国药集团一致药业股份有限公司
    关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告


    通过查验国药集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融

许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司截

至2022年第二季度的财务报告以及风险指标等必要信息，对财务公司

的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司成立于2012年2月，是经中国银行保险监督管理委员会

批准成立的非银行金融机构。

    企业名称：国药集团财务有限公司

    注册地址：北京市海淀区知春路20号

    法定代表人：杨珊华

    金融许可证机构编码：L0145H211000001

    统一社会信用代码：9111000071783212X7

    注册资本：人民币 11 亿元

    股东情况：中国医药集团有限公司出资 6.4 亿元、国药控股股份

有限公司出资 1 亿元、中国生物技术股份有限公司、中国中药有限公

司、上海现代制药股份有限公司各出资 1.2 亿元。

    经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及

相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；


                               1
（三）对成员单位提供担保；（四）办理成员单位之间的委托贷款及

委托投资（仅限固定收益类有价证券投资）；（五）对成员单位办理

票据承兑与贴现；（六）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的

结算、清算方案设计；（七）吸收成员单位的存款；（八）对成员单

位办理贷款及融资租赁；（九）从事同业拆借；（十）固定收益类有

价证券投资；（十一）成员单位产品的买方信贷及融资租赁；保险兼

业代理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；保险兼业代

理以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经

营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项

管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原

则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和

义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，

对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重

要性。《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部

形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束

机制，形成精简高效的工作氛围。

    内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效


                             2
制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反

馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设风险控制委员

会、预算管理委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。

    2、财务公司的组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行

内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风

险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务


                             3
部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范

措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预

测、评估和控制。

    （三）控制活动

    1、结算业务控制

    （1）建立结算业务内控制度

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制

定了《成员单位人民币账户管理办法》、《结算业务管理办法》、《存

款业务管理办法》、《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作流

程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务

风险。

    （2）保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，

在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护

各当事人的合法权益。

    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务

    企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司综合业务系统

网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保

障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部

设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为

降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不

同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。


                                4
    2、信贷业务控制

    （1）建设信贷业务内控制度

    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》(银

监会令2006年第8号)及中国银行保险监督管理委员会和中国人民银

行的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》、《综合授信管

理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》

等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关

业务制定了相应的操作流程。

    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制

    财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷

款的决策人是财务公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职

责，信贷业务部负责贷款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请

后，由信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等

级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业

务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。风

险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全面

分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会或授权机构

对借款申请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部分别监督和

执行业务评审委员会的审批决议。由信贷业务部负责落实贷款条件。

    （3）贷后检查

    财务公司制定了《资产质量分类管理办法》等办法，信贷经办人

员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信贷业务部


                                5
负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警，

不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。

    3、内部稽核控制

    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导下、

依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核

审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》、《责任追究制度》等

较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活

动进行内部审计和监督。

    4、信息系统控制

    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《机

房管理办法》、《计算机安全使用管理办法》、《计算机软件管理办

法》《信息系统应急预案》等管理制度，并引进了软通动力公司开发

的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接

平台。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。财务公司在资金管理

方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业

务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合

理的水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至2022年6月30日，财务公司资产规模为383.77亿元（不含委


                             6
托资产），累计投放信贷资金96.32亿元，累计实现营业收入3.80亿

元。财务公司经营稳定，各项业务发展较快。

     （二）管理情况

     自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企

业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、

条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风

险管理的了解和评价，截至2022年6月30日，未发现与财务报表相关

资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

     （三）监管指标

     根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2022

年6月30日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
    序号           指标              监管要求      截至2022年6月30日数据
      1        资本充足率              ≥10%              12.59%
      2        拆入资金比例          ≤100%                0.00%
      3          担保比例            ≤100%                9.59%
      4          投资比例*             ≤70%              57.11%
      5      自有固定资产比例          ≤20%               0.06%
    *根据《关于企业集团财务公司非现场监管工作有关要求的通知》，从2009年末起，对
财务公司投资比例的考核不再区分短期投资比例和长期投资比例，投资比例（投资余额与资
本总额之比）应在70%以下。

     四、本公司（含子公司）存贷款情况

     截至2022年6月30日，公司在财务公司存款余额2,002,037.36元，

贷款余额 717,356,355.88元，票据质押金额0万元，银行承兑汇票贴

现发生额 249,871,867.68元，商业承兑汇票贴现发生额0元。公司在

财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟


                                       7
付款的情况。

    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，本公司认为:

    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营

业执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》

规定的情形，财务公司的资产负债比例等各项风险指标符合该办法的

要求规定；

    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公

司之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融服务协议，目前

风险可控。



                         国药集团一致药业股份有限公司董事会

                                             2022 年 8 月 31 日




                              8