表项目变动说明
a.短期借款减少49,270,600.00元,减幅43％,主要是本年度归还银行借款.
b.其他应付款减少29,603,477.01元,减幅45％,主要是本年度归还深圳市国有免税商品(集团)有限公司预付合作建房款4000万元。
c.少数股东权益增加87,417,864.93元,增幅4.33倍,主要是本年度设立深圳达能益力饮品有限公司。
d.其他业务利润增加47,882,512.72元,增幅15.76倍,主要是本年度收取商标转让款5000万元。
e.财务费用增加3,904,752.12元,增幅69％,主要是年度间短期借款增加及利息资本化金额较上年度减少。
f.少数股东应占利润减少2,612,410.73元,减幅1.04倍,主要是本年度益力矿泉水(湖北)有限公司因产品投放市场后增加推广费用,导致亏损有所增加,以及深圳益力鹏源饮品有限公司因处于资产重组时期,基本上没有进行生产,亏损增大。
附注20.会计报表对比数据说明
本公司按照《股份有限公司会计制度》要求,对本合并报表年初数或上年同期数进行了相应调整。
本年度本合并会计报表新增深圳益力鹏源饮品有限公司和益力矿泉水(湖北)有限公司为合并报表成员,对本合并报表年初数或上年同期数亦进行了相应调整。
附注21.关联公司主要交易
(1)关联方概况
与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系
主营业务
深圳市投资管理公司 全民 李黑虎 深圳市 本公司之国家股股东
企业、市属国有资产、财务 (相对控股)
和产权代表的管理、监督等
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
RMB RMB RMB RMB
深圳市投资管理公司 20亿 ---- --- 20亿
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
关联方名称
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％ RMB ％ RMB ％
深圳市投资管理公司
6936.93万 43.33 --- --- --- --- 6936.93万 43.33
(2)关联交易
a.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
深圳市益力新塑料有限公司 联营公司
深圳市益力玻璃有限公司 联营公司
深圳市达能益力泉饮品有限公司 联营公司
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司 发起法人股股东
(持有9.05％股份)
深圳市深宝实业股份有限公司 联属公司
b.代还借款
本公司1998年度及1997年度为关联方代银行还借款本息有关明细资料如下:
关联方名称 1998年度 1997年度
RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 5659691.12 ___
c.采购货款
本公司1998年度及1997年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 1998年度 1997年度
RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 3188205.05 4376903.73
定价政策:市场正常价格
d.提供商标使用权收益
本公司1998年度及1997年度向关联方提供商标使用权收益有关明细资料如下:
关联方名称 1998年度 1997年度
RMB RMB
深圳达能益力泉饮品有限公司 1191666.18 1146962.82
收费标准: 本公司与该公司的合营他方在合营合同中约定,该公司每年按净利润的10％向本公司支付商标使用费。该收费是按该公司1-8月净利润10％计提,从9月起,因本公司商标已转让给该公司,没有该项收入。
e.转让商标收入
本公司1998年度及1997年度向关联方转让商标收入有关明细资料如下:
关联方名称 1998年 1997年
RMB RMB
深圳达能益力泉饮品有限公司 50,000,000.00 ___
根据本公司与深圳达能益力泉饮品有限公司(以下简称“达能益力泉”)于1998年6月22日签订的《商标转让合同》,本公司将“益力”等商标的全部产权、权利、所有权及利益包括但不限于该商标使用在产品,与产品有关物品,推广及宣传物品,包装以及其所附的商誉转让给达能益力泉。从达能益力泉合营合同签署日(1998.6..22)起,达能益力泉将有独家的权利在国内市场在产品,与产品有关物品,推广及宣传物品及包装上使用该等商标,并有权再许可给任何第三方使用该等商标,即该独家权利只属于达能益力泉。
根据《商标转让合同》及其修改协议,该商标转让费作价人民币10,920万元,在达能益力泉合营合同及深圳达能益力饮品有限公司合营合同递交审批机关后,达能益力泉应向本公司支付人民币1100万元。若本公司遵守在合营合同项下的义务,达能益力泉应在其第一次董事会会议日期后30天内向本公司支付人民币3900万元。剩余部分在本公司通知达能益力泉商标转让已获得中国商标局核准并由本公司出示合法有效的证明当日起30天内支付。从中国商标局收到商标转让申请后9个月内商标转让仍未被核准,则达能益力泉应在上述的30天内向本公司支付人民币3000万元,剩余部分在本公司通知达能益力泉商标的转让已获得中国商标局核准并由本公司出示合法有效的证明当日起30天内支付。
本公司与达能益力泉同时签订《商标使用许可合同》,该合同鉴于本公司与达能益力泉已同意如果在向中国商标局转让申请之日起2年内商标转让合同未能获得核准,本商标使用许可合同将代替《商标转让合同》。根据商标使用许可合同,本公司同意达能益力泉在其期间及任何继展期间授于达能益力泉独占,不可撤销及可再许可的权利及许可以使用商标在国内市场生产和销售产品及提供服务。依据商标转让合同及修改协议,商标转让费人民币10,920万元。已支付予本公司的人民币1100万元,人民币3900万元,人民币3000万元,作为人民币10,920万元的转让费一部分。如果商标转让合同从中国商标局收到商标转让申请之日起二年内没有得到批准,已缴付的款项和协定转让费之间的差额,应于7年内分七期由达能益力泉支付给本公司,每一年支付的金额相同,第一期支付于2000年3月31日到期,最后一期于2006年3月31日到期。
本公司已向中商标局申请商标转让,截至本会计报表日未获得中国商标局核准。
本公司于本年度内收到达能益力泉支付的商标转让费人民币5000万元,按本公司商标转让收入确认原则,已全额结转本年其他业务收入。
f.根据本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司与深圳达能益力泉饮品有限公司于1998年签订的《商标使用许可合同》,深圳达能益力泉饮品有限公司在该合同期限内授于深圳达能益力饮品有限公司非独占和不可转让权利及许可可以使用“益力”商标在国内市场生产和销售产品,该合同未明确是否须支付商标使用费,该子公司本年度已使用该等商标,未计提商标使用费。
g.关联方为本公司银行借款提供担保
1998年度及1997年度关联方为本公司向银行借款提供担保:
关联方名称
1998年度 1997年度
金 额 借款期限 金 额 借款期限
深圳市投资管理公司
RMB1500万 1998.7.13-1999.3.3 RMB2000万 1997.6.2-1998.5.28
RMB2000万 1998.5.29-1999.5.29 RMB500万 1997.6.4.-1998.6.4
RMB200万 1998.3.24-2000.11.24 RMB500万 1997.11.13-1998.10.12
RMB100万 1997.12.31-1998.12.31 RMB1500万 1997.10.28-1998.5.28
深圳市深宝实业股份有限公司
USD200万 1998.5.12-1999.5.12 ___ ___
深圳达能益力泉饮品有限公司
___ ___ RMB300万 1997.12.30-1998.11.29
___ ___ USD200万 1997.9.19-1998.9.19
截至1998年12月31日,各关联方1997年度为本公司提供担保的银行借款均已归还,1998年度为本公司提供担保的银行借款尚未到期。
h.本公司为关联方银行借款提供担保
1998年度及1997年度本公司为关联方银行借款提供担保有关明细资料如下:
关联方名称
1998年度 1997年度
金 额 借款期限 金 额 借款期限
深圳市深宝实业股份有限公司
RMB1500万 1998.7.24-1999.7.24 ___ ___
RMB400万 1998.12.31-1999.10.30 ___ ___
深圳市益力新塑料有限公司*
___ ___ USD60万 1995.10.30-1996.7.30
*本年度,本公司已代该公司归还银行借款USD60万及其利息,见附注21(2)b。
i.关联方应收应付款项余额
项目 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
应收帐款:
深圳达能益力泉饮品有限公司 35,015.00 ___
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司 20836.50 231954.00
其他应收款:
深圳益力新塑料有限公司 8077100.00 1500000.00
深圳达能益力泉饮品有限公司 345792.94 1511083.55
深圳益力玻璃有限公司 1560378.87 1560378.87
应付帐款:
深圳益力新塑料有限公司 217888.04 357160.27
其他应付款:
深圳达能益力泉饮品有限公司 4930703.40 278000.00
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司 231954.00 231954.00
附注22.或有损失
(1)1994年12月,本公司为深圳柏雅股份有限公司(以下简称”柏雅公司”)向建设银行借款人民币200万元提供担保.1995年12月,柏雅公司因不能清偿到期债务,被申请破产还债,1996年12月,建设银行将本公司所担保的借款本金加计利息共计人民币2,662,513.46元从本公司帐户上划走,1997年11月,深圳市中级人民法院(1996)深中法经三字第9-3号《民事裁定书》裁定柏雅公司破产还债,目前,法院指定的清算组已接管该公司,有关清算工作正在进行中,本公司已申报上述债权。
(2)1993年1月,本公司与深圳市宝安县观澜镇福民村茜坑新围经济合作社(以下简称”合作社”)签订一份土地使用权转让合同书,按合同约定,本公司于1993年5月向合作社预付了人民币2,908,250.00元,因合作社未能履行合同,本公司要求合作社返还预付款,1994年7月,经深圳市中级人民法院(1994)深中房初字第066号《民事调解书》调解,双方同意由合作社于1995年12月31日前将预付款全数归还本公司,但被告至今未予执行,本公司已向法院申请执行。
(3)本年度,本公司之联营公司深圳益力玻璃有限公司继续处于停产状态,截止报表日,净资产为人民币552万元,若不再继续经营,本公司所占权益人民币220.8万元及债权人民币156万元可能会存在一定损失.本公司本年度已计提长期投资减值准备人民币66万元。
(4)本公司本年度因货款纠纷发生诉讼有:
a.起诉龚木贤货款纠纷案.该案已由深圳市罗湖区人民法院受理,本公司请求法院判令被告支付货款人民币549,200元及相应的货款利息。
b.起诉饶平中信酒楼贸易商行货款纠纷案,该案已由深圳市福田区人民法院受理。本公司请求法院判令被告支付货款人民币416,072.00元及相应的货款利息。
c.起诉重庆对外贸易交流发展公司货款纠纷案,该案已由深圳市福田区人民法院受理,本公司请求法院判令被告支付货款人民币99,2000元及相应的货款利息。
d.起诉海南信德实业有限公司购销合同纠纷一案,已于1996年判决并获胜诉,该公司欠款人民币622,519.10元,至报表截止日仍未收回。
上述案件货款金额反映于本公司“应收帐款”,相关的货款利息未计提。
截至本会计报表日,法院尚未对上述前三个案件作出裁决。
附注23.承诺事项
(1)本公司与深圳市司法学会合建办公大楼。预算费用根据合作方提供资料将增至人民币1960万元,本公司现已支付人民币1052.28万元,尚须投入人民币907.72万元,此外,该办公大楼落成后预计装修费人民币300万元。
(2)根据深圳达能益力泉饮品有限公司经营合同及修改协议,本公司尚需投入价值相当于人民币27,002,026.48元的资产。本公司投入该合资公司的资产的所有权转让手续,应于1999年7月31日前完成。
(3)根据深圳达能益力饮品有限公司经营合同及修改协议,本公司已缴应缴出资额人民币102,000,000.00元,本公司投入该公司的资产的所有权转让手续应于1999年7月31日前完成。
附注24.期后事项
(1)根据本公司董事会1999年1月12日深益董[1999]1号《关于同意对益力矿泉水厂等企业进行清算的决议》,本公司鉴于益力矿泉水厂,益力矿泉水二厂,益力矿泉水五厂,公司展销部等公司附属非独立法人企业的资产已按本公司与(新加坡)达能亚洲有限公司签订的合资合同投入或转让给深圳达能益力饮品有限公司和深圳达能益力泉饮品有限公司,上述企业已不再从事其营业执照核定范围内的经营活动。经本公司董事会研究,同意对上述企业进行清算,并注销其工商登记,上述企业截止清算结束日所有债权债务全部由本公司接收。
本公司根据上述董事会决议,正在进行上述企业的清算工作。
(2)根据深圳益力鹏源饮品有限公司董事会决议及深圳市外商投资局1999年3月3日外资复[1999]B0319《关于合资企业“深圳益力鹏源饮品有限公司”提前解散的批复》,同意《深圳益力鹏源饮品有限公司合营合同》提前终止,同意该公司提前解散。该公司已据此成立清算小组,现正开展有关清算事宜。
此外,根据本公司与深圳市益力鹏源饮品有限公司另一股东TRUEMARK INDUSTRIES LIMITED签订的协议书,鉴于本公司已按有关文件全额支付该股东股权转让款及股东贷款的事实,该股东不享有该合资公司清算后的剩余财产的收益。
(3)本公司短期担保借款人民币1,000,000.00元,本公司之子公司益力矿泉水(湖北)有限公司短期抵押借款人民币6,380,000元,长期信用借款美元378,100.00均已到期,截止审计报告日尚未归还。
(4)经本公司董事会决议,本公司1998年度不进行利润分配,将全部净利润弥补1997年度亏损,并且不进行资本公积转增股本,上述决议需经本公司股东大会决议通过和证管部门批准。
附注25.其他重要事项
(1)根据深圳益力新塑料有限公司1994年11月2日董事会决议及《合资经营“深圳益力新塑料有限公司”合同书》的补充合同,本公司以位于益力矿泉水二厂400平方米的厂房作价人民币90万元作为本公司应缴增资额的一部分。按补充合同,本公司及外方股东承认该厂房为深圳益力新塑料有限公司所有,但不办理房屋产权转让过户登记手续。本年度本公司与(新加坡)达能亚洲有限公司合资成立深圳达能益力饮品有限公司时,将此厂房作为本公司应缴出资额的一部分投入深圳达能益力饮品有限公司。厂房的过户手续正在办理中。
本公司尚未与深圳益力新塑料有限公司及其另一股东就该厂房再次投资所带来的问题达成协议。
(2)根据《深圳市益力三洲饮品有限公司合同》,本公司以“益力”商标的使用权作价人民币50万元作为本公司应缴出资额的一部分,根据《中外合资益力矿泉水(湖北)有限公司合同》,本公司以“益力”商标使用权作价人民币133.30万元,作为本公司应缴出资额的一部分,本公司已将“益力”商标使用权共作价人民币183.30万元作为本公司应缴出资额一部分投入上述两公司。鉴于本公司已将“益力”商标转让给深圳达能益力泉饮品有限公司,同时本公司同意停止“益力”商标的所有及任何使用,并向深圳达能益力泉饮品有限公司承诺上述两公司停止“益力”商标的使用。现本公司正与上述公司的有关各方协商“益力”商标不能使用后所带来问题,在协商时,本公司将会承担相应的资本承诺,并存在或有损失的可能。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日:1989年11月4日
地址:中国深圳
2、企业法人营业执照注册号:4403011001677
3、税务登记号码:国税深字440301192186267号
地税登字440304192186267号
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算有限公司
5、会计师事务所:深圳中华会计师事务所(A股)
浩华国际会计师事务所(中国深圳)(B股)
地 址:中国深圳市深南中路爱华大厦16楼
6、法律顾问:深圳市天平律师事务所
地 址:深圳市东门南路土畜产大厦804室
十一、备查文件
(一)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签字并盖章的财务报表;
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
(三)本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司应及时提供。
本报告书分别以中、英文两种语言编制,对两种文本的理解发生歧义时,以中文文本为准
深圳市益力矿泉水股份有限公司董事会
一九九九年三月三十日
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现金流量表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 一九九八年度
单位:人民币元项目 合 并 母公司
RMB RMB
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 110531014.15 77501650.18
收取的租金 1869491.80 1869491.80
收到的增值税销项税额和退回的增值税款134800.00 134800.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 100144.20 100144.20
收到的其他与经营活动有关的现金 56682714.30 54182054.00
现金流入小计 169318164.45 133788140.18
购买商品、接受劳务支付的现金 47056407.82 32760768.51
经营租赁所支付的现金 1867361.62 1259323.62
支付给职工以及为职工支付的现金 24086544.81 17204956.26
实际交纳的增值税款 4425977.94 3390768.44
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
2306677.88 1990486.52
支付的其他与经营活动有关的现金 84366983.91 90224499.13
现金流出小计 164109953.98 146830802.48
经营活动产生的现金流量净额 5208210.47 (13042662.30)
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金
分得股利或利润所收到现金 430254.00 430254.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额 153593.83 153593.83
收到的其他与投资活动有关的现金 746101.89 381650.01
现金流入小计 1329949.72 965497.84
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金净额 10381396.57 6265074.89
权益性投资所支付的现金 3900000.00 5400000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 3900000.00 3900000.00
现金流出小计 18181396.57 15565074.89
投资活动产生的现金流量净额 (16851446.85)(14599577.05)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 98000000.00
其中:子公司吸收少数股东
权益性投资收到的现金 98000000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 129157000.00 129157000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 227157000.00 129157000.00
偿还债务所支付的现金 176440342.00 165927600.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 3100000.00 3100000.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 11816916.40 10344337.33
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 191357258.40 179371937.33
筹资活动产生的现金流量净额 35799741.60 (50214937.33)
四.汇率变动对现金的影响 (55803.75) (41702.31)
五.现金及现金等价物净增加额 24100701.47 (77898878.99)
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 2726773.52 105017694.62
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 14118872.18 14118872.18
加:少数股东本期损益 (5131945.19)
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 6526.67 4411.79
固定资产折旧 11064671.15 7706321.98
无形资产摊销 3260641.85 2705330.54
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减收益) 4088692.41 4088692.41
固定资产报废损失
财务费用 9529058.88 8203976.40
投资损失(减收益) (2164682.24) 3267843.54
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 10368115.28 11328009.40
经营性应收项目的减少(减增加) 2750741.73 (33548588.24)
经营性应付项目的增加(减减少) (44378066.19)(33480537.84)
待摊费用减少(减增加) 1670200.72 1764832.56
预提费用增加(减减少) 25383.22 798172.98
经营活动产生的现金流量净额 5208210.47 (13042662.30)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 118213250.71 13975524.30
减:货币资金的期初余额 94112549.24 91874403.29
8现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24100701.47 (77898878.99)
资产负债表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
合 并 母公司
资产 1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB RMB RMB
流动资产:
货币资金 118213250.71 94112549.24 13975524.30 91874403.29
短期投资 2000.00 2000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 2000.00 2000.00
应收票据 200000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 23313551.19 29846554.60 24876509.40 28030521.22
减:坏帐准备 102374.71 95848.04 92310.64 87898.85
应收帐款净额23211176.48 29750706.56 24784198.76 27942622.37
预付帐款 908166.64 1838707.14 60108.14 1016153.64
应收补贴款
其他应收款 27746328.68 20885457.48 64940621.75 23438395.35
存货 10490103.89 20858219.17 4882230.20 16210239.60
减:存货跌价准备
存货净额 10490103.89 20858219.17 4882230.20 16210239.60
待摊费用 195147.75 1865348.47 53909.25 1818741.81
待处理流动资产净损失
1874313.68 60507.70 378801.86 60507.70
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
182838487.83 169373495.76 109075394.26 162363063.76
长期投资:
长期股权投资70029648.29 45445718.28 195443704.59 67342110.48
长期债权投资
长期投资合计70029648.29 45445718.28 195443704.59 67342110.48
减:长期投资减值准备
1029343.39 1029343.39
长期投资净额69000304.90 45445718.28 194414361.20 67342110.48
固定资产:
固定资产原值
266330596.20 268970212.59 58076166.94 209130644.38
减:累计折旧 68176670.83 63327360.66 15721735.70 58732524.02
固定资产净值
198153925.37 205642851.93 42354431.24 150398120.36
工程物资
在建工程 12358804.50 10712987.47 12150800.00 10522800.00
固定资产清理 57137.30 226607.02 57137.30 226607.02
固定资产合计
210569867.17 216582446.42 54562368.54 161147527.38
无形资产及其他资产
无形资产 96198180.78 104685712.05 73894722.76 95608010.52
开办费 1868825.42 5012631.67 460665.72 3408260.80
长期待摊费用 1883914.32 3480859.45 1417618.36 3377306.13
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
99950920.52 113179203.17 75773006.84 102393577.45
递延税项:
递延税款借项
资产总计 562359580.42 544580863.63 433825130.84 493246279.07
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 64437400.00 113708000.00 56557400.00 95328000.00
应付帐款 2303301.50 5430782.34 1127311.32 2161525.48
预收帐款 335829.79 280158.95 289679.79 133402.95
应付工资 314256.40 37654.83 80815.44 37654.83
应付福利费 519705.77 941668.28 445174.94 820487.61
应付股利 85577.40 3185577.40 85577.40 3185577.40
应交税金 2687408.19 2279766.23 2348607.77 2406827.83
其他应交款
其他应付款 35930213.13 65533690.14 28393032.88 60605261.28
预提费用 2373773.14 3335445.47 1866967.51 2055850.08
一年内到期的长期负债
3125488.00 3138230.00
其他流动负债
流动负债合计
112112953.32 197870973.64 91194567.05 166734587.46
长期负债:
长期借款 2000000.00 2000000.00
长期负债合计 2000000.00 2000000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 114112953.32 197870973.64 93194567.05 166734587.46
少数股东权益
107616063.31 20198198.38
股东权益:
股本 160083000.00 160083000.00 160083000.00 160083000.00
资本公积 113115902.54 113115902.54 113115902.54 113115902.54
盈余公积 77843794.86 77843794.86 77843794.86 77843794.86
其中:公益金 265562.19 265562.19 265562.19 265562.19
未分配利润(10412133.61)(24531005.79)(10412133.61)(24531005.79)
股东权益合计
340630563.79 326511691.61 340630563.79 326511691.61
负债及股东权益总计
562359580.42 544580863.63 433825130.84 493246279.07
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
利润及利润分配表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
合 并 母 公 司
项目
1998.1.1-12.31 1997.1.1-12.31 1998.1.1-12.31 1997.1.1-12.31
RMB RMB RMB RMB
一.主营业务收入
88438160.82 85797575.04 66556232.54 81736790.20
减:折扣与折让
主营业务收入净额
88438160.82 85797575.04 66556232.54 81736790.20
减:主营业务成本
62557692.36 59171199.31 46665130.14 54502882.64
主营业务税金及附加
115278.61 54018.12 97904.31 52185.86
二.主营业务利润
25765189.85 26572357.61 19793198.09 27181721.70
加:其他业务利润
1450920449.95 3037937.23 50996338.16 2982326.80
减:存货跌价损失
营业费用
20852510.32 21863499.40 13238321.17 21165359.03
管理费用
38177151.48 34743592.35 29965605.68 31821780.02
财务费用
9566773.97 5662021.85 8169794.09 4179351.95
三.营业利润
8089204.03 (32658818.76) 19415815.31 (27002442.50)
加:投资收益
152164682.24 2536768.69 (3267843.54) (352590.93)
补贴收入
16226500.00 226500.00
营业外收入
178214180.52 8911437.07 6795902.36 8364259.57
减:营业外支出
189707639.80 9514932.25 9051501.95 9215236.93
四.利润总额
8986926.99 (30725545.25) 14118872.18 (28206010.79)
减:所得税
少数股东本期损益
(5131945.19) (2519534.46)
五.净利润
14118872.18 (28206010.79) 14118872.18 (28206010.79)
加:年初未分配利润
(24531005.79) 3675005.00 (24531005.79) 3675005.00
六.可供分配利润
(10412133.61) (24531005.79) (10412133.61) (24531005.79)
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润
(10412133.61) (24531005.79) (10412133.61) (24531005.79)
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润
(10412133.61) (24531005.79) (10412133.61) (24531005.79)
