方大集团股份有限公司

    CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.

    二〇一〇年半年度报告

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带责任。

    本半年度报告经本公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，除独立董事

    董立坤先生因工作原因未能参加会议，委托独立董事郭晋龙先生行使表决权并发

    表独立董事意见，董事王胜国先生因工作原因未能参加会议，委托董事熊建伟先

    生出席会议并行使表决权，其他所有董事均亲自出席本次会议。

    本半年度财务报告未经审计。

    本公司董事长熊建明先生、财务总监林克槟先生声明：保证本半年度报告中

    财务报告的真实、完整。

    本半年度报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义

    时，以中文文本为准。2

    释义

    本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有以下涵义：

    本公司：指方大集团股份有限公司

    本集团：指本公司及其子公司

    方大装饰公司：指深圳市方大装饰工程有限公司

    方大意德公司：指深圳方大意德新材料有限公司

    方大铝业公司：指江西方大新型铝业有限公司

    方大国科公司：指深圳市方大国科光电技术有限公司

    方大自动化公司：指深圳市方大自动化系统有限公司

    方大新材料公司：指方大新材料（江西）有限公司

    深圳沃科公司：指深圳沃科半导体照明有限公司

    沈阳方大公司：指沈阳方大半导体照明有限公司

    香港俊佳：指香港俊佳集团有限公司

    邦林公司：指深圳市邦林科技发展有限公司

    时利和公司：指深圳市时利和投资有限公司

    集康公司：指集康国际有限公司

    LED：指氮化镓基半导体（GaN）发光二极管半导体器件3

    目录

    . 一、公司基本情况.............................................................................. 4

    . 二、股本变动和主要股东持股情况.................................................. 6

    . 三、董事、监事、高级管理人员情况..............................................9

    . 四、董事会报告................................................................................ 10

    . 五、重要事项.................................................................................... 15

    . 六、财务报告.................................................................................... 22

    . 七、备查文件.................................................................................... 224

    一、公司基本情况

    1、公司简介：

    （1）本公司的法定中、英文名称及缩写：

    中文：方大集团股份有限公司（简称：方大集团）

    英文：CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写：FANGDA )

    （2）本公司法定代表人：熊建明

    （3）本公司董事会秘书：周志刚

    联系地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城

    邮政编码：518055

    联系电话：86(755)26788571 转6622

    传真：86(755) 26788353

    电子信箱：zqb@fangda.com

    （4）本公司注册地址：中华人民共和国深圳市高新区科技南十二路方大大厦

    邮政编码：518057

    本公司办公地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼

    邮政编码：518055

    电子信箱：fd@fangda.com

    互联网网址： http：//www.fangda.com

    （5）本公司选定的信息披露报刊名称：

    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》

    登载本公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    登载本公司半年度报告的本公司网站网址：

    http://www.fangda.com

    本公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书处

    （6）本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所：

    A 股：方大集团000055 深圳证券交易所

    B 股：方大B 200055 深圳证券交易所5

    2、主要财务数据和指标（单位：人民币元）

    （1） 主要财务指标

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    调整前调整后调整后

    总资产1,881,201,955.11

    1,482,814,012.

    11

    26.87%

    归属于上市公司股东的所有者权益984,993,051.24

    623,295,593.5

    7

    58.03%

    股本504,606,604.00

    426,786,359.0

    0

    18.23%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    1.95 1.46 33.56%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    调整前调整后调整后

    营业总收入423,379,762.74

    369,945,313.8

    9

    14.44%

    营业利润23,172,085.73 25,017,739.00 -7.38%

    利润总额36,785,520.86 26,150,179.58 40.67%

    归属于上市公司股东的净利润33,608,581.42 30,076,634.28 11.74%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    13,165,642.02 9,643,894.57 36.52%

    基本每股收益（元/股） 0.074 0.066 12.12%

    稀释每股收益（元/股） 0.074 0.066 12.12%

    净资产收益率（%） 5.28% 5.22% 0.06%

    经营活动产生的现金流量净额-39,527,323.06 45,029,475.86

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -0.08 0.11

    （2） 非经常性损益项目

    非经常性损益项目金额

    非流动资产处置损益10,727,318.70

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    3,673,500.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    6,553,456.32

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-787,383.57

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持3,176,516.976

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    少数股东权益影响额-31,051.22

    所得税影响额-2,869,417.80

    合计20,442,939.40

    （3） 国际会计准则调整对净利润和净资产的影响（单位：人民币元）

    国内会计准则国际会计准则

    归属于上市公司股东的净利润33,608,581.42 33,608,581.42

    归属于上市公司股东的所有者权益984,993,051.24 989,756,449.48

    差异说明

    归属于上市公司股东的所有者权益差异只要系新准则实

    施之前年度利息资本化部分。

    （4） 净资产收益率和每股收益指标

    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）股份变动情况

    1、股份变动的原因：

    报告期内，本公司实施了2009 年度资本公积金转增股本方案：以2009 年末

    公司总股本426,786,359 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增0.7

    股，共转增29,875,045 股。其中向全体A 股股东每10 股转增0.7 股，共计转增

    股份15,222,968 股，向全体B 股股东每10 股转增0.7 股，共计转增股份

    14,652,077 股。本次转增完成后，本公司股本为456,661,404 股。

    报告期内，本公司非公开发行A 股共计4,794.52 万股，募集资金34,999.996

    项目

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于上市公司股东的净利

    润

    5.28% 0.074 0.074

    归属于上市公司股东的扣除

    非经常性损益后的净利润2.07%

    0.029 0.0297

    万元。本次发行完成后总股本为504,606,604 股，其中A 股280，639，145 股，

    B 股223，967，459 股。

    2、股份变动的批准情况：

    资本公积金转增股本方案经本公司2009 年度股东大会审议通过。

    本次非公开发行A股股票方案，经2009年3月26日公司第五届董事会第六次会

    议审议通过；对方案的第一次补充修改经2009年7月30日公司第五届董事会第九

    次会议通过，并经2009年8月17日公司2009年第一次临时股东大会审议通过，该

    次股东大会授权董事会办理关于本次非公开发行A股股票的相关事宜；对方案的

    第二次补充修改经2010年3月19日公司第五届董事会第十六次会议通过。2010年5

    月26日，获得中国证监会下发《关于核准方大集团股份有限公司非公开发行股票

    的批复》(证监许可[2010]720号文)。

    3、股份总额、股份结构变动情况：

    股份变动情况表：

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

    一、有限售条件股份65,073 0.02% 47,945,200 4,555 47,949,755 48,014,828 9.52%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股47,945,200 47,945,200 47,945,200 9.50%

    其中：境内非国有

    法人持股

    18,200,000 18,200,000 18,200,000 3.61%

    境内自然人持

    股

    29,745,200 29,745,200 29,745,200 5.89%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份65,073 0.02% 4,555 4,555 69,628 0.01%

    二、无限售条件股份

    426,721,2

    86

    99.98% 29,870,490 29,870,490 456,591,776 90.48%

    1、人民币普通股

    217,405,9

    03

    50.94% 15,218,413 15,218,413 232,624,316 46.10%8

    2、境内上市的外资

    股

    209,315,3

    83

    49.04% 14,652,077 14,652,077 223,967,460 44.38%

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数

    426,786,3

    59

    100.00% 47,945,200 29,875,045 77,820,245 504,606,604 100.00%

    4、股份变动的过户情况：

    本次资本公积金转增的A 股股份已于2010 年4 月6 日直接计入A 股股东的

    证券帐户，转增的B 股股份已于2010 年4 月8 日直接计入B 股股东的证券帐户。

    本次非公开发行A 股已于2010 年6 月21 日在中国证券登记结算有限责任公司深

    圳分公司办理了本次非公开发行的股权登记相关事宜。

    5、报告期末股东持股情况（截止2010 年6 月30 日单位：股）

    股东总数

    报告期末本公司股东总数为62,303 名（其中A 股股东40,076 名，B 股股东22,227

    名）

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    深圳市邦林科技发展有

    限公司

    境内非国有

    法人9.09% 45,849,515 0 0

    深圳市时利和投资有限

    公司

    境内非国有

    法人3.98% 20,067,328 0 0

    铁岭新鑫铜业有限公司

    境内非国有

    法人2.22% 11,200,000 11,200,000 不详

    集康国际有限公司境外法人1.98% 10,000,000 0 0

    陈炳林境内自然人1.98% 10,000,000 10,000,000 不详

    施宝忠境内自然人1.39% 7,000,000 7,000,000 不详

    张旭境内自然人1.39% 7,000,000 7,000,000 不详

    中融国际信托有限公司

    境内非国有

    法人1.39% 7,000,000 7,000,000 不详

    沈沧琼境内自然人1.14% 5,745,200 5,745,200 不详

    中国建设银行-上投摩根

    中小盘股票型证券投资

    基金

    境内非国有

    法人0.81% 4,096,669 0 不详

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    深圳市邦林科技发展有限公司45,849,515 人民币普通股

    深圳市时利和投资有限公司20,067,328 人民币普通股9

    集康国际有限公司10,000,000 境内上市外资股

    中国建设银行-上投摩根中小盘股票型

    证券投资基金

    4,096,669 人民币普通股

    中国银行－海富通股票证券投资基金4,009,807 人民币普通股

    中国工商银行－银河银泰理财分红证券

    投资基金

    2,999,999 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金2,540,955 人民币普通股

    钱伟敏2,400,000 人民币普通股

    曹益凡2,113,910 境内上市外资股

    NATWEST SECURITIES HONG KONG

    LIMITED

    1,797,000 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述前10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与集康国际有限公司为一致行

    动人，深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。

    其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。

    6、股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股

    股东的每股净资产等财务指标的影响：由于实施了2009 年度资本公积金转

    增股本方案总股本从426,786,359 股为增加至456,661,404 股，使上年同期

    每股收益、稀释每股收益从0.071 元降低至0.066 元。

    7、报告期内，本公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    1、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况。

    姓名职务期初持股数(股) 期末持股数(股)

    报告期内股份

    变动量(股)

    变动原因

    熊建明董事长、总裁64,156 68,647 4,491 资本公积金

    王胜国董事、副总裁22,608 24,191 1,583 转增股本

    熊建伟董事0 0

    周志刚

    董事兼董事会

    秘书

    0 0

    邵汉青独立董事0 0

    郭晋龙独立董事0 0

    董立坤独立董事0 0

    于国安监事会召集人0 0

    宋文清监事0 010

    郑华监事0 0

    杨晓专副总裁0 0

    林克槟

    副总裁、财务

    总监

    0 0

    报告期内，本公司未实行股权激励，本公司董事、监事和高级管理员均未持

    有公司股票期权或被授予的限制性股票。

    2、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员无变动。

    3、报告期内本公司召开了2009 年年度股东大会。

    四、董事会报告

    1、本公司财务状况：

    单位：人民币元

    项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月增减幅度

    营业收入423,379,762.74 369,945,313.89 14.44%

    销售费用12,733,055.35 10,902,148.67 16.79%

    管理费用39,721,901.51 31,629,232.39 25.59%

    财务费用10,189,597.13 9,764,547.03 4.35%

    营业利润23,172,085.73 25,017,739.00 -7.38%

    归属于上市公司股东的净利润33,608,581.42 30,076,634.28 11.74%

    经营活动产生的现金流量净额-39,527,323.06 45,029,475.86 -187.78%

    现金及现金等价物净增加额288,025,892.87 61,512,827.88 368.23%

    项目2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日增减幅度

    总资产1,881,201,955.11 1,482,814,012.11 26.87%

    归属于上市公司股东的所有者权益984,993,051.24 623,295,593.57 58.03%

    以上各项目变动的主要原因：

    （1） 本公司营业收入比上年同期增加14.44％，主要是幕墙业务和地铁屏蔽门

    业务增长分别增长8.41％和423.25％。

    （2） 期间费用比上年同期增加6.16％，主要业务量增加所致。

    （3） 营业利润比上年同期减少7.38％，主要是方大装饰公司本期处置可供出

    售金融资产获利比上年同期减少13,437,562.34 元。11

    （4）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是上半年新开工的项

    目较多，前期需要投入大量的启动资金。

    （5）现金及现金等价物净增加额较上年同期大幅增加，主要报告期内，本公司

    非公开发行A 股共计4,794.52 万股，募集资金34,999.996 万元。

    2、本公司经营情况：

    本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备

    及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、

    精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设

    备、交通设施、各种暖通设备及产品、给排水设备、中央空调设备及其零配件、

    半导体材料及器件、集成电路、光源产品及设备、太阳能产品、地铁屏蔽门等产

    品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务，物业管理、物业租赁、停车场

    经营。

    本公司的主营业务收入和净利润主要来自于建筑节能幕墙、铝材产品、地铁

    屏蔽门等高新技术产品。本报告期内本公司的营业收入、营业成本分行业、产品、

    地区构成情况如下（单位：人民币万元）：

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    金属制造业32,220.85 25,925.82 19.54% -2.59% -3.73% 0.95%

    轨道交通业7,201.57 5,947.25 17.42% 423.25% 399.17% 3.97%

    主营业务分产品情况

    幕墙产品25,861.98 20,417.60 21.05% 8.41% -0.73% 7.27%

    铝材产品6,358.87 5,508.22 13.38% -31.31% -13.54% -17.81%

    地铁屏蔽门产品7,201.57 5,947.25 17.42% 423.25% 399.17% 3.97%

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    国内销售39,073.33 28.56%

    出口销售1,102.69 -76.39%

    3、管理层对经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年，本公司紧紧抓住国家将新能源和节能环保产业作为战略性

    新兴产业重点给予扶持，继续推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策的机12

    遇，坚持走自主创新发展的道路，节能、低碳环保产业产品市场竞争力日益增强。

    截止本报告期末，本公司订单储备达131,665 万元，较2009 年末增长39.85%，

    保持了订单储备持续增长的势头，为公司以后的持续快速发展奠定了坚实的基

    础。报告期内，本公司实现业务收入42,337 万元，同比增长14.44%，实现净利

    润3,361 万元，同比增长11.74%，扣除非经常性损益后的净利润同比增长64.52%，

    主营业务盈利能力明显增强。

    （1） 节能低碳环保产业呈强劲增长态势

    报告期内，本公司继续坚定实施做强做大节能低碳环保产业的战略目标，不

    断提升产品核心竞争力，继续坚持节能环保高端产品市场路线，成效显著,订单

    量大幅增加，使公司业务收入主要来源的幕墙产品市场战略布局更趋合理。报告

    期内，凭借出色的品牌与技术优势，本公司中标沈阳星摩尔购物广场、中国东盟

    (柳州)工业品展示交易中心、三亚凤凰岛国际养生度假中心、深圳嘉里建设广场

    二期、深圳百仕达东郡广场二期等一批大型节能低碳幕墙工程，累积金额约6 亿

    元。截止报告期末，本公司节能幕墙订单储备达8.76 亿元，超过本公司2009 年

    全年节能幕墙业务销售收入的35.6%，为本公司进一步快速发展打下了良好的基

    础。上半年本公司业务收入和利润主要来源的节能幕墙产品净利润同比增长

    34.95%。

    按《公共建筑节能标准》测算，在已有的订单中方大节能幕墙与普通建筑幕

    墙相比，可节省建筑能耗50%以上。

    （2） 拥有自主知识产权的地铁屏蔽门产品进入施工应用高峰期

    目前本公司地铁屏蔽门系统国内市场份额超过20%，已成为我国第一、全球

    前三的轨道交通屏蔽门供应商。本公司已接获的地铁屏蔽门订单已进入施工高峰

    期，沈阳地铁一号线、南京地铁一号线南延线、深圳地铁一号线延长线、深圳地

    铁二号线、深圳地铁四号线等地铁屏蔽门正按计划建设。报告期内，本公司地铁

    屏蔽门产品实现销售收入7,202 万元，同比增长423.25%。本公司地铁屏蔽门产

    品具有明显的技术优势和市场竞争优势，中国地铁屏蔽门市场仍处于快速发展阶

    段，本公司地铁屏蔽门产业也将继续保持快速发展态势。

    3）半导体照明产业将进入新的发展阶段

    为进一步完善LED 半导体照明产品产业链，扩大产能，满足市场需求，本

    公司子公司沈阳方大半导体照明有限公司建设正顺利进行。预计沈阳方大公司的13

    一期工程下半年可以开始投产，为本公司LED 产业带来新的发展机遇和成长的

    平台。

    4）非公开发行A 股顺利完成

    本公司低碳节能幕墙和地铁屏蔽门自主创新能力不断增强，品牌优势明

    显，订单储备较多，市场占有率快速上升，产能不足和订单储备较多的矛盾日

    益突出。为解决产能和订单的矛盾，报告期内，本公司成功向特定投资者非公

    开发行人民币普通股（A 股）4,794.52 万股，募集资金总额为34,999.996 万

    元，用于低碳节能幕墙和地铁屏蔽门的扩大产能。

    5）节能环保材料生产基地扩产增能技术升级

    为了满足日益增长的订单需求，2009 年下半年起，全资子公司方大新材料

    公司进行了扩张生产能力、改善生产环境的技术改造，目前改造工程已全部完成。

    在这轮技术升级改造中，新材料公司增置了目前最先进的铝板加工设备，并对原

    有双曲面铝板加工中心进行了技术改造，使得铝板产品的生产效率有较大突破，

    铝板产品系列进一步丰富。经过此次扩产增能与技术升级，本公司铝板生产能力

    与生产环境得到了进一步提升与改善，先进、整洁、高效的大型现代铝板加工基

    地焕然一新。

    6）报告期内，本公司再次获得“深圳百强企业”称号；本公司全资子公司

    方大装饰公司被评定为国家级高新技术企业，至此，本公司下属的五家子公司全

    部被评定为国家级高新技术企业。方大新材料公司生产的纳米自洁氟碳铝单板、

    氟碳喷涂铝单板、铝塑复合板等节能环保铝板产品通过绿色建材产品认证，获得

    了由中国建筑材料联合会颁发的绿色建材产品证书；由方大新材料公司提供内外

    装铝板产品的湖北省肿瘤医院新建住院大楼工程摘得业内最高奖项——鲁班奖。

    4、报告期内投资情况：

    (1) 募集资金使用情况

    报告期内本公司非公开发行A股募集资金总额34,999.996万元，扣除发行费

    用（包括承销费用、保荐费用、律师费用、验资费用、登记费用、信息披露费用、

    差旅费用）14,614,888.27元后，实际募集资金335,385,071.73元。本次募集资

    金净额已于2010年6月25日存入公司指定的募集资金专用账户，报告期内尚未使

    用。前次募集资金已于2000年度使用完毕。14

    单位：万元

    募集资金总额33,538.51

    报告期内变更用途的募集资金报告期内投入募集资金总额0.00

    总额

    0.00

    累计变更用途的募集资金总额0.00

    累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额0.00

    比例

    0.00%

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    节能幕墙及光电

    幕墙扩产项目

    否

    21,000

    .00

    21,000

    .00

    0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00

    %

    2011 年12

    月31 日

    0.00 否否

    地铁屏蔽门扩产

    项目

    否

    14,000

    .00

    12,538

    .51

    0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00

    %

    2011 年12

    月31 日

    0.00 否否

    合计-

    35,000

    .00

    33,538

    .51

    0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具

    体项目）

    无

    项目可行性发生

    重大变化的情况

    说明

    无

    募集资金投资项

    目实施地点变更

    情况

    不适用

    募集资金投资项

    目实施方式调整

    情况

    不适用

    募集资金投资项

    目先期投入及置

    换情况

    先期投入资金875 万元，截止报告期末尚未进行资金置换。

    用闲置募集资金

    暂时补充流动资

    金情况

    不适用

    项目实施出现募

    集资金结余的金

    不适用15

    额及原因

    尚未使用的募集

    资金用途及去向

    用于节能幕墙及光电幕墙扩产项目、地铁屏蔽门扩产项目。

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    无

    (2)非募集资金使用情况

    本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司共同出资设立的沈阳

    方大半导体照明有限公司，目前一期工程基建工作基本完毕。

    5、报告期内采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、费用进行计量情况：

    本公司对期权合同、投资性房地产和可供出售金融资产采取公允价值模式进

    行计量。

    期权合同系本公司子公司方大新材料公司、方大装饰公司持有的铝锭期货合

    同的浮动盈亏，按照报告期末收盘价确定公允价值。

    投资性房地产公允价值以专业评估机构的专业估价报告为依据。

    可供出售金融资产主要系本公司持有的70 万股ST 磁卡已于2010 年3 月

    3 日解除限售，按照报告期末收盘价确定其公允价值。

    6、报告期内经营成果预测情况：

    截至本报告期末的本公司实际经营成果在前期定期报告中没有进行盈利预

    测。

    五、重要事项

    1、公司治理情况：

    公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会

    计制度》、《企业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董

    事会工作条例》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《独立董事工作制度》、

    《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《会计制度》、

    《内部审计工作制度》、《人事劳资管理规定》、《法务工作管理办法》、《采购条例》、

    《投资者接待与推广制度》、《募集资金管理制度》、《新股申购业务内控制度》、

    《套期保值内部控制制度》、《会计师事务所选聘制度》、《关于资产以公允价值计

    量的内部控制制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任16

    责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》等一系列公司内部管理制度，涉及

    到公司业务的各个方面，在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管

    理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理及相关的信息保密、

    信息披露等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，并

    能顺利得以贯彻、执行，不存在执行内控制度时有重大缺陷和舞弊的情况；公司

    内控制度全面、系统、完整，遵循了科学化、合理化、规范化的原则，同时结合

    了实际情况，具有较强的针对性。

    报告期内，本公司按照深圳证监局深证局发〔2010〕109 号《关于在深圳辖

    区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》要求，于2010

    年4 月14 日制订了《方大集团股份有限公司财务会计基础工作专项活动工作方

    案》，并经本公司第五届董事会审计委员会第十一次会议审议通过。本公司按照

    该方案要求认真、全面的开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《方

    大集团股份有限公司财务会计基础工作自查报告》于2010 年5 月28 日经第五届

    董事会第十八次会议审议通过。

    2、报告期内本公司利润分配及公积金转增股本方案执行、现金分红政策的执行

    情况：

    报告期内，本公司未实施利润分配。

    报告期内，本公司实施了2009 年度资本公积金转增股本方案：以2009 年末

    公司总股本426,786,359 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增0.7

    股，共转增29,875,045 股。转增前总股本为426,786,359 股，转增后总股本增

    至456,661,404 股。本次资本公积金转增的A 股股份已于2010 年4 月6 日直接

    计入A 股股东的证券帐户，转增的B 股股份已于2010 年4 月8 日直接计入B 股

    股东的证券帐户。

    报告期内，本公司未实施股权激励方案。

    报告期内，本公司未制定现金分红预案。

    3、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。

    4、报告期内，本公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况：

    单位：人民币元

    证券代码证券简称初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算

    科目

    股份来

    源

    600800 ST 磁卡4,850,000.00 0.11% 3,150,000.00 0.00 -325,200.55 可供出售抵债17

    金融资产

    合计4,850,000.00 - 3,150,000.00 0.00 -325,200.55 - -

    5、报告期内买卖其他上市公司股份情况：无

    6、报告期内，本公司收购及出售资产、吸收合并事项：

    （1）报告期内，本公司无收购资产事项。

    （2）报告期内，本公司无出售资产事项。

    7、报告期内，本公司无重大关联交易事项。

    8、重大合同及其履行情况：

    （1）报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁本公司资产的事项；

    （2）重大合同（包括协议）签署及履行情况：

    a、杭州城市芯宇2、3、5、6#楼节能环保幕墙工程合同总价16,370 万元人

    民币，已于2008 年5 月开工，2009 年6 月新增工程量合同总价至17,428.64 万

    元，其中5、6 号楼已竣工验收合格，2、3 号楼大面已基本完工。

    b、三亚凤凰岛国际养生度假中心公寓3#、4#楼幕墙工程合同总价7254.0231

    万元人民币，正按合同要求顺利进行；

    c、沈阳星摩尔购物广场幕墙工程合同总价13,990.00 万元人民币，大连万

    达中心外装幕墙工程合同总价5897.1009 万元人民币，正按合同要求顺利进行；

    d、深圳嘉里建设广场二期幕墙工程合同总价10,508 万元，正按合同要求顺

    利进行；

    e、深圳地铁1 号线续建工程屏蔽门（PSD）系统总包工程合同总价7,985.86

    万元人民币，正按合同要求顺利进行；

    f、深圳地铁2 号线屏蔽门系统总包工程合同总价16,925.6 万元人民币，正

    按合同要求顺利进行；

    g、南京地铁合同总价5,952 万元人民币，正按合同要求顺利进行；

    h、武汉市轨道交通二号线一期工程屏蔽门系统设备采购项目合同总价

    8,085.98 万元人民币，正按合同要求顺利进行；

    （3）报告期内本公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。

    9、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：

    根据中国证监会和国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来18

    及上市公司对外担保问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们本着实事求

    是的原则，对公司关联方资金占用情况及累计和当期对外担保情况进行了认真了

    解和审慎查验，我们认为：

    （1）公司财务制度健全，确保了不存在控股股东及其关联方非经营性占用

    上市公司资金，以及通过不公允关联交易等方式变相占用上市公司资金的问题；

    也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成

    本或其他支出事项。公司与控股股东及其关联方也不存在经营性资金往来情况；

    （2）公司一直严格控制对外担保事项，报告期内，公司没有为控股股东及

    其他关联方、任何非法人单位及个人提供担保，控股股东及其他关联方也没有强

    制公司为他人提供担保，公司所有的担保均为对子公司进行担保，并且在严格履

    行审批程序并获得通过后才予以实施。截至2010 年6 月30 日止，本公司担保情

    况如下：

    单位：人民币万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象

    名称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签署

    日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保

    （是或

    否）

    报告期内审批的对外担

    保额度合计（A1）

    0.00

    报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外

    担保额度合计（A3）

    0.00

    报告期末实际对外担保余

    额合计（A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象

    名称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保

    （是或

    否）

    方大装饰

    2010 年2

    月12 日披

    露，公告编

    号2101-06

    20,000.00

    2010 年03

    月18 日

    15,086.86

    连带责任

    担保

    主合同期

    满后两年

    否否

    方大装饰

    2010 年2

    月12 日披

    露，公告编

    号2101-06

    7,000.00

    2010 年03

    月18 日

    1,164.23

    连带责任

    担保

    主合同期

    满后两年

    否否

    方大装饰

    2010 年2

    月12 日披

    5,000.00

    2010 年02

    月23 日

    5,000.00

    连带责任

    担保

    主合同期

    满后两年

    否否19

    露，公告编

    号2101-06

    方大自动

    化

    2010 年2

    月12 日披

    露，公告编

    号2101-06

    25,000.00

    2010 年04

    月15 日

    11,017.81

    连带责任

    担保

    主合同期

    满后两年

    否否

    方大自动

    化

    2010 年2

    月12 日披

    露，公告编

    号2101-06

    6,000.00

    2010 年04

    月20 日

    2,091.54

    连带责任

    担保

    主合同期

    满后两年

    否否

    方大新材

    料公司

    2010 年2

    月12 日披

    露，公告编

    号2101-06

    5,000.00

    2010 年06

    月13 日

    1,600.00

    连带责任

    担保

    主合同期

    满后两年

    否否

    报告期内审批对子公司

    担保额度合计（B1）

    88,800.00

    报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    7,888.63

    报告期末已审批的对子

    公司担保额度合计（B3）

    88,800.00

    报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    47,059.72

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度

    合计（A1+B1）

    88,800.00

    报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2）

    7,888.63

    报告期末已审批的担保

    额度合计（A3+B3）

    88,800.00

    报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    47,059.72

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例47.78%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

    的债务担保金额（D）

    21,291.08

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,291.08

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

    10、报告期内，本公司及持有本公司5%以上股份的股东无对公司经营成果、财

    务状况产生重要影响的承诺事项，本公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺

    的情况。

    11、报告期内，本公司无持股30%以上股东提出或实施股份增持计划的情况。

    12、报告期内，本公司无有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺

    的收益作出补偿的情况。

    13、本半年度财务报告未经会计师事务所审计，报告期内本公司未更换会计师事

    务所。20

    14、报告期内本公司未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实

    际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

    关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通

    报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚及证券交

    易所公开谴责的情况。

    15、本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询。

    16、报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下：

    公告序号公告内容见报日期刊登报刊名版面

    2010-01 号

    第五届董事会第十

    三次会议决议公告

    2010.1.19

    中国证券报C08

    证券时报D2

    上海证券报B25

    香港商报（英文） A6

    2010-02 号

    变更证券简称的公

    告

    2010.1.22

    中国证券报B04

    证券时报D9

    上海证券报B16

    香港商报（英文） A7

    2010-03 号业绩预增公告2010.1.26

    中国证券报D012

    证券时报B12

    上海证券报B24

    香港商报（英文） A8

    2010-04 号

    2009 年年报披露

    日期延后公告

    2010.2.11

    中国证券报D004

    证券时报D24

    上海证券报B16

    香港商报（英文） A16

    2010-05 号

    第五届董事会第十

    四次会议决议公告

    2010.2.12

    中国证券报D012

    证券时报D32

    上海证券报38

    香港商报（英文） A19

    2010-06 号

    与下属子公司相互

    提供担保的公告

    2010.2.12

    中国证券报D012

    证券时报D32

    上海证券报38

    香港商报（英文） A19

    2010-07 号

    第五届董事会第十

    五次会议决议公告

    2010.2.27

    中国证券报C015、C016

    证券时报B20

    上海证券报25

    香港商报（英文） A8

    2010-08 号

    第五届监事会第八

    次会议决议公告

    2010.2.27

    中国证券报C016

    证券时报B20

    上海证券报25

    香港商报（英文） A821

    2010-09 号

    关于召开2009 年

    度股东大会通知

    2010.2.27

    中国证券报C016

    证券时报B20

    上海证券报25

    香港商报（英文） A8

    2010-10 号

    2009 年年度报告

    摘要

    2010.2.27

    中国证券报C016

    证券时报B19、B20

    上海证券报25、26

    香港商报（英文） A7、A8

    2010-11 号

    全资子公司被认定

    为高新技术企业公

    告

    2010.3.5

    中国证券报B01

    证券时报B10

    上海证券报B41

    香港商报（英文） A27

    2010-12 号

    第五届董事会第十

    六次会议决议公告

    2010.3.20

    中国证券报C008

    证券时报B52

    上海证券报56

    香港商报（英文） A8

    2010-13 号

    2009 年股东大会

    决议公告

    2010.3.23

    证券时报D36

    上海证券报B86

    香港商报（英文） A9

    中国证券报D009

    2010-14 号

    资本公积转增股本

    方案实施公告

    2010.3.30

    证券时报B8

    上海证券报B216

    香港商报（英文） A5

    中国证券报A28

    2010-15 号

    关于2009 年度非

    公开发行A 股股票

    数量上限和发行底

    价调整的公告

    2010.4.6

    证券时报B10

    上海证券报28

    香港商报（英文） A14

    中国证券报C004

    2010-16 号

    方大装饰公司签约

    公告

    2010.4.13

    证券时报A16

    上海证券报B59

    香港商报（英文） A6

    中国证券报D044

    2010-17 号

    股票交易异常波动

    公告

    2010.4.22

    证券时报A12

    上海证券报B134

    香港商报（英文） A8

    中国证券报D004

    2010-18 号

    2010 年第一季度

    报表正文

    2010.4.24

    证券时报B33

    上海证券报89

    香港商报（英文） A7

    中国证券报C020

    2010-19 号

    非公开发行股票上

    会停牌公告

    2010.4.24

    证券时报B33

    上海证券报89

    香港商报（英文） A722

    中国证券报C020

    2010-20 号方大装饰公司签约

    公告

    2010.4.24

    证券时报B33

    上海证券报89

    香港商报（英文） A7

    中国证券报C020

    2010-21 号

    非公开发行A 股股

    票申请获得通过的

    公告

    2010.4.27

    证券时报D8

    上海证券报B136

    香港商报（英文） A9

    中国证券报D108

    2010-22 号

    方大装饰公司签约

    公告

    2010.5.19

    证券时报D14

    上海证券报B24

    香港商报（英文） A7

    中国证券报B017

    2010-23 号

    非公开发行A 股股

    票申请获得证监会

    核准的公告

    2010.5.29

    证券时报B9

    上海证券报28

    香港商报（英文） A15

    中国证券报B009

    以上文件均刊登于中国证监会指定网站www.cninfo.com.cn。

    六、财务报告

    （未经审计）

    1、会计报表（未经审计、见附表）

    2、会计报表附注（见附件）

    七、备查文件

    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    4、经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。

    法定代表人： 熊建明23

    方大集团股份有限公司董事会

    2010 年8 月17 日

    资产负债表

    编制单位：方大集团股份有限公司2010 年06 月30 日单位：（人民币）元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金523,519,163.98 349,594,745.51 225,638,874.09 42,274,488.50

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据8,070,000.00 620,000.00

    应收账款357,101,578.77 7,451,835.71 333,653,242.73 10,360,034.57

    预付款项36,209,525.12 701,288.42 14,855,691.29 142,638.53

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息360,525.00

    应收股利36,684,034.95 68,300,000.00

    其他应收款70,078,325.63 129,111,756.41 34,909,899.09 254,201,660.72

    买入返售金融资产

    存货229,991,139.43 198,970,648.46

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产3,315,075.00

    流动资产合计1,224,969,732.93 523,543,661.00 812,323,955.66 375,278,822.32

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产3,150,000.00 3,150,000.00 7,520,445.42 3,496,410.96

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资2,997,216.45 327,121,953.02 2,997,216.45 327,121,953.02

    投资性房地产266,051,135.12 257,499,735.12 259,497,678.80 251,001,478.80

    固定资产233,736,037.79 55,249,492.19 259,250,051.32 56,120,248.80

    在建工程30,610,742.11 294,639.00 18,327,957.02

    工程物资

    固定资产清理868.59 455,423.65

    生产性生物资产24

    油气资产

    无形资产73,727,303.53 10,027,409.94 78,469,313.92 10,270,993.34

    开发支出1,932,314.17 1,185,899.73

    商誉8,197,817.29 8,197,817.29

    长期待摊费用

    递延所得税资产35,828,787.13 18,931,696.57 34,588,252.85 18,497,571.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计656,232,222.18 672,274,925.84 670,490,056.45 666,508,656.17

    资产总计1,881,201,955.11 1,195,818,586.84 1,482,814,012.11 1,041,787,478.49

    流动负债：

    短期借款380,000,000.00 210,000,000.00 370,000,000.00 210,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据40,340,505.65 24,166,495.62

    应付账款224,234,762.07 1,905,140.36 200,145,847.34 7,653,666.23

    预收款项77,498,633.15 693,045.60 82,972,481.39 771,848.60

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬4,384,143.46 1,482.00 4,583,925.93 10,251.76

    应交税费23,697,138.07 1,196,786.72 30,026,775.63 1,156,239.74

    应付利息498,637.50 275,262.50 557,551.25 323,688.75

    应付股利

    其他应付款25,251,443.97 9,438,732.25 29,077,737.90 194,524,051.83

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债1,648,500.00

    流动负债合计777,553,763.87 223,510,449.43 741,530,815.06 414,439,746.91

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债25,649,790.27 25,249,508.88 22,622,907.36 21,285,505.98

    其他非流动负债5,200,000.00 4,250,000.00

    非流动负债合计30,849,790.27 25,249,508.88 26,872,907.36 21,285,505.98

    负债合计808,403,554.14 248,759,958.31 768,403,722.42 435,725,252.8925

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 504,606,604.00 504,606,604.00 426,786,359.00 426,786,359.00

    资本公积330,891,119.92 292,921,839.54 80,622,488.67 35,682,213.36

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积13,360,180.84 13,360,180.84 13,360,180.84 13,360,180.84

    一般风险准备

    未分配利润136,135,146.48 136,170,004.15 102,526,565.06 130,233,472.40

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    984,993,051.24 947,058,628.53 623,295,593.57 606,062,225.60

    少数股东权益87,805,349.73 91,114,696.12

    所有者权益合计1,072,798,400.97 947,058,628.53 714,410,289.69 606,062,225.60

    负债和所有者权益总计1,881,201,955.11 1,195,818,586.84 1,482,814,012.11 1,041,787,478.49

    利润表

    编制单位：方大集团股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入423,379,762.74 18,558,245.60 369,945,313.89 17,409,790.44

    其中：营业收入423,379,762.74 18,558,245.60 369,945,313.89 17,409,790.44

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本409,935,200.30 18,620,458.50 365,365,584.81 17,270,468.30

    其中：营业成本339,167,650.59 4,777,841.15 299,542,925.11 4,470,349.48

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加7,268,385.20 736,359.67 9,767,330.95 664,694.71

    销售费用12,733,055.35 604,810.28 10,902,148.67 591,616.45

    管理费用39,721,901.51 9,680,484.63 31,629,232.39 8,874,149.42

    财务费用10,189,597.13 3,061,119.80 9,764,547.03 2,560,492.78

    资产减值损失854,610.52 -240,157.03 3,759,400.66 109,165.46

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    6,553,456.32 6,498,256.32 3,515,396.52 2,249,337.7226

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    3,174,066.97 16,922,613.40

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    23,172,085.73 6,436,043.42 25,017,739.00 2,388,659.86

    加：营业外收入14,744,047.55 3,452,536.32 1,416,575.88 437,535.27

    减：营业外支出1,130,612.42 400,960.00 284,135.30 1,826.51

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    36,785,520.86 9,487,619.74 26,150,179.58 2,824,368.62

    减：所得税费用6,486,285.83 3,551,087.99 -892,969.03

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    30,299,235.03 5,936,531.75 27,043,148.61 2,824,368.62

    归属于母公司所有者

    的净利润

    33,608,581.42 5,936,531.75 30,076,634.28 2,824,368.62

    少数股东损益-3,309,346.39 -3,033,485.67

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.074 0.066

    （二）稀释每股收益0.074 0.066

    七、其他综合收益-7,296,195.48 -325,200.55 -4,586,987.89 984,125.20

    八、综合收益总额23,003,039.55 5,611,331.20 22,456,160.72 3,808,493.82

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    26,312,385.94 5,611,331.20 25,489,646.39 3,808,493.82

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    -3,309,346.39 -3,033,485.67

    现金流量表

    编制单位：方大集团股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    392,653,009.60 16,630,116.26 406,547,823.93 26,234,711.17

    客户存款和同业存放

    款项净增加额27

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还239,302.17 186,253.97

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    39,549,834.46 5,304,349.62 36,241,231.56 1,272,565.74

    经营活动现金流入

    小计

    432,442,146.23 21,934,465.88 442,975,309.46 27,507,276.91

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    346,365,488.62 6,267,741.94 315,924,312.50 6,323,133.66

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    32,596,329.65 2,943,955.51 26,817,645.66 2,538,136.69

    支付的各项税费34,980,004.22 2,108,963.92 16,837,906.20 2,875,912.65

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    58,027,646.80 8,989,344.74 38,365,969.24 3,787,931.62

    经营活动现金流出

    小计

    471,969,469.29 20,310,006.11 397,945,833.60 15,525,114.62

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -39,527,323.06 1,624,459.77 45,029,475.86 11,982,162.29

    二、投资活动产生的现金流28

    量：

    收回投资收到的现金854,089.54 11,678,754.96

    取得投资收益收到的

    现金

    3,176,516.97 31,615,965.05 17,712,589.83

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    2,372,184.95 1,220.00 1,220.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    184,000.00

    投资活动现金流入

    小计

    6,402,791.46 31,615,965.05 29,576,564.79 1,220.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    17,353,594.62 1,125,645.91 2,756,502.32 170,098.50

    投资支付的现金4,916,722.80

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    17,353,594.62 1,125,645.91 7,673,225.12 170,098.50

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -10,950,803.16 30,490,319.14 21,903,339.67 -168,878.50

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金340,499,960.00 340,499,960.00 50,000,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金276,000,000.00 152,821,754.51 508,535,659.25 275,765,541.22

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    3,765.25

    筹资活动现金流入

    小计

    616,503,725.25 493,321,714.51 558,535,659.25 275,765,541.22

    偿还债务支付的现金266,000,000.00 210,000,000.00 457,198,471.49 229,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    9,008,860.25 5,156,671.25 10,843,491.21 6,130,606.65

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动2,978,629.66 2,978,629.66 95,901,563.87 40,015,000.0029

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    277,987,489.91 218,135,300.91 563,943,526.57 275,145,606.65

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    338,516,235.34 275,186,413.60 -5,407,867.32 619,934.57

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -12,216.25 2.70 -12,120.33 -795.83

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    288,025,892.87 307,301,195.21 61,512,827.88 12,432,422.53

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    210,823,550.83 42,024,488.50 112,333,106.38 3,452,206.23

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    498,849,443.70 349,325,683.71 173,845,934.26 15,884,628.763030

    合并所有者权益变动表

    编制单位：方大集团股份有限公司2010 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    一、上年年末余额

    426,786,359

    .00

    80,622,488.67

    13,360,180.

    84

    102,526,

    565.06

    91,114,6

    96.12

    714,410,

    289.69

    426,786,

    359.00

    61,095,3

    08.51

    0.00

    6,388,69

    7.44

    65,445,5

    37.00

    67,604,2

    95.45

    627,320,

    197.40

    加：会计政策变更0.00

    前期差错更正0.00

    其他

    二、本年年初余额

    426,786,359

    .00

    80,622,488.67

    13,360,180.

    84

    102,526,

    565.06

    91,114,6

    96.12

    714,410,

    289.69

    426,786,

    359.00

    61,095,3

    08.51

    0.00

    6,388,69

    7.44

    0.00

    65,445,5

    37.00

    67,604,2

    95.45

    627,320,

    197.40

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    77,820,245.

    00

    250,268,631.2

    5

    33,608,5

    81.42

    -3,309,3

    46.39

    358,388,

    111.28

    0.00

    14,787,0

    12.11

    0.00 0.00 0.00

    30,076,6

    34.28

    27,592,5

    14.33

    72,456,1

    60.72

    （一）净利润

    33,608,5

    81.42

    -3,309,3

    46.39

    30,299,2

    35.03

    30,076,6

    34.28

    -3,033,4

    85.67

    27,043,1

    48.61

    （二）其他综合收

    益

    -7,296,195.48

    -7,296,1

    95.48

    -4,586,9

    87.89

    -4,586,9

    87.89

    上述（一）和（二）

    小计

    -7,296,195.48

    33,608,5

    81.42

    -3,309,3

    46.39

    23,003,0

    39.55

    0.00

    -4,586,9

    87.89

    0.00 0.00 0.00

    30,076,6

    34.28

    -3,033,4

    85.67

    22,456,1

    60.72

    （三）所有者投入

    和减少资本

    47,945,200.

    00

    287,439,871.7

    3

    335,385,

    071.73

    19,374,0

    00.00

    30,626,0

    00.00

    50,000,0

    00.00

    1．所有者投入资47,945,200. 287,439,871.7 335,385, 19,374,0 30,626,0 50,000,031

    本00 3 071.73 00.00 00.00 00.00

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    0.00

    3．其他0.00

    （四）利润分配0.00

    1．提取盈余公积0.00

    2．提取一般风险

    准备

    0.00

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    0.00

    4．其他0.00

    （五）所有者权益

    内部结转

    29,875,045.

    00

    -29,875,045.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    29,875,045.

    00

    -29,875,045.00 0.00

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    0.00

    3．盈余公积弥补

    亏损

    0.00

    4．其他0.00 0.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    504,606,604

    .00

    330,891,119.9

    2

    13,360,180.

    84

    136,135,

    146.48

    87,805,3

    49.73

    1,072,79

    8,400.97

    426,786,

    359.00

    75,882,3

    20.62

    0.00

    6,388,69

    7.44

    0.00

    95,522,1

    71.28

    95,196,8

    09.78

    699,776,

    358.12

    母公司所有者权益变动表32

    编制单位：方大集团股份有限公司2010 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上年金额

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    426,786,35

    9.00

    35,682,213.

    36

    13,360,180.

    84

    130,233,47

    2.40

    606,062,22

    5.60

    426,786,35

    9.00

    33,267,012.

    81

    0.00

    6,388,697.4

    4

    67,490,121.

    80

    533,932,19

    1.05

    加：会计政策变更0.00

    前期差错更正0.00

    其他0.00

    二、本年年初余额

    426,786,35

    9.00

    35,682,213.

    36

    13,360,180.

    84

    130,233,47

    2.40

    606,062,22

    5.60

    426,786,35

    9.00

    33,267,012.

    81

    0.00

    6,388,697.4

    4

    67,490,121.

    80

    533,932,19

    1.05

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    77,820,245.

    00

    257,239,62

    6.18

    5,936,531.7

    5

    340,996,40

    2.93

    0.00 984,125.20 0.00 0.00

    2,824,368.6

    2

    3,808,493.8

    2

    （一）净利润

    5,936,531.7

    5

    5,936,531.7

    5

    2,824,368.6

    2

    2,824,368.6

    2

    （二）其他综合收益

    -325,200.5

    5

    -325,200.5

    5

    984,125.20 984,125.20

    上述（一）和（二）

    小计

    -325,200.5

    5

    5,936,531.7

    5

    5,611,331.2

    0

    0.00 984,125.20 0.00 0.00

    2,824,368.6

    2

    3,808,493.8

    2

    （三）所有者投入和

    减少资本

    47,945,200.

    00

    287,439,87

    1.73

    335,385,07

    1.73

    0.00

    1．所有者投入资本

    47,945,200.

    00

    287,439,87

    1.73

    335,385,07

    1.73

    0.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    0.0033

    3．其他0.00

    （四）利润分配0.00

    1．提取盈余公积0.00

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    0.00

    4．其他0.00

    （五）所有者权益内

    部结转

    29,875,045.

    00

    -29,875,04

    5.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    29,875,045.

    00

    -29,875,04

    5.00

    0.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    0.00

    3．盈余公积弥补亏

    损

    0.00

    4．其他0.00 0.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    504,606,60

    4.00

    292,921,83

    9.54

    13,360,180.

    84

    136,170,00

    4.15

    947,058,62

    8.53

    426,786,35

    9.00

    34,251,138.

    01

    0.00

    6,388,697.4

    4

    70,314,490.

    42

    537,740,68

    4.8734

    方大集团股份有限公司

    财务报表附注

    2 0 1 0 年1 - 6 月

    编制单位： 方大集团股份有限公司金额单位：人民币元

    一、公司的基本情况

    方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”） 系经深圳市人民政府办公厅以深府办函

    （1995）194 号文批复，在原“深圳方大建材有限公司”的基础上，于1995 年10 月以募集

    设立方式改组设立的股份有限公司，并更名为“深圳方大实业股份有限公司”。

    本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票分别于1995

    年11 月及1996 年4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年6 月12 日，经深圳市招商局深

    招商复[1997]0192 号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，并于1997 年11 月12 日在

    深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999 年10 月，本公司变更为现名。

    本公司的企业法人营业执照注册号：440301501124785。2010 年5 月27 日，本公司取得

    了中国证券监督管理委员会证监许可[2010]720 号文《关于核准方大集团股份有限公司非公

    开发行股票的批复》，经核准非公开发行不超过10,000 万股新股。2010 年6 月12 日，本公

    司以7.30 元/股的价格发行股份4,794.52 万股，募集资金总额34,999.996 万元，2010 年6 月

    24 日，经深圳市贸易工业局深贸工资复[2010]1680 号“关于方大集团股份有限公司增加股本

    的批复”，同意公司注册资本由45,666.1404 万元人民币增至50,460.6604 万元人民币，6 月30

    日，完成工商变更登记，增资后公司股本总额为50,460.6604 万元人民币。本公司注册地址：

    深圳市高新区科技南十二路方大大厦。本公司法定代表人：熊建明。

    本公司属建筑业金属制品业，经营范围包括：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属

    制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高

    分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、

    视听设备、交通设施（产品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术

    开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科技南十二

    路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路2 号方大城）、从事深圳市高新区科技南十二路方大大

    厦停车场机动车停放业务。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础35

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编

    制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设

    会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    （六） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求

    编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于

    母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。36

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一

    体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调

    整。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支

    付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资。

    （八） 外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交

    易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款

    产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    算，不改变其记账本位币金额。

    （九） 金融工具

    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项

    （相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公

    司对金融资产的持有意图和持有能力。

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

    负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的

    价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产

    负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该

    等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

    益。

    （2）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值37

    计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独

    确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他

    资本公积”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投

    资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资收益。

    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具

    体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的

    衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易

    费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （4）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外

    的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允

    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

    保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会

    计准则第13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定

    的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取

    的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生

    短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满

    足本条件。

    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方

    支付现金流量的保证。38

    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投

    资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投

    资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款

    方。

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

    融资产，并相应确认有关负债。

    3. 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负

    债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

    产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    4. 金融工具的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

    融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量

    折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司

    特定相关的参数。

    5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查。

    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

    损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

    金融资产在转回日的摊余成本。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时

    性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确

    认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入“资产减值损失”。

    （十） 应收款项39

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清

    偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核

    批准，该等应收账款列为坏账损失。

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指将建造合同完

    工百分比法确认的应收账款，产品类应收款是指其他方式形成的应收款。本公司本年度将单

    项金额在人民币800 万元以上（含800 万）的工程类应收款划分为“单项金额重大的应收款

    项”；将单项金额在人民币200 万元以上（含200 万）的产品类应收账款划分为“单项金额

    重大的应收款项”；将单项金额在人民币100 万元以上的其他应收款划分为“单项金额重大

    的其他应收款项”。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了

    减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对

    单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划

    分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

    计提坏账准备。

    2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准

    备的确认标准和计提方法。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单个欠款

    单位金额在800 万元以下的工程类应收款或单个欠款单位金额在200 万元以下的产品类应收

    款或单项金额在人民币100 万元以下的其他应收款，但账龄在5 年以上或有充分证据表明难

    以收回的款项。

    3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    类别

    风险特征

    1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上

    合并范围内应收款项0 0 0 0

    销售货款3% 10% 30% 50%

    其他3% 10% 30% 50%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的

    约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债

    权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，

    并确认债权的转让损益。40

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一） 存货

    1. 存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生

    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、低值易耗品、

    委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品、委托代销商品和工程施工等。

    2. 发出存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

    时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。工程施工的结转按个别计价法计算确定。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的

    基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于

    可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备

    按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品和用于出售

    的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正

    常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部

    分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的

    或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目

    区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    4. 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损

    失计入当期损益。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用五五摊销法摊销。

    （十二） 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计

    量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回41

    投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具

    有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，均按照初始投资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

    外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核

    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投

    资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经

    营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投

    资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存

    在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可

    收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

    值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    （十三） 投资性房地产

    本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价42

    款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该

    项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量：

    （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

    （2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从

    而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

    资产负债表日，本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房

    地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价

    值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

    止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

    值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十四） 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成

    本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采

    用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

    年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

    差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    类别折旧年限（年） 残值率年折旧率

    房屋及建筑物35-45 10% 2-2.57%

    机器设备10 10% 9%

    运输工具5 10% 18%

    电子及其他设备5 10% 18%

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收

    回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

    失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会43

    计期间不再转回。

    4. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

    他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

    议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

    质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    （十五） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括厂房基建工程。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并

    计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

    旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可

    收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资

    产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十六） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为

    购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式

    发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

    的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合44

    资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息

    资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用

    资本化。

    （十七） 无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

    用权、专利权、工业产权、专有技术及软件等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为

    实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或

    协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

    的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产

    的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命

    有限的无形资产摊销方法如下：

    类别使用寿命摊销方法备注

    土地使用权50 年平均年限法

    专利权10 年平均年限法

    工业产权及专有技术10 年平均年限法内部研发

    软件5 年平均年限法

    其他无形资产10 年或受益年限平均年限法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形

    资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按

    直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

    试。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产

    可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损

    益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将45

    为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进

    行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具

    有实质性改进的材料、装置、产品等期间确认为开发阶段。

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

    开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该

    无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出

    售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足

    够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支

    出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

    自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    （十八） 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产

    于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面

    价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受

    益的资产组或资产组组合。

    （十九） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计

    负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企

    业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    （二十） 股份支付及权益工具

    1. 股份支付的种类46

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

    的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的

    现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

    件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可

    行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

    3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

    估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

    际可行权数量一致。

    4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

    在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

    内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

    关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

    额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

    现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

    按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在

    相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

    当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

    处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

    能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处

    理。

    （二十一） 收入47

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

    金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没

    有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入

    的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生

    的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

    价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    2. 提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成

    分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    比法确认提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

    劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

    部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

    独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时

    确认让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4. 建造合同

    本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目，以及子公司方大装饰公司的幕墙等

    项目均为单项建造合同，其会计核算方法如下：

    在具备以下条件时，按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用：合

    同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业；合同完工进度和为完成合

    同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠

    地计量，以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。48

    合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直

    接费用和间接费用。

    本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目的完工进度采用已经完成的合同工

    作量占合同预计总工作量的比例予以确定。

    子公司方大装饰公司的幕墙项目的完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计

    总成本的比例予以确定。

    在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。

    当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额

    确认为当期合同收入；同时，按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费

    用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失

    立即确认为当期费用。

    方大装饰公司的部分幕墙项目在承接后采用外包方式，并按约定的比例分取利润，对于

    该等建造合同，方大装饰公司以实际收到工程进度款作为确认完工进度依据，并确认工程的

    收入结转相应成本。

    （二十二） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    企业所有者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规

    定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和49

    税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的

    应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业

    及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能

    够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不

    予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项

    投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投

    资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权

    益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费

    用或收益计入当期损益。

    （二十四） 经营租赁

    本公司租赁为经营租赁。

    1. 本公司作为出租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

    直接费用，计入当期损益。

    2. 本公司作为承租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十五） 持有待售资产

    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作

    出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处

    置的一组资产。

    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

    计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

    产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

    期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

    得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值

    计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

    （二十六） 套期会计50

    套期保值（以下简称套期），是指本公司为规避商品价格风险，指定一项或一项以上套

    期工具，使套期工具的现金流量变动预期抵销被套期项目全部或部分现金流量变动。本公司

    的套期工具为铝期货合同，被套期项目为预期铝原料采购交易。套期只有满足下列全部条件

    时，本公司才认定其为高度有效：

    1、在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引

    起的现金流量变动。

    2、该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

    套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。

    该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开

    始的预计未来现金流量现值的累计变动额的绝对额孰低确定。当预期交易使公司随后确认一

    项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产

    或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。对于公司预期原直接在所有者权

    益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计

    入当期损益。上述套期会计在套期工具到期或出售、终止、行使不符合套期会计条件时终止。

    （二十七） 主要会计政策、会计估计的变更

    1. 会计政策变更

    本报告期本公司的主要会计政策未发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期本公司的主要会计估计未发生变更。

    （二十八） 前期会计差错更正

    本报告期本公司未发生重大前期会计差错更正。

    三、税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    1. 流转税及附加税费

    税目纳税（费）基础税（费）率备注

    营业税

    幕墙建筑安装工程收入、地铁屏蔽门安装收入3%

    房屋租赁收入5%

    增值税

    幕墙材料、铝材产品等销售收入17%

    地铁屏蔽门材料销售收入17%

    LED 产品销售收入17%

    城市维护建设税应纳增值税+营业税7%或1% 注（2）

    教育费附加应纳增值税+营业税3%51

    税目纳税（费）基础税（费）率备注

    地方教育附加应纳增值税+营业税1%

    注： （1）本公司及位于深圳经济特区内的子公司（除承建的位于深圳经济特区外的工

    程项目的城市维护建设税按应纳营业税的7%计算外）的城市维护建设税系按应交增值税额

    和营业税额的1% 计缴；其他地区子公司的城市维护建设税按应纳增值税额和营业税额的

    7%计缴。

    2. 企业所得税

    公司名称税率备注

    本公司（本部） 22% 注（1）

    方大装饰公司15% 注（1）、注（5）

    方大自动化公司11% 注（1）、注（2）

    方大意德公司22% 注（1）

    方大国科公司15% 注（1）、注（4）

    深圳沃科公司15% 注（1）、注（3）

    方大新材料公司11% 注（1）、注（6）

    方大铝业公司25% 注（1）

    沈阳方大公司25% 注（1）

    注：（1）全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得

    税法》(“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。企业所得税法定税率

    从33%调整为25%，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

    根据国务院国发[2007]39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司及子公

    司享受的企业所得税优惠政策（企业按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规

    定享受的企业所得税优惠政策），按以下办法实施过渡：①自2008 年1 月1 日起，原享受低

    税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税

    15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，

    2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。②自2008 年1 月1 日起，原享受企业所

    得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税

    收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享

    受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。本公司适用的企业所得税率自2010 年1 月

    1 日从20%调整为22%。

    （2）根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0257 号《深圳市国家税务局减、

    免税批准通知书》，方大自动化公司自开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的

    优惠政策。方大自动化公司自2008 年至2010 年企业所得税减半征收。2009 年6 月27 日方

    大自动化公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税

    务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年。

    （3）根据深圳市地方税务局深地税三函[2004]235 号《关于深圳市沃科半导体照明有限52

    公司减免企业所得税问题的复函》，深圳沃科公司自开始获利年度起，享受企业所得税“两

    免三减半”的优惠政策。深圳沃科公司上述税收优惠期限从2008 年度起开始计算。2008 年

    12 月16 日深圳沃科公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深

    圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内

    （含2008 年），所得税按15%的比例征收。

    （4）2008 年12 月16 日方大国科公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳

    市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业

    认定资格后三年内（含2008 年），所得税按15%的比例征收。

    （5）2009 年10 月29 日方大装饰公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳

    市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业

    认定资格后三年内（含2009 年），所得税按15%的比例征收。

    （6）经南昌高新技术产业开发区国家税务局以洪高国税发（2008）74 号文批准，方大

    新材料公司自2008 年起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。方大新材料公司于2009

    年10 月30 日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务

    局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年。

    3. 房产税

    本公司及位于深圳经济特区内子公司的房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为

    1.2%；其他地区子公司的自用房产的房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；

    出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、企业合并及合并财务报表

    子公司情况

    1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

    子公司

    名称

    子公司类

    型

    注册地企业类型

    注册资本（万

    元）

    法人代

    表

    主要经营范围

    方大装

    饰公司

    全资子公

    司

    深圳有限责任公司10,000.00 熊建伟

    各类建筑幕墙的设计、制作和安装；玻璃

    隔墙、门窗、围墙、栏杆吊顶等装饰的制

    作、设计与施工；水电安装及空调通风系

    统的制作安装；地铁屏蔽门的设计、生产

    及安装；进出口贸易业务；LED 系统的设计

    与安装、灯光系统及泛光照明的设计与安

    装。

    方大自

    动化公

    司

    全资子公

    司

    深圳有限责任公司5,000.00 王胜国

    轨道交通屏蔽门系统设备的设计、技术开

    发、安装、销售；进出口贸易业务；装配、

    加工地铁屏蔽门；暖通设备、给排水设备、53

    中央空调设备的技术开发、设计、销售及

    相关的技术咨询；轻型散热片的生产、销

    售；投资兴办实业

    方大意

    德公司

    全资子公

    司

    深圳中外合资企业USD320.00 杨晓专研制、设计、生产经营新型复合材料

    方大国

    科公司

    控股子公

    司的子公

    司

    深圳

    有限责任公司

    （法人独资） 5,000.00 于国安

    研究、开发、生产、经营半导体材料及器

    件、光电器件、光电设备、电子显示设备、

    视讯产品及其安装工程；技术咨询及服务；

    经营进出口业务

    方大新

    材料公

    司

    全资子公

    司

    南昌

    有限责任公司

    (台港澳与境

    内合资)

    USD1,200.00 杨晓专

    生产销售新型材料、复合材料、建造幕墙、

    门窗、金属结构和构件、金属制品、环保

    节能材料和产品、冶金设备、机械设备、

    铝制品、散热材料和产品、高分子材料和

    产品、自动门系列及产品、机电、光电一

    体化产品、信息材料及产品、光电材料及

    器材、光电设备、电子显示设备和产品、

    视听设备和产品，上述材料和产品的开发、

    设计、安装、施工、技术咨询和服务；厂

    房租赁、设备租赁

    方大铝

    业公司

    全资子公

    司

    南昌

    有限责任公司

    （外商投资企

    业与内资合

    资）

    2,000.00 杨晓专

    各类幕墙铝型材、门窗及型材系列的设计、

    生产、销售及安装、装饰，装饰设计、水

    电设备及空调的安装服务。机械电子设备，

    化工原料、五金交电化工、建筑材料、装

    饰材料、百货的批发、零售，物业管理，

    经营本企业自产产品及技术的出口业务和

    本企业所需的机械设备、零配件、原辅材

    料及技术的进口业务；房屋租赁、设备租

    赁。

    香港俊

    佳公司

    全资子公

    司

    香港无HKD1.00 投资

    沈阳方

    大公司

    控股子公

    司

    沈阳有限责任公司20,000.00 王胜国

    半导体照明相关的半导体材料和芯片制

    造，光源封装，半导体照明产品研发、制

    造、技术咨询服务、销售及半导体照明工

    程研发、设计、生产、工程安装、施工和

    销售；半导体照明相关的材料及产品、建

    筑材料销售自营和代理各类商品和技术的

    进出口。

    子公司

    名称

    持股比例

    （%） 表决权比例

    （%）

    年末实际出资

    额（万元）

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余

    额

    是否

    合并

    直接间接

    方大装

    饰公司100.00 100.00 10,000.00 是

    方大自

    动化公

    司

    100.00 100.00 5,000.00 是

    方大意

    德公司100.00 100.00 USD320.00 是

    方大国

    科公司64.58 64.58 10,500.00 是

    方大新

    材料公

    司

    100.00 100.00 USD1,200.00 是

    方大铝

    业公司100.00 100.00 2,000.00 是

    香港俊

    佳公司100.00 100.00 HKD1.00 是

    沈阳方

    大公司64.58 64.58 12,916.00 是54

    子公司

    名称

    组织类型

    组织机构代

    码

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    方大装

    饰公司

    企业法人19244418-2

    方大自

    动化公

    司

    企业法人75425429-3

    方大意

    德公司

    企业法人61929454-0

    方大国

    科公司

    企业法人72856199-4 见注见注

    方大新

    材料公

    司

    企业法人74852611-7

    方大铝

    业公司

    企业法人15830664-0

    香港俊

    佳公司

    无无

    沈阳方

    大公司

    企业法人66254891-3 87,805,349.73 -3,309,346.39

    注：方大国科公司系由沈阳方大公司直接控制的子公司。沈阳方大公司的少数股东权益

    实际上包含了方大国科公司的少数股东权益。故上表中不再另外列示。

    2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名

    称

    子公司类型注册地企业类型

    注册资本

    （万元）

    法人

    代表

    经营范围

    深圳沃科

    公司

    控股子公司的子

    公司

    深圳有限责任公司1,000.00 于国

    安

    LED 产品的研发、设

    计、生产及产品售后

    服务；LED 彩显幕墙

    安装、城市及道路灯

    光工程安装。

    子公司名

    称

    持股比例（%）

    表决权比例

    （%）

    年末实际出资额

    （万元）

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    是否

    直接间接合并

    深圳沃科

    公司64.58 64.58 1,899.13 是

    子公司名

    称

    企业类型

    组织机构代

    码

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    深圳沃科

    公司

    企业法人72855858-4 见注见注

    注：深圳沃科公司系方大国科公司直接控制的子公司；方大国科公司系由沈阳方大公司

    直接控制的子公司。沈阳方大公司的少数股东权益实际上包含了方大国科公司及深圳沃科公

    司的少数股东权益。故上表中不再另外列示。55

    五、合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    项目

    期末账面余额年初账面余额

    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

    一、现金

    人民币13,724.77 1.00 13,724.77 14,468.44 1.00 14,468.44

    美元

    港币4,315.50 0.87 3,765.25 9,703.81 0.88048 8,544.01

    现金小计17,490.02 23,012.45

    二、银行存款

    人民币497,432,781.64 1.00 497,432,781.64 208,793,777.17 1.00 208,793,777.17

    美元205,972.65 6.79 1,399,094.14 280,987.77 6.8282 1,918,640.69

    港币74.57 0.87 65.05 100,067.66 0.88048 88,107.57

    澳元2.23 5.76 12.85

    银行存款小计498,831,953.68 210,800,525.43

    三、其他货币资

    金-

    人民币24,669,042.35 1 24,669,042.35 14,814,656.53 1.00 14,814,656.53

    美元99.83 6.79 677.93 99.54 6.8282 679.68

    其他货币资金

    小计24,669,720.28 14,815,336.21

    合计523,519,163.98 225,638,874.09

    注：其他货币资金期末余额24,669,042.35 元主要为银行承兑汇票及保函保证金存款，本

    公司在编制现金流量表时不作为现金等价物。

    （二） 应收票据

    （1）应收票据分类

    种类期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票8,070,000.00 620,000.00

    商业承兑汇票

    合计8,070,000.00 620,000.00

    注：应收票据期末账面余额较年初账面余额增加745 万元，主要系子公司收到客户以银

    行承兑汇票支付货款所致。

    （2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

    出票单位出票日到期日金额备注

    方大装饰公司2010.4.23 2010.10.23 5,500,000.00 支付预付款

    方大装饰公司2010.4.23 2010.10.23 4,160,000.00 支付预付款

    安徽芜湖恒达花木城有限公司2010.06.13 2010.12.12 2,000,000.00 支付货款56

    西安商泰进出口有限公司2010.01.21 2010.7.21 1,000,000.00 支付货款

    中航三鑫股份有限公司2010.4.29 2010.10.29 800,000.00 支付货款

    合计13,460,000.00

    （三） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    类别

    期末账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额比例金额计提比例

    单项金额重大的应收

    账款240,282,093.45 50.46% 26,824,929.65 11.16% 213,457,163.80

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    144,843,762.82 30.42% 79,247,608.97 54.71% 65,596,153.85

    其他不重大应收账款91,037,640.08 19.12% 12,989,378.96 14.27% 78,048,261.12

    合计476,163,496.35 100.00% 119,061,917.58 25.00% 357,101,578.77

    类别

    期初账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额比例（%） 金额

    计提比例

    （%）

    单项金额重大的应收

    账款214,719,343.84 47.39% 25,873,083.80 12.05% 188,846,260.04

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    155,514,020.19 34.33% 84,891,532.03 54.59% 70,622,488.16

    其他不重大应收账款82,832,805.68 18.28% 8,648,311.15 10.44% 74,184,494.53

    合计453,066,169.71 100.00% 119,412,926.98 26.36% 333,653,242.73

    注1：本期本公司将按建造合同完工百分比法确认的应收账款单项金额在人民币800 万

    元以上（含800 万）的确认为“单项金额重大的应收款项”；其他方式形成的应收账款单项

    金额在人民币200 万元以上（含200 万）的为“单项金额重大的应收款项”。

    注2：外币列示如下：

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

    美元1,498,045.53 6.794 10,177,863.84 654,208.27 6.8282 4,467,064.91

    港币8,992,393.23 0.8724 7,844,963.85 9,256,528.95 0.88048 8,150,188.61

    合计18,022,827.69 12,617,253.52

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    账龄结构期末账面余额57

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内170,141,866.99 35.73% 5,105,119.03 165,036,747.96

    1－2 年（含） 101,282,660.79 21.27% 10,149,674.62 91,132,986.17

    2－3 年（含） 28,884,622.44 6.07% 8,665,386.72 20,219,235.72

    3 年以上175,854,346.13 36.93% 95,141,737.21 80,712,608.92

    合计476,163,496.35 100.00% 119,061,917.58 357,101,578.77

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例坏账准备净额

    1 年以内170,586,591.80 37.65% 5,117,597.75 165,468,994.05

    1－2 年（含） 75,551,574.63 16.67% 7,555,157.47 67,996,417.16

    2－3 年（含） 19,237,383.66 4.25% 5,760,340.01 13,477,043.65

    3 年以上187,690,619.62 41.43% 100,979,831.75 86,710,787.87

    合计453,066,169.71 100.00% 119,412,926.98 333,653,242.73

    （3）单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的主要应收账款坏账准备计提情况

    主要明细列示如下：

    应收账款内容期末账面金额坏账准备金额计提比例理由

    应收幕墙工程款803,340.45 803,340.45 100.00% 账龄5 年以上，预计难以收回

    应收货款660,625.41 660,625.41 100.00% 账龄5 年以上，预计难以收回

    应收货款648,100.95 648,100.95 100.00% 账龄5 年以上，预计难以收回

    应收幕墙工程款433,868.60 433,868.60 100.00% 账龄5 年以上，预计难以收回

    应收货款430,629.58 430,629.58 100.00% 账龄5 年以上，预计难以收回

    合计2,976,564.99 2,976,564.99

    注1：本期全额计提坏账准备的应收账款合计13,655,235.25 元。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如

    下：

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    3 年以上144,843,762.82 30.42% 79,247,608.97 65,596,153.85

    合计144,843,762.82 30.42% 79,247,608.97 65,596,153.85

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    3 年以上155,514,020.19 34.33% 84,891,532.03 70,622,488.16

    合计155,514,020.19 34.33% 84,891,532.03 70,622,488.16

    （4）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称与本公司关系期末金额账龄

    占应收账款总

    额的比例（%）

    深圳市绿景房地产

    开发有限公司幕墙工程客户52,535,169.41 1 年以内11.03%58

    上海宝冶建设有限

    公司

    幕墙工程客户

    21,221,934.73 1-2 年4.46%

    大连宏进世界贸易

    大厦有限公司幕墙工程客户

    8,431,940.86 1-2 年

    4.03%

    10,762,724.74 2-3 年

    深圳市建筑工务署幕墙工程客户18,008,839.16 1 年以内3.78%

    沈阳地铁有限公司地铁屏蔽门客户17,841,057.10 1 年以内3.75%

    合计128,801,666.00 27.05%

    （5）本期应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （四） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    类别

    期末账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额比例（%） 金额计提比例（%）

    单项金额重大的其

    他应收款38,081,185.93 46.01% 3,429,730.75 9.01% 34,651,455.18

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    8,872,432.81 10.72% 5,513,726.15 62.14% 3,358,706.66

    其他不重大其他应

    收款35,818,267.18 43.27% 3,750,103.39 10.47% 32,068,163.79

    合计82,771,885.92 100.00% 12,693,560.29 15.34% 70,078,325.63

    类别

    期初账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额比例（%） 金额计提比例（%）

    单项金额重大的其

    他应收款9,888,976.45 21.31% 1,775,193.60 17.95% 8,113,782.85

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    12,224,133.32 26.35% 7,216,811.58 59.04% 5,007,321.74

    其他不重大其他应

    收款24,284,729.69 52.34% 2,495,935.19 10.28% 21,788,794.50

    合计46,397,839.46 100.00% 11,487,940.37 24.76% 34,909,899.09

    注1：本期本公司将单项金额在人民币100 万元以上的其他应收款确认为“单项金额重

    大的其他应收款项”。

    注2：外币列示如下：

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

    美元142,418.00 6.7909 967,146.4 142,418.00 6.8282 972,458.5959

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

    合计142,418.00 6.7909 967,146.4 142,418.00 6.8282 972,458.59

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内58,300,419.41 70.44% 1,816,769.35 56,483,650.06

    1－2 年（含） 5,541,717.54 6.70% 554,675.65 4,987,041.89

    2－3 年（含） 4,744,767.12 5.73% 1,798,583.86 2,946,183.26

    3 年以上14,184,981.85 17.13% 8,523,531.43 5,661,450.43

    合计82,771,885.92 100.00% 12,693,560.29 70,078,325.63

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内18,426,424.10 39.71% 618,149.44 17,808,274.66

    1－2 年（含） 9,407,764.76 20.28% 892,240.53 8,515,524.23

    2－3 年（含） 5,648,474.54 12.17% 2,069,696.08 3,578,778.46

    3 年以上12,915,176.06 27.84% 7,907,854.32 5,007,321.74

    合计46,397,839.46 100.00% 11,487,940.37 34,909,899.09

    （3）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况主要

    明细列示如下：

    其他应收款内容期末账面金额坏账准备金额计提比例理由

    应收履约保证金3,151,698.00 94,550.94 3.00% 按账龄计提

    应收履约保证金2,711,671.00 271,167.10 10.00% 按账龄计提

    应收履约保证金1,500,000.00 150,000.00 10.00% 按账龄计提

    应收员工借款1,305,290.61 39,158.72 3.00% 按账龄计提

    应收保证金1,220,316.84 1,220,316.84 100.00%

    账龄5 年以上，

    预计难以收回

    应收保证金300,000.00 300,000.00 100.00%

    账龄5 年以上，

    预计难以收回

    应收保证金159,800.00 159,800.00 100.00%

    账龄5 年以上，

    预计难以收回

    合计10,348,776.45 2,234,993.60

    注1：期末全额计提坏账准备的其他应收款合计3,449,391.72 元。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款明细列

    示如下：

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    3 年以上8,872,432.81 100.00% 5,513,726.15 3,358,706.6660

    合计8,872,432.81 100.00% 5,513,726.15 3,358,706.66

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    3 年以上12,224,133.32 100.00% 7,216,811.58 5,007,321.74

    合计12,915,176.06 100.00% 7,907,854.32 5,007,321.74

    （4）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称款项内容

    与本公司

    关系

    期末金额账龄

    占其他应收款总

    额的比例（%）

    南昌高新技术产业

    开发区管理委员会

    土地补偿金政府部门30,604,300.00 1 年以内

    36.97%

    新八建设集团有限

    公司

    履约保证金正常客户1,500,000.00 2-3 年

    1.81%

    招商期货经纪有限

    公司

    履约保证金期货公司1,364,937.50 2-3 年

    1.65%

    辛松往来款正常客户1,305,290.61 1 年以内1.58%

    南海市黄歧信德金

    属有限公司

    保证金正常客户1,220,316.84 3 年以上

    1.47%

    合计35,994,844.95 43.48%

    （5）本期其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位欠款。

    （6）本期其他应收款增加73.97％，主要是2010 年1 月18 日本公司子公司方大铝业公

    司与南昌高新技术产业开发区管理委员会签订《土地收回补偿协议书》，收回铝业公司土地，

    土地补偿金额3060.43 万元，截至报告期末，已与南昌市国土资源局高新分局签订《土地收

    回协议》并办理了土地的注销登记，确认应收土地补偿金30,604,300.00 元。

    （五） 预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内34,322,844.01 94.02% 34,322,844.01

    1－2 年（含） 1,370,825.21 3.76% 103,516.08 1,267,309.13

    2－3 年（含） 764,736.53 2.09% 172,864.55 591,871.98

    3 年以上45,920.00 0.13% 18,420.00 27,500.00

    合计36,504,325.75 100.00% 294,800.63 36,209,525.12

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内13,004,308.18 85.83% 13,004,308.18

    1－2 年（含） 1,311,734.25 8.66% 103,516.08 1,208,218.17

    2－3 年（含） 788,529.49 5.21% 182,074.55 606,454.94

    3 年以上45,920.00 0.30% 9,210.00 36,710.0061

    合计15,150,491.92 100.00% 294,800.63 14,855,691.29

    注：本期预付款项期末账面余额较期初账面余额增加143.74%，主要系本期子公司方大

    新材料公司和方大装饰公司预付货款和劳务费所致。

    （2）期末预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公

    司关系

    期末账面余

    额

    占预付账款总额

    的比例（%）

    预付时间未结算原因

    河南永通铝业有限公司供应商5,409,187.12 14.94% 2010 年预付款

    海南海玻工程玻璃有限公司供应商1,973,159.05 5.45% 2010 年预付款

    秦皇岛万祥铝业有限公司供应商1,070,751.02 2.96% 2009 年暂未结算

    深圳众安联发劳务有限公司供应商1,056,840.20 2.92% 2010 年预付款

    南通德胜建筑劳务有限公司供应商800,000.00 2.21% 2010 年预付款

    合计10,309,937.39 28.47%

    （3）本报告期预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    或关联方的款项情况。

    （六） 存货

    （1）存货分类列示如下：

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值

    原材料32,650,759.44 251,597.62 32,399,161.82 35,430,35089 251,597.62 35,178,753.27

    在产品22,011,697.44 22,011,697.44 27,736,524.94 27,736,524.94

    库存商品( 产

    成品) 11,368,330.37 2,403,628.51 8,964,701.86 12,536,270.68 2,976,824.18 9,559,446.50

    建造合同形

    成的资产162,499,359.18 162,499,359.18 124,248,114.46 124,248,114.46

    低值易耗品1,243,292.96 114,436.50 1,128,856.46 1,715,433.83 114,436.50 1,600,997.33

    委托加工物

    资686,124.00 686,124.00 148,596.08 148,596.08

    在途物资2,301,238.67 2,301,238.67 498,215.88 498,215.88

    合计232,760,802.06 2,769,662.63 229,991,139.43 202,313,506.76 3,342,858.30 198,970,648.46

    注：本公司存货期末账面价值较期初账面价值增加15.59%，主要系本期业务量扩展，建

    造合同形成的资产增长较多所致。

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    存货种类期初账面余额

    本期计提

    额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    原材料251,597.62 251,597.6262

    库存商品2,976,824.18 573,195.67 2,403,628.51

    低值易耗品114,436.50 114,436.50

    合计3,342,858.30 573,195.67 2,769,662.63

    （3）存货跌价准备计提依据与转回情况

    存货种类计提存货跌价准备的依据

    本期转销存货跌价准

    备的原因

    本期转销金额

    占该项存货期

    末余额的比例

    库存商品可变现净值低于可变现成本本期出售库存商品0.25%

    （七） 其他流动资产

    项目期末账面余额期初账面余额

    期权合同产生的公允价值变动（注1） 3,315,075.00

    合计3,315,075.00

    注1：期权合同产生的公允价值变动减少3,315,075.00 元，系本公司子公司方大装饰公司

    及方大新材料公司将期初持有的的期权合同出售所致。

    （八） 可供出售金融资产

    可供出售金融资产分项列示如下：

    项目期末公允价值期初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具3,150,000.00 7,520,445.42

    其他

    合计3,150,000.00 7,520,445.42

    减：可供出售金融资产减值准备

    净额3,150,000.00 7,520,445.42

    注1：本公司可供出售金融资产系本公司持有天津环球磁卡股份有限公司的流通股

    700,000 股。

    注2：可供出售金融资产期末余额比期初余额减少4,370,445.42 元，主要系本公司子公司

    方大装饰公司本期出售可供出售金融资产所致。

    （九） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位核算方法初始投资成本期初账面余额

    本期增减额（减

    少以“-”号填列）

    期末账面余额

    南昌方大置业有

    限公司

    权益法3,000,000.00 2,997,216.45 2,997,216.45

    合计2,997,216.45 2,997,216.45

    被投资单位持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额

    本期计提减值准

    备金额

    本期现金红利

    南昌方大置业有

    限公司30.00% 30.00%63

    合计

    注1： 2010 年3 月26 日，经股东会决议注销南昌方大置业有限公司，截止6 月30

    日止，工商与税务部门均已经受理注销申请。

    （十） 投资性房地产

    （1）采用公允价值计量模式的投资性房地产本期增减变动如下

    项目

    期初公允价

    值

    本期增加额本期减少额

    期末公允价值

    购置

    自用房地产

    或存货转入

    公允价值

    变动损益

    处置

    转为自用

    房地产

    一、成本合计192,194,554.27 192,194,554.27

    1、房屋、建筑物192,194,554.27 192,194,554.27

    2、土地使用权

    二、公允价值变

    动合计67,303,124.53 6,553,456.32 73,856,580.85

    1、房屋、建筑物67,303,124.53 6,553,456.32 73,856,580.85

    2、土地使用权

    三、投资性房地

    产账面价值合计259,497,678.80 6,553,456.32 266,051,135.12

    1、房屋、建筑物259,497,678.80 6,553,456.32 266,051,135.12

    2、土地使用权

    注1：本公司投资性房地产中，方大科技大厦、单身宿舍整栋及专业厂房整栋（期末账

    面余额224,250,888.56 元）业已设定为借款抵押，参见本附注五（十七）。

    （十一） 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    一、固定资产原价合计470,075,737.67 1,730,697.74 49,176,212.66 422,630,222.75

    1、房屋建筑物197,603,625.83 22,452,342.40 175,151,283.43

    2、机器设备230,579,019.59 212,464.45 24,662,202.42 206,129,281.62

    3、运输工具10,247,988.14 1,010,297.00 178,148.82 11,080,136.32

    4、电子及其他设备31,645,104.11 507,936.29 1,883,519.02 30,269,521.38

    二、累计折旧合计209,251,062.47 8,978,617.31 30,732,890.90 187,496,788.88

    1、房屋建筑物30,114,317.90 2,333,234.90 8,152,088.45 24,295,464.35

    2、机器设备153,187,518.51 5,547,574.09 20,989,046.31 137,746,046.29

    3、运输工具6,547,093.93 255,913.85 49,213.92 6,753,793.86

    4、电子及其他设备19,402,132.13 841,894.47 1,542,542.22 18,701,484.38

    四、固定资产减值准备累计金额

    合计1,574,623.88 177,227.79 1,397,396.09

    1、房屋建筑物

    2、机器设备1,574,623.88 0.00 177,227.79 1,397,396.09

    3、运输工具64

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    4、电子及其他设备

    五、固定资产账面价值合计259,250,051.32 -7,247,919.57 18,266,093.97 233,736,037.79

    1、房屋建筑物167,489,307.93 -2,333,234.90 14,300,253.95 150,855,819.09

    2、机器设备75,816,877.20 -5,335,109.64 3,495,928.32 66,985,839.24

    3、运输工具3,700,894.21 754,383.15 128,934.90 4,326,342.46

    4、电子及其他设备12,242,971.98 -333,958.18 340,976.80 11,568,037.00

    注1：本期计提的折旧额为8,978,617.31 元。

    注2：本期减少固定资产原值49,176,212.66 元，主要系本公司子公司方大铝业公司因南

    昌市国土资源管理局高新分局收回土地，处置固定资产所致。

    （2）未办妥产权证书的情况

    类别资产名称账面原值累计折旧账面净值备注

    房屋建筑物办公楼18,643,357.07 2,023,386.34 16,619,970.73 方大新材料公司使

    用，产权证书正在办

    理中

    房屋建筑物员工食堂2,857,833.06 324,428.75 2,533,404.31

    房屋建筑物员工公寓3,801,544.09 443,517.58 3,358,026.51

    房屋建筑物乌鲁木齐住宅686,672.00 34,333.50 652,338.50 闲置，产权证书正在

    办理中

    房屋建筑物综合楼4,095,350.26 1,391,934.31 2,703,415.95 产权证书正在办理中

    房屋建筑物办公楼6,769,642.00 2,328,628.24 4,441,013.76 产权证书正在办理中

    房屋建筑物B 区1 号厂房18,966,977.90 4,315,057.90 14,651,920.00 产权证书正在办理中

    房屋建筑物B 区2 号厂房6,495,786.15 1,477,815.23 5,017,970.92 产权证书正在办理中

    合计62,317,162.53 12,339,101.85 49,978,060.68

    （十二） 在建工程

    （1） 在建工程分项列示如下：

    项目期末账面余额期初账面余额

    金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额

    沈阳方大外延芯片厂房

    （一期）

    9,532,766.82 9,532,766.82 9,496,386.82 9,496,386.82

    食堂、泵房（整体） 2,350,547.03 2,350,547.03 1,747,637.25 1,747,637.25

    供热管道（整体） 1,713,004.80 1,713,004.80 1,713,004.80 1,713,004.80

    宿舍及2 号厂房（一期） 3,139,367.00 3,139,367.00 712,074.20 712,074.20

    一期管网、道路、围墙2,360,000.00 2,360,000.00

    超净车间装修3,066,000.00 3,066,000.00

    沈阳方大其他工程支出5,292,736.89 5,292,736.89 4,138,314.14 4,138,314.14

    待安装机器设备986,488.00 986,488.00 520,539.81 520,539.81

    展厅工程241,762.82 241,762.82

    江西科技园环氧地坪1,014,848.00 1,014,848.00

    江西科技园玻璃打胶房227,253.36 227,253.36

    厂房改造382,557.21 382,557.2165

    项目期末账面余额期初账面余额

    其他零星工程303,410.18 303,410.18

    合计30,610,742.11 30,610,742.11 18,327,957.02 18,327,957.02

    注：本期在建工程期末账面余额较期初账面余额增加了67.02%，主要系本公司子公司沈

    阳方大公司基建工程支出增加所致。

    （2） 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    工程名称预算金额资金来源

    期初金额本期增加额

    金额

    其中：利

    息资本化金额

    其中：利息资

    本化

    沈阳方大外延芯片厂房

    （一期） 9,000,000.00 自筹9,496,386.82 36,380.00

    食堂、泵房（整体） 3,680,000.00 自筹1,747,637.25 602,909.78

    供热管道工程（整体） 1,713,000.00 自筹1,713,004.80

    宿舍及2 号厂房（一期） 7,800,000.00 自筹712,074.20 2,427,292.80

    一期管网、道路、围墙9,000,000.00 自筹2,360,000.00

    超净车间装修7,680,000.00 自筹3,066,000.00

    沈阳方大其他工程支出4,138,314.14 1,154,422.75

    江西科技园环氧地坪1,740,000.00 1,014,848.00

    （续上表）

    工程名称

    本期减少额年末金额

    工程进度

    （%）

    工程投入占

    预算比例

    金额（%）

    其中：本期转

    固定资产金额

    其中：利

    息资本化

    沈阳方大外延芯片厂房

    （一期）

    9,532,766.82 100% 106%

    食堂、泵房（整体） 2,350,547.03 65% 64%

    供热管道（整体） 1,713,004.80 100% 100%

    宿舍及2 号厂房（一期） 3,139,367.00 40% 40%

    一期管网、道路、围墙2,360,000.00 26% 26%

    超净车间装修3,066,000.00 40% 40%

    沈阳方大其他工程支出5,292,736.89

    江西科技园环氧地坪1,014,848.00 58% 58.32%

    （3）期末在建工程不存在减值的情况。

    （十三） 无形资产与开发支出

    （1）无形资产情况

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    一、无形资产原价合计98,563,747.49 1,205,681.37 4,985,227.00 94,784,201.86

    方大城土地使用权（一期）（注2） 8,543,250.00 8,543,250.0066

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    方大城土地使用权（三期）（注3） 4,783,050.00 4,783,050.00

    南昌高新技术开发区土地使用权

    （注4） 4,985,227.00 4,985,227.00

    南昌高新大道方大科技园土地使

    用权（注5） 11,064,548.41 11,064,548.41

    沈阳方大土地使用权（注6） 42,038,791.23 42,038,791.23

    半导体专利技术18,241,179.14 18,241,179.14

    其他非专利技术4,413,899.39 4,413,899.39

    其他专利权1,304,355.00 60,010.00 1,364,365.00

    计算机软件2,555,523.72 1,145,671.37 3,701,195.09

    其他633,923.60 633,923.60

    二、无形资产累计摊销额合计20,094,433.57 2,068,702.68 1,106,237.92 21,056,898.33

    方大城土地使用权（一期）（注2） 3,756,136.40 72,715.68 3,828,852.08

    方大城土地使用权（三期）（注3） 1,235,621.25 47,830.50 1,283,451.75

    南昌高新技术开发区土地使用权

    （注4） 1,098,157.40 8,080.52 1,106,237.92

    南昌高新大道方大科技园土地使

    用权（注5） 965,931.56 116,298.84 1,082,230.40

    沈阳方大土地使用权（注6） 1,744,678.50 420,417.90 2,165,096.40

    半导体专利技术7,741,700.89 956,135.93 8,697,836.82

    其他非专利技术1,512,675.29 157,784.42 1,670,459.71

    其他专利权420,979.71 86,850.26 507,829.97

    计算机软件1,028,286.62 201,396.13 1,229,682.75

    其他590,265.95 1,192.50 591,458.45

    三、无形资产账面净值合计78,469,313.92 -863,021.31 3,878,989.08 73,727,303.53

    方大城土地使用权（一期）（注2） 4,787,113.60 -72,715.68 4,714,397.92

    方大城土地使用权（三期）（注3） 3,547,428.75 -47,830.50 3,499,598.25

    南昌高新技术开发区土地使用权

    （注4） 3,887,069.60 -8,080.52 3,878,989.08

    南昌高新大道方大科技园土地使

    用权（注5） 10,098,616.85 -116,298.84 9,982,318.01

    沈阳方大土地使用权（注6） 40,294,112.73 -420,417.90 39,873,694.83

    半导体专利技术10,499,478.25 -956,135.93 9,543,342.32

    其他非专利技术2,901,224.10 -157,784.42 2,743,439.68

    其他专利权883,375.29 -26,840.26 856,535.03

    计算机软件1,527,237.10 944,275.24 2,471,512.34

    其他43,657.65 -1,192.50 42,465.15

    四、无形资产减值准备累计金

    额合计

    五、无形资产账面价值合计78,469,313.92 -863,021.31 3,878,989.08 73,727,303.53

    方大城土地使用权（一期）（注2） 4,787,113.60 -72,715.68 0.00 4,714,397.92

    方大城土地使用权（三期）（注3） 3,547,428.75 -47,830.50 0.00 3,499,598.2567

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    南昌高新技术开发区土地使用权

    （注4） 3,887,069.60 -8,080.52 3,878,989.08 0.00

    南昌高新大道方大科技园土地使

    用权（注5） 10,098,616.85 -116,298.84 0.00 9,982,318.01

    沈阳方大土地使用权（注6） 40,294,112.73 -420,417.90 0.00 39,873,694.83

    半导体专利技术10,499,478.25 -956,135.93 0.00 9,543,342.32

    其他非专利技术2,901,224.10 -157,784.42 0.00 2,743,439.68

    其他专利权883,375.29 -26,840.26 0.00 856,535.03

    计算机软件1,527,237.10 944,275.24 0.00 2,471,512.34

    其他43,657.65 -1,192.50 0.00 42,465.15

    注1：本期摊销额为2,068,702.68 元。

    注2：1995 年本公司设立时由恒祥经发公司将面积为3,797.40 平方米的土地使用权作价

    8,543,250.00 元投入，该土地使用权业经深圳市资产评估事务所深资综评报字[1995]第20 号《深

    圳方大建材公司资产评估结果报告书》评估，评估价值8,543,250.00 元。该土地使用权业已

    设定为借款抵押，参见本附注五之（十七）。

    注3：根据深圳市规划与国土资源局与本公司签订深圳市深地合字(97)012 号《深圳市土

    地使用权出让合同书》，本公司购入编号为T405-008 号的土地使用权15,943.60 平方米，价格

    为4,783,050.00 元。该土地使用权业已设定为借款抵押，参见本附注五之（十七）。

    注4：2010 年1 月，江西省南昌高新技术产业开发区管委会与方大铝业公司签订《土地

    收回补偿协议》，收回位于南昌高新技术产业开发区起步区北侧的土地使用权17,424.05 平方

    米，土地补偿金额3060.43 万元。

    注5：2003 年3 月，江西省南昌高新技术产业开发区管委会与本公司签订《国有土地使

    用权出让合同》，子公司方大新材料公司购入位于南昌高新技术产业开发区艾溪湖以西，高

    新大道以北的土地使用权177,047.14 平方米，价格为10,622,828.28 元。

    注6：沈阳方大土地使用权系沈阳浑南新区国有资产经营有限公司以投资形式投入子公

    司沈阳方大公司（宗地编号HNG0707 号F45 号），双方已办理财产移交清单，业经辽宁捷信

    源会计师事务所有限责任公司辽捷信源验〔2007〕G0142 号验资报告验证。该地块系由沈阳

    市规划和国土资源局浑南新区分局挂牌出让所得，交易成交经辽宁省沈阳市浑南新区公证处

    公证。

    （2）公司开发项目支出

    A、本期研究开发支出情况列示如下：

    项目

    本期研究开发

    项目支出总额

    其中：

    研究阶段

    支出

    开发阶段支出

    计入当期损益资本化支出68

    图形衬底制造技术346,968.80 346,968.80

    光电幕墙项目49,202.67 49,202.67

    维保服务屏蔽门控制系统13,340.40 13,340.40

    屏蔽门门机锁10,634.34 10,634.34

    悬挑支撑全高屏蔽门门体结构10,999.41 10,999.41

    皮带传动屏蔽门电机选型及新

    控制系统720,363.58 304,046.92 416,316.66

    光子晶体制备技术695,444.97 470,593.26 224,851.71

    第三代屏蔽门电子锁964,049.87 964,049.87

    列车门116,363.26 1,917.19 114,446.07

    皮带传动全高门电机选型及控

    制系统783,547.83 783,547.83

    DCU 后续工程研发31,796.34 31,796.34

    非对称丝杠传动屏蔽门4,309.20 4,309.20

    皮带传动半高屏蔽门4,467.06 4,467.06

    皮带传动全高屏蔽门4,248.36 4,248.36

    合计3,755,736.09 3,000,121.65 755,614.44

    B、本期开发支出变动情况列示如下：

    项目

    期初账面

    余额

    本期增加

    额

    本期减少额

    期末账面

    转入无余额

    形资产

    其他减少

    图形衬底制造技术346,968.80 346,968.80

    光电幕墙项目485,441.00 49,202.67 9,200.00 49,202.67 476,241.00

    维保服务屏蔽门控制系统13,340.40 13,340.40 -

    屏蔽门门机锁10,634.34 10,634.34 -

    悬挑支撑全高屏蔽门门体结构10,999.41 10,999.41 -

    皮带传动屏蔽门电机选型及新

    控制系统225,963.00 720,363.58 304,046.92 642,279.66

    光子晶体制备技术474,495.73 695,444.97 470,593.26 699,347.44

    第三代屏蔽门电子锁964,049.87 964,049.87 -

    列车门116,363.26 1,917.19 114,446.07

    皮带传动全高门电机选型及控

    制系统783,547.83 783,547.83 -

    DCU 后续工程研发31,796.34 31,796.34 -

    非对称丝杠传动屏蔽门4,309.20 4,309.20 -

    皮带传动半高屏蔽门- 4,467.06 - 4,467.06 -

    皮带传动全高屏蔽门- 4,248.36 - 4,248.36 -

    合计1,185,899.73 3,755,736.09 9,200.00 3,000,121.65 1,932,314.17

    注1：本期其他减少的开发支出3,000,121.65 元，系将开发阶段发生的不属于资本化的支69

    出予以费用化处理。

    注2：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100.00%。

    注3：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为15.82%。

    （十四） 商誉

    被投资单位名称

    期初账面余

    额

    本期增加额本期减少额

    期末账面余

    额

    期末减值

    准备

    深圳沃科公司8,197,817.29 8,197,817.29

    方大意德公司746,519.62 746,519.62

    合计8,944,336.91 8,197,817.29 746,519.62

    注1：本公司于2007 年5 月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的100%实

    际控制权，初始投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉

    8,197,817.29 元。期末深圳沃科公司未出现减值情况，故无需计提减值准备。

    注2：本公司于2007 年8 月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的差额形成商誉746,519.62 元。由于考虑到方大意德公司的经营状况连

    年持续不佳，已对方大意德公司该次投资形成的商誉全额计提减值准备。

    （十五） 递延所得税资产与递延所得税负债

    （1） 已确认的递延所得税资产明细列示如下：

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    可抵扣暂时性

    差异

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性

    差异

    递延所得税资产

    资产减值准备146,756,167.50 24,748,506.21 146,723,770.88 24,653,606.05

    开办费

    可抵扣亏损50,271,627.02 10,863,155.92 46,163,065.76 9,934,646.80

    期权合同产生的公

    允价值变动

    1,648,500.00 217,125.00

    合计198,676,294.52 35,828,787.13 192,886,836.64 34,588,252.85

    （2） 已确认的递延所得税负债明细列示如下

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    应纳税暂时性

    差异

    递延所得税负债

    应纳税暂时性

    差异

    递延所得税负债

    投资性房地产公允

    价值调整105,124,829.60 24,989,790.27 96,269,231.58 20,996,296.96

    可供出售金融资产

    公允价值调整2,750,000.00 660,000.00 6,266,355.88 1,156,702.15

    期权合同产生的公

    允价值变动3,315,075.00 469,908.25

    合计107,874,829.60 25,649,790.27 105,850,662.46 22,622,907.3670

    注：本期已确认的递延所得税负债较期初增加，主要系投资性房地产公允价值变动引起

    的应纳税暂时性差异增加所致。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

    项目期末数期初数

    资产减值准备25,210,401.76 26,140,605.99

    可抵扣亏损62,748,863.82 66,043,811.35

    合计87,959,265.58 92,184,417.34

    注1：本公司子公司方大意德公司、方大国科公司、方大铝业公司、方大沃科公司等在

    可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所

    得税资产的利益。

    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份期末数

    2010 5,682,547.36

    2011 13,910,672.17

    2012 17,023,935.45

    2013 21,626,494.92

    2014 4,505,213.92

    合计62,748,863.82

    注：上表未考虑本公司子公司提前终止情况。

    （十六） 资产减值准备

    项目

    期初账面余

    额

    本期增加额

    本期减少额期末账面余

    转回转销额

    坏账准备131,195,667.98 1,807,887.71 953,277.19 132,050,278.50

    存货跌价准备3,342,858.30 573,195.67 2,769,662.63

    固定资产减值准备1,574,623.88 177,227.79 1,397,396.09

    无形资产减值准备

    商誉减值准备746,519.62 746,519.62

    其他

    合计136,859,669.78 1,807,887.71 953,277.19 750,423.46 136,902,241.45

    注：存货跌价准备和固定资产减值准备转销主要系出售产成品和固定资产相应转出出售

    部分资产计提的减值准备所致。

    （十七） 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制的期初账面余本期增加本期减少期末账面余资产受限制71

    资产类别额额额额的原因

    用于担保的资产

    方大科技大厦（出租部

    分） 175,985,595.72 4,269,192.84 180,254,788.56 借款抵押

    单身宿舍整栋12,063,200.00 459,200.00 12,522,400.00 借款抵押

    专业厂房整栋30,686,800.00 786,900.00 31,473,700.00 借款抵押

    方大科技大厦（自用部

    分） 13,549,797.96 75,415.57 13,474,382.39 借款抵押

    方大城土地使用权（一

    期） 4,787,113.60 72,715.68 4,714,397.92 借款抵押

    方大城土地使用权（三

    期） 3,547,428.75 47,830.50 3,499,598.25 借款抵押

    合计240,619,936.03 5,515,292.84 195,961.75 245,939,267.12

    注：方大科技大厦(出租部分)、单身宿舍整栋及专业厂房整栋均系以公允价值计量的投

    资性房地产，本期变动额主要系公允价值变动额。

    （十八） 短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别期末账面余额期初账面余额备注

    抵押加保证借款210,000,000.00 210,000,000.00 注1

    保证借款170,000,000.00 160,000,000.00 注2

    应收票据贴现取得的借款

    合计380,000,000.00 370,000,000.00

    注1：本公司期末短期借款2.1 亿元系以方大科技大厦、单身宿舍整栋、专业厂房整栋、

    方大城土地使用权（一期）及方大城土地使用权（三期）作为抵押，同时由子公司方大装饰

    公司、方大自动化公司、方大新材料公司对抵押贷款提供连带责任保证所取得的短期借款。

    注2：保证借款中12,000.00 万元系本公司子公司方大新材料公司取得的短期借款，由本

    公司为其提供担保；其余5,000.00 万元系本公司子公司方大装饰公司取得的短期借款，由本

    公司为其提供担保，参见本附注六之（二）。

    （十九） 应付票据

    种类期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票40,340,505.65 24,166,495.62

    商业承兑汇票

    合计40,340,505.65 24,166,495.62

    注1：下一会计期间将到期的金额40,340,505.65 元。

    注2：本公司应付票据期末账面余额较期初账面余额增加66.93%，主要系本公司子公司

    方大新材料公司和方大自动化公司本期增加以银行承兑汇票方式支付材料款所致。

    注3：本公司子公司方大装饰公司开具的966 万银行承兑票据由新材料公司背书给河南

    永通铝业有限公司将于2010 年10 月23 号到期。72

    （二十） 应付账款

    （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    供应商金额性质或内容未偿还的原因

    方大大厦暂估入账1,278,967.69 工程款债权单位未索取

    大宇集团（南韩） 900,000.00 货款债权单位未索取

    福建省泉州市三松陶瓷发展有限公司880,000.00 货款债权单位未索取

    合计3,058,967.69

    （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    或关联方的款项情况。

    （二十一） 预收款项

    （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

    客户金额性质或内容未结转的原因

    深圳市地铁集团有限公司23,332,333.37 工程款劳务未提供

    中国江西国际经济技术合作公司2,375,366.87 货物订金部分尚未供货

    合计25,707,700.24

    （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或

    关联方的款项情况。

    （二十二） 应付职工薪酬

    应付职工薪酬明细如下：

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴90,454.15 30,779,076.75 30,868,048.90 1,482.00

    职工福利费327,833.07 327,833.07

    社会保险费2,223,983.36 2,223,983.36

    其中：医疗保险费488,752.69 488,752.69

    基本养老保险费1,555,659.50 1,555,659.50

    失业保险费17,804.60 17,804.60

    工伤保险费141,142.57 141,142.57

    生育保险费20,624.00 20,624.00

    住房公积金0.00 0.00

    辞退福利0.00 0.00

    工会经费和职工教育经费4,493,471.78 41,598.01 152,408.33 4,382,661.46

    非货币性福利

    除辞退福利外其他因解除劳

    动关系给予的补偿

    其他

    合计4,583,925.93 35,596,474.55 35,796,257.02 4,384,143.4673

    （二十三） 应交税费

    项目期末账面余额期初账面余额

    增值税132,329.22 1,128,944.61

    营业税15,532,485.13 16,061,526.33

    企业所得税4,017,765.49 7,906,444.14

    个人所得税474,053.79 347,197.18

    城市维护建设税1,697,702.28 1,694,844.15

    土地使用税235,615.07 663,284.89

    房产税718,317.81 1,233,880.55

    教育费附加835,613.02 875,283.92

    其他税种53,256.26 115,369.86

    合计23,697,138.07 30,026,775.63

    （二十四） 应付利息

    项目期末账面余额期初账面余额

    短期借款应付利息498,637.50 557,551.25

    合计498,637.50 557,551.25

    （二十五） 其他应付款

    （1）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位或关联方的款项情况。

    （2）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目期末账面余额性质或内容

    南昌方大置业有限公司3,003,798.17 关联往来款

    江苏天一服饰有限公司2,000,000.00 工程保证金

    宁波来来节能门窗发展有限公司2,060,000.00 工程保证金

    运输费1,245,005.79 预提运费

    深圳雅昌彩色印刷有限公司950,000.00 押金

    合计9,258,803.96

    （3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

    项目期末账面余额性质或内容未偿还的原因

    宁波来来节能门窗发展有限公司2,060,000.00 工程保证金工程在建

    南昌方大置业有限公司3,003,798.17 关联往来款对方未索取

    合计5,063,798.1774

    （二十六） 其他流动负债

    项目期末账面余额期初账面余额

    期权合同产生的公允价值变动1,648,500.00

    合计1,648,500.00

    注：其他流动负债余额系本公司子公司方大装饰公司和方大新材料持有的期权合同浮动

    亏损。

    （二十七） 其他非流动负债

    项目期末账面余额期初账面余额

    LED 日光灯关键制造技术研究与应用

    示范工程项目（注1） 1720,000.00 720,000.00

    光子晶体项目（注2） 1,200,000.00 1,200,000.00

    环境保护能源节约项目（注3） 500,000.00 500,000.00

    图形衬底制备及外延生长和芯片制

    造技术（注4） 500,000.00 500,000.00

    半导体照明工程大功率芯片技术开

    发设备购置款（注5） 800,000.00 850,000.00

    光电子产品类项目拨款（注6） 480,000.00 480,000.00

    合计5,200,000.00 4,250,000.00

    注1：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅2008 年11 月24 日印发的粤科计字[2008]145

    号《关于下达2008 年度广东省第一批重大科技专项计划项目的通知》，核定由本公司子公司

    方大国科公司承担“LED 日光灯关键制造技术研究与应用示范工程”项目，立项经费预算

    350 万元。根据深圳市科技工贸和信息化委员会2010 年1 月12 日与方大国科公司签订的协

    议，深科工贸信计财字〔2009〕82 号《深圳市科技计划项目合同书》的约定，深圳市科技工

    贸和信息化委员会无偿资助本公司子公司方大国科公司100 万元用于研发该项目。本期未确

    认政府补助收益，截至2010 年6 月30 日累计已确认政府补助收益2,780,000.00 元。

    注2：根据深圳市科技和信息局2009 年7 月与本公司子公司方大国科公司签订的深科信

    （2009）202 号《深圳市科技计划项目合同书》中约定，科技与信息局无偿资助本公司子公

    司方大国科公司120 万元用于研发“光子晶体制备技术”。

    注3：根据沈阳市浑南新区管委会下发的2009 年8 月26 日沈新区委发（2009）52 号关

    于《申报工业节能专项资金项目》的通知，拨付本公司子公司沈阳方大公司环境保护能源节

    约项目的工业节能专项资金50 万元，本期沈阳方大公司尚未发生相应的研发支出。

    注4：根据沈阳市浑南新区管委会下发的沈新区委发（2009）72 号关于下达2009 年沈阳

    市浑南新区科学技术计划的通知，拨付本公司子公司沈阳方大公司图形衬底制备及外延生长

    和芯片制造技术专项资金50 万元，本期沈阳方大公司尚未发生相应的研发支出。

    注5：根据深科信〔2005〕401 号《关于下达市科技研发资金2005 年工程技术研究开发

    中心、重点实验室和软科学课题研究项目资金的通知》，深圳市财政局与子公司方大国科公75

    司签订《深圳市科技研发资金使用合同书》。子公司方大国科公司截至2008 年12 月31 日止

    已收到两次设备购置款100 万元，本期子公司方大国科公司按设备预计使用年限及无形资产

    摊销年限分期确认该项政府补助收益50,000.00 元，截至2010 年6 月30 日止，累计确认该政

    府补助收益200,000.00 元。

    注6：根据沈阳市信息产业局、沈阳市财政局2008 年7 月17 日沈信产发〔2008〕27 号

    《关于下达2008 年沈阳市信息化及信息产业发展资金计划的通知》，拨付本公司子公司沈阳

    方大公司“图形衬底制备及外延材料生长和芯片制造技术”科技创新资金48 万元。本期子

    公司沈阳方大公司尚未发生相应的研发支出。

    （二十八） 股本

    本期股本变动情况如下：

    股份类别

    期初账面余额本期增减期末账面余额

    股数比例

    发行

    送股

    公积金其

    新股转股他小计股数比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股

    3.其他内资持股65,073 0.02% 47,945,200 4,555 47,949,755 48,014,828 9.52%

    其中：境内非国有法人

    持股18,200,000 18,200,000 18,200,000 3.61%

    境内自然人持股65,073 0.02% 29,745,200 4,555 29,749,755 29,814,828 5.91%

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计65,073 0.02% 47,945,200 4,555 47,949,755 48,014,828 9.52%

    三、无限售条件股份

    1 人民币普通股217,405,903 50.94% 15,218,414 15,218,414 232,624,317 46.10%

    2.境内上市的外资股209,315,383 49.04% 14,652,076 14,652,076 223,967,459 44.38%

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计426,721,286 99.98% 29,870,490 29,870,490 456,591,776 90.48%

    股份总数426,786,359 100.00% 29,875,045 77,820,245 504,606,604 100.00%

    注1：2010 年2 月27 日，本公司召开2009 年度股东大会，审议通过了2009 年度利润分

    配及资本公积转增股本方案，其中资本公积转增股本的方案为：以公司现有总股本

    426,786,359 股为基数，向全体股东每10 股转增0.7 股，共转增29,875,045 股，每股面值人民

    币1 元。变更后的注册资本为人民币456,661,404.00 元。该次变更于2010 年6 月18 日取得深

    圳市贸易工业局深贸工资复〔2010〕1278 号“关于股份制企业方大集团股份有限公司增资及

    变更经营的批复”，该次股本变更事项业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审验，76

    并出具了“深南验字(2010)第186 号”“验资报告”。

    注2：2010 年5 月27 日，本公司取得了中国证券监督管理委员会证监许可[2010]720 号

    文《关于核准方大集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，经核准非公开发行不超过

    10,000 万股新股。根据发行对象申购报价情况及《方大集团股份有限公司非公开发行股票认

    购邀请书》所规定的程序和规则，确定本次非公开发行股数47,945,200 股，发行价格人民币

    7.30 元/股，募集资金总额人民币349,999,960.00 元，本次发行费用合计14,614,888.27 元，计

    入股本47,945,200.00 元，资本公积287,439,871.73 元，该次变更于2010 年6 月24 日取得深圳

    市贸易工业局深贸工资复〔2010〕1680 号“关于方大集团股份有限公司增加股本的批复”，

    并于2010 年6 月25 日取得深圳市人民政府商外资资审A 字〔2000〕0025 号“中华人民共和

    国台港澳侨投资企业批准证书”。该次股本变更事项业经深圳南方民和会计师事务所有限责

    任公司审验，并出具了“深南验字(2010)第197 号”“验资报告”。

    （二十九） 资本公积

    本期资本公积变动情况如下：

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    股本溢价31,774,896.75 287,439,871.73 29,875,045.00 289,339,723.48

    其他资本公积48,847,591.92 7,296,195.48 41,551,396.44

    合计80,622,488.67 287,439,871.73 37,171,240.48 330,891,119.92

    注1：资本公积—股本溢价本期增加287,439,871.73 元见(二十八)股本注2，资本公积—股

    本溢价本期减少29,875,045.00 元见(二十八)股本注1。

    注2：资本公积—其他资本公积本期减少7,296,195.48 元主要系本公司子公司方大装饰公

    司出售可供出售金融资产转出资本公积2,694,453.18 元，本公司子公司方大装饰公司、方大

    新材料公司套期工具平仓转出以及持有的套期工具浮亏合计4,601,742.3 元。

    （三十） 盈余公积

    本期盈余公积变动情况如下：

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    法定盈余公积13,360,180.84 13,360,180.84

    合计13,360,180.84 13,360,180.84

    （三十一） 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目本期数

    上年期末未分配利润102,526,565.06

    加：期初未分配利润调整数（调减“-”）

    本期期初未分配利润

    加：本期归属于母公司所有者的净利润33,608,581.4277

    可供分配利润136,135,146.48

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润136,135,146.48

    （三十二） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目本期发生额上年同期发生额

    营业收入423,379,762.74 369,945,313.89

    其中：主营业务收入401,760,236.81 350,638,619.01

    其他业务收入21,619,525.93 19,306,694.88

    营业成本339,167,650.59 299,542,925.11

    其中：主营业务成本330,318,126.57 290,238,006.17

    其他业务成本8,849,524.02 9,304,918.94

    （2）主营业务按行业类别列示如下：

    行业名称

    本期发生额上年同期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    金属制造业325,621,513.69 261,964,502.91 334,284,109.81 272,112,582.12

    轨道交通业71,094,433.93 58,550,560.42 13,587,138.12 11,729,541.25

    照明器具制造业5,044,289.18 9,803,063.24 2,767,371.08 6,395,882.80

    合计401,760,236.81 330,318,126.57 350,638,619.01 290,238,006.17

    （3）主营业务按产品类别分项列示如下：

    产品名称

    本期发生额上年同期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    幕墙产品262,032,844.14 206,882,304.89 241,704,924.43 208,406,919.30

    铝材产品63,588,669.55 55,082,198.02 92,579,185.39 63,705,662.83

    地铁屏蔽门产品71,094,433.93 58,550,560.42 13,587,138.12 11,729,541.25

    LED 产品5,044,289.18 9,803,063.24 2,767,371.07 6,395,882.80

    合计401,760,236.81 330,318,126.57 350,638,619.01 290,238,006.17

    （4）主营业务按地区分项列示如下：

    地区名称

    本期发生额上年同期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    国内390,733,338.54 321,634,382.27 303,925,759.13 261,036,987.53

    国外11,026,898.27 8,683,744.30 46,712,859.88 29,201,018.64

    合计401,760,236.81 330,318,126.57 350,638,619.01 290,238,006.17

    （5）公司前五名客户营业收入情况78

    客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例

    深圳市绿景房地产开发有限公司67,007,039.04 15.83%

    杭州启德置业有限公司25,045,371.43 5.92%

    深圳市地铁集团有限公司深圳二号

    线首期

    28,283,287.18 6.68%

    深圳市建筑工务署23,792,767.86 5.62%

    深圳市地铁集团有限公司深圳一号

    线

    14,326,322.74 3.38%

    合计158,454,788.25 37.43%

    （三十三） 合同项目收入

    本公司单项合同本期确认收入占本期营业收入10%以上的合同项目列示如下：

    合同项目总金额

    累计已发生

    成本

    累计已确认毛

    利（亏损“-”）

    已办理结算

    的价款金额

    预

    计

    损

    失

    预计

    损失

    原因

    深圳绿景纪元135,684,110.41 46,151,249.66 20,855,789.38 10,133,585.00

    合计135,684,110.41 46,151,249.66 20,855,789.38 10,133,585.00

    （三十四） 营业税金及附加

    税种本期发生额上年同期发生额计缴标准

    营业税5,739,170.20 8,113,975.10 详见本附注三之1

    城市维护建设税428,473.80 632,099.14 详见本附注三之1

    房产税423,369.34 299,737.40 详见本附注三之3

    其他677,371.86 721,519.31

    合计7,268,385.20 9,767,330.95

    （三十五） 财务费用

    项目本期发生额上年同期发生额

    利息支出8,949,946.50 11,684,820.18

    减：利息收入655,857.65 2,945,262.09

    加：汇兑损失236,298.81 157,988.00

    减：汇兑收益9,323.92 4,894.80

    手续费及其他1,668,533.39 871,895.74

    合计10,189,597.13 9,764,547.03

    （三十六） 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期发生额

    按公允价值计量的投资性房地产6,553,456.32 2,385,370.72

    其他1,130,025.80

    合计6,553,456.32 3,515,396.5279

    （三十七） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源本期发生额上年同期发生额

    长期股权投资转让收益

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益3,176,516.97 16,614,079.31

    其他投资收益-2,450.00 308,534.09

    合计3,174,066.97 16,922,613.40

    注：投资收益本期发生额较上年同期发生额减少81.24%，主要系上年出售可供出售金融

    资产取得的投资收益较大所致。

    （三十八） 资产减值损失

    项目本期发生额上年同期发生额

    坏账损失854,610.52 3,759,400.66

    存货跌价损失

    合计854,610.52 3,759,400.66

    （三十九） 营业外收入

    项目本期发生额上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计10,727,318.70 2,580.00

    其中：固定资产处置利得4,181,049.33 2,580.00

    债务重组利得20,603.21 211,729.61

    政府补助收益（注1） 3,673,500.00 590,000.00

    罚款收入86,341.65 59,221.00

    增值税销项税额转入3,594.08

    违约金收入4,000.00 2000

    无法支付的应付款项88,520.46 9,672.69

    其他143,763.53 537,778.50

    合计14,744,047.55 1,416,575.88

    注1：政府补助收益明细列示如下：

    项目本期发生额上年同期发生额

    深圳市863 项目配套资金3,430,000.00

    知识产权专利资助66,000

    2009 年上半年出口奖励60,000.00

    2009 年税收重大贡献奖100,000.00

    国际市场开拓奖10,000.0080

    项目本期发生额上年同期发生额

    外贸发展资金3,500.00

    2008 年省技术奖20,000.00

    半导体照明工程大功率芯片技术开发设备

    购置款摊销50,000.00

    中小企业外贸发展基金奖励18,000.00

    江西省财政厅国库转促进资金(重点企业

    奖励) 60,000.00

    企业发展专项资金396,000.00

    其他50,000.00

    合计3,673,500.00 590,000.00

    注1：营业外收入本期发生额较上年同期发生额增加795.84%，主要是2010 年1 月18

    日本公司子公司方大铝业公司与南昌高新技术产业开发区管理委员会签订《土地收回补偿协

    议书》，收回铝业公司土地，补偿金额3060.43 万元，截至报告期末，已与南昌市国土资源局

    高新分局签订《土地收回协议》办理了土地的注销登记，并对资产进行了清理，确认资产处

    置收益10,727,318.70 元。

    （四十） 营业外支出

    项目本期发生额上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计301,542.48 168,452.62

    其中：固定资产处置损失301,542.48 168,452.62

    债务重组损失227,555.80 75,911.82

    对外捐赠572,762.20

    增值税进项转出1,743.59

    其他（注2） 28,751.94 38,027.27

    合计1,130,612.42 284,135.30

    注1、营业外支出上年同期增加279.91％，主要是对外捐赠支出增多所致。

    （四十一） 所得税费用

    本公司本期所得税费用的组成列示如下：

    项目本期发生额上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税3,500,469.18

    递延所得税调整2,985,816.65 -892,969.03

    合计6,486,285.83 -892,969.03

    注1：当期所得税费用3,500,469.18 元，系本公司子公司方大装饰公司本期度形成的所得

    税费用。

    注2：递延所得税费用的形成参见本附注五之（十五）。

    （四十二） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益81

    率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公

    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管

    理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    1. 计算结果

    报告期利润

    本期数上年同期数

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.074 0.074 0.066 0.066

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润（Ⅱ）

    0.029 0.029 0.021 0.021

    2. 每股收益的计算过程

    项目序号本期数上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润1 33,608,581.42 30,076,634.28

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经

    常性损益

    2 17,742,899.97 20,432,739.71

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润3=1-2 13,165,642.02 9,643,894.57

    期初股份总数4 426,786,359.00 426,786,359.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数5 29,875,045.00 29,875,045.00

    报告期因发行新股或债转股等增加的股份数6 47,945,200.00

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的

    月份数

    7

    报告期因回购等减少的股份数8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数9

    报告期缩股数10

    报告期月份数11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10

    456,661,404 456,661,404

    因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平

    均数（Ⅱ）

    13

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.074 0.066

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.029 0.021

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息16

    所得税率17

    转换费用18

    可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增

    加的股份数

    19

    稀释每股收益（Ⅰ）

    120=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19)

    0.074 0.066

    稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18) 0.035 0.02182

    项目序号本期数上年同期数

    ×(1-17)]÷(13+19)

    3. 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司发行在外普通股或潜在普通股

    股数未发生重大变化，不具有稀释性。

    （四十三）其他综合收益

    （四十四）现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金

    本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为39,549,834.46 元，主要明细列示如下：

    项目本期金额上年同期金额

    利息收入1,470,819.53 2,500,365.59

    补贴收入4,623,500.00 2,487,000.00

    收回投标保证金和押金13,991,502.00 12,124,998.00

    收回经营性往来款净额10,449,421.25 2,867,353.99

    合计30,535,242.78 19,979,717.58

    项目本期发生额上年同期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额-346,410.96 1,335,017.58

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响-21,210.41 224,466.42

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额2,694,453.18 5,697,539.05

    小计-3,019,653.73 -4,586,987.89

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

    的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额-1,648,500.00

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响-217,125.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额2,845,166.75

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计-4,276,541.75

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计-7,296,195.48 -4,586,987.8983

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金

    本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金为58,027,646.80 元，主要明细列示如下：

    项目本期金额上年同期金额

    支付管理费用10,157,049.59 8,212,409.76

    支付销售费用5,202,990.18 5,405,087.64

    付保证金和押金16,405,862.48 10,832,180.00

    个人借款5,820,664.17 5,626,365.69

    支付汇票保证金净额9,854,385.82

    合计47,440,952.24 30,076,043.09

    3. 支付的其他与筹资活动有关的现金

    本公司本期支付的其他与筹资活动有关的现金为2,987,419.79 元，明细如下：

    项目本期金额上年同期金额

    支付增发费用2,978,629.66

    支付关联票据保证金净额95,901,563.87

    合计2,978,629.66 95,901,563.87

    （四十五）现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料本期金额

    上年同期金

    额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润30,299,235.03 27,043,148.61

    加：资产减值准备854,610.52 3,759,400.66

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,978,617.31 10,712,455.50

    无形资产摊销2,068,702.68 960,918.84

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列） -10,425,776.22 147,240.06

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,550.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,553,456.32 -3,515,396.52

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,008,860.25 10,843,491.21

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,174,066.97 -16,922,613.40

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,240,534.28 -922,896.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,026,882.91 -890,743.04

    存货的减少（增加以“－”号填列） -31,020,490.97 -45,388,387.73

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,372,855.81 41,560,785.86

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,022,948.81 17,640,522.11

    其他0.0084

    补充资料本期金额

    上年同期金

    额

    经营活动产生的现金流量净额-39,527,323.06 45,029,475.86

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额498,849,443.70 173,845,934.26

    减：现金的期初余额210,823,550.83 112,333,106.38

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额288,025,892.87 61,512,827.88

    （2）现金和现金等价物

    项目本期金额上年同期金额

    一、现金498,849,443.70 173,845,934.29

    其中：库存现金17,490.02 59,076.93

    可随时用于支付的银行存款498,831,953.68 173,786,857.36

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额498,849,443.70 173,845,934.29

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    六、关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 本公司的主要关联方情况

    关联方名称企业类型注册地法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    组织机构

    代码

    对本企业

    的持股

    对本企业

    的表决权

    比例

    深圳市邦林科技发

    展有限公司

    有限责任

    公司

    深圳陈进武

    投资兴办

    实业3,000.00 72984005-5 10.04% 10.04%

    深圳市时利和投资

    有限公司

    有限责任

    公司

    深圳王胜国

    投资兴办

    实业1,978.0992 72984450-7 4.43% 4.43%

    集康国际有限公司

    有限责任

    公司

    香港

    投资兴办

    实业

    不详3.75% 3.75%

    2． 本公司的子公司情况85

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。

    3． 本公司的联营企业情况

    关联方名称与本公司关系组织机构代码

    南昌方大置业有限公司全资子公司的联营企业66203343-4

    （二） 关联方交易

    关联担保情况

    担保方被担保方担保金额

    担保对象担保是否已

    经履行完毕

    方大装饰公司、方大自动

    化公司、方大新材料公司

    本公司210,000,000 借款

    否

    本公司

    方大新材

    料公司

    18,000,000.00 借款否

    16,000,000.00 借款否

    16,000,000.00 借款否

    15,000,000.00 借款否

    15,000,000.00 借款否

    40,000,000.00 借款否

    6,222,141.26 票据否

    370,752.47 保函否

    本公司

    方大装饰

    公司

    50,000,000.00 借款否

    13,684,637.63 票据否

    149,226,207.56 保函否

    本公司

    方大自动

    化公司

    9,028,884.45 票据否

    104,662,400.34 保函否

    17,402,214.00 信用证否

    （三） 关联方往来款项余额

    关联方名称科目名称

    期末账面余额期初账面余额

    金额比例金额比例

    南昌方大置业有限公司其他应付款3,003,798.17 3.63% 3,000,000.00 10.32%

    七、或有事项

    1. 重大未决诉讼

    原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

    方大国科公

    司

    海南天邑国际大

    厦有限公司

    工程款纠

    纷

    海口市龙华

    区人民法院

    2,450,811.54

    元及利息

    开庭审理尚未

    判决

    方大集团股松下电工（中国） 专利侵权广州市中级1000 万一审已立案未86

    份有限公司有限公司纠纷人民法院开庭

    王卫红方大装饰公司工程纠纷

    重庆市中级

    人民法院

    1707 万元及

    利息

    未开庭

    (1) 2009年12月17日，本公司子公司方大国科公司就海南天邑国际大厦有限公司拖欠海

    南天邑国际大厦LED系统工程设备款和安装款向海口市龙华区人民法院提起诉讼，要求支付

    设备款和安装款2,450,811.54元人民币及利息。截至2010年6月30日止，已开庭审理尚未判决。

    (2) 2010年3月31日，本公司就松下电工（中国）有限公司在广州地铁屏蔽门工程中涉

    嫌侵犯我公司二项专利权，向广州市中级人民法院分别提起诉讼，要求停止二项侵权并赔偿

    经济损失共计人民币1000万元。该案已于已立案受理，尚未开庭。

    (3) 2010年，王卫红向重庆市中级人民法院起诉我司，要求我司支付工程款1707万元

    及利息，现该案还未开庭，证据材料正在准备中。

    2. 未执行完毕的重大已决诉讼

    （1）2002 年1 月13 日，方大装饰公司就大连宏进世界贸易大厦有限公司拖欠工程款

    22,112,004.30 元及逾期利息向大连市仲裁委员会提出仲裁请求。2008 年7 月28 日，大连仲裁

    委员会以[2002]大仲字第228 号裁决书判决大连宏进世界贸易大厦有限公司自收到裁决书之

    日起10 日内向方大装饰公司支付工程款19,194,665.60 元及其利息。（其中17,414,863.00 元从

    2001 年12 月1 日起计付利息；1,779,802.60 元从2002 年12 月1 日起计付利息）。截至2010

    年6 月30 日止，本公司未收到大连宏进世界贸易大厦有限公司支付款项，方大装饰公司已

    向法院申请强制执行，并已通过法院查封该公司价值约2500 万元的房产。

    （2）2004 年11 月24 日，山西省太原市中级人民法院以（2004）并民初字第322 号《民

    事调解书》判决山西省第二建筑工程公司、山西省太原市公安局交通警察支队于2005 年12

    月31 日前分两次支付方大装饰公司工程款11,506,930.98 元。截至2010 年6 月30 止，方大装

    饰公司已收回5,272,450.00 元，其余款项尚未收回。

    （3）2002 年5 月10 日，深圳市中级人民法院以（2002）深中法经一初字第170 号《民

    事调解书》判决深圳百货公司应于2003 年4 月30 日前分期归还欠付方大装饰公司的工程款

    7,866,847.00 元，如深圳百货公司在还款期内付清全部工程款，方大装饰公司承诺放弃上述拖

    欠工程款的利息；如深圳百货公司不按协议约定期限足额付款，方大装饰公司有权要求其按

    有关规定支付所欠工程款的利息。截至2010 年6 月31 日止，方大装饰公司已收回上述拖欠

    工程款4,675,769.64 元（其中深圳百货公司以百货广场大厦517、518 号房产抵偿债务

    3,853,158.00 元，该房产过户手续尚未办理），其余款项尚未收回。

    （4）2003 年1 月2 日，广州市中级人民法院以（2002）穗中法民三初字第00596 号《民

    事调解书》判决广州亿安广场房地产发展有限公司应在调解书生效之日起十五日内向方大装

    饰公司支付工程款5,621,329.63 元。截至2010 年6 月30 日止，方大装饰公司已收回1,950,000.00

    元，其余款项尚未收回。87

    （5）2002 年3 月25 日，广东省中山市中级人民法院以（2001）中中经初字第140 号《民

    事判决书》判决中山市建联置业有限公司应在判决书生效之日起十日内支付方大装饰公司工

    程欠款5,569,420.54 元及利息损失220,000.00 元。截至2010 年6 月30 日止，方大装饰公司已

    收回3,717,577.00 元，其余款项尚未收回。

    3. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    截至2010 年6 月30 日止，本公司对外担保均系母子公司之间的担保，参见本附注六（二）。

    除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大

    或有事项。

    4. 开出保函、信用证

    担保单位名称未结清保函金额未结清信用证金额

    方大装饰公司150,066,007.56

    方大自动化公司104,662,400.34 17,402,214.00

    方大意德公司750,000.00

    方大新材料公司370,752.47

    合计255,849,160.37 17,402,214.00

    除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或

    有事项。

    八、重大承诺事项

    （一） 重大承诺事项

    1、本公司以自有资产为本公司贷款抵押事项参见本附注五相关资产项目。

    2、本公司及子公司因向银行申请授信额度相互提供担保的情况列示如下：

    （1）截至2010 年6 月30 日止，本公司为子公司向银行申请授信额度提供担保的情况

    列示如下：

    公司名称金额备注

    方大新材料公司258,000,000.00

    担保实际发生情况参见本附注

    六（二）

    方大装饰公司320,000,000.00

    方大自动化公司310,000,000.00

    合计888,000,000.00

    （2）截至2010 年6 月30 日止，子公司为本公司向银行申请授信额度提供担保的情况

    列示如下：

    公司名称金额备注88

    方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司210,000,000.00

    合计210,000,000.00

    （二） 前期承诺履行情况

    本公司前期承诺随着被担保公司按时还贷，本公司的承诺均得以正常履行。

    除存在上述承诺事项外，截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大

    承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    无。

    十、其他重要事项

    （一） 租赁

    截至2010年6月30日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：

    （二） 以公允价值计量的项目

    项目

    期初公允价

    值

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提的

    减值

    期末公允价值

    一、金融资产7,520,445.42 -3,019,653.73 3,150,000.00

    1.以公允价值计量且

    其变动计入当期损益

    的金融资产（不含衍

    生金融资产）

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产7,520,445.42 -3,019,653.73 3,150,000.00

    二、金融负债-4,276,541.75 -1,648,500.00

    二、投资性房地产259,497,678.80 6,553,456.32 266,051,135.12

    三、生产性生物资产

    四、其他

    合计267,018,124.22 6,553,456.32 -7,296,195.48 267,552,635.12

    经营租赁租出资产类别期末账面余额期初账面余额

    投资性房地产266,051,135.12 259,497,678.80

    合计266,051,135.12 259,497,678.8089

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    类别

    期末账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额

    比例

    （%）

    金额

    计提比例

    （%）

    单项金额重大的应收账

    款8,279,817.46 100.00% 827,981.75 10.00% 7,451,835.71

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款

    合计8,279,817.46 100.00% 827,981.75 10.00% 7,451,835.71

    类别

    期初账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额

    比例

    （%）

    金额

    计提比例

    （%）

    单项金额重大的应收账

    款10,117,310.57 88.67% 1,011,731.06 10.00% 9,105,579.51

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款1,293,252.64 11.33% 38,797.58 3.00% 1,254,455.06

    合计11,410,563.21 100.00% 1,050,528.64 9.21% 10,360,034.57

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内

    1－2 年（含） 8,279,817.46 100.00% 827,981.75 7,451,835.71

    合计8,279,817.46 100.00% 827,981.75 7,451,835.71

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内1,293,252.64 11.33% 38,797.58 1,254,455.06

    1－2 年（含） 10,117,310.57 88.67% 1,011,731.06 9,105,579.51

    合计11,410,563.21 100.00% 1,050,528.64 10,360,034.57

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：90

    应收账款内容期末账面金额坏账准备金额计提比例理由

    应收地铁屏蔽门工程款8,279,817.46 827,981.75 10.00% 按照账龄计提

    合计8,279,817.46 827,981.75 10.00%

    （4）期末应收账款大额明细列示如下：

    单位名称与本公司关系期末金额账龄占应收账款总额的比例（%）

    广州市地下

    铁道总公司

    地铁屏蔽门客户8,279,817.46 1-2 年100.00%

    合计8,279,817.46 100.00%

    （5）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    （二） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    类别

    期末账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额比例（%） 金额计提比例（%）

    单项金额重大的其他应收

    款127,559,962.65 98.20% 127,559,962.65

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    1,240,371.38 0.95% 736,183.88 59.35% 504,187.50

    其他不重大其他应收款1,094,471.46 0.85% 46,865.20 4.28% 1,047,606.26

    合计129,894,805.49 100.00% 783,049.08 0.62% 129,111,756.41

    类别

    期初账面余额

    账面金额坏账准备

    净额

    金额比例（%） 金额计提比例（%）

    单项金额重大的其他应收

    款245,226,562.75 96.23% 245,226,562.75

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    1,087,421.00 0.43% 570,233.51 52.44% 517,187.49

    其他不重大其他应收款8,509,385.81 3.34% 51,475.33 0.60% 8,457,910.48

    合计254,823,369.56 100.00% 621,708.84 0.24% 254,201,660.72

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内128,621,726.50 99.02% 31,852.92 128,589,873.58

    1－2 年（含）

    2－3 年（含） 6,707.61 0.01% 2,012.28 4,695.33

    3 年以上1,266,371.38 0.97% 749,183.88 517,187.50

    合计129,894,805.49 100.00% 783,049.08 129,111,756.41

    账龄结构期初账面余额91

    金额比例（%） 坏账准备净额

    1 年以内219,689,235.09 86.21% 49,463.05 219,639,772.04

    1－2 年（含） 34,040,005.86 13.36% 34,040,005.86

    2－3 年（含） 6,707.61 2,012.28 4,695.33

    3 年以上1,087,421.00 0.43% 570,233.51 517,187.49

    合计254,823,369.56 100.00% 621,708.84 254,201,660.72

    （3）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称款项内容

    与本公司

    关系

    期末

    账面金额

    账龄

    占其他应收款总

    额的比例（%）

    方大新材料公

    司

    子公司往来控股子公司73,217,862.06 1 年以内56.37%

    香港俊佳公司子公司往来控股子公司30,375,198.31 1 年以内23.38%

    方大装饰公司子公司往来控股子公司14,547,328.25 1 年以内11.20%

    方大国科公司子公司往来控股子公司

    3,691,444.46 1 年以内5.52%

    3,484,947.27 1-2 年

    深圳市长寿药

    业有限公司

    地上建筑物补

    偿款

    往来单位984,375.00 3 年以上0.76%

    合计126,301,155.35 97.23%

    （4）应收关联方款项

    单位名称与本公司关系期末账面金额占其他应收款总额的比例（%）

    方大新材料公司全资子公司73,217,862.06 56.37%

    香港俊佳公司全资子公司30,375,198.31 23.38%

    方大装饰公司全资子公司14,547,328.25 11.20%

    方大国科公司控股子公司的子公司7,176,391.73 5.52%

    方大装饰南昌分公司全资子公司的分公司1,000,000.00 0.77%

    方大自动化南昌分公

    司

    全资子公司的分公司1,000,000.00 0.77%

    沈阳方大公司控股子公司243,182.30 0.19%

    合计127,559,962.65 98.80%

    （三） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位核算方法初始投资成本期初账面余额

    本期增减额（减

    少以“-”号填列）

    期末账面余额

    方大装饰公司成本法95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00

    方大铝业公司成本法19,800,000.00 3,773,279.17 3,773,279.17

    方大意德公司成本法19,907,760.00

    香港俊佳公司成本法10,600.00

    方大自动化公司成本法45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    方大新材料公司成本法74,496,600.00 74,496,600.00 74,496,600.00

    沈阳方大公司成本法109,560,000.00 108,852,073.85 108,852,073.85

    合计363,067,033.85 327,121,953.02 327,121,953.02

    被投资单位持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额本期计提减值准本期现金红利92

    备金额

    方大装饰公司95.00 95.00

    方大铝业公司99.00 99.00 16,026,720.83

    方大意德公司75.00 75.00 19,907,760.00

    香港俊佳公司100.00 100.00 10,600.00

    方大自动化公司90.00 90.00

    方大新材料公司75.00 75.00

    沈阳方大公司64.58 64.58

    合计35,945,080.83

    （四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目本期发生额上年同期发生额

    营业收入18,558,245.60 17,409,790.44

    其中：主营业务收入184,615.38 338,559.83

    其他业务收入18,373,630.22 17,071,230.61

    营业成本4,777,841.15 4,470,349.48

    其中：主营业务成本131,726.94 211,937.64

    其他业务成本4,646,114.21 4,258,411.84

    （2）主营业务按产品类别分项列示如下：

    产品名称

    本期发生额上年同期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    地铁屏蔽门产品184,615.38 131,726.94 338,559.83 211,937.64

    房屋租赁14,666,834.11 945,726.68 14,049,748.27 1,143,860.26

    其他3,706,796.11 3,700,387.53 3,021,482.34 3,114,551.58

    合计18,558,245.60 4,777,841.15 17,409,790.44 4,470,349.48

    （3）公司前五名客户营业收入情况：

    客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例（%）

    深圳雅昌彩色印刷有限公司6,401,037.08 34.49%

    深圳市泰山在线科技有限公司843,733.25 4.55%

    深圳芯科科技有限公司588,372.24 3.17%

    深圳市光峰光电技术有限公司449,007.00 2.42%

    深圳市易奥特科技有限公司431,671.60 2.33%

    合计8,713,821.17 46.95%

    （五） 现金流量表补充资料

    补充资料本期金额

    上年同期金

    额93

    补充资料本期金额

    上年同期金

    额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润5,936,531.75 2,824,368.62

    加：资产减值准备-240,157.03 109,165.46

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧734,292.69 914,022.01

    无形资产摊销447,681.75 259,397.68

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,498,256.32 -2,249,337.72

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,648,600.20 2,788,133.57

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -434,125.32

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,985,213.31

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,659,100.34 7,824,392.61

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,614,421.60 -487,979.94

    其他

    经营活动产生的现金流量净额1,624,459.77 11,982,162.29

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额349,325,683.71 15,884,628.76

    减：现金的期初余额42,024,488.50 3,452,206.23

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额307,301,195.21 12,432,422.53

    十二、补充资料

    （一） 当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益

    （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项目本期发生额备注

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

    部分10,727,318.7094

    项目本期发生额备注

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

    免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的

    政府补助除外）

    3,673,500.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    3,176,516.97

    处置可供出售金

    融资产取得的投

    资收益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益6,553,456.32

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-787,383.57

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计（影响利润总额） 23,343,408.42

    减：所得税影响额31,051.22

    非经常性损益净额（影响净利润） 23,312,357.20

    减：少数股东权益影响额2,869,417.80

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益20,442,939.40

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润13,165,642.02

    （二） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公

    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员

    会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    报告期利润

    本期数

    加权平均净资产收益

    率

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润5.28% 0.074 0.074

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.07% 0.029 0.029

    报告期利润

    上年同期数

    加权平均净资产收益

    率

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润5.22% 0.066 0.066

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.68% 0.021 0.02195

    十三、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010年8月17日决议批准。

    方大集团股份有限公司

    2010年8月17日