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深南电（ 有限公司
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立信中联审字［2020］Dˉ0030号 嚼
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… 佣
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＿二
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立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
=
LixinZhonglianCPAs(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)
≈
…
一
匡
■二
目 录
一
、 审计报告 l—3
财务报表
一
-、
l、 资产负债表 l—2
司
2、 利润表 〕
3、 现金流量表 4
4、 股东权益变动表 5—6
≈
0
5、 财务报表附注 l—56
…
回
>
0 々 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
ˉ
‖jxi‖〗】h《》∏R｜M∩〔｜）∧N（s｝）Ml∧［0【＼【｜M｜.「M∏N［｝｛S｝｜lP）
＝
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审计报 比
口
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|
立信中联审字［2020］0ˉ0030号
深南电（东尧）唯美电力有限公司全体股东:
‖■■
-、审计意见
我们审计了深南电（东尧）唯美电力有限公司全体股东（以下简称“唯美电力
公司”）财务报表’包括20l9年l2月31日的资产负债表’20l9年度的利润表｀
‖■■ 现金流量表、股东权益变动表’以及相关财务报表附注°
我们认为’后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制’公
0
允反映了唯美电力公司20l9年l2月3l日的财务状况以及20l9年度的经营成果和
‖
现金流量。 ‖
气、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作°审计报告的‘‘注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下「｜0责任°按照
中国注册会计师职业道德守则’我们独立于唯美电力公司,并履行了职业道德方面
的其他责任。我们｝‖信’我们获取的审计证据是充分、适当的’为发表审计意见提
‖■■
供了基础。
＝、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表’使其实现公允反映’并设
计、执行和维护必要的内部控制’以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
l
‖■■
占立佰中联会计师事务所《特殊普遇台伙》
撬Ljz;圃:…＄总…已P△β▲:92::△t参2N2又叁总’占’?旭p岛罚:p
‖■■
立估中联｀｜『宇［2020｜Dˉ0030ˉ弓（｝『计报告
在编制财务报表时’管理层负责评估唯美电力公司的持续经营能力’披露与持
续经营相关的事项’并运用持续经营假设’除非管理层计划清算唯美电力公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督唯美电力公司的财务报告过程。
0
四、注册会计师对财务报表审计的责任
0
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证’但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某—重大错报存在｜｜寸总能发现°错报可能由于舞
弊或错误导致’如果合理预期错报单独或汇总起来可能影晌财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策’则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中’我们运用职业判断’并保持职业怀疑。
问时,我们也执行以下工作:
‖■■
（l）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险’并获取充分、适当的审计证据’作为发表审计意见的基
础°由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之止’
‖■■
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制’以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性°
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论°同时’根据获取的审计
0
证据,就可能导致对唯美电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
‖■■
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性’审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充
分’我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
0
然而,未来的事项或情况可能导致唯美电力公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）’并评价财务报表是
7
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~===
ˉ
二立隋〖p联会计师邪务所（特踩粉遇台伙》
碎
≡L■■8a且h8色■↓0●■钮AA≈】P8g】■19吕■20△L『召沂Ⅲg■■日8P
立信中联审字［2020］Dˉ0030号审计报告
… 否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通’
…
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷°
…
啥
…
… 立信中联 通合伙） 中国注册会计师 h
÷舅
（项目合伙人）
…
哩
中国注册会计师:
…
幽
中国天津市 2020年2月28日
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哮
巴
…
…
…
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巳
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缝
攘 毒
2月31｜｛
编制单位:深南电（东荚）‖｜li美电力有限公司 金额单位;人民币元
h
资产 ｀雌五 ∑／ 〕‖］末余额 b年年末余额
流动资产:
货币资金 匡二尸 5lˉ3342895l 46202｀773。79
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
… 衍生金融资产
应收票据
80』20＾879ˉ4］ 23ˉ034ˉ5l507
应收账款 （二）
… 应收款项融资
4曹893’l36.78
巳
预付款项 l69290霞898.45
736’922。43 1ˉ188ˉ59l8l
其他应收款
存货 — |3.302.26062 6＝650.336ˉ31
叫
-
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 —
…
其他流动资产 固
（六）
｜6］ˉ785ˉ25042
l4672.868.25
■芦
流动资产合计 966422220]
非流动资产:
巳
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
…
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
…
其他非流动金融资产
投资性房地产 ‖
咆
固定资产 409,458,408ˉ43 434ˉ854.745。36
■ 饼
l
≈
l4152ˉ649.40
在建工程
—
5250=l78.72
生产性生物资产
油气资产 山
…
无形资产 （九） 21782ˉ06397 22427.46397
开发支出
商誉
长期待摊费用
≈
递延所得税资产
其他非流动资产 （十） 22s882鲁l81。78 24ˉ905ˉ68l78
非流动资产合计／ 459,372’832.90 496ˉ340ˉ5405l
资 产 总/计 广 ～ 〃 ~
621l58.08332 592ˉ982762。52
…
企业法定代表人;／＼厂↑→）厂封管会计］ 负责／
工‖ 会计机↑ 勾负责人
≈
…
＝‖
1
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‖＝
资产 翻缝
谬Ⅷ演
2
编制单位:深南电（东凳）唯美电力有限公司 金额单位;人民币元
!腮
…
负愤和所有者权益 ＞蹦 己余额 上年年末余额
南二『三≡
流动负债:
短期借款 300435.263.89 40譬000°000.00
巳
交易性金融负愤
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负愤
衍生金融负债
…
应付票据
应付账款 （—｜ˉ＝） [,908,43990 l,996,797』0
预收款项
唱
… 应付职工薪｜』｜｛ 4,6l4,350。32 5,086,077.l0
应交税费 |2,030,74427 I47’l42.30
—
其他应付款 l89」l3593.87 442.73l譬345.40
持有待售负债
州
≈
—年内到期的非流动负愤
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债:
— 508.l（）2ˉ39225 489ˉ96136l.90
啊
=
长期借款
应付债券
… 其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
巴
预计负愤
递延收益 （十六） 4630000()0 4630.000.00
递延所得税负债
幽
其他非流动负债
非流动负债合计 4’630,00000 4,630,000.00
负债合计 5l2,732,39225 49459lˉ36l90
… 所有者权益:
股本 （十七） 288.297.6256| 288ˉ297.6256］
其他权益工具
≈
其中:优先股
永续债
资本公积 （十∧） 95259842 952598ˉ42
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
（十九） 22,493’390.78 22ˉ493ˉ390ˉ78
未分配利润 （二十） ≡203’3l7,923.74 ˉ2l3’352,2l4l9
所有者权益合计 ]08’425’69l.07 98,39l蓟40062
负债和所有者权益总计＼＝-＼ /| ≈
62|’l58’08332 592982`76252
=
企业法定代 静会计工作负责 责人
＼」
＿
毛
…
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…
2
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巴
恿
编制单位:深南电（东凳）唯美电力有限公司 金额单位:人民币元
蜒五 ｀眨沁‖］金额
≈
项仁｜ 上期金额
-、营业收入
三
464,032’24l35 373.748,3l9.27
减:营业成本 42l,378’l49。26 348’780,7433l
｜ˉ547ˉ06550 l069。7l399
≈
税金及附加
销售费用
管理费用 （二十三） 8678ˉ7003｛ 9,l88’54l.35
研发费用
…
财务费用 22,384,83423 26a05l,539.5l
其中:利息贺用 22,835’503.78 26’963,6]484
利息收入 439`04796 99589259
加:其他收益
—
投资收益（损失以“ˉ＂号峭列）
引
其中:对联营企业舔｜｜合营企业的投资收茄
… 以摊余成本计趾的金融资产终止确认收益
挣敞口套期收益（损失以“ˉ”号」冀列）
公允价值变动收益（损失以“ˉ”号峨列）
信用减值损失（损失以“ˉ′’号填列） ＿
刑
…
资产减值损失（损失以“ˉ′’号坝列）
资产处置收益（损失以“ˉ”号坡列）
二、营业利润（亏损以“-”峨列） |0’043,492.05 ˉll,342,2l889
( 一 十 一 )
-
加:营业外收入 一 十 卫 98,66650 9,229’77447
( 一 、 )
减:营业外支出 一 六 l07,868.l0 22’88000
三、利润总额（亏损总额以“-＂号坡列） ｜0ˉ034290.45 ˉ2ˉl35ˉ32442
‖■■■
减:所得税费用
四、挣利润（挣亏损以“ˉ”号堪列） l0,034’29045 ˉ2,l35,32442
（＿）持续经营挣利润（净亏损以“ˉ”号嫂列） ｜α034,290.45 ˉ2ˉl3532442
（二）终止经营挣利润（挣亏损以“ˉ”号峨列）
五其他综合收益的税后狰额
…
（＿）不能重分类进损益的其他综合收益
L重新计量设定受益计划变动额
2权益法下不能转损益的其他综合收益
3其他权益工具投资公允价值变动
4.企｀｜′自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
匡
L权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3可供出售金融资产公允价值变动损益
4金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5持有至到期投资躯分类为可供‖｝售金删｛资产损益
6其他债权投资信用减值准各
≈
7现金流量套期储备（现金流灶套」‖］损蔽的有效部分）
8.外币财务报表折算莲额
9.其他
六、综合收益总额 |0,034,290.45 =2’l35,324.42
≡
七、每股收益:
（-）基本每股收益（元／股） /]
（二）稀释每股l恢益（元／股）尸-＼ /
…
企业法定代表人;广↑—））／咖会计工作负责人《 ［构负贡人
≡
｜ˉp
3
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巳
=
编制单位:深南电（东尧）唯美电力有限公司 金额单位:人民币元
M注五
巴
项目 ’ 本期金额 上期金额
＿、经营活动产生的现金流量
439ˉ346ˉ7409］
销售商品提供劳务收到的现金 467,l85,86899
…
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （二十七） 2’706,6l332 5,762’9l47l
经营活动现金流入小计 469’892’4823| 料5,l09,65562
‖
购买商品、接受劳务支付的现金 423,793’520.94 340,860霞066°94
支付给职工以及为职工支付的现金 ‖9,384,83099 l7’862:932°36
支付的各项税费 l’229’257.67 l,688国44075
支付其他与经营活动有关的现金 （二十七） 4霞609舅85O42
…
4’086’9|4.63
经营活动现金流出小计 448’494’52423 365,02l,290.47
80ˉ088ˉ365］5
经营活动产生的现金流量挣额 2l397958.08
…
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
≈
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金挣额
处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额
收到其他与投资活动有关的现金
=
投资活动现金流入小计 000 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,4｜9圃558.98 4’5l4,09738
投资支付的现金
= 取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,4|9,55898 4’5l4,09738
… 投资活动产生的现金流量挣额 ˉ6｀舀↓｜9.558,98 ˉ4,5l4,09738
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000,00 l90,000斟00000
收到其他与筹资活动有关的现金 （二十七） l27,000,000』00 430,000,000.00
筹资活动现金流入小计 ‘27,000,00000 620,000霹00000
≡ 偿还债务支付的现金 40’000’000.00 485慧000,000.00
…
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8’685,386|6 8’245,7l66l
支付其他与筹资活动有关的现金 （二十七） 386,028’l58.36 309鲁206’88888
≈
筹资活动现金流出小计 434,7l3’54452 802,452,60549
筹资活动产生的现金流量挣额 宣7ˉ7l354452 ＿‖82ˉ452ˉ605.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
已
五、现金及现金等价物挣增加额 7,264,854.58 ˉl06,878’337.72
加:期初现金及现金等价物余额 ∧ 44’069’43493 l50,947,772.65
六、期末现金及现金等仇物余额r∩ ／｜ˉ 5l`334289,5l 44,069,43493
企业法定代表人;7（厂丁→／」［碾计工作负费人
h=
=
≈
、■■■
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』』
Ⅲ
‖ 『 [ 『 < 『 < < < < < ! < < < 『 < < < < <
所有者权益变
2（）l9年度
雪瞎翅
编制单位:探南电（东凳）｜‖｜惟美‖咆力有限公司 一 全额单位:人民币万
Ⅵ｀ˉ′蜘豆］‖｜金额满喻／／
螟蜒［减＝赚翅」虫‘i,摊
项「｜ 其他权撇工具
综 △ 收
咐 巩
股本 资本
减;靡蕊』≥
列
Ⅶ 哮顶储备 盈余公积 未分配利涧 所有者权撒合计
优先股 永续愤 其仙 =
口
一、」二年年末余额 288昌297,625霄6｜ 95259a42|—| 22～493ˉ39078‖ˉ2l3.352.2l4.］9‖9839lˉ‘‖0062
』｜｜;会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,297锄6256｜ 952ˉ59842 22493390.78 ˉ2l3俞352’214I9 98,39‖,400p62
三、本」Ⅲ增减变动金额（减少以“ˉ,′号填列） l0,03‘,29O45 l0,034,290。45
（一）综合收jli总额 lO034ˉ29O45 I0ˉ034290ˉ45
（二）所有者投入和减少资本
l所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4驰他
（三）利润分配
1｀提取盈余公积
’
三
剖 对所有消（或股东）｜）勺分配
其他
（四）所有者权益内部结转
l°资本公积转增资本（或股本）
2制余公积转增资本（或股本）
3盈余公积弥补亏损
↓设定受益计划变动额结转留存收益
5其他综台收益结转留存收益
6其他
（五）专项储备
1本」＂提取
2本川使用
（六）其他
川本川」‖」末余额／＝＼ 288”7N256| ′↑…卜 22’493墩390.78｜ ˉ2033l7.923.74｜］08425琶69｜.07
企业撼定避k 丫卜 主管会计工作负责人
／｜亏 一
会计机构负责人
/
区
坠』
q< < || < 『 < < || 『 l || 『 『 『 < 『 『 < 『 <
唯
所有者权益变动
2()]9j| 度
编制单位:探南‖↑!（东凳）‖｜惟美电力有限公司 金额单位:人民币元
｀.［岁′上川金额≤史＼←鸟／
贸凝 移 颅
项日 ｝（他权肢工贝
股本 减 库 他 综 △ 收 流 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续愤 ｝（仙
~ 凹
’ =]’= 豆 ’
ˉ、上年年末余额 288ˉ297ˉ6256］ 22493.390ˉ78｜-2ll2l6＝889.77｜｜00.526.72504
』‖:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288ˉ2976256］ 952.598.‘‖2 22ˉ493ˉ390ˉ78 ˉ2‖l鲁2l6,889.77 l00’526?725ˉ04
三、本」训增减变动金额（减少以“ˉ’’号填列） ＝2,l35霞324“42 ˉ2,l35’324.42
（ˉ）综合收益总额 ˉ2」35ˉ32442 ˉ2」35ˉ324ˉ42
（二）所有者投入和减少资本
lˉ所有者投入的曾通股
2其他权益工具持有者投入资本
乱股份支付计入所有者权益的金额
‘l其他
（三）利润分配
l.提取盈余公积
2对所有者（或股东）的分配
3其他
（四）所有者权益内部结转
l.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综台收益结转留存收益
6其他
（五）’专项储备
l本期提取
2本」‖］使用
（六）其他
四、本川l‖」末余额厂＼ 28〖西7刘25.6l 22`493,390.78 ≡2l3ˉ3522‖‘‖』9｜98.39｜琶400.62
v丫旧＾ 丛
个｀｜′法定代 ｜i椭会计工作负谈人 会计机构负责人
」
「
[ -一
6
‖■■
深南「h（东尧）『｝惟美屯力有限公司
二○-九年度
财务报表附注
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度财务报表附注
（除特殊注明外’金额单位均为人民币元）
一
、 公司基本情况
‖■■ (_) 公司概况
深南电（东芜）唯美电力有限公司（以下简称‘‘本公司”）是由深划｜｜南山热电股份有限公
司（以下简称“南山热电公司’’）、东尧唯美陶瓷工业园有限公司（以下简称‘‘东芜陶 {
瓷公司’′）、广东省东芜市高涉工业总公司（‘‘东芜高涉总公司’’）与香港兴德盛有限
公司（以下简称“兴德盛公司,,）以及新元有限公司（以下简称＂新元公司＂）于2004年
｜0月20日在中国广东竹东美市注册成立的中外合资企业’出资比例分别为40％、
20％、｜0％、｜5％以及｜5％°注册资本为｜｜.990｀000美元。
2005年2月22日’经东外经贸资字［2005］586号档批准｀本公司注册资本由ll｀990｀000
美元蹭加至23950｀000美元’由各股东按出资比例以现金方式增资’各股东出资比
例维持不变。
2005年7月｜2日经东外经贸资字［2005］2657号档批准’本公司注册资本由
23950｀000美元增h｜］至35040.000美元’由各股东按出资比例以现金方式支付’各
‖■■
股东出资比例维持不变。
2007年｜2月’根据新元公司及兴德盛公司签订的股权转让协议’新元公司将其持
有本公司的｜5％股权转让给兴德盛公司。
‖
20｜9年l｜月’根据东尧陶瓷公司及深』｜｜市燃气集团股份有限公司（“深j｜｜燃气公司”）
0
签订的股权转让协议’东尧陶瓷公司将其持有本公司的l0％股权转让给深j｜｜燃气公
司。
0
本公司的主要经营范围为天然气发电站的建设、经营’天然气热电联产电站的建设、
经营’实际主营业务为燃机联合循环发电、热电联产供热。
本公司的母公司及最终控股公司均为深』｜｜南山热电股份有限公司°
0
气、 财务报表的编制基础
‖■■
(_) 编制基础
公司以持续经营为基础’根据实际发生的交易利事项′按照财政部颁布的《企业会
计准则—基本准贝｜｜》禾［｜各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他卜［｜关规定（以下合称“企业会计准则’’）’以及中国证券监督管理委员
』■■
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第l5号—财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表°
财务报表附注第l贞
=
深南｜E（东尧）唯美电力有限公司
二○一九年度
财务报表附注
( 一 )
一 持续经营
公司自报告期末起l2个月具备持续经营的能力’无影｜｜问持续经营能力的重大事项。
＝、 重要会计政策及会计估计
本公司从事电力及热力生产经营。本公司根据实际生产经营特点’依据札｜关企业会
0 计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策利会计估计’
详见本附注三、（十五）“固定资产’’及（二十三）‘‘收入”各项描述°关于管理层所
0
作出的重大会计判断和估计的说明’请参阅附注三、（二十九）‘‘重大会计判断利估
计’,°
(_) 遵循企业会计准则的声明
‖■■
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求’真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息°
0
（二） 会计期间
本公司的会计期间分为年度利中期’会计中期指短于＿个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度’即每年自l月l日起至｜2月3｜日止。
‖■■
（三） 营业周期
本公司营业周期为｜2个月°
U
|
（四） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币°
（五） 同＿控制下和非同＿控制下企业合并的会计处理方法
同＿控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产禾｜｜负债’按照合并日被合并
‖■■
方资产｀负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
‖■■
价值（或发行股份面值总额）的差额’调整资本公积中的股本溢价’资本公积中的
股本溢价不足冲减的’调整留存收益。
非同＿控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额’计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额’确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额’
财务报表附注第2贝
‖■■
深南电（东尧）唯美电／」有限公司
二○＿九年度
U 财务报表附注
经复核后’↑｜ˉ入当期损益。
0 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用’
于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用’冲减权益°
( ^ )
合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定’所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
≡
2、 合并程序
本公司以自身利各子公司的财务报表为基础｀根据其他有关资料’编制合并财
务报表°本公司编制合并财务报表’将整个企业集团视为＿个会计主体’依据
相关企业会计准则的确认、计量利列报要求’按照统-的会计政策’反映本企
0
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量°
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司＿致’如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不＿致的’在编制合并
财务报表时’按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同＿控
制下企业合并取得的子公司’以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
‖■■
报表进行调整。对于同-控制下企业合并取得的子公司’以其资产、负债（包 ‖
‖
‖
）
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整°
‖
子公司所有者权益、当期净损益禾‖当期综合收益巾属于少数股东的份额分别在
…
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下禾｜｜综合收益
总额项目下单独列示°子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额’冲减少数股东权益。
（l）增加子公司或业务
在报告期内’若因同＿控制下企业合并增加子公司或业务的’则调整合并资产
负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
‖■■
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表’同时对比较报表的相关项目进行调整’视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同-控制下的被投资方实施控制的’视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资’在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
财务报表附注第3页
=
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二○-九年度
财务报表附注
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益｀其他综合收益以及其他净
0 资产变动’分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内’若因非同＿控制下企业合并增加子公司或业务的’则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
0
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同＿控制下的被投资方实施控制的’对于购买日之
≈
前持有的被购买方的股权’本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量’公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益°购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的’与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外°
（2）处置子公司或业务
@＿般处理方法
在报告期内’本公司处置子公司或业务’则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表°
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时’对于处置后的剩
余股权投资’本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量°处置股
■■β
权取得的对价与剩余股权公允价值之和’减去按原持股比例计算应享有原有子 {
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额’计入
=
丧失控制权当期的投资收益°与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动’在丧失控制权
时转为当期投资收益’由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外°
‖■■
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的’按
照上述原则进行会计处理。
l
@分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的’处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下＿种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为-揽子交易进行会计处理:
甲
i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ii.这些交易整体才能达成＿项完整的商业结果;
=
财务报表附注第4页
≡
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二○＿九年度
财务报表附注
iil.＿项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
iV｀＿项交易单独看是不经济的’但是禾｜｜其他交易—并考虑时烂经济的°
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于＿揽子交易的’本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是’在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
0
的差额’在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时-并转入丧
失控制权当期的损益。
=
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的’在丧
失控制权之前’按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时’按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
0
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额’调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价’资本公积中的股本溢价不足冲减
的’调整留存收益°
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额’调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价’
资本公积中的股本溢价不足冲减的’调整留存收益。
>
（七） 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营禾｜］合营个）｜k。
当本公司是合营安排的合营方’享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时’为
共同经营.
…
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目’并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
‖■■
（l）确认本公司单独所持有的资产’以及按本公司份额确认共同持有的资产;
（2）确认本公司单独所承担的负债’以及按本公司份额确认共同承担的负债;
‖■■
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产｝｝｝所产生的收入;
≡
（5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用°
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注‘‘三、（十四）长期股权投资’’。
财务报表附注第5贞
0
深南「0（东尧）｜｜｜k美｜U／」有｜』腿公司
二○＿九年度
财务报表附注
（∧） 现金及现金等价物的确定标准
‖■■ 在编｝｝i｜｜现金流量表时’将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金°
将同时具备期限短（从购买｜」起三个月内到期）、流动性强｀易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资’确定为现金等价物°
≈ （九） 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账°
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算’由此产生的
汇兑差额’除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
0
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外’均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产利负债项日’采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
(
权益项目除“未分配利润’’项目外’其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目’采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时’将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额’自所有者权
≡
益项目转入处置当期损益°
（十） 金融工具 |
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具°
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征’金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产°
>
业务模式烂以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金利以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的’分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
V
模式既以收取合｜司现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金禾｜｜以未偿付本金金额为基础的利息的支付的’分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）;除此之外的其他金融资产’
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
…
财务报表附注第6页
0
≡
0
深南「〖（东尧）｜｜｜｜笑｝h／」有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
对于非交易性权益工具投资’本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
‖■■ 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）°在初始确认时’
为了能够消除或显著减少会计错配’可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
‖■■
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之—的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
｜）该项指定能够消除或显著减少会计错配°
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略’以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产禾｜｜金融负债组合迸行管理和业绩评价’并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告°
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具°
0
按照上述条件’本公司指定的这类金融负债主要包括:（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
‖■■
（｜）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
=
款、债权投资等按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过＿年的融资成
分的应收账款’以合同交易价格进行初始计量。 |
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益°
收回或处置｜］寸’将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益°
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
‖■■
款项融资、其他债权投资等’按公允价值进行初始计量’相关交易费用计入初
始确认金额°该金融资产按公允价值进行后续计量’公允价值变动除采用实际
‖■■
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外’均计入其他综合收益°
终止确认时’之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出’
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
财务报表附注第7贞
0
=
深南电（东壳）唯美屯力有限公司
二○＿九年度
> 财务报表附注
权益工具投资等’按公允价值进行初始计量’相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量’公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益°
终止确认时’之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出’
计入留存收益。
‖■■
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等’按公允价值进行初始计量’相关交易费用
‖■■
计入当期损益°该金融资产按公允价值进行后续计量’公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时’其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益’同时调
整公允价值变动损益°
‖■■
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等’按公允价值进行初始计量’相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量’公允价值变动计入当期损益。
0
终止确认时’其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益’同时调
整公允价值变动损益。
}
|
（6）以摊余成本计量的金融负债
=
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款’按公允价值进行初始计量’相关交易费用
U
计入初始确认金额°
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益°
‖■■
终止确认时’将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益°
‖■■
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时’如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
‖■■
移给转入方’则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的’则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时’采用实质重于形
式的原则°公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移°金融资
财务报表附注第8贞
‖■■
ˉ
U
深南电（东芜）唯美电力有限公司
二○＿九年度
| 财务报表附注
产整体转移满足终止确认条件的’将下列两项金额的差额计入当期损益:
U （l）所转移金融资产的账面价值;
（2）因转移而收到的对价’与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
| （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之利°
]
金融资产部分转移满足终止确认条件的’将所转移金融资产整体的账面价值’
在终止确认部分和未终』k确认部分之间’按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
（l）终止确认部分的账面价值;
（2）终止确认部分的对价’与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
U
之和
金融资产转移不满足终止确认条件的’继续确认该金融资产’所收到的对价确
‖■■
认为＿项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的’则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议’以承担新金融负债方式替换现存金融负债’
‖■■
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的’则终止确认现存金融
负债’并同时确认新金融负债°
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性｜｜爹改的’则终」k确认现存金融
负债或其＿部分’同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债°
金融负债全部或部分终止确认时’终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额’计入当期损益°
本公司若回购部分金融负债的’在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值’将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
‖■■
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额’计入当期损益°
0
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值°不存在活跃
市场的金融工具’采用估值技术确定其公允价值°在估值时’本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据禾「｜其他信息支持的估值技术’选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相-致的输入值’
≡
财务报表附注第9页
>
深南电（东凳）唯美电力有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
并优先使用相关可观察输入值°只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
‖■■ 实可行的情况下’才使用不可观察输入值°
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息’包括前瞻性信息’以单项或组合的方式
‖■■
对以摊余成本计量的金融资产利以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
■■‖
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加°
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加’本公司按照相当于该金
0
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加’本公司按照相当于该金融工具未来l2
‖■■
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备°由此形成的损失准备的增加或转
回金额’作为减值损失或利得计入当期损益°
0
通常逾期超过30日’本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加’除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加°
0
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低’本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
在本公司成为金融工具合同的＿方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
‖■■
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 ‖
当期损益的金融资产利金融负债’相关的交易费用直接计入损益;对于其他类
>
别的金融资产和金融负债’相关交易费用计入初始确认金额°
1、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
=
公允价值’是指市场参与者在计量日发生的有序交易中’出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格°金融工具存在活跃市场的’本公司采用
0
活跃市场中的报价确定其公允价值°活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格’且代表了在公平交易中实际
‖■■
发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的’本公司采用估值技术确
定其公允价值°估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
‖■■
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
=
■■‖
财务报表附注第l0页
‖■■
=
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二○＿九年度
财务报表附注
2、 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产’按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认｜｛寸划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（｜）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的’
‖
主要是为了近期内出售;B,属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的＿部分’
‖■■
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍
生工具’但是’被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
U
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外°
符合下述条件之—的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产:∧.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 ‖
>
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不＿致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明’对该金融资产所在的金融
资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
‖■■
键管理人员报告。
』
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
|
量’公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产札｜关的股利和利息收 ‖
入计入当期损益°
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定’且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产°
持有至到期投资采用实际利率法’按摊余成本进行后续计量’在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含＿组金融资产或金融负债）的实
>
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法°实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量’折现为该
‖■■
金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率°
在计算实际利率时’本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
T
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失）’同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
=
财务报表附注第ll页
=
=
0
深南『l（东尧）唯美电力有限公司
二○—九年度
0 财务报表附注
费用及折价或溢价等°
‖■■ （3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非们生金融资产。本公
司划分为贷款禾「｜应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等°
贷款和应收款项采用实际利率法’按摊余成本进行后续计量’在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失’计入当期损益。
‖■■ （4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产’以及除了以公允价值
0
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款利应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产°
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定’即初始确认金额扣除
已偿还的本金’加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额’并扣除已发生的减值损失后的金额°可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本° |
0
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量’公允价值变动形成的利得或损
失’除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外’确认为其他综合收益’在该金融资产终止确认时转出’计入当期损益°
但是’在活跃币场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资’以
‖■■
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产’按照成本
｜
‖
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利’计
入投资收益°
3、 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外’本公司在每个资产
‖■■
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查’有客观证据表明金融资产发生
减值的,计提减值准备°
‖■■
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金
融资产’单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值‖｜‖试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大利不重大
的金融资产）’包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试°已单项确认减值损失的金融资产’不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合巾进行减值测试。
财务报表附注第｜2页
‖■■
■■日
|
深南「0（东尧）｜｝｝｜÷美『〔l／」有限公司
二○＿几年度
| 财务报表附注
（｜）持有至到期投资、贷款禾｜｜应收款项减值
以成本或摊余成本计量「｜勺金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值,减记金额确认为减值损失’计入当期损益°金融资产在确认减值损失后’
h｜｜有客观证据表明该金融资产价值己恢复’且客观上与确认该损失后发生的事
项有关’原确认的减值损失予以转回’金融资产转回减值损失后的账面价值不
‖■■ 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本°
（2）可供｛｜｛售金融资产减值
| 当综合朴｜关｜尤｜素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时’表明该可供出售权益工具投资发生减值°
可供出售金融资产发生减值时’将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转｛｛｛并计入当期损益’该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额°
|
在确认减值损失后’期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复’且客观上
与确认该损失后发生的事项有关’原确认的减值损失予以转回’可供出售权益
‖■■
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益’可供出售债务工具的减值损失
转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资’或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失’不予转
』
回。
0
4、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产’予以终止确认:@收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;@该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险
‖■■
禾｜］报酬转移给转入方;◎该金融资产已转移’虽然企业既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬’但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险利报酬’且未
放弃对该金融资产的控制的’则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产’并相应确认有关负债°继续涉入所转移金融资产的程度’是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
0
金融资产整体转移满足终止确认条件的’将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的’将所转移金融资产的账面价值在终止
财务报表附注第｜3页
0
>
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊’并将因转移而收到
0 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之禾｜｜与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产’或将持有的金融资产背书转让’
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的’终止确认该金融资产;
保留了金触资产所有权｜飞几乎所有的风险禾｜｜报酬的,不终』k确认该金融资产;
0 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险利报酬的’则继续判 ‖
断企业是否对该资产保留了控制’并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量ll其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债’以公允价值计量°对于以公允价值
0
计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;
对于其他金融负债’↑［｜关交易费用计入初始确认金额。
（l）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
0
当期损益「｜勺金融负债的条件与分类为交易性金触资产禾｜｜在初始确认时指定为
■
■
●
』
■
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件＿致°
■
■
■
‖■■
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
｝
‖
量’公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益°
0
（2）其他金融负债
与在活跃『｜j场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
‖■■
付该权益工具结算的衍生金融负债’按照成本进行后续计量°其他金融负债采
用实际利率法’按摊余成本进行后续计量’终止确认或摊销产生的利得或损失
0
计入当期损益°
（3）财务扭保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同’或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认’在初始确认后按照《企业会计准则
第l3号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
{
｜4号＿收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
财务报表附注第｜4页
0
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○一九年度
‖■■ 财务报表附注
6、 金融负债的终止确认
0 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的｀才能终止确认该金融负债或其一
部分.本公司（债务人）与债权人之间签订协议’以承担新金融负债方式替换
现存金融负债’且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的’终止
确认现存金融负债’并｜司时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的’将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转｝｛｛的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额’计入当期损益。
7、 衍生工具及嵌入衍生工具
|
衍生工具于相关合同签署日以公允价佰进行初始计量’并以公允价值进行后续
计量°除指定为套期工具｜］套期高度有效的衍生工具’其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间
外’其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
‖■■
对包含嵌入衍生工具的混合工具’如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负愤’嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 ‖
■‖■
面不存在｜紧密关系’且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工
具定义的’嵌入衍生工具从混合工具中分拆’作为单独的们生金融工具处理°
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量’则将
‖
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债°
‖■■
‖
8、 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利’且目前可执行该种
法定权利’同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时’金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示°除此以
外’金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示’不予相互抵销°
0
9、 权益工具
‖■■
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理°本公司不确认权益工具的公允价值变动°与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）’减少股东权益°本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
0
财务报表附注第l5Ⅱ〔
0
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二○＿九年度
财务报表附注
（十一） 应收款项坏账准备
‖■■ 自2019年1月1日起适用的会计政策
对于应收款项’无论是否包含重大融资成分’本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备’由此形成的损失准备的增加或转回
金额’作为减值损失或利得计入当期损益°
> 除了单项评估信用风险的应收款项外’基于其信用风险特征’将其划分为不同
组合:
(
0
组合｜:
0 血‖果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值’则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 ‖
(
2019年1月1日前适用的会计政策
0 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 ■
■
矽
■
■
■
■
『
1、 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查’对存在下列客观证据表 ｜
‖
明应收款项发生减值的’计提减值准备:@债务人发生严重的财务困难;@债
‖
0 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）;◎债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组;@其他表明应收款项发生减值的客观依据。
…
2、 坏账准备的计提方法
0
（｜）单项金额重火并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试’单独测试未发生
减值的金融资产’包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项’不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
…
财务报表附注第l6贞
0
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
本公司按信用风险特征的｝‖似性确定应收款项组合’应收款坝组合包括单项金
额不重大以及单项金额重大但单独进行减值测试后未发生减值的应收款项°本
公司认为单项金额不重大以及金额重大但单独进行减值测试后未发生减值的
0 应收款项其信川风险较低,不计提坏账准备’除非有证据证明某项应收款项的
信用风险较大。
> （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项’如有证据表明某项应收款项的信用风险较大’
则对该应收款项采用个别认定法单独计提坏账准备》
>
3、 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复’且客观上与确认该损失后发生的事
项有关’原确认的减值损失予以转回’计入当期损益°但是’该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本°
0
（十二）存货
1、 存货的分类
存货主要包括燃料、原材料等°
□
〗
‖
【
□
‖
发出存货的计价方法
□
』
2、
■
■
‖
存货按成本进行初始计量°存货发出时’采用加权平均法确定发出存货的实际
‖
｜
成本。
』
=
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日’存货按照成本与可变现净值孰低计量°当其可变现净值低于成
`
本时’提取存货跌价准备°可变现净值是指在日常活动中’存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及↑［｜关税费后的金额°在
确定存货的可变现净值时’以取得的确凿证据为基础’同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
…
对于数量繁多、单价较低的存货’按存货类另｜｜计提存货跌价准备;对与在同＿
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的’且难以与
其他项目分开计量的存货’合并计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备°
0
计提存货跌价准备后’如果以前减记存货价值的影响因素已经消失’导致存货
的可变现净值高于其账面价值的’在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回’
财务报表附注第l7贞
深南电（东壳）唯美电力有限公司
二○一九年度
| 财务报表附注
转｜∏｜的金额计入当期损益°
=
4、存货的盘存制度
≈ 采用永续盘存制。
‖■■
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（｜）低值易耗品采用一次转销法;
（2）包装物采用一次转销法°
‖
（十三）长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
|
共同控制’是指按照｝｜｜关约定对某项安排所共有的控制’并且该安排的相关活
动必须经过分享控箭｜｜权的参与方一致同意后才能决策°本公司与其他合营方一
0
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的’被投资单位
为本公司的合营企业。 ‖
重大影‖问’是指对＿个企业的财务和经营决策有参与决策的权力’但并不能够
‖■■
控制或者与其他方＿起共同控制这些政策的制定°本公司能够对被投资单位施
加重大影响的’被投资单位为本公司联营企业。
●
■
｜
｜
△
〗
凸
2、 初始投资成本的确定
≈
（｜）企＼｜l合并形成的长期股权投资 |
0
同＿控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
=
及以发行权益性证券作为合并对价的’在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本°因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的’在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额’确定长期股权投资的初始投资成本°合并日长期股权投资的初始
投资成本’与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
0
新支付对价的账面价值之和的差额’调整股本溢价’股本溢价不足冲减的’冲
减留存收益。
非同＿控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本°因追加投资等原因能够对非同-控制下的被投资单位实施控
制的’按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和’作为改按成本
法核算的初始投资成本。
■∏■
财务报表附注第｜8贞
<
深南「0（东凳）唯美电力有限公司
二○—九年度
l 财务报表附注
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资’按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资’按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下’非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值利应支付的↑｝二｜关税费确定其初始投资成本’除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换’以换出资产的账面
价值和应支付的机关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资’以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值’并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额’计入当期损益°
0
3、 后续计量及损益确认方怯 |
‖■■
（｜）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资’采用成本法核算°除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外’公司按照享有被投 ‖
> ｜
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益°
（2）权益法核算的长期股权投资
…
|
对联营企业和合营企业的长期股权投资’采用权益法核算°初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额’不调整长期股权
』
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资｜｜寸应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额’计入当期损益°
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额’
分另｜｜确认投资收益和其他综合收益’同时调整长期股权投资的账面价值;按照
…
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分’相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益利利润分配以外所
有者权益的其他变动’调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益°
在确认应享有被投资单位净损益的份额时’以取得投资时被投资单位可辨认净
‖■■
资产的公允价值为基础’并按照公司的会计政策及会计期间’对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间’被投资单位编制合并财务报表的’
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益禾｜｜其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算°
财务报表附注第l9页
…
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二○＿九年度
≡ 财务报表附注
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时’按照以下｜｜顶序进行处理:首先’
冲减长期股权投资的账面价佰°其次’长期股权投资的账面价值不足以冲减的’
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
‖■■ 资损失’冲减长期应收项目等的账面价值.最后’经过上述处理’按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的’按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失°
（3）长期股权投资的处置
‖■■
处置长期股权投资’其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益°
(
采用权益法核算的长期股权投资’在处置该项投资时’采用与被投资单位直接
■■‖
处置相关资产或负债相同的基础’按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理°因被投资单位除净损益、其他综合收益禾｜｜利润分配以外的其他所
0
有者权益变动而确认的所有者权益’按比例结转入当期损益’由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影‖‖的’处
置后的剩余股权改按金融工具确认利计量准则核算’其在丧失共同控制或重大
=
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益’在终止采用权益法核算时采用与被投资单
>
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理°因被投资方除净损益、
0
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益’在
|
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的’在编制个另｜｜财务报表时’剩余股权能够
0
0
对被投资单位实施共同控制或重大影响的’改按权益法核算’并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的’改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理’其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
≈
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的’在编制个别财务报表时’
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的’购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
的剩余股权改按金融工具确认禾｜］计量准则进行会计处理的’其他综合收益和其
≡
他所有者权益全部结转。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值’或两者兼有而持有的房地产’包括已出
财务报表附注第2（）页
>
■■‖
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二○＿九年度
‖■■ 财务报表附注
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
> 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）°
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量°对按照成本模式计量的投资性房地
产—出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折｜日政策’出租用土地使用权按与
0 无形资产相同的摊销政策执行°
‖■■ （十五） 固定资产
‖
1、固定资产确认条件
同定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有’并且使用寿命超
过＿个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
（l）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企＼｜〖;
（2）该｜司定资产的成本能够可靠地计量。
0
2、 折｜日方法
0
固定资产从达到预定可使用状态的次月起’除燃气轮发电机组按工作量法计提
折｜日外’其他固定资产按年限平均法在使用寿命内计提折｜日。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折｜日率如下: 】
｜
‖
}
≡
‖
0
0
0
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
‖■■ 期状态’本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额°
注:燃气轮发电机组按工作量法计提折｜日’即根据设备价值、预计净残值率及
■■‖
预计发电小时总数’确定燃气轮发电机组的单位发电小时折｜［｜额°明细列示如
下:
同定资产
■0r■0■●0■0■■0■■0■0■00■0Q■0印■0●pO■凹●…
折｜日额（人民币元／小时）
凶■凶■凹●砷●≈■凹G■pQ●p●Q■●■0■■q0q0Q0●4孕●啡●■●凶●≡●乙●≡■≡●～■■●●■●●●●●●●■●台T■●●■r●■舌●●台●■●●古●0G●■甘F0■●0■●0凸●0■●0印p0●G●●●…●…
＿号发电机组
|
m■00■凹p凹■…G●●■●●●等韩≈…等令●≈钟←04■■出■■4●●～●◆■→＾■村
4490.65
m■的■■●●■●村■它■≈■■■■0■■…P■●■…●…●粹←码←●→◆●→←●→●→●■心●钓●韩伊＾■＾●■
0
三号发电机组 4.233.l3
财务报表附注第2｜页
■■‖
…
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二○-九年度
‖■■ 财务报表附注
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
‖■■ 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁’其所有
权最终可能转移’也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
｜古｜定资产一致的政策计提租赁资产折｜｜≡｜。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的’在租赁资产使用寿命内计提折｜日;无法合理确定租赁期届满能
| 够取得租赁资产所有权的’在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折｜日。
‖■■
‖
4、 其他说明
与固定资产有关的后续支出’如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 0
其成本能可靠地计量’则计入固定资产成本’并终止确认被替换部分的账面价
值°除此以外的其他后续支出’在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时’终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
禾［｜机关税费后的差额计入当期损益。 ‖
0
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折｜日方法进行复
核’如发生改变则作为会计估计变更处理°
g
（十六）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定’包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等°在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产° 0
0
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用’在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时’开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的
资产达至｜｜预定可使用状态或者可销售状态时’停止资本化°其余借款费用在发生当
期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用’减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;-般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率’
确定资本化金额。资本化率根据＿般借款的加权平均利率计算确定。
财务报表附注第22页
=
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二○＿九年度
I 财务报表附注
资本化期间内’外币专门借款〔｜0汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益°
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产禾｜｜存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
U 续超过3个月的’暂停借款费用的资本化’直至资产的购建或生产活动重新开始°
0 （十∧）无形资产
|
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
0
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出’如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量’则计入无形资产成本°除此以外的其他项目
■■‖
的支出’在发生时计入当期损益°
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物’相关的±
地使用权支出禾｜｜建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物’则将有关价款在土地使用权利建筑物之间进行分配’难以合理分配 ‖
的’全部作为固定资产处理°
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起’对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销°使用寿命不确定的 0
无形资产不予摊销°
』
｛
｜
｜
期末’对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核’如发生变更则
‖■■
作为会计估计变更处理。此外’还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核’如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限烂可预见的’则估计其 ‖
‖■■
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销°
（十九）长期资产减值
对于同定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
U
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产’本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象°如存在减值迹象的’则估计其可收回金
‖■■
额’进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产’无论是否存在减值迹象’每年均进行减值测试°
≡
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的’按其差额计提减值准备并
计入减值损失°可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者°资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的’公允价值按照该资产的买方出价
…
财务报表附注第23页
U
0
深南电（东凳）唯美电力有限公司
二○一九年度
财务报表附注
确定;不存在销售协议利资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产
0 的公允价值°处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为
使资产达到可销售状态所发生的直接费用°资产预计未来现金流量的现值’按照资
U 产在持续使用过程中利最终处置时所产生的预计未来现金流量’选择恰当的折现率
对其进行折现后的金额》｜｜以确定.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认’如
‖■■
果难以对单项资产的可收回金额迸行估计的’以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合°
在财务报表中单独列示的商誉’在进行减值测试时’将商誉的账面价值分摊至预期
‖
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商
q
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的’确认相应的减值损失°
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值’再根据资产
‖■■
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重’按比例抵减其
他各项资产的账面价值°
上述资产减值损失＿经确认’以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
‖
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用°长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 ‖
‖■■
|
（二十＿）职工薪酬
■
■
■
勺
■
■
∏
■
■
■
甲
■
□
■
■
■
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中: 0
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费禾｜｜职工教育经费、非货币性福利等°本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债’并
计入当期损益或相关资产成本°其中非货币性福利按公允价值计量°
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划°其中设定提存计划主要包括基
本养老保险、失业保险以及年金等’机应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
=
或当期损益°
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系’或为鼓励职工自愿接受裁减而提
=
出给予补偿的建议’在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日’
≡
确认辞退福利产生的职工薪酬负债’并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的’按照其他长期职工薪酬处理°
…
财务报表附注第24贞
乙
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二○＿九年度
> 财务报表附注
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相｜司的原则处理°本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人贝工资利缴纳的社会保险费等’在符合
预计负债确认条件时’计入当期损益（辞退福利）。
0 本公司问职工提供的其他长期职工福利’符合设定提存计划的,按照设定提存计划
进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理°
]
（二十二）预计负债
‖■■
1、 预计负债的确认标准
|
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
‖■■
条件时’本公司确认为预计负债:
（｜）该义务是本公司承担的现时义务;
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
（3）该义务的金额能够可靠地计量°
‖■■
2、 各类预计负债的计量方法 ‖
‖■■
在资产负债表日’考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素’按照履行相关现时义务所需支出〔｜0最佳估计数对预计负债进行计量°
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的’补偿金额在基本 』
确定能够收到时’作为资产单独确认’且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值° |
>
（｜）亏损合同
』
亏损合同足履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同°待 』
‖■■
执行合同变成亏损合同’且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的’将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分’
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划’在满足前述预计负债的确认
条件的情况下’按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时）’才确认与重组相关的义务
=
（二十三）收入
=
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方’既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权’也没有对已售商品实施有效控制’收入的金额能够可靠地计量’
财务报表附注第25贞
=
=
‖■■
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U 财务报表附注
相关的经济利益很可能流入企业’相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时’
‖■■ 确认商品销售收入的实现。按收入类型具体的收入确认时点如下:
｜｀电力销售收入
本公司烂通过火力生产电能’并通过并入广东电网万式实现销售。对于电力销售’
本公司在已经生产电能｀并取得电业局确认的上网电量统计表时确认收入的实现。
2、提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量’机关的经济利益很可能流入企业’交易的
完工程度能够可靠地确定’交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时’确认
0
提供劳务收入的实现。本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定°
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计’则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
U
务成本金额确认提供的劳务收入’并将已发生的劳务成本作为当期费用°已经发生
的劳务成本血｜｜预计不能得到补偿的’则不确认收入°
（二十四）政府补助 『
(
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币′性资产和非货币性资产｀不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补肋分为与资产相关的政府补
助和与收益｝「｜关的政府补助° 0
‖■■
政府补助为货币性资产的’按照收到或应收的金额计量°政府补助为非货币性资产 」
｜
的’按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的’按照名义金额计量°按照名
义金额计量的政府补助｀直接计入当期损益°
与资产相关的政府补助’确认为递延收益’并在相关资产的使用寿命内按照合理、
0
系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账∏价值°与收益相关的政府补助’
用于补偿以后期间的札｜关成本费用或损失的’确认为递延收益’并在确认相关成本
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费
朋或损失的’直接计入当期损益或冲减相关成本°
同时包含与资产相关部分禾｜｜与收益相关部分的政府补助’区分不同部分分别进行会
计处理,难以区分的’整体归类为与收益相关的政府补助。
U
与本公司｜—｛常活动相关的政府补助’按照经济）｜′务的实质’计入其他收益或冲减相
关成本费）｜］;与日常活动无关的政府补助’计入营业外收支°
=
已确认的政府补助需要退回时’存在相关递延收益余额的’冲减相关递延收益账面
余额’超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相
>
关的政府补助）调整资产账面价值;属于其他情况的’直接计入当期损益°
=
财务报表附注第26页
‖■■
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○一九年度
0 财务报表附注
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
‖■■ ｜、当期所得税
资产负债表日’对于当期禾「｜以前期间形成的当期所得税负债（或资产）’以按照税法
■■‖ 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出°
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
| 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂‖寸性差异’采用资产负愤表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
‖■■ 与商誉的初始确认有关’以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
■‖■
时性差异’不予确认有关的递延所得税负债。此外’对与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异,h｜］果本公司能够控制暂｜｜寸性差异转回的时间’
而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回’也不予确认有关的递延所得税
负债°除上述例外情况’本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 0
负债°
与既不是企业合并、发生时也不影‖问会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
‖■■
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异’不予确认有关的递 ‖
延所得税资产。此外’对与子公司、联营企业及合营企）｜l投资相关的可抵扣暂时性 曰
■
‖
′
■
‖■■
差异’h｜］果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额’不予确认有关的递延所得税资产。除
上述例外情况’本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
0
0
限’确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产°
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减’以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损禾｜｜税款抵减的未来应纳税所得额为限’确认相应的递延所得税资产°
资产负债表日’对于递延所得税资产禾｜｜递延所得税负债’根据税法规定’按照预期
‖■■
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日’对递延所得税资产的账面价值进行复核’如果未来很可能无法获
‖■■
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益’则减记递延所得税资产的
账面价值°在很可能获得足够的应纳税所得额时’减记的金额予以转回。
‖■■
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税°
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项札｜关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
0
财务报表附注第27页
‖■■
0
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二○＿九年度
‖■■ 财务报表附注
账面价值外’其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益°
‖■■ 4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利’且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时’本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报°
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利’且递延所得税资
l 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同-纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关’但在未来每＿具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内’涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
‖
产、猜偿负债时’本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报°
（二十六）租赁 |
0
融资租赁为实质
终可能转移’也
1、 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支｛l｛在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
0
0
期损益°初始直接费用计人当期损益°或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、 本公司作为出租人记录经营租赁业务 0
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益°对金额 田
■
『
′
较大的初始直接费用于发生时予以资本化’在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计 )
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益°
』
0
3、 本公司作为承租人记录融资租赁业务
>
于租赁期开始日’将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值’将最低租赁付款额作为长期应付款的入
I
账价值’其差额作为未确认融资费用.此外’在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的’可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值°最低租赁
‖■■
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债禾‖＿年内到期的长期负债
列示°
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益°
>
财务报表附注第28贞
‖■■
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
4、 本公司作为出租人记录融资租赁业务
‖■■ 于租赁期开始日’将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值’同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
0 费用及未担保余值之和与其现值之利的差额确认为未实现融资收益°应收融资
租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和＿年内到期的长期债权
‖■■ 列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生｜｜寸计入当期损益°
|
（二十七）其他重要会计政策和会计估计
终止经营’是指满足下列条件之＿的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持
有待售类另｜｜的组成部分:l、该组成部分代表一项独立的主要业务或-个单独的主要
经营地区;2、该组成部分是拟对＿项独立的主要业务或＿个单独的主要经营地区进
|
行处置的一顶相关联计戈｜｜的一部分;3、该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
(
（二十∧）重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（｜）执行《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则 ‖
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业
会计准则第37号——金融工具列报》（20｜7年修订）
财政部于20l7年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 |
』
《企业会计准贝｜｜第23号＿—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—-套期
0
会计》禾｜｜《企1｜k会计准则第37号—＿金融工具列报》°修订后的准则规定’对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具’之前的确认利计量与修订后的准则要
求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不—致的’无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
0
（2）执行《财政部关于修订印发20l9年度＿般企业财务报表格式的通知》
财政部分别于20l9年4月30日利20｜9年9月l9日发布了《关于修订印发
‖■■
20l9年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（20l9）6号）和《关于（｜多订
印发合并财务报表格式（20l9版）的通知》（财会（20l9）］6号）’对＿般
企业财务报表格式进行了修订°本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求
编制财务报表°
（3）执行《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》（20l9修订）
财政部于20l9年5月9日发布了《企业会计准则第7号＿非货币性资产交
0
财务报表附注第29页
‖■■
』■■
深南『0（东尧）唯美『h／」有限公司
二○＿九年度
| 财务报表附注
换》（20｜9修订）（财会〔20｜9〕8号）’修订后的准则自20｜9年6月l0
| 日起施行’对20l9年l月l日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换’
应根据本准则进行调整°对20l9年l月l日之前发生的非货币性资产交换’
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影｜l问°
l （4）执行《企业会计准则第l2号—债务重组》（20l9修订）
财政部于20｜9年5月｜6日发布了《企业会计准则第｜2号——债务重组》（20l9
0 修订）（财会〔20］9〕9号）’｜｜彦订后的准则自20｜9年6月｜7日起施行’对
20｜9年｜月｜日至本准则施行日之间发生的债务重组’应根据本准则进行调
整°对20l9年l月l日之前发生的债务重组’不需要按照本准贝｜｜的规定进行
追溯调整｜』本公司执行上述准则在本报告期无重大影响°
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
‖■■
资产负债表 |
|
‖■■
|
0
≡
■‖■
财务报表附注第30页
‖■■
‖■■
>
深南咆（东尧）唯美「h／」有限公司
二○一九年度
财务报表附注
{
‖■■
0
在建工程｜4,l52’649.40!l4,l52’649.40 ■…一≡≡●＝≡＝＝●●
|
■■‖
生产性生物资产 ●■●■●→■■●●●■■●●p≡串■■
油气资产 ■.■△Q4.Q午■□.…■◆▲＝…pO勺P…●O●◇■●O勺△●俱■▲Q●◇O←◆●◇Q-←→Q●≈◇←～■△●＝.≡≡≡叶→→＝电●叶●＝●＝●＿■←-◆■～□＝≡■＝→牛→°●＝≈◆≈＝≈◇≈＝≈◇≈＝≈◎＝●◇←■＝≈硅●＝●←←◆ ＝＝≈早＝●●导p●早≈早＝■●Q■
‖
（
{
｜
‖
0
‖■■
‖■■
…
财务报农附注第3l贞
‖■■
深南电（东尧）唯美『h／」有限公司
～ 『〗
二○一九年度
0 财务报表附注
● V_|/
… ＿ ● 上
…
项
…
目
…
年 初 余 额
… … … 琶
整 数
… ≡
≡ ●
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预 憾
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‖■■ … ■
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— 一 ■
应付职工薪酬5’086’077.l0!5,086,077』0!
伊
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应交税费l47’l42.30;l47,｜42.30
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递延收益
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递延所得税负债
|
〗 …→—面←＝ˉ＝ˉ…户～≡.＝…■.≡丁……营,≡←…≡■一～■～匀←■
‖ 4.63000000|
.…ˉ一………………….…….…….↓.…..……………—..
—-—-＿——＿＿ˉ!…………＿………-—｛
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p0■00■叫■0』■芦0■●0●p0■●0■凹马●0●M●●0●■●■●■●凶●■●■●■●■●●■
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时●闻
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口
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〗
■
＿
』■■
财务报表附注第32页
0
‖■■
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额｝调整数
所有者权益合计 9839|40062} 9839|,400.62
,ˉo………………………,…………….｛ B◆B●甘■0→■●可←●守尸●←巾●●●●←巾●→十●→亏■■●■■古■■■■■■■■■■■■■■■■■■■0■
负债和所有者权益总计 592.982762.52} 59298276252
‖■■
（二十九）重大会计判断和估计
0
本公司在运用会计政策过程中’由于经营活动内在的不确定性’本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计利假设。这些判断、估计利假设是
0
基于本公司管理层过去的历史经验’并在考虑其他相关因素的基础上做出的°这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产禾｜｜负债的报告金额以及资产负债表日或
‖■■
有负债的披露°然而’这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层
当前的估计存在差异’进而造成对未来受影｜｜问的资产或负债的账面金额进行重大调
0 整°
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核’会计估计的变
0 更仅影‖问变更当期的’其影响数在变更当期予以确认;既影［｜｜可变更当期又影响未来
期间的’其影响数在变更当期和未来期间予以确认°
于资产负债表日’本公司需对财务报表项卜｜金额进行判断、估计禾［｜假设的重要领域
如下:
1、 固定资产按产量法计提折｜日 |
本公司根据发电机组价值、预计售电虽及预计净残值确定单位电量折｜日额’并
0 按照单位电量折｜日额及实际售电量计提折｜日°基于｜］前产业政策、技术、损耗
情况、电力管理部门的调度方式及以往经验’本公司管理层认为该等发电机组
』
≡
使用寿命、预计售电量、预计净残值及折｜日计提方法是适当的。若本公司未来
实际售电量与预计数存在重大差异’本公司将对单位电量折｜日额进行调整’该
调整将影响当期及未来期间计入损益的折｜日费用。
0
2、 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策’采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
‖■■
基于评估应收账款的可收回性°鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价
)
值及应收账款坏账准备的计提或转回°
3、 存货跌价准备
‖■■
本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量’对成本高于可变
现净值及陈｜日和滞销的存货’计提存货跌价准备°存货减值至可变现净值是基
财务报表附注第33贞
‖■■
深南「h（东美）唯美「0／」有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
于评估存货的可售性及其可变现净值°鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据’并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
｝ˉl｜判断禾｜｜估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期问影［｜问存货
的账面价值及存货跌价准备的计提或转回°
4、 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断烂否存在可能发
0
生减值的迹象°对使用寿命不确定的无形资产’除每年进行的减值测试外’当
|
其存在减值迹象时’也进行减值测试°其他除金融资产之外的非流动资产’当
存在迹象表明其账面金额不可收回时’进行减值测试° ‖
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额’即公允价值减去处置费用后的净
|
额和预计未来现金流量的现值中的较高者’表明发生了减值°
公允价值减去处置费用后的净额’参考公平交易巾类似资产的销售｜办议价格或
可观察到的市场价格’减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定°
在预计未来现金流量现值时’需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
‖
≡
经营成本以及计算现值［｜寸使用的折现率等作｝l｝重大判断°本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料’包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
■■‖
‖
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.这要求对分配了商誉的资产组或者资
{
产组组合的未来现金流量的现值进行预计°对未来现金流量的现值进行预计时’
‖■■
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量’同时选择恰当的
』
折现率确定未来现金流量的现值°
0
5、 折旧和摊销
本公司对投资性房地产禾｜」无形资产在考虑其残值后’在使用寿命｜勾按直线法计
提折｜［｜禾［｜摊销。本公司定期复核使用寿命’以决定将计入每个报告期的折｜日和
0
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技
术更新而确定的°如果以前的估计发生重大变化’则会在未来期间对折｜日和摊
销费用进行调整°
0
6、 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内’本公司就所有未利用的
U
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间爪｜｜金额’结合纳税筹划策略’以决定应确认的递延所
=
财务报表附注第34页
0
0
深南电（东尧）唯美「U／」有限公司
二○＿九年度
0 财务报表附注
得税资产的金额°
0
7、 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验’对产品质量保证、预计合同亏损｀
延迟交货违约金等估计并计提相应准备°在该等或有事项己经形成＿项现时义
务’且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下’本公司对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负
债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断°在进行判断过程中本公司
|
需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时｜川价值等因素°
其中’本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
‖
预计负债°预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据’但近期的维修经验
可能无法反映将来的维｜｜多情况°这项准备的任何增加或减少’均可能影响未来
年度的损益。
‖■■
四、税项
‖
q
（＿）主要税种和税率
‖■■
‖
｜
|
0
地方教育费附加;按实际缴纳的增值税及消费税计缴!2％
…＿…群→≡舍…………………←←………镶ˉ……→→j≡—＿ˉ镶……………………………←-ˉ≡ˉ←←…………………………………喻……………＝ˉ-＿＿…一—………………昔…舍≡.ˉ一—→特←←………曲ˉ…ˉ…ˉˉ……i……ˉ.….…ˉ.…一ˉ—ˉ.....
q
五、财务报表项目注释
（＿）货币资金
‖■■
项目
期末余额上年年末余额
库存现金
…;［豆墨芜「｜＿＿＿剪｛0盂』豆蓖—
●■●凶●■■
挣仿了函●闻●帅■0●■●■←ˉ。→●≡●≡●的●■
=
银行存款 …■■■丁■■■■■□□■■凹■…■p□■…▲◇■二…P△呻宁呻种呻二＝二◇＝一≡≡≡■气■■△O●≈■Q●牛◇●◆●◇◆≈■←□
其他货币资全』 2,|33,338.86
ˉ＿——ˉ一.……ˉˉˉ…………………＿——一………………………一廉-.………………ˉ一ˉ………………“＝→｛ˉ＝ˉ＝一ˉˉ…
{
合计;5l,334,2895｜｜46202、77379
=
财务报表附注第35贞
‖■■
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
0 财务报表附注
}
项目 期末余额 」;年年末余额
d
其中:存放在境外的款项总额
注:本期无受限货币资金。
1
（二）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
l年以内
‖■■
80」20｀879.4l
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
‖■■
期末余额
』—＿一＿＿＿一—………一…～—………………………………………………!………………………-＿
类别 ＿＿ˉ＿胀血金舰…＿一一ˉ!…＿＿—……｝…………一｝…
｝j｜.捉比例;账面价值
0
｝金额｝比例（％）｝金额｝
{(%)<
.…≡…….…iˉ………………………ˉ……‘………………………………….｛………………………………………≠
按单项计提坏账准备 宁
●
『
{
■
｝
●
↓
■
●
↑
■■‖
按信用风险特征组合 }
80」2（）8794｜;｜0（）。（）（） }80,l20,8794l
计捉坏账准备
|
△ 、 }
口 丁
80,l2()’879.4|;|00.()() ; ! 80,|20,879.4| |
‖■■
0
计提坏账准备
一＝～一二…→■＿≈二＝二←一■二…P＝＿＿—＿ ＿………………—＿一—;…＝——…ˉ—＿——』…＿…———-ˉ＿ˉˉ!…＿＿≡-秀一………ˉˉ＿
合计!23’034,5l507｛｜00.00『;23’034’5l5.07
0
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
》■村■种 ＝～-＝≈←■≈≡●～←转←●→≈≈二甲
期末余额
名称 ｝ˉ＿＿＿一＝
应收账款 坏账准备 ｛计提比例 (%)
｝ˉˉˉ＿…ˉ……ˉ
信用风险较小组合; 80l20`879.4l 0.00
财务报表附注第36贞
‖■■
0
0
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
按组合计提坏账的确认标）｝｜i及说明:
按组合计提坏账准备的应收账款主要是对广东电网有限责任公司、东芜市通洲
预制件有限公司、东尧市唯美陶瓷工业园有限公司等公司的款项’信用风险较
> 小’不计提坏账准备°
3、本期无计提、转回或收回的坏账准备情况°
4、本期无实际核销应收账款°
=
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额80」20879.4l元’占应收
账款期末余额合计数的比例｜00.00％’札｜应计提的坏账准备期末余额汇总金额
0元。
6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 ‖
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
‖
期末余额 k年年末余额
账龄 |
账面余额 比例（％） 账面余额i比例（％）
—←≡←→—甘→←●＝●≡←←■●◆0一二≈-≡二＿→二→二＝二≈二＝二←△抖△●→◆■≈～●→←●≈←■＝←■→←■→—＝
■
■
■
□
』
□
■
□
｜年以内
■
l6290898.45 |00.00 4’893」36.78 |00.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
‖■■
按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额l6.290｀89845元’占预付
账款期末余额合计数的比例l00.00％。
（四）其他应收款
‖■■
项目
应收利息
应收股利 司7＝■■万■＝■≈■＝←P■■■■■■■■■凹■△●二■△…■种▲…△■▲二＿二■●二韩二●●-●●≡←●■丙≡≡●≡村-■←-←←●→一-～●～●≡◆甘-～←～
其他应收款 】独9黑:强…｝ l,l88,59|.8l
合ˉ「｜ 736’922.43} l,l88、59l.8｜
财务报表附注第37贞
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财务报表附注
1、其他应收款
（l）其他应收款按账龄披露
账龄 ▲
●
期末余额
〗
●
〗
●
【
●
●
｜年以内
●
●
〗
『
‖
■ ■●＾●■●□■●时
696`722.43
●
●
■
●
■
｜至2年 韩←≈●＾■向●…■函。■■●…■■■■→～→～→→…Q●钟→0■抖＝种＝04■◆
0
2至3年 ˉˉ■■口■■■■■■■□■■…皑■■…可～→＝万…≡气～←←←→←→一→甘→←◆→～＝～＝二～＝←—二芒二～二芒二△△＝丛＝4■■二＝4＝…■▲△二≡■二二…▲■■▲≈当＝-＿二凹＝…二△←ˉ＝二…二二＝二■■■■■■■凸■巴←-～
3年以＿七 上
●
4020000
‖
‖
●
●
●
●
■
合计
】
●
〗
｛
●
736,92243 ‖
■‖■
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 ｜、年年末账面余额
应收押金
40200.00; 40200.00
关联方往来 |60.6l7.26;
ˉˉˉ■丛■△■□△□■■□■■□■■■■■口■口■→插●行■≈■≈≡≡一→■←●＝●→●＝●＝
其他
0
536」05.l7; l,l4839|.8l
…＿…「…
＾●向●面●砷●■●总■面●■●面●H●面●硅●■勺●●G■●●■●●■→●0→●■●●■■●■■◆■■●■■●■勺●却●＝
＾●＾●＾●＾●F■≈
合计
‖
736`922.43! l,l88’59|.8l
（3）本期无坏账准备计提情况°
■‖■
0
（4）本期无计提、转回或收回的坏账准备情况。 ]
‖■■
（5）本期无实际核销的其他应收款。 0
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
0
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额736｀922.43元’占其他应
收款期末余额合计数的比例l00.00％°
|
（7）期末无涉及政府补助的应收款项°
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款°
‖■■
财务报表附注第38贞
‖■■
深南『U（东尧）唯美『h力有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
（五）存货
> 1、存货分类
>
0
0
2、存货跌价准备
本期增加金额
ˉ●→●●→●凸→●●→■●削P●●■0■■L■■■■■叮■■■■■叮■0●…T＝←T→←●→←■→←●●●
本期减少金额
项目 卜年年末余额 期末余额
计捉!其他 转回或转销!其他
■■■■■■□■■□■■□■●凸■●凸■●●B●0●●●B●●●0●●●4≈0●●4◆●●◆●4●●■◆●4◆●啡●●4P●啡0■q
原材料 5」33632.（）4 5」33632。04
3、存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
t｜.捉存货跌价准备的具 !本年转回存货跌价准｛本年转销存货跌价准备
0
项目
体依据 备的原因的原因
‖
原材料 ｝成本高于可变现净佰 !不适用;不适用
‖■■
（六）其他流动资产 ]
项目 期末余额 卜年年末余额
0
预交增值税 l4672868。25
l
（七）固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 —卜年年末余额
固定资产 409’458940843 434、854.745°36
●。◇o……J＝↓………o…飞◇…o□o…°°＝＝＝＝＝＝
固定资产清理
合计 409’458’40843{434.854`745.36
0
0
财务报表附注第39页
≈
< 0 0 0 > > < l0 0 < > 0 0 l < 0 0 > 0 0
深南「h（东尧）‖｝k美电力有限公司
二○＿九年度
‖‖务报表附注
2、固定资产情况
}
项目
…………………………°……………◎……■……………….……o……………………………卜……………
房屋及建筑物 ｛其他设备 合↑｜.
丁＿＿——＿
0■●■■●0■70■加■●0■00■00■F■■■■舌■0■■■■■0■●0印■■■■0印■0■■0々■0‖ 钓●0可●声◆●■仿●●●勺≈●总
｜.账｜（l｜原伯
—＿＿ˉˉ＿ˉ＿ˉ—＿ˉ＿-＿—＿｛ˉ＿—
……十ˉ………＝一…ˉ……………………….- ●■＝≡◇→■＝≡△→●拧←韩●～●～◆Q●～●～●●●◎■◆●→…■～◆硅-●～…■＝●＾←■钓●◇←0←Q←Q守←Q凸0Q＝0守■0→
|—
（｜）ˉ卜年年末余额 7529｜.043」 ｜330翱736.l（） 三
998,898253.8|
（2）本期增加金额 20,63|,275.29; ＝■■尸寸≡＝宇□F亏□■■.≡T.■冗■7亡■丙■■.≡了叮■了.可丙■面F市.■■.■■■■□■■
…曰……污亩≡..＝
84672.l8 ◆＝■■■■■■面■面■■■而
2α736｜N2N7
＿购置 2,9|2,27886;
～←●←■＝→←→●-←←帚＝■二＃二≈●钟＝P—◇◆≡＝←＝ 韩二←.→←≈→◆…≡＝守
84672」8 ◆-甘-→→≡＝＝→洱→←.二＝二＝
2,996,95|°()4
—在建工程转入 l7。7｜8996.43 ‖7,73923｜.83
—存货转入
～…—…………＝——厂..
…→ˉ～ˉ…←ˉ＝～—＿—-＿…＝ˉ＝…ˉ≡ˉ≡ˉ…特
‖
（3）本」‖｜减少金额 凹●■…■●
…＂鹏‖l↑』§↓… ˉ…32塑0652｜……＝ ｜,（）93,（）26静7（）
—处置或报废 癌Ⅱ?:翼（l!』‖…lˉˉ 32550652;
.………….….…………………=…i.…..….....………
|,093()26.7()
}
—其他减少 ‖
0…■■■0■■α■
{} ….….……………………当…十…
（4）则末余额 7 94(),462,979.98
■●4●…●■4●■4■的■≡■的■≡●■…■≡●的●凶●呻●◆■●●■4●■4●●■■仑■4＋■G◆■●仆■4←□■■凹Q●■■●4■●■●●■●●■●凶■●■●●
|677249.73 |089`90l.76}
0勺●0心●0心●帅●叫●…■●■●芭■■■■●■●≡■≡●■p■■≡●≡■■■0却●砷●向●砷●面
｜,（）｜854｜｀4（）9僻98
}……_……
2累↑｜折｜日 …-ˉ＝ˉ—………….…↓≡ !‘…ˉ……………、
←●凸▲p■△◆■Pp■p■■■■■■■■■■■■■■■p■＝■■p年≈△≈→再△硅△＝■←●二◇●二←●二种二粹＝…▲●＝＝◆q＝≈▲… 粹■◆■■…■■■▲■■▲■凸■…■…→←◆●←p→←◆●韩牛←◆◆韩■●凸▲◆■▲◆■＝…＝▲■
（｜）—k年年末余额 --＝-≡≡＝＝→——-＝■＝■■■■＝■＝■二■■■■■■■
4 486｀｜94｀643.47｛l｀809204.35『
-→＝＝-■■二＝■■■≡＝■■＝-＝≡＝—ˉ＝■＝＝◆＝工口二■■△△■□…■■■巳■■‖■■‖■□■■■＝■■■■∑.＝■-■＝-＝一＝＝＝-＝■＝＝二-＝＝二●■.△＝口卜＝＝
994.5｜9。03;5〕056｜｜27.（）7
坚 日 ’ ’ 则 ） ＝ 卫
＝＿＿＿←298L6｜｜66｜ˉ||+
=]
（2）本期增加金额 ～ 皇 三 ●
ˉ 斗 二 旦
｜49｀84｜.72!69,22l。l7｛46,023,2｜7」（）
≈←→＝←←→←≡＝一…≈→审毒≡帝←………≡…→…～←卜…帚-…—→～→………～…≡.…静～←一怔≡→＿←＝……←镶→…→ˉ镶→←←…→静南→—～■←……＝ˉ＝霞…………′可……
—
村■帝…■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■…-△～＿
～
—计捉 2,98|,6||.66 42,822,54255
|49`84|.72{ 69,22l.l7 46,023,2|7.|()
…＝.＿-＾串毒…………ˉ……←…空…种↑≈针～～≡
（3）本期减少金额 690. 768」6 292,955.84 98372.00
—处置或报废 9R3q724()()
!__
_/—
—其仙减少 !……………ˉ
（4）期末
一＝＝■■■p■■■■■∑■p■■≈■■■■△■●P辑P■P
575600,62(),|7
■
佰
■
3.减｜｜!!准备
财务报表附注第4（）页
■ 一 乒 ＝ =
Ⅱ ‖ 0 0 0 < 0 ‖ 0 0 00‖ 0 0 0 0 0 0 0 0
深南『u（东尧）｜‖｜k美电力有限公司
二○＿儿年度
财务报表附注
财务报表附注第4｜贞
■一＝ =
|
深南「E（东尧）｜｝｝k荚『U力行限公司
二○＿九年度
0 财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
‖■■
项目｝账［＂原值!累计折｜日
——百←＝-百←＝ˉ→-ˉ→-一-ˉ←---一-＿≡～—-兰-ˉˉ-ˉ--兰ˉˉ兰--ˉ兰＝ˉ-兰ˉ＝ˉ一-一二一＝一一≡---ˉ一ˉ一-兰—ˉ一-
减值准备 !账面价值 备注
房屋及建筑物｝9｀906.505.43;3。856.069.06;5.059.785.＄3｜ 990.65054i
机删蚤…」则,9测乌;」…＂Ⅷ删）…测删」则｜2309927.82}
机器设备 镶→′………↑…………霄｜……′,｀‖,｀…7………ˉ｝
合计｛33.（）05783.7｜｝｜8.8l｜.003.32!｜0.894202.03｜ ］30α57舱］6』
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况°
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
‖■■
0
6、未办妥产权证书的固定资产情况
0
项目 账面价值
匡＝-甘→ˉ-←ˉ-＝-←ˉ。ˉˉ←ˉ→ˉ-←ˉ→＝＝＝万←-→一～-→--二-＝--≡
｝
『
△
｝
｝
术办妥产权证书的原因
｜
『
‖
｜
◆
｝
｜
汽机房及辅楼 手续米办妥
｜
｝
似
丙■丙叮…←■■■Ⅷ■■■■■■■凹■＝
905|072°0l ◆
｜
｜
［
‖
｜
『
｝
『
｝
‖
｜
全厂通风系统 手续未办妥
↓
｜
0 ｜
◆＿＿-＿一二一二△二一
47035999 ｜
｜
｜
◆
办公楼 手续米办妥
‖
4,5802|904
‖■■
综合楼 |004.842,|6 手续术办妥
极力通风冷却塔 ≡＝≡●＝●←＿。→●→●＝←。→。←。←。→。。。→←。→。←≡≡≡丙可丙ˉ…■的■韩→≈→＝-甘-甘◆≡←←
2.908。057°70 手续术办妥
化水车间及化水箱雏础 手续术办妥
‖■■
｜9382,l09。49
‖
｜
工业水池及工业水泵房 干□■■□■凹■■△＝■…■…二…■二□00bb0凸■■□■』■△▲二→～≡←甘←二＝
60658l28 手续米办妥
启动锅炉房 手续米办妥
』
|0|35477
油处理室、卸油站台 手续术办妥
0
[
337,538。98
合↑｜
20,442,|35.42
（八）在建工程
1、在建工程及工程物资
项｛］ 尸
期末余额 ｜二年年末余额
●→十●■G●■村■≈■≈■村■＾←＝●≈●m●≈■■■0■■■■■0■p■■■■●■
←
征建T程 5,250,|78.72 |4,|52,6494()
～◆＝◆■→◆＝←●→←●≡◆■■■村●■村■■■■■■■■■■■■■■▲■△■■△■p■p■■p■■p■■p■■P二0■●≈等种■←●…二●→■＝
工程物资 →→-→→＝ˉ→ˉ,←丙
△ |
口 十
『
5,250’l78。72 ｜4,l52,649。40
财务报表附注第42贞
‖■■
‖■■
深南「U（东尧）｜‖｜羡‖U／」有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
2、 在建工程情况
‖
■
『
期末余额 ｜飞年年末余额
■
‖
■
∏
‖
『
〗 ←●＝…二＝≈二……凸△■■■ →＿～←≡◆●→～→→甘-甘-←●-→ 甘ˉ≡←●→←●→◆●→←●→＝≡～≡≡—→←～串→←■丙…■亩
尸
项目
∏
‖ {
■ {
‖
｝
『
｜
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
↓
‖
■
〖
『
厂
》
卜
‖
〖
〔
0
乍 ［」 ]
巳F
唾
ˉ
坐
0 ]
0
‖■■
0
‖
0
0
0
)
>
0
‖■■
…
■旧■
‖■■
0
财务报表附注第43贝
0 0 ‖ ‖ ‖ 0 ‖ 0 0 0 0 0 0 00 < l 0 0 0 >
深南电（东尧）｜｜帐美电力有限公司
-○一九年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
4、本期未计提在建工程减值准备。
财务报表附注第44贝
＝一＝＝
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
‖■■ 财务报表附注
（九）无形资产
0 1、无形资产情况
‖■■
‖
‖■■
‖
0
(2) 本期增加金额 645,40000
｜
‖
‖■■
—计捉 645.400。00
|
‖
（3）本期减少金额
-处置 !
0
‖
｛
0
‖■■
-处置 ＝■＝■-＝—-ˉ＿-
＂禾余额
i「价值
0
＂末账面价循
‖■■
财务报表附注第45贞
‖■■
0
深南电（东尧）唯美电／」有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
（十）其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
………………ˉ…ˉˉ→…ˉ…甘ˉ←←…→≡ˉˉ了…………ˉ……………………………….
ˉ……ˉ……ˉ…………ˉ……ˉ;ˉˉˉ…ˉˉˉ…ˉˉˉˉˉ…ˉ……ˉ….
项目
ˉoooOQ回OQ■O口o■0■oo■oo■00■0∏■0■O■口●T台＾●～●＾●←■◇宁o●钓
账｝｝l｛余额;减值准备 账面价值｝账面余额 !减值准备; 账面价值
;
0
预付T程及设!
!2.023.500.00{ 2,()23,50000
! . .
备款 T面可●啡●＝←→→■～■～＝←←←←→■～≡＝≡。←←＝ˉ←～◆→→
＿＝～二闪≡
‖
LNG液化天然
22.882,|8|.78 22’882’|8|.78!22,882,l8|.78! }22,882,l8l.78
气工程（注）!
向.≡◎■.←o.….oo■Oo■00■00■00■0●Q◇◇Q啡◇Q.Q勺.◆o◆o.….■→.口■.≥■.←■.》.■ ……。Q。。……□o……0□p‖口0□0…o□◎◆◎?……●…oo←o◎。→←…ooooo。……◎o。…Qo……ooo0刮 ｛…………………….……………ˉ….＝
|
q
合↑｜ 22`882,|8|.78 22.882」8｜.78｛24,905,68｜.78｛ {24,905’68l.78 ‖
注:该工程系唯美电力与广东大鹏液化天然气有限公司（以下简称“大鹏天然气公司’’）
共建。依据双方签订的合同’在该工程所涉及的项目获得国家有关部门批准前’其
|
所有权属于双万共有’待相关项日经国家有关部门批准后’大鹏天然气公司将收购
>
LNG液化天然气工程’故唯美电力将其计入“其他非流动资产,｜项目°
（十-）短期借款
1、短期借款分类 ‖
项目 甘■◎→←→●△→≡≡→＿～→●◇刮■→←△→＝≡＝■←◇-→→Qˉ特
期末余额
ˉ…………＝＿＿＿—-』＿≈—＝
上年年末余额
保j｜［借款 3（）α（）00｀000.00｝ 40,000,000.00
‖■■
信用借款 咐o△≈ 函它＾●＾●村●～●●■■＝＾■＝亡钓●钓■◆B●≡≈■→←抖导≈■抖二砷二●▲二●●＝●▲■■凸≈■…■■丛■叫 韩■村■时■≥0■←■■■■村
应计利总
‖
‖
435263.89 ‖
}
合计 3()0,435,263.89 40,000’00000
』
■■‖
（十二）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
＝向.＝◆
材料款 |,372,225.53i l,629`0l324
..…………■～二←■～≡≡……←-……睁
「0费
～←甘二～～●→-～◆～←●→←＝◆●→←●→←＝←→←一-～～甘←～～→←●■＝■→■甘≡●→■←●●＝←凸■→→钓■钓
536,2l4.37: 367,78386
合↑｜ l,9()8’439.90 ｜,996’797」0
>
2、期末无账龄超过＿年的重要应付账款。
=
财务报表附注第46页
|
深南「h（东凳）唯美「〖／」有限公司
二○＿九年度
财务报表附注
（十三） 应付职工薪酬
‖■■
1、应付职工薪酬列示
‖
‖
↑
臃瞒捌｜
■
●
●
项目 本期增加 本期减少『期末余额
‖
↑
■
●
●
‖
↓
『
…■ˉ………O……口…………0二0口0…0o…口………0!二……0………………◎…….……………………………＝
啡
『
↓
『
↓
『
●
短期薪酬
『
4’207,220.2‖
↑
〖
〗
『
『
【
啡
【
4`846,828.79} |7446360.68{
》……o8……………皋……………Q●………Q…】4…-押
l8,085,969.26!
↓
‖
↓
‖
〗
↑
离职后福利ˉ设定捉存↑｜.划
〗
l、446,860.43｝ !ˉ22Ⅲ9Iβ:国…!＿……蛆2具』§9:』』
〗
‖
↑
〗
守
｛
〗
239,248.3|
●
〗
』
■
『
↓
』
辞退福利
』
0 ■
叶
牛
■
叶
□
} 扣
■
］
■
『
『
口
＿年内到期的其他福利
』
』
】
弓
■
口
…一≡…………………………;….…….………………………ˉ…ˉˉ….…
■
□
口
■
司
口
口
合↑｜
■
|
l8,893,22l」l ｜936494789!4’6l4,350。32
』
5.（）86｀077」0
■
口
■
■
2、短期薪酬列示
0
项目!」飞年年末余额;本期增加;本期减少!期末余额
°………………………………………………←………………………………←…………….ˉ……→……～….≡……坐…………………～.………………←■…色ˉ……＝.」…………………….….….……二..w...…...i…………………………..■…....＝.…■.ˉ..…….…工…i……
（l）T资、奖金、津贴和｜
｛4」27.843」4｝l5」85.40069!l5.920箩22408!3’393镶0l9.75
补贴
………ˉˉˉ…ˉ…ˉ………………←………ˉ……………叁…≡…………≡…………ˉ…一ˉˉˉ……ˉ…＝…k—……ˉ………ˉ…………ˉ….…ˉ….jˉ…………≡ˉ…ˉ………ˉˉ…ˉ……i……ˉ…ˉ…………＝一←一-ˉ＿
‖■■
（2）职工福利费
|
（3）社会保｜俭费l23.634.93!653’｜39.57;577、354.62;l994l9.88
ˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉPˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉ▲ˉˉ上ˉˉˉˉˉˉˉ
‖■■
其中:医疗保险费｜02’72（）.39｝56l,03893!495940.58;l67,8l8.74
‖■■
≡＝＝…ˉˉˉˉ………ˉˉˉˉ…＿—＿＿ˉ＿＿＿ˉˉ＿ˉ＿→-＿＿ˉˉ姓I』ˉLhqˉ!—＿ˉ＿
（4）住房公积金503’85794｝l.370’00000｛｜.259.07736〈
…≡＿—………—………→ˉ…ˉ….………ˉ…ˉ一…ˉ…ˉ…～—ˉˉ…………ˉˉ…ˉˉ—,＿＿一ˉ←ˉ…-……。…ˉ…………………ˉ″◆……….～ˉ:………ˉˉ盖……ˉ…ˉ…ˉ≡一『ˉ-一-ˉˉˉˉˉˉˉˉ-＝-＿—＿
（5）T会经费和职T教育｜
｛9｜,492ˉ78｝237,82042!329,3l3.20! ‖
经费
……ˉˉ…………………………—＿…一—…-＿隙…＿ˉ—……一ˉ……………ˉˉ←＿—一＿＿—一一-～……-一ˉ…—＿＿＿＿＿庄—＿
（6）短期带薪缺勤
……………….ˉ…ˉˉ.….…ˉˉ…ˉˉ…ˉ…亩…ˉ…ˉ…………….,……………………………………＝ˉ.…………….……………一ˉ……….-≡…一ˉ.毒一…＿＝ˉˉ一ˉ-＿
合计!4’846,828.79!｜7,446’360.68!l8,085,969.26;4,207,220.2l
3、设定提存计划列示
‖■■
项目 上年年末余额｝本期增加｛本期减少 0
0●□它●■凸舌■■■■≈●■●、守→●□舌0■p0■叫■p0■Go4…■G■凹■叫■●□■□亡■◆■时.●o→■Q≈ˉ守←→■■●◆■…■●→■→■■…■●硅■←■●←。→…→←。ˉ←。→＝■≡●。●≡●＝●…●■＝-←。→…■-。→■乙←。→■
｛期末余额
◆≡●≡●≡←≡→章…-◇＝-◇→-■■■←←◇亨←◇亨■■←◇→←◇→←◇→＝审■◇≡■△≡●村■＝
基本养老保险 23|34048 l’404’26735{|’24l’327.70}394,280.l3
0
失业保险费 ?0■钟＝4●…
>
企业年金缴费 |
合j｜
‖■■
财务报表附注第47页
』■■
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○-九年度
财务报表附注
（十四）应交税费
>
税费项｜≡｜ 期末余额 卜年年末余额
』＝＿一………………………………＿＿＿｝
个人所得税 223||.77!
增值税
||529 395.50
印花税 2|2,246°90 l47,l42°30
‖■■
其他
|
| ……ˉ……2＂】9910」
}
合j｜ {
‖2（）30’744.27｝ l47.l42.30
（十五）其他应付款
k年年末余额
项卜｜ 期末余额
≡一宁.…≡。ˉ-＿—＿—ˉ—一—→一一ˉ一ˉˉ↑
应付利总｀ 58.48333
………ˉˉ—?-特-＿＝ˉ.ˉ…ˉ………ˉ。。。』。｀′。。』…雷……、-≡—--一.ˉ荡…◇
应付股利
≡｝—＿＿＿＿—＿＿＿ˉ＿＿↓
其他应付款 |89.||3.59387} 442ˉ672.862.07
合j｜ ｜89」｜3.593.87 442.73|.345.40
1、应付利息
】
』
勺
◆
□
宁
】
k年年末余额
●
◎
0 ■
‖
＋
‖
‖
＋
□
勺
＋
〗
『
◆
』
印
‖
‖
＋
可
58.483。33
□
勺
↓
口
‖
〗
〗
□
△
0 ‖
』
58483.33
‖■■
2、其他应付款
（｜）按款项性质列示其他应付款
0
项目 卜年年末余额
工程款及质保金 4,220,78829
0
预捉费用
其他
| 348534」9
＿＿｛＿＿＿…＿」侧国＂
2,l98,709.47
>
关联方住来 l82,504,8||.l| 435,904,830』2
ˉˉ＿＿＿ˉˉ…ˉ「……ˉˉ＝ˉ＿ˉˉˉˉˉˉ………ˉˉ………
＾■≈●m舌函●…●■●坷■0℃■00■≈■0■■叫L■■00■■Q■0Q■■■p■■p■■凹■4■…●■●≡
合j｜ l89,||3,593.87 442672.862.07
（2）账龄超过＿年的其他应付款计人民币5553l｀882.08元,主要系应付关
联方往来及质保金°
0
财务报表附注第48贞
!
0
深南电（东尧）｜准美电力有限公司
二○-九年度
财务报表附注
（十六）递延收益
项［｜ 卜年年末余额i本期增加;本期减少 期末余额 形成原因
0
↑
｜
◇
↓
儿
勺 丙＝7◆→＝■
↑
『
↓
‖
↓
↓
●
热电联产项目
●
政府补助
●
↑
】
↑
↓
↓
↓
4630()()00{) 4.63().()()0.00
■■‖
涉及政府补助的项｜｜:
『
◇
其他｜
‖ ‖
‖ ｜
◆
〗
‖
‖
;本期新增 本期计入当 ｛与资产相关／
‖
↓
』
负 ( 北 >） | |
↓
〗
『
‖
■ ‖
贝 卜年年末余额! 期末余额
『
】 ‖
‖
『 ‖
、 ‖
’
蛮动＿」
↑
‖
期损益金额 !与收益相关
〖
!补助金额
‖
‖
‖
‖
’
｛
↓
丁… 』
↓
卜
宁
卜
■
伊
‖■■ ‖
‖
与资产相关
『
热电联产项｜］
■
463(),0()().00
■
■
●
■
β
4.630.000.00
□
■
■
■
■
‖■■
（十七）实收资本 ‖
期末余额
-…～＝△二←△二△△二P△凸二△＝二△▲＝■▲二■凸▲■■■■■＿二二△＝▲＝△二△△＝～ˉ△二△＝-～二～＝二■二一一
年初余额
△
■
『
_ - ~ 辱
投资者名称
■
■
□
〗
勺
卜
‖
持股比例（％） ｝｜｛资金额『持股比例（％）;出资金额
■
■
■
■
■
■
ˉ
■
= ＿≡二≡二←■二●△■＝0＝■二■b▲■b△凸b▲d丛△d0■□□□□,□□0□□0■□□□□0□□□□△■□△▲△db△db▲◆.■b▲°b△■Mdb△二＝△凸■△□■△凸■△■＝△■▲△■…■＝二←…二凹二驾二→＝二→▲巴-＃一—←二…△▲△二≈二≈＿凹…
深』｜｜南｜｜｜热电股份有限公司 40% ||5`368,400.00}
＿≡…→＿←ˉ→←→-ˉ→一＿-一＿＿ˉ＝兰→。←～～—＿
40%!|l5368`400.00
东尧市唯美陶工业园有限公司 ＿面■≈■＝p■■亏面p■丙＝吞■吞＝一＝≡＝-一-＝-≡＝＿＝≡叮■■■■二■＝＝
l0% 28,842｜00。00 20％;57,684宁200.00
元■■■≡■■■＝而＿■-■←＿＝＝■■■■■■-＿■■■＝～—-■■■■＿
香港兴德拂有限公司30％｛86,402,925.6｜
镶.………………………………‖.……、｀.…′｀.……………………………………0…ˉ……ˉ锄…鞭…………………….………←.…….…°….………铲…………ˉ……………°…｛.…………0.…….…….°…口,….………喻ˉ………………
30%{
｜□■□口□■■□■■□■■□●■■■■■P■■■0巳■
86,402,925.6|
■■■■■■■■■■■■■■■■0■■■■■■■■■■■■■≈■0■■■■■■■■■■■■■■■
0
广东省东尧币高涉工业总公司｝｜0％i28.＄42.｜0000
.…→-ˉ,ˉˉ,ˉ……………锣……….…………………………喻……萨………………萨鞭→ˉ……ˉ……镶←…→…静…→…ˉ…→………＝?≡…w…………….…ˉ＝→→→……………△……＾…＾………………°0..‖.………………′……………………‖
l0%:28’842,l00.00
｜■□■■0■■0■■■■■■■■■■沪■■■＝■■■■■■■■■■■■■■■面■■■■■■■■■■■■■■o■■■■■■■■■■■■■■p■■…■■■■≈■P等
深』｜｜市燃气集团股份有限公司｛l0％;28,842,｜00.00 …＿……忌x】.贾…品ˉ司?…品孟:.忌吕.x.忌…｝
…ˉ………→～…ˉ………………。……………ˉ…。…。..。ˉ。..。。.,.…,……ˉ………ˉ…雷≡～………ˉ…ˉ………。….＝…一ˉ～←…←窜………………….….』。.…………….….…….
合计l00％｝288｀297.625.6｜
l00%}288,297,625.6|| |00%!288,297,625.6l
{
■■‖
（十∧）资本公积 0
项目 ｜」年年末余额｝ 本期增加 本期减少!期末余额
矗赫了股幸矗疥〕／｜＿＿＿＿ |
←●→◆●→←●≡＝≡←■←■0＝■T■■■T■T■■■■尸■■＝■叮■■■丙T叮■丙■∏■■■■■≈■丙盂F～＝■＝牵■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■＝■＝■…■■■■■■■＝■■■■…△≈凸巴△…△～
‖■■
952,598.42} { 952,598.42
0
（十九）盈余公积
正具川1曾∏「 I日乘聋
■■‖
9］ˉ390.78
注:根据《公司法》、公司章程的规定’本公司按净利润的｜0％捉取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50％以ˉk｜′｜0’不再捉取°
本公司在捉取法定盈余公积金后’可提取任意盈余公积金。经批准’任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本°
0
财务报表附注第49贞
0
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财务报表附注
（二十）未分配利润
0
项目 削
本期金额 k期金额
←
调整前.k期末术分配利润 ˉ2l33522l4.l9!
一＿-巴宁＝-.■4‖■｜口□■亏ˉ■■＝7勺＝■～→＝～万＝←ˉ←→勺≈丙ˉˉ.ˉ7叮ˉˉˉˉ＝ˉˉ←ˉ←ˉ←ˉ→-甘-＝-甘←甘—＝一→←≡ˉˉ-ˉ～～百-ˉ→-ˉ～～→—
ˉ2ll2l6889.77
0
调整年初未分配利润合计数 （调增＋’调减-） 甘◆审二…二～二＝■＝
调整后年初术分配利润
::｛＂」删｛—
ˉ2｜｜,2l6,889.77
‖
川｜:本期归属于母公司所有者的净利润
‖■■
|0,()34,290.45| ˉ2,l35,324.42
……………………一……丫…
减:捉取法定盈余公积 ～………………………』…
,「…一
捉取任意舶余公积
U
|
.….…“
捉取＿般）x（险准备
.丫一≡
—-………ˉ…ˉ…↑ˉˉ
|
应付普通股股利
■＝凸＝▲＝△▲▲～～≡＋＝巴＝～二≡＝…▲…二…二■■■」■…■■■△■■■■-＝■
._—
0
转作股本的普通股股利 }
←＋ˉ→°●洱←
期末术分配利润 ˉ203°3｜7,923.74!
ˉ2l3,352,2｜4.l9
‖
‖
（二十一）营业收入和营业成本
0
项目府
主酋业务
其他业务
合计
■
■
■
尸
■
■
■
■
■
■
巳
0
0
（二十二）税金及附加
项目 本期金额 ～萨～→…ˉ—→＝＋～一≡一….ˉˉ＝ˉ…ˉ
上期金额
城｜｜j维护建设税 可守F雨＝■7叮■■■■凸■芒二≈＝二…■凹
l2|’838`58|
□■□■■□■■■了■■■■■□可7.可…可■～≈＝→■→■←-■村＝村■≈■村■≈■种…■可F→←→●■钓■茸≡←Q→→■帝■审击……■■■m■■■■■□■□■□■□□0■□
703.80
‖■■
教育费附加 ≡--一一＿--二＝一二～…凸＝—＿＿…
‖2l838.60｛
■■■■■■■■■■■■■…■＝■△□■凹二兰▲二△二＝△▲兰兰二■.▲四■△■■□巳■■0△＝∏■二△■■◇■＝二｝＿←
703。80
房产税 739,822.0() …} 739,82l.88
U
〔｜」花税
环境保护税
‖■■
士地使用税 …＝岭二≈●≡二■◆→●●●●＾●钓●封●可●＾■00■拧■0→←●→●●寸←＾■←■■…■■■…●0～…～-●△二…■…＝凹
229`459.6()| 57,364。90
≈■押■凹■■●押≈二■→■…●●●←■→●■■●钟←●●←■■●…→●＝
合↑｜ l’547,06550| |’069,7l3.99
≡
财 务 报 表 附 注 第 ] ()
贞
0
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
0 财务报表附注
（二十三）管理费用
k期金额
4.l24493.||
■≡行…击向■……岂…g■口□口口□…口口□………口.……
l,839,30472
645394.56
549,95309
0→G●●≈●G韩●■■●□■●■■■■●●●■古■■■■●●帅■00■村
327.]3580
…………＝瀑°……令…………………◇←
l3｜,788」7
d
239,99l.50
4l0`397.|6
中介费 |88.679.24|
228`30l88
………………………….萨…ˉˉ….ˉ.……ˉ←↑←＝←萨←嚎←丙……….『.w.
通讯费 92`20000—{ 92|99.45
修理费
0 ‖
‖
『
↑
宁
『
｜
｜
‖
｜
|
●
『
↑
董事会费
｝
｛
」
↓
▲
↓
］
54,800°00
■■凹■＝凹■…■…■■●■●…●■凹■■■■■■■■■■
↓
｝
｝
『
『
‖■■ ‖
差旅费
『
丁
『
｜
｜
『
66.342.88
＝＝＝-—＝＝≡□□口■＝□＝□■□□口□口口□■□□口□
‖
山
「
↑
∩ γ ’ ‖ 日 =]…
｝
↓
‖
折｜日费
↑
′ … 烹 … …
…
≈
望
…
其仙 475.7l4」8
■一～≡■0二0＝＝●二■●…●…●…■■4●■●■●种●
合j | 9 l88ˉ54l 35
(
（二十四）财务费用
0
项目 本期金额 止期金额
＿一＿—＝-＝-＝≈＝＝口■■■■口■■■■■■■w■■■■■■■■■■■■■■■■■-
利总文｜｜｜22’835,503.78｜26’963’6l484
-ˉ＿＿—…ˉ…＿＿…………………～＿ˉ—-……………ˉˉ……;＿＿—…………ˉ……＿-～ˉ…ˉ……………………｛…＿＿
■■‖
减;利总收入439凹h点＿＿……ˉ—ˉˉˉ995’89259
汇兑损失（收益以°ˉ,填列）ˉ2,934.25
≡～＝ˉ＝←-ˉˉˉ…-～…ˉ…ˉ～…←…ˉˉˉˉˉˉˉ一ˉ层.-ˉ…～ˉ.…………ˉ……ˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉ…ˉ～ˉ…ˉˉ←—ˉˉˉ～
其他ˉl｜’62｜5986.75｜.5l
…＝.…………………绎……,…………………o………………………削……………….……0…o,……….……………………;°.…………….……°………………°瞧………………°………………….…………………
合↑｜.22’384,8342326,05l,539.5l
0
（二十五）营业外收入
0
项目 本期金额!上期金额｝计入当期非经常性损益的金额
§～-＝……＝＝工--～＝——← →■←←→●→＝→→～■叮■＝■＝■＝△▲▲△▲▲▲-持＝◆…＿●＝＝＝→-＝—≡＝＝＝-▲—■≡←＝＝■■■●■●
无法支付的款项 9,229,77447|
≡
.坐……………ˉ≡←～↑—ˉ一…～……ˉˉˉˉ—-.-一…ˉ＝
销售废｜｜］物资 98,66650;98666.50
—_—…___—_| ＿＿!—＿＿＿—＿｛一＿＿——＿＿
合计 9866650;9。229,77447｝98.666.50
财务报表附注第5｜页
‖■■
‖■■
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
‖■■
财务报表附注
（二十六）营业外支出
0
t｜.入当期非经常性
项目 本期金额 ［期金额
＋-←◇→甘→～→←→
损益的金额
非流动资产毁损报｜发损失 l07868」0｛
＝＝…■■■■■■＿■＿一-～-＝←-△＝～△二■△ˉˉ△□■△□ˉ▲ˉ■●■■■■■□■■巳■＝～
l07.868.l0
其他 ～-～-≡二～二≡～～-～-～二～～。←≡宁-ˉ≡-兰二.兰二.兰＝‖二.-～二一ˉ一
22.880.00}
‖■■
—合计｜｜07拇6＂」0『22盘8000!!07则68｜0
（二十七）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
顶目 本期金额 卜期金额
-
收到政府补助款 ◆二＝二～＝一-
4630.000.00
‖■■
利总收入 40626566 995.892.59
其他 2.300347。66 l37022」2
0
合j｜ 27()66|]32 5762.9l4°7l
2、支付的其他与经营活动有关的现金
顶 目
本期金额 ｜二期金额
′….…………』…….………………｝
付现洲用 M89.|994|| 4.609850.42
关联方往来
4800()°00!
其他 497|5.22
‖
合j｜ 4,086,9|4.63 4.609。85（）。42
0
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
0
项目 本期金额 卜期金额
内部借款资金往米 l27000000.00} 430000000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
>
顶目 夯盟拿舰…………Ⅷ 」弓期金额
内部借款资金往来 386’028’|5836{ 3()9,206888.88
‖■■
0
财务报表附注第52贞
(
深南电（东尧）唯美电／」有限公司
二○＿九年度
| 财务报表附注
（二十八）现金流量表补充资料
0
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
l、将净利润调节为经宫活动现金流量
‖■■
………ˉ…………………………………………ˉ『………＝—…ˉ…………………---ˉ
‖
|
净利润 l0034,29045｜ˉ2,｜35,324.42
加:信用减值损失
卸舌■●●●■…■●■●●■●■台■台■←●●→●●0●■●◆■◆0●■0●●●■4●■→●呻●的■的■面■韩●0斗●00伊0斗●0可●0→●仑0●0■∩种●■＄●凶●凶■的■H■≡■面■■■■■勺■帅●0勺●0勺■帅●帕●0●0■■帕●H＝●心■＝■■吁■＝■
资产减佰准备 ≈伊●■仿≈■■●■■P■●向◆≈←■→■●●仿●可伊●可仿0→伊0凸←0●●0心令B●●■●■■●…→■■■■●凶■●0●却→●0●剧●坤 ●＝◆●→←●→…■■●←■→坤4●■4●…●凶≡＿■
｜古｜定资产折｜｜］
46,023,2|7.|0
≈●■●●●←■←村←●■≡0■●砷←□●●村●■＝●●●●●●→伊●可←0→伊■户■帅●≈●■■函●G■■■●函●函←函●函←■凸的■
38,909,|7503
尤形资产摊销 645,400()()
凹■凹■叫■■构■■呵■凹■■■≈■■0■■■■■■■■■■■■■■m■■■■■●■●m■村■≈■≈■0■■0■■归■■■■■■■■
645,394.56
■■■■≈■■■≈■≈■0■■叫■叫■＃■■■■凹■0■■■■…■■■-～串＝一
长期待摊费用摊销
0
=
●＝-凸■●■■≡■■＝＝≈＝●◆←挣■
夫
（收益以-’,号填列）
＝--＝-＝--＿-≡-＝—→—＝-—＝＝-＝-
}
{
同 慧慧赣责十麓旨十≡÷莹:÷—｜——皿……
■■■■■■■＝＝≈●≡≈●…＝△◆■凹■p■■■■■■＝■≈■■■＝～—≡
厂
◆
寸
△
■
『
■
＄
●
◆
●
●
财务费用（收益以｀—,,号填列） 22,β］5250〕.78」＿＿26H96M
26°963,6l4.84
公
‖■■
投资损失（收益以‘—,,号填列）
递延所得税资产减少（增加以‘—,.号填列） ■
■
■
■
巳
■
β
■
∏
宁■●◇■●■●●0●凹●B■■P0■←0■●0≈●≈■间■■■≈■＃
丹
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巳
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■
| ●
递延所得税负（贸增加（减少以“-,,号填列）
】
旧
■
旧
‖
但
】
■
■
■
】
■
■
………「…………………………
■
■
叮
■
日
寸
■
存货的减少（增加以-’,号填列） 985｜ˉ2,333,l2440
=8,l78’379.85
经营性应收项｜｜的减少（增加以‘‘—’,号填列）
≈■≈■≈■■■■村■0■■和●■●■●■●●■●●●●●…●≈丙●G韶←柠●●→■●ˉ仿总◆■←■→●0■●和●■4●吗◆凶●凶●陪●和●■■■●≡～●凶●蛤→●■■●＋●二P●≈＋●＝…≈＝曰≡■田●■■面●■●—■■…■＃■…■■■＃■押■■■■■
205,595.48
■■■■■■■■■≡丙■＿
经宫性应付项目的增加（减少以.-,,号填列） 寸
!］］ˉ034ˉ06
叶
＋
导
△
‖
■
■
l ■
其他
●
●
可
■
＃
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ˉ～●→●■■轴←凶■■●■●～一…■凹●凹＝…■＋●4碑巴种4韩＝宁●二种≈＿当＝＝抖-抖二种■…■…二芒■…--一一—一一■■…■■■■■＝■■■■
■
□
吁
■
■
■
■
■
■
叮
■
经营活动产生的现金流量净额 ‖08｜80-0N83（
‖■■
2、不涉及现金收文的重大投资和筹资活动
债务转为资本 =…
-年内到期的可转换公司债券
融资租入闹定资产
3、现金及现金等价物净变动情况 ≈■0■■■■■＃●≈■＃■■■■■■凹■■■
现金的期末余额 ●■凸●0■闻■●■■■0■闻■间■●0■≈
5|,334’ 434.9
■亏●■……■～
l
减:现金的期初余额 44,069, 772旧
加:现金等价物的期末余额
≈■■■■■■■坷■闻■闻■■0■■■■■■■■■■■■■它■串■■■●■■坷■F■■■■■0■■0■■■■■0■■■■p0■P■■G■●凹■凹二≈●二●二～二～……←0二◆ ＝■＝■■■■＝■■P■再■←●■F●■■■■■△≈●种●■■凹●▲牛■≈■≈●时■片●时●■●0寸●再■串■0■■■■闻■←■ 沛可←■■了●■∏●■●■■■■■闻■■■←■■←■pP■■■0■■p■
减:现金等价物的期初余额 I
金及现金等价物净增〗［ ]
财务报表附注第53贞
0
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○—九年度
』■■ 财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
‖■■
项目 期末余额｜
而→■丙—…←＝-←≡。→←←ˉ→——～…←—.卜牵牵→
上年年末余额
-、现金 →＿二＝二＝■■■丙■＿■广■＝-＿
5|33289.5|!
一＝＝-二二△丛＝巴■＝＝…二凹二≡＝-＿--二≡-一＝←＝▲△＝≡凸△二
44。069434.93
其中:库存现金 ……ˉˉ………………………ˉ…ˉ-…｝…… ■■■■■■■■凹■凹■＝■面■■■■←陆■■■■■它F●■■■■＝～■凹■■■乙
‖
可随时用于文付的银行存款 ˉ琶ˉ↑ˉ←.
5|3342895|
】
□
■
‖
■
卜
44,069,434.93
■■■■■■■■■■一■■■面■■■
□
』
‖
‖
‖
‖
‖
可随‖寸｛｜｜于文付的其他货币资金
‖
□
〗
〗
〗
‖
从
……………}… ‖
〗
〗
】
〗
‖
■
‖
可′‖于文付的存放中央银行款项
□
…←≡＿■＝■＝0。←。
‖
存放同》｜l款项
■●＾●砷●0●●呵●广■
拆放｜可业款项 …面.一～.…＝恰
Ⅲ｜旦二
二、现金等价物
|
.…←←,ˉˉˉˉˉˉ!ˉˉˉ
‖
其中:二个月内到期的愤券投资
金及现金等价物余
］」】↓
^
飞 关联方及关联交易
本公司的母公司情况
{
(_)
∏ⅥI4
|
g力及热刀〔
‖
|
‖■■
仁产和销售
注:母公司对本公司直接持股40％’通过香港兴德盛有限公司间接持股30％′合计
0
持股比例为70％。
‖■■
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 ■■■●■■←。。庐-。→●≡●＝
其他关联方与本公司的关系
■码■…■令●●◆●4◆●●00■0■＋0■●0■0■9●二≈■碑■●●←●→●■■●凸●■■■●…↓●胖●冯●睁●4●■●●…≈■■■二0＝←0＝二0＝→-■●←0二■■■●■●■0●●■●■●■■●…←●→←●→…≡…≡…←●→…
0
深南电（中山）电力有限公司（』‘深南电中山＂） 与本公司受同一方控制
深j｜｜深南｜仙环保有限公司（』‘环保公司』,）
00■□■■0■00■00■00■00●0●●●■●■■●0●00●孕00■00■0●■00■00小0▲■0■们00■00■00q0●●●■●■0■0■0■□0■0L●■00●0Q●00●0印●0■●0▲●0●0●■0■0●GQ●0●●0●●0●●0●●0■●0●●00●■0G■●■
户
与本公司受同＿方控制
●●0L●■■G■■■0q●0q00●●0●●0■M■蚀■曲●凹■岭■凹■凹■□■G●■■0■●0■●0●●■■9■■…●凶●■■■■面■面●面●面
■
‖■■
深h｜｜新『u／」实业有限公司（!新电力公司’’） ～■凹■■■■■■■■■击■…＝卜■∏□■＝■■■■＝■■■■■■■■■口■■■口■■■口■■■口7Ⅷ■冗■■■■＝■←■■＝■■
与本公司受｜司-方控制
与本公司受｜可—方控制
‖0■p■0■■■■p0■■0■q0■■0■0■■●■＃■＃■叫p凹●＃●的●岭p■●p■●p0■■■■■p■■p■■的p■●p■●≈●■●≡章■■■■面●函
与本公司受同一方控制
与本公司受同-方控制
>
持有本公司30％股权
中山‖｜j深南电仓储有限公司（‘深仓储,.） 与本公司受同一方控制
‖■■
财务报表附注第54页
‖■■
深南电（东尧）唯美电力有限公司
二○＿九年度
‖■■ 财务报表附注
其他关联方名称
东尧｜｜j唯美陶工业园有限公司
‖■■
广东省东尧市高涉工业总公司
深』｜｜｜｜j燃气集团股份有限公司
l
( 一 ) ‖
一 关联交易情况
0
～
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
‖
‖■■
采购商品／接受劳务情况表
U
出售商舶／提供劳务情况表
‖■■
|
关联方 关联交易内容! 本期金额 ;—卜期金额
亩寸■≡■＝■＝←■村■＝≡■→—→→—
』-——＿——……………ˉ!….
深』｜｜南山热电股份有限公司 租赁费
…………….…………………………i… 533,87|.47}346,625.30
』□□w0■0…0■已0■◇0■α0αGo。幻■oo旦●旦oo旦o』□□□…‖□◆o■口■口已0△■00■0…■…旦◇0…口■□0□口□＝……●…■Q●0■0.o幻●o◇G
{供热
0
东尧市唯美陶工业园有限公司 586,5443|}
合计 l」20’4l5.78!346,625。30 (
‖
2、关联担保情况
‖■■
本公司作为被担保方:
;担保是否已
0 担保方 !担保金额｛担保起始∩｛担保到期日!
深』｜｜南山热电股份有限公司 ）／三0‖0j0顾0『｝i‖｜;）b总〕＝陆0）删／↑誓败链
深j｜｜南山热电股份有限公司 2,000’000’000ˉ00｛20l9／6／26
…●凹●凹●冯←□QOQ可o可o可●□马poQ□0■p0Qp0●p0●G0马■△Po■●o■□0■□■□0■■00■←■●■●际●■●■●函●闻●■●●□台什ˉ■●守●勺伊
;2020／6／26!否 0
≡■＞宁≡■≡■■■却●≈●■●向●■口o口●0■oQ●←o●＾●o勺●～●砷■■■…户。…总←o●Go●●●
合计 4,00（）’000翁0（）0。（）0
3、关联方资金拆借
关联方《拆借金额;起始日｛到期∩｝说明
—～＿＿—＿—!………＿＿…………「＿＿………!＿＿＿……
拆入
…….…….……………………………………………………………o……………………o…………………!.…….…….ˉ……….
深h｜｜南山热电! ｝在深南电失去对本公司的股权控制权或
‖■■
股份有限公司｜｜＂M0α00α00;无;无｝｝双方签署书面终止协议前持续有效
财务报表附注第55贝
0
深南电（东壳）唯美电力有限公司
二○＿九年度
= 财务报表附注
（四）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额
项目名称关联方
…
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款深』｜｜南山热电股份有限公司l60.6l726
…
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 k年年末账面余额
…
＝＝■≈■■■■■■-■■■■■●■■■■■■■■-
其他应付款
深』｜｜南山热电股份有限公司
=
l825()48l11] 435ˉ90483｛）I2
承诺及或有事项
≡
七、
（一） 重要承诺事项
至资产负债表日止’本公司对外签订的不可撒销的经营租赁合约情况如下笛
| 项目 年末余额 年初余额
回
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第l年 l,557’680.33 l557。680.33
…
资产负愤表日后第2年 |557680.33 l、557.68033
资产负债表日后第3年 l’557,680。33 l’557,680。33
|
…
以后年度 55’055s740.74 566l3.42l07
合计 59.728`78l.73 6L28646206
…
（二） 或有事项
…
截至资产负债表日止’本公司无需要披露的重大或有事项。
…
∧、 资产负债表日后事项
截至报告出具日止’本公司无需要披露的资产负债表日后事项°
…
田
司
）
‖■
日
=
财务报表附注第56页
≈
|