深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
深圳南山热电股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2020] D-151 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
1
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 计 报 告
立信中联审字[2020] D-0151 号
深圳南山热电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳南山热电股份有限公司（以下简称 深南电）财务报表， 包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深南电 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深南电，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
2
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）固定资产减值问题
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会
计估计”注释十五所述的会计政策及“五、合并财务
报表项目附注”注释（十一）。
于 2019 年 12 月 31 日，深南电公司合并财务报表 我们就固定资产的减值实施的审计程序包括：
中固定资产账面价值为 1,381,675,872.68 元，占合 1、评估及测试了与固定资产相关的内部控制的设计及
并总资产 43%，占深南电公司非流动资产 87%， 执行有效性；
是深南电公司资产中重要组成部分。深南电公司 2、选取样本对固定资产实施监盘程序以了解资产是否
管理层对固定资产是否存在减值迹象进行了评 存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以及负荷率等状
估，对于识别出减值迹象的，管理层通过计算固 况；
定资产单项或其所在的资产组的可收回金额，并 3、利用外部评估师专家的工作，对外部评估师的资质、
比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。 胜任能力、评估方法、评估中运用的各项参数进行综合
由于深南电公司管理层在确定固定资产预计可收 评价
回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响
金额重大，为此我们确定固定资产的减值为关键
审计事项。
（二）收入确认原则
与营业收入的确认相关的审计程序中包括以下程序：
1、评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合 有效性；
并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计” 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风
注释二十三所述的会计政策及“五、合并财务报表 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时
项目附注”注释（三十）。 点是否符合企业会计准则的要求；
于 2019 年 度 ， 深 南 电 合 并 营 业 收 入 金 额 3、对营业收入以及毛利执行实质性分析程序，判断本
1,222,577,954.53 元，较上期下降 35 % 期营业收入及毛利率变动的合理性；
由于营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在 4、从营业收入的会计记录和电费结算单中选取样本，
可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的 检查营业收入确认的真实性及完整性；检查收款记录，
固有风险，因此，我们将营业收入确认识别为关 选取样本进行发函询证期末应收账款或预收款项余额
键审计事项。 情况，结合应收账款的期后回款情况，以确认销售业务
的真实性；
5、对营业收入执行截止测试，评估营业收入是否已计
3
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
入恰当的会计期间。
四、其他信息
深南电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019
年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深南电的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深南电、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督深南电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
4
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对深南电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致深南电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就深南电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
5
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国天津市 2020 年 3 月 18 日
6
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
合 并 资 产 负 债 表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产： —— ——
货币资金 （一） 773,209,854.84 925,829,404.44
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 178,150,580.32 132,430,024.97
应收款项融资
预付款项 （三） 70,005,681.50 53,655,777.12
其他应收款 （四） 32,321,826.94 40,133,297.74
存货 （五） 124,686,443.61 124,758,334.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 445,236,731.33 390,108,844.11
流动资产合计 1,623,611,118.54 1,666,915,683.35
非流动资产： —— ——
债权投资
可供出售金融资产 （七） 60,615,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 14,619,203.03 16,049,044.95
其他权益工具投资 （九） 60,615,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 2,401,327.00 2,606,302.71
固定资产 （十一） 1,381,675,872.68 1,405,649,989.24
在建工程 （十二） 66,474,630.23 82,348,008.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 43,602,166.44 45,987,255.24
7
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十四） 1,174,171.16
递延所得税资产 （十五） 2,206,049.69 2,071,324.26
其他非流动资产 （十六） 22,882,181.78 24,905,681.78
非流动资产合计 1,595,650,602.01 1,640,232,606.57
资产总计 3,219,261,720.55 3,307,148,289.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
8
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
合 并 资 产 负 债 表(续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十七） 881,075,378.48 1,000,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十八） 19,871,102.41 18,065,898.69
预收款项
应付职工薪酬 （十九） 55,208,432.53 44,912,599.66
应交税费 （二十） 21,769,273.77 16,000,039.55
其他应付款 （二十一） 43,691,472.06 63,091,881.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,021,615,659.25 1,142,070,419.33
非流动负债：
长期借款 （二十二） 25,940,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
预计负债 （二十三） 26,646,056.28 26,726,232.38
递延收益 （二十四） 108,507,683.52 75,612,259.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 135,153,739.80 128,278,491.71
负债合计 1,156,769,399.05 1,270,348,911.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) （二十五） 602,762,596.00 602,762,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 362,770,922.10 362,770,922.10
减：库存股
其他综合收益 （二十七） -2,500,000.00
9
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
盈余公积 （二十八） 332,908,397.60 332,908,397.60
未分配利润 （二十九） 706,830,892.54 679,429,935.81
归属于母公司股东权益合计 2,002,772,808.24 1,977,871,851.51
少数股东权益 59,719,513.26 58,927,527.37
所有者权益（或股东权益）合计 2,062,492,321.50 2,036,799,378.88
负债和所有者权益（或股东权
3,219,261,720.55 3,307,148,289.92
益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
10
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
母 公 司 资 产 负 债 表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产： —— ——
货币资金 632,948,706.11 766,041,463.01
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 31,824,693.69 50,415,180.20
应收款项融资
预付款项 46,152,700.57 33,326,061.81
其他应收款 （二） 873,861,071.55 1,048,357,217.53
存货 101,728,367.43 111,279,675.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 438,613,774.49 362,678,678.87
流动资产合计 2,125,129,313.84 2,372,098,276.50
非流动资产： —— ——
债权投资
可供出售金融资产 60,615,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 303,341,165.00 303,341,165.00
其他权益工具投资 60,615,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 321,395,526.04 284,572,482.22
在建工程 1,949,450.23 16,490,240.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产 404,104.06 1,518,096.75
11
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 790,841.39
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 688,496,086.72 666,536,984.72
资产总计 2,813,625,400.56 3,038,635,261.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
12
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
母 公 司 资 产 负 债 表(续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 580,640,114.59 860,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 864,016.74 5,349,562.56
预收款项
应付职工薪酬 33,840,544.53 26,953,632.92
应交税费 718,630.17 11,962,377.72
其他应付款 203,332,331.14 157,816,358.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 819,395,637.17 1,062,081,932.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
预计负债
递延收益 58,261,356.20 41,337,945.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 58,261,356.20 41,337,945.14
负债合计 877,656,993.37 1,103,419,877.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) 602,762,596.00 602,762,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 289,963,039.70 289,963,039.70
减：库存股
其他综合收益
13
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
盈余公积 332,908,397.60 332,908,397.60
未分配利润 710,334,373.89 709,581,350.64
归属于母公司股东权益合计 1,935,968,407.19 1,935,215,383.94
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,935,968,407.19 1,935,215,383.94
负债和所有者权益（或股东权
2,813,625,400.56 3,038,635,261.22
益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
14
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
合 并 利 润 表
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （三十） 1,222,577,954.53 1,884,937,109.00
减:营业成本 （三十） 1,061,916,713.85 1,752,153,327.20
税金及附加 （三十一） 7,640,784.83 11,443,320.37
销售费用 （三十二） 5,599,305.43 3,715,812.95
管理费用 （三十三） 109,541,900.18 93,529,697.87
研发费用 -
财务费用 （三十四） 22,310,708.04 39,606,243.43
其中:利息费用 （三十四） 49,212,452.58 48,580,643.69
利息收入 （三十四） 26,884,777.55 9,503,215.24
加：其他收益 （三十五） 10,137,838.38 8,428,575.96
投资收益(损失以“-”号填
-1,429,841.92 -2,205,628.45
列） （三十六）
其中：对联营企业和合
-1,429,841.92 -2,205,628.45
营企业的投资收益 （三十六）
以摊余
成本计量的金融资产终止确认
-
收益
净敞口套期收益 -
公允价值变动收益(损
失以“-”号填列） - -
信用减值损失（损失
-556,572.76
以“-”号填列） （三十七）
资产减值损失（损失
-385,343.65
以“-”号填列） （三十八） -
资产处置收益(损失以
-279,099.94
"-"号填列) （三十九） -
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 23,440,865.96 -9,673,688.96
加：营业外收入 （四十） 5,601,216.93 39,264,446.03
减：营业外支出 （四十一） 270,348.79 1,141,532.50
三、利润总额(亏损以“-”号填列） 28,771,734.10 28,449,224.57
减：所得税费用 （四十二） 3,078,791.48 15,996,399.82
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 25,692,942.62 12,452,824.75
（一）按照经营持续性分类
1.持续经营净利润 25,692,942.62 12,452,824.75
2.终止经营净利润
（二）按所有权属分类
1.少数股东损益（净亏损
791,985.89 -6,800,941.37
以“-”号填列）
15
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2.归属于母公司股东的
24,900,956.73 19,253,766.12
净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定
受益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.可供出售金融资
产公允价值变动损益
4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信
用减值准备
7.现金流量套期储
备（现金流量套期损益的有效部
分）
8.外币财务报表折
算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
六、综合收益总额 25,692,942.62 12,452,824.75
归属于母公司所有者的综合收
24,900,956.73 19,253,766.12
益总额
归属于少数股东的综合收益总
791,985.89 -6,800,941.37
额
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.03
（二）稀释每股收益 0.04 0.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
16
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
母 公 司 利 润 表
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 406,004,521.28 785,960,951.01
减:营业成本 （四） 388,210,502.44 744,134,218.18
税金及附加 2,361,313.49 2,336,818.62
销售费用
- -
管理费用 54,248,280.07 46,200,286.78
研发费用
-
财务费用 -30,081,146.05 -18,931,826.38
其中:利息费用 39,534,771.43 36,464,884.41
利息收入 69,680,898.66 56,241,370.17
加：其他收益 7,437,748.94 2,687,817.81
投资收益(损失以“-”号填
列） - -
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 - -
以摊余
成本计量的金融资产终止确认
-
收益
净敞口套期收益 -
公允价值变动收益(损
失以“-”号填列） - -
信用减值损失（损失
以“-”号填列） -
资产减值损失（损失
-388,641,684.76
以“-”号填列） -
资产处置收益(损失以
-231,973.37
"-"号填列) -
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -1,528,653.10 -373,732,413.14
加：营业外收入 46,869.52 23,917,666.03
减：营业外支出 12,018.03 1,001,588.80
三、利润总额(亏损以“-”号填列） -1,493,801.61 -350,816,335.91
减：所得税费用 -2,246,824.86 9,721,941.34
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 753,023.25 -360,538,277.25
（一）按照经营持续性分类
1.持续经营净利润 753,023.25 -360,538,277.25
2.终止经营净利润
（二）按所有权属分类
1.少数股东损益（净亏损
17
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
以“-”号填列）
2.归属于母公司股东的
753,023.25 -360,538,277.25
净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定
受益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.可供出售金融资
产公允价值变动损益
4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
6.其他债权投资信
用减值准备
7.现金流量套期储
备（现金流量套期损益的有效部
分）
8.外币财务报表折
算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
六、综合收益总额 753,023.25 -360,538,277.25
归属于母公司所有者的综合收
753,023.25 -360,538,277.25
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
18
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
合 并 现 金 流 量 表
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,331,274,801.35 2,165,865,438.32
现金
收到的税费返还 3,984,902.00 5,096,924.80
收到其他与经营活动有关
78,737,812.66 57,543,740.20
的现金 （四十三）
经营活动现金流入小
1,413,997,516.01 2,228,506,103.32
计
购买商品、接受劳务支付的
968,845,362.61 1,699,322,019.51
现金
支付给职工以及为职工支
144,365,094.41 136,763,050.21
付的现金
支付的各项税费 40,161,219.78 89,933,046.65
支付其他与经营活动有关
57,681,930.60 65,924,826.57
的现金 （四十三）
经营活动现金流出小
1,211,053,607.40 1,991,942,942.94
计
经营活动产生的现金流量净额 202,943,908.61 236,563,160.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,273.97
处置固定资产、无形资产和
1,990,145.00 284,400.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
1,489,600.00
的现金 （四十三）
投资活动现金流入小
35,486,018.97 284,400.00
计
购建固定资产、无形资产和
75,242,132.78 152,775,247.81
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 118,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金 （四十三）
投资活动现金流出小
193,242,132.78 152,775,247.81
计
投资活动产生的现金流量净额 -157,756,113.81 -152,490,847.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
19
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,460,000,000.00 1,530,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
5,170,000.00 21,000,000.00
的现金 （四十三）
筹资活动现金流入小
1,465,170,000.00 1,551,000,000.00
计
偿还债务支付的现金 1,605,940,000.00 1,078,250,000.00
分配股利、利润或偿付
47,992,661.32 48,623,516.39
利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
5,170,000.00
的现金 （四十三）
筹资活动现金流出小
1,653,932,661.32 1,132,043,516.39
计
筹资活动产生的现金流量净额 -188,762,661.32 418,956,483.61
四、汇率变动对现金及现金等价
108,255.78 314,438.45
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -143,466,610.74 503,343,234.63
加：期初现金及现金等价物余额 914,956,611.70 411,613,377.07
六：期末现金及现金等价物余额 771,490,000.96 914,956,611.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
20
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
母 公 司 现 金 流 量 表
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
563,020,587.66 937,195,103.67
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
72,985,064.74 36,494,830.38
的现金
经营活动现金流入小
636,005,652.40 973,689,934.05
计
购买商品、接受劳务支付的
395,885,100.64 831,681,363.28
现金
支付给职工以及为职工支
90,154,340.11 81,997,181.05
付的现金
支付的各项税费 11,935,461.99 5,122,624.45
支付其他与经营活动有关
49,268,827.60 31,038,781.40
的现金
经营活动现金流出小
547,243,730.34 949,839,950.18
计
经营活动产生的现金流量净额 88,761,922.06 23,849,983.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,273.97
处置固定资产、无形资产和
1,795,100.00 269,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
488,010,509.85 578,720,050.85
的现金
投资活动现金流入小
521,811,883.82 578,989,050.85
计
购建固定资产、无形资产和
51,869,922.10 111,411,381.86
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 118,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
275,000,000.00 660,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小
444,869,922.10 771,411,381.86
计
投资活动产生的现金流量净额 76,941,961.72 -192,422,331.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
21
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
取得借款收到的现金 1,160,000,000.00 1,220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
11,660,000.00
的现金 25,000,000.00
筹资活动现金流入小
1,185,000,000.00 1,231,660,000.00
计
偿还债务支付的现金 1,440,000,000.00 410,000,000.00
分配股利、利润或偿付
36,757,499.51 32,493,128.98
利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
7,039,888.75 2,778,562.50
的现金
筹资活动现金流出小
1,483,797,388.26 445,271,691.48
计
筹资活动产生的现金流量净额 -298,797,388.26 786,388,308.52
四、汇率变动对现金及现金等价
747.58 1,950.58
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,092,756.90 617,817,911.96
加：期初现金及现金等价物余额 766,041,463.01 148,223,551.05
六：期末现金及现金等价物余额 632,948,706.11 766,041,463.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
22
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减: 专 少数股东权 所有者（或股
具
实收资本（或 库 其他综合收 项 其 益 东）权益合计
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存 益 储 他
先 续 其
股 备
股 债 他
一、上年年末余额 602,762,596.00 362,770,922.10 332,908,397.60 679,429,935.81 58,927,527.37 2,036,799,378.88
加：会计政策变更 -2,500,000.00 2,500,000.00
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年年初余额 602,762,596.00 362,770,922.10 -2,500,000.00 332,908,397.60 681,929,935.81 58,927,527.37 2,036,799,378.88
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列） 24,900,956.73 791,985.89 25,692,942.62
（一）综合收益总额 24,900,956.73 791,985.89 25,692,942.62
（二）所有者（或股东）投
入和减少资本
1．所有者（或股东）投
入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
23
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
3．股份支付计入所有者
权（或股东）权益的金额
4．其他 -
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存受益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
四、本年期末余额 602,762,596.00 362,770,922.10 -2,500,000.00 332,908,397.60 706,830,892.54 59,719,513.26 2,062,492,321.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
24
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续 1）
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减: 他 般 少数股东权 所有者（或股
实收资本（或 库 综 风 益 东）权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 优 永 存 合 险
先 续 其 股 收 准
股 债 他 益 备
一、上年年末余额 602,762,596.00 362,770,922.10 332,908,397.60 660,176,169.69 65,728,468.74 2,024,346,554.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年年初余额 602,762,596.00 362,770,922.10 332,908,397.60 660,176,169.69 65,728,468.74 2,024,346,554.13
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列） 19,253,766.12 -6,800,941.37 12,452,824.75
（一）综合收益总额 19,253,766.12 -6,800,941.37 12,452,824.75
（二）所有者（或股东）投
入和减少资本
1．所有者（或股东）投
入的普通股
25
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存受益
5．其他
四、本年期末余额 602,762,596.00 362,770,922.10 332,908,397.60 679,429,935.81 58,927,527.37 2,036,799,378.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
26
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 数
项目 具 减: 他 股 所有者（或股东）权
实收资本（或 库 综 其 东 益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 优 永 存 合 他 权
先 续 其 股 收 益
股 债 他 益
一、上年年末余额 602,762,596.00 289,963,039.70 332,908,397.60 709,581,350.64 1,935,215,383.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余额 602,762,596.00 289,963,039.70 332,908,397.60 709,581,350.64 1,935,215,383.94
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列） 753,023.25 753,023.25
（一）综合收益总额 753,023.25 753,023.25
（二）所有者（或股东）
投入和减少资本
1．所有者（或股东）
投入的普通股
27
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权（或股东）权益
的金额
4．其他
-
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）股东权益内部结
转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存受益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
四、本年期末余额 602,762,596.00 289,963,039.70 332,908,397.60 710,334,373.89 1,935,968,407.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
28
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续 1）
2019 年度
编制单位：深圳南山热电股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减: 他 般 少数股 所有者（或股
实收资本（或 库 综 风 其 东权益 东）权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 优 永 存 合 险 他
先 续 其 股 收 准
股 债 他 益 备
一、上年年末余额 602,762,596.00 289,963,039.70 332,908,397.60 1,070,119,627.89 2,295,753,661.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余额 602,762,596.00 289,963,039.70 332,908,397.60 1,070,119,627.89 2,295,753,661.19
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列） -360,538,277.25 -360,538,277.25
（一）综合收益总额 -360,538,277.25 -360,538,277.25
（二）所有者（或股东）
投入和减少资本
1．所有者（或股东）
投入的普通股
29
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）股东权益内部结
转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存受益
5.其他综合收益结转
留存收益
6．其他
四、本年期末余额 602,762,596.00 289,963,039.70 332,908,397.60 709,581,350.64 1,935,215,383.94
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
30
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
深圳南山热电股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳南山热电股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办
复[1993]897 号文批准，于 1993 年 11 月 25 日由外商投资企业改组设立的股份有限
公司。
经深圳市证券管理办公室深证办复[1993]179 号文件批准，本公司于 1994 年 1 月 3
日分别向境内和境外投资者发行人民币普通股 4,000 万股及境内上市外资股 3,700 万
股。1994 年 7 月 1 日和 1994 年 11 月 28 日，本公司发行的人民币普通股(A 股)和境
内上市外资股(B 股)先后在深圳证券交易所挂牌交易。
公司总部位于中国广东省深圳市南山区华侨城汉唐大厦 16、17 楼。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 18 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深南电（中山）电力有限公司（“中山电力”）
深南电（东莞）唯美电力有限公司（“唯美电力”）
深圳深南电燃机工程技术有限公司（“工程公司”）
深圳深南电环保有限公司（“环保公司”）
深圳协孚能源有限公司（“深圳协孚”）
深圳新电力实业有限公司（“新电力”）
深南能源（新加坡）有限公司（“新加坡公司”）
香港兴德盛有限公司（“兴德盛”）
中山市深南电仓储有限公司（“深仓储”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
31
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事电力及热力生产、电厂建设、燃油贸易、工程技术咨询、污
泥干化经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的
规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附
注三、（十五）“固定资产及本附注三、（二十三）“收入”各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（二十八）“重大会计判断和估
计”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
32
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
33
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
34
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
35
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
36
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
37
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
38
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
39
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类
别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
40
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
量折现法和期权定价模型等。
2、 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融
资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该
金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
41
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
3、 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
42
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失
转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
4、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
43
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；
对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失
计入当期损益。
（3）财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则
第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
44
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6、 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间
外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工
具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债。
8、 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。
45
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(十一) 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 应收账款计提比例(%)
组合 1：低风险组合 本组合以信用风险特征的相似性确定，本公
司认为单项评估信用风险未发生减值的应收
款项其信用风险较低，不计提坏账准备，除
非有证据证明某项应收款项的信用风险较
大。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计
提坏账准备并确认预期信用损失。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、 坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
46
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
本公司按信用风险特征的相似性确定应收款项组合，应收款项组合包括单项金
额不重大以及单项金额重大但单独进行减值测试后未发生减值的应收款项。本
公司认为单项金额不重大以及金额重大但单独进行减值测试后未发生减值的
应收款项其信用风险较低，不计提坏账准备，除非有证据证明某项应收款项的
信用风险较大。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，如有证据表明某项应收款项的信用风险较大，
则对该应收款项采用个别认定法单独计提坏账准备。
3、 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货主要包括燃料、原材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际
成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
47
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
48
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
49
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
50
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除燃气轮发电机组按工作量法计提
折旧外，其他固定资产按年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 年 10 4.5
机器设备(除燃气轮发电
平均年限法 15-20 年 10 4.5-6
机组)
机器设备-燃气轮发电机
工作量法 10 工作量法
组(注)
运输工具 平均年限法 5年 10 18
其他设备 平均年限法 5年 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
注：燃气轮发电机组按工作量法计提折旧，即根据设备价值、预计净残值率及
预计发电小时总数，确定燃气轮发电机组的单位发电小时折旧额。明细列示如
下：
51
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
公司名称 固定资产 折旧额(人民币元/小时)
538.33
一号发电机组
本公司 601.20
三号发电机组
520.61
新电力 十号发电机组
4,246.00
一号发电机组
中山电力 4,160.83
三号发电机组
4,490.65
一号发电机组
唯美电力 4,233.13
三号发电机组
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
4、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十六) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
52
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(十七) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当
期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十八) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
53
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(十九) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价
确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产
的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为
使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率
对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
54
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基
本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
55
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
(二十三) 收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。按收入类型具体的收入确认时点如下：
1、电力销售收入
本公司是通过火力生产电能，并通过并入广东电网方式实现销售。对于电力销售，
本公司在已经生产电能，并取得电业局确认的上网电量统计表时确认收入的实现。
2、提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的
完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认
提供劳务收入的实现。本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、环保公司收入确认具体标准
每月底公司根据初步确认的的污泥运输处理量及污泥处理价格确认当月收入，并于
下月与相关单位对账后，对上月确认收入进行修正，修正占比较小。
4、工程公司收入确认具体标准
（1）调试类项目：当调试成功时获取调试成功确认书，并根据合同约定确认收入；
（2）运维、管理类项目：每月根据出勤时间及出勤人员劳务价格暂估确认收入，待
获取供应商盖章签字确认的月度结算单，进度确认函，考勤表后对暂估收入进行调
整。
(二十四) 政府补助
56
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相
关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，
而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税
负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
57
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性
差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除
上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
58
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
3、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认
融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
4、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未
实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 其他重要会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持
有待售类别的组成部分：1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；3、该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
59
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
可供出售金融资产：减少
2019 年 8 月 14 日，公司 60,615,000.00；
非交易性的可供出售权益工
第八届董事会第五次会议和 其他权益工具投资：增加
具投资指定为“以公允价值计
第八届监事会第五次会议审 60,615,000.00；
量且其变动计入其他综合收
议通过《关于执行新金融工 其他综合收益：减少 2,500,000.00；
益的金融资产”。
具准则的议案》 年 初 未 分 配 利 润 ： 增 加
2,500,000.00。
（2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求
编制财务报表。
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更。
60
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 925,829,404.44 925,829,404.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 132,430,024.97 132,430,024.97
应收款项融资 不适用
预付款项 53,655,777.12 53,655,777.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,133,297.74 40,133,297.74
买入返售金融资产
存货 124,758,334.97 124,758,334.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 390,108,844.11 390,108,844.11
流动资产合计 1,666,915,683.35 1,666,915,683.35
非流动资产：
61
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 60,615,000.00 不适用 -60,615,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 16,049,044.95 16,049,044.95
其他权益工具投资 不适用 60,615,000.00 60,615,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 2,606,302.71 2,606,302.71
固定资产 1,405,649,989.24 1,405,649,989.24
在建工程 82,348,008.39 82,348,008.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,987,255.24 45,987,255.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,071,324.26 2,071,324.26
其他非流动资产 24,905,681.78 24,905,681.78
非流动资产合计 1,640,232,606.57 1,640,232,606.57
资产总计 3,307,148,289.92 3,307,148,289.92
流动负债：
短期借款 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
62
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,065,898.69 18,065,898.69
预收款项
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,912,599.66 44,912,599.66
应交税费 16,000,039.55 16,000,039.55
其他应付款 63,091,881.43 63,091,881.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,142,070,419.33 1,142,070,419.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25,940,000.00 25,940,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
63
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
预计负债 26,726,232.38 26,726,232.38
递延收益 75,612,259.33 75,612,259.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 128,278,491.71 128,278,491.71
负债合计 1,270,348,911.04 1,270,348,911.04
所有者权益：
股本 602,762,596.00 602,762,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 362,770,922.10 362,770,922.10
减：库存股
其他综合收益 -2,500,000.00 -2,500,000.00
专项储备
盈余公积 332,908,397.60 332,908,397.60
一般风险准备
未分配利润 679,429,935.81 681,929,935.81 2,500,000.00
归属于母公司所有者权益合计 1,977,871,851.51 1,977,871,851.51
少数股东权益 58,927,527.37 58,927,527.37
所有者权益合计 2,036,799,378.88 2,036,799,378.88
负债和所有者权益总计 3,307,148,289.92 3,307,148,289.92
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
64
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
货币资金 766,041,463.01 766,041,463.01
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 50,415,180.20 50,415,180.20
应收款项融资 不适用
预付款项 33,326,061.81 33,326,061.81
其他应收款 1,048,357,217.53 1,048,357,217.53
存货 111,279,675.08 111,279,675.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 362,678,678.87 362,678,678.87
流动资产合计 2,372,098,276.50 2,372,098,276.50
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 60,615,000.00 不适用 -60,615,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 303,341,165.00 303,341,165.00
其他权益工具投资 不适用 60,615,000.00 60,615,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 284,572,482.22 284,572,482.22
在建工程 16,490,240.75 16,490,240.75
65
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,518,096.75 1,518,096.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 666,536,984.72 666,536,984.72
资产总计 3,038,635,261.22 3,038,635,261.22
流动负债：
短期借款 860,000,000.00 860,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,349,562.56 5,349,562.56
预收款项
应付职工薪酬 26,953,632.92 26,953,632.92
应交税费 11,962,377.72 11,962,377.72
其他应付款 157,816,358.94 157,816,358.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,062,081,932.14 1,062,081,932.14
非流动负债：
66
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,337,945.14 41,337,945.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,337,945.14 41,337,945.14
负债合计 1,103,419,877.28 1,103,419,877.28
所有者权益：
股本 602,762,596.00 602,762,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 289,963,039.70 289,963,039.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 332,908,397.60 332,908,397.60
未分配利润 709,581,350.64 709,581,350.64
所有者权益合计 1,935,215,383.94 1,935,215,383.94
负债和所有者权益总计 3,038,635,261.22 3,038,635,261.22
(二十九) 重大会计判断和估计
67
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或
有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层
当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
1、固定资产按产量法计提折旧
本公司根据发电机组价值、预计售电量及预计净残值确定单位电量折旧额，并按照
单位电量折旧额及实际售电量计提折旧。基于目前产业政策、技术、损耗情况、电
力管理部门的调度方式及以往经验，本公司管理层认为该等发电机组使用寿命、预
计售电量、预计净残值及折旧计提方法是适当的。若本公司未来实际售电量与预计
数存在重大差异，本公司将对单位电量折旧额进行调整，该调整将影响当期及未来
期间计入损益的折旧费用。
2、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑
持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实
际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价
准备的计提或转回。
4、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
68
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售
价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定
未来现金流量的现值。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定
的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
7、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量
在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项
相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
69
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
6%、9%、10%、
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
11%、13%、16%
增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
16.5%、17%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%、15%
城镇土地使用税 深圳市南山区工业用地实际占用的土地面积的人民币 2 元~8 元/平方米计缴；
东莞市工业用地实际占用的土地面积的人民币 1-5 元/平方米计缴；
中山市工业用地实际占用的土地面积的人民币 1 元/平方米计缴
按转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的增值额四级超率累进税率计
土地增值税
缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
新电力 25%
工程公司 25%
深圳协孚 25%
环保公司 15%
中山电力 25%
70
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
纳税主体名称 所得税税率
唯美电力 25%
新加坡公司 17%
深仓储 25%
兴德盛 16.5%
(二) 税收优惠
1、 增值税
公司名
税种 相关法规及政策依据 批准机关 批准文号 减免幅度 有效期限
称
《 资 源 综 合 利用 产 品 2018 年
资源综合利用
环保 和 劳 务 增 值 税优 惠 目 深圳市前海 深 前 税 税 通 8 月 31 日至
增值税 增值税即征即
公司 录》的通知（财税 国家税务局 [2018]18302 号 2022 年 7 月
退
[2015]78 号文） 31 日
2、 所得税
根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告（2019 年第 60 号），
财政部、税务总局《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》，
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对符合条件的从事污染防治的第三
方企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司环保公司享受上述优
惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 84,307.60 75,645.92
银行存款 731,339,856.01 574,808,236.06
其他货币资金 41,785,691.23 350,945,522.46
71
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 期末余额 上年年末余额
合计 773,209,854.84 925,829,404.44
其中：存放在境外的款项总额 6,242,072.77 6,240,695.02
注：本公司上述其他货币资金中受限货币资金包括保证金共人民币 1,719,853.88 元，
（2018 年 12 月 31 日受限货币资金包括保证金共人民币 10,872,792.74 元）。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 178,147,691.32 131,858,563.21
1至2年
2至3年
3 年以上 5,769,529.84 5,769,529.84
小计 183,917,221.16 137,628,093.05
减：坏账准备 5,766,640.84 5,198,068.08
合计 178,150,580.32 132,430,024.97
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 5,766,640.84 3.14 5,766,640.84 100.00
按信用风险特征组合计提坏
178,150,580.32 96.86 178,150,580.32
账准备
合计 183,917,221.16 100.00 5,766,640.84 3.14 178,150,580.32
上年年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
72
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏 3,474,613.06 2.52 3,474,613.06 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 131,861,452.21 95.81 131,861,452.21
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 2,292,027.78 1.67 1,723,455.02 75.19 568,572.76
坏账准备的应收账款
合计 137,628,093.05 100.00 5,198,068.08 3.78 132,430,024.97
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市石化油品保税贸易有 3,474,613.06 3,474,613.06 100.00 预计无法收回
限公司
中基建设发展有限公司 1,137,145.51 1,137,145.51 100.00 预计无法收回
深圳福华德电力有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
其他 354,882.27 354,882.27 100.00 预计无法收回
合计 5,766,640.84 5,766,640.84 100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险较小组合 178,150,580.32 0.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
按组合计提坏账准备的应收账款主要是对广东电网有限责任公司、深圳供电局
有限公司、深圳市水务局等公司的款项，信用风险较小，不计提坏账准备。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
73
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 5,198,068.08 568,572.76 5,766,640.84
本期坏账准备无收回或转回金额重要的应收账款
4、 本期未实际核销应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 171,019,558.28 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 92.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
0 元。
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
74
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 69,896,494.56 99.84 53,317,190.18 99.37
1至2年 15,600.00 0.02 277,000.00 0.52
2至3年 32,000.00 0.05
3 年以上 61,586.94 0.09 61,586.94 0.11
合计 70,005,681.50 100.00 53,655,777.12 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
深圳市燃气集团股份有限公司 33,213,297.85 47.44
中海石油气电集团有限责任公司广东销售 31,826,002.77 45.46
分公司
广州紫科环保科技股份有限公司 802,500.00 1.15
南京南港动力设备安装有限公司 753,000.00 1.08
杭州兴元安装有限公司 669,000.00 0.96
合计 67,263,800.62 96.08
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 32,321,826.94 40,133,297.74
合计 32,321,826.94 40,133,297.74
1、 其他应收款
（1） 其他应收款按账龄披露
75
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4,589,653.32 5,465,474.63
1至2年 1,223,336.54 8,224,869.28
2至3年 3,414,019.37 2,112,308.80
3 年以上 54,927,238.15 56,175,065.47
小计 64,154,247.38 71,977,718.18
减：坏账准备 31,832,420.44 31,844,420.44
合计 32,321,826.94 40,133,297.74
（2） 按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
32,525,936.22 50.70 31,832,420.44 97.87 693,515.78
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 31,628,311.16 49.30 31,628,311.16
备
合计 64,154,247.38 100.00 31,832,420.44 49.62 32,321,826.94
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单 20,341,666.46 28.26 20,341,666.46 100.00
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 39,543,015.85 54.94 39,543,015.85
合计提坏账准备的
应收账款
76
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额不重大但 12,093,035.87 16.80 11,502,753.98 95.12 590,281.89
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 71,977,718.18 100.00 31,844,420.44 44.24 40,133,297.74
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
惠阳县康泰实业公司 14,311,626.70 14,311,626.70 100.00 预计无法收回
山东济南发电设备厂 3,560,000.00 3,560,000.00 100.00 预计无法收回
个人所得税 2,470,039.76 2,470,039.76 100.00 预计无法收回
应收宿舍款 2,083,698.16 1,736,004.16 83.31 预计部分无法收回
应收个人款项 7,498,997.87 7,498,997.87 100.00 预计无法收回
应收押金 1,658,796.73 1,312,974.95 79.15 预计部分无法收回
其他 942,777.00 942,777.00 100.00 预计无法收回
合计 32,525,936.22 31,832,420.44 97.87
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险较小组合 31,628,311.16
按组合计提坏账的确认标准及说明：
本公司认为单项评估信用风险未发生减值的其他应收款其信用风险较低，不计
提坏账准备，除非有证据证明某项其他应收款的信用风险较大。
（3）坏账准备计提情况
77
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 31,844,420.44 31,844,420.44
年初其他应收款账
面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 12,000.00 12,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 31,832,420.44 31,832,420.44
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 31,844,420.44 12,000.00 31,832,420.44
（5）本期无实际核销的其他应收款
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收宿舍款 2,083,698.16 2,083,698.16
应收押金 8,114,769.72 12,298,576.24
应收个人款项 10,625,884.03 10,766,320.69
共管账户 13,114,012.69 12,933,737.96
应收惠东协孚款项 9,060,361.44 10,205,161.44
其他 21,155,521.34 23,690,223.69
78
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 64,154,247.38 71,977,718.18
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
惠东协孚港口综合开发 抵押款、借
22,174,374.13 3 年以上 34.56
有限公司 款及利息
惠阳县康泰实业公司 其他 14,311,626.70 3 年以上 22.31 14,311,626.70
中国机械设备工程股份
4,833,938.24 4 年以内 7.53
有限公司 质保金
山东济南发电设备厂 其他 3,560,000.00 3 年以上 5.55 3,560,000.00
深圳华侨城股份有限公 租用办公楼
1,518,624.00 5 年以内 2.37
司资产管理分公司 押金
46,398,563.07 72.32 17,871,626.70
（8）期末无涉及政府补助的应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 171,828,426.19 47,141,982.58 124,686,443.61 177,479,127.97 52,720,793.00 124,758,334.97
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 52,720,793.00 5,578,810.42 47,141,982.58
3、 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
79
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
体依据 的原因 的原因
原材料 成本高于可变现净值 不适用 对外出售备品备件
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税进项税额 349,953,491.34 383,495,754.13
预缴企业所得税额 6,583,089.98 6,583,089.98
理财产品 86,000,000.00
定期存款等应计利息 2,670,150.01
其他 30,000.00 30,000.00
合计 445,236,731.33 390,108,844.11
80
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(七) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 63,115,000.00 2,500,000.00 60,615,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 63,115,000.00 2,500,000.00 60,615,000.00
合计 63,115,000.00 2,500,000.00 60,615,000.00
(八) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 追加投 减少投 其他权 计提减 期末余额
额 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额
资 资 益变动 值准备
益 调整 或利润
1．合营企业
惠东协孚港口综合开
发有限公司（以下简 16,049,044.95 -1,429,841.92 14,619,203.03
称“惠东协孚”）
81
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本期增减变动
上年年末余 权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 追加投 减少投 其他权 计提减 期末余额
额 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额
资 资 益变动 值准备
益 调整 或利润
合计 16,049,044.95 -1,429,841.92 14,619,203.03
82
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额
江西核电有限公司 60,615,000.00
深圳市石化油品保税贸易有限公司-投资成本 2,500,000.00
深圳市石化油品保税贸易有限公司-公允价值变
-2,500,000.00
动
合计 60,615,000.00
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综 指定为以公允 其他综
本期确认 合收益 价值计量且其 合收益
累计利
项目 的股利收 累计损失 转入留 变动计入其他 转入留
得
入 存收益 综合收益的原 存收益
的金额 因 的原因
江西核电有限公
计划长期持有
司
深圳市石化油品
保税贸易有限公 -2,500,000.00 计划长期持有
司
合计 -2,500,000.00
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 9,708,014.96 9,708,014.96
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,708,014.96 9,708,014.96
83
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 7,101,712.25 7,101,712.25
（2）本期增加金额 204,975.71 204,975.71
—计提或摊销 204,975.71 204,975.71
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,306,687.96 7,306,687.96
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,401,327.00 2,401,327.00
（2）年初账面价值 2,606,302.71 2,606,302.71
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,381,675,872.68 1,405,648,674.64
固定资产清理 1,314.60
合计 1,381,675,872.68 1,405,649,989.24
84
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 493,659,821.94 4,011,690,503.45 21,694,643.51 50,934,529.40 4,577,979,498.30
（2）本期增加金额 7,666,365.02 67,311,484.15 3,697,195.36 5,608,394.73 84,283,439.26
—购置 7,646,129.62 3,313,084.99 3,697,195.36 3,680,576.84 18,336,986.81
—在建工程转入 20,235.40 63,998,399.16 1,927,817.89 65,946,452.45
—存货转入
（3）本期减少金额 5,085.48 9,055,154.68 735,361.22 9,795,601.38
—处置或报废 5,085.48 9,055,154.68 735,361.22 9,795,601.38
—其他减少
（4）期末余额 501,321,101.48 4,079,001,987.60 16,336,684.19 55,807,562.91 4,652,467,336.18
2．累计折旧
（1）上年年末余额 295,042,092.71 2,680,198,815.48 14,840,509.71 41,115,495.64 3,031,196,913.54
（2）本期增加金额 13,665,474.17 88,027,147.55 1,201,540.33 2,666,999.33 105,561,161.38
—计提 13,665,474.17 88,027,147.55 1,201,540.33 2,666,999.33 105,561,161.38
（3）本期减少金额 2,710.93 6,795,691.70 302,118.91 7,100,521.54
—处置或报废 2,710.93 6,795,691.70 302,118.91 7,100,521.54
85
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
—其他减少
（4）期末余额 308,704,855.95 2,768,225,963.03 9,246,358.34 43,480,376.06 3,129,657,553.38
3．减值准备
（1）上年年末余额 14,860,025.13 126,273,884.99 141,133,910.12
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 14,860,025.13 126,273,884.99 141,133,910.12
4．账面价值
（1）期末账面价值 177,756,220.40 1,184,502,139.58 7,090,325.85 12,327,186.85 1,381,675,872.68
（2）上年年末账面价值 183,757,704.10 1,205,217,802.98 6,854,133.80 9,819,033.76 1,405,648,674.64
86
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 137,799,917.53 101,832,783.51 19,008,224.87 16,958,909.15
机器设备 598,963,723.77 503,982,327.70 53,845,307.96 41,136,088.11
运输设备 256,300.00 230,670.00 25,630.00
合计 737,019,941.30 606,045,781.21 72,853,532.83 58,120,627.26
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
升压站 3,962,705.44 手续未办妥
汽轮机厂房 1,437,359.56 手续未办妥
化水楼 2,363,171.86 手续未办妥
重油处理车间 464,359.97 手续未办妥
启动锅炉房 104,559.07 手续未办妥
消防水泵房 242,318.01 手续未办妥
循环水泵房 1,520,701.82 手续未办妥
综合楼 4,037,328.94 手续未办妥
生产检修楼 4,396,371.57 手续未办妥
行政办公楼 4,520,121.49 手续未办妥
主入口收发室 183,112.49 手续未办妥
汽机房及辅楼 9,051,072.01 手续未办妥
全厂通风系统 470,359.99 手续未办妥
办公楼 4,580,219.04 手续未办妥
极力通风冷却塔 2,908,057.70 手续未办妥
化水车间及化水箱基础 1,382,109.49 手续未办妥
87
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业水池及工业水泵房 606,581.28 手续未办妥
启动锅炉房 101,354.77 手续未办妥
油处理室 、卸油站台 337,538.98 手续未办妥
综合楼食堂 285,713.55 手续未办妥
化水处理车间 232,960.00 手续未办妥
冷却塔 673,259.25 手续未办妥
合计 43,861,336.28
7、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
其他 1,314.60
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 66,474,630.23 82,348,008.39
工程物资
合计 66,474,630.23 82,348,008.39
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热电联
63,151,182.64 63,151,182.64 64,754,943.63 64,754,943.63
产项目
油改气
32,871,600.26 32,871,600.26 32,871,600.26 32,871,600.26
工程
技术改
3,061,557.07 3,061,557.07 17,021,868.33 17,021,868.33
造工程
88
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 261,890.52 261,890.52 571,196.43 571,196.43
合计 99,346,230.49 32,871,600.26 66,474,630.23 115,219,608.65 32,871,600.26 82,348,008.39
89
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
计投入 其中：本期 本期利息
本期转入固定 本期其他 工程进 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算 利息资本化 资本化率
资产金额 减少金额 度（%） 累计金额 源
比例 金额 (%)
(%)
热电联产 自筹及
项目 120,000,000.00 64,754,943.63 14,011,631.75 15,615,392.74 63,151,182.64 65.64 65.64 6,476,185.46 1,362,031.20 5.16 借款
油改气工
程 74,400,000.00 32,871,600.26 32,871,600.26 63.76 63.76 自筹
技术改造
工程 17,021,868.33 30,006,744.20 43,967,055.46 3,061,557.07 不适用 不适用 自筹
其他 571,196.43 6,592,566.48 6,364,004.25 537,868.14 261,890.52 自筹
合计 194,400,000.00 115,219,608.65 50,610,942.43 65,946,452.45 537,868.14 99,346,230.49 6,476,185.46 1,362,031.20
90
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
4、 本期未计提在建工程减值准备
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 91,398,125.27 3,533,609.85 94,931,735.12
（2）本期增加金额 43,978.95 43,978.95
—购置 43,978.95 43,978.95
（3）本期减少金额 42,129.81 42,129.81
—处置 42,129.81 42,129.81
（4）期末余额 91,355,995.46 3,577,588.80 94,933,584.26
2．累计摊销
（1）上年年末余额 45,923,214.98 3,021,264.90 48,944,479.88
（2）本期增加金额 2,199,246.16 229,821.59 2,429,067.75
—计提 2,199,246.16 229,821.59 2,429,067.75
（3）本期减少金额 42,129.81 42,129.81
—处置 -
（4）期末余额 48,080,331.33 3,251,086.49 51,331,417.82
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 43,275,664.13 326,502.31 43,602,166.44
（2）上年年末账面价值 45,474,910.29 512,344.95 45,987,255.24
91
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
码头用地使用权和管廊用地使用权 530,733.25 产权证书尚在办理中
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
展厅装修款 1,259,714.03 85,542.87 1,174,171.16
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
应收账款坏账准备 5,628,573.77 1,400,153.44 5,060,001.01 1,265,000.26
其他应收款坏账准备 723,585.00 180,896.25 723,585.00 180,896.25
其他权益工具投资公
允价值变动 2,500,000.00 625,000.00 2,500,000.00 625,000.00
其他 1,711.00 427.75
合计 8,852,158.77 2,206,049.69 8,285,297.01 2,071,324.26
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 252,394,395.47 276,187,603.06
可抵扣亏损 195,054,252.98 395,069,735.26
合计 447,448,648.45 671,257,338.32
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2019 年 178,967,165.82
2020 年 51,262,905.45 47,718,047.63
92
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 74,575,975.11 83,592,334.40
2022 年 23,638,284.56 41,344,372.81
2023 年 41,640,520.44 43,447,814.60
2024 年 3,936,567.42
合计 195,054,252.98 395,069,735.26
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程及
设备款 2,023,500.00 2,023,500.00
LNG 液化天
然 气 工 程
（注） 22,882,181.78 22,882,181.78 22,882,181.78 22,882,181.78
合计 22,882,181.78 22,882,181.78 24,905,681.78 24,905,681.78
注：该工程系唯美电力与广东大鹏液化天然气有限公司(以下简称“大鹏天然气公司”
共建。依据双方签订的合同，在该工程所涉及的项目获得国家有关部门批准前，其
所有权属于双方共有，待相关项目经国家有关部门批准后，大鹏天然气公司将收购
LNG 液化天然气工程，故唯美电力将其计入“其他非流动资产”项目。
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 300,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 580,000,000.00 860,000,000.00
应计利息 1,075,378.48
合计 881,075,378.48 1,000,000,000.00
93
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 12,180,417.48 8,545,427.20
电费 1,760,985.99 906,278.78
劳务费 3,102,530.32 6,068,363.67
其他 2,827,168.62 2,545,829.04
合计 19,871,102.41 18,065,898.69
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 44,673,492.37 138,627,937.35 128,500,425.30 54,801,004.42
离职后福利-设定提存计划 239,107.29 16,911,675.17 16,743,354.35 407,428.11
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 44,912,599.66 155,539,612.52 145,243,779.65 55,208,432.53
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
43,587,594.10 117,553,789.15 107,562,266.27 53,579,116.98
补贴
（2）职工福利费 709,174.26 646,124.26 63,050.00
（3）社会保险费 123,634.93 6,494,524.64 6,418,814.58 199,344.99
其中：医疗保险费 102,720.39 6,229,146.09 6,164,047.74 167,818.74
工伤保险费 11,021.84 86,760.12 84,642.62 13,139.34
生育保险费 9,892.70 178,618.43 170,124.22 18,386.91
94
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 503,857.94 11,881,690.26 11,770,767.62 614,780.58
（5）工会经费和职工教育 458,405.40 1,756,403.04 1,870,096.57 344,711.87
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 232,356.00 232,356.00
合计 44,673,492.37 138,627,937.35 128,500,425.30 54,801,004.42
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 231,340.48 11,650,093.39 11,487,153.74 394,280.13
失业保险费 7,907.83 148,287.76 143,345.61 12,849.98
企业年金缴费 -141.02 5,113,294.02 5,112,855.00 298.00
合计 239,107.29 16,911,675.17 16,743,354.35 407,428.11
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 3,407,074.02 11,215,405.89
房产税 996,166.86 2,211,605.38
个人所得税 1,550,858.52 1,251,539.31
城镇土地使用税 603,884.89
增值税 15,053,172.64 508,589.03
其他 762,001.73 209,015.05
合计 21,769,273.77 16,000,039.55
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 1,608,290.72
95
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利
其他应付款 43,691,472.06 61,483,590.71
合计 43,691,472.06 63,091,881.43
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 50,826.19
短期借款应付利息 1,557,464.53
合计 1,608,290.72
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
工程款 13,045,165.88 30,866,827.67
质保金 6,825,475.53 8,285,192.04
预提费用 10,301,185.40 6,867,153.90
材料款 5,453,034.68
设备款 3,718,050.65 457,760.33
土地使用费 348,534.19
董事会经费
其他 9,801,594.60 9,205,087.90
合计 43,691,472.06 61,483,590.71
（2）账龄超过一年的其他应付款计人民币 18,303,816.84 元(2018 年 12 月 31
日：人民币 21,287,389.24 元)，主要系应付工程设备款及质保金。
(二十二) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
96
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 25,940,000.00
(二十三) 预计负债
项目 期末余额 上年年末余额 形成原因
对外提供担保 26,646,056.28 26,726,232.38
合计 26,646,056.28 26,726,232.38
注：2013 年 11 月 29 日，深圳协孚与嘉华建筑制品（深圳）有限公司（“嘉华建筑”）
就深圳协孚、惠东协孚与惠东稔山镇政府及其下属的稔山集团就亚婆角码头权益归
属及划分存在的历史遗留问题签订股权转让协议补充协议，为解决历史遗留问题，
深圳协孚将人民币 12,500,000.00 元存入共管账户担保，另外深圳协孚将持有的惠东
协孚 20%股权质押给嘉华建筑，质押期限为两年，质押担保债权金额为不超过人民
币 15,000,000.00 元。本公司预计与该事项相关的损失为人民币 27,500,000.00 元。2014
年至 2019 年整体发生律师费用等处理历史遗留问题产生的费用 853,943.72 元，期末
余额人民币 26,646,056.28 元。
(二十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 75,612,259.33 38,097,273.00 5,201,848.81 108,507,683.52
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
低氮改造项
与资产相关
目补助 25,687,642.10 522,511.46 25,165,130.64
信息化建设
与资产相关
项目 147,843.08 61,176.48 86,666.60
污泥干化项
目循环经济 与资产相关
扶持基金 8,098,276.87 647,002.92 7,451,273.95
污泥干化项 3,081,250.00 255,000.00 2,826,250.00 与资产相关
97
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
目国债补贴
节能减排专
与资产相关
项资金 798,260.62 114,037.32 684,223.30
电机能效提
与资产相关
升资助计划 436,320.00 34,560.00 401,760.00
深圳市大气
环境质量提 与资产相关
升补贴 32,732,666.66 38,097,273.00 3,567,560.63 67,262,379.03
热电联产项
与资产相关
目 4,630,000.00 4,630,000.00
合计 75,612,259.33 38,097,273.00 5,201,848.81 108,507,683.52
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 602,762,596.00 602,762,596.00
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 233,035,439.62 233,035,439.62
其他资本公积 129,735,482.48 129,735,482.48
合计 362,770,922.10 362,770,922.10
98
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(二十七) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入
项目 上年年末余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益
前金额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -2,500,000.00 -2,500,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -2,500,000.00 -2,500,000.00
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -2,500,000.00 -2,500,000.00
99
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
100
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(二十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 310,158,957.87 310,158,957.87
任意盈余公积 22,749,439.73 22,749,439.73
合计 332,908,397.60 332,908,397.60
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(二十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 679,429,935.81 660,176,169.69
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 2,500,000.00
调整后年初未分配利润 681,929,935.81 660,176,169.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,900,956.73 19,253,766.12
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 706,830,892.54 679,429,935.81
调整年初未分配利润明细：
由于执行《新金融工具准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润
2,500,000.00 元。
(三十) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,215,058,062.82 1,061,104,493.35 1,878,841,697.58 1,750,795,731.12
101
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 7,519,891.71 812,220.50 6,095,411.42 1,357,596.08
合计 1,222,577,954.53 1,061,916,713.85 1,884,937,109.00 1,752,153,327.20
(三十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,350,602.20 3,738,452.65
教育费附加 1,120,703.54 2,992,379.14
房产税 2,821,267.33 2,773,508.22
印花税 924,912.41 1,278,024.52
环境保护税 186,572.41 408,455.52
土地使用税 1,141,596.06 216,473.76
车船使用税 31,316.56 36,026.56
其他 63,814.32
合计 7,640,784.83 11,443,320.37
(三十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
干泥处置费 4,031,523.46 2,544,476.93
工资、福利及社保 996,151.70 691,816.59
交际费 268,359.94 201,223.00
聘请中介机构费用 75,971.70 116,509.43
财产保险费 49,130.74 50,318.44
车队费用 30,638.59 22,500.00
差旅费 28,899.36 13,014.07
租赁费 28,800.00 18,000.00
劳保费 27,960.33 18,102.82
102
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 本期金额 上期金额
住房公积金 24,528.10 15,087.50
福食费 16,800.00 10,500.00
检验费 15,141.51 9,764.17
通讯费 5,400.00 4,500.00
合计 5,599,305.43 3,715,812.95
(三十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 58,981,116.34 47,890,400.95
租赁费 6,580,207.65 6,323,522.54
折旧费 5,649,591.19 4,764,036.42
交际费 3,771,769.48 3,411,512.74
福食费 3,592,575.99 3,120,617.29
中介费 3,095,141.29 2,350,265.20
修理费 2,969,577.00 2,930,434.16
环保费 2,106,321.81 143,781.56
车队费用 1,845,751.95 3,665,196.55
办公费 1,814,835.07 1,063,065.17
董事会费 1,524,267.12 796,816.58
通讯费 1,215,924.18 1,169,925.27
无形资产摊销 1,167,628.79 1,876,332.67
企业文化费 1,131,607.97 946,618.31
物业管理费 976,311.67 941,367.40
差旅费 961,610.72 946,488.78
股证费 897,478.35 627,503.93
其他 11,260,183.61 10,561,812.35
合计 109,541,900.18 93,529,697.87
103
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(三十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 50,574,483.78 51,698,416.45
减：资本化利息 1,362,031.20 3,117,772.76
费用化利息支出 49,212,452.58 48,580,643.69
减：利息收入 26,884,777.55 9,503,215.24
汇兑损失（收益以“-”填列） -88,809.42 -285,596.77
其他 71,842.43 814,411.75
合计 22,310,708.04 39,606,243.43
(三十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 10,137,838.38 8,428,575.96
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费
债务重组收益
合计 10,137,838.38 8,428,575.96
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
增值税返还 3,734,989.57 4,381,604.17 与收益相关
低氮项目改造补助 522,511.46 2,586,861.73 与资产相关
污泥干化项目循环经济扶持基金 647,002.92 647,002.92 与资产相关
污泥干化项目国债补贴 255,000.00 255,000.00 与资产相关
深圳市大气环境质量提升补贴 3,567,560.63 147,333.34 与资产相关
节能减排专项资金 114,037.32 114,037.32 与资产相关
自主创新产业发展专项资金资助款 100,000.00 与资产相关
2018 年度节能减排资助款 100,000.00 与资产相关
104
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
信息化建设项目 61,176.48 61,176.48 与资产相关
电机能效提升资助计划 34,560.00 34,560.00 与资产相关
就业失业监测补贴 1,000.00 1,000.00 与收益相关
鼓励中小企业上规模奖励 200,000.00 与收益相关
上市公司用房扶持款 1,000,000.00 与收益相关
合计 10,137,838.38 8,428,575.96
(三十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,429,841.92 -2,205,628.45
(三十七) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 -568,572.76
其他应收款坏账损失 12,000.00
合计 -556,572.76
(三十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -385,343.65
(三十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益 -279,099.94 -279,099.94
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
105
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
与企业日常活动无关的政府 1,078,000.00
补助
无需支付的款项 37,862,169.31
销售废旧物资 1,512,577.78 1,512,577.78
出售碳排放配额收益 2,383,489.15 2,383,489.15
其他 1,705,150.00 324,276.72 1,705,150.00
合计 5,601,216.93 39,264,446.03 5,601,216.93
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 248,009.08 1,019,608.30 248,009.08
其他 12,339.71 111,924.20 12,339.71
合计 270,348.79 1,141,532.50 270,348.79
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 3,213,516.91 15,145,687.43
递延所得税费用 -134,725.43 850,712.39
合计 3,078,791.48 15,996,399.82
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
106
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 本期金额
利润总额 28,771,734.10
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,192,933.53
子公司适用不同税率的影响 -1,630,811.16
调整以前期间所得税的影响 -2,246,824.86
非应税收入的影响 -135,300.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 606,672.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,745,141.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,030,273.54
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 6,990.01
所得税费用 3,078,791.48
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到政府补助款 39,298,273.00 38,789,000.00
利息收入 23,690,836.55 9,503,215.24
收回往来款 7,534,398.30 9,251,524.96
其他 8,214,304.81
合计 78,737,812.66 57,543,740.20
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 48,649,620.63 40,262,754.26
其他 9,032,309.97 25,662,072.31
合计 57,681,930.60 65,924,826.57
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
107
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 本期金额 上期金额
收惠东协孚偿还借款 1,489,600.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的保证金 5,170,000.00 21,000,000.00
合计 5,170,000.00 21,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的保证金 5,170,000.00
合计 5,170,000.00
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,692,942.62 12,452,824.75
加：信用减值损失 556,572.76
资产减值准备 385,343.65
固定资产折旧 105,561,161.38 116,342,237.54
无形资产摊销 2,429,067.75 2,483,245.36
长期待摊费用摊销 85,542.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 279,099.94
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 248,009.08 1,019,608.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,887,169.51 48,377,859.72
投资损失（收益以“－”号填列） 1,429,841.92 2,205,628.45
108
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -134,725.43 850,712.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,650,701.78 -22,553,190.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,099,159.37 63,686,744.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,462,259.61 11,312,146.14
其他 32,895,424.19
经营活动产生的现金流量净额 202,943,908.61 236,563,160.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 381,490,000.96 574,956,611.70
减：现金的期初余额 574,956,611.70 411,613,377.07
加：现金等价物的期末余额 390,000,000.00 340,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 340,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -143,466,610.74 503,343,234.63
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 381,490,000.96 574,956,611.70
其中：库存现金 84,307.60 75,645.92
可随时用于支付的银行存款 381,339,856.01 574,808,236.06
可随时用于支付的其他货币资金 65,837.35 72,729.72
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
109
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 期末余额 上年年末余额
二、现金等价物 390,000,000.00 340,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 771,490,000.96 914,956,611.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,719,853.88 保证金
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 845,635.96 6.9762 5,899,325.58
港币 483,355.23 0.8958 432,989.62
欧元 1,017.87 7.8155 7,955.16
新加坡币 4,509.81 5.1739 23,333.31
六、 合并范围的变更
本期无合并范围的变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
110
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳协孚(注) 深圳市 深圳市 贸易 50.00 设立
新电力 深圳市 深圳市 发电 75.00 25.00 设立
中山电力 中山市 中山市 发电 55.00 25.00 设立
工程公司 深圳市 深圳市 工程咨询 60.00 40.00 设立
唯美电力 东莞市 东莞市 发电 40.00 30.00 设立
环保公司 深圳市 深圳市 工程 70.00 30.00 设立
新加坡公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
深仓储 中山市 中山市 仓储 80.00 设立
兴德盛 香港 香港 进出口贸易 100.00 非同一控制
注：本公司持有深圳协孚 50%的股权，同时在该公司董事会中占多数表决权，
故本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表的合并范围。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持股比 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
例 股东的损益 权益余额
股利
中山电力 20.00 131,217.48 -18,867,757.62
唯美电力 30.00 3,010,287.14 32,527,707.33
111
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额 上年年末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中山电力 67,810,211.56 529,800,968.49 597,611,180.05 686,312,294.78 5,637,673.36 691,949,968.14 98,062,301.06 554,996,045.40 653,058,346.46 716,297,767.96 31,755,453.99 748,053,221.95
唯美电力 161,785,250.42 459,372,832.90 621,158,083.32 508,102,392.25 4,630,000.00 512,732,392.25 96,642,222.01 496,340,540.51 592,982,762.52 489,961,361.90 4,630,000.00 494,591,361.90
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中山电力 171,254,894.37 656,087.40 656,087.40 88,204,730.40 342,354,122.68 -32,577,118.56 -32,577,118.56 87,221,436.27
唯美电力 464,032,241.35 10,034,290.45 10,034,290.45 21,397,958.08 373,748,319.27 -2,135,324.42 -2,135,324.42 80,088,365.15
112
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
惠东协孚 惠州 惠州 码头营运 40.00 权益法
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 14,619,203.03 16,049,044.95
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,429,841.92 -2,205,628.45
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,429,841.92 -2,205,628.45
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
113
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详
见本附注五（十七），本附注五（二十二）)有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固
定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具
的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度
有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金
融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
利率变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
增加 5% -1,192,987.50 -1,192,987.50 -946,679.70 -946,679.70
减少 5% 1,192,987.50 1,192,987.50 946,679.70 946,679.70
2、汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于
2019 年 12 月 31 日，除附注五（四十六）外币货币性项目余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的
114
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
经营业绩产生影响。
(三) 流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的任何一个股东的持股比例均未达到 50%，且不能通过其他方式对本公司形
成控制关系，因此本公司不存在母公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市能源集团有限公司（简称“深能集团”） 持有公司 5%以上股份的法人
深圳广聚实业有限公司 持有公司 5%以上股份的法人
香港南海洋行（国际）有限公司 持有公司 5%以上股份的法人
深圳市资本运营集团有限公司（原名“深圳市 通过深能集团间接持有公司 5%以上股份的法人
远致投资有限公司”）
万和证券股份有限公司 其他关联方
深圳能源集团股份有限公司 其他关联方
深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 其他关联方
深圳能源燃气投资控股有限公司 其他关联方
公司董事、监事及高级管理人员 关键管理人
115
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
唯美电力 200,000,000.00 2019/6/24 2020/6/24 否
唯美电力 200,000,000.00 2019/6/26 2020/6/26 否
400,000,000.00
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 540.42 万元 580.89 万元
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
惠东协孚 9,060,361.44 10,205,161.44
惠东协孚共管账户 13,114,012.69 12,933,737.96
合计 22,174,374.13 23,138,899.40
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益
资产负债
用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 表列报项
本费用损失的
目 本期金额 上期金额
项目
低氮改造项目补助 43,032,780.00 递延收益 522,511.46 2,586,861.73 其他收益
信息化建设项目补贴 520,000.00 递延收益 61,176.48 61,176.48 其他收益
116
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益
资产负债
用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 表列报项
本费用损失的
目 本期金额 上期金额
项目
污泥干化项目循环经济扶 10,000,000.00 递延收益 647,002.92 647,002.92 其他收益
持基金
污泥干化项目国债补贴 5,100,000.00 递延收益 255,000.00 255,000.00 其他收益
节能减排专项资金 1,530,000.00 递延收益 114,037.32 114,037.32 其他收益
电机能效提升资助 518,400.00 递延收益 34,560.00 34,560.00 其他收益
深圳市大气环境质量提升 70,977,273.00 递延收益 3,567,560.63 147,333.34 其他收益
补贴
热电联产项目财政补贴 4,630,000.00 递延收益
合计 136,308,453.00 5,201,848.81 3,845,971.79
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益
成本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
就业失业监测补贴 1,000.00 1,000.00 1,000.00 其他收益
增值税返还 3,734,989.57 3,734,989.57 4,381,604.17 其他收益
收到中小企业上规模奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
收上市公司办公用房扶持款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
南山区工业增加值奖励项目补助 1,000,000.00 营业外收入
自主创新产业发展专项资金资助款 100,000.00 其他收益
2018 年度节能减排资助款 100,000.00 其他收益
其他 78,000.00 营业外收入
合计 4,935,989.57 4,935,989.57 5,660,604.17
十一、 承诺及或有事项
117
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
(一) 重要承诺事项
至资产负债表日止，本公司之公司唯美电力对外签订的不可撤销的经营租赁合
约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 1,557,680.33 1,557,680.33
资产负债表日后第 2 年 1,557,680.33 1,557,680.33
资产负债表日后第 3 年 1,557,680.33 1,557,680.33
以后年度 55,055,740.74 56,613,421.07
合计 59,728,781.73 61,286,462.06
(二) 或有事项
无
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2020 年 3 月 5 日，公司第八届董事会第十一次临时会议审议通过了《关于协议
转让深南电（东莞）唯美电力有限公司 70% 股权的议案 》，同意公司以合计 10,498
万元（人民币，下同）价格（其中，股权协议价格 8,750 万元，过渡期损益 1,748 万
元）向深圳市燃气集团股份有限公司协议转让直接和间接持有的唯美电力 70%股权。
本次交易完成后，公司将不再持有唯美电力股权。
2、2020 年 3 月 5 日，公司第八届董事会第十一次临时会议审议通过了《关于投资
远致瑞信新一代信息技术股权投资基金暨关联交易的议案 》，同意公司以自有资金
2 亿元投资远致瑞信新一代信息技术股权投资基金（暂定名）。公司拟以自有资金 2
亿元与深圳市远致瑞信股权投资管理有限公司、深圳市资本运营集团有限公司、深
圳市鲲鹏股权投资有限公司及其他潜在的投资人共同发起设立远致瑞信新一代信息
技术股权投资基金。基金总规模拟定为 10 亿元，以有限合伙企业的组织形式组建。
3、公司于 2020 年 3 月 18 日召开第八届董事会第六次会议及第八届监事会第六次会
议，审议通过了《关于执行新收入准则的议案》，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新
收入准则。
(二) 利润分配情况
根据《公司法》及公司《章程》的相关规定，公司 2019 年度拟进行利润分配，分配
预案为：以 2019 年 12 月 31 日总股本 602,762,596 股为基数，向公司全体股东每 10
118
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
股派发现金红利 0.2 元（含税），合计派发现金股利 12,055,251.92 元。该利润分配方
案经过 2020 年 3 月 18 日公司第八届董事会第六次会议审议通过。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为供电及供热、燃油贸易、其他业务 3 个经营分部，本公司的管理层定期评
价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
项目 供电及供热 燃油贸易 其他 分部间抵销 合计
营业收入 1,104,277,122.15 1,174,190.48 133,077,443.26 15,950,801.36 1,222,577,954.53
营业成本 989,580,108.85 220,437.60 91,600,684.05 19,484,516.65 1,061,916,713.85
资产总额 3,295,964,828.73 274,088,194.24 218,274,991.81 569,066,294.23 3,219,261,720.55
负债总额 1,190,376,504.01 32,092,698.50 57,228,968.41 122,928,771.87 1,156,769,399.05
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 31,821,804.69 50,412,291.20
1至2年
2至3年
3 年以上 2,889.00 2,889.00
小计 31,824,693.69 50,415,180.20
减：坏账准备
合计 31,824,693.69 50,415,180.20
119
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险组合
计提坏账准备 31,824,693.69 100.00 31,824,693.69
合计 31,824,693.69 100.00 31,824,693.69
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款 50,415,180.20 100.00 50,415,180.20
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 50,415,180.20 100.00 50,415,180.20
3、 无单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
120
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险较小组合 31,824,693.69
按组合计提坏账的确认标准及说明：
按组合计提坏账准备的应收账款主要是对深圳供电局有限公司等公司的款项，
信用风险较小，不计提坏账准备。
4、 本期未计提坏账准备。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,824,693.69 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0
元。
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 873,861,071.55 1,048,357,217.53
合计 873,861,071.55 1,048,357,217.53
1、 其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 239,265,595.88 149,794,796.18
1至2年 89,264,291.59 279,937,466.31
2至3年 100,729,690.00 224,125,985.68
3 年以上 471,931,137.52 421,828,612.80
小计 901,190,714.99 1,075,686,860.97
减：坏账准备 27,329,643.44 27,329,643.44
121
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
账龄 期末余额 上年年末余额
合计 873,861,071.55 1,048,357,217.53
（2） 按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
28,023,159.22 3.11 27,329,643.44 97.53 693,515.78
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准
备 873,167,555.77 96.89 873,167,555.77
合计 901,190,714.99 100.00 27,329,643.44 3.03 873,861,071.55
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单 16,781,666.46 1.56 16,781,666.46 100.00
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 1,047,804,935.64 97.41 1,047,804,935.64
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 11,100,258.87 1.03 10,547,976.98 95.02 552,281.89
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,075,686,860.97 100.00 27,329,643.44 2.54 1,048,357,217.53
按单项计提坏账准备：
名称 期末余额
122
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
惠阳县康泰实业 14,311,626.70 14,311,626.70 100.00 预计无法收回
公司
个人所得税 2,470,039.76 2,470,039.76 100.00 预计无法收回
应收宿舍款 2,083,698.16 1,736,004.16 83.31 预计部分无法收回
应收个人款项 7,498,997.87 7,498,997.87 100.00 预计无法收回
应收押金 1,658,796.73 1,312,974.95 79.15 预计部分无法收回
合计 28,023,159.22 27,329,643.44 97.53
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险较小组合 873,167,555.77
按组合计提坏账的确认标准及说明：
本公司认为单项评估信用风险未发生减值的其他应收款其信用风险较低，不计
提坏账准备，除非有证据证明某项其他应收款的信用风险较大。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 27,329,643.44 27,329,643.44
年初其他应收款账面余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
123
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 27,329,643.44 27,329,643.44
（4）本期未计提坏账准备。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收宿舍款 2,083,698.16 2,083,698.16
应收押金 1,658,796.73 1,517,562.84
关联方往来 866,978,723.13 1,044,339,768.72
个人款项 10,008,932.63 9,969,037.63
其他 20,460,564.34 17,776,793.62
合计 901,190,714.99 1,075,686,860.97
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
深南电（中山）电 往来款 667,589,972.37 0-3 年、 年以 74.08
力有限公司 上
深南电（东莞）唯 往来款 182,344,193.85 2-3 年、 年以 20.23
美电力有限公司 上
深圳深南电燃机工 往来款 16,494,890.35 1 年以内 1.83 14,311,626.70
124
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
程技术有限公司
惠阳县康泰实业公
其他 14,311,626.70 3 年以上 1.59
司
深圳深南电环保有
往来款 3,889,796.03 3 年以上 0.43
限公司
合计 884,630,479.30 98.16 14,311,626.70
（8）无涉及政府补助的应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 691,982,849.76 388,641,684.76 303,341,165.00 691,982,849.76 388,641,684.76 303,341,165.00
司投资
对联营、
合营企
业投资
合计 691,982,849.76 388,641,684.76 303,341,165.00 691,982,849.76 388,641,684.76 303,341,165.00
1、 对子公司投资
本期 本期减 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 期末余额
增加 少 值准备 余额
深圳协孚 26,650,000.00 26,650,000.00
新电力 71,270,000.00 71,270,000.00
中山电力 410,740,000.00 410,740,000.00 347,745,035.00
工程公司 6,000,000.00 6,000,000.00
唯美电力 115,319,049.76 115,319,049.76 40,896,649.76
125
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
本期 本期减 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 期末余额
增加 少 值准备 余额
新加坡公司 6,703,800.00 6,703,800.00
环保公司 55,300,000.00 55,300,000.00
合计 691,982,849.76 691,982,849.76 388,641,684.76
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,287,934.22 377,618,823.17 652,426,185.97 730,133,603.64
其他业务 94,716,587.06 10,591,679.27 133,534,765.04 14,000,614.54
合计 406,004,521.28 388,210,502.44 785,960,951.01 744,134,218.18
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -527,109.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 6,402,848.81
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
126
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,578,877.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -195,823.19
少数股东权益影响额 -1,055,582.25
合计 10,215,211.57
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
127
深圳南山热电股份有限公司 2019 年年度审计报告
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.2511 0.0413 0.0413
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.7379 0.0244 0.0244
深圳南山热电股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年三月十八日
128