深圳一致药业股份有限公司二○○七年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
3、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
4、董事左杰先生因公未出席审议半年度报告的四届董事会第十七次会议，委托董事吴爱民先生表决。
5、本报告期财务报告未经审计。
6、公司董事长陈为钢先生、总经理施金明先生、财务总监魏平孝先生、财务经理池国光先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳一致药业股份有限公司2007年半年度报告
第二节公司基本情况
一、公司简介
（1）公司法定中文名称 深圳一致药业股份有限公司
公司法定英文名称 Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.
英文缩写 Accord Pharm.
（2）公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 一致药业/一致B
股票代码 000028/200028
（3）公司注册地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼
公司办公地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼
邮政编码 518029
公司互联网址 http://www.szaccord.com.cn
公司电子信箱 0028@szaccord.com.cn
（4）公司法定代表人 陈为钢
公司总经理 施金明
（5）公司董事会秘书 陈常兵
联系地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大楼
电话 +(86)755 25875195、25875222
传真 +(86)755 25875147
电子信箱 investor@szaccord.com.cn
（6）公司选定的信息披露报纸《证券时报》、香港《文汇报》
中国证监会指定的互联网网站http://www.szse.cn
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点董事会秘书办公室
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,871,415,642.14 2,679,240,445.07 2,632,128,528.84 7.17% 9.09%
所有者权益（或股
458,869,212.52 447,731,956.74 401,880,141.09 2.49% 14.18%
东权益）
每股净资产 1.59 1.55 1.39 2.58% 14.39%
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 81,098,283.39 59,640,857.18 63,621,856.07 35.98% 27.47%
利润总额 80,171,921.06 58,871,574.67 63,359,846.65 36.18% 26.53%
净利润 59,898,446.02 47,636,718.85 43,043,716.68 25.74% 39.16%
扣除非经常性损益
60,750,075.90 43,890,682.17 43,266,424.69 38.41% 40.41%
后的净利润
基本每股收益 0.208 0.165 0.149 26.06% 39.60%
稀释每股收益 0.208 0.165 0.149 26.06% 39.60%
上升了上 升 了
净资产收益率 13.05% 11.43% 11.98% 1.62 个1.07个百
百分点 分点
经营活动产生的现
59,145,582.52 128,872,280.81 -54.11%
金流量净额
每股经营活动产生
0.205 0.447 -54.14%
的现金流量净额
【注】扣除的非经常性损益项目及金额：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -182,351.71
其他营业外收支净额 -744,010.62
所得税及少数股东损益影响金额 74,732.45
合计 -851,629.88
（二）境内、外会计报表的净利润差异说明
单位：(人民币)元
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 59,898,446.02 59,898,446.02
净资产 458,869,212.52 477,632,922.44
实施新准则后，本公司按《企业会计准则》和按《国际会计准则》核算的
差异说明 本期净利润已无差异。按《企业会计准则》和按《国际会计准则》核算的
本期末净资产差异系期初的累计差额。
（三）利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.05 13.87 0.208 0.208
扣除非经常性损益后归属于公司
13.24 14.07 0.211 0.211
普通股股东的净利润
【注】利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算（2007年修订）》的要求计算的。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
1、本报告期内，公司股份总数未发生变化。
2、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
161,912,520 56.19% -39,977,088 -39,977,088 121,935,432 42.32%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 112,786,386 39.14% 112,786,386 39.14%
3、其他内资持股 49,126,134 17.05% -39,977,088 -39,977,088 9,149,046 3.18%
其中：境内非国
49,126,134 17.05% -39,977,088 -39,977,088 9,149,046 3.18%
有法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件股
126,236,880 43.81% 39,977,088 39,977,088 166,213,968 57.68%
份
1、人民币普通股 71,351,280 24.76% 39,977,088 39,977,088 111,328,368 38.64%
2、境内上市的外
54,885,600 19.05% 54,885,600 19.05%
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 288,149,400 100.00% 288,149,400 100.00%
股本变动说明：本报告期公司股份结构发生变动系公司股权分置改革有限售条件流通股解除股份限售所致，有限售条件流通股解除股份限售已于2007年5月10日正式实施完毕。
二、股东情况
1、截止2007年6月30日，公司股东总数为29,084户，其中A股股东20，102户，B股股东8,982户。
2、股东持股情况(截止2007年6月30日)
单位：股
股东总数 29,084
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
国药控股有限公司 国有法人 39.14% 112,786,386 112,786,386 0
深圳市宝安区石岩镇经济发
境内非国有法人 3.18% 9,149,046 9,149,046 0
展总公司
中国工商银行-易方达价值精
境内非国有法人 2.44% 7,027,673 0 未知
选股票型证券投资基金
中国银行-易方达积极成长证
境内非国有法人 2.02% 5,834,757 0 未知
券投资基金
中国建设银行-中信红利精选
境内非国有法人 2.01% 5,800,629 0 未知
股票型证券投资基金
HANG SENG CONSUMER
SECTOR FLEXIPOWER 境外法人 1.46% 4,210,050 0 未知
FUND
中国工商银行－博时精选股
境内非国有法人 1.39% 3,999,567 0 未知
票证券投资基金
全国社保基金一零九组合 境内非国有法人 1.19% 3,441,997 0 未知
中国工商银行－易方达价值
境内非国有法人 1.08% 3,099,853 0 未知
成长混合型证券投资基金
赖罗发 境内自然人 0.80% 2,298,993 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投
7,027,673 人民币普通股
资基金
中国银行-易方达积极成长证券投资基金 5,834,757 人民币普通股
中国建设银行-中信红利精选股票型证券投资
5,800,629 人民币普通股
基金
HANG SENG CONSUMER SECTOR
4,210,050 境内上市外资股
FLEXIPOWER FUND
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 3,999,567 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 3,441,997 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投
3,099,853 人民币普通股
资基金
赖罗发 2,298,993 人民币普通股
交通银行－科瑞证券投资基金 1,998,957 人民币普通股
HANG SENG CHINA EQUITY FUND 1,665,665 境内上市外资股
中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金、中国银行-易方达
积极成长证券投资基金和中国工商银行－易方达价值成长混合型证券
上述股东关联关系或一致行
投资基金管理人同为易方达基金管理有限公司，未知其余流通股股东之
动的说明
间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
3、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
新增可上市交
序 有限售条件 持有的有限售可上市交易
易 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 时间
股份数量
2008-04-29 28,814,940
1 国药控股有限公司 112,786,386 注1
2009-04-29 83,971,446
深圳市宝安区石岩镇经济发
2 9,149,046 2008-04-29 9,149,046 注2
展总公司
注1：(1)承诺自其所持原非流通股股份获得上市流通权之日起24个月内不通过交易所挂牌出售；(2)承诺在其所持原非流通股股份获得上市流通权之日起24个月后，其通过证券交易所以挂牌方式出售其原非流通股股份的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，其交易价格不低于一致药业董事会公告改革方案前30个交易日公司股票加权均价的110%，即5.05元（如果自股权分置改革方案实施之日起至国药控股出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价格进行除权除息处理）。
注2：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
4、报告期内控股股东未发生变化。
本公司控股股东为国药控股有限公司，实际控制人为中国医药集团总公司。
第四节董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内，除董事会秘书陈常兵先生持有本公司股票11,175股外，公司董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内公司整体经营情况
2007年是一致药业大跨步发展的关键年。上半年，公司按照年初制定的“整合提升、和谐发展”的工作目标，以科学发展观为指引，以客户、市场为导向，以提升组织能力为基础，通过创新工作思路，明确工作目标，狠抓基础管理，立足工作效率和执行力，完善了流程制度,规范了经营管理体系,业务管理不断专业化和精细化。半年来，公司致力于建立包括规划、预算、监督、考核、激励、反馈等内容的高效运营管理体系，让团队的每一个成员将企业的战略目标、运营效益与个人的岗位责任紧密地联结起来，实现效率最大化，不断提升公司运营能力、盈利能力和成长能力。
医药分销方面：在日趋完善的业务管理框架上，强化专业化和精细化，实行全面系统的业务管理。一是全面预算管理，目的在于与目标成本管理、绩效管理相结合，提高预算约束力和控制力。通过资金调度会、预算执行情况分析会、业务管理等例会制度，关注经营数据，多角度分析跟踪主要指标完成情况，形成运营状况的立体评价体系（预算比、纵环比、同比、类比），关注业务系统中节点数据的变化（采购、销售、信用），重点解决运营过程中存在的问题。二是流程制度管理，目的在于以体系、流程、制度作为提升运营质量的保障，提高流程制度执行的效率与效果，重视购销管理（采销数据分析、销售控制、物价调整、招标采购、储备药品目录调整）、预算管理（周预算制度、预算管理手册、经营分析管理办法）、信用管理（启用业务员台帐、销售客户信用管理办法）、流程建设（适应市场变化、满足客户需要、提高运作效率）等环节过程控制。三是积极参与广东省药品挂网采购工作，以国药控股广州公司为中心，集合深圳分销资源，创新营销模式，适应市场变化，在广东省总招标品种中，取得较高的入围比例,确保在新模式下的运营效益。四是加强采购与产品开发，目的在于提高采购工作的规划水平和专业化能力，促进两广采购资源共享和战略采购，降低采购成本。五是客户关系管理，目的在于采取多种措施提升客户管理和服务能力，提高对客户服务的速度、效率和效果。六是风险与资信管理，狠抓建立和完善资信管理体系、控制和降低经营风险、强化协议与票据管理、加强库存和问题商品处理、强化应收管理、优化退换货管理等六大重点，不断完善风险与资信管理体系，努力控制和降低经营风险。由于管理效能的提升、市场份额的扩大，带来了销售和收益的较大增长。
制药工业方面：致君制药在完成医药研发生产新厂区建设的基础上，积极推进品牌战略，提出了“新”（新基地平台、扩大产能）、“品”（品牌整合传播、品种仿创结合）、“规”（质量与市场规范、市场与市场规模）、“大”（大健康产业）、“国”（国际认证、合作、贸易）、“产”（产业链一体化）的经营方针，创新营销模式，延伸二、三级市场，确定三个品种要达到市场份额第一，三个品种要达到市场份额前三的品种销售目标；通过调整考核手段，引导产品结构趋向均衡；强化基础管理，完成了现有产品的全套包装材料的设计、审核、备案以及新厂口服固体和口服液车间的GMP认证和三个粉针车间的GMP认证准备；加大研发投入，完成29个品规的现有在研产品通过国家药监部门的专项核查，就14个项目开展技术研究工作，完成了产业链一体化方案的初步调研；同时与四川抗菌素研究所合作设立了川抗所深圳分所，并初步确定研究所的运作模式和激励机制。在国际贸易方面，3个产品在泰国获得注册证，4个产品在菲律宾的全国医院招标中中标，与马来西亚，部分独联体国家的代理签订合作协议。
药品零售方面：通过资产关系的调整，初步搭建起以“广东一致药店有限公司”为平台，以业务管理为主线的市场拓展新格局。在营销模式上，不断夯实基础管理，提高盈利能力，创新门店营销方式，建立门店自助式营销标准，开展单店促销活动，制订店中店经营改善方案，改善并实施异地片区经营新举措；在商品管理上，优化商品结构，实施主要品种的独立采购和分仓配送，组织门店商品规划、试点、分析与调整，继续大力开发自主品牌；在门店开发上，合理调整门店布局，积极应对日益激烈的市场竞争。
上半年，公司继续推动两广整合持续深入，按照两广整合的时间进度，在组织架构搭建、流程制度优化、业务系统切换以及投资关系明晰、股权法律手续落实等方面做了大量工作；以一体化采购为市场资源整合的步伐已经迈开，品种和市场的共享程度不断提升，带来市场份额的扩大和销售增长；高效执行力的管理团队和以和谐文化建设的员工队伍正在形成，为两广整合正式运作做好了相关准备。
二、公司主要经营成果及财务状况分析
（一）主营范围：药品的研发、生产，中西成药、中药材、生物制品、生化药品、保健品、医疗器械的批发销售和连锁零售。公司控股企业国药控股广州有限公司的主营范围是：进口药品、合资企业药品的经销及代理。
（二）主营业务收入类别构成
1、公司主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）元
主营业务分行业情况
主营业务收主营业务成
毛利率 毛利率比上年
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同本比上年同
（％） 同期增减
期增减（％）期增减（％）
下降了13.71
医药工业
314,453,247.53 205,992,447.49 34.49 10.19 39.36 个百分点
下降了 0.11
医药批发业
3,070,060,324.88 2,929,303,401.60 4.58 10.37 10.50 个百分点
上升了 2.76
医药零售业
172,203,070.29 129,962,045.53 24.53 23.83 19.46 个百分点
其他 — — — —
15,951,446.10 2,557,262.79
减：
— — — —
内部企业之间销售 350,165,904.05 348,587,330.69
下降了 2.01
合并数
3,222,502,184.75 2,919,227,826.72 9.41 22.04 24.80 个百分点
其中： 下降了 9.92
233,252,152.94 208,317,703.46 10.69 25.68 41.38
关联交易金额 个百分点
主营业务分产品情况
上升了1.36
呼吸系统止咳用药 101,685,607.66 16,600,951.55 83.67 -32.31 -37.52
个百分点
上升了2.02
头孢类系列产品 194,785,793.24 171,510,544.73 11.95 52.96 49.53
个百分点
其中： 下降了7.04
11,212,224.77 3,481,053.40 68.95 -75.30 -68.06
关联交易金额 个百分点
关联交易的定价原则 本公司关联方交易价格的确定依据均为市场价。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为23,325.22万元。
2、主营业务收入地区分布情况
单位：（人民币）元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售
3,220,785,154.68 22.06
国外销售
1,717,030.07 -12.93
（三）公司主要控股公司及参股公司的经营情况
1、深圳致君制药有限公司：本公司全资子公司，注册资本6900万元，主要从事化学药品原药制造、中成药加工、医药化学原料的研发、生产经营。以生产呼吸系统用药和抗感染类药物为主，主要产品有联邦止咳露和达力新等。截止2007年6月30日，总资产57,499.74万元，2007年上半年实现主营业务收入31,810.04万元，净利润3,618.32万元。
2、深圳市一致医药连锁有限公司：本公司控股子公司，注册资本1,080万元，主要从事中成药、西药和医疗器材的零售。截止2007年6月30日，总资产6,589.27万元，2007年上半年实现主营业务收入11,743.81万元，净利润62.49万元。一致医药连锁本期盈利能力继续提高，主要是根据市场需求积极调整品种结构，加强管理，降低费用支出，加大促销力度所致。
3、国药控股广州有限公司：本公司控股子公司，注册资本5,000万元。主要从事中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品、治疗诊断性生物制品、定型包装食品、化工产品、自营和代理各类商品和技术的进出口。截止2007年6月30日，总资产170,292.73万元，2007年上半年实现主营业务收入229,659.98万元，净利润2,630.11万元。
4、深圳万乐药业有限公司：本公司参股公司，持有其35.19%的股权。注册资本500万美元，主要从事开发、研究、生产经营抗癌类药物等。截止2007年6月30日，总资产21,358.53万元，2007年上半年实现主营业务收入10,976.71万元，利润总额1,412.19万元，净利润1,191.25万元。本期贡献的投资收益377.28万元。
（四）财务状况简要分析
1、报告期内，公司主要财务指标变化情况 单位：(人民币)元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月(调整后) 增减幅度%
主营业务收入
3,222,502,184.75 2,640,614,162.37 22.04
主营业务利润
298,719,318.34 297,676,021.71 0.35
净利润
59,898,446.02 43,043,716.68 39.16
现金及现金等
20,589,084.80 54,166,216.46 -61.99
价物净增加额
项目 2007.6.30 2006.12.31(调整后) 增减幅度%
总资产
2,871,415,642.14 2,632,128,528.84 9.09
股东权益
458,869,212.52 401,880,141.09 14.18
说明：
（1）主营业务收入增长的主要原因：两广整合成效显著，销售规模进一步扩大。
（2）主营业务利润增长的主要原因：销售规模扩大所带来的主营业务收入增长幅度大于招投标等因素所造成的主营业务成本增加的增长幅度。
（3）本期净利润比上年同期净利润增长的主要原因：公司本期销售态势良好，此外通过加强预算控制，降低费用，也形成效益增长。
（4）总资产增长的主要原因：企业规模不断扩大。
（5）股东权益（扣除少数股东权益）增长的主要原因：本期盈利。
2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007年1-6月 2006年1-6月（调整后） 占利润总
项目 占利润总 占利润总 额比例增
金额(元) 金额(元)
额比例% 额比例% 减(%)
主营业务利润 298,719,318.34 372.60 297,676,021.71 469.82 -97.22
其他业务利润 16,873,238.54 21.05 16,467,878.37 25.99 -4.94
期间费用 -239,263,917.38 -298.44 -259,366,833.80 -409.36 110.92
资产减值损失 1,788,392.52 2.23 4,863,790.90 7.68 -5.45
投资收益 2,981,251.37 3.72 3,980,998.89 6.28 -2.56
营业外收支净额 -926,362.33 -1.16 -262,009.42 -0.41 -0.75
利润总额 80,171,921.06 100 63,359,846.65 100.00 0.00
说明：
（1）表中所列2006年1-6月各项目金额为按新准则调整后金额。
（2）主营业务利润占利润总额比例降低原因为：本期毛利率较高的呼吸系统止咳用药销售比重降低，抗生素销售价格下降。
（3）期间费用占利润总额比例大幅降低原因为：公司及下属各子公司严格执行费用预算，加强内部控制，降费增效。
（五）报告期内无其他对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（六）下半年工作计划
针对医药行业市场环境，下半年，公司将以“整合、协同、超越”为主旋律，以“效率、品种、客户”为核心，继续调整战略思路，转变营销策略，推进品牌建设，强化财务风险控制，优化人力资源机制，以正确的价值观引领企业员工团队，加快两广整合的速度，加强两广协同，不断实现超越，为2008年“大一致”在两广平台上的全面运作夯实基础。
1、下半年，两广资源整合即将进入关键阶段，公司将以成为“中国南区医药第一品牌”和成为“中国医药类优秀上市公司”的发展目标，所属各企业将以此为中心，从战略发展高度调整工作思路，确保架构、人员、职责、流程落实到位。为加快整合后业务发展，公司将制定分销、工业、零售三大板块业务发展规划，以及相应的采购、财务、人力、物流、IT等协同方案，确保年底“大一致”架构试运行顺利进行。
2、下半年，公司将藉董事会、监事会换届的契机，进一步按照《上市公司治理准则》的要求，针对深圳证监局在现场巡检中指出的不足，不断完善公司治理的基础制度建设和内部控制体系建设，提升公司治理水平，避免和降低公司的经营风险，实现企业与投资者的共赢。
3、公司将以“关爱生命，呵护健康”为宗旨，进一步加强社会责任意识。特别是作为关系人民生命健康的医药企业，作为政府的药品储备单位，公司将把保证每一位用户用药安全的重大责任落实在工作的各个环节，在企业健康发展的过程中，除取得经济效益外，更要始终把公众健康作为最重要的价值取向，确保经营行为有利于保障公众的利益，以诚信经营取信于民、取信于社会，以品牌经营成为市场药品供应的主渠道。
4、下半年分销、工业、零售三大业务板块要强化以“效率、成本、服务、创新”为要素的企业核心能力，客观地认识所处内外环境的发展形势，识别机遇和挑战，持续推进目标管理、精细化管理等举措，倡导专业精神，扎实推进每一项工作，实现运营质量迈上新台阶。分销板块重点抓好两广采购的一体化运作，加强采购与销售的联动，进一步拓展新市场；工业板块继续做好“新”、“品”、“规”、“大”、“国”、“产”的六字文章，以一体化运作为契机，以科研合作为推动力，以品牌营销为牵引力，为进入国际市场做好准备；零售板块重点抓好人才引进、改善管理，完善零售药店的管理架构、职责、流程，拓展业务、提高销售、创造效益。
5、为适应公司整体战略和经营管理的需要，下半年财务管理的工作重点将围绕推进集团财务信息化管理为主线，搭建统一资金管理平台，强化预算管理和风险预警深圳一致药业股份有限公司2007年半年度报告机制，为两广财务一体化运作打好基础。
6、进一步关注绩效沟通反馈，加强人工效能分析，优化能力评估体系，完善培训管理，搭建精干、高效的两广人力资源管理平台。
三、公司投资情况
(一)主要权益投资情况
无。
(二)募集资金使用情况
1、报告期内，本公司无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度情况：
本公司之子公司深圳致君制药有限公司的医药研发制造基地已完成GMP验证及搬迁准备工作。报告期内为医药研发制造基地项目实际支出0.28亿元，截止报告期末，累计投资额达到1.72亿元，已完成项目预算总投资的73%。
第六节 重要事项
一、公司治理的实际情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规规章的要求，制定有“三会一层”（股东大会、董事会、监事会和经理层）议事规则和工作细则，并制定有《信息披露管理制度》和《投资者关系管理办法》，并严格遵照执行。2007年上半年，本公司在认真开展公司治理专项活动的过程中，通过自查，并比照有关规定，找出了个别不尽规范的环节和方面，包括治理制度未及时修订和补充，“三会”运作不尽完善，公司独立性有待加强等。针对存在的问题和不足，公司积极采取整改措施，不断健全和完善，并于2007年8月8日经公司董事会和监事会审议批准，修订和推出了一系列的规范制度。包括：对《公司章程》进行了全新修订，并以此为基础，再次修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》；同时为发挥独立董事在公司治理中的重要作用，公司专门制定了《独立董事工作制度》，为健全董事会专门委员会的职责职能，还新制定了《董事会审计委员会工作制度》、《董事会提名委员会工作制度》、《董事会薪酬与考核委员会工作制度》、《董事会战略委员会工作制度》；为保障董事会秘书在公司治理和信息披露方面进一步发挥桥梁和纽带作用，公司新制定了《董事会秘书工作细则》和《信息披露事务管理办法》；在加强内控方面，公司补充制定了《关联交易管理办法》和《募集资金管理办法》。通过一系列制度的修订完善，为公司健康发展奠定了基础，2007年下半年，公司仍将继续落实整改措施，分阶段开展治理活动，努力提高公司治理水平。
二、公司利润分配方案及实施情况
公司于2007年5月18日召开的2006年年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，以公司已发行的总股份288,149,400股计算，每10股派发现金红利0.90元（含税），共计派付现金红利人民币25,933,446.00元；剩余可供股东分配的利润1,339,786.72元转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。
2007年7月13日，本次利润分配实施完毕。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、日常关联交易事项
一、公司购销商品发生的关联交易情况：
1、向关联方采购货物：
（1）交易规模：
企业名称 本期数 上年同期数
264,575,596.28 284,882,987.63
上海国药外高桥医药有限公司
国药控股有限公司 107,596,583.01 ---
国药集团药业股份有限公司 66,679,846.90 57,409,480.70
广东南方医药对外贸易公司 19,494,689.48 12,775,858.46
国药控股天津有限公司 6,265,716.10 3,936,585.35
广东东方新特药公司 3,942,987.82 2,820,398.69
中国医药对外贸易总公司销售分 3,536,533.35 3,043,487.98
公司
国药控股南宁有限公司 3,144,331.58 1,045,877.75
国药控股深圳中药有限公司 1,797,908.16 1,973,347.89
国药控股国大药房有限公司 2,408,198.99 839,565.30
深圳万乐药业有限公司 677,029.87 1,477,450.40
苏州市医药对外发展有限公司 477,876.83 1,876,332.47
国药集团化学试剂有限公司 57,264.96 35,982.91
国药集团上海医疗器械公司 17,173.56 55,898.50
国药控股湖南天健有限公司 12,512.82 ---
国药集团北京医疗器械有限公司 8,827.44 5,051.19
中国药材集团公司 5,283.30 106,060.00
国药控股北京有限公司 3,978.36 ---
广东仁博医疗器材有限公司 479.69 ---
国药集团医药控股上海有限公司 --- 101,247,570.61
北京中欣医药经营公司 --- 21,783.11
广东天量医药有限公司 --- 179,131.51
华禾药业股份有限公司 --- 17,511.11
国药控股湖北新龙有限公司 --- 10,986,544.43
合计 480,702,818.50 484,736,905.99
（2）采购价格的确定依据均为市场价。
2、向关联方销售货物：
（1） 交易规模：
企业名称 本期数 上年同期数
89,234,135.79 27,655,077.76
国药集团医药控股沈阳有限公司
国药集团医药控股湖北有限公司 28,460,511.55 11,679,960.39
国药集团西南医药有限公司 25,106,557.18 15,329,563.78
国药控股湖南天健有限公司 24,081,540.29 22,066,062.90
国药控股南宁有限公司 21,401,182.54 7,369,379.12
国药控股北京有限公司 7,498,238.40 5,415,624.60
国药控股湖北新龙有限公司 3,185,043.46 21,941,852.57
天津东方博康医药贸易有限公司 2,715,436.09 1,321,924.25
国药控股江苏有限公司 2,642,019.03 877,230.15
国药控股有限公司 2,567,766.89 7,467,374.90
广东南方医药对外贸易公司 2,160,035.93 2,331,842.71
国药集团药业股份有限公司 1,769,017.35 6,926,062.31
国药集团医药物流有限公司广州
1,324,659.83 ---
分公司
国药控股山西有限公司 1,663,655.12 746,539.64
广东东方新特药公司 1,013,658.79 1,661,519.95
苏州市医药对外发展有限公司 790,598.29 ---
国药控股国大药房有限公司 601,003.58 7,349,819.95
国药集团医药控股武汉有限公司 469,572.64 9,161,300.82
深圳中西药业有限公司 --- 2,540,343.83
国药控股北京华鸿有限公司 330,153.84 401,066.67
国药集团西北医药有限公司 196,297.43 13,419.49
广西梧州华梧药材有限公司 45,872.90 ---
国药集团杭州新亚有限公司 39,864.11 137,976.77
国药控股荆州新龙药业有限公司 10,666.67 20,102.56
国药控股深圳中药有限公司 6,424.60 1,538.46
国药集团医药控股上海有限公司 --- 9,930,769.23
国药控股天津有限公司 15,938,240.64 22,606,076.29
广东天量医药有限公司 --- 9,323.08
广东中粤药材联合公司 --- 1,398.72
--- 538,807.83
广西壮族自治区南宁医药批发站
合计 233,252,152.94 185,501,958.73
（2）销售价格的确定依据均为市场价。
五、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
是否为关联方
对象 发生日期（协议签署日）担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
担保（是或否）
名称
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生
0
额合计
报告期末对控股子公司担保余额
41,000.00
合计
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 41,000.00
担保总额占公司净资产的比例 89.35%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方
0
提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债务担保 41,000.00
金额
担保总额超过净资产50％部分的
18,843.46
金额
上述三项担保金额合计 41,000.00
(三)关联债权债务往来
单位：（人民币：万元）
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
关联单位应收账款（借方） 27,062.38 8,856.99
关联单位其他应收款（借方） 31.54 31.54
关联单位应付账款（贷方） 45,738.19 12,588.87
关联单位其他应付款（贷方） 3,035.00 11,035.00
合计
27,093.92 8,888.53 48,773.19 23,623.87
（四）委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的委托他人进行现金资产管理事项。
（五）承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
(1)承诺自其所持原非流通股股份获得上市
流通权之日起24个月内不通过交易所挂牌出
售；(2)承诺在其所持原非流通股股份获得上
市流通权之日起24个月后，其通过证券交易
所以挂牌方式出售其原非流通股股份的，其出
售数量占公司股份总数的比例在十二个月内
国药控股有限公司 未达到履约条件 正在履行
不超过百分之十，其交易价格不低于一致药业
董事会公告改革方案前30个交易日公司股票
加权均价的110%，即5.05元（如果自股权分置
改革方案实施之日起至国药控股出售股份期
间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，
将对该价格进行除权除息处理）。
自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市
交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券
深圳市宝安区石岩镇经济发交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数
未达到履约条件 正在履行
展总公司 量占公司股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。
（六）其他重大合同事项
本期无其他重大合同事项。
六、公司聘任会计师事务所的情况
2007年8月8日，公司四届董事会董事会十七次会议决定继续聘请立信会计师事务所有限公司和浩华会计师事务所为本公司2007年度审计机构。
七、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司经营情况及参观公司，无资料
2007.1.15 一致药业大厦 实地调研 银河基金朱红裕
提供
医药行业情况及参观公司，无资料
2007.3.8 一致药业大厦 实地调研 中信证券贺菊颖
提供
了解生产基地搬迁情况及参观公
2007.4.8 一致药业大厦 实地调研 国泰君安易镜明
司，无资料提供
2007.5.28 一致药业大厦 实地调研 国都证券徐文峰 医药行业情况，无资料提供
八、公司半年度财务报告未经审计
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情况。
十、信息披露索引
报告期公司在《证券时报》、香港《文汇报》和深交所网站(http://www.szse.cn)以及巨潮网站(http://www.cninfo.com.cn)刊发的公告信息：
1、2007年2月7日，披露关于子公司增资扩股及更名事项的公告；
2、2007年3月30日，披露关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明、关于公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告、独立董事关于公司担保情况的独立意见公告、监事会四届六次会议决议公告、董事会关于独立董事辞职事项的公告、2006年年度报告及摘要、2006年度财务报告之审计报告；
3、2007年4月11日，披露关于召开2006年年度股东大会的通知及2006年度日常关联交易情况及预计2007年日常关联交易金额的公告；
4、2007年4月23日，披露公司2007年第一季度报告；
5、2007年5月8日，披露关于设立公司治理专项活动互动平台的公告；
6、2007年5月9日，披露关于限售股份上市流通提示性公告；
7、2007年5月15日，披露关于限售股份持有人出售股份情况的公告；
8、2007年5月17日，披露关于召开2006年年度股东大会的第二次通知的公告；
9、2007年5月19日，披露2006年年度股东大会决议公告；
10、2007年5月23日，披露关于限售股份持有人出售股份情况的公告；
11、2007年7月4日，披露关于2006年度分红派息实施公告；
12、2007年7月11日，披露公司信息披露事务管理制度及公司治理自查报告及整改计划。
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 货币单位：(人民币)元
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 225,930,920.32 72,816,683.39 205,341,835.52 51,149,747.14
交易性金融资产
应收票据 2 222,651,818.05 1,502,239.17 207,461,757.47 27,417,436.43
应收账款 3 1,288,394,900.43 330,270,308.04 1,134,397,089.98 232,925,656.56
预付款项 4 51,171,531.49 13,146,958.33 31,281,294.12 3,932,363.78
应收利息
应收股利 143,625.21
其他应收款 5 48,419,415.74 125,962,347.26 37,937,661.49 155,515,089.60
存货 6 490,621,267.47 74,285,874.47 489,402,122.53 72,299,571.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,327,189,853.50 618,128,035.87 2,105,821,761.11 543,239,865.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 53,704,855.37 340,502,635.76 53,916,718.03 440,707,272.12
投资性房地产 8 5,880,648.61 2,366,336.60 39,005,516.50 2,441,664.20
固定资产 9 253,754,481.67 46,881,854.69 220,586,376.34 50,064,596.27
在建工程 10 170,086,845.79 253,886.24 150,990,967.55 253,886.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 31,117,793.10 29,793,977.63 32,031,022.36 30,444,684.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,617,844.03 35,774.30 6,155,684.69 122,397.20
递延所得税资产 6,735,849.28 8,074,635.35
其他非流动资产 15,327,470.79 15,545,846.91
非流动资产合计 544,225,788.64 419,834,465.22 526,306,767.73 524,034,500.44
资产总计 2,871,415,642.14 1,037,962,501.09 2,632,128,528.84 1,067,274,365.77
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
资产负债表（续）
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 货币单位：(人民币)元
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 16 301,026,688.66 30,000,000.00 296,986,007.95 37,417,436.43
交易性金融负债
应付票据 17 498,102,779.46 119,323,463.90 419,175,924.81 110,205,719.50
应付账款 18 1,032,299,458.11 283,232,523.30 956,987,248.04 261,167,008.52
预收款项 19 28,299,878.35 54,016.37 30,835,803.43 26,057.63
应付职工薪酬 20 52,739,513.01 16,181,458.63 81,661,118.72 18,263,253.67
应交税费 21 9,468,024.55 -675,735.46 3,220,047.64 3,682,359.72
应付股利 3,879,531.44
其他应付款 22 339,897,425.03 139,210,785.08 293,812,654.03 184,807,048.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 31,065.93
流动负债合计 2,265,744,364.54 587,326,511.82 2,082,678,804.62 615,568,883.92
非流动负债：
长期借款 23 97,720,000.00 97,720,000.00
应付债券
长期应付款 24 827,713.46 1,054,352.56
专项应付款 25 1,800,000.00 800,000.00 1,800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 26 23,085,874.07 23,085,874.07
非流动负债合计 123,433,587.53 800,000.00 123,660,226.63 800,000.00
负债合计 2,389,177,952.07 588,126,511.82 2,206,339,031.25 616,368,883.92
股东权益：
股本 27 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 28 18,044,074.54 17,902,522.48 18,044,074.54 17,902,522.48
减：库存股
盈余公积 29 83,424,785.89 57,416,316.59 83,419,602.89 57,416,316.59
未分配利润 30 69,250,952.09 86,367,750.20 12,267,063.66 87,437,242.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
458,869,212.52 449,835,989.27 401,880,141.09 450,905,481.85
益
少数股东权益 23,368,477.55 23,909,356.50
股东权益合计 482,237,690.07 449,835,989.27 425,789,497.59 450,905,481.85
负债和股东权益总计 2,871,415,642.14 1,037,962,501.09 2,632,128,528.84 1,067,274,365.77
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
利润表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 货币单位：(人民币)元
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
注释
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 31 3,242,231,954.54 629,282,243.83 2,660,531,476.03 590,920,648.68
减：营业成本 31 2,922,084,357.97 596,659,071.80 2,342,556,212.63 561,027,133.29
营业税金及附加 32 4,555,039.69 370,981.70 3,831,363.32 116,744.71
销售费用 146,516,669.73 13,976,183.90 165,966,915.12 10,899,685.73
管理费用 80,343,406.30 19,760,113.36 83,427,114.14 20,327,898.31
财务费用 33 12,403,841.35 -299,753.90 9,972,804.54 587,928.99
资产减值损失 34 -1,788,392.52 -837,009.74 -4,863,790.90 1,385,784.11
加：公允价值变动收益
投资收益 35 2,981,251.37 -791,562.52 3,980,998.89 355,512.11
其中：对联营企业
2,981,250.72 -791,563.17 3,980,998.89 355,512.11
和合营企业的投资收益
二、营业利润 81,098,283.39 -1,138,905.81 63,621,856.07 -3,069,014.35
加：营业外收入 36 203,238.91 75,799.33 470,581.38 42,168.79
减：营业外支出 36 1,129,601.24 6,386.10 732,590.80 3,042.66
其中：非流动资
产处置损失
三、利润总额 80,171,921.06 -1,069,492.58 63,359,846.65 -3,029,888.22
减：所得税费用 37 17,068,083.94 17,521,389.98
四、净利润 63,103,837.12 -1,069,492.58 45,838,456.67 -3,029,888.22
归属于母公司所有者的
59,898,446.02 43,043,716.68
净利润
少数股东损益 3,205,391.10 2,794,739.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.208 0.149
（二）稀释每股收益 0.208 0.149
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
股东权益变动表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2007年1-6月 货币单位：(人民币)元
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 288,149,400.00 18,044,074.54 83,419,602.89 12,267,063.66 23,909,356.50 425,789,497.59
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 288,149,400.00 18,044,074.54 83,419,602.89 12,267,063.66 23,909,356.50 425,789,497.59
三、本年增减变动金额 5,183.00 59,898,446.02 -2,914,557.59 -540,878.95 56,448,192.48
（一）净利润 59,898,446.02 3,205,391.10 63,103,837.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 5,183.00 -2,914,557.59 -2,909,374.59
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 5,183.00 -2,914,557.59 -2,909,374.59
上述（一）和（二）小计 5,183.00 59,898,446.02 -2,914,557.59 3,205,391.10 60,194,462.53
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,746,270.05 -3,746,270.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,746,270.05 -3,746,270.05
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 288,149,400.00 18,044,074.54 83,424,785.89 72,165,509.68 -2,914,557.59 23,368,477.55 482,237,690.07
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
股东权益变动表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2006年1-6月 货币单位：(人民币)元
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 288,149,400.00 17,741,872.48 71,732,731.22 -5,477,227.21 372,146,776.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 288,149,400.00 17,741,872.48 71,732,731.22 -5,477,227.21 372,146,776.49
三、本年增减变动金额 -6,279,610.90 -6,423,829.25 31,181,638.35 18,478,198.20
（一）净利润 43,043,716.68 2,794,739.99 45,838,456.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -38,373,650.38 -6,423,829.25 -44,797,479.63
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -38,373,650.38 -6,423,829.25 -44,797,479.63
上述（一）和（二）小计 4,670,066.30 -6,423,829.25 2,794,739.99 1,040,977.04
（三）所有者投入和减少资本 28,386,898.36 28,386,898.36
1.所有者投入资本 28,386,898.36 28,386,898.36
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,949,677.20 -10,949,677.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,949,677.20 -10,949,677.20
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 288,149,400.00 17,741,872.48 71,732,731.22 -11,756,838.11 -6,423,829.25 31,181,638.35 390,624,974.69
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 货币单位：(人民币)元
项 目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,312,324,743.58 621,640,842.61
收到的税费返还 2,681,642.99 50,687.45
收到其他与经营活动有关的现金 39 59,370,007.17 8,130,887.36
经营活动现金流入小计 3,374,376,393.74 629,822,417.42
购买商品、接受劳务支付的现金 2,950,550,927.04 646,873,843.63
支付给职工以及为职工支付的现金 128,905,120.83 15,114,919.52
支付的各项税费 88,591,541.36 15,420,594.11
支付其他与经营活动有关的现金 39 147,183,221.99 17,723,074.51
经营活动现金流出小计 3,315,230,811.22 695,132,431.77
经营活动产生的现金流量净额 59,145,582.52 -65,310,014.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.65
取得投资收益收到的现金 3,326,375.42 63,830,816.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 282,960.00 4,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,609,335.42 63,834,937.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
35,516,746.85 2,076,623.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,516,746.85 2,076,623.00
投资活动产生的现金流量净额 -31,907,411.43 61,758,314.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,048,121.19 77,125,593.92
筹资活动现金流入小计 147,048,121.19 97,125,593.92
偿还债务支付的现金 124,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,537,906.70 -681,902.56
支付其他与筹资活动有关的现金 20,159,250.50 72,588,809.75
筹资活动现金流出小计 153,697,157.20 71,906,907.19
筹资活动产生的现金流量净额 -6,649,036.01 25,218,686.73
四、汇率变动对现金的影响 -50.28 -50.28
五、现金及现金等价物净增加额 20,589,084.80 21,666,936.25
加：年初现金及现金等价物余额 205,341,835.52 51,149,747.14
六、年末现金及现金等价物余额 225,930,920.32 72,816,683.39
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 货币单位：(人民币)元
项 目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,748,716,301.17 628,421,533.45
收到的税费返还 324,991.19
收到其他与经营活动有关的现金 39 46,800,248.94 6,999,033.66
经营活动现金流入小计 2,795,841,541.30 635,420,567.11
购买商品、接受劳务支付的现金 2,337,618,657.96 572,776,168.74
支付给职工以及为职工支付的现金 110,664,295.04 14,111,723.31
支付的各项税费 81,564,946.12 3,397,371.61
支付其他与经营活动有关的现金 39 137,121,361.37 16,383,512.93
经营活动现金流出小计 2,666,969,260.49 606,668,776.59
经营活动产生的现金流量净额 128,872,280.81 28,751,790.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,822,107.65 49,220,671.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
115,280.45 76,630.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,937,388.10 49,297,301.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
60,369,492.76 397,098.70
的现金
投资支付的现金 62,020,565.95 106,731,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,390,058.71 107,128,198.70
投资活动产生的现金流量净额 -119,452,670.61 -57,830,896.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,000,000.00
发行债券收到的现金 73,878,148.43
收到其他与筹资活动有关的现金 79,478,957.93
筹资活动现金流入小计 177,878,148.43 79,478,957.93
偿还债务支付的现金 108,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,648,710.89 152,582.55
支付其他与筹资活动有关的现金 2,678,170.80 86,480,080.76
筹资活动现金流出小计 133,126,881.69 86,632,663.31
筹资活动产生的现金流量净额 44,751,266.74 -7,153,705.38
四、汇率变动对现金的影响 -4,660.48
五、现金及现金等价物净增加额 54,166,216.46 -36,232,811.60
加：年初现金及现金等价物余额 169,288,045.66 75,509,035.69
六、年末现金及现金等价物余额 223,454,262.12 39,276,224.09
法定代表人：陈为钢 主管会计工作负责人：魏平孝 会计机构负责人：池国光
深圳一致药业股份有限公司
财务报表附注
2007年1月1日--2007年6月30日
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
深圳一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿泉水股份有限公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993) 356号文批准、于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993年3月，经中国人民银行深圳分行批准，本公司发行A股3,000万股(其中社会公众股1,650万股、内部职工股350万股和募集法人股1,000万股)，B股2,000万股,发行后股本为10,500万元。后经过历年资本公积转增股本及送股，截至2004年12月31日止，股本增至28,814.94万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会公众持有股份均在深圳证券交易所上市。
2000年11月，本公司与原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以2000年8月31日为基准日，以公司净资产与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换。此资产置换议案于2000年12月29日，经本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过。资产置换交割日为2001年1月8日。 2001年6月18日，本公司更名为深圳一致药业股份有限公司，所属行业为医药制造业。
2004年2月18日，本公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股有限公司（原名为国药集团医药控股有限公司）签署“股权转让协议”，将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股有限公司，相关股权变更的法律手续于2004年12月9日完成。根据国务院国有资产监督管理委员会的国资产权（2004）525号文及中国证券监督管理委员会的证监公司字（2004）94号文批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，国药控股有限公司变更为本公司第一大股东。
本公司在深圳市工商行政管理局注册登记，取得注册号为4403011001677，执照号为深司字N24657企业法人营业执照。注册资本：人民币28,814.94万元；法定代表人：陈为钢；营业期限：自1986年8月2日至2036年8月2日止。经营范围：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、治疗诊断性生物制品的批发；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；投资兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；进出口业务(按深贸管审证字198号外贸企业审定证书经营)；三类一次性无菌医疗器械，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，医用高分子材料及制品，临床检验分析仪器及诊断试剂，医用缝合材料及粘合剂，口腔科材料，医用化验和基础设备器具；二类医用电子仪器设备，医用X射线附属设备及部件，医用超声仪器及有关设备，消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料和敷料。
附注2.遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
附注3.财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006] 136号文和证监会计字[2007] 10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
附注4.控股子公司及合营企业
本公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围 货币单位：(人民币)万元
序号 被投资单位 业务 注册 经营范围 母公司实 母公司控 合并范围内控是否 备注
全称 性质 资本 际投资额 股比例％ 股比例％ 合并
化学药品原药制造、中成药加
深圳致君制药
1 工业 6,900 工、医药化学原料;进出口业务10,606.17 100 100 是 注1
有限公司
按审定证书办理
深圳市致君医 购销中药材、中成药、医疗化学
2 药贸易有限 商业 189 原料、抗生素制剂、化学药制剂171.52 47.09 100 是 注2
公司 等
深圳一致药业
仓储服务、搬运、货物外包装整
3 物流有限公 服务业 100 90 90 100 是 注3
理、道路普通货运
司
深圳市一致药
4 商业 600 中成药、西药、医疗器械711.65 90 100 是 注4
材有限公司
深圳市医药公 西药、化学试剂、中药材、中成
5 商业 125 5,348.29 100 100 是
司 药、医疗器械等
序号 被投资单位 业务 注册 经营范围 母公司实 母公司控 合并范围内控 是否 备注
全称 性质 资本 际投资额 股比例％ 股比例％ 合并
中成药、化学药制剂、抗生素、
国药控股广 生化药品、生物制品、诊断药品、
6 州有限公司 商业 5,000 治疗诊断性生物制品、定型包装 10,673.11 90 90 是 注5
食品、化工产品、自营和代理各
类商品和技术的进出口。
中成药、化学原料药、化学药制
广东一致药店 注6
7 商业 5,000 剂、抗生素、生化药品、诊断药 4,515.70 90 100 是
有限公司
品、治疗诊断性生物制品
深圳市一致医
8 药连锁有限 商业 1,080 中成药、西药、医疗器材等 802.86 10 100 是 注7
公司
国药控股广
9 东新龙有限 商业 2,000 药品、医用器械销售 980 49 100 是 注8
公司
中药材、中成药、中药饮片、化
国药控股柳 学原材料、化学药制剂、抗生素、
10 州有限公司 商业 2,053.06 生化药品、精神药品、化学原料 0.00 0.00 51 是 注9
药及其制剂。（涉及专项审批的
凭许可证核定的范围经营）
广西一致药
中成药、西药、医疗器材、日用
11 店连锁有限 商业 200 0.00 0.00 100 是 注10
百货、酒类、饮料、服装等销售
公司
广西一致中
12 药饮片有限 工业 200 中药饮片 0.00 0.00 100 是 注10
公司
中国医药（集
13 商业 5,000 物业租赁、管理 0.00 0.00 100 是 注11
团）广州公司
广州南方医
14 商业 200 药品销售 0.00 0.00 100 是 注12
药公司
广州新特药
15 商业 50 药品销售 0.00 0.00 100 是 注12
公司
16 广州南方医 商业 200 医疗器械销售 0.00 0.00 100 是 注12
序号 被投资单位 业务 注册 经营范围 母公司实 母公司控 合并范围内控 是否 备注
全称 性质 资本 际投资额 股比例％ 股比例％ 合并
疗器材公司
广东南方储
17 服务业 54 仓储、装卸 0.00 0.00 100 是 注12
运公司
广东粤兴医
18 商业 300 药品及医疗器械销售 0.00 0.00 100 是 注12
药有限公司
广州一致药
19 店连锁有限 商业 200 药品零售及医药信息咨询 0.00 0.00 100 是 注12
公司
广东东氏企
20 业发展有限 商业 50 物业租赁、管理 0.00 0.00 100 是 注12
公司
广州市青云
21 酒店有限公 服务业 30 服务、零售 0.00 0.00 100 是 注12
司
注1：该公司原为本公司下属的全民所有制企业，原名为深圳市制药厂，2006年10月改制为一人独资有限责任公司，2006年12月更名为深圳致君制药有限公司，注册资本变更为3,219万元。2007年6月，该公司资本公积转增资本，变更后的注册资本为6,900万元。
注2：该公司原名深圳市保康医药有限公司，于2007年6月更名为深圳致君医药贸易有限公司。分别由本公司持股47.09%和下属子公司深圳致君制药有限公司持股52.91%。
注3：该公司分别由本公司持股90%和下属子公司深圳致君制药有限公司持股10%。
注4：该公司原为本公司的全资子公司，2005年12月改制为有限责任公司，注册资本变更为600万元，分别由本公司持股90%和下属子公司深圳致君制药有限公司持股10%。
注5：2005年6月21日本公司董事会以深一致董字（2005）23号决议通过购买该公司，同日与国药控股有限公司签订股权转让协议。2005年11月4日，中国证券监督管理委员会出具意见同意该重大资产购买事项。2005年12月20日，本公司临时股东大会审议通过了上述收购事项。2006年1月17日，完成收购国药控股广州有限公司90%股权的工商变更登记手续。
注6：该公司原注册资本为50万元，分别由本公司下属子公司深圳市医药公司持股75%和下属子公司深圳致君制药有限公司持股25%。2006年10月，股东及持股比例变更为本公司持股90%，下属子公司国药控股广州有限公司持股10%。2006年11月该公司增资至5000万元，本公司出资4,500万元，占90%，国药控股广州有限公司出资500万元，占10%。该公司原名深圳市一致医药有限公司，于2007年1月31日更名为广东一致药店有限公司。
注7：该公司分别由本公司持股75%和下属子公司深圳致君制药有限公司持股25%。2007年5月，该公司股东变更，本公司持股10%和下属子公司广东一致药店有限公司持股90%。
注8：该公司原分别由国药控股广州有限公司持股51%和国药控股湖北新龙有限公司持持股49%，2006年6月29日本公司与国药控股湖北新龙有限公司签订了股权转让协议，出资为980万元收购广东新龙有限公司49%的股权。
注9：该公司由国药控股广州有限公司持股51%，其余49%的股权由其他非关联方持有。
注10：此两家公司均系国药控股柳州有限公司下属全资子公司。2007年5月30日，柳州汇康连锁有限公司更名为广西一致药店连锁有限公司，注册资本由50万增至200万，2007年6月12日，柳州市中药饮片厂更名为广西一致中药饮片有限公司，注册资本由4万增至200万。
注11：该公司系国药控股广州有限公司下属全资子公司。
注12：该等公司均系中国医药（集团）广州公司下属全资子公司。
附注5.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
一、本公司执行《企业会计准则》。
二、会计期间：
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
三、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
四、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率（中间价）作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
五、现金等价物的确定标准:
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
六、应收款项及坏账准备核算：
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
一年以内 ---
一年以上至二年以内 5%
二年以上至三年以内 10%
三年以上 20%
七、存货:
（一）存货分类
原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品和委托加工物资等。
（二）取得和发出的计价方法
1、工业企业的各类存货按取得时的实际成本计价。发出按月末一次加权平均法计价。
2、商业批发企业的各类存货按取得时的实际成本计价。发出时按月末一次加权平均法计价。
3、商业零售企业的各类存货取得时按售价法计价，发出时按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价，计算应结转的成本。
4、债务重组取得债务人用以抵债的存货，以其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的存货公允价值之间的差额计入当期损益。非货币性资产交换换入的存货以其公允价值和应支付的相关税费入账，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
（三）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
（四）存货的盘存制度
工业企业采用永续盘存法，商业零售企业采用实地盘存法。
（五）存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
八、长期股权投资：
（一）初始计量
1、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（三）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（四）长期股权投资减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
九、固定资产及累计折旧：
（一）固定资产的标准
本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限在2年以上，单位价值在人民币2,000元以上的有形资产确认为固定资产。
（二）取得时的计价方法
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（三）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 5% 2.71%-4.75%
机器设备 10-14年 5% 6.79%-9.5%
运输设备 5-10年 5% 9.5%-19%
其他设备 5-10年 5% 9.5%-19%
固定资产装修 5年以内 --- 20%以上
（四）固定资产减值准备
中期末及年末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
十、在建工程：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
中期末及年末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
十一、投资性房地产：
（一）投资性房产的标准
本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（二）投资性房产的初始及后续计量
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。
（三）投资性房产的折旧计提或摊销方法
采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率。
资产类别 预计使用年限 预计年折旧率
房屋建筑物 20-35年 2.71%-4.75%
（四）投资性房产减值准备
中期末及年末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不转回。
十二、借款及借款费用：
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（三）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
十三、无形资产与研究开发费用：
（一）无形资产取得时的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（二）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
2、合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（三）内部研究开发费的确认和计量
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（四）无形资产减值准备
中期末及年末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
十四、长期待摊费用：
（一）开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
（二）其他长期待摊费用的摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
十五、应付职工薪酬：
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
十六、预计负债的确认：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
十七、收入确认：
（一）商品销售收入的确认
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（二）提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
十八、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
十九、合并会计报表的编制基础：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
附注6.税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
应税项目或计税基础 税种类别 税率
产品销售收入 增值税
17%，13%，6%，0%
租金收入、仓储收入等 营业税 5%
运输及搬运收入 营业税 3%
流转税税额 城市维护建设税 1%或7%
流转税税额 教育费附加 3%或4%
本公司企业所得税率为15%或33%。
附注7.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1.货币资金
种 类 2007.6.30 2006.12.31
现金 593,102.18 375,132.99
银行存款 202,613,291.55 180,315,508.34
其他货币资金 22,724,526.59 24,651,194.19
合计 225,930,920.32 205,341,835.52
其他货币资金明细如下：
种 类 2007.6.30 2006.12.31
---
信用证保证金存款 749,830.00
22,381,215.54 23,901,364.19
银行承兑汇票保证金
97,259.05 ---
信用卡存款
履约保证金存款 246,052.00 ---
合计 22,724,526.59 24,651,194.19
注释2.应收票据
种 类 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 50,094,069.70 83,413,102.27
商业承兑汇票 172,557,748.35 124,048,655.20
合计 222,651,818.05 207,461,757.47
*已贴现的商业承兑汇票金额为162,350,352.65元。
**已贴现的银行承兑汇票金额为28,676,336.01元。
注释3.应收账款
2007.6.30 2006.12.31
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 1,285,843,357.05 99.36% 879,135.51 1,129,833,174.55 99.12%
1,197,258.95
一年以上至二年以内 4,795,201.75 0.37% 1,982,457.05 7,386,989.23 0.65%
1,800,640.79
二年以上至三年以内 1,489,115.26 0.12% 882,479.97 1,347,665.84 0.12%
1,243,088.43
三年以上 1,957,142.73 0.15% 1,945,843.83 1,317,697.10 0.11%
1,247,448.57
合计
1,294,084,816.79 100% 5,689,916.36 1,139,885,526.72 100% 5,488,436.74
*期末应收账款前五名客户欠款金额合计102,450,893.74元，占应收账款期末总金额的7.92%。
**应收账款期末余额中包括应收持股5%(含5%)以上股东款项894,796.56元。
***因应收单位经营不善，资金状况不佳，使款项收回的可能性不大，故对应收账款期末余额计提特别坏账
准备3,967,983.33元，具体如下：
账龄 应收账款金额 计提特别坏账比例 特殊坏账准备
一年以内 110,660.20 100% 110,660.20
一年以上至二年以内 1,038,897.00 100% 1,038,897.00
二年以上至三年以内 872,582.30 100% 872,582.30
三年以上 1,945,843.83 100% 1,945,843.83
合计 3,967,983.33 100% 3,967,983.33
母公司数：
2007.6.30 2006.12.31
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
329,746,442.01 99.26%--- 232,046,803.98 98.71%---
一年以内
一年以上至二年以内 63,788.92 0.02% 60,112.08 1,599,399.70 0.68% 791,708.94
二年以上至三年以内 1,389,201.38 0.42% 879,446.42 887,513.59 0.38% 880,288.93
三年以上 1,007,855.30 0.30% 997,421.07 541,317.78 0.23% 477,380.62
合计 332,207,287.61 100% 1,936,979.57 235,075,035.05 100% 2,149,378.49
*期末应收账款前五名客户欠款金额合计88,930,292.03元，占应收账款期末总金额的26.77%。
**应收账款期末余额中无应收持股5%(含5%)以上股东款项。
***因应收单位经营不善，资金状况不佳，使款项收回的可能性不大，故对应收账款期末余额计提特别坏账准备1,901,716.78元，具体如下：
账龄 应收账款金额 计提特别坏账比例 特殊坏账准备
--- 100% ---
一年以内
59,918.56 100% 59,918.56
一年以上至二年以内
844,377.15 100% 844,377.15
二年以上至三年以内
997,421.07 100% 997,421.07
三年以上
合计 1,901,716.78 100% 1,901,716.78
注释4.预付款项
2007.6.30 2006.12.31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 51,171,531.49 100% 31,281,294.12 100%
*预付账款期末余额无持股5%(含5%)以上股东款项。
注释5.其他应收款
2007.6.30 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 21,563,315.91 34.20% 352,422.00 25,173,874.54 46.38% 519,308.28
一年以上至二年以内
29,497,801.00 46.78% 2,883,620.29 15,390,136.32 28.36% 3,374,429.62
二年以上至三年以内
369,893.78 0.59% 128,418.86 1,889,279.81 3.48% 1,209,124.47
三年以上
11,618,409.37 18.43% 11,265,543.17 11,822,156.52 21.78% 11,234,923.33
合计
63,049,420.06 100% 14,630,004.32 54,275,447.19 100.00% 16,337,785.70
*期末其他应收款前五名客户欠款金额合计26,250,493.87元，占其他应收账款期末总金额的41.63%。
**其他应收款期末余额中无应收本公司持股5%(含5%)以上股东款项。
***因应收单位经营不善，且资金状况不佳，使款项收回的可能性不大，故对其他应收款计提特别坏账准备的金额共计9,609,436.59元，具体如下：
账龄 其他应收款金额 计提特别坏账比例 特殊坏账准备
一年以内 80,660.42 100% 80,660.42
一年以上至二年以内 315.00 100% 315.00
二年以上至三年以内 --- 100% ---
三年以上 9,528,461.17 100% 9,528,461.17
合计 9,609,436.59 100% 9,609,436.59
母公司数：
2007.6.30 2006.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 100,112,678.60 72.17%--- 85,520,577.13 50.82%---
一年以上至二年以内 28,520,898.59 20.56% 2,793,315.93 72,568,898.59 43.12% 2,765,715.94
二年以上至三年以内 24,540.00 0.02% 2,454.00 134,810.91 0.08% 13,481.09
三年以上 10,060,031.98 7.25% 9,960,031.98 10,059,781.98 5.98% 9,989,781.98
合计
138,718,149.17 100% 12,755,801.91 168,284,068.61 100% 12,768,979.01
*期末其他应收款前五名客户欠款金额合计118,234,579.90元，占其他应收账款期末总金额的85.23%。
**其他应收款期末余额中无应收本公司持股5%(含5%)以上股东款项。
***因应收单位经营不善，且资金状况不佳，使款项收回的可能性不大，故对其他应收款计提特别坏账准备的金额共计9,315,727.69元，具体如下：
账龄 其他应收款金额 计提特别坏账比例 特殊坏账准备
三年以上 9,315,727.69 100% 9,315,727.69
注释6.存货及存货跌价准备
（1）明细列示如下：
2007.6.30 2006.12.31
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
1．原材料 51,987,575.42 51,987,575.42 30,780,306.15 30,780,306.15
2．在产品 88,747.62 88,747.62 --- ---
3．产成品 51,718,196.47 51,255,297.63 36,060,299.36 35,597,400.52
4．库存商品 366,124,483.91 363,326,046.75 394,004,472.16 390,539,940.49
5．低值易耗品 819,709.09 819,709.09 932,571.36 932,571.36
6．分期收款发出商品 15,553,627.40 15,320,406.65 26,520,009.07 26,286,788.32
7．包装物 5,073,361.87 5,073,361.87 3,032,110.07 3,032,110.07
8．其他 2,750,122.44 2,750,122.44 2,233,005.62 2,233,005.62
合计 494,115,824.22 490,621,267.47 493,562,773.79 489,402,122.53
（2）存货跌价准备
存货跌价准备 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
1．产成品 462,898.84 --- --- 462,898.84
2．库存商品 3,464,531.67 600,000.50 1,266,095.01 2,798,437.16
3．分期收款发出商品 233,220.75 --- --- 233,220.75
合计 4,160,651.26 600,000.50 1,266,095.01 3,494,556.75
注释7.长期股权投资
明细列示如下：
项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 51,678,707.22 954,173.26 50,724,533.96 51,890,569.88 954,173.26 50,936,396.62
其他股权投资 3,501,348.77 521,027.36 2,980,321.41 3,501,348.77 521,027.36 2,980,321.41
合计 55,180,055.99 1,475,200.62 53,704,855.37 55,391,918.65 1,475,200.62 53,916,718.03
（1） 权益法核算的长期股权投资
占被投
被投资单位名称 投资起止期 2007.1.1 本期权益增减额 2007.6.30
资单位
注册资
初始投资 累计增减 合计
本比例
国药控股深圳中
1990.7-2055.12 47.39% 21,167,251.43 1,347,692.62
药有限公司 23,306,507.22 -791,563.17 22,514,944.05
东源一致医药连
45.00% 396,638.32 --- 2,250,000.00 -1,853,361.68 396,638.32
锁有限公司
深圳万乐药业有
1990.3-2010.3 35.19% 4,457,400.00 23,355,551.59
限公司 27,233,251.08 579,700.51 27,812,951.59
广州国药新利信
20.65% --- 2,065,000.00 -1,110,826.74 954,173.26
息技术有限公司 954,173.26
合计 51,890,569.88 -211,862.66 29,939,651.43 21,739,055.79 51,678,707.22
（2） 成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 占被投资单位注 2007.1.1 本期投资增减额 2007.6.30
册资本比例
---
深圳中联广深医药股份有限公司 <5% 284,173.70 284,173.70
---
全国中心城市医药联合体 50,000.00 50,000.00
---
深圳市福田医药有限公司 40% 471,027.36 471,027.36
---
辽宁一致医药连锁有限公司 30% 1,894,900.00 1,894,900.00
---
国药集团药业股份有限公司 0.49% 801,247.71 801,247.71
合计 ---
3,501,348.77 3,501,348.77
（3）减值准备的变化情况
被投资单位名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
广州国药新利信息技术有限公司 954,173.26 ------ 954,173.26
深圳市福田医药有限公司 471,027.36 ------ 471,027.36
全国中心城市医药联合体 50,000.00 ------ 50,000.00
合计 1,475,200.62 ------ 1,475,200.62
母公司数：
明细列示如下：
项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 22,514,944.05 --- 22,514,944.05 23,306,507.22 --- 23,306,507.22
对子公司投资 316,092,791.71 316,092,791.71 415,505,864.90 415,505,864.90
其他股权投资 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00
合计 340,502,635.76 --- 340,502,635.76 440,707,272.12 --- 440,707,272.12
（1） 权益法核算的长期股权投资
占被投
被投资单位名称 投资起止期 2007.1.1 本期权益增减 2007.6.30
资单位
注册资 额 初始投资 累计增减 合计
本比例
国药控股深圳中
1990.7-2055.12 47.39%
药有限公司 23,306,507.22 -791,563.17 21,167,251.43 1,347,692.62 22,514,944.05
（2） 成本法核算的对子公司股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
注册资本比例
深圳致君制药有限
1990.4-2010.12 100% 73,903,284.87 163,353,207.26 --- 60,625,715.86 102,727,491.40
公司
深圳市医药公司 1982.3-2007.6 100% 45,054,911.04 59,767,166.54 --- 3,727,825.19 56,039,341.35
深圳市一致药材公
1981.9-2007.6 90% 4,685,,072.82 7,074,442.83 --- 1,199,352.49 5,875,090.34
司
深圳市致君医药贸
1985.3-2015.3 47.09% 988,035.31 1,484,976.41 --- 143,625.21 1,341,351.20
易有限公司
深圳一致物流有限
2005.9-2055.9 90% 900,000.00 900,123.96 --- 123.96 900,000.00
公司
国药控股广州有限
无固定期限 90% 106,731,100.00 129,348,567.60 --- 33,716,430.48 95,632,137.12
公司
国药控股广东新龙
无固定期限 49% 9,800,000.00 8,434,648.15 --- --- 8,434,648.15
有限公司
深圳市一致医药有
2004.7-2024.7 90% 45,156,960.00 45,142,732.15 --- --- 45,142,732.15
限公司
深圳市一致医药连
1985.7-2015.7 10% 3,842,340.66 --- --- --- ---
锁有限公司
小计 286,376,631.88 415,505,864.90 --- 99,413,073.19 316,092,791.71
（3） 成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
注册资本比例
辽宁一致医药连锁
30% 1,894,900.00 --- --- 1,894,900.00
有限公司
注释8.投资性房地产
采用成本模式后续计量投资性房地产的情况：
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.6.30
一、原价合计
1．房屋、建筑物 49,038,498.10 --- 39,604,737.20 9,433,760.90
二、累计折旧或累计摊销合计
1．房屋、建筑物 10,032,981.60 171,299.94 6,651,169.25 3,553,112.29
三、减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物 --- --- --- ---
四、投资性房地产账面价值合计
1．房屋、建筑物 39,005,516.50 5,880,648.61
注释9.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 222,921,489.17 39,787,580.64 --- 262,709,069.81
机器设备 87,076,878.49 10,092,227.00 75,643.43 97,093,462.06
运输设备 33,487,442.29 2,426,403.00 2,432,802.03 33,481,043.26
其他设备 69,254,194.37 3,532,601.16 1,673,137.62 71,113,657.91
合计 452,344,741.52 16,234,074.60 4,181,583.08 464,397,233.04
累计折旧 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 67,610,208.32 13,440,275.90 --- 81,050,484.22
机器设备 63,427,248.12 2,200,843.07 36,085.90 65,592,005.29
运输设备 20,415,556.71 1,770,616.10 2,081,076.73 20,105,096.08
其他设备 39,159,924.09 4,255,261.90 1,060,710.95 42,354,475.04
合计 197,264,106.49 15,015,827.72 3,177,873.58 209,102,060.63
减值准备 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00
机器设备 --- --- --- ---
运输设备 240,690.74 --- --- 240,690.74
其他设备 --- --- --- ---
合计 1,540,690.74 --- --- 1,540,690.74
账面价值 2007.1.1 2007.6.30
房屋及建筑物 154,011,280.85 180,358,585.59
机器设备 23,649,630.37 31,501,456.77
运输设备 12,831,194.84 13,135,256.44
其他设备 30,094,270.28 28,759,182.87
合计 220,586,376.34 253,754,481.67
*固定资产本期增加额中有在建工程转入9,295,547.01元。
**本期出售及报废固定资产原值为4,181,583.08元。
***截止2007年6月30日本公司之孙公司中国医药（集团）广州公司以账面固定资产－房屋建筑物原值100,574,924.87元为本公司之子公司国药控股广州有限公司5,400万元的银行短期借款提供债务抵押担保。
注释10.在建工程
（1）在建工程明细如下：
工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
大叶清化桂、山银花种植工程 财政拨款 ---
医药研发基地工程 2.3663亿元 自有资金及金融机构贷款 74.35%
车陂工程 自有资金
鱼峰、谷埠建筑 自有资金
（2）在建工程本期变动如下：
工程项目名称 2007.1.1 本期增加额 本期转入 本期其他减少额 2007.6.30
固定资产额
大叶清化桂、山银花种植工程 253,886.24 --- --- --- 253,886.24
医药研发基地工程 143,913,487.67 28,391,425.25 9,112,703.57 --- 163,192,209.35
车陂工程 6,640,750.20 --- --- --- 6,640,750.20
鱼峰、谷埠建筑 182,843.44 --- 182,843.44 --- ---
合计
150,990,967.55 28,391,425.25 9,295,547.01 --- 170,086,845.79
（3）在建工程包含的借款费用资本化金额如下：
工程项目名称 2007.1.1 本期增加额 本期转入 本期其他减少额 2007.6.30
固定资产额
医药研发基地工程 1,933,268.05 2,956,762.90 --- --- 4,890,030.95
*借款费用资本化金额的资本化率为5.985％。
注释11.无形资产
（1）无形资产明细如下：
项目 取得方式 原值 剩余摊销期限
土地使用权 出让 30,020,106.63 510个月
商标使用权 自创 115,250.00 62个月
软件 购买 6,883,960.19 3◇52个月
合计 37,019,316.82
（2） 无形资产本期变动如下：
工程项目名称 2007.1.1 本期增加额 本期转出 本期摊销 2007.6.30
土地使用权 29,561,784.39 --- --- 343,741.68 29,218,042.71
商标使用权 71,062.52 --- --- 6,339.28 64,723.24
软件 2,398,175.45 36,014.71 --- 599,163.01 1,835,027.15
合计 32,031,022.36 36,014.71 --- 949,243.97 31,117,793.10
注释12.长期待摊费用
（1）长期待摊费用明细如下：
项目 预计摊销期限 原始发生额 剩余摊销期限
5年 54-60个月
装修费 2,698,768.70
退休人员补偿金 5年 7,187,974.40 40-43个月
绿化养护费 3年 114,700.00 36个月
管理咨询费 3年 1,325,273.60 27个月
其他 5年 911,229.00 8-24个月
合计 12,237,945.70
（2）长期待摊费用本期变动如下：
工程项目名称 2007.1.1 本期增加额 本期转出 本期摊销 2007.6.30
装修费 9,942.38 2,670,903.66 --- 151,410.52 2,529,435.52
退休人员补偿金 4,877,632.98 --- --- 718,797.42 4,158,835.56
绿化养护费 114,700.00 --- --- 22,800.00 91,900.00
管理咨询费 1,031,012.13 --- --- 229,113.48 801,898.65
其他 122,397.20 --- --- 86,622.90 35,774.30
合计 6,155,684.69 2,670,903.66 --- 1,208,744.32 7,617,844.03
注释13.递延所得税资产
项目 2007.6.30 2006.12.31
应收账款坏账准备 607,484.28 725,014.15
存货跌价准备 440,092.92 501,948.85
可弥补以前年度损失 2,138,014.58 3,297,414.85
销售费用 3,550,257.50 3,550,257.50
合计 6,735,849.28 8,074,635.35
注释14.资产减值准备
项目 2007.1.1 本期计提额 本期减少额 2007.6.30
转回 转销
1、坏账准备 21,826,222.44 272,674.69 1,778,976.45 --- 20,319,920.68
其中：应收账款
5,488,436.74 272,547.19 71,067.57 --- 5,689,916.36
其他应收款
16,337,785.70 127.50 1,707,908.88 --- 14,630,004.32
2、存货跌价准备
4,160,651.26 600,000.50 1,266,095.01 --- 3,494,556.75
3、长期投资减值准备 1,475,200.62 --- --- --- 1,475,200.62
4、固定资产减值准备
1,540,690.74 --- --- --- 1,540,690.74
合 计 29,002,765.06 872,675.19 3,045,071.46 --- 26,830,368.79
注释15.其他非流动资产
项目 2007.6.30 2006.12.31
特准储备物资 15,128,718.50 15,347,094.62
股权分置流通权 198,752.29 198,752.29
合计 15,327,470.79 15,545,846.91
注释16.短期借款
借款类型 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 30,000,000.00 ---
抵押借款 30,000,000.00 54,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 70,000,000.00
银行承兑汇票贴现 28,676,336.01 48,937,352.75
商业承兑汇票贴现 162,350,352.65 124,048,655.20
合计 301,026,688.66 296,986,007.95
*抵、质押情况详见附注10或有事项。
注释17.应付票据
借款类型 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 247,720,213.92 240,959,390.29
商业承兑汇票 250,382,565.54 178,216,534.52
合计
498,102,779.46 419,175,924.81
注释18.应付账款
2007.6.30 2006.12.31
应付账款 1,032,299,458.11 956,987,248.04
*应付账款期末余额中包括欠持本公司5%（含5%以上）股东单位款项9,489.07元。
**应付账款期末余额中包括账龄超过三年的款项45,823,921.48元，系户数多且金额小的应付货款，不详列。
注释19.预收账款
2007.6.30 2006.12.31
预收账款 28,299,878.35 30,835,803.43
*预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%以上）股东单位款。
**预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额款项。
注释20.应付职工薪酬
项目 2007.1.1 本期计提额 本期支付额 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 68,300,394.22 73,116,953.19 98,435,954.63 42,981,392.78
二、职工福利费 9,293,326.86 1,090,044.86 6,481,075.38 3,902,296.34
三、社会保险费 1,400.92 9,254,647.23 9,202,515.88 53,532.27
1．医疗保险费 1,400.92 2,112,005.20 2,106,696.85 5,308.35
2．基本养老保险费 --- 5,698,860.77 5,653,043.17 47,218.52
3．年金缴费 --- 697,440.00 697,440.00 ---
4．失业保险费 --- 365,808.36 365,469.09 339.27
5．工伤保险费 --- 258,562.66 257,896.53 666.13
6．生育保险费 --- 121,970.24 121,970.24 ---
四、住房公积金 47,566.04 2,809,650.31 2,337,392.52 519,823.83
五、工会经费和职工教育经费 4,018,430.68 3,252,658.11 1,988,621.00 5,282,467.79
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---
八、其他 --- 36,416.40 36,416.40 ---
合计 81,661,118.72 89,560,370.10 118,481,975.81 52,739,513.01
注释21.应交税费
税项 2007.6.30 2006.12.31
增值税 -2,905,535.28 -5,213,971.42
营业税 554,114.12 577,883.38
城建税 211,959.82 138,585.18
企业所得税 8,763,796.09 6,621,478.89
房产税 111,024.37 203,297.19
个人所得税 1,292,277.94 582,556.20
教育费附加 203,261.84 225,648.23
其他税项 1,237,125.65 84,569.99
合计 9,468,024.55 3,220,047.64
注释22.其他应付款
2007.6.30 2006.12.31
其他应付款 339,897,425.03 293,812,654.03
*其他应付款期末余额中应付持本公司5%（含5%以上）股东单位款110,000,000.00元。
**期末余额较大的其他应付款：
欠款单位 金额 未偿还原因
销售费用 154,458,907.27 尚未支付
研究开发费 21,952,347.61 尚未支付
风险抵押金 12,934,988.16 尚未支付
四川抗菌素工业研究所有限公司 4,151,805.95 尚未支付
履约保证金 2,599,360.00 尚未支付
合计 196,097,408.99
注释23.长期借款
长期借款期末余额为97,720,000.00元，系担保借款，期限自2006年8月24日起至2008年8月24日止。
注释24.长期应付款
项目 2007.6.30 2006.12.31
职工经济补偿金 827,713.46 1,054,352.56
注释25.专项应付款
项目 2007.6.30 2006.12.31
科技三项经费拨款 800,000.00 800,000.00
医药研发制造基地专项款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,800,000.00 1,800,000.00
注释26.其他非流动负债
项目 2007.6.30 2006.12.31
中央医药储备基金 23,085,874.07 23,085,874.07
注释27.股本
本期变动增（减）
项目 2006.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2007.6.30
一、有限售条件股份 161,912,520 --- --- --- -39,977,088 -39,977,088 121,935,432
1、国家持股 --- --- --- --- --- ---
2、国有法人持股 112,786,386 --- --- --- --- --- 112,786,386
3、其他内资持股 49,126,134 --- --- --- -39,977,088 -39,977,088 9,149,046
其中：境内非国有法人持股 49,126,134 --- --- --- -39,977,088 -39,977,088 9,149,046
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
4、外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
二、无限售条件股份 126,236,880 --- --- --- 39,977,088 39,977,088 166,213,968
1、人民币普通股 71,351,280 --- --- --- 39,977,088 39,977,088 111,328,368
2、境内上市的外资股 54,885,600 --- --- --- --- --- 54,885,600
3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
4、其他 --- --- --- --- --- --- ---
三、股份总数 288,149,400 --- --- --- --- --- 288,149,400
*2006年4月14日，公司的股权分置改革方案获得通过，以2006年4月27日为股份变更登记日，并于2006年4月28日对流通A股股东实施每10股送3股的对价方案，对价股份于当日上市流通。同时公司的总股本全部变更为流通股。其中，有限售条件的流通股股份为161,912,520股，占公司总股本的56.19%，其余为无限售条件的流通股。
注释28.资本公积
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 15,233,102.54 --- --- 15,233,102.54
股权投资准备 1,408,676.00 --- --- 1,408,676.00
其他资本公积 1,402,296.00 --- --- 1,402,296.00
合计 18,044,074.54 --- --- 18,044,074.54
注释29.盈余公积
项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
法定盈余公积
63,684,154.51 --- --- 63,684,154.51
任意盈余公积
19,735,448.38 5,183.00 --- 19,740,631.38
合计
83,419,602.89 5,183.00 --- 83,424,785.89
注释30.未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 12,267,063.66
加：本期净利润 59,898,446.02
直接计入所有者权益的利得和损失 -2,914,557.59
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利（注） ---
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 69,250,952.09
注释31.营业收入
（1） 营业收入与营业成本明细如下：
本期数 上年同期数
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 3,222,502,184.75 2,919,227,826.72 2,640,614,162.37 2,339,106,777.34
2．其他业务 19,729,769.79 2,856,531.25 19,917,313.66 3,449,435.29
合计 3,242,231,954.54 2,922,084,357.97 2,660,531,476.03 2,342,556,212.63
（2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：
本期数 上年同期数
销售收入前五名合计金额
263,578,454.21 169,591,816.09
占销售收入比例
8.18% 6.42%
（3） 业务分部
主营业务成本
项目 主营业务收入
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
314,453,247.53 285,362,898.15 205,992,447.49 147,809,471.69
工业－医药
3,070,060,324.88 2,781,599,120.63 2,929,303,401.60 2,651,027,172.67
商业－医药批发
172,203,070.29 139,060,800.09 129,962,045.53 108,790,584.83
商业－医药零售
9,226,214.18 1,404,345.49 --- ---
非药品贸易
6,725,231.92 3,438,871.21 2,557,262.79 2,161,612.92
租赁
3,572,668,088.80 3,210,866,035.57 3,267,815,157.41 2,909,788,842.11
小计
减：公司内部行业间相
350,165,904.05 570,251,873.20 348,587,330.69 570,682,064.77
互抵消
3,222,502,184.75 2,640,614,162.37 2,919,227,826.72 2,339,106,777.34
合计
（4） 地区分部
国外销售 合计
项目 国内销售
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,220,785,154.68 2,638,642,158.66 1,717,030.07 1,972,003.71 3,222,502,184,75 2,640,614,162.37
主营业务成本 2,918,180,438.38 2,337,672,015.30 1,047,388.34 1,434,762.04 2,919,227,826.72 2,339,106,777.34
母公司数：
（1）营业收入与营业成本明细如下：
本期数 上年同期数
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 627,797,323.81 596,507,464.36 587,719,870.26 560,867,253.94
2．其他业务 1,484,920.02 151,607.44 3,200,778.42 159,879.35
合计 629,282,243.83 596,659,071.80 590,920,648.68 561,027,133.29
（2） 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：
本期数 上年同期数
销售收入前五名合计金额 84,748,315.29. 28,444,103.00
占销售收入比例
13.50% 4.84%
（3）业务分部
主营业务成本
项目 主营业务收入
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
商业－医药批发 627,797,323.81 587,719,870.26 596,507,464.36 560,867,253.94
（4） 地区分部
国外销售 合计
项目 国内销售
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务收入 627,797,323.81 587,719,870.26 ------627,797,323.81 587,719,870.26
主营业务成本 596,507,464.36 560,867,253.94 ------596,507,464.36 560,867,253.94
注释32.营业税金及附加
税种 本期数 上年同期数
营业税 962,664.20 654,482.99
城市维护建设税 1,968,025.05 1,549,021.82
教育费附加 1,618,000.30 1,611,190.56
其他 6,350.14 16,667.95
合计 4,555,039.69 3,831,363.32
注释33.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 13,623,117.25 12,150,629.69
减:利息收入 1,977,098.94 2,767,554.12
汇兑损益 -497,199.07 ---
其他 1,255,022.11 589,728.97
合计 12,403,841.35 9,972,804.54
注释34.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 -995,793.70 -4,576,126.60
二、存货跌价损失 -792,598.82 -287,664.30
合计 -1,788,392.52 -4,863,790.90
注释35.投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
国药控股深圳中药有限公司 -791,563.17 355,512.11
深圳万乐药业有限公司 3,772,814.54 3,625,486.78
合计 2,981,251.37 3,980,998.89
母公司数：
被投资单位 本期数 上年同期数
国药控股深圳中药有限公司 -791,563.17 355,512.11
深圳市一致医药连锁有限公司 0.65 ---
合计 -791,562.52 355,512.11
注释36.营业外收支
（1）营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
材料盘盈 --- 11.80
处置固定资产净收益 125,404.59 351,810.12
罚款净收入 32,800.60 18,723.00
其他 45,033.72 100,036.46
合计 203,238.91 470,581.38
（2）营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 307,756.30 106,802.41
罚款支出 488,840.47 54,309.41
捐赠支出 200,000.00 ---
其他 133,004.47 571,479.38
合计 1,129,601.24 732,590.80
注释37.所得税
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 15,729,297.87 15,685,955.79
递延所得税费用 1,338,786.07 1,835,434.19
合计 17,068,083.94 17,521,389.98
注释38.其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的其他与经营活动有关的现金
往来款及其他款项 166,477.50 9,481,048.79
收到房屋租金 1,405,350.10 2,214,777.55
收到供应商折扣款 33,976,949.30 28,022,049.25
收到的押金、履约保证金 601,636.60 940,037.99
罚款收入 250.00 39,120.00
利息收入 418,684.19 238,380.12
收到员工借款还款 1,101,552.83 1,624,703.64
租赁收入 --- 1,354,653.46
其他 21,699,106.65 2,885,478.14
合 计 59,370,007.17 46,800,248.94
支付的其他与经营活动有关的现金
往来款及其他款项 29,603,894.73 39,081,064.72
维修费 1,231,925.09 1,302,045.93
展览费 10,161,059.13 4,390,817.90
业务费 8,045,089.42 9,033,116.05
办公费 5,216,392.21 5,801,307.18
交通及差旅费 5,108,149.97 5,023,482.51
运输费 6,252,072.73 6,601,992.00
水电费 4,807,320.82 4,933,016.33
保险费 1,595,774.70 1,011,187.15
广告费 4,628,719.33 3,517,917.62
租赁费 22,009,646.77 17,963,578.61
学术推广费 --- 5,322,866.26
销售促销费 581,277.94 358,798.42
押金 437,776.00 1,260,279.47
罚款支出 379,481.12 8,802.10
研究开发费 3,753,577.35 3,553,499.30
支付专柜款 --- 5,483,139.03
其他费用性支出 43,371,064.68 22,474,450.79
合 计 147,183,221.99 137,121,361.37
附注8.现金流量表补充资料
补充资料 合并数 公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,103,837.12 -1,069,492.58
加：资产减值准备 -1,837,381.32 -837,009.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,427,435.44 3,797,388.39
无形资产摊销 913,229.26 675,421.48
长期待摊费用摊销 -1,462,159.34 86,622.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 338,481.11 6,383.79
固定资产报废损失 51,775.36 ---
公允价值变动损失 --- ---
财务费用 12,403,841.35 -299,753.90
投资损失 -2,981,251.37 791,562.52
递延所得税资产减少 1,338,786.07 ---
递延所得税负债增加 --- ---
存货的减少 -1,219,144.94 -1,374,868.93
经营性应收项目的减少 -199,559,862.65 -50,865,730.41
经营性应付项目的增加 173,627,996.43 -16,220,537.87
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 59,145,582.52 -65,310,014.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 225,930,920.32 72,816,683.39
减：现金的期初余额 205,341,835.52 51,149,747.14
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 20,589,084.80 21,666,936.25
附注9.关联方关系及其交易
（一） 存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方情况：
企业名称 注册 主营业务 与本公司 经济性质或类 法定代
地址 关系 型 表人
国药控股 上海市四川 实业投资控股，医药企业受托管理及资产重组，中成 本公司之 有限责任公司 郑鸿
有限公司 中路660号 药、化学原料药、等药品批发，国内贸易（除专项许 控股股东 （国内合资）
可），物流配送及相关的咨询业务等
（2）受本公司控制的关联方见附注3。
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
货币单位：(人民币)万元
序号 企 业 名 称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
1 国药控股有限公司 163,704 --- --- 163,704
2 深圳致君制药有限公司 3,219 3,681 --- 6,900
3 深圳致君医药贸易有限公司 189 --- --- 189
4 深圳一致药业物流有限公司 100 --- --- 100
5 深圳市一致药材有限公司 600 --- --- 600
6 深圳市医药公司 125 --- --- 125
7 国药控股广州有限公司 5,000 --- --- 5,000
8 广东一致药店有限公司 5,000 --- --- 5,000
9 深圳市一致医药连锁有限公司 1,080 --- --- 1,080
10 国药控股广东新龙有限公司 2,000 --- --- 2,000
11 国药控股柳州有限公司 2,053.06 --- --- 2,053.06
12 广西一致药店连锁有限公司 50 150 --- 200
13 广西一致中药饮片有限公司 4 196 --- 200
14 中国医药（集团）广州公司 5,000 --- --- 5,000
15 广州南方医药公司 200 --- --- 200
16 广州新特药公司 50 --- --- 50
17 广州南方医疗器材公司 200 --- --- 200
18 广东南方储运公司 54 --- --- 54
19 广东粤兴医药有限公司 300 --- --- 300
20 广州一致药店连锁有限公司 200 --- --- 200
21 广东东氏企业发展有限公司 50 --- --- 50
22 广州市青云酒店有限公司 30 --- --- 30
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：(人民币)万元
2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
序
企 业 名 称 持股比 持股比 持股比 持股比
号 金额 金额 金额 金额
例（%） 例（%） 例（%） 例（%）
1 国药控股有限公司 11,278.6386 39.14 --- --- --- --- 11,278.6386 39.14
2 深圳致君制药有限公司 3,219.00 100 3,681 100 --- --- 6,900 100
3 深圳致君医药贸易有限公司 189 100 --- --- --- --- 189 100
4 深圳一致药业物流有限公司 100 100 --- --- --- --- 100 100
5 深圳市一致药材有限公司 600 100 --- --- --- --- 600 100
6 深圳市医药公司 1378.97 100 --- --- --- --- 1378.97 100
7 国药控股广州有限公司 4,500 90 --- --- --- --- 4,500 90
8 广东一致药店有限公司 5000 100 --- --- --- --- 5000 100
9 深圳市一致医药连锁有限公 --- --- --- ---
1080 100 1080 100
司
10 国药控股广东新龙有限公司 2,000 100 --- --- --- --- 2,000 100
11 国药控股柳州有限公司 1,047.0606 51 --- --- --- --- 1,047.0606 51
12 广西一致药店连锁有限公司 50 100 150 --- --- --- 200 100
13 广西一致中药饮片有限公司 4 100 196 --- --- --- 200 100
14 中国医药（集团）广州公司 5000 100 --- --- --- --- 5000 100
15 广州南方医药公司 200 100 --- --- --- --- 200 100
16 广州新特药公司 50 100 --- --- --- --- 50 100
17 广州南方医疗器材公司 100 100 --- --- --- --- 100 100
18 广东南方储运公司 54 100 --- --- --- --- 54 100
19 广东粤兴医药有限公司 300 100 --- --- --- --- 300 100
20 广州一致药店连锁有限公司 200 100 --- --- --- --- 200 100
21 广东东氏企业发展有限公司 50 100 --- --- --- --- 50 100
22 广州市青云酒店有限公司 30 100 --- --- --- --- 30 100
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企 业 名 称 与本公司的关系
北京中欣医药经营公司 同一最终控股股东
东源一致医药连锁有限公司 联营公司
广东东方新特药公司 同一最终控股股东
广东南方医药对外贸易公司 同一最终控股股东
广东仁博医疗器材有限公司 同一最终控股股东
广东天量医药有限公司 同一最终控股股东
广东中粤药材联合公司 同一最终控股股东
广西国大药房连锁有限公司 同一最终控股股东
广西梧州华梧药材有限公司 同一最终控股股东
广西壮族自治区南宁医药批发站 同一最终控股股东
国药工业股份有限公司 同一最终控股股东
国药集团北京医疗器械有限公司 同一最终控股股东
国药集团国瑞药业有限公司 同一控股股东
国药集团化学试剂有限公司 同一控股股东
国药集团上海医疗器械公司 同一最终控股股东
国药集团西北医药有限公司 同一控股股东
国药集团西南医药有限公司 同一控股股东
国药集团药业股份有限公司 同一控股股东
国药集团医药控股湖北有限公司 同一控股股东
国药集团医药控股上海有限公司 同一控股股东
国药集团医药控股武汉有限公司 同一控股股东
国药控股北京华鸿有限公司 同一控股股东
国药控股北京有限公司 同一控股股东
国药控股国大药房有限公司 同一控股股东
国药控股湖北新龙有限公司 同一控股股东
国药控股湖北有限公司 同一控股股东
国药控股湖南天健有限公司 同一控股股东
国药控股江苏有限公司 同一控股股东
国药控股荆州新龙药业有限公司 同一控股股东
国药控股南宁有限公司 同一控股股东
国药控股山西有限公司 同一控股股东
国药控股深圳中药有限公司 同一控股股东及联营企业
国药控股沈阳有限公司 同一控股股东
国药控股天津有限公司 同一控股股东
国药控股浙江有限公司 同一控股股东
华禾药业股份有限公司 同一最终控股股东
上海国药外高桥医药有限公司 同一控股股东
深圳万乐药业有限公司 联营公司
苏州市医药对外发展有限公司 同一控股股东
天津东方博康医药贸易有限公司 同一控股股东
云南药材有限公司 同一最终控股股东
中国药材集团公司 同一最终控股股东
中国医药对外贸易总公司销售分公司 同一最终控股股东
（三）关联公司交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：
（1）交易规模：
企业名称 本期数 上年同期数
上海国药外高桥医药有限公司 264,575,596.28 284,882,987.63
国药控股有限公司 107,596,583.01 ---
国药集团药业股份有限公司 66,679,846.90 57,409,480.70
广东南方医药对外贸易公司 19,494,689.48 12,775,858.46
国药控股天津有限公司 6,265,716.10 3,936,585.35
广东东方新特药公司 3,942,987.82 2,820,398.69
中国医药对外贸易总公司销售分公司 3,536,533.35 3,043,487.98
国药控股南宁有限公司 3,144,331.58 1,045,877.75
国药控股深圳中药有限公司 1,797,908.16 1,973,347.89
国药控股国大药房有限公司 2,408,198.99 839,565.30
深圳万乐药业有限公司 677,029.87 1,477,450.40
苏州市医药对外发展有限公司 477,876.83 1,876,332.47
国药集团化学试剂有限公司 57,264.96 35,982.91
国药集团上海医疗器械公司 17,173.56 55,898.50
国药控股湖南天健有限公司 12,512.82 ---
国药集团北京医疗器械有限公司 8,827.44 5,051.19
中国药材集团公司 5,283.30 106,060.00
---
国药控股北京有限公司 3,978.36
---
广东仁博医疗器材有限公司 479.69
国药集团医药控股上海有限公司 --- 101,247,570.61
北京中欣医药经营公司 --- 21,783.11
广东天量医药有限公司 --- 179,131.51
华禾药业股份有限公司 --- 17,511.11
国药控股湖北新龙有限公司 --- 10,986,544.43
合计 480,702,818.50 484,736,905.99
（2）采购价格的确定依据均为市场价。
3、向关联方销售货物：
（1）交易规模：
企业名称 本期数 上年同期数
国药集团医药控股沈阳有限公司 89,234,135.79 27,655,077.76
国药集团医药控股湖北有限公司 28,460,511.55 11,679,960.39
国药集团西南医药有限公司 25,106,557.18 15,329,563.78
国药控股湖南天健有限公司 24,081,540.29 22,066,062.90
国药控股南宁有限公司 21,401,182.54 7,369,379.12
国药控股北京有限公司 7,498,238.40 5,415,624.60
国药控股湖北新龙有限公司 3,185,043.46 21,941,852.57
天津东方博康医药贸易有限公司 2,715,436.09 1,321,924.25
国药控股江苏有限公司 2,642,019.03 877,230.15
国药控股有限公司 2,567,766.89 7,467,374.90
广东南方医药对外贸易公司 2,160,035.93 2,331,842.71
国药集团药业股份有限公司 1,769,017.35 6,926,062.31
国药集团医药物流有限公司广州分公
司 1,324,659.83 -
国药控股山西有限公司 1,663,655.12 746,539.64
广东东方新特药公司 1,013,658.79 1,661,519.95
苏州市医药对外发展有限公司 790,598.29 ---
国药控股国大药房有限公司 601,003.58 7,349,819.95
国药集团医药控股武汉有限公司 469,572.64 9,161,300.82
深圳中西药业有限公司 --- 2,540,343.83
国药控股北京华鸿有限公司 330,153.84 401,066.67
国药集团西北医药有限公司 196,297.43 13,419.49
广西梧州华梧药材有限公司 45,872.90 ---
国药集团杭州新亚有限公司 39,864.11 137,976.77
国药控股荆州新龙药业有限公司 10,666.67 20,102.56
国药控股深圳中药有限公司 6,424.60 1,538.46
国药集团医药控股上海有限公司 --- 9,930,769.23
国药控股天津有限公司 15,938,240.64 22,606,076.29
广东天量医药有限公司 --- 9,323.08
广东中粤药材联合公司 --- 1,398.72
广西壮族自治区南宁医药批发站 --- 538,807.83
合计 233,252,152.94 185,501,958.73
（2） 销售价格的确定依据均为市场价。
4、关联方往来款项余额：
项目 金额 或：占全部应收（付）款项余额的比重
2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
应收账款：
国药集团医药控股沈阳有限公司 33,455,020.30 33,615,850.94 2.59% 2.95%
深圳一致药业股份有限公司2007年度中期报告
国药集团西南医药有限公司 12,619,043.81 9,894,219.70 0.98% 0.87%
国药控股湖南天健有限公司 10,198,370.99 12,733,329.66 0.79% 1.12%
国药控股南宁有限公司 9,693,262.82 17,988,146.08 0.75% 1.58%
国药集团医药控股湖北有限公司 8,354,966.11 4,819,114.52 0.65% 0.42%
国药控股浙江有限公司 52,602.20 5,337.60 --- ---
国药控股北京有限公司 2,769,892.03 1,627,750.20 0.21% 0.14%
国药集团医药控股天津有限公司 2,717,951.05 -12,649.67 0.21% ---
国药控股天津有限公司 2,414,873.86 1,565,136.05 0.19% 0.14%
国药控股国大药房有限公司 1,374,778.32 823,639.00 0.11% 0.07%
天津东方博康医药贸易有限公司 1,007,596.50 649,343.75 0.08% 0.06%
国药控股有限公司 894,796.56 1,018,211.36 0.07% 0.09%
国药控股湖北新龙有限公司 891,030.25 4,198,456.40 0.07% 0.37%
国药集团医药控股山西有限公司 784,280.30 357,119.40 0.06% 0.03%
国药集团药业股份有限公司 584,904.00 476,882.78 0.05% 0.04%
国药控股北京华鸿有限公司 288,000.00 --- 0.02% ---
国药控股江苏有限公司 236,555.84 532,592.36 0.02% 0.05%
广东东方新特药公司 227,576.54 164,135.00 0.02% 0.01%
广东南方医药对外贸易公司 3,760.00 881,504.47 --- 0.08%
国药集团西北医药有限公司 667.20 667.20 --- ---
国药控股深圳中药有限公司 --- 11,200.00 --- ---
国药集团医药控股武汉有限公司 --- 1,038,842.90 --- 0.09%
广东仁博医疗器材有限公司 --- 9,086.00 --- ---
广西国大药房连锁有限公司 --- 2,110.00 --- ---
合计
其他应收款：
国药集团医药物流有限公司 315,400.00 --- 0.50% ---
应付账款：
上海国药外高桥医药有限公司 88,929,133.70 46,091,471.79 8.61% 4.82%
国药集团药业股份有限公司 19,397,642.54 14,390,972.26 1.88% 1.50%
国药集团医药控股上海有限公司 5,913,799.92 40,016,352.02 0.57% 4.18%
广东南方医药对外贸易公司 3,988,970.40 1,259,667.97 0.39% 0.13%
国药控股国大药房有限公司 2,609,779.81 441,336.00 0.25% 0.05%
中国医药对外贸易总公司销售分公司 1,085,513.83 903,327.15 0.11% 0.09%
国药控股深圳中药有限公司 944,499.19 1,415,046.15 0.09% 0.15%
广东东方新特药公司 901,056.49 1,526,622.47 0.09% 0.16%
国药控股天津有限公司 801,646.71 814,508.31 0.08% 0.09%
深圳万乐药业有限公司 800,390.98 903,875.14 0.08% 0.09%
北京中欣医药经营公司 279,831.70 279,831.70 0.03% 0.03%
国药控股南宁有限公司 77,090.73 979,908.47 0.01% 0.10%
国药集团上海医疗器械有限公司 45,001.48 60,803.73 --- 0.01%
国药集团化学试剂有限公司 19,658.12 787.68 --- ---
深圳中西药业有限公司 14,141.34 --- --- ---
国药控股湖南天健有限公司 12,512.82 --- --- ---
国药集团医药控股湖北有限公司 11,495.66 11,495.66 --- ---
广东仁博医疗器材有限公司 10,311.11 10,311.11 --- ---
国药控股有限公司 9,489.07 6,281.81 --- ---
国药集团北京医疗器械有限公司 8,827.77 12,186.57 --- ---
广东天量医药有限公司 7,575.22 7,575.22 --- ---
中国药材集团公司 5,283.30 177,288.00 --- 0.02%
国药控股北京有限公司 3,978.36 3,978.36 --- ---
国药集团国瑞药业有限公司 3,731.50 3,731.50 --- ---
广西梧州华梧药材有限公司 2,769.23 2,769.23 --- ---
广西壮族自治区南宁医药批发站 2,755.56 2,755.56 --- ---
中国医药集团上海公司 925.77 3,491.21 --- ---
国药控股北京华鸿有限公司 857.44 857.44 --- ---
华禾药业股份有限公司 --- 4,456.56 --- ---
云南药材有限公司 --- 9,815.39 --- ---
国药工业股份有限公司 --- 1,107.69 --- ---
中国医药集团天津公司 --- 6,031.20 --- ---
其他应付款：
国药控股有限公司 110,000,000.00 80,000,000.00 32.49% 27.24%
国药集团医药物流有限公司 350,000.00 --- 0.10% ---
5、其他关联交易事项
（1）公司之子公司国药控股广州有限公司2007年上半年承担以下各关联公司中由该子公司开出的应付票据贴现产生的买方贴息：国药集团药业股份有限公司474,228.80元、国药控股有限公司（上海分公司）
1,121,092.68元、上海国药外高桥医药有限公司1,261,729.48元。
（2）公司之子公司国药控股广州有限公司自2003年起从国药控股有限公司借入资金，2007年上半年共承担当当期资金占用费2,559,712.50元。
附注10.或有事项
截止2007年6月30日，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
担保的授信 已使用的部 对本公司的
担保单位 被担保单位 币种 担保期限
额度（万元） 分（万元） 财务影响
深圳一致药业股 国药控股广州
人民币 31,000 23,081 2006.03.27-2007.12.31 无不利影响
份有限公司 有限公司
深圳一致药业股 深圳致君制药
人民币 10,000 9,772 2006.08.17-2008.08.17 无不利影响
份有限公司 有限公司
深圳致君制药有 深圳一致药业
人民币 5,000 500 2006.09.15-2007.09.15 无不利影响
限公司 股份有限公司
深圳致君制药有 深圳一致药业
人民币 5,000 --- 2006.07.18-2007.07.18 无不利影响
限公司 股份有限公司
深圳致君制药有 深圳一致药业
人民币 6,000 5,992 2006.11.14-2007.11.14 无不利影响
限公司 股份有限公司
深圳致君制药有 深圳一致药业
人民币 1,000 --- 2006.12.04-2007.12.04 无不利影响
限公司 股份有限公司
深圳致君制药有
深圳一致药业
限公司和国药控 人民币 6,000 5,471 2006.10.08-2007.10.08 无不利影响
股份有限公司
股广州有限公司
深圳市致君医
深圳致君制药有
药贸易有限公 美元 2,320 2,142 2007.03.05-2008.03.05 无不利影响
限公司
司
中国医药（集团）国药控股广州
人民币 12,680 10,076 2005.06.15-2008.06.15 无不利影响
广州有限公司 有限公司
附注11.其他重要事项
本公司无需披露而未披露的其他重要事项。
附注12.补充资料
（一） 比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
项目 调整前 调整后
投资收益 -507,273.09 3,980,998.89
所得税 15,685,955.79 17,521,389.98
管理费用 78,563,323.24 83,427,114.14
资产减值损失 --- -4,863,790.90
净利润 47,636,718.85 43,043,716.68
*上述净利润为扣除少数股东损益的净利润。
（二） 2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润与2006年半年报披露的净利润差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调整表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 47,636,718.85
加：追溯调整项目影响合计数 -4,776,545.59
深圳一致药业股份有限公司2007年度中期报告
其中：投资收益 4,488,271.98
所得税 -1,835,434.19
未确认的投资损失 -7,429,383.38
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -183,543.42
2006年1-6月净利润（新会计准则） 43,043,716.68
*上述净利润为扣除少数股东损益的净利润。
（三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 17,741,872.48 17,741,872.48
盈余公积 71,732,731.22 71,732,731.22
未确认的投资损失 -30,015,108.42 ---
未分配利润 46,112,373.89 －5,477,227.21
合计 393,721,269.08 372,146,776.49
2、2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 17,741,872.48 17,741,872.48
盈余公积 71,732,731.22 71,732,731.22
未确认的投资损失 -37,238,908.03 ---
未分配利润 76,375,586.20 -18,180,667.36
其他 --- -6,423,829.25
归属于母公司的所有者权益 416,760,681.87 359,443,336.34
少数股东权益 31,365,181.78 31,181,638.35
合计 448,125,863.65 390,624,974.69
附注13.会计报表的批准
本公司的财务报表已于2007年8月8日获得本公司董事会批准。
第八节 备查文件
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《文汇报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
3、载有董事长签名的半年度报告正本。
4、文件存放地：深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦董事会秘书办公室
5、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
董事长：陈为钢
深圳一致药业股份有限公司董事会
二○○七年八月八日