非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
方大集团股份有限公司
容诚专字[2021]361Z0201 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
1
中国北京市西城区
阜成门外大街 22 号 1 幢
外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
Email：international@rsmchina.com.cn
关于方大集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2021]361Z0201 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司（以下
简称方大集团公司）2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务
报表附注，并于 2021 年 3 月 19 日出具了“容诚审字[2021]361Z0020”的无保留意见审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》（2017 年修订）的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上
市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》的规定，方大集团公司管理层
编制了后附的“方大集团股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表”（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、
完整是方大集团公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计方大集团公司 2020 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对方大集团公司实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解方大集团公
司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表
一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：方大集团股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表。
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（此页无正文，为方大集团公司容诚专字[2021]361 Z0201 号非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况专项说明之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：陈昭新
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：曾徽
中国北京 中国注册会计师：胡高升
2021 年 3 月 19 日
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方大集团股份有限公司
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位： 方大集团股份有限公司 单位：万元
占用方与上 上市公司 2020 年度占用 2020 年末 占用
非经营性资金占 2020 年初占用资金 2020 年度占用资金 2020 年度偿还累计
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 累计发生金额 占用资金余 形成 占用性质
用 余额 的利息(如有) 发生金额
联关系 计科目 (不含利息) 额 原因
现大股东及其附
属企业 -
小计
- - - - -
前大股东及其附 -
属企业
-
小计
- - - - -
总计
- - - - -
往来方与上 上市公司 2020 年度往来 2020 年末 往来
其他关联资金往 2020 年初往来资金 2020 年度往来资金 2020 年度偿还累计
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 累计发生金额 往来资金余 形成 往来性质
来 余额 的利息(如有) 发生金额
联关系 计科目 (不含利息) 额 原因
大股东及其附属 -
企业
-
深圳市方大建科集 其 他应 收 非经营性往
全资子公司 注1
团有限公司 款 37,281.38 141,140.68 176,038.01 2,384.06 来
成都方大建筑科技 全资子公司 其 他应 收 非经营性往
有限公司 的子公司 款 45.54 500.00 500.00 45.54 来
上市公司的子公
司及其附属企业 方大智创科技有限 全资子公司 其 他应 收 非经营性往
公司 的子公司 款 - 41,470.00 41,470.00 - 来
方大新材料（江西） 其 他应 收 非经营性往
全资子公司 注1
有限公司 款 - 110,007.71 102,616.01 7,391.70 来
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世汇国际控股有限 其 他应 收 非经营性往
全资子公司
公司 款 3,045.98 3,045.98 来
深圳市方大置业发 其 他应 收 非经营性往
全资子公司 注1
展有限公司 款 147,818.89 91,600.00 149,101.00 90,317.89 来
方大（江西）置地有 全资子公司 其 他应 收 非经营性往
注1
限公司 的子公司 款 - 8,559.74 3,700.00 4,859.74 来
东莞市方大新材料 全资子公司 其 他应 收 非经营性往
有限公司 的子公司 款 - 68,258.80 68,194.48 64.32 来
深圳市前海科创源 全资子公司 其 他应 收 非经营性往
软件有限公司 的子公司 款 - 6,000.00 6,000.00 - 来
深圳市鸿骏投资有 其 他应 收 非经营性往
全资子公司
限公司 款 - 533.00 533.00 - 来
上海方大建智科技 其 他应 收 非经营性往
全资子公司
有限公司 款 - 4,950.00 4,950.00 - 来
深圳市方大新能源 其 他应 收 非经营性往
全资子公司 注1
有限公司 款 7,570.89 36,000.00 37,200.30 6,370.59 来
非经营性往
关联自然人及其 - 来
控制的法人 非经营性往
- 来
其他关联人及其
附属企业（适用深
交所）
-
总计
195,762.69 509,019.93 - 590,302.80 114,479.82
注 1：上述 2020 年 12 月 31 日往来余额仅为母子公司之间资金往来，不含日常经营性往来。
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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