深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
深圳南山热电股份有限公司
2014 年年度报告
公告编号：2015-028
2015 年 04 月
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
于春玲 董事 工作原因 周群
强文桥 董事 工作原因 周群
李 正 独立董事 工作原因 王晓东
王军生 独立董事 工作原因 唐天云
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人董事长杨海贤、董事总经理伍东向及财务总监黄健、财务管理
部经理甘宝山声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告分别以中、英文编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文
文本为准。请投资者认真阅读本年度报告全文。
本年度报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................. 9
第五节 重要事项 .................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况......................................... 30
第七节 优先股相关情况 ............................................ 34
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................... 35
第九节 公司治理 .................................................. 45
第十节 内部控制 .................................................. 50
第十一节 财务报告 ................................................ 52
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、深南电 指 深圳南山热电股份有限公司
深南电中山公司 指 深南电（中山）电力有限公司
深南电东莞公司 指 深南电（东莞）唯美电力有限公司
深南电工程公司 指 深圳深南电燃机工程技术有限公司
深南电环保公司 指 深圳深南电环保有限公司
协孚公司 指 深圳协孚能源有限公司
新电力、新电力公司 指 深圳新电力实业有限公司
新加坡公司 指 深南能源（新加坡）有限公司
南山热电厂 指 深圳南山热电股份有限公司南山热电厂
中山南朗电厂 指 深南电（中山）电力有限公司中山南朗电厂
东莞高埗电厂 指 深南电（东莞）唯美电力有限公司东莞高埗电厂
深中置业公司 指 中山市深中房地产投资置业有限公司
深中房地产公司 指 中山市深中房地产开发有限公司
兴德盛公司 指 香港兴德盛有限公司
江西核电公司 指 中电投江西核电有限公司
能源集团 指 深圳能源集团股份有限公司
派普科技 指 深圳市派普能源科技开发有限公司
南海洋行 指 香港南海洋行（国际）有限公司
广聚控股 指 深圳广聚投资控股有限公司
香港腾达 指 腾达置业有限公司
深圳国能商贸 指 深圳国能商贸有限公司
香港能源 指 深圳能源（香港）国际有限公司
广聚能源 指 深圳市广聚能源股份有限公司
广聚实业 指 广聚实业有限公司
鲁能集团 指 鲁能集团有限公司
科汇通 指 深圳市科汇通投资控股有限公司
深能集团 指 深圳市能源集团有限公司
都城伟业 指 都城伟业集团有限公司
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 深南电 A、深南电 B 股票代码 000037、200037
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳南山热电股份有限公司
公司的中文简称 深南电
公司的法定代表人 杨海贤董事长
注册地址 广东省深圳市南山区月亮湾大道 2097 号
注册地址的邮政编码 518054
办公地址 广东省深圳市南山区华侨城汉唐大厦 16、17 楼
办公地址的邮政编码 518053
公司网址 http://www.nsrd.com.cn
电子信箱 public@nspower.com.cn; investor@nspower.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡琴 -
广东省深圳市南山区华侨城汉唐
联系地址 -
大厦 16、17 楼
电话 0755-26948888 -
传真 0755-26003684 -
电子信箱 investor@nspower.com.cn -
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》《证券时报》《香港商报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网
http://www.cninfo.com.cn/
址
公司年度报告备置地点 董事会秘书处
四、注册变更情况
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
1990 年 04 月 06 深圳市南山区月 44030150112549 44030161881512
首次注册 61881512-1
日 亮湾大道 18 号 7 1
2012 年 08 月 30 深圳市南山区月 44030150112549 44030161881512
报告期末注册 61881512-1
日 亮湾大道 2097 号 7 1
公司上市以来主营业务的变化情
无变更
况（如有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦 8 楼西面
签字会计师姓名 潘新华、曹创
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年
营业收入（元） 1,234,101,547.84 1,110,427,750.14 11.14% 1,265,445,768.29
归属于上市公司股东的净利
-330,513,284.99 53,099,116.45 -722.45% -204,455,643.36
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
-329,708,263.72 -76,950,773.70 328.55% -323,272,643.93
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
571,263,982.13 482,279,180.11 18.45% 106,047,443.83
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.55 0.09 -711.11% -0.34
稀释每股收益（元/股） -0.55 0.09 -711.11% -0.34
加权平均净资产收益率 -22.96% -4.88% -18.08% -19.58%
本年末比上年末
2014 年末 2013 年末 2012 年末
增减
总资产（元） 5,056,415,825.14 5,440,291,369.21 -7.06% 5,536,067,729.98
归属于上市公司股东的净资
1,270,542,254.88 1,601,055,539.87 -20.64% 1,548,919,427.80
产（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
报告期内，公司境内外净利润和净资产无差异。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提
-3,391,027.70 78,884,627.34 1,136,165.09
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 3,641,201.54 9,032,973.54 2,217,106.02
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-1,851,619.50 394,766.69 489,010.46
和支出
天然气进口增值税返还款 0.00 37,570,075.58 125,023,871.96
容量转让收入 0.00 72,930,000.00
减：所得税影响额 121,393.78 20,699,535.10 414,701.91
少数股东权益影响额（税后） -917,818.17 48,063,017.90 9,634,451.05
合计 -805,021.27 130,049,890.15 118,817,000.56 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年，是公司面临经营形势十分严峻的一年。董事会一方面提出“增强决策的前瞻性和创新性，强化
决策执行的监督机制，抓住非公开发行股票机遇，推进公司产业升级，提高公司整体经营业绩，促进公司
的可持续发展”的总体要求；一方面根据中国证监会、深圳证券交易所的要求，继续完善公司治理结构，
推进公司规范运作，履行信息披露责任和义务，维护公司和投资者权益，努力实现股东利益最大化。在公
司全体员工的共同努力下，2014年实现上网电量17.21亿千瓦时，超额完成年度计划，营业收入123,410.15
万元，同比增加11.14%，并实现“四无”安全管理目标。由于西电东送电量增加，区域电力市场竞争激烈，
9E机组作为主营业务盈利能力持续下降，报告期内，尽管公司试图通过非公开发行股票引进战略投资者，
改善公司经营状况，但因合作方原因提出终止合作，导致该项目最终未能顺利实施，公司仍然未能摆脱经
营亏损局面。
二、主营业务分析
1、概述
公司经营范围包括生产经营供电、供热，从事发电厂（站）的相关技术咨询和技术服务。公司主营发
电，在深圳、中山、东莞共拥有三家全资或控股燃机发电厂，全部位于珠江三角洲电力负荷中心区，同时
还参股江西核电建设项目。
单位名称 发电量（亿千瓦时） 上年同期 同比增减
南山热电厂（含新电力公司所属机 7.91 7.88 0.38%
组）
中山南朗电厂 4.8 4.82 -0.41%
东莞高埗电厂 4.72 4.83 -2.28%
合 计 17.43 17.53 -0.57%
报告期内，公司营业收入为123,410.15万元，比上年同期增加11.14%，公司营业利润为-92,906.62万元，
较上年同期减少12,465.88万元，利润总额为-41,828.98万元，较上年同期减少51,339.66万元。
截止2014年12月31日，公司合并总资产达505,641.58万元，比年初减少7.06%；公司股东权益为137,814.72
万元，其中，归属于母公司的股东权益为127,054.23 万元；归属于母公司的净利润-33,051.33万元。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
1、报告期内，公司实现“四无”安全管理目标，实现连续安全生产3,897天，为公司日常生产经营和持
续发展提供重要保障。同时，公司通过实施环保规范化管理，完成污染减排任务。
2、积极参与广东省援疆项目，在完成项目初可研、区域供热规划等文件编制工作基础上，取得新疆自
治区发改委批准该项目开展前期工作的批复，并与喀什地区疏附县政府、广东省援疆工作前方指挥部现场
签署了项目三方投资合作协议。在国家继续保持新疆地区低电价优势的政策背景下，由于天然气价和电价
难以落实，目前该项目处于暂停状态，公司已将相关情况向广东省发改委报告。
3、报告期内，深南电中山公司2×460MW(9F级)天然气热电联产扩建项目，已列入《中山市工业园区和
产业集聚区集中供热发展规划(2013－2020年)》，《关于深南电(中山)电力有限公司新建2×460MW(9F级)
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天然气热电联产项目开展前期工作的请示》已上报广东省发改委。该项目的立项工作仍在进行中。
4、报告期内，公司因筹划非公开发行股票事宜,公司股票于2014年1月9日开市起停牌，停牌期间，公
司认真履行信息披露义务，每周发布一次进展情况公告。8月20日，公司收到中海油气电集团公司《关于
终止深南电项目合作的函》，8月21日，公司发布《关于终止筹划非公开发行股票事项暨复牌公告》，公
司股票于2014年8月21日开市起复牌。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
主要经营模式的变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
报告期内，公司收入主要包括主营业务收入和其他业务收入，其中主营业务收入包括：电力销售收入、
工程劳务收入等，主营业务收入较去年增加11.51%，其主要原因是本年度增加燃油燃气销售业务收入。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减
销售量 亿千瓦时 17.43 17.53 -0.57%
电力 生产量 亿千瓦时 17.43 17.53 -0.57%
库存量 亿千瓦时 0 0 -
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,225,348,616.94
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 99.29%
3、成本
行业分类
单位：元
2014 年 2013 年
行业分类 项目 占营业成 占营业成本 同比增减
金额 金额
本比重 比重
能源行业 电力、供热 1,671,543,380.89 96.60% 1,568,213,728.67 97.48% -0.88%
工程劳务 工程成本 7,614,495.28 0.44% 6,551,646.35 0.41% 0.03%
其他业务 污泥干化 51,227,627.48 2.96% 34,006,970.15 2.11% 0.85%
产品分类
单位：元
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2014 年 2013 年
产品分类 项目 占营业成 占营业成 同比增减
金额 金额
本比重 本比重
电力销售 供电 1,551,613,253.51 89.67% 1,567,795,841.52 97.45% -7.78%
热力销售 供热
- - 417,887.15 0.03% -0.03%
燃油销售 供油 133,717,972.96 7.73% - - 7.73%
工程劳务 工程成本
7,614,495.28 0.44% 6,551,646.35 0.41% 0.03%
污泥干化 污泥处理
30,630,061.98 1.77% 25,511,701.00 1.59% 0.18%
其他业务 供油运输成本
6,809,719.92 0.40% 8,495,269.15 0.52% -0.12%
说明
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,425,442,397.29
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比
97.08%
例
4、费用
所得税费用2014年度发生数为3,342,608.35元，比上年数减少84.62%，其主要原因为本年度当期所得税
费用减少所致。
5、研发支出
无。
6、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,363,289,387.00 2,251,889,550.85 4.95%
经营活动现金流出小计 1,792,025,404.87 1,769,610,370.74 1.27%
经营活动产生的现金流量
571,263,982.13 482,279,180.11 18.45%
净额
投资活动现金流入小计 70,116.84 48,513,796.66 -99.86%
投资活动现金流出小计 85,549,920.49 34,377,667.39 148.85%
投资活动产生的现金流量
-85,479,803.65 14,136,129.27 -704.69%
净额
筹资活动现金流入小计 3,342,703,209.20 3,218,961,917.89 3.84%
筹资活动现金流出小计 3,798,127,099.25 3,704,170,113.72 2.54%
筹资活动产生的现金流量
-455,423,890.05 -485,208,195.83 -6.14%
净额
现金及现金等价物净增加
30,440,127.50 11,202,708.11 171.72%
额
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
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√ 适用 □ 不适用
（1）投资活动现金流入比上年减少99.86%，主要原因为本年度无处置子公司收到的现金所致。
（2）投资活动现金流出比上年增加148.85%，主要原因为本年度购建固定资产支付的现金增加所致。
（3）投资活动产生的现金流量净额比上年减少704.69%，主要原因为本年度投资活动现金流出增加所致。
（4）现金及现金等价物净增加额比上年增加171.72%，主要原因为本年度经营活动产生的现金流量净额增
加所致。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
(1)、收到以前年度政府发电补贴；（2）本年度计提资产减值准备。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
能源行业
1,172,587,265.36 1,671,543,380.89 -42.55% 12.45% 6.59% -15.56%
工程劳务
5,957,711.27 7,614,495.28 -27.81% -25.74% 16.22% -251.64%
其他收入
52,874,721.90 51,227,627.48 3.12% -1.07% 50.64% -91.42%
分产品
电力销售
1,040,706,065.25 1,551,613,253.51 -49.09% -0.10% -1.03% -2.79%
热力销售
- - 不适用 不适用 不适用 不适用
燃油销售
131,881,200.11 133,717,972.96 -1.39% 不适用 不适用 不适用
工程劳务
5,957,711.27 7,614,495.28 -27.81% -25.74% 16.22% -251.64%
污泥干化
52,874,721.90 30,630,061.98 42.07% 5.34% 20.06% -14.44%
其他
- 6,809,719.92 不适用 不适用 -19.84% 不适用
分地区
境内 1,225,461,987.26 1,722,771,008.37 -40.58% 11.79% 7.52% -12.09%
境外 5,957,711.27 7,614,495.28 -27.81% -25.74% 16.22% -251.64%
说明：
（1）本年度工程劳务毛利率比上年同期减少251.64%，主要原因是收入减少；
（2）本年度其他收入毛利率比上年同期减少91.42%，主要原因是成本增加；
（3）本年度境外毛利率比上年同期减少251.64%，主要原因是收入减少。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
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四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2014 年末 2013 年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 578,584,447.02 11.44% 543,054,829.52 9.98% 1.46% 经营活动产生现金流入增加
应收账款 502,772,509.41 9.94% 876,368,547.41 16.11% -6.17% 应收发电补贴款减少
存货 1,284,712,150.88 25.41% 1,288,814,086.30 23.69% 1.72%
投资性房地产 3,543,988.51 0.07% 3,986,674.03 0.07% 0.00%
长期股权投资 24,597,397.33 0.49% 26,366,000.00 0.48% 0.01%
固定资产 1,839,739,944.19 36.38% 1,892,316,932.05 34.78% 1.60%
在建工程 32,826,131.18 0.65% 48,692,441.81 0.90% -0.25% 循环经济冷热电项目转固所致
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2014 年 2013 年
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
短期借款 2,617,890,000.00 51.77% 2,998,961,917.89 55.13% -3.36%
长期借款 150,000,000.00 2.97% 6,000,000.00 0.11% 2.86%
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
五、核心竞争力分析
公司是目前拥有 PG9171E 型燃气－蒸汽联合循环发电机组最多的企业，在大型燃机电厂建设和运营管
理中积累了丰富经验，吸纳和培养了一大批燃机技术专家，同时公司已成为燃机人才培训基地。
随着我国经济进入新常态，经济结构面临重大调整，能源生产和能源消费将发生重大变革，区域电力
市场的竞争将更加激烈。尽管燃气发电机组具有优良的调峰性能，显著的环保减排效应，但受我国经济下
行压力、西电送广东持续增加、新投产电源较多以及发电补贴政策等存在较大不确定性等因素的影响，燃
气发电机组尤其是 9E 机组的盈利能力持续下降。虽然未来存在较多的不利因素，但公司将充分利用国家
促进清洁能源多发满发的政策，发挥公司人力资源的优势，谋求企业的生存与发展。
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六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 8,000,000.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
核电项目的开发、建设营运及管
理；生产电力及相关产品；对外贸
江西核电公司 易经营(实行国营贸易管理货物的 5.00%
进出口业务除外）；（以上项目国家
有专项许可的除外）
（2）公司未持其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企
业股权情况。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
报告期内，公司未发生委托理财、衍生品投资和委托贷款情况。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司没有募集资金，也不存在报告期之前的募集资金延续到报告期内使用的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
余热利用
的技术开
发（不含
限制项
新电力公 11385 万 271，235，82,457,14 110,818,2 31,022,33 31,022,33
子公司 电力 目）；余热
司 元 504.14 0.09 46.99 8.86 8.86
利用发
电。增加：
燃机发
电。
深南电环
子公司 环保 污泥干化 7900 万元
保公司 134,654,9 79,721,44 52,874,72 304,670.4 1,219,191
14
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
17.36 8.29 1.90 5 .61
从事燃气
-- 蒸 汽 联
合循环发
电厂（站）
建设工程
的技术咨
询服务，
承接燃气
-- 蒸 汽 联
深南电工 工程技术 合循环发 111,940,6 27,200,83 5,957,711. -14,146.8 1,001,572
子公司 1000 万元
程公司 咨询服务 电厂（站） 11.36 1.17 27 4 .64
运行设备
维护和检
修。货物
与技术进
出口（不
含分销和
国家专营
专 卖 商
品）。
燃料油的
自营或代
理进口业
务;柴油、
润滑油、
液化石油
气、天然
气、压缩
气体及液
化气体、
化工产品
(不含化
学危险
品)的贸
154,867,9 115,914,3 136,106,0 -10,549,7 -10,133,6
协孚公司 子公司 能源 易(不含 5330 万元
38.52 00.28 61.11 35.44 37.05
生产、储
存、运输);
液化石油
气、天然
气的相关
配套设施
投资、建
设以及技
术支持;
货物及技
术进出口
业务、国
内贸易
(不含专
15
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
营、专控、
专卖商
品);租赁
业务。 许
可经营项
目:燃料
油仓储业
务(成品
油除外);
普通货
运,货物
专用运输
(集装箱),
货物专用
运输(罐
式)
燃机
发电、余
热发电、
供电和供
热（不包
括供热管
网）,码
深南电中 74680 万 886,575,9 82,930,56 306,682,1 -185,980, -76,726,6
子公司 电力 头、油库
山公司 元 95.95 8.83 05.05 507.31 65.01
（不含成
品油、不
含危险化
学品、不
含易燃易
爆品）租
赁。
天然气发
深南电东 3504 万美 952,829,2 198,962,7 241,999,2 -244,433, -121,866,
子公司 电力 电站的建
莞公司 元 24.34 57.22 48.57 443.96 207.45
设、经营。
经营油品
贸易、燃
新加坡公 90 万元美 4,672,840 2,279,307 -179,276. -179,276.
子公司 贸易 气轮机备 /
司 元 .79 .29 63 63
品备件代
理。
核电项目
的开发、
建设营运
及管理；
生产电力
江西核电 112727 万 2,859,022 1,127,270
参股公司 核电 及相关产 / / /
公司 元 ,707.41 ,000.00
品；对外
贸易经营
(实行国
营贸易管
理货物的
16
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
进出口业
务除外）；
（以上项
目国家有
专项许可
的除外）
房地产开
发、物业
管理，自
深中房地 17780 万 1,030,035 -142,204, -121,022, -121,013,
子公司 房地产 有商品房 25,641.03
产公司 元 ,849.85 364.67 752.83 967.83
销售、租
赁、房地
产投资
房地产投
资开发及
物业管理
（以上项
深中置业 214,111,6 35,563,51 -15,574,2 -15,574,2
子公司 房地产 目凭资质 6000 万元 /
公司 18.72 4.20 86.24 86.24
证经营），
自有商品
房销售、
租赁
主要子公司、参股公司情况说明
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和处置子公 报告期内取得和处置子公
公司名称 对整体生产和业绩的影响
司目的 司方式
中山市深南电仓储 目前对公司及控股子公司
为了盘活油库码头资产 投资
有限公司 经营业绩暂无影响。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
计划投资总 本报告期投 项目收益情 披露日期 披露索引
项目名称 末累计实际 项目进度
额 入金额 况 （如有） （如有）
投入金额
http://www.c
江西核电公 开展前期工 2009 年 12 月
34,785 0 5,731.5 无 ninfo.com.cn
司 作 29 日 /
合计 34,785 0 5,731.5 -- -- -- --
七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
17
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
八、公司控制的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、国家宏观经济环境的变化：随着我国经济发展进入新常态，经济增长由高速转向中高速增长，经济发
展方式由规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构由增量扩能为主转向调整存量、做优增
量并存的深度调整。全国电力供应形势将由总体平衡向局部过剩转变。
2、国家产业政策分析：国家电力体制改革正在逐步深入，随着新电改方案出台，开放售电市场、建立相
对独立的电力交易市场等相继实施，使发电行业的竞争将会越来越激烈，尤其是天然气价格实现并轨后，
燃气发电行业的竞价上网能力将越来越弱。虽不利因素很多，但国家也出台了促进清洁能源多发满发的指
导意见。国家电力体制改革对燃气发电企业挑战、机遇并存。
3、广东省电力供需形势分析：2015 年广东省用电需求平稳增长，全年全社会用电量预计达到 5530 亿千瓦
时，比上年增长 5.5%，电力供应基本满足要求。2015 年全省统调购电量 5260 亿千瓦时，同比增长 6.0%；
计划西电送广东 1554 亿千瓦时，与上一年基本持平，但也不排除增送的可能；全省新增机组容量 929.2
万千瓦，受新投产电源较多的影响，全省煤电机组利用小时数预计 4550 小时，同比下降 200 小时。
4、深圳市电力供需形势分析：2008-2015 年深圳市网供电量逐年增加，而地调火电机组电量逐年下降，并
将继续延续“网电充裕、地调紧缩”的局面。此外，从深圳市电力体制改革试点政策来看，上网电价相对
较高的 9E 燃机电厂，可能会面临发电量不断下调的风险。尤其受到机组建设核准手续不全及未获得发电
业务许可证等因素影响，包括公司下属三家电厂在内的多家 9E 燃机电厂的发电前景极不乐观。
5、地方产业扶持政策分析：随着 2015 年 4 月 14 日深圳市燃气机组发电补贴管理暂行办法的出台，广东
省及深圳市未来这一扶持政策的持续性存在较大的不确定性。
鉴于此，公司未来需利用好国家促进清洁能源多发满发的政策，积极争取电量、合理电价以及地方政
府的扶持补贴；发挥公司人力资源的优势，确保发电主业的安全生产；利用南山热电厂搬迁的机遇，探索
南山热电厂的产业升级。同时，积极寻求中山、东莞两厂的产业升级机会；利用上市公司平台，发展和储
备新能源项目。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会
18
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企
业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则
的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及
以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司 2014 年 8 月 8 日第六届董事会第十七次会议审议通过，本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行
前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始
执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影
响如下：
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务
报表项目的影响金额
会计政策变更的内容及其对本公司的影响
准则名称 影响金额
说明 项目名称
增加+/减少-
《企业会计准 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资
则第 2 号—— （2014 年修订）》之前，本公司对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 可供出售金融资产 59,815,000.00
长期股权投 有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作
资》 为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014
年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供 长期股权投资 -59,815,000.00
出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上
述会计政策变更进行会计处理。
《企业会计准 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
递延收益 50,713,516.50
则 第 30 号 之后，递延收益和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或负债单独列示，本公司采
——财务报表 用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处
理。 其他非流动负债 -50,713,516.50
列报》
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本年度本公司控股子公司深南电中山公司在中山市设立中山市深南电仓储有限公司，自2014年起纳入
19
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并范围。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
（1）根据深圳证监局下发的《关于认真贯彻落实<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>
有关要求的通知》（深圳局公司字[2012]43号），公司通过电话、传真、电子邮件、投资者互动平台等多
种方式向广大股东提供了充分表达意见和诉求的机会，并结合公司实际，制定了《公司未来三年股东回报
规划（2012-2014 年）》，明确了分红标准和分红比例，完善了相关的决策程序和机制，独立董事履行了
相应职责并对此发表了独立意见，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益，并对《公司章程》中有关
利润分配政策条款作出进一步的修订。《公司未来三年股东回报规划（2012-2014 年）》和新修订的《公
司章程》已经公司第六届董事会第十次会议审议通过，并提交2012年度第二次临时股东大会审议通过后实
施。
（2）公司2013年度利润分配预案经公司第六届董事会第十六次会议和2013年年度股东大会审议通过，
审议程序符合《公司章程》、《公司未来三年股东回报规划（2012-2014 年）》的相关规定。
（3）公司2014年度利润分配预案审议程序符合《公司章程》、《公司未来三年股东回报规划（2012-2014
年）》的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，公司独立董事就此事项发表了独立意见。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
（1）2012年度，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2012年度归属于上市公司股东的
净利润为-204,455,643.36 元。公司不计提盈余公积金，不进行利润分配，也无资本公积金转增股本预案。
（2）2013年度，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2013年度归属于上市公司股东的净利
润为53,099,116.45 元。2013年度，由于发电的政府补贴款回收严重滞后，公司年末存货中待开发土地达11
亿元，占存货比例9.2%，该土地占用了公司部分流动资金，因报告期内该土地暂未开发，未产生相应的现
金流，致使公司资金状况仍然紧张。2013年，公司资产负债率已达到66.92%，流动比率和速动比率仍处较
低水平，公司整体短期偿债能力仍然较低。为了确保公司的资金链安全，保障正常的生产经营，将有限的
资金投入到生产经营上。同时，为进一步提高短期偿债能力和提升公司的整体盈利能力，结合公司经营现
状和发展需要，将公司截至2013年底未分配利润合计302,714,103.81 元结转下一年度，用于补充公司日常
经营所需的流动资金。
（3）2014年度，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014年度归属于上市公司股东的净利
润为-330,513,284.99元。公司不计提盈余公积金，不进行利润分配，也无资本公积金转增股本预案。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报 占合并报表中归 以现金方式要约 以现金方式要约
现金分红金额
分红年度 表中归属于上市 属于上市公司股 回购股份资金计 回购股份资金计
（含税）
公司股东的净利 东的净利润的比 入现金分红的金 入现金分红的比
20
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
润 率（%） 额 例（%）
2014 年 0 -330,513,284.99 0 0 0
2013 年 0 53,099,116.45 0 0 0
2012 年 0 -204,455,643.36 0 0 0
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十六、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
公司重视履行社会责任，治理与实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。公司建
立了科学的安全生产管理体系、严格的操作规范和完善的应急预案，健全检查监督机制。报告期内，公司
实现“四无”安全管理目标，完成污染减排任务。公司依法保护员工各项合法权益，关爱员工身心健康，积
极构建和谐的劳资关系。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 □ 否 √ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2014 年 05 月 16
公司会议室 实地调研 个人 投资者 公司经营情况
日
公司基本经营情况，财
投资者关系互动平
2014 年度 书面问询 个人 投资者（45） 务状况；股东减持情况；
台
公司简介资料
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
21
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
22
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 （万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方 日常经营往
深南电工程公司 子公司 否 11,168.9 -1,681.94 9,486.96
债务 来款
应收关联方
深南电工程公司 子公司 利润分配 否 5,626.5 2,323.03 7,949.53
债权
应收关联方 日常经营往
深南电中山公司 子公司 否 62,072.85 1,420.81 63,493.66
债权 来款
应收关联方 日常经营往
深中房地产公司 子公司 否 77,479.88 6,772.22 84,252.1
债权 来款
应收关联方 日常经营往
深中置业公司 子公司 否 8,771.77 592.28 9,364.05
债权 来款
应收关联方 日常经营往
深南电东莞公司 子公司 否 6,233.57 5,180.11 11,413.68
债权 来款
应付关联方 日常经营往
深南电东莞公司 子公司 否 738.82 0 738.82
债务 来款
应付关联方 日常经营往
新电力公司 子公司 否 55,224.39 -58,084.85 -2,860.46
债务 来款
应收关联方
新电力公司 子公司 利润分配 否 59,787.59 -59,787.59 0
债权
应付关联方 日常经营往
协孚公司 子公司 否 12.78 -12.78 0
债务 来款
23
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
应付关联方 日常经营往
协孚公司 子公司 否 8,048.56 -4,901.86 3,146.7
债务 来款
应收关联方 日常经营往
深南电环保公司 子公司 否 4,139.66 -3,323.96 815.7
债权 来款
应收关联方 日常经营往
新加坡公司 子公司 否 21.23 0 21.23
债权 来款
应收关联方 日常经营往
兴德盛公司 子公司 否 6.49 1.61 8.1
债权 来款
应付关联方 日常经营往
兴德盛公司 子公司 否 162.69 184.28 346.97
债务 来款
关联债权债务对公司经营成果
本期减少流动资产 46821.49 万元，本期减少流动负债 64471.59 万元。
及财务状况的影响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
据2003年2月签订的《燃机－蒸汽联合循环余热发电机组资产托管经营合同》，公司受托经营管理全
资子公司新电力公司拥有的发电机组资产。报告期内，公司收取资产托管劳务费443.82万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
24
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2014 年
2014 年 12 月
深南电环保公司 04 月 25 2,500 2,500 一般保证 1年 否 是
10 日
日
2014 年
2014 年 07 月
深南电东莞公司 04 月 25 25,000 25,000 一般保证 1年 否 是
02 日
日
2014 年
2014 年 04 月
深南电东莞公司 04 月 25 10,000 10,000 一般保证 1年 否 是
30 日
日
2014 年
2014 年 06 月
深南电东莞公司 04 月 25 7,000 7,000 一般保证 1年 否 是
04 日
日
2014 年
2013 年 09 月
深南电东莞公司 04 月 25 24,000 10,000 一般保证 2年 否 是
06 日
日
2014 年
2014 年 03 月
深南电东莞公司 04 月 25 21,000 3,500 一般保证 1年 否 是
17 日
日
2014 年
2014 年 06 月
深南电东莞公司 04 月 25 5,000 5,000 一般保证 1年 否 是
17 日
日
2014 年
2014 年 12 月
深南电东莞公司 04 月 25 10,000 1,500 一般保证 1年 否 是
10 日
日
2014 年
2014 年 05 月
深南电中山公司 04 月 25 10,000 5,500 一般保证 1年 否 是
16 日
日
2014 年
2014 年 11 月
深南电中山公司 04 月 25 10,000 4,389 一般保证 1年 否 是
01 日
日
2014 年
2014 年 05 月
深南电中山公司 04 月 25 10,000 0 一般保证 2年 否 是
09 日
日
2014 年
2014 年 06 月
深南电中山公司 04 月 25 3,500 3,500 一般保证 1年 否 是
30 日
日
2014 年
2014 年 12 月
深南电中山公司 04 月 25 10,000 0 一般保证 1年 否 是
12 日
日
2014 年
2014 年 07 月
新电力公司 04 月 25 10,000 10,000 一般保证 1年 否 是
28 日
日
25
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
2014 年
2014 年 12 月
新电力公司 04 月 25 10,000 5,000 一般保证 1 年 否 是
05 日
日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
168,000 92,889
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
168,000 92,889
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
168,000 92,889
计（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
168,000 92,889
度合计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 73.11%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
75,389
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 29,365.27
上述三项担保金额合计（C+D+E） 104,754.27
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
由液化
天然气
价格、综
中海石
合服务
油气电
费用和
集团有 2013 年 相关合
税收三
公司 限责任 01 月 15 - -- - -否 - 同现正
部分组
公司广 日 执行中
成。其
东贸易
中，液化
分公司
天然气
价格按
2013
26
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
年、2014
年及之
后合同
年度两
个时间
段设定
两种不
同的气
价方案。
由液化
中海石
天然气
油气电
价格、综
深南电 集团有 2013 年 相关合
合服务
东莞公 限责任 12 月 21 - -- - -否 - 同现正
费用和
司 公司广 日 执行中
税收三
东贸易
部分组
分公司
成。
由天然
中海石
气基础
油气电
价格、综
深南电 集团有 2014 年 相关合
合服务
中山公 限责任 05 月 31 - -- - -否 - 同现正
费用单
司 公司珠 日 执行中
价和税
海贸易
费三部
分公司
分组成
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - - -
收购报告书或权益变动报告书中
- - - - -
所作承诺
资产重组时所作承诺 - - - - -
首次公开发行或再融资时所作承
- - - - -
诺
公司承诺在
终止本次非
公开发行股 2014 年 08 月
其他对公司中小股东所作承诺 公司 3 个月 已履行完毕
票事项暨股 21 日
票复牌之日
起 3 个月内不
27
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
再筹划非公
开发行股票
事项及其他
重大资产重
组事项。
承诺是否及时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 90
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2年
境内会计师事务所注册会计师姓名 潘新华 曹创
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度内部控制审计会计师事务所，内控
审计费用为20万元，聘期一年
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2008年3月12日与杰润(新加坡)私营公司（下称“杰润公司”）签订了两份油品期权合约确认书，
上述确认书已于2008年11月终止，但双方对相关交易仍存有争议（详见公司于2008年10月21日、2008年10
月27日刊登《重大事项公告》和《重大事项进展情况公告》，以及自2008年至2013年期间定期报告中重大
28
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
事项的说明）。报告期内，经多次协商洽谈，公司与杰润公司已于2014年11月12日签署和解协议，在任何
一方均不承认任何责任的前提下，最终达成全面和解，并彻底解除各方的所有责任。该和解协议条款未对
公司当期财务状况产生重大影响。
2、报告期内，公司筹划非公开发行股票事宜, 该事项尚存在较大不确定性，为防止由此而引起的公司
股价波动，公司股票于2014年1月9日开市起停牌，停牌期间公司按有关规定每周发布一次进展情况公告，
认真履行了信息披露义务。2014年8月20日，公司收到战略投资者发来的《关于终止深南电项目合作的函》，
为维护投资者利益，公司公告终止筹划本次非公开发行股票事项，公司股票于2014年8月21日开市起复牌。
十五、公司子公司重要事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股子公司深南电中山公司新设成立全资子公司中山市深南电仓储有限公司，经营范
围为仓储服务、油库码头租赁。中山市深南电仓储有限公司自成立之日期起，纳入公司合并报表范围。该
公司对公司及控股子公司经营业绩暂无影响。
十六、公司发行公司债券的情况
□ 适用 √ 不适用
29
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 18,263 0.0030% 1,757 1,757 20,020 0.0033%
1、其他内资持股 18,263 0.0030% 1,757 1,757 20,020 0.0033%
境内自然人持
18,263 0.0030% 1,757 1,757 20,020 0.0033%
股
602,744, 602,742,
二、无限售条件股份 100.00% -1,757 -1,757 100.00%
333 576
338,894, 338,893,
1、人民币普通股 56.22% -382 -382 56.22%
012 630
263,850, 263,848,
2、境内上市的外资股 43.77% -1,375 -1,375 43.77%
321 946
602,762, 602,762,
三、股份总数 100.00% 100.00%
596 596
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司员工监事变动导致的股份变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名 本期解除限售股 本期增加限售
期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
称 数 股数
彭勃 1,145 0 382 1,527 根据相关法律 -
李慧文 4,125 0 1,375 5,500 法规规定 -
合计 5,270 0 1,757 7,027 -- --
30
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日 报告期末表决权恢
报告期末普通股股 前第 5 个交易日 复的优先股股东总
41,004 43,017 -
东总数 末普通股股东总 数（如有）（参见注
数 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限
报告期末 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的
持股数量 件的股 股份状态 数量
情况 股份数量
份数量
深圳广聚实业 100,769,7 100,769,71
国有法人 16.72% 0
有限公司 12 2
香港南海洋行
92,123,24
（国际）有限公 境外法人 15.28% 0 92,123,248
8
司
深圳市能源集
65,106,13
团 国有法人 10.80% 0 65,106,130
0
有限公司
深圳国能国际 30,038,10
国有法人 4.98% -2,635,460 0 30,038,100
商贸有限公司 0
腾达置业有限 12,017,57 -37,408,94
境外法人 1.99% 0 12,017,578
公司 80
上海香港万国
境外法人 0.46% 2,748,751 0 2,748,751
证券
境内自然
杨方平 0.42% 2,536,900 0 2,536,900
人
境内自然
谢作纲 0.31% 1,862,886 0 1,862,886
人
中国光大银行
其他 0.29% 1,776,177 0 1,776,177
股份有限公司
31
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
－光大保德信
量化核心证券
投资基金
YAO XIU 境外自然
0.29% 1,771,100 0 1,771,100
GUANG 人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）
上述股东关联关系或一致行 1、深圳市能源集团有限公司持有香港南海洋行（国际）有限公司 100%股权。
动的说明 2、公司未知上述其他社会公众股东是否存在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳广聚实业有限公司 100,769,712 人民币普通股 100,769,712
香港南海洋行（国际）有限公司 92,123,248 境内上市外资股 92,123,248
深圳市能源集团有限公司 65,106,130 人民币普通股 65,106,130
深圳国能国际商贸有限公司 30,038,100 人民币普通股 30,038,100
腾达置业有限公司 12,017,578 境内上市外资股 12,017,578
上海香港万国证券 2,748,751 境内上市外资股 2,748,751
杨方平 2,536,900 境内上市外资股 2,536,900
谢作纲 1,862,886 境内上市外资股 1,862,886
中国光大银行股份有限公司－
光大保德信量化核心证券投资 1,776,177 人民币普通股 1,776,177
基金
YAO XIU GUANG 1,771,100 境内上市外资股 1,771,100
前 10 名无限售流通股股东之间，1、深圳市能源集团有限公司持有香港南海洋行（国际）有限公司 100%
以及前 10 名无限售流通股股东 股权。
和前 10 名股东之间关联关系或 2、公司未知上述其他社会公众股东是否存在关联关系或属于一致行动
一致行动的说明 人。
前 10 名普通股股东参与融资融
不适用。
券业务股东情况说明（如有）
2、公司控股股东情况
公司不存在控股股东，报告期内该情况无变化。
3、公司实际控制人情况
公司不存在实际控制人，报告期内该情况无变化。
4、公司第一大股东情况
深圳市能源集团有限公司直接和间接持有本公司股份 157,229,378 股，占公司股份总数的 26.08%，为
公司第一大股东。法定代表人：高自民；成立：1985 年 7 月 15 日；注册资本：95,555.56 万元；企业类型：
有限责任公司；经营范围：各种常规能源（包括电、热、煤、油和气）和新能源的开发、生产、购销；各
种能源工程项目的设计、施工、管理和经营；经营能源工程项目所需的设备及其配件、器材、铝材、木材、
水泥和其它原材料；经营进出口业务（按深贸管审证字第 147 文办理）；经营为能源工程配套的人员培训、
咨询及其它相关服务业务（具体另行申报）；环保技术的开发、技术转让、技术服务；投资和经营为能源
32
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目所需燃料、原料及设备的运输业务（公路、沿海、远洋）。物业管理（凭物业管理资格证书经营）、自
有物业租赁。
公司主要股东与公司之间的产权和控制关系图：
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
33
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减
期初持 期末持
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 股数
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股）
（股） （股）
2014 年 2017 年
杨海贤 董事长 现任 男 58 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
李洪生 副董事长 现任 男 51 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2015 年
杨文华 副董事长 离任 男 53 11 月 13 03 月 26 0 0 0 0
日 日
2012 年 2014 年
王荻菲 副董事长 离任 男 46 11 月 17 08 月 08 0 0 0 0
日 日
2015 年 4 2018 年
伍东向 董事总经理 现任 男 50 0 0 0 0
月 3 日 04 月 2 日
2014 年 2015 年
傅博 董事总经理 离任 男 52 11 月 13 04 月 02 0 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
皇甫涵 董事 离任 男 60 05 月 25 11 月 13 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
于春玲 董事 现任 女 49 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
周群 董事 现任 男 50 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
强文桥 董事 现任 男 45 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
陈丽红 董事 现任 女 51 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
董事常务副
吉明 现任 男 58 04 月 03 04 月 02 0 0 0 0
总经理
日 日
2015 年 2018 年
董事
林青 现任 女 50 04 月 03 04 月 02 0 0 0 0
副总经理
日 日
李正 独立董事 现任 男 57 2014 年 2017 年 0 0 0 0
35
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
11 月 13 11 月 12
日 日
2014 年 2017 年
王晓东 独立董事 现任 男 54 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
王军生 独立董事 现任 男 54 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
唐天云 独立董事 现任 男 54 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
潘承伟 独立董事 现任 男 68 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
廖南钢 独立董事 现任 男 44 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
赵祥智 监事长 现任 男 56 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
马凤鸣 监事 现任 女 52 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
嵇元弘 监事 现任 女 47 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2015 年
黄志洪 监事 离任 男 49 11 月 13 03 月 26 0 0 0 0
日 日
2012 年 2014 年
李建军 监事 离任 男 51 11 月 17 08 月 08 0 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
郑大雷 员工监事 离任 男 50 05 月 25 11 月 11 0 0 0 0
日 日
2011 年 2014 年
彭勃 员工监事 离任 男 41 05 月 25 11 月 11 1,527 0 0 1,527
日 日
2011 年 2014 年
李慧文 员工监事 离任 女 52 05 月 25 11 月 11 5,500 0 0 5,500
日 日
2011 年 2014 年
陶琳 员工监事 离任 男 47 05 月 25 11 月 11 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
丁伟利 员工监事 现任 男 54 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
严平 员工监事 现任 男 48 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
36
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
2014 年 2017 年
张云龙 员工监事 现任 男 50 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
梁建强 员工监事 现任 男 46 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
张杰 副总经理 现任 女 46 04 月 03 04 月 02 17,325 0 0 17,325
日 日
2015 年 2018 年
朱伟 副总经理 现任 男 57 04 月 03 04 月 02 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
王仁东 总工程师 现任 男 53 04 月 03 04 月 02 0 0 0 0
日 日
2015 年 2018 年
黄健 财务总监 现任 男 44 04 月 03 04 月 02 0 0 0 0
日 日
2011 年 2015 年
陆小平 财务总监 离任 男 52 07 月 08 04 月 03 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
胡琴 董事会秘书 现任 女 47 11 月 13 11 月 12 0 0 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 24,352 0 0 24,352
二、任职情况
公司现任及报告期内董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
公司董事会成员
杨海贤先生，高级经济师，高级政工师，工商企业管理工程专业研究生。曾任深圳市能源总公司总经
理助理、党委委员；深圳能源投资股份有限公司董事、董事长；深圳妈湾电力有限公司董事长，深圳市西
部公司董事会召集人；现任本公司董事长、深圳能源集团股份有限公司党委委员、新加坡公司董事长、深
能环保公司董事。深圳市第四、第五届人民代表大会代表，深圳市人大常委会经济工作委员会委员。
李洪生先生，中共党员，硕士。2004年起，任深圳市广聚投资控股（集团）有限公司董事、深圳市广
聚能源股份有限公司董事财务总监、深圳市洋润投资有限公司董事长；2007年12月至今任深圳市广聚能源
股份有限公司董事总经理、广聚能源（香港）有限公司董事。
杨文华先生，本科学历，学士学位。1989年起先后任华能南方公司物业部副经理，深圳国电科技公司
下属居业物业公司总经理，深圳国电科贸集团公司工作总经理助理、管理部经理、工会主席、纪委书记，
深圳市国电物流有限公司董事长、党支部书记（正处级）。现任深圳国能国际商贸有限公司董事、总经理、
党委副书记（正处级）。
王荻菲，副董事长，大学学历，会计师。曾任浙江省电力局财务处会计，浙江北仑发电厂财务部经理，
深圳市国电科技工贸有限公司宁波分公司副经理，广西大唐桂冠合山发电有限公司经营副总经理，深圳国
电科技发展有限公司计划发展部经理，国网深圳能源发展集团有限公司总经理工作部经理、执行董事、总
经理、党委副书记。现任海南英大房地产开发有限公司党委书记、副总经理。
伍东向先生，1964年出生，高级会计师，本科学历，1987年毕业于上海财经学院会计学专业。1987年
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
至1992年，在中建五局工作。1992年起进入深圳市能源集团有限公司工作，曾任妈湾电厂有限公司财务部
任基建财务主任、能源集团发电分公司财务部副部长、铜陵深能发电公司财务部部长、铜陵深能发电公司
副总会计师、东部电厂财务部部长、东部电厂副总经理、深圳市能源集团有限公司财务管理部副部长、深
圳市能源集团有限公司财务管理部部长兼党支部书记等职。现任深圳能源集团股份有限公司纪委委员、深
圳能源集团股份有限公司财务管理部党支部书记，兼任四川深能电力投资有限公司董事长、总经理，河池
汇能电力有限公司董事长。2015年4月至今，由深圳市能源集团有限公司派至深圳南山热电股份有限公司
任董事、总经理。
傅博先生，工商管理（MBA）硕士，毕业于西安空军工程学院航空发动机专业。1984年至1993年，在
西安空军工程学院航空机械工程系任讲师。1993年8月起，历任本公司总经理秘书、办公室副主任、主任、
董事会秘书、副总经理。2005年1月至2014年3月任本公司董事总经理。
皇甫涵先生，董事，高级工程师，工学硕士，毕业于西安热工研究所热能动力专业。历任深圳妈湾电
力公司妈湾电厂副总工程师、副厂长、厂长，深圳能源发电分公司副经理兼检修部主任，月亮湾燃机电厂
厂长，本公司总经理，广深沙角B电力公司经理、副董事长、党委副书记，深圳市能源集团有限公司东部
电厂筹建办主任、党支部书记、经理兼党支部书记，深圳市能源集团有限公司总经理助理、总工程师、副
总经理，能源集团副总经理，曾任深圳市能源集团有限公司科技创新委副主任。
于春玲女士，高级工程师，北京大学在职经济学硕士，毕业于武汉水利电力学院电厂建筑结构工程专
业。历任广东核电合营有限公司工程部技术员、土建合同工程师，深圳市能源投资股份有限公司项目经理，
深圳市能源集团有限公司办公室业务副主任、主任、燃料贸易部部长、计划发展部部长，深圳抽水蓄能电
站筹建办公室主任，现任深圳能源（香港）国际有限公司董事总经理。
周群先生，经济师，华东地质学院工学学士。曾在深圳市地质局、深圳南山区投资管理公司、深圳市
国有资产管理办公室和深圳市投资管理公司工作、历任助理工程师、办公室主任、副处长、董事局秘书处
副部长等职。2001年起，历任深圳市能源集团有限公司董事会秘书、总经理助理兼办公室主任、深圳抽水
蓄能电站筹建办公室主任、惠州城市燃气有限公司董事长、惠州丰达电力有限公司董事长、惠州深能投资
控股公司执行董事、总经理；现任深圳能源财务公司董事长。
强文桥先生，硕士，毕业于西安交通大学电机专业。1991年起在深圳妈湾电力有限公司任职，2006年
起在深圳市能源集团管理部副部长，2008年起先后任深圳能源集团股份有限公司高级经理、产权法律部总
监，现任深圳能源集团股份有限公司产权法律部总经理。
陈丽红女士，中共党员，会计师，大学。1999年起在深圳市广聚能源股份有限公司工作；2006年10月
至2011年5月任深圳南山热电股份有限公司监事；2007年12月至今，任广聚能源（香港）有限公司董事；
2011年5月至今，现任深圳市广聚能源股份有限公司副总经理，深圳妈湾电力有限公司董事。
孙建新先生， 1990年8月参加工作，中共党员，本科学历，高级工程师。1990年起先后任山东电力研
究院锅检中心工程师，鲁能置业集团公司财务经营部经营主管，海南英大房地产开发有限公司副总经理。
现任深圳国能国际商贸有限公司副总经理，深圳市国能物业管理有限公司总经理。
吉明先生，1956年出生，高级经济师，管理学硕士。1982年毕业于长春光学精密机械学院光学电子技
术专业，后读复旦大学企业管理专业研究生并获得硕士学位。1982年至1993年任五五九厂湖光仪器厂车间
主任、无锡中华锈品厂副厂长、无锡工艺品厂厂长；1993年至2006年在深圳市南山区投资管理公司企管部
工作及任深圳市深南石油（集团）有限公司投资部经理、深圳市广聚能源股份有限公司副总经理和深圳市
广聚电力投资有限公司总经理。2006年12月起至今任深圳南山热电股份有限公司副总经理，2015年4月起
至今任公司董事，现兼任下属企业中山市深中房地产开发有限公司与中山市深中房地产投资置业有限公司
董事长，深南电（中山）电力有限公司副董事长、深南能源（新加坡）有限公司与中电投江西核电有限公
司董事等职。
林青女士，1964年出生，高级工程师，湖南大学电力工程硕士。1985年至1990年，在长沙水电师范学
院电力系任教。1990年至1991年，在广东大亚湾核电站工程部工作。1991年12月起任深圳能源总公司综合
处秘书、主任，深圳市西部电力公司办公室主任，深圳市能源集团有限公司业务主任、党群部部长、机关
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
工会主席、办公室主任、办公室党支部书记、工会办主任、党委委员、总经理助理等职。2003年10月起至
今任深圳南山热电股份有限公司副总经理，2015年4月起至今任公司董事。曾任下属企业深圳协孚供油有
限公司董事长、深圳新电力实业有限公司董事长，安徽省铜陵皖能发电有限责任公司董事。
李正先生，法学学士，执业律师。1983年在浙江省金华市律师事务所从事专职律师，1991年5月在中
国（深圳）综合开发研究院任高级研究员，期间在中国法律事务中心、深天平律师事务所从事兼职律师，
1996年在广东仁人律师事务所任合伙人、执业律师，2010年8月至今在广东深天成律师事务所任合伙人、
执业律师。
王晓东先生，1987年开始从事律师业务，1988年获得律师执业执照，1993年获中国证监会、司法部颁
发的《律师从事证券法律业务资格证书》，2008年5月至2010年4月获聘中国证券监督管理委员会发行审核
委员会第十届、第十一届委员。1989年至2004年分别在丹东涉外、深圳信达、深圳经天律师事务所、广东
博合律师任律师和合伙人。2005年至今在国浩律师集团（深圳）事务所律师合伙人，期间于2008年5月至
2010年4月间，担任中国证券监督管理委员会发行审核委员会第十届、第十一届专职委员。
王军生先生，博士，研究员。1978年9月参加工作，曾任十一届亚运会组委会亚运村部物资处处长，
北京国际电力开发投资公司综合经营部经理，中工信托投资公司副总经理。现任中国经济技术研究咨询有
限公司研究员，中央财经大学政府管理学院兼职教授、中国人民大学财金学院兼职教授、湖南大学金融学
院兼职教授。
唐天云先生，高级会计师。曾在蛇口中华会计师事务所担任中国注册会计师，1991年至2006年期间先
后在华源实业（集团）股份有限公司担任董事兼董事会秘书、财务总监、副总经理等职，2007年起担任青
岛海尔投资发展有限公司金融发展战略总监，2009年6月至2011年12月先后担任海尔纽约人寿保险有限公
司董事、高级副总裁，2010年起至今担任CHY投资有限公司合伙人。
潘承伟先生，1965年起进入中国远洋运输（集团）总公司工作，先后担任集团财务部总经理，中远（香
港）集团有限公司财务部总经理，中远（香港）置业有限公司董事总经理，中远（香港）工贸控股有限公
司董事总经理，中远（香港）集团深圳代表处首席代表。1997年至2004年任深圳市深南石油（集团）有限
公司董事，2001年至2004年任深圳市广聚能源股份有限公司董事财务总监，2005年至2008年任中远（开曼）
福庆控股有限公司董事总经理，兼任中远集团总公司燃油期货合规经理，现任招商银行股份有限公司独立
非执行董事、中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司独立董事。
廖南钢先生，华东政法大学法学学士。工作经历：1992-2000年，任深圳市南山区人民法院助理审判员、
审判员；2001-2004年，任广东中安律师事务所律师；2004-2013年，任广东浩晖律师事务所合伙人、律师；
2013年至今，任广东冠景律师事务所合伙人。兼任深圳仲裁委员会仲裁员，具有独立董事资格证书。曾为
招商局地产控股股份有限公司、招商银行股份有限公司(总部)等上市公司提供系统性法律服务。
公司监事会成员
赵祥智先生，高级会计师。1990年担任国营五一二七厂财务处副处长，1992年担任国营五一二七厂计
划处副处长（正处级）、党支部书记，1993年-1996年担任中国燕兴深圳公司副总会计师兼财务处处长，1996
年-2003年先后任深圳市投资管理公司委派能源集团财务总监、深圳市能源集团董事、纪委委员、审计部部
长、监事，2003年-2007年任深圳市能源集团有限公司财务管理部部长同时兼任深圳市能源投资股份公司监
事会主席，2007年至2012年4月，任深圳市广深沙角B电力有限公司董事长、党委书记，能源集团纪委委员，
2011年5月起任深圳能源集团股份有限公司总会计师；2012年6月起任深圳能源集团股份有限公司党委委员。
马凤鸣女士, 硕士研究生，高级会计师，注册会计师。1989年-1995年曾任大学讲师、会计师事务所执
业注册会计师、外资企业财务负责人；1995年-2008年先后任深圳市能源总公司监审部会计师、妈湾发电
总厂财务部部长、深圳能源集团有限公司计划投资部主任会计师、监察审计部副部长、审计部副部长。现
任深圳能源集团股份有限公司职工监事、审计管理部总经理，深圳月亮湾油料港务有限公司董事、国电南
宁发电有限责任公司监事，深圳市能源集团有限公司监事，深圳市深能能源管理有限公司监事。
嵇元弘女士，经济师。1989年7月至1999年就职于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司。1999年8月至
今任深圳市广聚能源股份有限公司董事会秘书，2008年5月至今任深圳市广聚能源股份有限公司副总经理，
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
2012年3月至今任深圳市广聚能源股份有限公司董事。
李建军先生， 1963年8月生，1985年8月参加工作，中共党员，研究生学历，高级经济师。1985年起
先后任华北电管局山西电建一公司财务处干部，中国电力企业联合会深圳电联电力实业公司干部，深圳国
电科技发展有限公司所属深圳市先达泰运输有限公司总经理，深圳市国电科技通信有限公司总经理、党支
部书记，深圳国网能源开发有限公司董事长、总经理，深圳市国能物业管理有限公司董事、总经理；国网
深圳能源发展集团有限公司党委书记、副总经理。现任山东鲁能集团有限公司工会副主席
黄志洪先生，大学专科学历。1985年起先后任深圳丰华电子工贸公司工人、统计、会计，深圳艺华联
合工贸公司出纳、会计、主管会计，中电信实业开发总公司主管会计、财务部副经理，深圳市中电信国际
商贸有限公司财务部经理，深圳国电科技发展有限公司会计、主任会计师，深圳国电科贸物流集团有限公
司财务审计部经理，山东泰安泰山电气公司财务总监，山东泰安泰山电气公司董事、副总经理兼财务总监，
国家电网国际发展有限公司财务资产部副主任，现任深圳国能国际商贸有限公司副总经理、总会计师、党
委委员。
彭斯琦先生，1982年出生，中共党员，大学。曾在蛇口中建公司、南山法院、南头街道办事处工作，
2013年6月起在深圳市广聚能源股份有限公司董事会秘书处工作。2013年8月起任深圳市广聚亿达危化品仓
储有限公司监事。2015年2月起任深圳市深南燃气有限公司监事长。
郑大雷先生，员工监事，1964年出生，高级工程师，毕业于东北电力学院热工测量及自动化专业。1985
年至1990年，在黑龙江富拉尔基发电总厂热工分场工作，1990年至1994年，在齐齐哈尔第二机床厂设备处
工作。1994年起历任本公司南山热电厂热控部专责、部长、热控分部主任、电控分部主任等职务。2003年
至2007年任深南电中山公司总工程师，现任公司公司员工监事、南山热电厂厂长，兼任新电力公司副董事
长。
彭勃先生，员工监事，1973年出生，工程师，毕业于华中科技大学电力系统自动化专业，后攻读华
中科技大学工商管理专业并获得研究生学历、硕士学位。1994年起，历任本公司燃机热控检修专业工程师、
劳资主管、办公室主任助理、人力资源部经理等职务，现任公司员工监事、南山热电厂副厂长，兼任深南
电环保公司监事。
李慧文女士，员工监事，1962年出生，会计师，毕业于江西财经学院会计专业。1980年至1989年，
在南昌机床修造厂财务科工作，1989年至1993年，任深圳昌明制衣有限公司主管会计。1993年起，历任本
公司财务部会计主管、协孚公司财务总监、深南电东莞公司财务总监兼财务部长等职，现任深南电东莞公
司顾问。
陶琳先生，员工监事，1967年出生，经济师，。毕业于上海交通大学电力系统及自动化专业，后攻
读清华大学工商企业管理专业并获得工商管理硕士学位。1989年7月至1991年2月，在大连电业局工作，1991
年2月至12月，在深圳妈湾电力有限公司工作。1992年1月起历任本公司办公室秘书、办公室主任、董事会
秘书、协孚公司总经理等职务。现任至今任公司员工监事、副总经济师兼深中房地产公司总经理。
丁伟利先生， 1960年出生，经济师，硕士学历，2001年毕业于广东省社会科学院经济管理专业。1978
年－1981年，在江西鹰潭工作。1981年－1987年，在江西省医药公司工作。1987年－1998年，在江西省石
油总公司工作。1998年－2006年，由深圳能源集团派往深圳协孚能源有限公司任常务副总经理。2006年3
月起进入深圳南山热电股份有限公司工作，2006年—2007年任南山热电厂综合部副部长。2007年4月-2013
年12月任下属企业深南电（东莞）唯美电力有限公司总经理助理。2014年1月至今任下属企业深圳协孚能
源有限公司董事、常务副总经理。
严平先生，1966年出生，高级工程师，本科学历，1987年毕业于武汉水利电力大学应用化学专业。1987
年--1991年，在江西景德镇发电厂工作。1991年起进入深圳南山热电股份有限公司工作，曾任运行部化水
专责。2005年6月至2007年4月任下属企业深南电（东莞）唯美电力有限公司董事会秘书兼综合部长。2007
年4月至11月调任总部办公室主任。2007年11月-2009年9月任污泥干化项目筹备办公室主任，2009年10月
-2011年9月任下属企业深圳深南电环保有限公司副总经理（主持工作），2011年10月至今任深圳深南电环
保有限公司董事、总经理。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
张云龙先生，1964年出生，工程师，大专，1990年毕业于南京市业余工业大学机械工程专业。1984年
—1992年，在南京市汽轮电机厂燃机车间任技术员。1993年起进入深圳南山热电股份有限公司工作，曾任
检修部燃机专工、总工程师助理。2003年12月，调至下属企业深圳深南电燃机工程技术有限公司，历任该
公司总工程师、副总经理兼总工程师，2007年4月至2013年11月任深圳深南电燃机工程技术有限公司董事
兼常务副总经理，2013年12月至今任该公司董事、总经理。
梁建强先生，1968年出生，工程师，本科学历，1991年毕业于清华大学工程物理系核能及热能利用专
业。1991年—1998年，在深圳月亮湾燃机电厂工作，历任运行部燃机专工、检修部燃机分部长、检修部策
划专工等职。1998年7月起由深圳市能源集团有限公司调入深圳南山热电股份有限公司工作，历任检修部
副部长、检修部长、运行部副部长、生产管理部长兼安全主任。2005年5月-2013年11月任总部生产技术部
长兼安全主任，同时兼任下属企业深圳新电力实业有限公司、深南电（中山）电力有限公司董事等职。2013
年12月至今任南山热电厂副厂长。
公司高级管理人员
伍东向董事总经理、吉明董事常务副总经理、林青董事副总经理见前述董事简历
张杰女士，1968年出生，高级人力资源管理师，北京大学心理学硕士。先后就读于郑州大学外语系英
美文学专业、北京大学心理学系应用心理学专业。1990年在河南省地震局从事翻译工作。1990年10月起进
入深圳南山热电股份有限公司工作，曾在财务部和办公室工作。1993年起历任公司秘书、办公室主任、总
经理助理、员工监事等职。2006年12月至今任公司副总经理。现兼任下属企业深圳深南电环保公司董事长，
深南能源（新加坡）有限公司董事。
朱伟先生，1957年出生，高级经济师,工程师，研究生学历,曾在广东省新丰江电厂工作，任运行班长、
值长等职。1990年起进入深圳南山热电股份有限公司工作，历任开发部副部长、供应部部长、总经理助理
等职， 2003年8月至今任公司副总经理。
王仁东先生，1961年出生，工程师，硕士研究生，毕业于华中理工大学动力系电力热能动力专业，后
攻读华中理工大学经济管理专业，获经济管理硕士。曾在北京国家水利电力部电力规划设计总院计划处工
作。1988年6月，派调深圳华电南方开发（集团）公司工作。1990年起进入深圳南山热电股份有限公司工
作，历任公司开发部部长、工程部部长、副总工程师、员工监事、总经理助理等职。2006年12月至今任公
司总工程师，现兼任下属企业深圳深南电工程公司董事长、深南能源（新加坡）有限公司董事等职。
黄健先生， 1970年出生，高级会计师，本科学历，1991年毕业于长沙水利电力师范学院会计学专业。
1991年至1994年，在四川省宜宾市宜宾发电总厂任财务处工程核算。1994年10月起进入深圳市能源集团有
限公司工作，历任深圳市能源集团有限公司财务部会计、深圳市能源集团有限公司下属企业深圳市西部电
力有限公司会计、财务副部长、财务部长。2008年1月起至今任公司财务管理部经理。
陆小平先生， 1962年出生，高级会计师，中南财经大学硕士研究生。曾在湖南省衡南县茶市镇人民政
府、湖南衡阳市油泵油咀厂、深圳市鹏基工业发展总公司工作。1995年至1998年任深圳市中深国际合作公
司计财部副经理。1998年12月起历任深圳市能源集团有限公司审计部会计师、主任师。2003年8月至2014
年3月任公司财务总监。
曹欣南女士，1961年出生，高级工程师，本科，1982年毕业于华南工学院高分子化工专业。1982年7
月至1990年2月，在广州石化总厂塑料包装材料厂工作，任技术部工程师。1990年3月至2010年11月历任广
聚能源进出口部副经理、企管部经理、党委办公室主任和纪委委员。2010年12月起任本公司党总支书记至
今，兼任深南电工程公司副董事长。
胡琴女士，1967年出生，经济师。毕业于武汉水利电力大学热能动力工程系应用化学专业，后攻读南
开大学金融学专业研究生课程。曾担任武汉水利电力大学热能动力工程系年级辅导员。1990年2月起进入
本公司工作，1994年起任证券事务代表，2005年3月至今任公司董事会秘书，现兼任深南电东莞公司董事、
深圳万讯自控股份有限公司独立董事等职。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 在股东单位担任的职务
名 期 领取报酬津贴
在上级单位深圳广聚能源
李洪生 广聚实业有限公司 2009 年 是
股份有限公司董事总经理
杨文华 深圳国能国际商贸有限公司 董事、总经理、党委副书记 2013 年 是
全资子公司深能(香港)国
于春玲 深圳市能源集团有限公司 2009 年 是
际有限公司董事总经理
控股子公司深圳能源财务
周 群 深圳市能源集团有限公司 2010 年 是
公司董事长
强文桥 深圳市能源集团有限公司 产权法律部总经理 2008 年 是
上级单位深圳广聚能源股
陈丽红 广聚实业有限公司 2005 年 是
份有限公司副总经理
孙建新 深圳国能国际商贸有限公司 副总经理 2013 年 否
赵祥智 深圳市能源集团有限公司 总会计师 2009 年 是
马凤鸣 深圳市能源集团有限公司 职工监事 2011 年 是
在上级单位深圳广聚能源
嵇元弘 广聚实业有限公司 股份有限公司董事副总经 2008 年 是
理、董秘
副总经理、总会计师、党委
黄志洪 深圳国能国际商贸有限公司 2013 年 是
委员。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓 在其他单位担任的职 任期起始日 在其他单位是否
其他单位名称
名 务 期 领取报酬津贴
王荻菲 海南英大房地产开发有限公司 党委书记、副总经理 2013 年 是
李建军 鲁能集团 工会副主席 2013 年 是
李 正 广东深天成律师事务所 合伙人、律师 2010 年 是
王晓东 国浩律师集团（深圳）事务所 合伙人、律师 2005 年 是
王军生 中国经济技术研究咨询有限公司 研究员 2001 年 是
唐天云 CHY 投资有限公司 合伙人 2010 年 是
招商银行股份有限公司、中国国际
潘承伟 独立董事 2012 年 是
海运集装箱(集团)股份有限公司
廖南钢 广东冠景律师事务所 合伙人、律师 2013 年 是
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序：根据《公司章程》的有关规定，由股东大会决定董事、监事报酬，由董事会决定高级管理
人员报酬。
2、确定依据：公司实行年薪制，年薪标准依据年度经营效益、岗位职级等因素并综合行业薪酬水平确定，
年末对董事、高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效考核，根据考核结果核发年度绩效薪酬。
目前，除公司独立董事外，尚未实行非独立董事、监事报酬制度，在公司任职的董事和员工监事仅领取其
在公司所任行政岗位的报酬。
3、实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪董事、监
事因履行职务需要而发生的交通、住宿、调研、考察及出席会议等相关费用由公司承担。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
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从公司获得 从股东单位获得 报告期末实
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
的报酬总额 的报酬总额 际所得报酬
杨海贤 董事长 男 58 现任 74.33 0 74.33
李洪生 副董事长 男 51 现任 0 125.96 125.96
杨文华 副董事长 男 53 离任 0 60.5 60.5
王荻菲 副董事长 男 46 离任 0 0 0
傅博 董事总经理 男 52 离任 67.07 0 67.07
皇甫涵 董事 男 60 离任 0 70.82 70.82
于春玲 董事 女 49 现任 0 73.57 73.57
周群 董事 男 50 现任 0 77.69 77.69
强文桥 董事 男 45 现任 0 64.32 64.32
陈丽红 董事 女 51 现任 0 85.06 85.06
孙建新 董事 男 49 离任 0 0 0
李正 独立董事 男 57 现任 11.9 0 11.9
王晓东 独立董事 男 54 现任 11.9 0 11.9
王军生 独立董事 男 54 现任 11.9 0 11.9
唐天云 独立董事 男 54 现任 11.9 0 11.9
潘承伟 独立董事 男 68 现任 11.9 0 11.9
廖南钢 独立董事 男 44 现任 11.9 0 11.9
赵祥智 监事长 男 56 现任 0 87.89 87.89
马凤鸣 监事 女 52 现任 0 51.47 51.47
嵇元弘 监事 女 47 现任 0 83.69 83.69
黄志洪 监事 男 49 离任 0 54.45 54.45
李建军 监事 男 51 离任 0 0 0
郑大雷 员工监事 男 50 离任 44.03 0 44.03
彭勃 员工监事 男 41 离任 41.57 0 41.57
李慧文 员工监事 女 52 离任 19.41 0 19.41
陶琳 员工监事 男 47 离任 47.42 0
47.42
丁伟利 员工监事 男 54 现任 35.79 0 35.79
严平 员工监事 男 48 现任 37.99 0 37.99
张云龙 员工监事 男 50 现任 35.24 0 35.24
梁建强 员工监事 男 46 现任 43.46 0 43.46
常务副总经
吉明 男 58 现任 60.54 0 60.54
理
林青 副总经理 女 50 现任 60.21 0 60.21
张杰 副总经理 女 46 现任 60.54 0 60.54
朱伟 副总经理 男 57 现任 60.60 0 60.60
王仁东 总工程师 男 53 现任 60.61 0 60.61
陆小平 财务总监 男 52 离任 60.54 0 60.54
胡琴 董事会秘书 女 47 现任 54.62 0 54.62
合计 -- -- -- -- 935.37 835.42 1,770.79
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
43
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王荻菲 副董事长 离任 2014 年 08 月 08 日 工作原因
杨文华 副董事长 离任 2015 年 3 月 27 日 工作原因
皇甫涵 董事 离任 2014 年 11 月 13 日 工作原因
强文桥 董事 聘任 2014 年 11 月 13 日 工作原因
李建军 监事 离任 2014 年 08 月 08 日 工作原因
黄志洪 监事 离任 2015 年 3 月 27 日 工作原因
郑大雷 员工监事 任期满离任 2014 年 11 月 13 日 工作原因
彭勃 员工监事 任期满离任 2014 年 11 月 13 日 工作原因
李慧文 员工监事 任期满离任 2014 年 11 月 13 日 工作原因
陶琳 员工监事 任期满离任 2014 年 11 月 13 日 工作原因
丁伟利 员工监事 被选举 2014 年 11 月 13 日 工作原因
严平 员工监事 被选举 2014 年 11 月 13 日 工作原因
张云龙 员工监事 被选举 2014 年 11 月 13 日 工作原因
梁建强 员工监事 被选举 2014 年 11 月 13 日 工作原因
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
无。
六、公司员工情况
截止2014年12月31日，本公司共有在册员工302人。生产人员132人，技术人员26人，财务人员22人，行政
人员122人；教育程度：中专及以下80人，大专学历97人，本科学历102人，硕士以上学历23人。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳市证券交易所股
票上市规则》和中国证监会有关法规的要求，不断规范和完善公司法人治理结构，建立健全内部管理，制
定了一系列控制制度，促进“三会”有效制衡，使公司治理制度体系进一步完善，提升公司决策和管理水平。
1、公司股东大会的召集、召开合法合规，并邀请见证律师现场见证；在涉及关联交易事项表决时，关
联股东回避表决，保障关联交易决策程序合法及公开、公平、公正地进行；不存在大股东及其关联方以各
种形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源。公司通过各种途径确保股东尤其是中小股东充分行使其
知情权和参与权等权利。
2、公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》规定，召开董事会会议并形成决议，公司董事
能以认真负责的态度积极出席董事会会议，审慎决策，并对所议事项发表明确意见。切实履行了勤勉、诚
信义务，切实维护了中小股东的利益。独立董事均认真履行职责，维护公司整体利益，尤其关注涉及中小
股东的合法权益不受损害的事项。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资管理委员
会、提名委员会，各专门委员会均已制定了各委员会的相关工作条例，确保董事会高效运作和科学决策。
3、公司监事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《公司章
程》和《监事会议事规则》等要求，认真履行职责，对公司的生产经营管理各方面以及公司董事、公司高
级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，切实履行了监督职责，维护了公司和中小投资者利益。
4、公司经营班子严格按照《公司章程》的规定履行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使职
权的行为。超越经营层权限的事项，公司一律提交董事会审议，不存在“内部人控制”的倾向。公司经营层
在日常经营过程中兢兢业业，，加强规范运作，诚实守信经营，不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务
的情形， 充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现各方利益的协调平衡。
5、公司按照《公司法》、《证券法》及深交所股票上市规则等相关规定履行信息披露义务，指定《证
券时报》、《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有股
东能够公平获取信息。报告期内公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况。为
加强对非公开信息的管理，公司严格控制知情人范围、规范信息传递流程，严格执行《内幕信息知情人登
记制度》的相关规定，定期向深圳证监局报送知情人的信息。
6、公司向第一大股东报送的未公开信息主要是：日发电量、电力生产障碍报表及事故报表、月度安全
简报。并按照其要求，在召开公司董事会、监事会会议之前，由董事会秘书处统一将经过总经理办公会讨
论修改后的议案提交其派出董事、监事，与此同时，向其产权法律部和行政管理部报备。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司已制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》，明确了信息保密规定。公司依法
对外报送信息时，要求相关人员填写《内幕信息知情人登记表》，并提示相关人员遵守有关法律法规。报
告期内，公司在报送各定期报告的同时向深圳证券交易所、深圳证监局报送《内幕信息知情人名单》。公
司向第一大股东报送的未公开信息主要是：日发电量、电力生产障碍报表及事故报表、月度安全简报。并
按照其要求，在召开公司董事会、监事会会议之前，由董事会秘书处统一将经过总经理办公会讨论修改后
的议案提交其派出董事、监事，与此同时，向其产权法律部和行政管理部报备。为加强对非公开信息的管
理，公司严格控制知情人范围、规范信息传递流程，严格执行《内幕信息知情人登记制度》的相关规定，
45
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
定期向深圳证监局报送知情人的信息。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《2013 年度董
事会工作报告》；
2、《2013 年度监
事会工作报告》；
3、《2013 年度财
务决算及分析报
告》；4、《2013
年度各项资产计
提减值准备的情
况报告》；5、 公告编号：
《2013 年度利润 2014-038（详见
2013 年年度股东 2014 年 05 月 16 2014 年 05 月 17
分配预案》；6、 全部通过 巨潮资讯网
大会 日 日
《2013 年度报告 http://www.cninfo
全文及摘要》；7、 .com.cn）
《关于 2014 年度
融资规模和对外
担保的议案》；8、
《关于 2014 年度
系统内财务资助
的议案》；9、《关
于深南电中山公
司采购长约天然
气的议案》。
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《关于公司董
事长 2014 年度薪 公告编号：
酬与考核方案的 2014-067（详见
2014 年年度第一 2014 年 08 月 29 2014 年 08 月 30
议案》；2、《关于 全部通过 巨潮资讯网
次临时股东大会 日 日
更换董事的议 http://www.cninfo
案》；3、《关于更 .com.cn）
换监事的议案》。
1、《关于聘请
2014 年度审计机
公告编号：
构及确定其报酬
2014-082（详见
2014 年年度第二 2014 年 11 月 12 的议案》；2、《关 2014 年 11 月 13
全部通过 巨潮资讯网
次临时股东大会 日 于系统内财务资 日
http://www.cninfo
助利息结算及相
.com.cn）
应新增财务资助
额度的议案》；3、
46
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
《关于新增对下
属企业提供担保
的议案》；4、《关
于推荐公司第七
届董事会董事候
选人的议案》；5、
《关于推荐公司
第七届监事会监
事候选人的议
案》。
《关于终止香港 公告编号：
兴德盛有限公司 2014-091（详见
2014 年年度第三 2014 年 12 月 17 2014 年 12 月 18
股份转让协议并 全部通过 巨潮资讯网
次临时股东大会 日 日
实施股份回转的 http://www.cninfo
议案》 .com.cn）
3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
是否连续两次
本报告期应参 以通讯方式参
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会
加董事会次数 加次数
议
李 正 5 5 0 0 0否
王晓东 5 5 0 0 0否
王军生 5 5 0 0 0否
唐天云 5 5 0 0 0否
潘承伟 5 5 0 0 0否
廖南钢 5 4 0 1 0否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
无。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体独立董事按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立
董事的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司独立董事工作制度》等法
律、法规和《公司章程》的规定，认真履行职责，发挥独立董事作用，对公司发生的凡需要独立董事发表
意见的事项进行了仔细审核，并出具了书面的独立董事意见，对提交董事会的全部议案进行了认真审议并
表决，维护全体股东尤其是广大中小股东的合法利益。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）审计委员会
1、2014年2月25日，公司召开六届十三次审计委员会会议，独立董事与瑞华会计师事务所针对预审阶
段发现的问题进行了逐项沟通。
2、2014年4月22日，公司召开六届十四次审计委员会会议，独立董事与瑞华会计师事务所就2014年财
务及内控审计事项、2013年度财务报告、2013年度内部控制审计报告、公司2013年内部控制评价报告、2014
年度内部审计与内控工作计划、审计委员会2013年履职报告等事项提出专业意见和建议，同意所审议事项。
3、2014年8月7日，公司召开六届十五次审计委员会会议，独立董事对2014半年度财务决算报告和关
于修订公司主要会计政策的事项提出专业意见和建议，同意所审议事项。
4、2014年10月22日，公司召开六届十六次审计委员会会议，独立董事对公司2014年三季度财务决算
报告、聘请2014年度审计机构及确定其报酬、调整2014年度预算、系统内财务资助利息结算及相应新增财
务资助额度以及新增对下属企业提供担保等事项提出专业意见和建议，同意所审议事项。
5、2014年11月12日，公司召开六届十七次审计委员会会议，独立董事对控股子公司2013年度燃气燃
油加工费补贴收入的差异计入2014年度损益的报告提出专业意见和建议，同意所审议事项。
6、2014年11月25日，公司召开七届一次审计委员会会议，独立董事对瑞华会计师事务所出具的审计
方案提出专业意见和建议，同意所审议事项。
（二）提名委员会
1、2014年8月1日，公司召开六届四次提名委员会会议，独立董事对更换第六届董事会董事候选人提
出专业意见和建议，并同意所审核事项。
2、2014年10月22日，公司召开六届五次提名委员会会议，独立董事对关于推荐公司第七届董事会董
事候选人的事项提出专业意见和建议，并同意所审核事项。
（三）薪酬与考核委员会
1、2014 年 4 月 22 日，公司召开六届四次薪酬与考核委员会会议，独立董事对“2014 年度薪酬计提
与考核方案”和“2013 年度董事会薪酬与考核委员会履职报告”提出专业意见和建议，并同意所审核事项。
2、2014 年 8 月 7 日，公司召开六届五次薪酬与考核委员会会议，独立董事对“2014 年度薪酬计提与
考核方案的议案”提出专业意见和建议，并同意所审核事项。
3、2014 年 12 月 1 日，公司召开七届一次薪酬与考核委员会会议，独立董事对“关于实施 2013 年度
扭亏争赢奖励方案的申请”提出专业意见和建议，并同意所审核事项。
（四）战略与投资管理委员会
2014 年 4 月 22 日，公司召开六届九次战略与投资管理委员会会议，独立董事对“深南电中山公司采
购长约天然气的议案”和“战略与投资管理委员会履职报告”提出专业意见和建议，并同意所审核事项。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
48
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
监事会对报告期内的监督事项无异议。
经审议，监事会对《2014 年度内部控制评价报告》发表意见如下：
公司能够根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际
情况，梳理并逐步建立健全了较完整的内部控制体系，没有发现内部控制重大缺陷和异常事项，保证公司
资产的安全、完整和有效使用。公司内部控制自我评价真实、客观反映了公司内控的实际情况。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
不适用。
七、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制，年薪标准依据年度经营效益、岗位职级等因素综合行
业薪酬水平确定，年末对董事、高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效考核，根据考核结果核
发年度绩效薪酬。
49
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十节 内部控制
一、内部控制建设情况
根据外部监管机构要求，结合公司内部控制制度、内控手册和评价实施方案，公司每年两次组织人员，
从公司治理层面（包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化）及公司具体业务（重点关
注财务管理、资金管理、资产管理、物资采购管理、工程项目管理等高风险领域）两个层面出发，开展全
面的内控自评价工作。截止目前，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制程序，并得以有
效执行，基本达到了公司内部控制的目标。
二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导
企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营
效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
1、《深圳南山热电股份有限公司内控手册》；
2、财务相关制度。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
在报告期内，公司未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露
2015 年 04 月 25 日
日期
内部控制评价报告全文披露
http://www.cninfo.com.cn/
索引
五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
会计师事务所认为，深圳南山热电股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告全文披露
2015 年 04 月 25 日
日期
50
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
内部控制审计报告全文披露
http://www.cninfo.com.cn/
索引
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
不适用。
51
第十一节 财务报告
一、审计报告
本公司财务报告瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留审计意见的审计报
告。（附后）
第十二节、备查文件
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
（四）在境外报纸上公布的年度报告。
法定代表人：杨海贤
深圳南山热电股份有限公司
二○一五年四月二十五日
52
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
审 计 报 告
瑞华审字[2015]48380014 号
目 录 页 数
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
53
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,WestTower of China Overseas PropertyPlaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2015] 48380014 号
深圳南山热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳南山热电股份有限公司（以下简称“深南电公司”）的
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深南电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
54
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了深圳南山热电股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一五年四月二十三日
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 578,584,447.02 543,054,829.52
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 502,772,509.41 876,368,547.41
预付款项 六、3 6,233,357.49 11,000,834.97
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 30,150,229.08 42,191,268.26
存货 六、5 1,284,712,150.88 1,288,814,086.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 613,644,525.13 565,589,166.99
流动资产合计 3,016,097,219.01 3,327,018,733.45
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 57,315,000.00 57,315,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 24,597,397.33 26,366,000.00
投资性房地产 六、9 3,543,988.51 3,986,674.03
固定资产 六、10 1,839,739,944.19 1,892,316,932.05
在建工程 六、11 32,826,131.18 48,692,441.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 56,524,171.28 58,924,611.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、13 2,889,791.86 2,788,794.11
其他非流动资产 六、14 22,882,181.78 22,882,181.78
非流动资产合计 2,040,318,606.13 2,113,272,635.76
资产总计 5,056,415,825.14 5,440,291,369.21
(转下页)
56
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
(承上页)
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、15 2,617,890,000.00 2,998,961,917.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、16 260,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 六、17 139,165,440.83 78,171,109.54
预收款项 六、18 512,402.70
应付职工薪酬 六、19 47,122,426.07 43,361,677.73
应交税费 六、20 7,344,990.85 22,682,243.56
应付利息 六、21 42,162,535.84 98,775,045.80
应付股利
其他应付款 六、22 340,400,926.04 263,833,902.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,454,086,319.63 3,556,298,299.88
非流动负债：
长期借款 六、23 150,000,000.00 6,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、24 27,100,000.00 27,500,000.00
递延收益 六、25 47,082,314.96 50,713,516.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 224,182,314.96 84,213,516.50
负债合计 3,678,268,634.59 3,640,511,816.38
股东权益：
股本 六、26 602,762,596.00 602,762,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 362,670,442.46 362,670,442.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、28 332,908,397.60 332,908,397.60
一般风险准备
未分配利润 六、29 -27,799,181.18 302,714,103.81
归属于母公司股东权益合计 1,270,542,254.88 1,601,055,539.87
少数股东权益 107,604,935.67 198,724,012.96
股东权益合计 1,378,147,190.55 1,799,779,552.83
负债和股东权益总计 5,056,415,825.14 5,440,291,369.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
57
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并利润表
2014 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、30 1,234,101,547.84 1,110,427,750.14
其中：营业收入 六、30 1,234,101,547.84 1,110,427,750.14
二、营业总成本 六、30 2,161,437,445.59 1,994,099,068.79
其中：营业成本 六、30 1,740,905,277.37 1,613,205,960.33
营业税金及附加 六、31 7,132,351.18 6,509,035.37
销售费用 3,144,077.93 2,644,665.12
管理费用 六、32 94,273,391.92 103,071,415.17
财务费用 六、33 244,562,310.79 236,694,584.66
资产减值损失 六、34 71,420,036.40 31,973,408.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、35 -1,730,276.62 79,263,954.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -929,066,174.37 -804,407,364.64
加：营业外收入 六、36 513,595,490.23 900,241,855.36
其中：非流动资产处置利得 70,116.84 299,145.30
减：营业外支出 六、37 2,819,069.79 727,689.88
其中：非流动资产处置损失 967,450.29 678,471.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -418,289,753.93 95,106,800.84
减：所得税费用 六、38 3,342,608.35 21,727,620.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -421,632,362.28 73,379,180.36
归属于母公司股东的净利润 -330,513,284.99 53,099,116.45
少数股东损益 -91,119,077.29 20,280,063.91
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -421,632,362.28 73,379,180.36
归属于母公司股东的综合收益总额 -330,513,284.99 53,099,116.45
归属于少数股东的综合收益总额 -91,119,077.29 20,280,063.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.55 0.09
（二）稀释每股收益 -0.55 0.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
58
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并现金流量表
2014 年度
编制单位： 深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,474,312,544.61 1,309,162,062.55
收到的税费返还 1,502,897.41
收到其他与经营活动有关的现金 六、39（1） 887,473,944.98 942,727,488.30
经营活动现金流入小计 2,363,289,387.00 2,251,889,550.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,082,918.50 1,592,869,592.90
支付给职工以及为职工支付的现金 118,039,661.86 122,125,135.44
支付的各项税费 31,450,749.54 14,147,000.83
支付其他与经营活动有关的现金 六、39（2） 96,452,074.97 40,468,641.57
经营活动现金流出小计 1,792,025,404.87 1,769,610,370.74
经营活动产生的现金流量净额 571,263,982.13 482,279,180.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70,116.84 293,894.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 48,219,901.70
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,116.84 48,513,796.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,549,920.49 13,877,667.39
投资支付的现金 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、39（3） 12,500,000.00
投资活动现金流出小计 85,549,920.49 34,377,667.39
投资活动产生的现金流量净额 -85,479,803.65 14,136,129.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,342,703,209.20 3,218,961,917.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,342,703,209.20 3,218,961,917.89
偿还债务支付的现金 3,579,775,127.09 3,440,361,552.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,351,972.16 228,022,580.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、39（4） 35,785,979.94
筹资活动现金流出小计 3,798,127,099.25 3,704,170,113.72
筹资活动产生的现金流量净额 -455,423,890.05 -485,208,195.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 79,839.07 -4,405.44
五、现金及现金等价物净增加额 30,440,127.50 11,202,708.11
加：期初现金及现金等价物余额 538,054,829.52 526,852,121.41
六、期末现金及现金等价物余额 568,494,957.02 538,054,829.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
59
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并股东权益变动表
2014 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目 少数股 股东权益 少数股 股东权益
资本公 盈余公 未分配 东权益 合计 资本公 盈余公 未分配 东权益 合计
股本 股本
积 积 利润 积 积 利润
一、上年年末余额 602,762,596.00 362,670,442.46 332,908,397.60 302,714,103.81 198,724,012.96 1,799,779,552.83 602,762,596.00 363,633,446.84 332,908,397.60 249,614,987.36 173,891,856.02 1,722,811,283.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 602,762,596.00 362,670,442.46 332,908,397.60 302,714,103.81 198,724,012.96 1,799,779,552.83 602,762,596.00 363,633,446.84 332,908,397.60 249,614,987.36 173,891,856.02 1,722,811,283.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -330,513,284.99 -91,119,077.29 -421,632,362.28 -963,004.38 53,099,116.45 24,832,156.94 76,968,269.01
（一）综合收益总额 -330,513,284.99 -91,119,077.29 -421,632,362.28 53,099,116.45 20,280,063.91 73,379,180.36
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -963,004.38 4,552,093.03 3,589,088.65
四、本期期末余额 602,762,596.00 362,670,442.46 332,908,397.60 -27,799,181.18 107,604,935.67 1,378,147,190.55 602,762,596.00 362,670,442.46 332,908,397.60 302,714,103.81 198,724,012.96 1,799,779,552.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
7
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 332,803,493.04 269,557,683.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 348,412,708.95 561,165,822.31
预付款项 1,508,422.20 92,985.00
应收利息
应收股利 79,495,331.17 654,140,866.58
其他应收款 十四、2 1,716,877,162.13 1,589,545,170.22
存货 83,913,536.01 84,396,527.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 436,292,055.11 418,542,707.70
流动资产合计 2,999,302,708.61 3,577,441,762.90
非流动资产：
可供出售金融资产 57,315,000.00 57,315,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 691,982,849.76 691,982,849.76
投资性房地产
固定资产 266,027,993.11 269,217,021.95
在建工程 22,436,936.91 37,711,980.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,909,693.29 8,010,181.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,044,672,473.07 1,064,237,033.63
资产总计 4,043,975,181.68 4,641,678,796.53
(转下页)
8
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
（承上页）
资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,689,000,000.00 1,929,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 260,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 136,675,432.37 140,299,583.60
预收款项 162,402.70
应付职工薪酬 26,498,739.18 24,911,363.28
应交税费 1,277,289.10 11,566,882.79
应付利息 3,885,184.72 3,526,868.54
应付股利
其他应付款 154,070,351.82 769,598,877.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,271,406,997.19 2,929,065,978.65
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 31,040,366.91 33,655,528.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 181,040,366.91 33,655,528.23
负债合计 2,452,447,364.10 2,962,721,506.88
股东权益：
股本 602,762,596.00 602,762,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 288,769,132.47 288,769,132.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 332,908,397.60 332,908,397.60
一般风险准备
未分配利润 367,087,691.51 454,517,163.58
股东权益合计 1,591,527,817.58 1,678,957,289.65
负债和股东权益总计 4,043,975,181.68 4,641,678,796.53
9
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
利润表
2014 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 403,348,591.53 280,374,560.28
减：营业成本 十四、4 660,952,197.73 462,138,486.16
营业税金及附加 5,725,678.29 5,443,214.46
销售费用
管理费用 43,909,146.04 33,313,726.35
财务费用 73,606,755.47 65,853,303.91
资产减值损失 4,620,955.59 11,091,126.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 23,230,369.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -362,235,772.59 -297,465,297.46
加：营业外收入 276,865,161.32 371,741,853.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,058,860.80 13,877.75
其中：非流动资产处置损失 13,877.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -87,429,472.07 74,262,678.49
减：所得税费用 10,588,533.65
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -87,429,472.07 63,674,144.84
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -87,429,472.07 63,674,144.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
10
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
现金流量表
2014 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 512,047,063.02 330,515,186.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 584,502,173.96 391,657,643.58
经营活动现金流入小计 1,096,549,236.98 722,172,830.23
购买商品、接受劳务支付的现金 508,511,811.30 331,092,416.26
支付给职工以及为职工支付的现金 61,257,736.33 64,004,828.60
支付的各项税费 17,482,709.37 6,446,917.04
支付其他与经营活动有关的现金 14,649,052.15 31,695,762.26
经营活动现金流出小计 601,901,309.15 433,239,924.16
经营活动产生的现金流量净额 494,647,927.83 288,932,906.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,510.00 6,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 147,438,958.35
投资活动现金流入小计 25,510.00 147,444,958.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,128,241.88 5,173,210.94
投资支付的现金 8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 113,936,379.78 249,750,000.00
投资活动现金流出小计 120,064,621.66 262,923,210.94
投资活动产生的现金流量净额 -120,039,111.66 -115,478,252.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,039,000,000.00 2,039,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,039,000,000.00 2,098,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,129,000,000.00 2,039,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,614,673.44 140,510,808.12
支付其他与筹资活动有关的现金 59,755,366.76 31,500,000.00
筹资活动现金流出小计 2,345,370,040.20 2,211,010,808.12
筹资活动产生的现金流量净额 -306,370,040.20 -113,010,808.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7033.39 -556.73
五、现金及现金等价物净增加额 68,245,809.36 60,443,288.63
加：期初现金及现金等价物余额 264,557,683.68 204,114,395.05
六、期末现金及现金等价物余额 332,803,493.04 264,557,683.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
11
深圳南山热电股份有限公司 2014 年年度报告全文
股东权益变动表
2014 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司
本年数 上年数
项 目 未分配利 股东权益 未分配利 股东权益合
股本 资本公积 盈余公积 股本 资本公积 盈余公积
润 合计 润 计
一、上年年末余额 602,762,596.00 288,769,132.47 332,908,397.60 454,517,163.58 1,678,957,289.65 602,762,596.00 288,769,132.47 332,908,397.60 390,843,018.74 1,615,283,144.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 602,762,596.00 288,769,132.47 332,908,397.60 454,517,163.58 1,678,957,289.65 602,762,596.00 288,769,132.47 332,908,397.60 390,843,018.74 1,615,283,144.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -87,429,472.07 -87,429,472.07 63,674,144.84 63,674,144.84
（一）综合收益总额 -87,429,472.07 -87,429,472.07 63,674,144.84 63,674,144.84
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 602,762,596.00 288,769,132.47 332,908,397.60 367,087,691.51 1,591,527,817.58 602,762,596.00 288,769,132.47 332,908,397.60 454,517,163.58 1,678,957,289.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
深圳南山热电股份有限公司
2014 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳南山热电股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深
府办复[1993]897号文批准，于1993年11月25日由外商投资企业改组设立的股份有
限公司。
经深圳市证券管理办公室深证办复[1993]179号文件批准，本公司于1994年1
月3日分别向境内和境外投资者发行人民币普通股4,000万股及境内上市外资股
3,700万股。1994年7月1日和1994年11月28日，本公司发行的人民币普通股(A股)
和境内上市外资股(B股)先后在深圳证券交易所挂牌交易。
公司总部位于中国广东省深圳市。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月23日决议批准报出。
本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注八“在其他主体
中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的
变更”。,
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事电力及热力生产、电厂建设、燃
油贸易、房地产开发、工程技术咨询、污泥干化等业务。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第
76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事电力及热力生产、电厂建设、燃油贸易、房地产开发、
工程技术咨询、污泥干化经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计，详见本附注四、24 收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
3、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本
位币。本集团编制本财务报表时采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股
东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期
损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他
综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数
股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
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值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
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所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的
贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
本集团将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
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款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项
测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本集团按信用风险特征的相似性确定应收款项组合，应收款项组合包括单项金
额不重大以及单项金额重大但单独进行减值测试后未发生减值的应收款项。本集团
认为单项金额不重大以及金额重大但单独进行减值测试后未发生减值的应收款项
其信用风险较低，不计提坏账准备，除非有证据证明某项应收款项的信用风险较大。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，如有证据表明某项应收款项的信用风险较
大，则对该应收款项采用个别认定法单独计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括燃料、原材料及在建开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支
出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他
相关费用等。其他存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。
房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。其他存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
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项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即
出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组
中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动
资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资
产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产
的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行
计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）
决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
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控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
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相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业
和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余
期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当
期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
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剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，
且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除燃气轮发电机组按工作量法计提
折旧外，其他固定资产按年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 10% 4.5%
机器设备(除燃气轮发电机组) 15-20 年 10% 4.5%-6%
机器设备-燃气轮发电机组(注) 10% 工作量法
运输工具 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
注：燃气轮发电机组按工作量法计提折旧，即根据设备价值、预计净残值率及
预计发电小时总数，确定燃气轮发电机组的单位发电小时折旧额。明细列示如下：
公司名称 固定资产 折旧额(人民币元/小时)
一号发电机组 4,225.09
本公司 三号发电机组 4,401.76
七号发电机组 4,407.11
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
公司名称 固定资产 折旧额(人民币元/小时)
深圳新电力实业有限公司(“新电力”) 十号发电机组 3,954.47
一号发电机组 3,856.98
深南电(中山)电力有限公司(“中山电力”)
三号发电机组 3,799.49
深南电(东莞)唯美电力有限公司(“唯美电 一号发电机组 4,107.76
力”) 三号发电机组 3,850.07
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包
括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，
将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计
负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务
的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当
期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值
不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加
是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处
理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务
企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规
定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承
担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其
他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一
企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确
认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。按收入类型具体的收入确认时点如下：
（1）电力销售收入
本集团是通过火力生产电能，并通过并入广东电网方式实现销售。对于电力销
售，本集团在已经生产电能，并取得电业局确认的上网电量统计表时确认收入的实
现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交
易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，
确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
25、政府补助
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本公司及其子公司有关政府补助确认的依据如下：
（1）本公司政府补助的确认依据
根据深圳市人民政府办公厅深府办[2010]74 号《印发关于临时收取燃气燃油加
工费补贴地方燃机电厂顶峰发电方案的通知》、深圳市科技工贸和信息化委员会深
科工贸信电资字[2010]207 号《关于明确 2011 年深圳市燃机电厂发电补贴方案的复
函》、深科工贸信电资字[2011]206 号《关于延续收取燃气燃油加工费补贴地方燃机
电厂顶峰发电亏损的通知》的规定，本公司 2013 年按照深圳市经济贸易和信息化
委员会深经贸信息电资字[2014]11 号《市经贸信息委关于印发<深圳市 2013 年燃气
机组发电补贴方案>的通知》所规定的计算方法，计算应收燃料补贴收入，并确认
为政府补助收入。
本公司 2014 年按照深圳市人民政府办公厅深府办[2015]14 号《深圳市燃气机
组发电补贴管理暂行办法》所规定的计算方法，计算应收燃料补贴收入，并确认为
政府补助收入。
（2）本公司之子公司深南电（中山）电力有限公司(以下简称“中山电力”)和深
南电（东莞）唯美电力有限公司(以下简称“唯美电力”)政府补助的确认依据
根据广东省人民政府粤府函[2008]31 号《关于临时收取燃气燃油加工费的通知》
及广东省物价局相关文件的规定，中山电力和唯美电力在实际收到燃气燃油加工费
补贴款或取得收取燃气燃油加工费补贴款的相关凭证时确认政府补助收入。
中山电力和唯美电力 2014 年按照粤发改价格函[2014]3668 号《关于下达 2014
年上半年燃气燃油加工费部分补贴资金安排计划的通知》以及粤发改价格[2015]54
号《关于下达 2014 年下半年燃气燃油加工费部分补贴资金安排计划的通知》相关
文件的规定，计算应收燃料补贴收入，并确认为政府补助收入。
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
根据唯美电力与中海石油气电集团有限责任公司广东贸易分公司签订的《天然
气销售合同》、《2012 年-2013 年天然气销售确认函》及其相关补充协议的约定，唯
美电力从中海石油气电集团有限责任公司广东贸易分公司实际收到款项时确认天
然气进口增值税退税收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
债务重组
（1）作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的债务重组，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差
额计入当期损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现
金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面
价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的债务重组，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股
份的公允价值之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的债务重组，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重
组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，
计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产
的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前
述修改其他债务条件的方式进行处理。
（2）作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额
计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金
资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的债务重组，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面
余额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的债务重组，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重
组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，
计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产
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的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前
述修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲
减的部分，计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号
及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30
号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014
年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修
订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7
月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前
执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以
后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本集团第六届董事会第十七次会议于 2014 年 8 月 8 日决议通过，本公司于
2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企
业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据
各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务
准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 报表项目的影响金额
名称 说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
《企业会 计准 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014
则第 2 号——长 年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同 可供出售金融
59,815,000.00
期股权投资》 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 资产
允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投
资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第
2 号——长期股权投资（2014 年修订）》后，本公司
将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 长期股权投资 -59,815,000.00
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用
42
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务
准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 报表项目的影响金额
名称 说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
《企业会 计准 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》之
递延收益 50,713,516.50
则第 30 号—— 后，递延收益和以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表列 损益的金融资产或负债单独列示，本公司采用追溯 其他非流动负
-50,713,516.50
报》 调整法对上述会计政策变更进行会计处理。 债
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
30、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）固定资产按产量法计提折旧
本集团根据发电机组价值、预计售电量及预计净残值确定单位电量折旧额，并
按照单位电量折旧额及实际售电量计提折旧。基于目前产业政策、技术、损耗情况、
电力管理部门的调度方式及以往经验，本集团管理层认为该等发电机组使用寿命、
预计售电量、预计净残值及折旧计提方法是适当的。若本集团未来实际售电量与预
计数存在重大差异，本集团将对单位电量折旧额进行调整，该调整将影响当期及未
来期间计入损益的折旧费用。
43
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）固定资产暂估价值
由于电厂项目建设期长、工程造价高，竣工决算时间较长，对于已达到预定可
使用状态的发电机组及相关房屋建筑物，在尚未办理工程竣工决算前，根据工程概
算、工程造价或者工程实际成本等暂估入账，待完成工程竣工决算手续后，再按实
际成本调整原来的暂估价值。若发电机组及相关房屋建筑物的暂估价值与实际成本
存在较大差异，将需要对固定资产的价值进行相应调整。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
44
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条
件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补
贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公
司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计
量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能
无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按11%、13%或17%的税率计算销项税，并按扣除
增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
45
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的16.5%至25%计缴(注1)。
土地增值税 按转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的增值额
四级超率累进税率计缴。
房产税 按照房产余值计算缴纳的，房产原值一次减除30%后的余值
的1.2%计缴；按照房产租金收入计算缴纳的，房产租金收
入的12%计缴。
城镇土地使用税 按照实际占用的土地面积的人民币2.5元~9元/平方米计缴。
(注 1) 本公司及其子公司的所得税税率列示如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳南山热电股份有限公司(“本公司”) 25%
深圳新电力实业有限公司 (“新电力”) 25%
深圳深南电燃机工程技术有限公司(“工程公司”) 25%
深圳协孚能源有限公司 (“深圳协孚”) 25%
深圳深南电环保有限公司(“环保公司”) 25%
深南电（中山）电力有限公司 (“中山电力”) 25%
深南电（东莞）唯美电力有限公司 (“唯美电力”) 25%
深南能源(新加坡)有限公司(“新加坡公司”) 20%
中山市深中房地产开发有限公司(“深开发”) 25%
中山市深中房地产投资置业有限公司(“深置业”) 25%
中山市深南电仓储有限公司(“深仓储”) 25%
香港兴德盛有限公司(“兴德盛”) 16.5%
注：2014 年 7 月，经深圳市市场监督管理局核准，本公司之子公司深圳协孚供油有限公司
更名为深圳协孚能源有限公司。
2、税收优惠及批文
税种 公司名称 相关法规及政策依据 批准机关 批准文号 减免幅度 有效期限
《关于调整完善资源综合利用 对污泥处理
增值税 环保公司 产品及劳务增值税政策的通 不适用 不适用 处置劳务免 不适用
知》(财税[2011]115 号文) 缴增值税
46
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
税种 公司名称 相关法规及政策依据 批准机关 批准文号 减免幅度 有效期限
《内地和香港特别行政区关于
对股息总额
企业所 对所得避免双重征税和防止偷
兴德盛 不适用 不适用 按 10%缴纳 不适用
得税 漏税的安排》(国税函[2006]884
所得税
号文)
2007 年 12 月
深国税南
深圳市南 31 日之前的
企业所 《中华人民共和国企业所得税 扣缴备字
兴德盛 山区国家 股息红利所 不适用
得税 法》 [2011]0011
税务局 得免交企业
号文
所得税
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014
年 1 月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 231,215.44 199,128.31
银行存款 567,604,064.37 536,956,524.68
其他货币资金 10,749,167.21 5,899,176.53
合计 578,584,447.02 543,054,829.52
其中：存放在境外的款项总额 5,889,894.82 6,824,284.82
注：本集团上述其他货币资金中包括汇票保证金共人民币 10,089,490.00 元
（2013 年 12 月 31 日：人民币 5,000,000.00 元）。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额
（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 3,474,613.06 0.69 3,474,613.06 100.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 502,772,509.41 99.13 0.00 0.00 502,772,509.41
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 946,915.10 0.18 946,915.10 100.00 0.00
合计 507,194,037.57 100.00 4,421,528.16 0.87 502,772,509.41
47
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 3,474,613.06 0.39 3,474,613.06 100.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 876,368,547.41 99.50 0.00 0.00 876,368,547.41
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 946,915.10 0.11 946,915.10 100.00 0.00
合计 880,790,075.57 100.00 4,421,528.16 0.50 876,368,547.41
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 428,409,117.24 84.47 634,467,247.62 72.04
1至2年 74,138,200.00 14.62 241,719,175.93 27.44
2至3年 43,068.31 0.01 84,236.10 0.01
3 年以上 4,603,652.02 0.90 4,519,415.92 0.51
合 计 507,194,037.57 100.00 880,790,075.57 100.00
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市石化油品保税贸易有限公司 3,474,613.06 3,474,613.06 100.00 无法收回
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例
应收工程款 800,000.00 800,000.00 100.00
应收售油款 146,915.10 146,915.10 100.00
合计 946,915.10 946,915.10 100.00
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方款项情况。
48
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
深圳市财政局 非关联方 348,388,200.00 2 年以内 68.69
东莞市财政局 非关联方 85,254,240.00 1 年以内 16.81
中山市财政局 非关联方 51,842,607.34 1 年以内 10.22
广东电网公司 非关联方 9,855,111.20 1 年以内 1.94
深圳市水务局 非关联方 3,857,384.75 1 年以内 0.76
合计 499,197,543.29 98.42
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,165,853.29 98.92 10,842,745.79 98.56
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 67,504.20 1.08 158,089.18 1.44
合计 6,233,357.49 100.00 11,000,834.97 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
与本集团 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
深圳南港动力工程有限公司 非关联方 4,675,000.00 1 年以内 75.00
通用哈动力南汽能源秦皇岛公司 非关联方 1,270,000.00 1 年以内 20.37
国电南京自动化股份有限公司 非关联方 38,000.00 1 年以内 0.61
广州重成机器物资贸易有限公司 非关联方 36,630.00 1 年以内 0.59
欧码执行器（中国）有限公司 非关联方 26,648.00 1 年以内 0.43
合计 6,046,278.00 97.00
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 20,341,666.46 37.45 20,341,666.46 100.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 29,514,262.28 54.34 0.00 0.00 29,514,262.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 4,460,450.11 8.21 3,824,483.31 85.74 635,966.80
合计 54,316,378.85 100.00 24,166,149.77 44.49 30,150,229.08
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 20,341,666.46 30.66 20,341,666.46 100.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 41,555,301.46 62.62 0.00 0.00 41,555,301.46
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 4,460,450.11 6.72 3,824,483.31 85.74 635,966.80
合计 66,357,418.03 100.00 24,166,149.77 36.42 42,191,268.26
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,865,742.55 7.12 31,353,466.20 47.25
1至2年 25,706,927.23 47.33 307,173.95 0.46
2至3年 272,688.31 0.50 23,886.75 0.04
3 年以上 24,471,020.76 45.05 34,672,891.13 52.25
合 计 54,316,378.85 100.00 66,357,418.03 100.00
50
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款内容
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
惠阳县康泰实业公司 14,311,626.70 14,311,626.70 100.00 无法收回
山东济南发电设备厂 3,560,000.00 3,560,000.00 100.00 无法收回
个人所得税 2,470,039.76 2,470,039.76 100.00 无法收回
合计 20,341,666.46 20,341,666.46 100.00
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款内容
账面余额 坏账准备 计提比例
应收宿舍款 2,083,698.16 1,736,004.16 83.31
应收押金 1,312,974.95 1,312,974.95 100.00
中山市财政局 219,192.00 21,919.20 10.00
深圳市南山区市政管理所 50,000.00 5,000.00 10.00
GE 公司 35,000.00 7,000.00 20.00
其他 759,585.00 741,585.00 97.63
合计 4,460,450.11 3,824,483.31 85.74
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况。
（6）应收关联方款项见附注十一、6 关联方应收应付款项。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
与本集团关 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
系 年末余额
数的比例（%）
惠东协孚港口综合开发有限
关联方 13,060,361.44 1-2 年 24.05 0.00
公司(以下简称“惠东协孚”)
惠东港湾共管账户 关联方 12,448,671.43 1-2 年 22.92 0.00
山东济南发电设备厂 非关联方 3,560,000.00 3 年以上 6.55 3,560,000.00
财产保险费 非关联方 468,370.33 1 年以内 0.86 0.00
中山市财政局 非关联方 219,192.00 3 年以上 0.40 21,919.20
合计 29,756,595.20 54.78 3,581,919.20
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
燃料 53,583,940.47 7,705,116.29 45,878,824.18
原材料 143,393,970.37 40,637,153.79 102,756,816.58
待开发土地(注) 1,241,801,141.97 105,724,631.85 1,136,076,510.12
合计 1,438,779,052.81 154,066,901.93 1,284,712,150.88
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
燃料 9,504,975.68 6,882,792.16 2,622,183.52
原材料 140,213,301.50 40,232,692.88 99,980,608.62
待开发土地(注) 1,231,814,926.01 45,603,631.85 1,186,211,294.16
合计 1,381,533,203.19 92,719,116.89 1,288,814,086.30
注：1）系深开发和深置业拟进行房地产开发的土地成本。
2）待开发土地年末余额中包含的借款费用资本化金额计人民币
168,902,319.91 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 168,902,319.91 元)。本年度计入
存货的借款费用资本化金额计人民币零元。
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
燃料 6,882,792.16 822,324.13 0.00 0.00 0.00 7,705,116.29
原材料 40,232,692.88 404,460.91 0.00 0.00 0.00 40,637,153.79
待开发土地 45,603,631.85 60,121,000.00 0.00 0.00 0.00 105,724,631.85
合计 92,719,116.89 61,347,785.04 0.00 0.00 0.00 154,066,901.93
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价
项目
具体依据 准备的原因 准备的原因
燃料 成本高于可变现净值 不适用 不适用
原材料 成本高于可变现净值 不适用 不适用
待开发土地 成本高于可变现净值 不适用 不适用
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6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 607,031,435.15 565,589,166.99
待抵扣企业所得税额 6,583,089.98 0.00
其他 30,000.00 0.00
合计 613,644,525.13 565,589,166.99
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 59,815,000.00 2,500,000.00 57,315,000.00 59,815,000.00 2,500,000.00 57,315,000.00
其中：按成本计量的 59,815,000.00 2,500,000.00 57,315,000.00 59,815,000.00 2,500,000.00 57,315,000.00
合计 59,815,000.00 2,500,000.00 57,315,000.00 59,815,000.00 2,500,000.00 57,315,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 本年增 本年增
年初 年末 年初 年末
减变动 减变动
中电投江西核电有
57,315,000.00 0.00 57,315,000.00 0.00 0.00 0.00
限公司
深圳市石化油品保
2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00
税贸易有限公司
合计 59,815,000.00 0.00 59,815,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00
续表
被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 本年现金红利
中电投江西核电有限公司 5.00 0.00
深圳市石化油品保税贸易有限公司 4.00 0.00
合计 0.00
8、长期股权投资
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 年初余额 权益法下确认 年末余额
其他 末余额
的投资损益
联营企业
惠东协孚（注） 26,366,000.00 -1,768,602.67 0.00 24,597,397.33 0.00
合计 26,366,000.00 -1,768,602.67 0.00 24,597,397.33 0.00
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注：截至 2014 年 12 月 31 日止，惠东协孚 20%股权质押给嘉华建筑制品（深
圳）有限公司，质押期限为两年，详见附注六、24、预计负债。
9、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、年初余额 9,708,014.96 0.00 0.00 9,708,014.96
2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 9,708,014.96 0.00 0.00 9,708,014.96
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 5,721,340.93 0.00 0.00 5,721,340.93
2、本年增加金额 442,685.52 0.00 0.00 442,685.52
（1）计提或摊销 442,685.52 0.00 0.00 442,685.52
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 6,164,026.45 0.00 0.00 6,164,026.45
三、减值准备
1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1、年末账面价值 3,543,988.51 0.00 0.00 3,543,988.51
2、年初账面价值 3,986,674.03 0.00 0.00 3,986,674.03
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及 机器 运输 其他
项目 合计
建筑物 设备 设备 设备
一、账面原值
1、年初余额 454,255,566.25 3,899,140,956.39 29,102,370.80 47,276,077.09 4,429,774,970.53
2、本年增加金额
（1）购置 714,800.00 47,674,061.48 1,316,404.57 1,566,283.96 51,271,550.01
（2）在建工程转入 0.00 47,521,412.88 0.00 0.00 47,521,412.88
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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房屋及 机器 运输 其他
项目 合计
建筑物 设备 设备 设备
3、本年减少金额
（1）处置或报废 3,565,971.37 2,244,036.45 1,752,000.00 329,091.00 7,891,098.82
4、年末余额 451,404,394.88 3,992,092,394.30 28,666,775.37 48,513,270.05 4,520,676,834.60
二、累计折旧
1、年初余额 224,415,361.17 2,198,011,721.94 25,350,379.60 38,843,806.88 2,486,621,269.59
2、本年增加金额
（1）计提 19,355,396.58 118,537,533.47 1,055,368.71 1,484,887.06 140,433,185.82
3、本年减少金额
（1）处置或报废 1,287,208.60 1,527,804.93 1,520,460.00 296,181.90 4,631,655.43
4、年末余额 242,483,549.15 2,315,021,450.48 24,885,288.31 40,032,512.04 2,622,422,799.98
三、减值准备
1、年初余额 16,723,362.62 33,849,649.16 149,172.35 114,584.76 50,836,768.89
2、本年增加金额
（1）计提 1,480,216.91 8,592,034.45 0.00 0.00 10,072,251.36
3、本年减少金额
（1）处置或报废 2,202,333.55 192,596.27 0.00 0.00 2,394,929.82
4、年末余额 16,001,245.98 42,249,087.34 149,172.35 114,584.76 58,514,090.43
四、账面价值
1、年末账面价值 192,919,599.75 1,634,821,856.48 3,632,314.71 8,366,173.25 1,839,739,944.19
2、年初账面价值 213,116,842.46 1,667,279,585.29 3,602,818.85 8,317,685.45 1,892,316,932.05
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 31,597,904.77 12,977,574.03 5,059,785.83 13,560,544.91 码头、重油处理车间
机器设备 635,071,333.48 532,406,934.94 42,095,394.26 60,569,004.28 重油处理设备与发电机组
合计 666,669,238.25 545,384,508.97 47,155,180.09 74,129,549.19
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
升压站 6,304,579.04 手续未办妥
汽轮机厂房 2,399,778.76 手续未办妥
化水楼 3,970,661.86 手续未办妥
重油处理车间 773,966.57 手续未办妥
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
启动锅炉房 173,947.27 手续未办妥
消防水泵房 404,078.61 手续未办妥
循环水泵房 2,543,853.62 手续未办妥
综合楼 4,202,649.59 手续未办妥
生产检修楼 6,644,600.37 手续未办妥
行政办公楼 6,831,726.49 手续未办妥
主入口收发室 276,890.09 手续未办妥
汽机房及辅楼 14,698,690.81 手续未办妥
全厂通风系统 763,852.39 手续未办妥
办公楼 7,229,981.64 手续未办妥
综合楼 1,631,837.36 手续未办妥
极力通风冷却塔 4,722,610.10 手续未办妥
化水车间及化水箱基础 2,244,509.29 手续未办妥
工业水池及工业水泵房 985,072.08 手续未办妥
启动锅炉房 164,597.77 手续未办妥
油处理室、卸油站台 883,339.54 手续未办妥
合计 67,851,223.25
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
油改气工程 35,535,308.56 14,815,695.82 20,719,612.74 41,245,625.24 14,815,695.82 26,429,929.42
循环经济冷热电项目 0.00 0.00 0.00 9,327,821.98 0.00 9,327,821.98
热电联产项目 11,243,129.01 0.00 11,243,129.01 10,659,864.11 0.00 10,659,864.11
污泥干化项目 0.00 0.00 0.00 1,528,014.00 0.00 1,528,014.00
其他 863,389.43 0.00 863,389.43 746,812.30 0.00 746,812.30
合 计 47,641,827.00 14,815,695.82 32,826,131.18 63,508,137.63 14,815,695.82 48,692,441.81
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
资产数
油改气工程 74,400,000.00 41,245,625.24 4,165,062.97 9,875,379.64 0.00 35,535,308.57
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本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
资产数
循环经济冷热电
10,000,000.00 9,327,821.98 55,359.00 9,383,180.98 0.00 0.00
项目
热电联产项目 10,659,864.11 583,264.90 0.00 0.00 11,243,129.01
污泥干化项目 1,528,014.00 0.00 1,528,014.00 0.00 0.00
其他 746,812.30 26,851,415.38 26,734,838.25 0.00 863,389.43
合 计 84,400,000.00 63,508,137.63 31,655,102.25 47,521,412.87 0.00 47,641,827.01
（续）
利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资 工程投入占预算 工程进度
工程名称 资金来源
计金额 资本化金额 本化率（%） 的比例（%） （%）
油改气工程 0.00 0.00 0.00 61.04% 61.04% 自筹
循环经济冷热
0.00 0.00 0.00 93.83% 100.00% 自筹
电项目
热电联产项目 862,167.64 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹及借款
污泥干化项目 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
合 计 862,167.64 0.00 0.00
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
油改气工程 14,815,695.82 0.00 0.00 14,815,695.82 处于闲置状态
合 计 14,815,695.82 0.00 0.00 14,815,695.82
（4）暂时闲置的在建工程情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
油改气工
35,535,308.57 14,815,695.82 20,719,612.75 39,147,235.65 14,815,695.82 24,331,539.83
程(注)
12、无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 91,253,625.27 3,301,026.87 94,554,652.14
2、本年增加金额
（1）购置 0.00 426,382.98 426,382.98
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项目 土地使用权 软件 合计
3、本年减少金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 91,253,625.27 3,727,409.85 94,981,035.12
二、累计摊销
1、年初余额 33,335,799.23 2,294,240.93 35,630,040.16
2、本年增加金额
（1）计提 2,359,719.14 467,104.54 2,826,823.68
3、本年减少金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 35,695,518.37 2,761,345.47 38,456,863.84
三、减值准备
1、年初余额 0.00 0.00 0.00
2、本年增加金额
（1）计提 0.00 0.00 0.00
3、本年减少金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1、年末账面价值 55,558,106.90 966,064.38 56,524,171.28
2、年初账面价值 57,917,826.04 1,006,785.94 58,924,611.98
注 1：本年摊销金额为 2,826,823.68 元。
注 2：截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团账面价值计人民币 565,363.38 元（2013
年 12 月 31 日：人民币 579,237.33 元）的土地使用权的产权证书尚在办理中。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异
资产 异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 905,382.04 3,621,528.16 1,105,382.04 4,421,528.16
其他应收款坏账准备 185,396.25 741,585.00 185,396.25 741,585.00
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年末数 年初数
项 目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异
资产 异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损
应付职工薪酬 830,621.00 3,322,484.00 729,101.00 2,916,404.00
长期股权投资减值准备 625,000.00 2,500,000.00 625,000.00 2,500,000.00
其他 343,392.57 1,373,570.28 143,914.82 575,659.27
合 计 2,889,791.86 11,559,167.44 2,788,794.11 11,155,176.43
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 258,528,597.33 257,152,326.02
可抵扣亏损 614,900,014.19 376,710,869.45
合 计 873,428,611.52 633,863,195.47
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数
2014 年 0.00 20,807,915.25
2015 年 147,447,640.64 147,447,640.64
2016 年 58,409,890.90 61,381,414.19
2017 年 78,307,920.37 111,189,030.49
2018 年 35,884,868.88 35,884,868.88
2019 年 294,849,693.40 0.00
合计 614,900,014.19 376,710,869.45
14、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
LNG 液化天然气工程(注) 22,882,181.78 22,882,181.78
合计 22,882,181.78 22,882,181.78
注：该工程系唯美电力与广东大鹏液化天然气有限公司(以下简称“大鹏天然气
公司”)共建。依据双方签订的合同，在该工程所涉及的项目获得国家有关部门批准
前，其所有权属于双方共有，待相关项目经国家有关部门批准后，大鹏天然气公司
将收购 LNG 液化天然气工程，故唯美电力将其计入“其他非流动资产”项目。
15、短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 928,890,000.00 969,961,917.89
信用借款 1,689,000,000.00 2,029,000,000.00
合计 2,617,890,000.00 2,998,961,917.89
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注：本公司为各子公司提供借款担保计人民币 928,890,000.00 元。
16、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 260,000,000.00 50,000,000.00
合计 260,000,000.00 50,000,000.00
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元, 将于下一会计期间到期的
金额为 260,000,000.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
天然气款 130,301,138.50 73,471,998.03
材料款 6,984,596.90 3,378,921.66
电费 593,050.41 1,046,970.91
其他 1,286,655.02 273,218.94
合计 139,165,440.83 78,171,109.54
（2）本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
（3）应付账款期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
（4）应付账款前五名情况
占应付账
与本集团
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例（%）
中海石油气电集团有限责任公司广东贸易分公司 非关联方 128,922,367.59 1 年以内 92.64
深圳市好景工程技术服务有限公司 非关联方 2,937,200.00 1 年以内 2.11
广州元亨能源有限公司 非关联方 1,054,245.31 1 年以内 0.76
深圳南港动力工程有限公司 非关联方 702,000.00 1 年以内 0.50
广东电网深圳供电局 非关联方 593,050.41 1 年以内 0.43
合计 134,208,863.31 96.44
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款 0.00 512,402.70
合计 0.00 512,402.70
60
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（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 39,496,721.46 109,930,146.63 108,515,490.59 40,911,377.50
二、离职后福利-设定提存计划 3,322,062.70 11,581,967.63 9,253,607.12 5,650,423.21
三、辞退福利 302,182.46 0.00 302,182.46 0.00
四、一年内到期的其他福利 240,711.11 363,940.00 44,025.75 560,625.36
合计 43,361,677.73 121,876,054.26 118,115,305.92 47,122,426.07
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 36,979,725.83 94,989,623.37 93,821,807.09 38,147,542.11
2、职工福利费 0.00 1,511,450.12 1,511,450.12 0.00
3、社会保险费 340,787.68 3,832,387.02 3,796,071.24 377,103.46
其中：医疗保险费 127,092.88 3,304,310.74 3,257,858.39 173,545.23
工伤保险费 187,115.77 336,781.13 352,105.23 171,791.67
生育保险费 26,579.03 191,295.15 186,107.62 31,766.56
4、住房公积金 551,355.42 7,424,759.40 7,536,459.10 439,655.72
5、工会经费和职工教育经费 1,624,852.53 2,171,926.72 1,849,703.04 1,947,076.21
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 39,496,721.46 109,930,146.63 108,515,490.59 40,911,377.50
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 350,795.33 8,976,712.77 9,022,236.67 305,271.43
2、失业保险费 54,754.37 213,965.86 231,370.45 37,349.78
3、企业年金缴费 2,916,513.00 2,391,289.00 0.00 5,307,802.00
合计 3,322,062.70 11,581,967.63 9,253,607.12 5,650,423.21
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20、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 183,956.37 27,275.63
营业税 641,838.11 1,859,727.55
企业所得税 524,140.78 14,803,610.02
个人所得税 1,737,363.70 1,661,719.64
城镇土地使用税 2,250,981.97 1,588,507.01
房产税 1,788,550.92 2,521,674.86
其他 218,159.00 219,728.85
合计 7,344,990.85 22,682,243.56
21、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 321,979.17 10,816.67
短期借款应付利息 41,840,556.67 98,764,229.13
合计 42,162,535.84 98,775,045.80
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
借款（注） 280,495,875.99 206,473,308.65
工程款 21,694,921.95 17,303,421.18
暂收期权合约款 0.00 12,848,310.64
质保金 3,880,132.74 8,463,062.13
设备款 5,576,129.00 0.00
材料款 1,336,667.66 0.00
房改基金 0.00 2,118,785.58
土地使用费 1,065,676.50 1,027,616.63
董事会经费 1,399,096.78 575,659.27
其他 24,952,425.42 15,023,738.58
合计 340,400,926.04 263,833,902.66
注：系深开发以其拥有的土地使用权和固定资产作为借款抵押物向兴中集团借
入的款项及深开发向中山市财政局借入的款项。
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（2）本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方款项见附注十一、6 关联方应收应付款项。
（4）账龄超过一年的其他应付款计人民币 238,345,782.67 元(2013 年 12 月
31 日：人民币 251,337,410.03 元)，主要系深开发向兴中集团及中山市财政局借入
的款项。
23、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 0.00 6,000,000.00
信用借款 150,000,000.00 0.00
减：一年内到期的长期借款 0.00 0.00
合计 150,000,000.00 6,000,000.00
24、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保 27,100,000.00 27,500,000.00 注
合计 27,100,000.00 27,500,000.00
注：2013 年 11 月 29 日，深圳协孚与嘉华建筑制品（深圳）有限公司（“嘉华
建筑”）就深圳协孚、惠东协孚与惠东稔山镇政府及其下属的稔山集团就亚婆角码头
权益归属及划分存在的历史遗留问题签订股权转让协议补充协议，为解决历史遗留
问题，深圳协孚将人民币 12,500,000.00 元存入共管账户担保，另外深圳协孚将持
有的惠东协孚 20%股权质押给嘉华建筑，质押期限为两年，质押担保债权金额为不
超 过 人 民 币 15,000,000.00 元 。 本 集 团 预 计 与 该 事 项 相 关 的 损 失 为 人 民 币
27,500,000.00 元。
25、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 50,713,516.50 0.00 3,631,201.54 47,082,314.96
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入营业外 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 收入金额 变动 收益相关
节能技术改造项目补助 1,368,447.20 0.00 114,037.30 0.00 1,254,409.90 与资产相关
污泥干化项目国债补贴 4,356,250.00 0.00 255,000.00 0.00 4,101,250.00 与资产相关
污泥干化项目循环经济扶
11,333,291.07 0.00 647,002.92 0.00 10,686,288.15
持基金 与资产相关
迎大运低氮改造项目补贴 33,201,802.75 0.00 2,553,984.84 0.00 30,647,817.91 与资产相关
企业信息化建设项目补助 453,725.48 0.00 61,176.48 0.00 392,549.00 与资产相关
合计 50,713,516.50 0.00 3,631,201.54 0.00 47,082,314.96
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26、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 602,762,596.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 602,762,596.00
27、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 233,035,439.62 0.00 0.00 233,035,439.62
其他资本公积 129,635,002.84 0.00 0.00 129,635,002.84
合计 362,670,442.46 0.00 0.00 362,670,442.46
28、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 310,158,957.87 0.00 0.00 310,158,957.87
任意盈余公积 22,749,439.73 0.00 0.00 22,749,439.73
合计 332,908,397.60 0.00 0.00 332,908,397.60
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 302,714,103.81 249,614,987.36
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 302,714,103.81 249,614,987.36
加：本年归属于母公司股东的净利润 -330,513,284.99 53,099,116.45
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 -27,799,181.18 302,714,103.81
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30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,231,419,698.53 1,730,385,503.65 1,104,265,747.93 1,608,772,345.17
其他业务 2,681,849.31 10,519,773.72 6,162,002.21 4,433,615.16
合计 1,234,101,547.84 1,740,905,277.37 1,110,427,750.14 1,613,205,960.33
31、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 6,310,515.31 5,792,854.29
城市维护建设税 456,848.67 401,437.07
教育费附加 326,672.24 288,999.22
其他 38,314.96 25,744.79
合计 7,132,351.18 6,509,035.37
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 47,845,820.68 50,668,937.50
税金 4,848,831.64 5,726,234.98
租赁费 5,725,077.54 5,567,120.77
交际费 3,304,474.03 3,798,897.81
车队费用 4,866,914.39 4,460,557.78
中介机构费 2,320,181.61 4,450,942.29
折旧费 2,697,872.91 3,326,900.50
董事会费 2,492,794.51 2,738,225.68
无形资产摊销 2,082,622.41 2,915,113.98
福食费 2,658,520.23 2,750,479.19
环保费 1,988,513.09 1,978,237.70
通讯费 1,482,207.41 1,317,717.18
物业管理费 1,085,672.24 1,187,984.71
股证费 1,309,918.09 695,627.47
差旅费 810,220.04 787,835.77
企业文化费 204,267.00 627,496.30
办公费 1,104,469.44 733,875.33
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项目 本年发生额 上年发生额
长期待摊费用摊销 0.00 45,822.68
项目核准费 2,961,154.72 680,787.80
其他 4,483,859.94 8,612,619.75
合计 94,273,391.92 103,071,415.17
33、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 241,651,873.01 240,016,432.54
减：利息收入 4,402,436.83 5,175,591.52
减：利息资本化金额 0.00 0.00
汇兑损益 77,010.28 -283,582.11
减：汇兑损益资本化金额 0.00 0.00
其他 7,235,864.33 2,137,325.75
合计 244,562,310.79 236,694,584.66
34、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 0.00 -91,978.14
存货跌价损失 61,347,785.04 12,265,864.39
固定资产减值损失 10,072,251.36 19,799,521.89
合计 71,420,036.40 31,973,408.14
35、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,768,602.67 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 79,263,954.01
其他 38,326.05 0.00
合计 -1,730,276.62 79,263,954.01
36、营业外收入
计入当期非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的
金额
非流动资产处置利得合计 70,116.84 299,145.30 70,116.84
其中：固定资产处置利得 70,116.84 299,145.30 70,116.84
容量转让收入 0.00 72,930,000.00 0.00
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计入当期非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的
金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 511,637,613.20 788,998,649.88 511,637,613.20
天然气进口增值税返还款 0.00 37,570,075.58 0.00
其他 1,887,760.19 443,984.60 1,887,760.19
合计 513,595,490.23 900,241,855.36 513,595,490.23
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
燃料补贴收入（注 1） 274,250,000.00 296,196,692.38 与收益相关
燃料加工费补贴收入（注 2） 233,746,411.66 483,768,983.96 与收益相关
节能专项基金 0.00 0.00 与收益相关
污泥干化项目国债补贴 255,000.00 255,000.00 与资产相关
污泥干化项目循环经济扶持基金 647,002.92 317,750.55 与资产相关
迎大运低氮改造项目补贴 2,553,984.84 2,553,984.84 与资产相关
企业信息化建设项目资助 61,176.48 61,176.48 与资产相关
节能技术改造项目补助 114,037.30 114,037.27 与资产相关
循环经济扶持基金 0.00 20,000.00 与收益相关
中山市经济和信息化局迎峰度夏补贴 0.00 5,641,024.40 与收益相关
中山南朗经济和信息局清洁生产奖励 0.00 10,000.00 与收益相关
中山南朗经济和信息局实际利用外资奖励 0.00 20,000.00 与收益相关
中山市环保局国控企业资金补助 0.00 30,000.00 与收益相关
南朗镇经济和科技信息局节能补助经费 0.00 10,000.00 与收益相关
社会保险基金管理局奖励金 10,000.00 0.00 与收益相关
合计 511,637,613.20 788,998,649.88
注 1：系本公司按照深圳市人民政府办公厅深府办[2015]14 号《深圳市燃气机
组发电补贴管理暂行办法》所规定的计算方法取得的燃气机组发电补贴。
注 2：本年度广东省燃气燃油加工费补贴清算方案尚未确定，唯美电力和中山
电力按照粤发改价格函[2014]3668 号《关于下达 2014 年上半年燃气燃油加工费部
分补贴资金安排计划的通知》、粤发改价格[2015]54 号《关于下达 2014 年下半年燃
气燃油加工费部分补贴资金安排计划的通知》相关文件的规定取得的燃气燃油加工
费补贴。
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37、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 967,450.29 678,471.97 967,450.29
其中：固定资产处置损失 967,450.29 678,471.97 967,450.29
对外捐赠支出 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他（注） 1,841,619.50 39,217.91 1,841,619.50
合计 2,819,069.79 727,689.88 2,819,069.79
注：其他项目中包括本公司与杰润(新加坡)私营公司就期权合约终止后的责任
及赔偿事宜，达成一致意见，支付和解款 1,841,435.00 元。
38、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 3,443,606.10 21,733,867.71
递延所得税费用 -100,997.75 -6,247.23
合计 3,342,608.35 21,727,620.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 -418,289,753.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
调整以前期间所得税的影响 3,443,606.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -100,997.75
所得税费用 3,342,608.35
39、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
燃料补贴收入 841,409,366.38 809,297,331.71
收到政府补助款 10,000.00 10,000,000.00
利息收入 4,402,436.83 5,175,591.52
天然气进口增值税返还款 0.00 37,570,075.58
容量转让收入 0.00 58,344,000.00
收回往来款 10,538,141.77 21,990,542.16
其他 31,114,000.00 349,947.33
合计 887,473,944.98 942,727,488.30
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费 5,725,077.54 5,567,120.77
交际费 3,304,474.03 3,798,897.81
车队费用 4,866,914.39 4,460,557.78
中介机构费 2,320,181.61 4,450,942.29
支付票据保证金 36,203,490.00 5,000,000.00
其他 44,031,937.40 17,191,122.92
合计 96,452,074.97 40,468,641.57
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付股权历史遗留争议保证金 0.00 12,500,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还关联方借款 0.00 35,785,979.94
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -421,632,362.28 73,379,180.36
加：资产减值准备 71,420,036.40 20,144,349.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 140,875,871.34 138,046,977.83
无形资产摊销 2,826,823.60 3,649,491.90
长期待摊费用摊销 0.00 45,822.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -70,116.84 379,326.67
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 967,450.29 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 241,651,873.01 240,020,837.98
投资损失（收益以“－”号填列） 1,730,276.62 -79,263,954.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,997.75 -6,247.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,245,849.62 -74,660,105.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 342,349,196.52 40,560,144.25
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 248,491,780.84 119,983,355.72
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 571,263,982.13 482,279,180.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 568,494,957.02 538,054,829.52
减：现金的期初余额 538,054,829.52 526,852,121.41
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 30,440,127.50 11,202,708.11
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 568,494,957.02 538,054,829.52
其中：库存现金 231,215.44 199,128.31
可随时用于支付的银行存款 567,604,064.37 536,956,524.68
可随时用于支付的其他货币资金 659,677.21 899,176.53
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、年末现金及现金等价物余额 568,494,957.02 538,054,829.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
41、外币货币性项目
外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 910,747.77 6.1190 5,572,865.60
欧元 1,017.87 7.4556 7,588.83
港元 786,671.23 0.78887 620,581.33
新加坡元 20,879.81 4.6396 96,873.97
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
本年本公司之子公司中山电厂在中山设立中山市深南电仓储有限公司，自 2014
年起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
深圳协孚(注 1) 深圳市 深圳市 贸易 50.00 设立
新电力 深圳市 深圳市 发电 100.00 设立
中山电力 中山市 中山市 发电 80.00 设立
工程公司 深圳市 深圳市 工程咨询 100.00 设立
唯美电力 东莞市 东莞市 发电 70.00 设立
环保公司 深圳市 深圳市 工程 100.00 设立
新加坡公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
深开发 中山市 中山市 房地产开发 75.00 非同一控制
深置业 中山市 中山市 房地产开发 75.00 非同一控制
深仓储 中山市 中山市 仓储 80.00 设立
兴德盛(注 2) 香港 香港 进出口贸易 100.00 非同一控制
注 1：本公司持有深圳协孚 50%的股权，同时在该公司董事会中占多数表决权，
故本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表的合并范围。
注 2：于 2008 年 12 月 5 日，新加坡公司与深业投资管理有限公司(“深业投资
公司”)签署《关于购买和出售 HONGKONG SYNDISOME CO., LIMITED 200,000
股普通股之股份转让协议》(以下简称“转让协议”)，将其持有的兴德盛 100%的股权
(包括傅博先生代为持有部份)以 393,885,100.00 港元的对价转让给深业投资公司。
根据转让协议，深业投资公司应在转让协议签署日支付 1,000,000.00 港元，并在转
让协议签署日后 6 个月内付清剩余转让价款。2014 年 12 月公司终止《股份转让协
议》 并对兴德盛公司股权恢复原状，即通过各方签订书面协议终止《股份转让协
议》，解除相关方在该协议下的全部权利义务关系。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 东分派的股利 权益余额
中山电力 20.00 -15,345,414.13 0.00 16,586,032.64
唯美电力 30.00 -36,559,862.24 0.00 59,688,827.17
71
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名 年末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中山电力 184,642,320.32 701,933,269.98 886,575,590.30 802,391,017.22 1,254,409.90 803,645,427.12
唯美电力 309,520,922.33 643,308,302.01 952,829,224.34 753,866,467.12 0.00 753,866,467.12
（续）
子公司名 年初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中山电力 296,577,229.00 720,409,231.60 1,016,986,460.60 855,960,779.56 1,368,447.20 857,329,226.76
唯美电力 347,448,232.99 635,942,461.36 983,390,694.35 662,561,729.68 0.00 662,561,729.68
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中山电力 306,682,105.05 -76,727,070.66 -76,727,070.66 70,722,455.45
唯美电力 241,999,248.57 -121,866,207.45 -121,866,207.45 -40,836,743.73
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中山电力 307,838,865.82 21,725,136.34 21,725,136.34 109,570,018.41
唯美电力 246,609,886.86 20,799,527.07 20,799,527.07 136,522,531.46
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
直接 间接
处理方法
惠东协浮 惠州 惠州 码头 40.00 权益法
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额 年初余额
联营企业：
投资账面价值合计（注） 24,597,397.33 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,768,602.67 0.00
—其他综合收益 0.00 0.00
—综合收益总额 -1,768,602.67 0.00
72
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
注：于 2013 年 12 月 9 日，本公司之控股子公司深圳协孚将拥有的惠东协孚
60%的股权转让，丧失控制权之日持有惠东协孚剩余 40%股权以评估价值重新计量。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的
相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
本公司的主要筹资业务、经营租赁、融资租赁业务以美元计价结算。于 2014 年 12
月 31 日，除下六、41 外币性项目余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借
款(详见本附注六、15、本附注六、23)有关。
2、信用风险
2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将
随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
73
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资
产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的任何一个股东的持股比例均未达到 50%，且不能通过其他方式对
本公司形成控制关系，因此本公司不存在母公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码
深圳市能源集团有限公司（” 能源集团”） 对本公司施加重大影响的股东 19218918-5
东莞唯美陶瓷工业园有限公司（”唯美陶瓷”） 子公司之少数股东 72919361X
中山兴中集团有限公司（”兴中集团”） 子公司之少数股东 733112675
深圳妈湾电力有限公司(“妈湾电力公司”) 能源集团最终控制人之子公司 618816706
深圳月亮湾油料港务有限公司(“月亮湾油料公司”) 能源集团最终控制人之子公司 618849428
深圳能源集团股份有限公司（”能源股份”） 能源集团最终控制人之子公司 19224115-8
深圳市派普能源科技开发有限公司（”派普科技”） 其他关联方 77877487-5
公司董事及其他高级管理人员 关键管理人员 不适用
74
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
5、关联方交易情况
（1）关联方资金拆借
本年度：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
兴中集团 125,316,816.85 2014.01.01 2014.12.31 展期
兴中集团 14,335,291.80 2014.01.01 2014.12.31 展期
兴中集团 2,500,000.00 2014.01.01 2014.12.31 展期
兴中集团 16,250,000.00 2014.01.01 2014.12.31 展期
兴中集团 23,750,000.00 2014.01.01 2014.12.31 展期
兴中集团 74,022,567.34 2014.12.24 2015.12.24 利息转借款
上年度：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
兴中集团 125,316,816.85 2013.01.01 2013.12.31 展期
兴中集团 23,750,000.00 2013.01.01 2013.12.31 展期
兴中集团 16,250,000.00 2013.01.01 2013.12.31 展期
兴中集团 14,335,291.80 2013.01.01 2013.12.31 展期
兴中集团 2,500,000.00 2013.01.01 2013.12.31 展期
（2）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
占同类
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交
关联方 金 交易金
类型 内容 定价原则 易金额的 金额
额 额的比
比例（%）
例（%）
能源股份 资产转让 转让关停机组容量 合同定价 0.00 0.00 72,930,000.00 100.00
派普科技 资产受让 受让派普科技持有的惠东协孚 16.05%股权 合同定价 0.00 0.00 1,344,200.00 100.00
（3）关键管理人员报酬 单位：万元
项目名称 本年数 上年数
关键管理人员报酬 935.37 744.49
75
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（4）资金占用费
本年发生额 上年发生额
关联交
关联交易类 关联交易 占同类交 占同类交
关联方 易定价
型 内容 金额 易金额的 金额 易金额的
原则
比例(%) 比例(%)
兴中集团 资金占用费 利息支出 注 15,398,090.31 100.00 12,779,994.35 98.57
唯美陶瓷 资金占用费 利息支出 注 0.00 0.00 184,894.23 1.43
注：资金占用费按照同档次银行流动资金贷款利率计算。
6、关联方应收应付款项
项目名称 年末数 年初数
其他应收款：
惠东协孚 13,060,361.44 14,660,361.44
惠东协孚共管账户 12,448,671.43 12,500,000.00
合计 25,509,032.87 27,160,361.44
其他应付款：
兴中集团 256,174,675.99 182,152,108.65
合计 256,174,675.99 182,152,108.65
应付利息：
兴中集团 9,060,613.66 67,685,090.69
合计 9,060,613.66 67,685,090.69
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
单位：人民币元
项目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺（注） 0.00 26,750,000.00
-对外投资承诺 0.00 0.00
合 计 0.00 26,750,000.00
注：年初购建长期资产承诺为本公司之子公司中山电力签署的 9E 燃机低氮燃
烧器技术改造供货合同。
76
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）经营租赁承诺
截至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币元
项目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 6,736,681.50 6,739,925.50
资产负债表日后第 2 年 3,728,646.50 6,736,681.50
资产负债表日后第 3 年 1,504,396.50 3,728,646.50
以后年度 62,804,179.50 64,308,576.00
合 计 74,773,904.00 81,513,829.50
2、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 348,412,708.95 100.00 0.00 0.00 348,412,708.95
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 348,412,708.95 100.00 0.00 0.00 348,412,708.95
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深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 （%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 561,165,822.31 100.00 0.00 0.00 561,165,822.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 561,165,822.31 100.00 0.00 0.00 561,165,822.31
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 274,271,619.95 78.72 319,486,825.69 56.93
1至2年 74,138,200.00 21.28 241,676,107.62 43.07
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 2,889.00 0.00 2,889.00 0.00
合计 348,412,708.95 100.00 561,165,822.31 100.00
（3）本报告期应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东的款项。
（4）应收账款金额主要情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
深圳市财政局 政府部门 348,388,200.00 2 年以内 99.99
合计 348,388,200.00 99.99
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 16,781,666.46 0.97 16,781,666.46 84.62 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,716,529,468.13 98.83 0.00 0.00 1,716,529,468.13
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 3,396,673.11 0.20 3,048,979.11 15.38 347,694.00
合计 1,736,707,807.70 100.00 19,830,645.57 100.00 1,716,877,162.13
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值
比例 比例
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 16,781,666.46 1.04 16,781,666.46 100.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,589,197,476.22 98.75 0.00 0.00 1,589,197,476.22
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 3,396,673.11 0.21 3,048,979.11 89.76 347,694.00
合计 1,609,375,815.79 100.00 19,830,645.57 1.23 1,589,545,170.22
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 435,603,391.14 25.08 1,073,321,132.80 66.69
1至2年 819,306,622.62 47.18 384,352,071.98 23.88
2至3年 348,237,109.48 20.05 90,141,334.50 5.60
3 年以上 133,560,684.46 7.69 61,561,276.51 3.83
合计 1,736,707,807.70 100.00 1,609,375,815.79 100.00
79
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（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
惠阳县康泰实业公司 14,311,626.70 14,311,626.70 100.00% 无法收回
个人所得税 2,470,039.76 2,470,039.76 100.00% 无法收回
合计 16,781,666.46 16,781,666.46 100.00%
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收宿舍款 2,083,698.16 1,736,004.16 83.31
应收押金 1,312,974.95 1,312,974.95 100.00
合计 3,396,673.11 3,048,979.11 89.76
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
与本公司 占其他应收款年末余
单位名称 年末余额 账龄
关系 额合计数的比例（%）
深开发 子公司 842,521,036.37 1-2 年 48.51
中山电力 子公司 634,936,570.91 1-3 年 36.56
唯美电力 子公司 106,748,605.68 1 年以内至 3 年以上 6.15
深置业 子公司 93,640,463.31 1-2 年 5.39
环保公司 子公司 8,156,981.90 1-2 年 0.47
合计 1,686,003,658.17 97.08
（5）应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款年末余额
单位名称 年末余额 年末账龄
关系 合计数的比例（%）
深开发 子公司 842,521,036.37 1-2 年 48.51
中山电力 子公司 634,936,570.91 1-3 年 36.56
唯美电力 子公司 106,748,605.68 1 年以内至 3 年以上 6.15
深置业 子公司 93,640,463.31 1-2 年 5.39
环保公司 子公司 8,156,981.90 1-2 年 0.47
新加坡公司 子公司 212,337.56 3 年以上 0.01
合计 1,686,215,995.73 97.09
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 691,982,849.76 0.00 691,982,849.76 691,982,849.76 0.00 691,982,849.76
对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 691,982,849.76 0.00 691,982,849.76 691,982,849.76 0.00 691,982,849.76
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 末余额
深圳协孚 26,650,000.00 0.00 0.00 26,650,000.00 0.00 0.00
新电力 71,270,000.00 0.00 0.00 71,270,000.00 0.00 0.00
中山电力 410,740,000.00 0.00 0.00 410,740,000.00 0.00 0.00
工程公司 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00
唯美电力 115,319,049.76 0.00 0.00 115,319,049.76 0.00 0.00
新加坡公司 6,703,800.00 0.00 0.00 6,703,800.00 0.00 0.00
环保公司 55,300,000.00 0.00 0.00 55,300,000.00 0.00 0.00
深开发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
深置业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 691,982,849.76 0.00 0.00 691,982,849.76 0.00 0.00
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 382,084,350.02 651,981,757.99 253,036,062.44 453,369,820.44
其他业务 21,264,241.51 8,970,439.74 27,338,497.84 8,768,665.72
合计 403,348,591.53 660,952,197.73 280,374,560.28 462,138,486.16
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5、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -87,429,472.07 63,674,144.84
加：资产减值准备 4,620,955.59 6,101,657.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,336,969.44 11,474,866.50
无形资产摊销 1,491,941.61 1,449,420.00
长期待摊费用摊销 0.00 45,822.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 217,425.80 13,877.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 166,601,504.92 147,297,427.39
投资损失（收益以“－”号填列） -23,230,369.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 482,991.40 -1,922,019.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 230,409,260.59 -185,187,498.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 182,146,719.55 245,985,207.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 494,647,927.83 288,932,906.07
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 332,803,493.04 264,557,683.68
减：现金的年初余额 264,557,683.68 204,114,395.05
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 68,245,809.36 60,443,288.63
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十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -3,391,027.70 78,884,627.34
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 3,641,201.54 9,032,973.54
受的政府补助除外
天然气进口增值税返还款 0.00 37,570,075.58
容量转让收入 0.00 72,930,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,851,619.50 394,766.69
小计 -1,601,445.66 198,812,443.15
所得税影响额 121,393.78 20,699,535.10
少数股东权益影响额（税后） -917,818.17 48,063,017.90
合计 -805,021.27 130,049,890.15
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -23.02% -0.55 -0.55
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -22.96% -0.55 -0.55
3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资
（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追
溯重述，重述后的2013年12月31日合并资产负债表如下：
金额单位：人民币元
项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 526,852,121.41 543,054,829.52 578,584,447.02
交易性金融资产
应收票据
应收账款 924,997,868.15 876,368,547.41 502,772,509.41
预付款项 12,132,738.08 11,000,834.97 6,233,357.49
应收利息
83
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项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31
应收股利
其他应收款 16,297,883.22 42,191,268.26 30,150,229.08
存货 1,220,486,524.51 1,288,814,086.30 1,284,712,150.88
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 606,661,855.88 565,589,166.99 613,644,525.13
流动资产合计 3,307,428,991.25 3,327,018,733.45 3,016,097,219.01
非流动资产：
可供出售金融资产 49,315,000.00 57,315,000.00 57,315,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,366,000.00 24,597,397.33
投资性房地产 4,429,359.55 3,986,674.03 3,543,988.51
固定资产 2,040,100,204.81 1,892,316,932.05 1,839,739,944.19
在建工程 47,177,164.98 48,692,441.81 32,826,131.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,471,514.35 58,924,611.98 56,524,171.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 45,822.68
递延所得税资产 2,782,546.88 2,788,794.11 2,889,791.86
其他非流动资产 22,317,125.48 22,882,181.78 22,882,181.78
非流动资产合计 2,228,638,738.73 2,113,272,635.76 2,040,318,606.13
资产总计 5,536,067,729.98 5,440,291,369.21 5,056,415,825.14
（续表）
项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 3,210,361,552.86 2,998,961,917.89 2,617,890,000.00
交易性金融负债
84
深圳南山热电股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31
应付票据 29,670,000.00 50,000,000.00 260,000,000.00
应付账款 70,970,449.91 78,171,109.54 139,165,440.83
预收款项 14,586,000.00 512,402.70
应付职工薪酬 35,431,332.25 43,361,677.73 47,122,426.07
应交税费 2,961,440.37 22,682,243.56 7,344,990.85
应付利息 86,232,475.82 98,775,045.80 42,162,535.84
应付股利
其他应付款 303,027,729.31 263,833,902.66 340,400,926.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,753,240,980.52 3,556,298,299.88 3,454,086,319.63
非流动负债：
长期借款 16,000,000.00 6,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延收益 44,015,465.64 50,713,516.50 47,082,314.96
预计负债 27,500,000.00 27,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,015,465.64 84,213,516.50 224,182,314.96
负债合计 3,813,256,446.16 3,640,511,816.38 3,678,268,634.59
股东权益：
股本 602,762,596.00 602,762,596.00 602,762,596.00
资本公积 363,633,446.84 362,670,442.46 362,670,442.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 332,908,397.60 332,908,397.60 332,908,397.60
一般风险准备
未分配利润 249,614,987.36 302,714,103.81 -27,799,181.180000
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,548,919,427.80 1,601,055,539.87 1,270,542,254.88
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项目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31
少数股东权益 173,891,856.02 198,724,012.96 107,604,935.67
股东权益合计 1,722,811,283.82 1,799,779,552.83 1,378,147,190.55
负债和股东权益总计 5,536,067,729.98 5,440,291,369.21 5,056,415,825.14
86