深圳市益力矿泉水股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、 公司注册名称:深圳市益力矿泉水股份有限公司
英文名称:Shenzhen Health Mineral Water Co., Ltd.
2、 公司法定代表人:赵必元
3、 公司董事会股份事宜之授权代表
姓 名:胡木意青
联系地址:深圳市红岭北路先科激光中心大厦八楼
联系电话:(0755)2413446、2413223
传 真:(0755)2413962
电子信箱:szhealth@szonline.net
4、公司注册地址:深圳市福田区红岭北路先科激光中心大厦八楼
办公地址:同上
邮政编码:518029
电子信箱:yili28@szonline.net
5、 公司信息披露报纸:《证券时报》、《香港商报》
(2000年境外信息披露报刊为《大公报》)
中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司秘书部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:“深益力A” 代码:0028
“深益力B” 代码:2028
二、会计数据和业务数据摘要
1、 公司1999年度主要经营指标:
项 目 金 额(元)
(1)利润总额 27557015.33
(2)净利润 20585150.61
(3)扣除非经常性损益后的净利润 -18362198.91
(4)主营业务利润 34840245.53
(5)其他业务利润 50238512.72
(6)营业利润 35756567.01
(7)投资收益 -2311484.98
(8)补贴收入 ——
(9)营业外收支净额 -5888066.70
(10)经营活动产生的现金流量净额 22838927.79
(11)现金及现金等价物净增加额 -28703932.98
注:扣除非经常性损益项目和涉及金额:
商标净收入48,348,000元;
下属非独立法人企业清算损失3,128,384.44元, 处理固定资产净损失5,062,657.55元,罚款支出75,069.18元,捐赠支出103,698元,车祸损失1,020,090.42元,其他支出10,750.89元。
2、公司根据中国会计准则与国际会计准则计算的净利润分别为2,058.5万元人民币与204.1万元人民币, 出现差异原因为根据国际会计准则的规定:(1)提取呆帐准备使利润减少20万元;(2)提取存货跌价准备使利润减少99.9万元;(3)长期投资减值准备使利润减少306.4万元;(4)关联交易未实现利润使利润减少1, 348.3万元;(5)附属公司清算转出储备使利润减少90.6万元;(6)其他使利润增加10.8万元。
3、截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
指 标 1999
1998 1997
调整后 调整前 调整后 调整前
(1)主营业务收入(元) 90186614.12
88002072.45 88438160.82 85797575.04 85797575.04
(2)净利润(元) 20585150.61
5455090.59 14118872.18 -28602247.38 -28206010.79
(3)总资产(元) 538950594.14
546167816.26 562359580.42 535542482.37 544580863.63
(4)股东权益(元) 341680551.55
322928400.94 340630563.79 317473310.35 326511691.61
(5)每股收益(元) 0.129
0.034 0.088 -0.179 -0.176
(6)扣除非经常性损益后的每股收益(元) -0.115
(7)每股净资产(元) 2.13
2.02 2.13 1.98 2.04
(8)调整后的每股净资产(元) 2.06
1.94 2.02 - - 1.94
(9)每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.143
-- 0.033 -- —
(10)净资产收益率 6.02％
1.69％ 4.14％ -9.01％ -8.64％
注:(1)主要财务数据的计算公式为:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数;
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数;
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数;
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数;
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％。
(2)公司在本报告年度内未发新股,也未配股,因此加权计算的每股收益与摊薄计算的相同。
(3)公司1997、1998年度的财务数据进行调整系根据财政部财会字[1999]35号文及财会字[1999]49 号文规定,变更会计政策,进行追溯调整所致。
4、股东权益变化情况 单位:万元人民币
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 16,008.30 11,311.59 7,287.67
— -2314.72 32292.84
本期增加 -- — —
— 2058.52 1875.22
本期减少 -- 183.30 —
— — - -
期末数 16,008.30 11,128.29 7,287.67
— -256.20 34168.06
变动原因:
(1)资本公积减少是因为本公司原以“益力”商标作价投入益力矿泉水(湖北)有限公司和深圳市益力三洲饮品有限公司, 年内按有关协议以现金方式替代原出资额。
(2)未分配利润增加是因为本报告期实现净利润2,058.52万元。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,公司股东总数为15,911人。
2、前十名股东持股情况(截止1999年12月31日)
股东名称
年末持股数 占总股数比例 年初持股数 占总股数比例
(万股) (％) (万股) (％)
深圳市投资管理公司 *
6936.93 43.33 6936.93 43.33
深圳市宝安上屋经济发展有限公司
1524.60 9.52 1524.60 9.52
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司
1448.37 9.05 1448.37 9.05
NTL NEDERLANDEN **BANK(ING BANK)GLOBAL CUSTODY N.V.
148.18 0.93 148.18 0.93
NBP/FRUCTILUX **SICAV
137.86 0.86 0 0
NATEXIS BANQUES **POPULAIRES
94.15 0.59 0 0
DB INVESTMENT **MANAGEMENT S.A.
88.62 0.55 88.62 0.55
裕隆证券投资基金
50.00 0.31 0 0
CHAN MUK YING **
45.74 0.29 45.74 0.29
刘东建
42.42 0.26 0 0
合计:10,516.87万股 占总股本: 65.70％
注:*为国有股股东;**为境内上市外资股股东
3、持股10％以上股东介绍
深圳市投资管理公司的法定代表人为李黑虎, 公司的经营范围是:企业市属国有资产、 财务和产权代表的管理、监督;向市属各类企业参股和周转投资, 提供贷款担保;征收国营企业税后利润和资产占用费; 市政府授权的其他业务。该公司所持有的本公司股权未作质押。
4、持有本公司5 ％以上的法人股东所持股份质押、冻结情况
持有本公司9.52％股份(1,524.60万股) 的法人股东深圳市宝安上屋经济发展有限公司已将其所持有的全部本公司股份向中国工商银行深圳分行龙华支行作贷款抵押;经深圳市宝安区投资管理公司担保,持有本公司9.05％股份(1,448.37万股)的法人股东深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司向深圳石岩农村信用合作社进行贷款,并以其所持有的199.50 万股本公司股份向深圳市宝安区投资管理公司作了反担保。
四、股东大会简介
1999年5月28日下午,公司年度股东大会在深圳洲际酒店三楼会议厅召开,会议审议通过了《董事会1998年度工作报告》、 《监事会1998年度工作报告》、《1998年度财务决算报告》、《 1999 年度经营计划报告》、 《1998年度弥补亏损及利润分配方案》、 《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于授权董事会的议案》。 深圳市公证处对大会的有效性作做了公证。 该股东大会决议已于5月29日在《证券时报》和《香港商报》上进行了公告。
五、董事会报告
(一) 公司经营情况
本公司以天然矿泉水及配套包装产品的生产经营为主,是国内规模最大的矿泉水生产企业。 目前公司的主要产品包括:330ml、500ml、600ml瓶装“益力”矿泉水、三加仑、五加仑桶装矿泉水、“益碧”桶装矿泉水、 三加仑、五加仑塑料容器桶等。主导产品—— “益力”矿泉水在国家技术监督局历年质量统检中均达合格, 被中国饮料工业协会天然矿泉水专业委员会认定为首批连续四年全国信得过产品,为广东省名牌产品, “益力”商标为广东省著名商标。该产品还获得了全国28 个协作城市质量互认证书, 并通过了美国国家食品与药物管理局(FDA)、瑞士通用公证行(SGS)、法国EVIAN实验中心及新加坡、文莱等多个国家权威机构的检验。 去年公司共完成现价工业总产值 19,215.70万元; 实现主营业务收入9,256.21万元,合并抵销后为9,018.66万元; 主营业务利润3,484.02万元,合并抵销后为3,484.02万元。
1、 矿泉水业务回顾
1999年, 公司继续加强产品质量控制和市场推广力度,其中“益力”矿泉水的生产企业已通过ISO9002质量认证,其他产品亦在历次质量检查中全部合格。 公司矿泉水的销售取得较好的增长,共生产矿泉水11.94万吨,销售11.51万吨,分别比去年同期增长26.36％和23.81％(其中瓶装矿泉水产销量分别为628.74万箱和596.17 万箱,比去年同期增长16.16％和12.50％; 桶装矿泉水产销量分别为219.22万桶和217.32万桶, 比去年同期增长86.59％和85.19％),实现主营业务收入8,013.71万元,主营业务利润3,239.40万元。
2、 塑料容器产品业务回顾
本公司的塑料容器产品因具有良好的抗跌、 抗老化性能,外形美观,透明度高,受到各地客户的欢迎, 去年该产品市场得到进一步拓展,产销两旺, 共生产塑料容器33.41万个,销售32.45万个, 比去年同期分别增长29.73％和30.18％,实现主营业务收入950.56万元, 主营业务利润254.16万元。
3、 公司经营中的问题与困难及解决方案
(1)由于饮用水市场竞争非常激烈,合资公司为了进一步扩大市场占有率, 拟在新的一年中加大市场拓展力度,增加促销投入,力争使矿泉水的销售量比99 年有较大幅度的增长。因此, 在近两年内公司的矿泉水业务还难以给公司带来满意的利润回报。
(2)公司在与达能集团合资后,努力探索适合于公司投入的新项目, 希望籍此实现产业结构的调整升级,但受到投资规模、 回收期以及专业技术含量等客观因素的制约,一直未能确定新的发展项目。
对于上述问题,公司将从以下几个方面着手解决:
(1)抓好公司其他产品的生产经营,进一步拓宽销售渠道,增加产销量,降低生产成本, 提高产品的赢利能力。
(2)力争通过资产重组的方式,引入优质资产,形成公司新的支柱产业,改变公司产品较为单一的状况。
(3)充分利用公司资源,盘活现有资产,挖掘经营潜力;同时强化内部管理,控制费用支出, 降低公司经营成本。
(二) 公司财务状况说明
(1)99年公司总资产为538,950,594.14元, 比年初减少1.32％;股东权益为341,680,551.55元, 比年初增长5.81％,变动原因主要是公司严格控制成本费用支出,本年度净利润增加,负债减少。
(2)公司99年无长期负债,比年初减少200 万元,变动原因为本期转入一年内到期的长期负债项目下。
(3)公司主营业务利润为34,840,245.53元,比 98年增长35.22％,主要是由于公司主要原材料价格下降,使营业成本下降所致。
(4)公司净利润为20,585,150.61元,较98 年增长277.36％, 主要原因是本公司严格控制成本费用支出,各项费用有较大下降,使得本期利润有所增长。
(三) 报告期公司投资情况
1、本报告年度内公司没有募集资金,也没有以前募集资金延续到本期使用的情况。
2、本年度投资的主要项目包括:(1 )向益力塑料容器厂追加投资新建一条塑料容器生产线, 以扩大该厂的生产能力,满足客户需求,本报告期共投资712万元,目前该生产线正在运行调试之中。(2)投资360 万元组建汕头市益泰饮品有限公司,持有该公司60 ％的股份(其中344.66万元以债权转股权的方式投入,余下15.34万元以现金投入)。 新公司是以本公司授权使用“益力”商标的合作经营企业汕头市益力矿泉水厂为基础组建的,该厂已在汕头周边地区建立了稳定的销售网络, 将在“益力”商标使用权到期之前同时推出自有品牌的桶装矿泉水。(3)投资200万元用于本公司拥有3920 平方米建筑面积的办公楼的建设,目前已进入建设后期。
(四) 新年度业务发展计划
1、加强矿泉水产品的市场拓展力度,增强产品竞争力,使市场占有率得到进一步提高。
2、巩固发展公司其他产品的销售,在99年良好销售形势的基础上,继续为客户提供优质的产品和服务, 使产销量有显著的增长。
3、为实现公司产业结构调整,形成新的利润增长点,积极寻求以资产重组等方式介入新的投资领域, 形成公司第二主导产业。
4、抓好原益力矿泉水厂土地开发项目,力争实现今年开发计划,以提高公司盈利水平。
(五)董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况
本报告年度内, 公司董事会召开会议及作出决议情况如下:
(1)1999年3月25日, 董事会召开会议审议通过公司1998年年度报告、1998年度财务决算报告、 董事会议事规则、总经理工作细则、确定了98 年度弥补亏损和利润分配预案以及召开年度股东大会的时间、地点、 议程和提交股东大会的议案。此外, 公司董事会表决通过了关于同意将益力矿泉水(湖北)有限公司(以下简称“益力湖北公司”) 商标折价持股部分转变为现金投入持股的议案。
《公司1998 年度弥补亏损和利润分配预案》:公司98年度根据国内会计准则审计的税后利润为1,411.89 万元。98年度,公司不进行利润分配, 全部净利润用于弥补97年度的亏损(经调整后的97年净利润为-2,820. 60万元),并且不进行资本公积金转增股本。
《关于同意将益力矿泉水(湖北)有限公司的商标折价持股部分转变为现金投入持股的决议》:根据本公司与达能公司签定的合资及有偿转让“益力”商标合同的规定,自99年3月起停止授权益力湖北公司使用“益力”商标。为了合理解决该事项, 经与益力湖北公司其他股东协商, 同意将原由本公司以“益力”商标使用权作价持有的10％股份转变为以现金投入持股, 共需投入现金133.3万元人民币。
以上决议刊登于1999年3月30日《证券时报》和《香港商报》。
(2)1999年6月2日,董事会以通讯表决方式召开会议,同意对益力密码锁厂进行清算。
(3)1999年6月11日, 董事会以通讯表决方式召开会议, 同意将原合作经营的汕头市益力矿泉水厂改为合资经营公司,成立汕头市益泰饮品有限公司。
(4)1999年8月11日, 董事会以通讯表决方式召开会议,审议通过了公司1999 年度中期报告及中期利润分配预案。
《1999年度中期利润分配预案》:本公司99 年度中期不进行分红与资本公积金转增股本。
以上决议刊登于1999年8月16日《证券时报》和《香港商报》。
(5)1999年9月2日,董事会以通讯表决方式召开会议,同意向益力塑料容器厂追加投资, 新建一条塑料容器生产线。
(6)1999年9月24日, 董事会以通讯表决方式召开会议, 同意公司原董事兼总工程师因退休原因辞去董事及总工程师职务。
2、根据第七次股东年会决议,公司98年度未进行利润分配及资本公积金转增股本。
(六)董事、监事、高级管理公司管理人员
姓名 职务 性别 年龄 年初 年末
持股数 持股数
(股) (股)
赵必元 董事长 男 48 62370 62370
曾玉祥 副董事长 男 55 0 0
蔡泽兴 董事、总经理 男 53 40956 40956
邱俊和 董事 男 59 53556 53556
文受庭 董事、总工程师 男 60 45612 45612
廖玉春 董事 男 51 0 0
包德元 董事 男 47 0 0
胡木意青 董事、副总经理、 女 37 0 0
董事会秘书
刘 崇 董事、财务总监 男 40 0 0
苗海波 监事会主席 男 48 0 0
杜文胜 监事 男 47 0 0
周官胜 监事 男 45 0 0
郭志良 常务副总经理 男 50 0 0
姚楠龄 副总经理 男 43 0 0
注:(1)公司董事、监事、高级管理人员的任期为1996年5月至2000年5月,其中有8位在公司领取报酬,其中年度报酬在8万—9万的1人,7万—8万的1人, 6万—7万的5人,4万—5万的1人。 不在公司领取报酬的董事、监事有曾玉祥、廖玉春、包德元、刘崇、苗海波、 周官胜。
(2)公司董事兼总工程师文受庭因退休原因于1999年9月向公司董事会提出辞职。退休后停止在公司领取报酬。
(3)本报告年度内公司未发生聘任或解聘公司经理、董事会秘书事项。
(七) 年度利润分配与资本公积金转增股本预案:
公司 99年度根据国内会计准则审计后的净利润为2,058.52万元,将全部用于弥补97年度的亏损(公司按照财会字[1999]35 号文对以前年度财务数据进行追溯调整后,98年度的利润尚不足以弥补97年度的亏损), 公司本年度不进行利润分配与资本公积金转增股本。
(八)其他报告事项
99年度,公司选定《证券时报》、 《香港商报》为信息披露的指定报刊。2000 年公司将在《证券时报》、《大公报》披露有关信息。
六、监事会报告
本报告年度内, 公司监事会根据《公司法》和公司章程的规定, 对公司经营管理等方面的重要工作进行了监督。认为:公司董事会能够按照《公司法》、 公司章程和上市公司操作规程等法规条例的要求依法运作, 决策程序合法,公司的内部管理制度日趋完善,公司董事、经理在执行公司职务时能够做到诚信勤勉, 忠于职守,没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;公司财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果,同意深圳中天会计师事务所出具的无保留意见的审计报告; 公司募集资金的实际投入情况基本上与招股说明书的承诺一致; 本报告年度内公司在签定项目合作等合同时,都能够以维护公司的资产和利益为出发点, 没有发现内幕交易, 也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为;在公司的关联交易中, 能够做到公平合理,不损害上市公司的利益; 公司董事会审议通过的四项资产减值准备的计提方法及内部控制制度,程序合法,依据充分。
七、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购兼并或资产重组事项
根据本公司98 年与深圳达能益力泉饮品有限公司签定的商标转让合同,本公司将“益力”等商标以10,920 万元人民币有偿转让给该公司。该公司在98年度向本公司支付5,000万元人民币后,今年再次支付5,100万元人民币的商标转让费。该笔转让费已计入本年度的利润总额。
上述转让事项,已于1998年6月23日分别在《证券时报》和《香港商报》上进行了披露。
(三)重大关联交易:
1、按市场正常价格向深圳益力新塑料有限公司采购瓶盖计4,925,913.80元。
2、按市场正常价格向达能益力泉公司出售塑料容器计8,806,102.34元。
3、按合同约定向达能益力泉公司收取租金976,666.70元。
4、根据公司与达能益力泉公司的商标转让协议有关条款的规定,达能益力泉公司在99 年度支付给本公司“益力”商标转让费5,100万元,该转让费已进入公司99年度利润。
以上关联交易均本着公平合理的原则进行。
(四)公司根据财政部财会字[1999]35 号文及财会字[1999]49号文的要求变更会计政策, 并采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表中的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策调整的累积影响数为16,191,764.16元,其中:因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为10,583,498.55元,存货跌价准备计价方法变更的累积影响数为998,558.63元,短期投资计价方法变更无影响, 长期投资计价方法变更的累积影响数为4,609,706.98元。 由于会计政策变更,调减1998年度的净利润7,153,382.90元, 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减4,071, 241.59元,调减1999年年初留存收益16,191,764.16元, 其中:未分配利润调减11,224,624.49元,盈余公积调减4,967,139.67元。
(五)本公司与控股股东在人员、资产、 财务上完全独立。
(六)公司继续聘请深圳中天会计师事务所(即原深圳中华会计师事务所,于1999年1月变更名称) 和浩华国际会计师事务所(中国 深圳)对公司1999年度的财务报告分别按照中国会计准则和国际会计准则进行审计。
(七)其它重大合同情况
1、截止1999年底,本公司提供担保的事项有:为深圳市深宝实业股份有限公司提供共计3,000万元的贷款担保。该担保为互保事项。
2、公司以所拥有的宝安区石岩镇上屋村的土地(宗地号A733-002、A733-003、A733-005、A733-007 至A733-012)作为抵押,向中国银行深圳分行贷款贰仟万元人民币。
(八)其他重大事项
公司下属原益力矿泉水厂位于深圳市福田区上步工业区,政府已对该区重新规划, 因此公司将该厂设备等资产投入到达能益力饮品有限公司, 该厂不再进行矿泉水生产。为了盘活闲置资产, 公司通过招标方式选择了深圳市富宁达物业发展有限公司共同开发该土地。 1999年9月底,该土地使用功能变更申请得到深圳市规划国土局的批准,核定红线建设用地面积为9,529.1平方米,用于建设商住楼, 有关开发建设事宜正在进一步商讨与进行中。
八、财务报告
(一)审 计 报 告
深圳中天会计师事务所对本公司的年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注(单位:人民币元)
附注1.公司简介
本公司系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准,于一九九三年二月一日经股份制改组成立的工业类股份有限公司。一九九三年三月,经中国人民银行深圳分行批准,本公司增发A股3000万股(其中社会公众股1650万股、内部职工股350万股和募集法人股1000万股), 发行B 股2000万股,目前,本公司之A、B 股股票均已于深圳证券交易所上市。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册,营业执照注册号为4403011001677,执照号为深司字N24657,现时注册资本为人民币16,008.30万元。经营范围包括: 生产矿泉水、矿泉水饮料及本行业的信息、 技术咨询和指导、投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、 物资供销业(不含专营、专控、专卖商品); 进出口业务按深贸管审证字第198号外贸企业审定证书规定办理。
附注2.公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4.记账基础和计价原则。
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价原则。短期投资、 存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生当月一日人民币市场汇价中间价折合为人民币记账。期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本期损益。
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
本公司的坏账核算采用备抵法,本公司的坏账准备采用账龄分析法。具体计提比例如下:
逾期账龄 计提比例
一年以内 0
一年以上二年以内 5％
二年以上三年以内 10％
三年以上 20％
一般地,本公司不对应收关联企业款项计提坏账准备;
对有确凿证据表明应收款项不能收回或收可能性不大时,按预计损失金额计提坏账准备。
8.短期投资
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息。 在期末以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。
9.存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、 低值易耗品等四大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价; 低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10.长期投资核算方法
1)长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。
c.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。 如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
d.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响, 按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50 ％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、 费用和利润等份额计入合并会计报表。
2)长期债权投资
投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债权票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
收益确认方法是:债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。
3)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.71％
机器设备 14年 6.79％
电子设备 5年 19％
运输工具 6年 15.83％
其他设备 10年 9.5％
12.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
13.无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。具体如下:
a. 土地作用权自开始使用之日起按其受益期平均摊销。
b. 专有技术按8年摊销。
c. 商标使用权按投入使用起至注册商标有效期限结束日内平均摊销。 本期由于本公司以现金方式替代商标使用权出资,一次性转出商标使用权。
14.其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a. 开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销。
b. 租入固定资产改良支出:在公司租赁期内分5年平均摊销。
c. 其他长期资产:在产生效益后分3-5年平均摊销。
15.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:以劳务已经提供, 收到款项或收取款项的证据已经取得时,作为营业收入的实现。
商标转让收入:以收到对方所付款项时, 确认商标转让收入实现。
16.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17.合并会计报表编制方法
合并会计报表原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表的方法是:本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益, 对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、 费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
18.会计政策、会计估计及合并范围的变更
(1)会计政策和会计估计的变更
本公司按照《股份有限公司会计制度》、 财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》及财会字[1999]49号文《财政部关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
1）坏账准备原按应收账款余额3‰计提,现按账龄分析法计提。
2）期末存货原按成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低计价。
3）期末短期投资原按成本计价, 现改为按成本与市价孰低计价。
4）期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为16,191,764.16元,其中,因坏账准备计提方法变更的累积影响数为10,583,498.55元, 存货跌价准备计价方法变更的累积影响数为998,558.63元,短期投资计价方法变更无影响 ,长期投资计价方法变更的累积影响数为 4,609,706.98元,由于会计政策变更,调减1998年度的净利润7,153,382.90元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减4,071,241.59元,调减1999年年初留存收益16,191,764.16元,其中,未分配利润调减11,224,624. 49元,盈余公积调减4,967,139.67元。
(2)合并范围的变更
本期增加汕头益泰饮品有限公司为合并报表单位成员;深圳益力鹏源饮品有限公司已于年内注销, 本期合并报表范围不包括该公司。按财政部文件规定,应调整1998年度会计报表年初数,鉴于本公司已承担该公司注销前的资产、负债,本会计报表仅对1998 年度利润表进行了调整。
附注3.税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
商品销售适用增值税,税率为4％及17％。 根据深圳市税务局深税发[1993]507号文规定, 本公司在深圳特区二线内生产并在本特区内销售(简称"地产地销")的产品,暂免征工业环节的增值税。
一般劳务及其他收入适用营业税,税率为5％。
附加的城建税税率为1％,教育费附加征收率为3％。本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司不缴纳教育费附加。
本公司于深圳注册,所得税税率为15％。本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司属中外合资企业,可享受所得税相关优惠政策,该公司本年度首次盈利, 为优惠政策“两免三减半”的第一年。
附注4.有关本公司的结构如下:
1.纳入母公司报表范围的非独立法人单位情况:
单位名称 注册地
主要业务
深圳市益力矿泉水股份有限公司展销部 深圳市
公司自产品展销;国内商业,物资供销业
深圳市益力矿泉水厂* 深圳市
矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水二厂 深圳市
矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水五厂 深圳市
矿泉水系列饮料
深圳市益力塑料容器厂 深圳市
各种塑料容器、塑料制品(不含限制项目)
深圳市益力密码锁厂 深圳市
生产、销售各种密码锁;五金工具、电子产品购销(不含限制项目)
*根据本公司董事会决议,对其进行清算。于1999年12月28日在深圳市工商局办理注销登记手续,注销前的债权债务由本公司承担,清算损失已冲减本公司本年度利润。
2.纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表
注册资本 实际投资额 持股比例
主营业务
深圳市益力三洲饮品有限公司 深圳市 姚楠龄
RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 70％
天然矿泉水系列产品,纯净水系列产品
深圳益力包装有限公司 深圳市 赵必元
RMB1,300,000.00 RMB1,300,000.00 75％
生产经营各类包装纸箱及其材料、塑料包装容器(不含易拉罐及限制项目)
益力矿泉水(湖北)有限公司 湖北省 郭志良
RMB13,330,000.00 RMB13,330,000.00 55％
生产、销售矿泉水系列产品及其包装材料
深圳达能益力饮品有限公司 深圳市 黄毅
RMB200,000,000.00 RMB200,000,000.00 51％
生产经营矿泉水、纯水、蒸馏水、豆奶及其系列产品
汕头市益泰饮品有限公司* 汕头市 陈少全
RMB6,000,000.00 RMB6,000,000.00 60％
制造、销售矿泉水、纯净水;销售饮水器具
*根据本公司董事会决议及有关协议,本公司以货款形成的债权人民币3,446,557.60 元和以现金方式人民币153,442.40元投入该公司,持有该公司60％权益。该公司于一九九九年十月二十八日领取企业法人营业执照,为有限责任公司。
3.联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法人代表
注册资本 实际投资额 持股比例
主营业务
深圳益力新塑料有限公司 深圳市 伯纳(BERNARD)
USD2,000,000.00 USD4,800,000.00 45％
PVC塑料颗粒(粉) ,塑料防盗盖
深圳益力玻璃有限公司 深圳市 蔡善瑜
USD800,000.00 USD800,000.00 40％
艺术玻璃
深圳达能益力泉饮品有限公司* 深圳市 秦鹏
RMB212,000,000.00 RMB212,000,000.00 29.7％
生产经营矿泉水、蒸馏水、豆奶及其系列产品
*深圳达能益力饮品有限公司和深圳达能益力泉饮品有限公司由本公司及(新加坡) 达能亚洲有限公司等方派出人员组成的联合管理委员会统一管理。
4. 根据深圳益力鹏源饮品有限公司董事会决议及深圳市外商投资局1999年3月3日外资复[1999]B0319《关于合资企业“深圳益力鹏源饮品有限公司”提前解散的批复》, 同意《深圳益力鹏源饮品有限公司合营合同》提前终止,同意该公司提前解散。
此外,根据本公司与深圳益力鹏源饮品有限公司另一股东TRUEMARK INDUSTRIES LIMITED 签订的协议书,鉴于本公司已按有关文件全额支付该股东股权转让款及股东贷款的事实,该股东不享有该合资公司清算后的剩余财产的收益。该公司于1999年9月28日在深圳市工商局办理注销登记手续,注销前的债权债务全部由本公司承担。收回投资的损失已冲减本年利润。
附注4.或有事项
反映于本公司“无形资产”账户中的深圳市石岩镇羊台山土地使用权(账面净值10,114,377.11元), 系由本公司股东在上市改组时作为资本金投入的,已闲置多年。根据国土资源部《闲置土地处置办法》, 若由政府部门收回该土地使用权,则可能会给本公司带来一定损失。
附注5.承诺事项
1.本公司参与合建的办公大楼,预算费用根据合作方提供资料为人民币1960 万元 ,本公司现已支付人民币1,252.28万元,尚须投入人民币707.72万元,此外, 该办公大楼落成后预计装修费人民币300万元。
2. 本公司之附属非独立法人单位深圳市益力塑料容器厂引进日本青木制瓶机生产线,预计总投资908.9万元,本公司已支付712万元,尚需投入196.9万元。
3. 本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司引进的吹瓶机生产线,预计总投资额1500万元.本公司已支付4,783,616.57元,尚需投入约1000万元。
4.根据本公司董事会决议,因本公司之联营公司深圳益力新塑料有限公司需更换制瓶盖设备的模具,本公司承诺同意在确保股东双方出资到位的前提下按股权比例向该公司增加投资148.5万元。
(九)公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日:1989年11月4日
地址:中国深圳
2、企业法人营业执照注册号:4403011001677
3、 税务登记号码:国税深字440301192186267号
地税登字440304192186267号
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券结算有限公司
5、会计师事务所:深圳中天会计师事务所(A股)
浩华国际会计师事务所(中国 深圳)(B股)
地址:中国深圳市深南中路爱华大厦16楼
6、法律顾问:深圳市天平律师事务所
地 址:深圳市东门南路土畜产大厦804室
(十)备查文件
(一)载有法定代表人、总经理、 财务负责人亲笔签字并盖章的财务报表;
(二)载有会计师事务所盖章、 注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
(三)本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、 证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时, 公司将及时提供。
本报告书分别以中、英文两种语言编制,对两种文本的理解发生歧义时,以中文文本为准
深圳市益力矿泉水股份有限公司
董 事 会
2000年3月31日
合并资产负债表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
资产类 注 释 1999.12.31 1998.12 .31
RMB RMB
流动资产:
货币资金 89509317.73 118213250.71
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1400000.00 200000.00
应收股利
应收利息
应收账款 20262913.59 23313551.19
其他应收款 42466754.32 27746328.68
减:坏账准备 9675418.13 10685873.26
应收款项净额 53054249.78 40374006.61
预付账款 737825.97 908166.64
应收补贴款
存货 12214102.01 10490103.89
减:存货跌价准备 1660229.61 998558.63
存货净额 10553872.40 9491545.26
待摊费用 454085.89 195147.75
待处理流动资产净损失 784590.20 1874313.68
流动资产合计 156493941.97 171256430.65
长期投资:
长期股权投资 76060085.71 70029648.29
长期债权投资
长期投资合计 76060085.71 70029648.29
减:长期投资减值准备 5639050.37 5639050.37
长期投资净额 70421035.34 64390597.92
固定资产:
固定资产原值 224888159.87 266330596.20
减:累计折旧 54204307.17 68176670.83
固定资产净值 170683852.70 198153925.37
工程物资
在建工程 24470072.43 12358804.50
固定资产清理 14190107.14 57137.30
待处理固定资产净损失
固定资产合计 209344032.27 210569867.17
无形资产及其他资产
无形资产 95817409.58 96198180.78
开办费 1131601.51 1868825.42
长期待摊费用 5742573.47 1883914.32
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
102691584.56 99950920.52
资 产 总 计 538950594.14 546167816.26
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 42880000.00 64437400.00
应付票据
应付账款 3267715.63 2303301.50
预收账款 119580.20 335829.79
代销商品款
应付工资 1329272.67 314256.40
应付福利费 697407.12 519705.77
应付股利 85577.40 85577.40
应交税金 1851288.93 4197806.88
其他应交款
其他应付款 26336632.05 35930213.13
预提费用 4738000.18 2373773.14
一年内到期的长期负债 5413305.25 3125488.00
其他流动负债
流动负债合计 86718779.43 113623352.01
长期负债:
长期借款 ____ 2000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 ____ 2000000.00
负债合计 86718779.43 115623352.01
少数股东权益 110551263.16 107616063.31
股东权益:
股本 160083000.00 160083000.00
资本公积 111282902.54 113115902.54
盈余公积 72876655.19 72876655.19
其中:公益金
未分配利润 (2562006.18) (23147156.79)
股东权益合计 341680551.55 322928400.94
负债及股东权益总计 38950594.14 546167816.26
合并利润及利润分配表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注 释 1999 1998
RMB RMB
一.主营业务收入 90186614.12 88002072.45
减:折扣与折让
主营业务收入净额 90186614.12 88002072.45
减:主营业务成本 55256986.55 61854169.10
主营业务税金及附加 89382.04 114994.43
二.主营业务利润 34840245.53 26032908.92
加:其他业务利润 50238512.72 50920449.95
减:存货跌价损失 661670.98 998558.63
营业费用 18222324.23 20796655.62
管理费用 29392449.01 35310310.67
财务费用 1045747.02 8907644.01
三.营业利润 35756567.01 10940189.94
加:投资收益 (2311484.98) (5143301.33)
补贴收入 ____ 226500.00
营业外收入 6984050.90 8093311.97
减:营业外支出 12872117.60 9692765.31
四.利润总额 27557015.33 4423935.27
减:所得税 1932758.91 1510398.69
少数股东本期损益 5039105.81 (2541554.01)
五.净利润 20585150.61 5455090.59
加:年初未分配利润 (23147156.79) (28602247.38)
盈余公积转入
六.可供分配利润 (2562006.18) (23147156.79)
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 (2562006.18) (23147156.79)
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 (2562006.18) (23147156.79)
合并现金流量表
一九九九年度
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 金 额
RMB
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 104968976.12
收取的租金 2442933.90
收到退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 484433.75
收到的其他与经营活动有关的现金 45273824.18
现金流入小计 153170167.95
购买商品、接受劳务支付的现金 56374672.38
经营租赁所支付的现金 2527502.00
支付给职工以及为职工支付的现金 18819992.66
缴纳的增值税款 2336429.84
支付的所得税款 1975316.05
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4096922.73
支付的其他与经营活动有关的现金 44200404.50
现金流出小计 130331240.16
经营活动产生的现金流量净额 22838927.79
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金
分得股利或利润所收到现金 2519850.67
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
683349.32
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3203199.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额
27538970.53
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 5543709.50
现金流出小计 33082680.03
投资活动产生的现金流量净额 (29879480.04)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 367674.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
367674.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 76557400.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3446557.60
现金流入小计 80371631.60
偿还债务所支付的现金 97826982.75
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 4100140.35
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 101927123.10
筹资活动产生的现金流量净额 (21555491.50)
四.汇率变动对现金的影响 (107889.23)
五.现金及现金等价物净增加额 (28703932.98)
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 2532211.49
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 20585150.61
加:少数股东本期损益 5039105.81
加:计提的坏账准备或转销的坏账 (1010455.13)
固定资产折旧 14061758.63
无形资产及其他摊销 2722145.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 5062657.55
财务费用 4208029.58
投资损失(减收益) 2311484.98
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (1062327.14)
经营性应收项目的减少(减增加) (20732237.39)
经营性应付项目的增加(减减少) (9999216.87)
待摊费用减少(减增加) (258938.14)
预提费用增加(减减少) 1911769.67
经营活动产生的现金流量净额 22838927.79
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 89509317.73
减:货币资金的期初余额 118213250.71
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (28703932.98)
资产负债表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
资产类 注 释 1999.12.31 1998.12 .31
RMB RMB
流动资产:
货币资金 49053908.67 13975524.30
应收账款 14859553.80 24876509.40
其他应收款 18012759.73 64940621.75
减:坏账准备 9639483.69 10675809.19
应收款项净额 23232829.84 79141321.96
预付账款 ____ 60108.14
应收补贴款
存货 2744003.29 4882230.20
减:存货跌价准备 1543657.63 998558.63
存货净额 1200345.66 3883671.57
待摊费用 80532.44 53909.25
待处理流动资产净损失 284238.38 378801.86
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 73851854.99 97493337.08
长期投资:
长期股权投资 195123308.24 195443704.59
长期债权投资
长期投资合计 195123308.24 195443704.59
减:长期投资减值准备 5639050.37 5639050.37
长期投资净额 189484257.87 189804654.22
固定资产:
固定资产原值 34386671.60 58076166.94
减:累计折旧 8596632.66 15721735.70
固定资产净值 25790038.94 42354431.24
工程物资
在建工程 19646413.56 12150800.00
固定资产清理 14190107.14 57137.30
待处理固定资产净损失
固定资产合计 59626559.64 54562368.54
无形资产及其他资产
无形资产 75081305.73 73894722.76
开办费 321360.13 460665.72
长期待摊费用 2671953.13 1417618.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 78074618.99 75773006.84
资 产 总 计 401037291.49 417633366.68
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 35000000.00 56557400.00
应付票据
应付账款 1062217.25 1127311.32
预收账款 101096.09 289679.79
代销商品款
应付工资 169760.64 80815.44
应付福利费 516647.44 445174.94
应付股利 85577.40 85577.40
应交税金 1613855.84 3859006.46
其他应交款
其他应付款 18152711.24 28393032.88
预提费用 654874.04 1866967.51
一年内到期的长期负债 2000000.00
其他流动负债
流动负债合计 59356739.94 92704965.74
长期负债:
长期借款 ____ 2000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 ____ 2000000.00
负债合计 59356739.94 94704965.74
股东权益:
股本 160083000.00 160083000.00
资本公积 111282902.54 113115902.54
盈余公积 72876655.19 72876655.19
其中:公益金
未分配利润 (2562006.18) (23147156.79)
股东权益合计 341680551.55 322928400.94
负债及股东权益总计 401037291.49 417633366.68
利润及利润分配表
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注 释 1999.1.1-12.31 1998.1.1-12.31
RMB RMB
一.主营业务收入 11195338.08 66556232.54
减:折扣与折让
主营业务收入净额 11195338.08 66556232.54
减:主营业务成本 8397061.15 46665130.14
主营业务税金及附加 40563.26 97904.31
二.主营业务利润 2757713.67 19793198.09
加:其他业务利润 47490004.47 50996338.16
减:存货跌价损失 545099.00 998558.63
营业费用 1383393.18 13238321.17
管理费用 20909593.17 31510722.97
财务费用 3514102.55 8169794.09
三.营业利润 23895530.24 16872139.39
加:投资收益 2483365.44 (7877550.52)
补贴收入 ____ 226500.00
营业外收入 1302287.81 6795902.36
减:营业外支出 5165125.73 9051501.95
四.利润总额 22516057.76 6965489.28
减:所得税 1930907.15 1510398.69
五.净利润 20585150.61 5455090.59
加:年初未分配利润 (23147156.79) (28602247.38)
盈余公积转入
六.可供分配利润 (2562006.18) (23147156.79)
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 (2562006.18) (23147156.79)
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 (2562006.18) (23147156.79)
现金流量表
一九九九年度
编制单位:深圳市益力矿泉水股份有限公司 单位:人民币元
项 目 金 额
RMB
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 18,885,501.15
收取的租金 2,442,933.90
收到退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 33,490.00
收到的其他与经营活动有关的现金 43,352,491.75
现金流入小计 64,714,416.80
购买商品、接受劳务支付的现金 7,621,240.56
经营租赁所支付的现金 1,007,348.00
支付给职工以及为职工支付的现金 12,971,942.43
缴纳的增值税款 1,888,131.42
支付的所得税款 1,559,138.81
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
3,702,344.28
支付的其他与经营活动有关的现金 8,375,232.07
现金流出小计 37,125,377.57
经营活动产生的现金流量净额 27,589,039.23
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 53,498,197.92
分得股利或利润所收到现金 2,519,850.67
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
641,149.32
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 56,659,197.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额
15,630,903.99
权益性投资所支付的现金 2,333,244.40
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 5,543,709.50
现金流出小计 23,507,857.89
投资活动产生的现金流量净额 33,151,340.02
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 76,557,400.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 76,557,400.00
偿还债务所支付的现金 98,114,800.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 4,080,378.73
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 102,195,178.73
筹资活动产生的现金流量净额 (25,637,778.73)
四.汇率变动对现金的影响 (24,216.15)
五.现金及现金等价物净增加额 35,078,384.37
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 36,820,117.84
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 20,585,150.61
加:计提的坏账准备或转销的坏账 (1,036,325.50)
固定资产折旧 4,667,518.26
无形资产及其他摊销 1,080,156.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 221,581.84
财务费用 4,153,623.88
投资损失(减收益) (2,483,365.44)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 2,683,325.91
经营性应收项目的减少(减增加) 6,040,141.31
经营性应付项目的增加(减减少) (7,035,022.83)
待摊费用的减少(减增加) (26,623.19)
预提费用的增加(减减少) (1,261,122.47)
经营活动产生的现金流量净额 27,589,039.23
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 49,053,908.67
减:货币资金的期初余额 13,975,524.30
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,078,384.37
