山东晨鸣纸业集团股份有限公司独立董事

                关于聘任 2018 年度审计机构的事前认可意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等相关规章
制度的有关规定，作为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，
现就公司聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构进行了
事前审议：

    2017 年度，瑞华会计师事务所负责公司的财务审计业务，在审计工作过程中尽职
尽责，出具的公司 2017 年度审计报告真实、客观、公正地反映了本公司的财务和经营
状况。

    经核查，我们认为，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务
审计资格，有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2018 年度财
务审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计，同意董事会聘任瑞华会计师事务
所为公司 2018 年度的审计机构，并提交公司第八届董事会第八次会议审议。



    独立董事:      潘爱玲     王凤荣         梁阜         黄磊




                                                      二○一八年三月二十七日