关于深圳南山热电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2017】48510001 号
目 录
1、 专项审核报 1
2、 附表
3
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关于深圳南山热电股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
深圳南山热电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳南山热电股份有限公司（以下简称“深南电公司”）
2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合
并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础
上，对后附的《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国
务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、
提供真实、合法、完整的审核证据是深南电公司管理层的责任，我们的责任是在执
行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对
汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工
作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计深南电公司 2016 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解深南电公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳南山热电股份有限公司 2016 年度年报披露之目的使用，
不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一七年三月二十四日
附表
上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币万元
2016 年度占 2016 年度
2016 年初 2016 年度 2016 年
非经营性资 占用方与上市公司 上市公司核算 用累计发生 占用资金 占用形
资金占用方名称 占用资金余 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的关联关系 的会计科目 金额（不含利 的利息（如 成原因
额 发生额 金余额
息） 有）
非经营性
现大股东及 占用
其附属企业 非经营性
占用
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
非经营性
前大股东及 占用
其附属企业 非经营性
占用
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
总计 —— —— —— —— ——
- - - - -
2016 年度往 2016 年度
2016 年初 2016 年度 2016 年
其它关联资 往来方与上市公司 上市公司核算 来累计发生 往来资金 往来形
资金往来方名称 往来资金余 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 的关联关系 的会计科目 金额（不含利 的利息（如 成原因
额 发生额 金余额
息） 有）
深圳新电力实业 代垫费 非经营性
上市公司的 子公司 其他应收款 7,702.80 58,771.46 77,169.05 -10,694.79
有限公司 用 往来
子公司及其
深圳深南电环保 代垫费 非经营性
附属企业 子公司 其他应收款 444.74 1,985.01 2.68 827.99 1,604.44
有限公司 用及资 往来
金拆借
中山市深中房地 2016 年 12 月 19
资金拆 非经营性
产投资置业有限 日后不纳入合并范 其他应收款 10,497.04 0.00 582.88 10,814.65 0.00(注 1）
借 往来
公司 围的原控股子公司
2016 年 12 月 19
中山市深中房地 资金拆 非经营性
日后不纳入合并范 其他应收款 90,469.72 0.00 5,392.00 61,003.21 0.00（注 1)
产开发有限公司 借 往来
围的原控股子公司
深南电(东莞)唯 资金拆 非经营性
子公司 其他应收款 19,388.57 71.29 1,248.92 3,055.02 17,653.76
美电力有限公司 借 往来
代垫费
深南电(中山)电 非经营性
子公司 其他应收款 54,717.43 197.98 3,039.52 3,196.55 54,758.38 用及资
力有限公司 往来
金拆借
深南能源(新加 代垫费 非经营性
子公司 其他应收款 21.23 124.46 - - 145.69
坡)有限公司 用 往来
香港兴德盛有限 代垫费 非经营性
子公司之子公司 其他应收款 8.55 -8.55 - - -
公司 用 往来
总计 —— —— —— 183,250.08 61,141.65 10,266.00 156,066.47 63,467.48 —— ——
注 1:2016 年度本公司处置中山市深中房地产投资置业有限公司、中山市深中房地产开发有限公司股权，该两家公司自 2016 年 12 月 19 日开始不再纳入合并范围，
2016 年 12 月 31 日认定该两家公司并非关联方。年末余额为 0 是由于关联方认定引起的，并非收到了该两家公司的所欠余款；
法定代表人：主管会计工作负责人：财务总监：会计机构负责人：