深圳市益力矿泉水股份有限公司2000年度年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司财务会计报告已经中天勤会计师事务所出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
一、公 司 简 介
1、 公司注册名称：深圳市益力矿泉水股份有限公司
英文名称：Shenzhen Health Mineral Water Co., Ltd.
2、 公司法定代表人: 刘晓勇
3、 公司董事会秘书：陈常兵
联系地址：深圳市人民南路国际贸易中心大厦11楼
联系电话：（0755）2251370、2251782
传 真：（0755）2222353
电子信箱：champion@szaccord.com.cn
4、公司注册地址：深圳市人民南路国际贸易中心大厦11楼
办公地址：深圳市人民南路国贸大厦11楼
邮政编码：518014
电子信箱：0028@szaccord.com.cn
5、 公司信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》
中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：深圳市人民南路国际贸易中心大厦11楼1107室
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：“深益力A” 代码：0028
“深益力B” 代码：2028
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要经营指标情况：
项 目 金额（元）
（1）利润总额 －2,976,111.11
（2）净利润 －1,784,830.34
（3）扣除非经常性损益后的净利润 －20,295,400.18
（4）主营业务利润 38,394,960.82
（5）其他业务利润 9,011,355.47
（6）营业利润 －15,322,894.13
（7）投资收益 －1,611,738.91
（8）补贴收入 —
（9）营业外收支净额 13,958,521.93
（10）经营活动产生的现金流量净额 8,518,754.78
（11）现金及现金等价物净增加额 －46,172,390.60
说明：（1）本公司是A、B股上市公司，2000年度按中国会计准则审计的净利润为－178.5万元；按国际会计准则审计的净利润为－2,010.4万元，两者之间存在1,831.9万元的差异。本年度公司将“益力”等商标转让给本公司之联营公司深圳达能益力泉饮品有限公司（本公司持有其29.7％股权），所取得收益按本公司应占联营公司权益计算的未实现利润人民币141.7万元；固定资产重估减值准备提取1690.2万元（A股报告已在1998年度作追溯调整）。
（2）扣除非经常性损益项目和涉及金额为：商标净收入7,773,600元；
生产损失补偿费17,575,920元；处理固定资产净损失6,840,950.16元。
2、截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标：
指 标 2000 1999 1998
调整后 调整前 调整后 调整前
（1）主营业务收入（元）
107,898,952.24 90,186,614.12 90,186,614.12 88,002,072.45 88,002,072.45
（2）净利润（元）
－1,784,830.34 20,585,150.61 20,585,150.61 －11,447,194.31 5,455,090.59
（3）总资产（元）
490,886,574.51 501,982,520.74 538,950,594.14 509,199,742.86 546,167,816.26
（4）股东权益（元）
322,993,436.31 324,778,266.65 341,680,551.55 306,026,116.04 322,928,400.94
（5）每股收益（元）
－0.006 0.129 0.129 －0.072 0.034
（6）扣除非经常性损益
后的每股收益（元）
－0.070 －0.115 －0.115 — —
（7）每股净资产（元）
1.12 2.03 2.13 1.91 2.02
（8）调整后的每股
净资产（元）
1.07 1.96 2.06 1.84 1.94
（9）每股经营活动产
生的现金流量净额（元）
0.03 0.143 0.143 — —
（10）净资产收益率(％)
－0.55％ 6.34％ 6.02％ －3.74％ 1.69％
注：
（1）主要财务数据的计算公式为：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数；
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数；
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数；
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数；
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％。
（2）公司在本报告年度内未发新股，也未配股，因此加权计算的每股收益与摊簿计算的相同。
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益：
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面滩薄 加权平均 全面滩薄 加权平均
主营业务利润 11.89 11.85 0.13 0.13
营业利润 －4.74 －4.73 －0.05 －0.05
净利润 －0.55 －0.55 －0.006 －0.006
扣除非经常性损
益后的净利润 －6.28 －6.27 －0.07 －0.07
计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
P
ROE=--------------------------------------------
E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为当期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数;Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下:
P
EPS=--------------------------------------------
S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为当期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数;Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
4、股东权益变化情况
单位：万元人民币
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 16,008.30 11,128.29 7,287.66 — －1,946.43 32,477.82
本期增加 12,806.64 — — — －178.48 12,628.16
本期减少 — 9,604.98 3,201.66 — — 12,806.64
期末数 28,814.94 1,523.31 4,086.00 — －2,124.91 32,299.34
变动原因：
（1）根据本公司2000年8月31日举行的2000年度第一次临时股东大会决议，以截至2000年6月30日止的股本160,083,000股为基数，向全体股东以每10股转增8股的比例实施公积金转增股本，其中，以资本公积转增6股，以任意盈余公积转增2股。
（2）本年度经营损失178.48万元。
三、股本变动及股东情况
一、股本变动情况表
股份类别 期初数 本次变动增减 期末数
(万股) 配股 送股 公积金转股 其他 (万股)
（一）、尚未流通股份
（1）发起人股份 8,385.30 — — 6,708.24 — 15,093.54
其中：
国家拥有股份 6,936.93 — — 5,549.544 — 12,486.474
境内法人持有股份 1,448.37 — — 1,158.696 — 2,607.066
（2）募集法人股 1,524.60 — — 1,219.68 — 2,744.28
合 计 9,909.90 — — 7,927.92 — 17,837.82
（二）、已流通股份
（1）人民币普通股 3,049.20 — — 2,439.36 — 5,488.56
（2）境内上市的外资股 3,049.20 — — 2,439.36 — 5,488.56
合 计 6,098.40 — — 4,878.72 — 10,977.12
股份总数 16,008.30 — — 12,806.64 — 28,814.94
二、股东情况
1、截止2000年12月31日，公司股东总数为8,513人。
2、前十名股东持股情况(截止2000年12月31日)
股东名称 年末持股数 占总股数比例 年初持股数 占总股数比例
(万股) (％) (万股) (％)
深圳市投资管理公司 ＊ 12,486.47 43.33 6,936.93 43.33
深圳市宝安上屋经济 2,744.28 9.52 1,524.60 9.52
发展有限公司
深圳市宝安区石岩镇 2,607.07 9.05 1,448.37 9.05
经济发展总公司
INTL NEDERLANDEN ＊＊ 266.72 0.93 148.18 0.93
BANK(ING BANK)
GLOBAL CUSTODY
N.V.
NATEXIS BANQUES ＊＊ 206.47 0.72 94.15 0.59
POPULAIRES
MANAGEMENT S.A.
DB INVESTMENT ＊＊
MANAGEMENT S.A. 159.52 0.55 88.62 0.55
NBP/FRUCTILUX ＊＊ 135.88 0.47 137.86 0.86
SICAV
CHAN PONG HUNG ＊＊ 119.45 0.41 0 0
车启平 83.95 0.29 0 0
翟国强 81.93 0.28 0 0
合计：18,891.745万股 占总股本：65.55％
注：＊为国有股股东；＊＊为境内上市外资股股东
3、持有本公司5％以上的法人股东所持股份质押、冻结情况。
持有本公司9.52％股份(2,744.28万股)的法人股东深圳市宝安上屋经济发展有限公司已将其所持有的全部本公司股份作贷款抵押；持有本公司9.05％股份(2,607.07万股)的法人股东深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司经深圳市宝安区投资管理公司担保进行贷款,并以其所持有全部本公司股份向深圳市宝安区投资管理公司作了反担保。上述股份均已被冻结。
4、报告期内控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
（一）股东大会召开情况
1、公司第八次股东年会
公司分别于2000年5月30日及6月7日在《证券时报》与《大公报》上刊登了召开公司第八次股东年会的通知公告及相关事项公告。2000年6月30日下午，公司在深圳市经理培训中心三楼报告厅召开了第八次股东年会,持有99,424,602股本公司股份（占总股本的62.10％)的股东及股东代表出席了会议（其中内资股股东及代表10人，持有及代表99,321,882股；外资股股东及代表3人，持有及代表102,720股）。会议审议、表决通过了如下议项:
（1）审议通过公司《1999年度董事会工作报告》。
（2）审议通过公司《1999年度监事会工作报告》。
（3）审议通过公司《1999年度财务决算报告》。
（4）审议通过公司《2000年度经营计划报告》。
（5）表决通过公司《1999年度弥补亏损及利润分配方案》。
（6）表决通过《关于修改公司章程的议案》。
（7）表决通过《关于选举公司第三届董事会的议案》。
（8）表决通过《关于选举公司第三届监事会的议案》。
（9）表决通过《关于聘请会计师事务所的议案》。
（10）表决通过《关于授权董事会的议案》。
2、2000年度第一次临时股东大会
公司于2000年8月1日在《证券时报》与《大公报》上刊登了召开公司2000年度第一次临时股东大会的公告。2000年8月31日上午，公司在深圳市经理培训中心三楼报告厅召开了2000年度第一次临时股东大会，持有99,336,392股本公司股份（占总股本的62.05％)的股东及股东代表出席了会议（其中内资股股东及代表7人，持有及代表99,258,872股；外资股股东及代表1人，持有及代表77,520股）。会议审议并表决通过了如下议案:
（1）表决通过公司《2000年度中期利润分配及公积金转增股本议案》。
（2）表决通过《关于修改公司章程的议案》。
3、2000年度第二次临时股东大会
公司于2000年11月29日在《证券时报》与《大公报》上刊登了召开公司2000年度第二次临时股东大会的公告。2000年12月29日上午，公司在五洲宾馆二楼长江厅召开了2000年度第二次临时股东大会,持有178,757,863股本公司股份（占公司总股本的62.04％）的股东及股东代表出席了会议（其中内资股股东及代表4人，持有及代表178,381,600股；外资股股东及代表4人，持有及代表376,263股）。会议审议并表决通过了如下议案:
（1）《关于公司资产置换的议案》。
（2）《关于修改公司章程的议案》。
（3）《关于公司部分董事变更的议案》。
（4）《关于公司部分监事变更的议案》。
五、董事会工作报告
（一） 公司经营情况
本公司以天然矿泉水及配套包装产品的生产经营为主，是国内最大的矿泉水生产经营企业之一。目前公司的主要产品包括：330ml、500ml、600ml瓶装“益力”矿泉水、三加仑、五加仑桶装矿泉水、“益碧”桶装矿泉水、三加仑、五加仑塑料容器桶等。公司主导产品—“益力”矿泉水在国家技术监督局历年质量统检中均达标，被中国饮料工业协会天然矿泉水专业委员会认定为首批连续四年全国信得过产品，并被评为广东省名牌产品，“益力”商标为广东省著名商标，该产品还获得了全国28个协作城市质量互认证书，并通过了美国国家食品与药物管理局（FDA）、瑞士通用公证行（SGS）、法国EVIAN实验中心及新加坡、文莱等多个国家权威机构的检验。根据2000年12月29日召开的2000年度第二次临时股东大会决议，公司进行了整体资产置换，置换后，公司经营方向将从传统饮料行业转向制药、医药批发、医药零售及计算机信息技术产业。
2000年公司共完成主营业务收入10,789.90万元，实现主营业务利润3,839.50万元。
1、 矿泉水业务
2000年，公司在加强产品质量控制的同时，进一步拓展市场份额，矿泉水销售比去年同期有较大幅度的增长。全年共生产矿泉水14.37万吨，销售14.68万吨，分别比去年同期增长20.34％和27.55％。但受饮用水市场激烈竞争的影响，产品利润率有较大幅度下降，全年实现主营业务收入9,433.31万元，主营业务利润3,527.32万元。
2、 塑料容器产品业务
本公司的塑料容器产品因其抗跌、抗老化性能好，外形美观，透明度高等特点，深受各地客户欢迎。99年公司追加投资的新生产线已于年内投产，从而使该产品的生产能力得到进一步提高，2000年共生产塑料容器59.40万个，销售51.20万个，比上年同期分别增长77.76％和57.80％，实现主营业务收入1323.14万元，主营业务利润317.38万元。
3、 公司主要控股子公司和全资企业的经营情况
（1）深圳达能益力饮品有限公司是本公司以原益力矿泉水一厂、二厂、益力鹏源饮品公司的主要资产为出资，与达能亚洲有限公司合资组建的企业，本公司控股51％，主要生产矿泉水系列饮料产品。目前该公司的主要产品为330ml、500ml、600ml瓶装“益力”矿泉水，2000年实现工业销售总产值8,636.30万元（按现行价），共销售5.43万吨，。但由于受市场激烈竞争的影响，该公司主营业务利润率有所下降，而且因2000年处理了部分固定资产而造成损失，年度亏损95.74万元。
（2）深圳市益碧饮品有限公司（原深圳市益力三洲饮品有限公司，于2000年9月更名）系本公司控股70％的公司，主要生产“益碧”五加仑、三加仑桶装矿泉水、600ml矿泉水和330ml纯净水。该公司于99年开始推广“益碧”品牌，产品种类和销量逐步增大，2000年共销售饮用水0.66万吨，略有赢利。
（3）益力矿泉水（湖北）有限公司由本公司持有55％的股份，主要生产600ml瓶装及五加仑桶装矿泉水。2000年，该公司共销售矿泉水0.26万吨，亏损259.05万元。
（4）深圳益力包装有限公司是公司控股75％的公司，主要为公司矿泉水产品生产配套包装纸箱。由于99年“益力”矿泉水更换外包装后，该公司生产受到很大影响，根据其经营状况，已停产清算。
（5）深圳市益力塑料容器厂是公司的直属全资企业，该企业生产的塑料容器产品由于质量好，外形美观大方，产品市场日益扩大，销量增长较快。2000年，该厂新生产线正式投入生产，生产能力得到进一步提高，全年共销售塑料容器51.20万个，较上年同期增长57.80％。但由于产品销售价格受市场影响下降，以及原材料价格增长，导致毛利率大幅下降，该厂实际亏损28.75万元。
4、 公司经营中存在的问题与困难及解决方案
（1）近年来饮用水市场竞争日趋激烈，公司为了适应市场需求，扩大市场占有率，在调整产品结构的同时，加大市场促销的投入，从而使矿泉水业务的利润率下降幅度较大。
（2）公司在与达能集团合资后，处于产业结构调整的转型期，在原有项目赢利能力大幅下降的情况下，未能及时培育出新的利润增长点。
（3）为了扭转这种局面，公司一直在寻求以资产重组的方式，引入优质资产的途径来摆脱目前的困境。2000年12月29日，公司临时股东大会审议通过了对公司进行整体资产置换的议案。资产置换后，公司主营业务由矿泉水及包装产业转变为制药和计算机科技行业，公司将以医药为主业，大力开发计算机集成系统及其相关产品，积极向生物工程领域和信息技术领域纵深发展。
（二） 公司财务状况说明
（1）2000年公司总资产为49,088.66万元
（2）长期负债 —
（3）公司主营业务利润为3,839.50万元
（4）公司净利润为－178.48万元
（三）报告期公司投资情况
1、本报告年度内公司没有募集资金，也没有以前募集资金延续到本期使用的情况。
2、本年度公司没有新投资项目。
（四）本公司于2000年底进行整体资产置换后，主营业务已完全改变，公司的财务状况与经营状况都将发生较大的变化。
（五）新年度业务发展计划
1、 在制药工业领域，调整产品结构，加快新产品开发进程。
2、整合医药批发板块优势，提高整体资源利用效率。
3、在医药零售方面，发挥“一致”品牌的市场效应，加快“一致药店”全国千家连锁的进程。
4、利用公司在计算机软硬件方面的人才和技术优势，加大计算机系统集成的开发力度并进一步提高市场的占有率。
（六）董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况
本报告年度内，公司董事会召开会议及作出决议情况如下：
（1）2000年3月28日，公司召开董事会会议，审议通过《1999年度董事会工作报告》、《公司1999年年度报告》及摘要、《公司1999年度财务决算报告》、《公司1999年度弥补亏损及利润分配预案》、《关于修改公司章程的预案》、《关于聘请会计师事务所的预案》、《关于授权董事会的预案》、《关于计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》以及《关于计提资产减值准备和损失估计的报告》。
《公司1999年度弥补亏损及利润分配预案》：公司99年度根据国内会计准则审计后的净利润为2,058.52万元，将全部用于弥补97年度的亏损（公司按照财会字[1999〗35号文对以前年度财务数据进行追溯调整后，98年度的利润尚不足以弥补97年度的亏损），公司本年度不进行利润分配与资本公积金转增股本。
以上决议已于3月31日在《证券时报》和《大公报》上进行了公告。
（2）2000年4月26日，董事会以通讯表决方式召开会议，同意公司原董事邱俊和提出的辞去公司董事职务的要求。
（3）2000年6月2日，公司董事会召开临时会议，同意推荐殷友国、陈相如、戴忠诚、包德元、刘崇、胡木意青、薛波、曾玉祥、廖玉春等九位同志为公司第三届董事会董事候选人，并提交公司第八次股东年会表决。
以上决议已于2000年6月7日在《证券时报》和《大公报》上进行了公告。
（4）2000年6月30日，公司第三届董事会召开第一次会议，选举殷友国为公司董事长、曾玉祥为公司副董事长，聘任陈相如为公司总经理、戴忠诚为公司常务副总经理、胡木意青、郭志良、姚楠龄为公司副总经理，聘任刘崇为公司财务总监，聘任胡木意青为公司董事会秘书。
（5）2000年7月31日，公司董事会召开三届二次会议，审议通过《公司2000年度中期报告》及摘要、《2000年度中期利润分配及公积金转增股本预案》（详细内容见公司2000年度第一次临时股东大会议案）、《关于修改公司章程的预案》等事项，同意上述分配预案及修改章程预案提交公司2000年度第一次临时股东大会表决。
（6）2000年9月22日，公司董事会以通讯表决方式召开会议，审议通过向深圳市商业银行福田支行申请1500万元人民币贷款的决议。
（7）2000年11月27日，公司董事会召开三届四次会议，审议通过《关于公司资产置换的预案》、《关于修改公司章程的预案》、《关于公司部分董事变更的预案》以及《关于提议召开临时股东大会的议案》。
《关于公司资产置换的预案》：公司董事会同意以公司的全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业100％的权益和部分物业及深圳市特发现代计算机有限公司51％的权益按评估后的净值进行等值置换。以2000年8月31日为基准日，拟置换出的资产评估净值为33,201.07万元人民币；投资管理公司拟置入的权益资产及部分物业的评估净值合计为31,838.73万元人民币；差额部分由投资管理公司以现金支付。
（8）2000年12月29日，公司董事会召开三届五次会议，审议通过了《关于选举公司董事会董事长的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的决议》。
《关于选举公司董事会董事长的议案》：公司董事会选举刘晓勇为公司董事长。
《关于聘任公司财务总监的议案》：公司董事会同意聘任秦长生为公司财务总监。
《关于聘任公司董事会秘书的决议》：公司董事会同意聘任陈常兵为公司董事会秘书。
以上议案提交2000年12月29日的第二次临时股东大会表决通过，其决议已于2000年月12月30日在《证券时报》和《大公报》上进行了公告。
2、对股东大会决议的执行情况
公司董事会认真执行股东大会决议，主要情况如下：
（1）根据公司第八次股东年会决议，99年度未进行利润分配及资本公积金转增股本；同时，董事会根据授权聘请中天勤会计师事务所与浩华国际会计师事务所对公司2000年中期财务报告及年度财务报告进行了审计，并聘请深圳市天平律师事务所担任公司的法律顾问。
（2）根据公司2000年度第一次临时股东大会的决议，公司董事会于2000年9月11日以每10股转增8股的比例实施中期公积金转增股本，转增后本公司总股本由16,008.30万股增至28,814.94万股。
（3）根据公司2000年度第二次临时股东大会的决议，公司董事会正抓紧进行公司资产置换的实施工作。
（六）公司管理层及员工情况
1、董事、监事和高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 年初持股数（股） 年末持股数（股）
刘晓勇＊＊ 董事长 男 42 0 0
曾玉祥 副董事长 男 57 0 0
陈相如 ＊ 董事、总经理 男 47 0 0
戴忠诚 ＊ 董事、常务副总 男 39 0 0
秦长生＊＊董事、财务总监 男 41 0 0
廖玉春 董事 男 52 0 0
王德银＊＊ 董事 男 38 0 0
张全欢＊＊ 董事 女 53 0 0
薛 波＊＊ 董事 男 42 0 0
朱迪新＊＊ 监事会主席 男 54 0 0
赵俊鹏 监事 男 32 0 0
陈燕萍 ＊ 监事 女 43 0 0
陈常兵＊＊ 董事会秘书 男 33 0 0
胡木意青 ＊副总经理 女 38 0 0
郭志良 ＊ 副总经理 男 51 0 0
姚楠龄 ＊ 副总经理 男 44 0 0
注：
（1）带＊号者在报告期内在公司领取报酬，带＊＊号者为2000年12月29日起就任。
（2）公司董事邱俊和因个人原因于2000年4月向公司董事会提出辞职，公司董事会于4月26日以通讯表决方式同意其辞职申请；11月27日，经公司董事会同意，殷友国、包德元、刘崇、胡木意青因工作变动辞去董事职务。
（3）因前任董事会及经营班子任期届满，三届一次董事会聘任陈相如为公司总经理、戴忠诚为公司常务副总经理、胡木意青、郭志良、姚楠龄为公司副总经理，聘任刘崇为公司财务总监，聘任胡木意青为公司董事会秘书；后因工作变动，胡木意青于2000年12月辞去董事会秘书职务。
2、公司员工的数量和专业素质情况
整体资产置换前，公司拥有员工684名（含合资企业），其中生产人员占46.64％，销售人员占19.15％，技术人员占13.60％，财务人员占4.38％，行政人员占16.23％；具有大专以上学历的193名，有高级职称的9人，中级职称的74人，离退休人员24 人。
整体资产置换后，公司在册员工2536名，其中生产人员占11％，销售人员占37％，技术人员占43％，财务人员占5.4％，行政人员占17％；具有大专以上学历的1345名，有高级职称的55人，中级职称的189人，离退休人员150人。
六、监事会报告
一、监事会主要工作情况：
2000年3月28日，监事会讨论通过公司1999年度监事会工作报告，并列席公司董事会会议，对董事会审议1999年年度报告、财务决算报告、弥补亏损及利润分配预案、计提资产减值准备和损失处理的内部控制度等事项进行监督。
2000年6月30日，公司股东大会选举产生公司第三届监事会，第三届监事会于当天召开第一次会议，选举蔡泽兴为监事会主席。
2000年7月29日，三届监事会召开第二次会议，审议通过了公司2000年度中期报告及摘要。
2000年11月27日，三届监事会召开第三次会议，同意蔡泽兴因工作变动辞去监事职务，经本公司第一大股东深圳市投资管理公司推荐，同意朱迪新作为增补候选人提交股东大会表决；并列席董事会会议对会议内容及程序进行监督，对董事会在公司资产重组过程中的行为及重组对公司未来的影响发表意见。
2000年12月29日，公司2000年第二次临时股东大会补选朱迪新为公司监事。
2000年12月29日，三届监事会召开第四次会议，选举朱迪新为公司监事会主席，其决议刊登在2000年月12月30日的《证券时报》和《大公报》上。
二、监事会对于公司2000年度有关事项发表如下独立意见：
（一）公司董事会认真执行股东大会的决议，依照法律和公司章程运作，其决策程序合法。公司董事、经理在执行公司职务时能够做到诚信勤勉，忠于职守，没有损害公司利益的行为。
（二）财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果，同意中天勤会计师事务所出具的有保留意见的审计报告。
（三） 公司在1993年首次发行股票后，没有再募集资金。首次募集资金的实际投入情况基本上与招股说明书的承诺一致。
（四） 公司与大股东深圳市投资管理公司进行的资产置换，能够做到公平合理，没有损害上市公司的利益。
七、重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，因第二届董事会任期届满，经公司第八次股东年会选举产生第三届董事会；三届一次董事会聘任陈相如为公司总经理。
因工作变动，公司董事会秘书胡木意青于2000年12月辞去董事会秘书职务，公司三届五次董事会聘任陈常兵为公司董事会秘书。
三、报告期内资产重组及关联交易事项
1、资产重组事项
公司董事会于2000年11月29日在《证券时报》、《大公报》刊登《关于重大资产置换及关联交易的公告》，并于12月29日召开临时股东大会审议通过了《关于公司资产置换的议案》。
2、其它重大关联交易：
（1）按市场正常价格向深圳益力新塑料有限公司采购瓶盖计647,217.92元。
（2）按市场正常价格向达能益力泉公司出售塑料容器计3,764,173.93元。
（3）按合同约定向达能益力泉公司收取租金728,000元。
以上关联交易均本着公平合理的原则进行。
四、本公司与控股股东完全作到“三分开”，即相对于控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
五、对公司利润产生影响的委托投资事项：
1、本公司委托南方证券有限公司进行总额2000万元人民币的国债投资，委托期限从2000年3月3日至2000年12月15日，委托期满后，本公司收益186万元人民币。
2、本公司委托君安证券有限责任公司深圳振兴路证券营业部进行国债证券投资，委托期限为2000年9月22日至2001年3月22日，本公司按协议获取固定收益。
六、公司继续聘请中天勤会计师事务所和浩华国际会计师事务所（中国.深圳）对公司2000年度的财务报告分别按照中国会计准则和国际会计准则进行审计。
七、 董事会对有保留意见审计报告的说明:
深圳益力新塑料有限公司（我公司占45％）系我公司之联营公司，该公司计提减值准备是基于分析该公司资产质量状况后按预计损失金额计提的，资产现值应是能够予以变现的。而中天勤会计师事务所认为该公司产品不符合市场需求而停产，历年亏损严重，其状况目前仍未改善。按照企业持续经营的观点及会计上的稳健性原则，董事会认为出具有保留意见的审计报告是客观、公允的，同意予以披露。
八、其它重大合同情况：
1、截止2000年底，本公司提供担保的事项有：为深圳市深宝实业股份有限公司提供共计2,900万元的贷款担保。该担保为互保事项。
2、公司以所拥有的宝安区石岩镇上屋村的土地（宗地号A733－002、A733－003、A733－005、A733－007至A733－012）作为抵押，向中国银行深圳分行贷款贰仟万元人民币。
八、财务会计报告
1、 审计报告（中天勤财审报字（2001）第B－317号）
深圳市益力矿泉水股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司2000年12月31日的公司及合并资产负债表，2000年度公司及合并利润表、利润分配表和现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如会计报表注释八.3所述，贵公司之联营公司深圳益力新塑料有限公司（贵公司占45％）因产品不符合市场需求而停产。贵公司账面对该公司之长期股权投资净额尚余5,396,409.67元和债权净额7,180,100.00元。我们认为，贵公司对该两项资产计提的减值准备或坏帐准备不足够。
我们认为，除上述事项外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有其他重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的公司及合并财务状况及2000年度公司及合并经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，如会计报表注释十所述，贵公司于2000年12月27日与深圳市投资管理公司（贵公司之最终控股股东）签订《资产置换协议》，贵公司以全部资产及负债同深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业100％的权益、部分物业和深圳市特发现代计算机有限公司51％的权益按评估后的净值进行等值置换。该协议于2000年12月29日经贵公司2000年度第二次临时股东大会表决通过。截至2000年12月31日止，双方尚未办理置换资产的支付和接收手续，故上述资产置换未纳入本年度会计报表。截至审计报告日止，各项置入和置出资产的产权变更手续尚在办理之中。
中天勤会计师事务所 中国注册会计师 张 王月
中国 深圳 中国注册会计师 卜功桃
2001年3月9日
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
注释一.公司简介
本公司系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准,于1993年2月1日经股份制改组成立的工业类股份有限公司.目前,本公司之A、B股股票均已于深圳证券交易所上市.现时注册资本为人民币28,814.94万元.
公司经营范围包括:生产矿泉水、矿泉水饮料及本行业的信息、技术咨询和指导、投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务按深贸管审证字第198号外贸企业审定证书规定办理.
注释二.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1）.会计制度：本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定.
（2）.会计年度： 本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度.
（3）.记帐本位币：本公司以人民币为记帐本位币.
（4）.记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价原则.短期投资、存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定.
（5）.外币业务核算方法： 本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生当月一日人民币市场汇价中间价折合为人民币记账.期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本期损益.
（6）.现金等价物的确定标准：本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
（7）.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款.
本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法.具体计提比例如下:
逾期账龄 计提比例
一年以内 0
一年以上二年以内 5％
二年以上三年以内 10％
三年以上 20％
一般地,本公司不对应收关联企业款项计提坏账准备;
对有确凿证据表明应收款项不能收回或收回可能性不大时,按预计损失金额计提坏账准备.
（8）.短期投资
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等.
短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息.在期末以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失.
（9）.存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类.
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销.
年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
（10）.长期投资核算方法
1.长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本.实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本.公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本.
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算.
c.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定.
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目.
d.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的,在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值.
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表.
2.长期债权投资
投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债权票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销.
收益确认方法是:债券投资按期计算应收利息.计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益.其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益.
3.长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备.
年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
（11）.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
a.固定资产按实际成本计价.
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 35年 2.71％
机器设备 14年 6.79％
电子设备 5年 19％
运输工具 6年 15.83％
其他设备 10年 9.5％
c.本公司对固定资产提取固定资产减值准备.年末,本公司对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏,长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值部分计提固定资产减值准备.
（12）.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账.此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率.
本公司对在建工程提取在建工程减值准备.年末,本公司对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备.
（13）.无形资产计价和摊销方法
本公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账.各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销.具体如下：
土地使用权自开始使用之日起按其受益期平均摊销.
本公司对无形资产计提无形资产减值准备.年末,本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的部分,计提减值准备.
（14）.其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a. 开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销.
b. 租入固定资产改良支出:在公司租赁期内分5年平均摊销.
c. 其他长期资产:在产生效益后分3－5年平均摊销.
（15）.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务:以劳务已经提供,收到款项或收取款项的证据已经取得时,作为营业收入的实现.
商标转让收入:以收到对方所付款项时,确认商标转让收入实现.
（16）.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法.
（17）.合并会计报表编制方法
合并会计报表原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表.
合并会计报表的方法是:本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益,对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并.
18.会计政策的变更
本公司按照财政部印发的《贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》的通知,从2001年1月1日起改变以下政策:
a.期末固定资产原不计提减值准备,现计提减值准备
b.期末在建工程原不计提减值准备,现计提减值准备
c.期末无形资产原不计提减值准备,现计提减值准备
并按该规定,对上述会计政策的变更采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,资产负债表、利润及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列,上述会计政策的累积影响数为人民币(41,183,906.95)元,其中因固定资产计价方法的变更的累积影响数为人民币(34,885,629.26)元,因无形资产计价方法的变更的累积影响数为人民币(6,298,277.69)元. 由于会计政策的变更,调整公司净资产人民币(16,902,284.90)元、少数股东权益人民币(20,065,788.50)元,调整1999年年初留收益人民币(16,902,284.90), 调整1999年年初少数股东权益人民币(20,065,788.50)元.
注释三.税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
商品销售适用增值税,税率为4％及17％.根据深圳市税务局深税发[1993〗507号文规定,本公司在深圳特区二线内生产并在本特区内销售(简称"地产地销")的产品,暂免征工业环节的增值税.
一般劳务及其他收入适用营业税,税率为5％.
附加的城建税税率为1％,教育费附加征收率为3％.本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司不缴纳教育费附加.
本公司于深圳注册,所得税税率为15％.本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司属中外合资企业,可享受所得税相关优惠政策,该公司本年度为优惠政策“两免三减半”的第二年.
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例
主营业务
深圳市益力三洲饮品 深圳市 姚楠龄 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 70％ 有限公司
天然矿泉水系列产品,纯净水系列产品
深圳益力包装有限公 深圳市 赵必元 RMB1,300,000.00 RMB1,300,000.00 75％ 司＊
生产经营各类包装纸箱及其材料、塑料
包装容器（不含易拉罐及限制项目）
益力矿泉水(湖北)有 湖北省 郭志良 RMB13,330,000.00 RMB13,330,000.00 55％ 限公司
生产、销售矿泉水系列产品及其包装材料
深圳达能益力饮品有 深圳市 黄毅 RMB200,000,000.00 RMB200,000,000.00 51％ 限公司
生产经营矿泉水、纯水、蒸馏水、豆奶及
其系列产品
注释四.本公司的结构如下:
（1） 纳入母公司报表范围的非独立法人单位情况:
单位名称 注册地 主要业务
深圳市益力矿泉水股份
有限公司展销部 深圳市 公司自产品展销;国内商业,物资供销业
深圳市益力矿泉水二厂＊ 深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水五厂＊ 深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力塑料容器厂 深圳市 各种塑料容器、塑料制品(不含限制项目)
深圳市益力密码锁厂＊ 深圳市 生产、销售各种密码锁;五金工具、电子产品购销
（不含限制项目）
＊.根据本公司董事会决议,已完成清算工作.深圳益力密码锁厂、益力矿泉水五厂、益力矿泉水二厂工商注销前的债权债务由本公司承担，账表并入母公司,清算损失已冲减本公司本期利润.
（2）.纳入合并会计报表范围的子公司情况:
＊.益力包装公司正处清算期,截至2000年12月31日止,该公司总资产人民币319,625.05元,净资产人民币289,570.28元,2000年度收入人民币334,546.70元,净利润人民币(637,536.52)元.
（3）.未纳入合并会计报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例
主营业务
汕头市益泰饮品有限公司＊ 汕头市 陈少全 RMB6,000,000.00 RMB6,000,000.00 60％
制造、销售矿泉水、纯净水;销售饮水器具
＊.本公司于2000年3月30日与汕头市益裕食品有限公司(本公司之子公司汕头市益泰公司之另一股东)签订《汕头市益泰饮品有限公司承包经营合同》,由汕头益裕公司承包经营汕头益泰公司(承包期三年,自2000年3月31日至2003年3月31日.承包期内,汕头益裕公司须向本公司上交纯利润分别为第一年人民币6万元,第二年人民币6万元,第三年人民币18万元;若汕头益泰公司经深圳达能益力泉公司许可延长使用“益力”商标一年,则汕头益裕公司承包期内向本公司上交纯利润分别为第一年人民币20万元,第二年人民币20万元,第三年人民币30万元.),因而未纳入本合并会计报表范围.截至2000年12月31日止,该公司总资产人民币5,616,390.29元,净资产人民币5,416,402.25元,2000年度收入人民币1,041,308.85元,净利润人民币(584,905.63)元.
（4）.联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例
主营业务
深圳益力新塑料有限公司 深圳市 伯纳(BERNARD) USD2,000,000.00 USD4,800,000.00 45％
PVC塑料颗粒(粉)，塑料防盗盖
深圳益力玻璃有限公司 深圳市 蔡善瑜 USD800,000.00 USD800,000.00 40％
艺术玻璃
深圳达能益力泉饮品有
限公司＊ 深圳市 秦鹏 RMB212,000,000.00 RMB212,000,000.00 29.7％
生产经营矿泉水、蒸馏水、豆奶及其系列产品
＊.深圳达能益力饮品有限公司和深圳达能益力泉饮品有限公司由本公司及(新加坡)达能亚洲有限公司等方派出人员组成的联合管理委员会统一管理.
注释五、会计报表主要项目注释
（1） 货币资金
合并数
项 目 2000－12－31 1999－12－31
原币 折算汇率 折合人民币 折合人民币
现 金 RMB 201,297.16 201,297.16 66,774.89
HKD 128,643.25 1.06 136,541.94 3,432.76
USD 15,560.00 8.28 128,807.24 —
小 计 466,646.34 70,207.65
银行存款 RMB 25,289,524.15 25,289,524.15 52,948,125.52
HKD 197,477.67 1.06 209,583.05 238,662.07
USD 2,095,900.58 8.28 17,371,173.59 34,822,322.49
小 计 42,870,280.79 88,009,110.08
其他货币资金 RMB — 1,430,000.00
合 计 43,336,927.13 89,509,317.73
（2）.短期投资和短期投资跌价准备
合并数
项 目 2000－12－31 1999－12－31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
上市股票投资＊ 1,300,000.00 — — —
委托投资＊＊ 30,000,000.00 — — —
合 计 31,300,000.00 — — —
＊.上市股票投资的期末市值为人民币 1,758,674.00元.
＊＊.本公司委托君安证券有限责任公司深圳振兴路证券营业部进行国债证券投资,委托期限为2000年9月22日至2001年3月22日,本公司按协议获取固定收益.
（3）.应收账款
(1) 合并数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
RMB (％) RMB RMB (％) RMB
一年以内 5,271,919.78 31 ___ 7,486,690.37 37 ___
一年以上
二年以内 193,458.50 1 9,672.93 1,894,049.84 9 117,798.11
二年以上
三年以内 523,474.25 3 49,659.04 7,731,565.78 38 724,880.67
三年以上 10,882,173.38 65 2,151,023.84 3,150,607.60 16 1,592,466.51
合 计 16,871,025.91 100 2,210,355.81 20,262,913.59 100 2,435,145.29
应收账款年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款情况.
欠款金额前五名单位情况如下：
欠款单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容
RMB
潮阳五丰行发展有限公司 2,276,085.00 三年以上 货款
惠州富煌(华兴)有限公司 1,804,788.30 三年以上 货款
深圳达能益力泉饮品有限公司 804,394.00 一年以内 货款
海南信德实业有限公司 622,519.00 四年以上 货款
罗湖区志益商店 592,620.00 四年以上 货款
(2)公司数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
RMB (％) RMB RMB (％) RMB
一年以内 2,317,172.19 17 — 2,260,411.08 15 —
一年以上
二年以内 78,067.00 — 3,903.35 1,716,969.34 12 85,858.47
二年以上
三年以内 523,474.25 4 52,347.43 7,731,565.78 52 773,156.58
三年以上 10,882,173.38 79 2,020,335.45 3,150,607.60 21 630,121.52
合 计 13,800,886.82 100 2,076,586.23 14,859,553.80 100 1,489,136.57
（4）.其他应收款
合并数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
RMB (％) RMB RMB (％) RMB
一年以内 51,087,468.72 76 ____ 25,811,326.63 61 ___
一年以上
二年以内 861,127.32 1 43,056.37 7,516,123.37 18 42,680.54
二年以上
三年以内 6,373,187.89 9 637,318.79 180,860.45 － 9,560.00
三年以上 8,994,158.40 14 7,901,140.68 8,958,443.87 21 7,188,032.30
合 计 67,315,942.33 100 8,581,515.84 42,466,754.32 100 7,240,272.84
其他应收款年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款情况.
变动原因说明:主要是本期对深圳达能益力泉公司往来款大幅增加所致.
欠款金额前五名单位情况如下:
欠款单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容
RMB
深圳达能益力泉饮品有限公司 39,983,213.62 一至两年 往来款
深圳富宁达物业发展公司 10,076,814.41 一年以内 支付协议地价款
深圳益力新塑料有限公司 8,077,100.00 二至五年 代还担保借款及往来款
深圳柏雅股份有限公司 2,622,513.46 四至五年 代还担保借款
深圳宝安区观兰镇福民村茜坑
新围经济合作社 2,908,250.00 五年以上 预付土地使用费
（5）.坏账准备
合并数
(1).截至2000年12月31日止本公司计提专项坏账准备具体情况如下:
单位名称 科目 计提比例 金额 账 龄 全额计提原因
RMB
深圳市观兰镇福民村茜
坑新围经济合作社 其他应收款 100％ 2,908,250.00 五年以上 账龄五年以上;难
以回收
深圳柏雅股份有限公司 其他应收款 100％ 2,622,513.46 四至五年 该公司破产,可分
配资产甚少
深圳益力玻璃有限公司 其他应收款 100％ 1,560,378.87 四至五年 该公司多年停产,
可变现资产甚少
(2).对金额较大的应收款项不计提坏账准备的说明:
单位名称 科目 金额 账 龄 未计提原因
RMB
深圳达能益力泉饮品有
限公司 其他应收款 39,983,213.62 一至两年 关联款项;该企业正常生产
应收账款 804,394.00 一年以内 关联款项;该企业正常生产
合计 40,787,607.62
（6）.预付账款
合并数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 金额 比例
RMB RMB
一年以内 983,735.18 100％ 737,825.97 100％
预付帐款年末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款情况.
（7）.存货及存货跌价准备
合并数
项 目 2000－12－31 1999－12－31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
原材料 3,771,547.64 998,558.63 5,157,653.90 998,558.63
在产品 2,029,075.32 ___ 457,722.69 ___
产成品 1,126,955.61 ___ 4,642,642.73 545,099.00
低值易耗品 2,830,365.13 26,729.02 1,956,082.69 116,571.98
合 计 9,757,943.70 1,025,287.65 12,214,102.01 1,660,229.61
（8）.待摊费用
合并数
类别 2000－1－1 本期增加 本期减少 2000－12－31
RMB RMB RMB RMB
保险费 84,311.56 386,243.31 446,412.82 24,142.05
广告费 145,863.14 __ 145,863.14 ___
汽车费用 4,422.04 143,889.00 86,992.04 61,319.00
维修费 99,223.98 1,307,664.99 1,396,543.80 10,345.17
其他 120,265.17 204,718.25 291,355.33 33,628.09
合计 454,085.89 2,042,515.55 2,367,167.13 129,434.31
（9）.待处理流动资产净损失
合并数
项 目 待处理金额
2000－12－31 1999－12－31
RMB RMB
待报废材料 ____ 500,351.82
购房价差损失 206,735.00 206,735.00
其他 77,503.38 77,503.38
合 计 284,238.38 784,590.20
（10）.长期投资
合并数
(1) 长期投资列示如下:
年末数 年初数
项 目 金额 减值准备 金额 减值准备
RMB RMB RMB RMB
长期股权投资 83,582,751.82 8,581,317.59 80,275,919.26 5,639,050.37
长期债权投资 — — — —
合 计 83,582,751.82 8,581,317.59 80,275,919.26 5,639,050.37
(2) 长期股权投资
a.其他股权投资
投资金额
被投资单位名称 经营 本年 累计权
年限 初始投资额 权益调整 益调整
RMB RMB RMB
汕头益泰饮品有限公司 15年 3,600,000.00 (352,054.43) (350,158.65)
深圳益力玻璃有限公司 15年 2,735,019.01 — (526,360.63)
深圳益力新塑料有限公
司 30年 17,757,980.99 (545,916.47) (5,988,912.11)
深圳达能益力泉饮品有
限公司 50年 62,964,000.00 602,907.68 3,391,183.21
合 计 87,057,000.00 (295,063.22) (3,474,248.18)
续上表
被投资单位名称 持股
年末数 比例 减值准备
RMB (％) RMB
汕头益泰饮品有限公司 3,249,841.35 60 —
深圳益力玻璃有限公司 2,208,658.38 40 2,208,658.38
深圳益力新塑料有限公
司 11,769,068.88 45 6,372,659.21
深圳达能益力泉饮品有
限公司 66,355,183.21 29.7 —
合 计 83,582,751.82 8,581,317.59
b.长期投资减值准备
被投资单位名称 1999－12－31 本期增加 本期减少 2000－12－31
RMB RMB RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 3,430,391.99 2,942,267.22 ____ 6,372.659.21
深圳益力玻璃有限公司 2,208,658.38 ____ ____ 2,208,658.38
合 计 5,639,050.37 2,942,267.22 ____ 8,581,317.59
计提减值准备原因:
(1) 深圳益力玻璃有限公司多年停产,几无可变现资产,按账面投资余额全额计提;
(2) 对深圳益力新塑料有限公司计提减值准备是基于分析该公司资产质量状况后按预计损失金额计提.
公司数
(1)长期投资列示如下:
年末数 年初数
项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备
RMB RMB RMB RMB
长期股权投资 171,142,042.16 8,581,317.59 178,221,023.34 5,639,050.37
(2)长期股权投资
经营 投资金额
被投资单位名称 年限 初始投资金额 本年权益调整 累计权益调整
RMB RMB RMB
深圳达能益力饮品
有限公司 50年 102,000,000.00 (4,882,956.75) (19,577,926.30)
益力矿泉水(湖北)
有限公司 35年 7,331,500.00 (1,424,799.88) (5,546,364.52)
深圳市益力三洲饮
品有限公司 30年 3,500,000.00 491.06 (365,096.55)
深圳益力包装有限
公司 15年 975,000.00 (478,152.39) (757,822.29)
汕头益泰饮品有限
公司 15年 3,600,000.00 (352,054.43) (350,158.65)
深圳益力玻璃有限
公司 15年 2,735,019.01 — (526,360.63)
深圳益力新塑料有
限公司 30年 17,757,980.99 (545,916.47) (5,988,912.11)
深圳达能益力泉饮
品有限公司 50年 62,964,000.00 602,907.68 3,391,183.21
合 计 200,863,500.00 (7,080,481.18) (29,721,457.84)
续上表
持股
被投资单位名称 年末数 比例 减值准备
RMB RMB
深圳达能益力饮品
有限公司 82,422,073.70 51％ —
益力矿泉水(湖北)
有限公司 1,785,135.48 55％ —
深圳市益力三洲饮
品有限公司 3,134,903.45 70％ —
深圳益力包装有限
公司 217,177.71 75％ —
汕头益泰饮品有限
公司 3,249,841.35 60％ —
深圳益力玻璃有限
公司 2,208,658.38 40％ 2,208,658.38
深圳益力新塑料有
限公司 11,769,068.88 45％ 6,372,659.21
深圳达能益力泉饮
品有限公司 66,355,183.21 29.7％ —
合 计 171,142,042.16 8,581,317.59
（11）.固定资产及累计折旧
合并数
固定资产原值: 年初数 本年增加 本年减少 年末数
RMB RMB RMB RMB
房屋建筑物 76,149,548.60 5,937,478.29 560,221.17 81,526,805.72
机器设备 127,962,389.83 21,673,140.57 43,671,175.50 105,964,354.90
电子设备 3,867,850.22 82,698.13 511,195.53 3,439,352.82
运输工具 13,653,967.69 — 513,150.00 13,140,817.69
其他设备 3,254,403.53 1,676,554.19 706,000.09 4,224,957.63
合 计 224,888,159.87 29,369,871.18 45,961,742.29 208,296,288.76
累计折旧:
房屋建筑物 10,291,972.45 3,330,755.58 378,086.06 13,244,641.97
机器设备 32,534,089.97 5,098,148.87 7,630,583.40 30,001,655.44
电子设备 2,085,666.97 433,268.99 25,841.41 2,493,094.55
运输工具 7,968,297.15 1,362,857.51 1,444.74 9,329,709.92
其他设备 1,324,280.63 666,346.81 525,968.92 1,464,658.52
合 计 54,204,307.17 10,891,377.76 8,561,924.53 56,533,760.40
净 值 170,683,852.70 151,762,528.36
上述固定资产中，含有本期由在建工程转入的固定资产价值为人民币24,047,892.05元.为取得银行贷款,本公司之子公司益力矿泉水(湖北)有限公司已将上列固定资产中的房屋及机器设备作为抵押,详见注释七.
（12）.固定资产清理
合并数
项 目 2000－12－31 1999－12－31
RMB RMB
待清理之厂房建筑物(注释十二.3) ＊13,899,216.52 14,190,107.14
待清理之机器设备(注释八.2) ＊＊23,297,570.45 ___
37,196,786.97 14,190,107.14
＊.根据本公司与深圳市富宁达物业发展有限公司签订的《关于合作开发益力矿泉水厂用地项目合同书》,本公司与对方在原益力矿泉水厂工业用地(深圳市振华路五号)上开发新建商住楼宇.1999年度内该厂房已拆除,暂反映于此科目,留待获取收益时一并结转处理.
＊＊.本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司部分固定资产处于闲置状态,该等固定资产清理主要是设备进行搬迁及模具更新换代而形成的,本公司已计提固定资产减值准备(见注释五.13说明).
（13）.固定资产减值准备
项 目 2000－12－31 1999－12－31
RMB RMB
固定资产减值准备 34,885,629.26 34,885,629.26
计提减值准备的原因:因搬运、技术更新造成部分厂房、设备损坏，技术陈旧及长期闲置.
（14）.在建工程
合并数
工程项目名称 年初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少
RMB RMB RMB RMB
厂房生产线改造工程 — 2,978,933.38 1,979,165.16 999,768.22
办公楼 12,522,800.00 — — —
吹瓶机生产线 11,882,230.13 10,602,083.47 21,418,454.27 1,065,859.33
其他 65,042.30 1,907,670.48 650,272.62 423,092.69
合 计 24,470,072.43 15,488,687.33 24,047,892.05 2,488,720.24
工程项目名称 年末数 资金来源 项目进度
RMB
厂房生产线改造工程 — 自筹 完工
办公楼 12,522,800.00 自筹 主体完工
吹瓶机生产线 — 自筹 完工
其他 899,347.47 自筹 －－
合 计 13,422,147.47
上述在建工程无资本化利息金额.
（15）.无形资产
合并数
类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 减值准备
RMB RMB RMB RMB RMB
土地使用权 95,817,409.58 — 2,568,081.99 93,249,327.59 6,298,277.69
有关抵押情况见注释七说明.
计提减值准备的原因:账面净值低于同类土地市场价.
（16）.开办费及长期待摊费用
合并数
项目名称 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
RMB RMB RMB RMB
开办费 1,131,601.51 192,856.75 519,482.15 804,976.11
长期待摊费用 5,742,573.47 536,216.47 3,807,596.85＊ 2,471,193.09
合 计 6,874,174.98 729,073.22 4,327,079.00 3,276,169.20
＊.其中包括未纳入合并的本公司之子公司汕头益泰饮品有限公司转出的广告费人民币2,509,223.47元.
（17）.短期借款
合并数
2000－12－31 1999－12－31
项 目 RMB 借款期限 月利率 RMB
银行抵押借款 27,880,000.00 1年 5.3625‰ 26,380,000.00
银行担保借款 20,000,000.00 1年 5.3625‰ 15,000,000.00
银行信用借款 ____ 1,500,000.00
合 计 47,880,000.00 42,880,000.00
（18）.应付账款
合并数
应付账款年末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项.
（19）．预收账款
合并数
预收账款年末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项.
（20）.应付股利
合并数
投资者 2000－12－31 1999－12－31 年末结存原因
RMB RMB
深圳市投资管理公司 85,577.40 85,577.40 暂未支付
（21）.应交税金
合并数
税 种 2000－12－31 1999－12－31
RMB RMB
营业税 124.08 601,515.23
增值税 141,618.44 (229,672.37)
企业所得税 (636,414.49) 1,412,402.87
城市建设维护税 7,800.34 12,465.11
教育费附加 305.82 19,344.22
代扣代缴个人所得税 79,675.64 35,233.87
合 计 (406,890.17) 1,851,288.93
（22）.其他应付款
合并数
其他应付款年末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项.
（23）.预提费用
合并数
项 目 2000－12－31 1999－12－31 年末结存原因
RMB RMB
电费 219,307.10 538,710.37 尚未结算
广告费 940,443.88 — 尚未结算
利息支出 758,905.68 452,457.37 尚未结算
销售促销费 635,684.42 1,839,381.54 尚未结算
矿产资源费 75,000.00 1,023,330.98 尚未结算
年终奖 — 440,000.00 尚未结算
其他 476,796.33 444,119.92 尚未结算
合 计 3,106,137.41 4,738,000.18
（24）.一年内到期的长期负债
合并数
2000－12－31 1999－12－31
项 目 原币 折合人民币 借款期限 月利率 原币 折合人民币
银行借款
其中:抵押[注释七〗
USD45.23万元 3,749,396.85＊ 3年 浮动利率 USD41.22万元 3,413,305.25
非银行金融机构借款
其中:担保[注释六(二).6〗
RMB100万元 1,000,000.00＊＊ 3年 4.174‰ RMB200万元 2,000,000.00
合 计 4,749,396.85 5,413,305.25
＊.系本公司之子公司益力矿泉水(湖北)有限公司借入之贷款,已逾期.
＊＊.系本公司向深圳市共同富裕发展基金借入之款项,已逾期.
（25）.股本
合并数
项 目 年初数 本年增减变动 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小 计
一.期末上市流通股份(股)
1.发起人股份 83,853,000 — — 67,082,400 — 67,082,400 150,935,400
其中: — — — — — — —
国家持有股份 69,369,300 — — 55,495,440 — 55,495,440 124,864,740
境内法人持有股份 14,483,700 — — 11,586,960 — 11,586,960 26,070,660
2.非发起人股份
其中:
募集法人股 15,246,000 12,196,800 12,196,800 27,442,800
其他 — — — — — — —
未上市流通股份
合计 99,099,000 __ __ 79,279,200 __ 79,279,200 178,378,200
二.已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 30,492,000 — — 24,393,600 — 24,393,600 54,885,600
其中:高管股 156,882 — — 125,506 — 125,506 282,388
2.境内上市的
外资股 30,492,000 — — 24,393,600 — 24,393,600 54,885,600
已上市流通股份
合计 60,984,000 __ __ 48,787,200 __ 48,787,200 109,771,200
三.股份总数(股) 160,083,000 __ __ 128,066,400 __ 128,066,400 288,149,400
说明: 1). 根据本公司2000年8月31日举行的2000年度第一次临时股东大会决议,以截至2000年 6月30日止的股本160,083,000股为基数,向全体股东以每10股转增8股的比例实施公积金转增股本,其中以资本公积转增6股,以任意盈余公积转增2股.
2).按报表基准日普通股股数计算每股净资产为人民币1.12元.
3).以上股本业经会计师事务所验证.
（26）.资本公积
合并数
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 111,282,902.54 — 96,049,800.00＊ 15,233,102.54
＊.资本公积变动见注释五.25说明.
（27）.盈余公积
合并数
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积 21,124,606.81 — — 21,124,606.81
公益金 — — — —
任意盈余公积 51,752,048.38 — 32,016,600.00＊ 19,735,448.38
合 计 72,876,655.19 — 32,016,600.00 40,860,055.19
＊.盈余公积变动见注释五.25说明.
（28）.未分配利润
合并数
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
RMB RMB RMB RMB
未分配利润 (19,464,291.08) (1,784,830.34) — (21,249,121.42)
（29）.主营业务收入及成本
合并数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
行业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
RMB RMB RMB RMB RMB RMB
工业
107,898,952.24 90,186,614.12 69,441,700.64 55,256,986.55 38,457,251.60 34,929,627.57
（30）.其他业务利润
合并数
其他业务项目 本年收入 本年成本 本年税金 本年利润 上年同期利润
RMB RMB RMB RMB RMB
出口销售收入 96,758.28 — 76,878.51 19,879.77 102,216.65
转让商标收入＊ 8,200,000.00 — 424,400.00 7,775,600.00 48,348,000.00
房屋出租收入 943,860.00 — 68,062.22 875,797.78 2,170,108.94
商标使用费收入 44,271.00 — 2,302.10 41,968.90 —
其他 356,491.82 42,445.18 15,937.62 298,109.02 (381,812.87)
合 计 9,641,381.10 42,445.18 587,580.45 9,011,355.47 50,238,512.72
＊.见注释六(二).4说明
变动原因说明:主要是各期转让“益力”系列商标收入变动所致.
（31）.财务费用
合并数
类 别 2000年度 1999年度
RMB RMB
利息支出 4,258,787.10 4,552,597.72
减：利息收入 1,734,654.30 3,701,332.43
汇兑损失 6,311.99 107,899.40
减：汇兑收益 5,142.14 10.17
其他 20,934.23 86,592.50
合 计 2,546,236.88 1,045,747.02
（32）.投资收益
(1)合并数
类 别 2000年度 1999年度
RMB RMB
委托投资收益 1,860,000.00 —
投资收益－权益法 (295,063.22) (688,704.62)
收回投资之损失＊ (234,408.47) (1,622,780.36)
长期投资减值准备 (2,942,267.22) —
合 计 (1,611,738.91) (2,311,484.98)
＊.见注释四.4说明.
(2)公司数
类 别 2000年度 1999年度
RMB RMB
委托投资收益 1,860,000.00 —
投资收益－权益法 (2,685,799.11) 4,106,145.80
收回投资之损失 (234,408.46) (1,622,780.36)
长期投资减值准备 (2,942,267.22) —
合 计 (4,002,474.79) 2,483,365.44
（33）.营业外收入
合并数
项 目 2000年度 1999年度
RMB RMB
原益力矿泉水用地合作项目
收取之生产损失补偿费＊ 17,575,920.00 —
处理固定资产净收益 8,945.27 —
地产地销销项税转入 7,032,604.33 6,923,604.16
罚款净收入 340.00 —
无法支付而转入的应付款 — 12,460.14
其他 86,584.47 47,986.60
合 计 24,704,394.07 6,984,050.90
＊.根据本公司与深圳市富宁达物业发展有限公司签订《关于合作开发益力矿泉水厂用地项目合同书》及其补充协议,本公司向对方收取人民币4,000万元作为原有振华路矿泉水厂的生产损失补偿费用,同时以包干方式承担该用地综合楼南座住宅部分的拆迁安置补偿费用人民币1,700万元,该等费用从对方支付给本公司的生产损失补偿费用人民币4,000万元中扣除,本公司于本期共收取人民币1,854万元（含以前年度收取之保证金人民币100万转作生产损失补偿费）,该款项扣除相关税金后计入本科目.
变动原因说明:主要是2000年度结转益力矿泉水厂合作项目生产损失补偿费.
（34）.营业外支出
合并数
项 目 2000年度 1999年度
RMB RMB
下属非独立法人企业清算损失 — 3,128,384.44
处理固定资产净损失 6,849,895.43 5,062,657.55
罚款支出 3,599.60 75,069.18
捐赠支出 28,482.14 103,698.00
车祸损失 — 1,020,090.42
地产地销进项税转出 3,617,058.77 3,471,467.12
其他 246,836.20 10,750.89
合 计 10,745,872.14 12,872,117.60
（35）.其他与经营活动有关的现金
合并数
项 目 收 入 项 目 支 出
RMB RMB
生产损失补偿费 17,540,000.00 费用性开支 25,025,043.50
暂收款 2,000,000.00 支付达能益力泉公司往来款 16,847,118.28
职工房款 1,087,449.01 补缴合作建房用地之地价 15,540,000.00
存款利息 1,734,654.30 其他 329,280.08
商标转让款收入 8,200,000.00 ___
其他 1,054,537.03 ___
合 计 31,616,640.34 合 计 57,741,441.86
注释六.关联方关系及其交易
(一).关联方概况
（1）.与本公司存在控制关系(除注释四.1和四.2外)的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
深圳市投资管理公司 全民 李黑虎 深圳市 本公司之国家股股东 企业、市属国有资
产、财务和产权
（相对控股） 代表的管理、监督等
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
RMB RMB RMB RMB
深圳市投资管理公司 20亿 － － 20亿
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
关联方名称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
RMB ％ RMB ％ RMB ％ RMB ％
深圳市投资管理公司 6,936.93万 43.33 5,549.54 － － － 12,486.47万 43.33
（2）.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
深圳益力新塑料有限公司 联营公司
深圳益力玻璃有限公司 联营公司
深圳达能益力泉饮品有限公司 联营公司
深圳市深宝实业股份有限公司 联属公司
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司 发起法人股股东(持有本公司9.05％股份)
(二)关联交易
（1）.采购材料
本公司2000年度及1999年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 2000年度 1999年度
RMB RMB
深圳益力新塑料有限公司 647,217.92 4,925,913.80
定价政策:市场正常价格
（2）.销售产品
本公司2000年度及1999年度向关联方销售产品有关明细资料如下:
关联方名称 2000年度 1999年度
RMB RMB
深圳达能益力泉饮品有限公司 3,764,173.93 8,806,102.34
定价政策: 市场正常价格
（3）.租金收入
本公司2000年度及1999年度向关联方收取租金有关明细资料如下:
关联方名称 2000年度 1999年度
RMB RMB
深圳达能益力泉饮品有限公司 728,000.00 976,666.70
定价政策:按合同约定收取.
（4）.转让“益力”商标收入
本公司2000年度及1999年度向关联方转让商标收入有关明细资料如下:
关联方名称 2000年度 1999年度
RMB RMB
深圳达能益力泉饮品有限公司 8,200,000.00 51,000,000.00
根据本公司与深圳达能益力泉饮品有限公司(以下简称“达能益力泉”)于1998年6月22日签订的《商标转让合同》,本公司将“益力”等商标的全部产权、权利、所有权及利益包括但不限于该商标使用在产品,与产品有关物品,推广及宣传物品,包装以及其所附的商誉转让给达能益力泉.从达能益力泉合营合同签署日(1998.6.22)起,达能益力泉将有独家的权利在国内市场在产品,与产品有关物品,推广及宣传物品及包装上使用该等商标,并有权再许可给任何第三方使用该等商标,即该独家权利只属于达能益力泉.
根据《商标转让合同》及其修改协议,该商标转让费作价人民币10,920万元.该商标转让已获中国商标局核准.
截至2000年12月31日止,商标转让款人民币10,920万元,已全部结转利润并收回款项.
（5）.根据本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司与深圳达能益力泉饮品有限公司于1998年签订的《商标使用许可合同》,深圳达能益力泉饮品有限公司在该合同期限内授予深圳达能益力饮品有限公司非独占和不可转让权利及许可可以使用“益力”商标在国内市场生产和销售产品,该合同未明确是否须支付商标使用.自1998年9月至2000年12月31日该子公司已使用该商标,未计付商标使用费.
（6）.资产置换
本公司与关联方资产置换情况见注释十说明.
（7）.关联方为本公司银行借款提供担保
2000年度及1999年度关联方为本公司向银行借款提供担保:
关联方名称 2000年度 1999年度
金额 期 间 金额
深圳市深宝实业股份有限公司 RMB2,000万 2000.3.15－2001.3.15 RMB1500万
深圳市投资管理公司 RMB100万 1998.3.24－2000.11.24 RMB100万
（8）.本公司为关联方向银行借款提供担保
2000年度及1999年度本公司为关联方向银行借款提供担保有关明细资料如下:
关联方名称 2000年度 1999年度
金额 借款期限 金额
深圳市深宝实业股份有限公司 RMB1400万 2000.06.07－2001.04.06 RMB3300万
RMB1500万 2000.08.30－2001.08.30 ____
（9）.关联方应收应付款项余额:
项 目 2000.12.31 1999.12.31
RMB RMB
应收帐款:
深圳达能益力泉饮品有限公司 804,394.00 1,220,940.00
其他应收款:
深圳达能益力泉饮品有限公司 39,983,213.62 23,940,488.84
深圳益力新塑料有限公司 8,077,100.00 8,077,100.00
深圳益力玻璃有限公司 1,560,378.87 1,560,378.87
注释七.资产抵押情况说明
（1）.本公司之子公司益力矿泉水(湖北)有限公司为取得短期借款人民币788万元及长期借款USD45.23万元,以房屋及机器设备合计价值人民币 11,331,791.81元抵押给中国银行湖北安陆支行.该借款已逾期.
（2）.本公司为取得借款人民币2,000万元,以位于深圳市宝安石岩镇上屋村工业用地共234,354平方米(账面原值人民币54,819,519.32元),抵押给中国银行深圳市分行.
注释八.或有事项
（1）.反映于本公司"无形资产"账户中的深圳市石岩镇羊台山土地使用权（账面净值人民币9,833,422.19元）,系由本公司股东在上市改组时作为资本金投入的.截至2000年12月31日止,尚未办理更名过户手续.该资产已闲置多年.根据国土资源部《闲置土地处置办法》，政府部门可以无偿收回该土地使用权.若由政府部门收回该土地使用权,则会给本公司带来一定影响.
（2）.反映于本公司本部"长期股权投资"中对湖北益力公司截至2000年12月31日止金额为人民币1,785,135.48元,该公司自投产以来,因商标变换等原因,生产一直不正常,产量达不到一定规模,历年亏损金额较大,银行借款无力偿还. 该状况若不能改善,可能会给本公司带来一定的损失.
（3）.本公司之联营公司深圳益力新塑料有限公司(本公司占45％),由于产品不符合市场需求而停产,历年亏损严重,该状况目前未能改善.本公司对该公司账面长期股权投资净额人民币5,396,409.67元和债权净值人民币7,180,100.00元可能会产生一定的损失.
（4）.本公司本年度为外单位提供担保情况见注释六(二).8说明.
注释九.承诺事项
（1）.本公司参与合建的办公大楼,预算费用根据合作方提供资料为人民币1960万元,本公司现已支付人民币1252.28万元,尚须投入人民币707.72万元,此外,该办公大楼落成后预计装修费人民币300万元.
（2）.根据本公司董事会决议,因本公司之联营公司深圳益力新塑料有限公司需更换制瓶盖设备的模具,本公司承诺同意在确保股东双方出资到位的前提下按股权比例向该公司增加投资人民币148.5万元.
注释十.重大资产置换事项
本公司于2000年11月27日与深圳市投资管理公司(本公司之最大股东)签订《资产置换协议》,协议约定;以2000年8月31日为基准日,公司以全部资产及负债同深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业100％的权益和部分物业和深圳市特发现代计算机有限公司51％的权益按评估后的净值进行等值置换.经深圳市中勤信资产评估有限公司评估,置换出资产评估净值为33,207.07万元人民币,投资管理公司置换入的权益资产及部分物业评估净值为31,838.73万元人民币,差额部分由投资管理公司以现金结清.双方应在本协议生效后十日内(其截止日称为"置换交割日")完成对置换资产(包括现金)的交付和接收手续,各方置换资产自评估基准日起至置换交割日期间所产生的资产的增值或减值由资产原占有方享有或承担.,同时约定,本协议须经本公司股东大会批准后生效,上述置入和置出资产评估结果已经深圳市国有资产管理办公室以深国资办函(2000)139号文函复.
上述资产置换议案于2000年12月29日经本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过.截至2000年12月31日止,双方尚未办理置换资产的支付和接收手续,故上述资产置换未纳入会计报表.
注释十一. 资产负债表期后事项中的非调整事项.
（1）.本公司之子公司益力矿泉水(湖北)有限公司短期抵押借款人民币788万元、长期抵押借款美元378,100.00元,均已逾期,截至审计报告日止,尚未归还.
（2）. 公司之一年内到期担保借款人民币100万元已逾期,截至审计报告日止,尚未归还.
（3）.截至审计报告日止,各项置入和置出资产的产权变更手续尚在办理之中.
注释十二.其他重要事项
（1）.根据本公司与深圳市富宁达物业发展有限公司签订的《关于合作开发益力矿泉水厂用地项目合同书》规定:本公司与富宁达公司在原益力矿泉水厂工业用地(深圳市振华路五号)开发兴建商住楼宇,合作采用本公司出地并获取补偿费和部分楼宇,富宁达公司出资并全权负责开发、销售方式.具体为:本公司收取人民币4,000万元生产损失补偿费,同时承担综合楼南座住宅部分的拆迁安置补偿费(最少须人民币1,700万元);取得约3,000平方米的物业,同时须承担协议地价款、所获物业应补交的商品房楼面地价款及该部分物业应承担的税费,此外,拆除原厂房的成本由本公司承担.
上述2000年度公司及合并会计报表和有关注释,系我们按照《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及有关规定编制.
相关指标计算表
1. 深圳市益力矿泉水股份有限公司2000年度净资产收益率和每股收益指标计算表:
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.89％ 11.85％ 0.1332 0.1332
营业利润 (4.74％) (4.73％) (0.0532) (0.0532)
净利润 (0.55％) (0.55％) (0.0062) (0.0062)
扣除非经营性
损益后的利润 (6.28％) (6.27％) (0.0704) (0.0704)
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
P
ROE=-----------------------------------------
E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0
其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为当期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数;Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下:
P
EPS=-----------------------------------------
S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为当期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数;Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日：1989年11月4日
地址：中国深圳
2、企业法人营业执照注册号：4403011001677
3、 税务登记号码：国税深字440301192186267号
地税登字440304192186267号
4、公司未流通股票的托管机构名称：深圳证券结算有限公司
5、会计师事务所：中天勤会计师事务所(A股)
浩华国际会计师事务所(中国．深圳)(B股)
地址：中国深圳市深南中路爱华大厦16楼
6、法律顾问：深圳市天平律师事务所
地 址：深圳市东门南路土畜产大厦804室
十、备查文件
一、载有法定代表人、总经理、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。
三、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
资产负债表
编制单位；深圳市益力矿泉水股份有限公司 2000年12月31日 〉ノ唬喝嗣癖以?
资产 1999年度(合并) 1999年度(母公司)
流动资产：
货币资金 89509317.73 49053908.67
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1400000
应收股利
应收利息
应收帐款 20262913.59 14859553.8
其它应收款 42466754.32 18012759.73
减：坏帐准备 9675418.13 9639483.69
应收帐款净额 53054249.78 23232829.84
预付帐款 737825.97
应收补贴款
存货 12214102.01 2744003.29
减：存货跌价准备 1660229.61 1543657.63
存货净额 10553872.4 1200345.66
待摊费用 454085.89 80532.44
待处理流动资产净损失 784590.2 284238.38
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 156493941.97 73851854.99
长期投资：
长期股权投资 76060085.71 195123308.24
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 76060085.71 195123308.24
减：长期投资减值准备 5639050.37 5639050.37
长期投资净额 70421035.34 189484257.87
其中：合并价差 76060085.71 195123308.24
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 224888159.87 34386671.6
减：累计折旧 54204307.17 8596632.66
固定资产净值 170683852.7 25790038.94
工程物资
在建工程 24470072.43 19646413.56
固定资产清理 14190107.14 14190107.14
待处理固定资产净损失
固定资产合计 209344032.27 59626559.64
无形及其它资产：
无形资产 95817409.58 75081305.73
开办费 1131601.51 321360.13
长期待摊费用 5742573.47 2671953.13
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 102691584.56 78074618.99
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 538950594.14 401037291.49
流动负债：
短期借款 42880000 35000000
应付票据
应付帐款 3267715.63 1062217.25
预收帐款 119580.2 101096.09
代销商品款
应付工资 1329272.67 169760.64
应付福利费 697407.12 516647.44
应付股利 85577.4 85577.4
应付税金 1851288.93 1613855.84
其它应交款
其它应付款 26336632.05 18152711.24
应付短期债券
预提费用 4738000.18 654874.04
一年内到期的长期负债 5413305.25 2000000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 86718779.43 59356739.94
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 86718779.43 59356739.94
少数股东权益：
少数股东权益 110551263.16
股东权益：
股本 160083000 160083000
资本公积金 111282902.54 111282902.54
盈余公积 72876655.19 72876655.19
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 -2562006.18 -2562006.18
外币报表折算差额
股东权益合计 341680551.55 341680551.55
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 538950594.14 401037291.49
资产负债表
编制单位；深圳市益力矿泉水股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
项目 2000年度(合并) 2000年度(母公司)
流动资产：
货币资金 43336927.13 17929978.49
短期投资 31300000 30000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 31300000 30000000
应收票据
应收股利 1579787.67
应收利息
应收帐款 16871025.91 13800886.82
其它应收款 67315942.33 27428808.02
减：坏帐准备 10791871.65 10746527.35
应收帐款净额 73395096.59 30483167.49
预付帐款 983735.18
应收补贴款
存货 9757943.7 4457206.49
减：存货跌价准备 1025287.65 998558.63
存货净额 8732656.05 3458647.86
待摊费用 129434.31 49585.94
待处理流动资产净损失 284238.38 284238.38
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 158162087.64 83785405.83
长期投资：
长期股权投资 83582751.82 171142042.16
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 83582751.82 171142042.16
减：长期投资减值准备 8581317.59 8581317.59
长期投资净额 75001434.23 162560724.57
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 208296288.76 41282543.3
减：累计折旧 91419389.66 10508897.8
固定资产净值 116876899.1 30773645.5
工程物资
在建工程 13422147.47 12522800
固定资产清理 37196786.97 13899216.52
待处理固定资产净损失
固定资产合计 167495833.54 57195662.02
无形及其它资产：
无形资产 86951049.9 73007962.98
开办费 804976.11 219328.97
长期待摊费用 2471193.09 1778209.12
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 90227219.1 75005501.07
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 490886574.51 378547293.49
流动负债：
短期借款 47880000 40000000
应付票据
应付帐款 7522224.03 1361437.53
预收帐款 2746917.18 101096.09
代销商品款
应付工资 684189.63 15536.21
应付福利费 208013.1 50240.5
应付股利 85577.4 85577.4
应付税金 -406890.17 -1165543
其它应交款 1081180.02
其它应付款 18170069.21 13937651.35
应付短期债券
预提费用 3106137.41 167861.1
一年内到期的长期负债 4749396.85 1000000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 85826814.66 55553857.18
长期负债：
长期借款
