- 0 -
厦门灿坤实业股份有限公司
2009 年半年度报告全文
（依照中国会计准则编制）
目 录
一﹑公司基本情况简介................................................................................................................................................... 1
二﹑会计数据和业务数据摘要....................................................................................................................................... 2
(一)﹑主要会计财务数据和财务指标.................................................................................................................... 2
（二）国内外会计准则差异................................................................................................................................... 3
三﹑股本变动及股东情况............................................................................................................................................... 3
(一)﹑股本变动情况............................................................................................................................................... 3
(二)﹑股东情况介绍............................................................................................................................................... 3
(三)﹑公司控股股东简介....................................................................................................................................... 4
(四)﹑公司实际控股股东情况介绍........................................................................................................................ 5
四﹑董事、监事、高级管理人员情况............................................................................................................................ 6
五﹑董事会报告............................................................................................................................................................... 6
六﹑重要事项................................................................................................................................................................. 11
七﹑财务报告（附后）................................................................................................................................................. 16
八﹑备查文件录............................................................................................................................................................. 171
一﹑公司基本情况简介
1. 公司名称（中文） ：厦门灿坤实业股份有限公司
公司名称（英文） ：TSANN KUEN (CHINA) ENTERPRISE CO.,LTD
公司名称（缩写） ：TKC
2. 公司法定代表人 ：简德荣
3. 董事会秘书姓名 ：罗青兴
董 秘 联系地址 ：福建省漳州龙池开发区灿坤工业园
董 秘 电 话 ：0596-6268103
董 秘 传 真 ：0596-6268104
董 秘 电子邮箱 ：allenlo@tkl.tsannkuen.com
证券事务代表姓名 ：孙美美
证券事务代表联系地址 ：福建省漳州龙池开发区灿坤工业园
证券事务代表电话 ：0596-6268161
证券事务代表传真 ：0596-6268104
证券事务代表电子邮箱 ：mm_sun@tkl.tsannkuen.com
4. 公司注册地址 ：中华人民共和国厦门市湖里工业区兴隆路88 号
注册地址的邮政编码 ： 361006
办公地址 : 福建省漳州龙池开发区灿坤工业园
办公地址的邮政编码 : 363107
公司国际互联网网址 ： www.tsannkuen.com
电子信箱 ： allenlo@tkl.tsannkuen.com
5. 信息披露报纸 ：国内-<证券时报>,境外-<香港大公报>
登载半年度报告的网址 ：www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点 ：福建省漳州龙池开发区灿坤工业园
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在
异议。
所有董事均出席审议本次半年报的董事会会议。
公司董事长简德荣先生、会计经理陈宗易先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
本公司半年度报告未经审计。2
6. 股票上市交易所 ：深圳证券交易所
股票简称 ：闽灿坤B
股票代码 ：200512
7. 首次注册日期、地点 ：1988 年01 月01 日厦门
营业执照注册号 ：350200400001420
组织机构代码 ：61200217-0
税务登证号码 ：国税外字350206612002170
聘请的会计师事务所 ：利安达会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址 ：北京市朝阳区八里庄西里100 号1 号楼东区20 层2008 室
二﹑会计数据和业务数据摘要
(一)﹑主要会计财务数据和财务指标
单位：（人民币）元
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,815,519,734.32 2,236,370,415.83 (18.82)
归属于上市公司股东的所有者权益 363,702,841.41 343,776,758.97 5.80
股本 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 (0.00)
归属于上市公司股东的每股净资产 0.3270 0.3091 5.79
项 目 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 1,184,719,288.10 2,092,963,091.76 (43.40)
营业利润 18,952,570.69 38,802,145.05 (51.16)
利润总额 28,666,124.42 41,568,168.78 (31.04)
归属于上市公司股东的净利润 20,163,216.18 27,749,022.72 (27.34)
扣除非经常性损益后的净利润 17,747,955.08 26,432,093.64 (32.85)
基本每股收益 0.0181 0.0249 (27.31)
稀释每股收益 0.0181 0.0249 (27.31)
净资产收益率 5.54% 8.07% (2.53)
经营活动产生的现金流量净额 (36,047,687.38) (159,919,434.80) 77.46
每股经营活动产生的现金流量净额 (0.03241) (0.1438) 77.47
非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
项 目 金 额
净利润 27,056,315.48
加：非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (6,013,156.17)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 683,060.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外 (2,700,117.03)
除上述各项之外的其它营业外收入和支出 (1,000,280.39)
小 计 (9,030,492.62)
减：非经常性损益的所得税影响数 (1,474,606.78)
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 1,752,474.56
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,747,955.083
（二）国内外会计准则差异
单位：（人民币）元
归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产
内容
本期数 上期数 期末数 期初数
按境外会计准则 19,187,741.44 26,773,547.98 364,252,645.90 345,302,038.21
按中国会计准则 20,163,216.18 27,749,022.72 363,702,841.41 343,776,758.97
按国际会计准则调整的分项及合计：
因使用调剂汇率折算1994 年之前购
置的固定资产的调整
(1,111,317.84) (1,111,317.84) 2,376,139.44 3,487,457.28
沖銷93 年評估增值固定资产增值部
份本年的折舊
135,843.10 135,843.10 (1,826,334.95) (1,962,178.04)
境内外会计准则差异合计 (975,474.74) (975,474.74) 549,804.49 1,525,279.24
境内外会计准则差异的说明
1.因使用调剂汇率折算1994 年之前购置的固定资产的调整
2.沖銷93 年評估增值固定资产增值部份本年的折舊
三﹑股本变动及股东情况
(一)﹑股本变动情况
□ 适用 √ 不适用
(二)﹑股东情况介绍
股东总数：27803 户
前10 名股东持股情况
单位：股
No 股东名称 股东性质持股比例
期末持股
总数
持有非流
通股数量
质押或冻结
的股份数量
1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 境外法人29.10% 323,643,179 0 0
2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 境外法人16.35% 181,855,147 0 0
3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 境外法人9.88% 109,900,037 0 0
4 TIMMERTON CO INC 境外法人1.30% 14,505,644 0 未知
5 陈永泉 境内自然人0.68% 7,596,456 0 未知
6 陈永清 境内自然人0.53% 5,855,089 0 未知
7 陈丽娟 境内自然人0.51% 5,693,846 0 未知
8 CSC SECURITIES (HK.) LTD 境外法人0.44% 4,929,972 0 未知
9 何建雄 境内自然人0.40% 4,439,551 0 未知
10 蔡淑惠 境外自然人0.39% 4,294,433 0 04
前10 名流通股股东持股情况
单位：股
NO 股东名称 持有流通股的数量 股份种类
1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 323,643,179 B 股
2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 181,855,147 B 股
3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 109,900,037 B 股
4 TIMMERTON CO INC 14,505,644 B 股
5 陈永泉 7,596,456 B 股
6 陈永清 5,855,089 B 股
7 陈丽娟 5,693,846 B 股
8 CSC SECURITIES（HK）LTD. 4,929,972 B 股
9 何建雄 4,439,551 B 股
10 蔡淑惠 4,294,433 B 股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
前三大股东系本司的法人控股股东，股东蔡淑惠系本司实际控制人台湾灿坤实业股份有
限公司的董事，本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股
东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
备注：
控股股东FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED在本报告期内通过深圳证券交易所累计出售1,042,789
股，占公司总股本的0.094%；控股股东FILLMAN INVESTMENTS LIMITED在本报告期内通过深圳证券交易
所累计出售52,442,947股，占公司总股本的4.715%。
(三)﹑公司控股股东简介
股东名称 法定代表人成立日期 经营范围注册资本 质押情况
香港福驰工业有限公司
FORDCHEE DEVELOPMENT LTD
简德荣 1990/01/03 投资 港币10,000元 无
香港优柏发展有限公司
EUPA INDUSTRY CORPORATION LTD
简德荣 1989/07/21 投资 港币100,000元 无
香港侨民投资有限公司
FILLMAN INVESTMENTS LTD
简德荣 1992/07/21 投资 港币10,000元 无
说明：以上股东为（台湾）灿坤实业股份有限公司的控股子公司5
(四)﹑公司实际控股股东情况介绍
1. 实际控股股东名称：（台湾）灿坤实业股份有限公司
2. 法定代表人 ：庄兴
3. 成立日期 ：1978 年11 月2 日
4. 主要业务和产品 ：小家电其原料、设备之加工、制造及销售与电器百货零售买卖
5. 注册资本 ：新台币3,209,978,410 元
6. 股权结构 ：普通股
7. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：
(台灣)燦坤實業股
份有限公司
中國全球發展有
限公司
香港優柏工業有
限公司
香港福馳發展有
限公司
香港僑民投資有
限公司
廈門燦坤實業股份有
限公司
100%
99.98%
81.00%
99.96%
16.35%
29.10%
9.88%
燦坤投資
股份有限
公司
蔣
華
美
吳
燦
坤
0.81%
0.68%
蔡淑惠蔡渊鐘吴燦坤蔡淵松蔡淵源
12.50%
28.75%
其他股东
5.00%
4.90%
21.25%
16.25%
蔡
淑
惠
5.62%
渣打銀
行受托
保管富
達基金
1.06%
匯豐銀行託
管金英証券
（香港）有
限公司戶
2.80%
大通銀行托管富
達投資信托富達
太平洋盆地基金
投資專戶
0.85%
華南商業銀
行受燦坤實
業信托財產
專戶
0.94%
大通託管俄
亥俄州公職
人員退休基
金投資專戶
0.80%
蔡
淵
松6
四﹑董事、监事、高级管理人员情况
(一)、董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
五﹑董事会报告
(一)、报告期内经营状况
1．报告期内公司经营情况的讨论与分析
经国家有关数据显示，2009 年上半年全国出口总额5215 亿美元，同比下降21.8%，其中电器及电子产品出
口1243 亿美元，同比下降22.7%。公司按照管理层年初确定的2009 年度目标稳步推进，面对严峻的市场形势
下，公司管理层结合自身实际、调整产品结构， 积极展开国内外新兴市场寻找新客源，深入了解新兴市场的饮
食消费文化，藉由产品和技术创新，另对采购材料改以招标方式降低成本，满足客户的需求，分散市场集中风
险，提升公司营利。
本报告期实现营业收入为人民币11.85 亿元，与去年同期比较下降43.40%;营业成本为人民币10.28 亿元，
与去年同期比较下降46.61%，主要原因是公司进行接单净利管控，优化高中低产品销售结构及受国际金融危机
影响。
实现净利润人民币0.20 亿元，负债比率从2008 年底69.54%至报告期改善为60.98%，2009 年，公司继续
完善内部管理机制和竞争优势，强化产销协调,缩短原材料交期，降低库存，活化资金运作，改善经营模式与费
用管控并提升产品品质及交期，在国际经济环境急转直下的情况实现了效益的稳定及财务结构优化。
报告期内由于受国际金融危机的影响，国际经济环境仍处于低迷状态，经济困难明显增加，面对复杂多变
的经济环境和种种不利因素的影响，公司将持续坚持2008 年年初提出战略目标（专注本业、营运管理提升、开
拓新兴市场），并已“正现金、获利”为最高指导原则，引导技术和产品创新，加快全球化制造和营销能力的提
升，坚持自主管理，强化制采合一，研贩合一，内部控制制度，构建从研发设计到营销系统成本领先优势。实
现公司各项业务的平稳发展。7
2．主营业务的范围及其经营状况
01．依行业及产品别
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
主营业
务收入
主营业
务成本
毛利率
（％）
主营业务收入比上
年同期增减（％）
主营业务成本比上
年同期增减（％）
毛利率比上年
同期增减（％）
家电制造 114,737 101,965 11.13 -44.25 -46.84 4.33
主营业务分产品情况
家居帮手 43,574 40,616 6.79 -46.58 -48.26 3.04
美食烹调 53,693 45,839 14.63 -42.24 -45.10 4.46
茗茶/咖啡 14,068 12,450 11.50 -51.34 -54.72 6.61
其它 3,402 3,060 10.05 43.83 33.62 6.87
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为3,443.59 万元。
02.依地区别
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
美洲 48,014 -45.23
欧洲 23,265 -47.78
亚洲 38,627 -31.20
其它 4,831 -72.28
合计 114,737 -44.25
03.占主营业务收入10%以上之产品的情况
单位：（人民币）万元
产品别 比例% 销售收入 销售成本 毛利率
家居帮手 37.98 43,574 40,616 6.79
美食烹调 46.80 53,693 45,839 14.63
茗茶/咖啡 12.26 14,068 12,450 11.50
其它 2.96 3,402 3,060 10.05
合计 100.00 114,737 101,965 11.13
04.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□适用√ 不适用
05.主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
06．利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用8
3．公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
01.上海灿坤实业有限公司
A.业务性质 ：制造业
B.主要产品或服务：生产家用电器﹑电子﹑轻工产品﹑现代办公用品及相关模具﹑电脑和周边设备及零
配件。开发电脑软体﹑IC 封装及测试﹐销售自产产品(产品出口不涉及许可证和配额管理范围﹐涉及许可
经营的凭许可证经营)。
C.注册资本 ：4,000 万美元
D.资产规模 ：10,698 万人民币
E.净资产 ：10,347 万人民币
F.净利润 ：-334 万人民币
G.净利润影响达10%以上:
主营业务收入 ：0 万人民币
主营业务成本 ：0 万人民币
02.漳州灿坤实业有限公司
A.业务性质 ：制造业
B.主要产品或服务：开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻
工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造与上述产品相关的模具。加工制造有色金属复合材料、新型合金材料，
销售本公司自产产品及半成品，承榄本公司经营范围内的进料加工、三来一补业务(不包括国家限制类和进
出口配额许可证管理品种),各类小家电产品的批发(涉及审批许可专案的﹐只允许在审批许可的范围和有
效期限内从事生产经营)。
C.注册资本 ：16,000 万美元
D.资产规模 ：211,412 万人民币
E.净资产 ：119,219 万人民币
F.净利润 ：3,170 万人民币
G.净利润影响达10%以上:
主营业务收入 ：115,913 万人民币
主营业务成本 ：101,318 万人民币
03.漳州灿坤南港电器有限公司
A.业务性质 ：制造业
B.主要产品或服务：开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻
工产品﹑现代化办公用品﹔设计制造与上述产品相关的模具﹔加工制造有色金属复合材料﹑新型合金材料
﹑销售本公司自产产品及半成品(不包括国家限制类与进出口配额许可证管理品种) (涉及前置审批许可专
案的﹐只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营)
C.注册资本 ：500 万人民币
D.资产规模 ：1,411 万人民币
E.净资产 ：1,192 万人民币
F.净利润 ：62 万人民币
04.漳州灿坤职业技术学校
A.业务性质 ：教育培训
B.业务范围 ：中等职业教育
C.注册资本 ：50 万人民币
D.资产规模 ：313 万人民币
E.净资产 ：10 万人民币
F.净利润 ：1 万人民币9
05.优柏(香港)有限公司
A.业务性质 ：综合
B.业务范围 ：贸易接单、代理采购、小家电研发、投资、市场调查
C.注册资本 ：290 万美元
D.资产规模 ：565 万人民币
E.净资产 ：550 万人民币
F.净利润 ：18 万人民币
06.上海灿星商贸有限公司
A.业务性质 ：家电销售
B.业务范围 ：从事家用电器、计算器及配件、通讯器材、机电设备、办公用品及相关配套产品（含
厨房用品）的进口、批发、零售及售后服务，自营和代理各类商品和技术的进出口。（涉及行政许可的，凭
许可证经营）
C.注册资本 ：500 万人民币
D.资产规模 ：2,247 万人民币
E.净资产 ：582 万人民币
F.净利润 ：46 万人民币
07.厦门灿星国际旅行社有限公司
A.业务性质 ： 旅游业
B.业务范围 ：入境旅游业务，国内旅游业务。（以上经营范围设计许可经营项目的，应在取得有关部
门的许可后方可经营。）
C.注册资本 ：500 万人民币
D.资产规模 ：579 万人民币
E.净资产 ：431 万人民币
F.净利润 ：-69 万人民币
08.厦门灿星商贸有限公司
A.业务性质 ：家电销售
B.业务范围 ：1.批发、零售：日用百货、家用电器、计算机及配件、通讯器材、机电设备、办公用
品、厨房用品及相关配套产品;2.经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后
方可经营。）
C.注册资本 ：500 万人民币
D.资产规模 ：552 万人民币
E.净资产 ：482 万人民币
F.净利润 ：-18 万人民币
9.上海泛信航空服务有限公司
A.业务性质 ：服务业
B.业务范围 ：经营国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的民用航空运输客运销售代理业务。（涉
及行政许可的凭许可证件经营）
C.注册资本 ：50 万人民币
D.资产规模 ：21 万人民币
E.净资产 ：21 万人民币
F.净利润 ：0 万人民币10
4.本报告期内，资产构成及期间费用与去年同期相比，资产及费用发生较大变化
单位：（人民币）万元
项目 2009/6/30 2008/12/31 增减% 变动主要原因说明
预付款项 176.01 891.08 -80.25% 上年部份预付材料款本期已验收。
其它应收款 1,626.15 2,898.63 -43.90%
1.2008 年3 月26 日投资厦门灿星国际旅游社人民
币500 万，因公司未成立，故去年同期将长期投资
科目重分类至其它应收款科目，2009 年2 月17 日
公司成立，本报告期原调整科目回转。
2.去年同期出口退税余额为人民币405 万，本期出
口退税余额 为“零”。
可供出售金融资产 18.69 10.98 70.25%
对上海九百股份有限公司不具有控制、共同控制或
重大影响的股权，属于可供出售金融资产，其公允
价值与账面价值的差额，计入资本公积。
长期应收款 10,470.01 6,848.79 52.87% 本期出售设备款增加所致。
短期借款 2,247.83 0.00 本报告期增加信用借款。
应付票据 8,575.45 17,759.68 -51.71%
受金融危机影响，导致营业收入与去年同期比较下
降43.40%，相应科目也同比下降。
应付账款 52,234.32 75,440.60 -30.76%
受金融危机影响，导致营业收入与去年同期比较下
降43.40%，相应科目也同比下降。
其它应付款 23,807.75 39,625.40 -39.92% 偿还控股股东到期借款1700 万美金。
长期借款 0.00 6,834.60 -100.00%
原2010 年1 月到期长期借款科目重分类至一年内到
期的长期借款。
递延所得税负债 3.12 63.64 -95.09% 去年同期未实现汇兑今年已实现。
外币报表折算差额 (83.71) (53.99) -55.05%
公司子公司优柏(香港)记帐币为港币，合并汇率折
算影响所致。
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月增减% 变动主要原因说明
营业收入 118,471.93 209,296.31 -43.40%
受金融危机影响，导致营业收入与去年同期比较下
降43.40%，相应科目也同比下降。
营业成本 102,821.49 192,600.24 -46.61%
受金融危机影响，导致营业收入与去年同期比较下
降43.40%，相应科目也同比下降。
财务费用 92.60 2,629.29 -96.48%
1.借款到期已偿还，减少利息支出1222 万人民币;
2.去年同期受汇率波动，汇兑损失1022 万人民币。
资产减值损失 (235.48) 217.79 -208.12% 去年同期计提资产减值转回。
公允价值变动收益 (54.70) 498.51 -110.97%
操作远期外汇作业，本报告期月末依银行提供汇率
与合约约定汇率评价产生损失。
投资收益 (67.56) 3,772.16 -101.79% 本报告期已交割远期外汇产生损失。
营业外支出 149.66 679.26 -77.97% 去年同期处置资产损失及捐赠支出 。
所得税费用 160.98 717.29 -77.56% 本报告期利润总额与去年同期比较下降31.04%。11
(二)﹑公司投资情况
□ 适用 √ 不适用
(三)﹑董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
(四)、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
(五)、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
(六)、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
六﹑重要事项
(一)、公司治理及整改情况
截止2008年年底，公司治理状况已按照中国证监会有关文件的要求予以执行，不存在差异情
况。
(二)、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
(三)、报告期内公司收购资产及出售资产、吸收合并事项：
1. 收购资产
□ 适用 √ 不适用12
2. 出售资产
控股子公司“漳州灿坤”为专注于自身研发、设计、销售的核心专业优势，降低零件的自制比例，引进配
套厂进入灿坤工业园区设厂，让更专业的零件配套厂能在园区内就近供料，以取得成本更低、品质更佳的配套
合作，从而提升灿坤总体的市场竞争力；并能降低固定资产占用，提高总资产周转率，保证公司的后续经营能
得到稳健和持续的发展。
具体详阅本司于2008 年7 月29 日、2009 年1 月21 日及2009 年4 月28 日刊登于《证券时报》、香港《大
公报》及巨潮资讯网的《关于控股子公司漳州灿坤出售零件厂部份营运资产公告》、《关于控股子公司出售零件
厂部份营运资产的进展说明及新增出售资产的公告》及《关于控股子公司出售零件厂部份营运资产的进展说明
及再次新增出售资产的公告》。
因配套厂商实际业务需要，于本报告期陆续向公司购买少量的设备，具体详阅下表：
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售资产 出售日
出售价
格
本年初起
至出售日
该出售资
产为公司
贡献的净
利润
出售产
生的损
益
是否
为关
联交
易
定价
原则
说明
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
关
联
关
系
厦门浩仁 注塑类设备 2009.03.31 1,338.02 (32.47) (32.47)
龙海超达 电子类设备 2009.03.31 434.68 (32.38) (32.38)
厦门汉润 注塑类设备 2009.02.28 122.42 11.54 11.54
厦门源泉兴 注塑类设备 2009.03.31 103.66 13.29 13.29
厦门永兴和 注塑类设备 2009.03.31 99.24 7.43 7.43
漳州威蒂 注塑类设备 2009.02.28 95.39 39.57 39.57
厦门晋源 五金类设备 2009.04.30 41.03 6.59 6.59
龙海福顺 注塑类设备 2009.04.30 18.85 2.03 2.03
厦门永坤 电子类设备 2009.06.30 10.21 1.85 1.85
漳州鑫辉 熨斗类设备 2009.06.30 5.37 0.24 0.24
厦门品瑞 五金类设备 2009.04.30 3.19 0.23 0.23
厦门鑫荣飞 五金类设备 2009.04.30 2.34 1.98 1.98
厦门精晶 压铸类设备 2009.05.31 894.28 (12.85) (12.85)
厦门华达鑫 压铸类设备 2009.04.30 570.34 101.01 101.01
厦门柯依达 电木类设备 2009.04.30 527.31 85.42 85.42
福建鸿源 压铸类设备 2009.02.28 482.50 69.22 69.22
苏州逸风 注塑类设备 2009.03.31 431.46 38.09 38.09
漳州天峰 五金类设备 2009.03.31 69.25 21.03 21.03
漳州盛良 压铸类设备 2009.03.31 65.02 38.79 38.79
厦门沪熠铭 电子类设备 2009.04.30 33.87 6.35 6.35
漳州锐诚 压铸类设备 2009.05.31 251.24 26.40 26.40
漳州日进 电子类设备 2009.05.31 59.91 9.02 9.02
龙海营发 电木类设备 2009.06.30 58.96 13.96 13.96
厦门百珑 五金类设备 2009.06.30 0.27 0.24 0.24
合计 5,718.81 416.58 416.58
非关联企业
以高于帐面净值为原则..参考评估和市场价格议定交易价格
是
是
非关联企业13
(四)、报告期内公司重大合同及其履行情况事项
□ 适用 √ 不适用
(五)、报告期内公司担保事项如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 无
报告期末担保余额合计 无
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 40,034.81
报告期末对子公司担保余额合计 22,259.98
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 22,259.98
担保总额占公司净资产的比例 61.20%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额
无
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债务担保金额
无
担保总额超过净资产50％部分的金
额
4,074.84
上述三项担保金额合计 4,074.84
未到期担保可能承担连带清偿责任
说明
无
独立董事对公司2009 年半年度报告关于控股股东及其它关联方
占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发
[2003]56 号)》、证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发[2005]120 号)、证监会《关于
执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函[2006]25 号)》等相关规定，作为厦门灿坤实业股份有限公
司的独立董事，我们对公司2009 年半年度报告的控股股东及其它关联方占用公司资金和对外担保情况进行了认
真检查，并对有关事项进行专项说明和发表独立意见如下：14
独立董事专项说明：
1、 截止2009 年6 月30 日，控股股东及其它关联方不存在占用上市公司资金的情况，发生的往来资金均
系日常经营销售行为产生的款项。
2、 截止2009 年6 月30 日，上市公司对控股子公司漳州灿坤实业有限公司累计担保金额为人民币40,034.81
万元，担保余额为人民币22,259.98 万元。本报告期内公司和控股子公司没有发生其它对外担保。
独立董事意见：
1、 虽然控股股东及其它关联方与上市公司只发生经营性的往来资金，但上市公司还是应按照《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定严格执行，不得
发生非经营性资金占用；且经营性的往来，应合乎市场需求及公允定价，并尽量减少关联往来，上市公司还应
确保与控股股东及其它关联方经营性往来的合法性，以维护中小股东的权益。
2、 虽然担保余额由年初的31,450.75 万元下降至目前的22,259.98 万元，且均为上市公司对控股子公司
的担保，但上市公司还是应按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证
监发[2003]56 号)》规定，继续加强要求控股子公司持续采取切实有效的措施，逐步减少担保额度，降低公司
的或有负债风险。且后续若有发生对外担保，公司必须严格遵守《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监
发[2005]120 号)、《关于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函[2006]25 号)》的要求，履行必
要的审批程序。此外，上市公司应针对所担保之控股子公司若发生财务周转困难，对本公司所造成之风险，拟
定应变计划，以确实保护股东权益。
3、 任何对公司财务具重大攸关性之信息应及时披露，以保障中小股东权益。
独立董事：陆建新﹑许任棠﹑葛晓萍
2009 年7 月10 日
(六)、重大关联交易:
1. 报告期内发生的关联交易参见会计报表附注。
2. 本公司关联方交易的定价原则系依照与国家税务局签订之《对关联企业之间业务往来交易行为预约定价安
排》，并参照同业公平交易原则订定。
3. 结算方式按双方签定的合同结算。
4. 关联交易必要性、持续性的说明：加大集团垂直整合的效率，并发挥统一采购，达到成本降低力度，通过
关联企业在世界各国据点优势，增强市场占有率。
(七)、持股5％以上股东承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用15
(八)、上市公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况
单位：（人民币）元
性质 关联方名称 类型 2009 年总金额2009 年1-6 月总金额 占比
原材料 68,440,000.00 18,372,929.16 26.85%
(台湾)灿坤实业股份有限公司
机器设备/模具 10,810,000.00 1,277,645.01 11.82%
灿坤日本电器株式会社 原材料 0.00 604,590.03
采购
厦门升明电子有限公司 原材料 61,090,000.00 22,470,088.03 36.78%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 成品 84,700,000.00 34,435,924.06 40.66%
销售 灿坤日本电器株式会社 成品 278,240,000.00 116,360,731.09 41.82%
厦门升明电子有限公司 原材料 58,000.00 20,423.23 35.21%
提供劳务 厦门升明电子有限公司 顾问服务费 2,640,000.00 889,603.50 33.70%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 技术报酬金 16,000,000.00 7,601,361.22 47.51%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 代办费 3,960,000.00 1,000,104.12 25.26%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 顾问费 3,000,000.00 0.00 0.00%
灿坤日本电器株式会社 佣金 12,300,000.00 5,233,549.98 42.55%
接受劳务
美国灿坤有限公司 佣金 1,200,000.00 646,779.34 53.90%
(九)、公司在2007 年度受到中国证监会调查情况说明
2007 年4 月26 日，公司收到中国证监会《厦调查通字0701 号》调查通知书，因“公司涉嫌
违反证券法规”对公司进行调查，具体详见公司于2007 年4 月27 日刊登在《证券时报》、香港《大
公报》及《巨潮资讯网》的《关于中国证监会对公司调查的公告》；目前调查已基本结束，待中国
证监会的处理结果，公司将依照规定及时披露相关信息。16
(十)、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及
相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私
下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待情况如下：
接待时间 接待地点接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
09.01.09 电话 张先生 公司经营状况
09.01.15 电话 周先生 公司经营状况
09.02.13 电话 林小姐 公司经营状况
09.02.16 电话 陈小姐 公司经营状况
09.02.18 电话 罗先生 年报披露日期
09.02.18 电话 刘先生 公司经营状况
09.02.25 电话 王先生 年报披露日期
09.03.02 电话 陈先生 公司经营状况
09.03.11 电话 蔡先生 公司经营状况
09.03.11 电话 李先生 公司经营状况
09.03.13 电话 黄先生 公司经营状况
09.03.19 电话 高小姐 公司经营状况
09.03.27 电话 林先生 公司经营状况
09.04.10 电话 唐先生 公司经营状况
09.04.10 电话 贺先生 公司经营状况
09.04.16 电话 唐先生 公司经营状况
09.05.05 电话 冯先生 公司经营状况
09.05.13 电话 谢先生 公司经营状况
09.06.08 电话 李小姐 公司经营状况
(十一)、其它重要事项：无
七﹑财务报告（附后）
(一)、审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
审计报告 □标准审计报告 □非标准审计报告
未经审计17
(二)、会计报表
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 股东权益变动表
八﹑备查文件录
（一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人、制表人签名并盖章的会计报表。
（二）、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（三）、公司章程
（四）、文件存放地：公司董事会秘书室。
厦门灿坤实业股份有限公司
董事长：简德荣
2009 年8 月1 日18
厦门灿坤实业股份有限公司
合并财务报表附注
2009 年6 月30 日
(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)
一、公司基本情况
1、历史沿革
厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成立的外商独资的股
份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展有限公司、香港优柏工业有限公司、香
港侨民投资有限公司于1988 年在中国厦门投资成立的外商独资企业。1993 年2 月16 日，经中国对外经济贸易
部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993 年6 月，公司通过国际配售及公开
发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）40,000,000 股，公司以此等股票于1993 年6 月30 日在深圳证
券交易所上市。截至2009 年6 月30 日止，公司注册资本为人民币1,112,350,077 元，其中B 股在深圳证券交易
所上市。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有限公司发起人股
上市流通的批复》的批准后，公司于2006 年12 月6 日收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]266 号《关
于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东
香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共
700,476,830 股（占公司总股本的62.97%）转为B 股流通股，于2007 年11 月29 日起在深圳证券交易所B 股市
场上市流通。
2、所处行业
公司所处行业为电器机械及器材制造行业。
3、经营范围
公司经批准的经营范围：主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品。子
公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通讯器材、机电设备、办公用品、
电脑及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标准件，并从事上述产品的研究开发。
4、主业变更
报告期内公司主业未发生变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁
布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。19
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
（一）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能
够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融
工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生
减值损失的存货以可变现净值计量，其它发生减值的资产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资
产以重置成本计量。其它财务报表项目以历史成本计量。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对
价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金
额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
报告期内计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币折算
1、外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算20
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的平均汇
率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融工具的确认依据
当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
2、金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其它金融负债两大
类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指
定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金
融：
①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况；
②企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和
金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
（3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其它应收款。21
（4）可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
（5）其它金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其它类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生
的利得或损失计入当期收益。
（3）应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得
或损失计入当期收益。
（4）可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处
置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币
性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（5）其它金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的
较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其它金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
（6）公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平
交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进
行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场
的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（7）摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
（8）实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成22
本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流
量，但不应当考虑未来信用损失。
4、金融资产的转移及终止确认
（1）满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
放弃了对该金融资产的控制。
（2）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（3）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同
时确认一项金融负债。
5、金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
（1）应收款项（含应收账款、其他应收款等）
本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额占期末应收账款余额10%（含10%）以上部分、单项其它应
收款余额占期末其它应收款余额10%（含10%）以上部分的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。
对于其它单项金额非重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过1 年的应收款项分类为单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其它分类为其它不重大应收款款。对于单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及和其它不重大应收款项以及经单独测试后
未减值的单项金额重大的应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量
情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：23
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损
失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
账龄 计提比例%
1-90 天 0
91-180 天 10
181-270 天 30
271-360 天 50
360 天以上 100
（2）长期应收款项
长期应收款依合约约定收款日进行收款，按合约约定收款日到期后开始计算账龄，结合现时情况确定以下
长期应收款项组合计提坏账准备的比例：
未到收款期：0%
1-60 天：10%
61-120 天：30%
121-180 天：50%
181 天以上：100%
公司与关联方应收款项不计提坏账准备。
（2）持有至到期投资
资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定
办理。
（3）可供出售金融资产
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是
否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期
损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可
供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共
同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
（七）存货的确认和计量
1、本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过24
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等大类。
2、存货的盘存制度。
采用永续盘存制。
3、取得和发出的计价方法。
本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价，年末结转材料成本差异，将计划成本调整
为实际成本。
4、低值易耗品的摊销方法。
低值易耗品采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的计提方法。
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。一般情况下，本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（八）长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资。
1、初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为25
企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入
企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金
股利，应作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允
价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作
为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）长期股权投资的成本法核算
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益。
本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。26
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有
或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司
不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊
销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于
资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其它实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益
分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资
的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资
借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（九）投资性房地产的确认和计量
投资性房地产指为赚取租金或资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 10 20 年4.50
土地使用权 0 20 年、40 年、50 年5.00、2.50、2.00
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、（十四）所述方法计提投资性房地产减
值准备。
（十）固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使
用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资
产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上
述确认条件的,发生时计入当期损益。
3、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、固定资产折旧采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率和年折旧率如下：27
固定资产类别 估计残值率% 折旧年限年折旧率%
房屋建筑物 10 20 年4.50
机器设备 0 11-18 年5.56-9.09
电子设备、模具及家具 0 6年16.67
运输设备 0 6年16.67
租入固定资产改良支出 0按照受益期限与租赁期孰短摊销
5、因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲
置固定资产采用和其它同类别固定资产一致的折旧方法。
6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、（十四）所述方法计提固定资产减值准
备。
（十一）在建工程的确认和计量
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计
提的折旧。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、（十四）所述方法计提在建工程减值准
备。
（十二）无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其它法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公
司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿
命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③
以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带
来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或
类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其它资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理
地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该
无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、（十四）所述方法计
提无形资产减值准备。28
6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、
财务资源和其它资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三）长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待
摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（十四）资产减值
1、在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、
无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
2、是否存在减值迹象的判断
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的
折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者
实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
3、资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，
考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的
持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其它产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其它产
出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现
金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现
金流量。29
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产
组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据
调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组
发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
4、上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（十五）职工薪酬的确认和计量
1、职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等
其它与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
2、辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿
意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补
偿；本公司实施的内部退休计划。
（1）辞退福利的确认原则：
①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）辞退福利的计量方法：
①对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿
等计提应付职工薪酬。
②对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工
的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（3）辞退福利的确认标准：
①对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条
件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条
件的当期管理费用。
②对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业
拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
（十六）股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。30
1、以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2、以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服
务期限等），应当确认已得到服务相对应的成本费用。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，应当对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的，应当将其作为授予权益工具的取消处理。
（十七）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等
或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最
佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。31
3、最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不
存在一个金额范围，则按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所
需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认
的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十八）收入确认原则
1、商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
（1）本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。32
（十九）政府补助的确认和计量
1、政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助的计量：
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产
使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。33
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关
借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生
的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入
当期损益。
（二十一）企业所得税的确认和计量
1、公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3、递延所得税资产的确认依据
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：34
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，转回减记的金额。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础确
定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控
制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
2、购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售
日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当的
包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的
经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出
了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务
报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债
及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
4、合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏
损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额
亏损将由本公司承担。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
（一）会计政策变更
本公司本期无重要会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更事项。35
（三）前期差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
六、税项
（一）本公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵退税不得免征和抵扣税额 1
企业所得税 应纳税所得额 20
根据国务院2007 年12 月16 日发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国发〔2007〕39 号]
和国家税务总局2008 年2 月23 日发布的《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的
通知》[财税（2008）21 号]文件的规定，本公司2008 年度适用的企业所得税税率为18%，2009 年度适用的企
业所得税税率为20%，2010 年度适用的企业所得税税率为22%，2011 年度适用的企业所得税税率为24%。
（二）主要子公司税率
1、漳州灿坤实业有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 0、17
营业税 应税营业收入 5
地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵退税不得免征和抵扣税额 1
企业所得税 应纳税所得额 15
根据福建省高新技术企业认定管理工作小组闽科高[2009]8 号文，漳州灿坤实业有限公司2008 年度被认定
为高新技术企业，根据企业所得税法规的规定，适用15%的企业所得税率。
2、漳州灿坤南港电器有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 12.5
子公司漳州灿坤南港电器有限公司系位于福建漳州的生产性企业，企业所得税税率为25%。根据《外商投
资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年
减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2005 年度。36
3、上海灿坤实业有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 25
4、上海灿星商贸有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 1
教育费附加 应缴纳流转税额 3
企业所得税 应纳税所得额 25
5、优柏(香港)有限公司
子公司优柏(香港)有限公司系注册于中国香港特别行政区的企业，2007年度企业所得税税率为17.5%，
2008-2009年度企业所得税税率为16.5%。
6、厦门灿星国际旅行社有限公司
税种 计税依据 税率%
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 25
7、厦门灿星商贸有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 2537
8、上海泛信航空服务有限公司
税种 计税依据 税率%
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 25
七、企业合并及合并财务报表范围
（一）合并范围子公司基本情况
子公司名称
注册
地点
注册资本
实际投资
额
持股
比例
表决权
比例
主 营 业 务
经济性质
或类型
是否
合并
上海灿坤实业有限公
司（简称“上海灿坤”）
上海
4,000
万美元
2,500
万美元
62.50% 62.50%
生产及销售家用电器、电子、
轻工产品，现代办公用品及
相关模具
有限责任
公司
是
漳州灿坤实业有限公
司（简称“漳州灿坤”）
漳州
16,000
万美元
16,000
万美元
75.00% 75.00%
开发、生产及销售家用小电
器、新型电子元器件、轻工
产品、现代化办公用品；设
计制造与上述产品相关的模
具
有限责任
公司
是
漳州灿坤南港电器有
限公司（简称“南港电
器”）
漳州
500
万人民币
375
万人民币
75.00% 75.00%
开发、生产家用小电器、新
型电子元器件、轻工产品、
现代办公用品；
有限责任
公司
是
优柏(香港)有限公司
（简称“优柏香港”）
香港
290
万美元
140
万美元
100% 100%
贸易接单、代理采购、小家
电研发、投资、市场调查
有限责任
公司
是
漳州灿坤职业技术学
校（简称“灿坤学院”)
漳州
50
万人民币
50
万人民币
75.00% 75.00% 中等职业教育
民办非企
业单位
是
厦门灿星国际旅行社
有限公司（简称“厦门
灿星旅游”）
厦门
500
万人民币
500
万人民币
100% 100%
入境旅游业务、国内旅游业
务。
有限责任
公司
是
上海灿星商贸有限公
司（简称“上海灿星商
贸”）
上海
500
万人民币
495
万人民币
74.25% 74.25%
从事家用电器、计算器及配
件、通讯器材、机电设备、
办公用品及相关配套产品
（含厨房用品）的进口、批
发、零售及售后服务，自营
和代理各类商品和技术的进
出口。
有限责任
公司
是
上海泛信航空服务有
限公司（简称“上海
泛信”）
上海
50
万人民币
50
万人民币
37.87% 37.87%
经营国内航线除香港、澳门、
台湾地区航线外的民用航空
运输客运销售代理业务。
有限责任
公司
是
厦门灿星商贸有限公
司（简称“厦门灿星商
贸”）
厦门
500
万人民币
500
万人民币
70.54% 70.54%
1.批发、零售、日用百货、
家用电器、计算机及配件、
通讯器材、机电设备、办公
用品、厨房用品及相关配套
产品，
2.经营各类商品和技术的进
出口。
有限责任
公司
是38
（二）合并范围变化情况
1、本期增加子公司
子公司名称 间接持股比例 设立日
厦门灿星国际旅行社有限公司 100% 2009 年2 月17 日
厦门灿星商贸有限公司 70.54% 2009 年3 月13 日
上海泛信航空服务有限公司 37.87% 2009 年4 月10 日
厦门灿星国际旅行社有限公司（简称：厦门灿星）为本公司以货币资金出资于2009 年2 月17 日成立。
厦门灿星注册资本为人民币5,000,000.00 元，本公司持有厦门灿星100%的股权。
厦门灿星商贸有限公司（简称：厦门灿星商贸）为本公司之子公司南港电器的子公司上海灿星商贸与
个人股东以货币资金出资于2009 年3 月13 日共同成立。厦门灿星商贸注册资本为人民币5,000,000.00 元，
其中上海灿星商贸持有厦门灿星商贸95%的股权。
上海泛信航空服务有限公司（简称：上海泛信）为本公司之子公司南港电器的子公司上海灿星商贸与
个人股东以货币资金出资于2009 年4 月10 日共同成立。上海泛信注册资本为人民币500,000.00 元，其中
上海灿星商贸持有上海泛信51%的股权。
八、合营及联营企业
本公司无合营及联营企业情况。39
九、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2009.06.30 2008.12.31
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金 517,083.03 753,580.34
其中: 人民币 244,316.04 1.0000 244,316.04 243,387.23 1.0000 243,387.23
港币 500.75 0.8810 441.16 1,907.91 0.8819 1,682.59
美元 6,993.85 6.8319 47,781.28 19,891.04 6.8346 135,947.30
日元 20,572.90 0.0714 1,468.91 1,470,508.90 0.0757 111,244.00
印度尼西亚盾 600,000.00 0.0007 420.00 0.00 0.00
法郎 7.00 6.3229 44.26 0.00 0.00
欧元 22,809.48 9.6323 219,707.75 27,054.48 9.6590 261,319.22
英镑 3.13 11.3930 35.66 0.00 0.00
匈牙利 81,016.00 0.0354 2,867.97 0.00 0.00
银行存款 209,572,299.85 335,536,344.49
其中: 人民币 98,637,388.42 1.0000 98,637,388.42 127,576,436.82 1.0000 127,576,436.82
港币 1,059.80 0.8810 933.68 1,509,697.21 0.8819 1,331,401.97
美元 14,446,533.26 6.8319 98,697,270.56 28,084,570.81 6.8346 191,946,807.65
日元 103,372,995.00 0.0714 7,380,831.84 177,565,874.00 0.0757 13,432,858.41
欧元 504,124.18 9.6323 4,855,875.35 129,292.85 9.6590 1,248,839.64
其它货币资金 91,682,200.93 80,216,349.99
其中: 人民币 91,115,482.39 1.0000 91,115,482.39 77,191,317.54 1.0000 77,191,317.54
港币 0.00 0.8810 0.00 32,010.25 0.8819 28,229.84
美元 82,951.82 6.8319 566,718.54 438,475.20 6.8346 2,996,802.61
合 计 301,771,583.81 416,506,274.82
其它货币资金为银行承兑汇票、商业承兑汇票及信用证保证金存款。
2、 应收票据
票 据 种 类 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票-无质押 1,661,299.64 5,823,544.00
商业承兑汇票-无质押 3,143,863.00 0.00
合 计 4,805,162.64 5,823,544.00
应收票据期末较期初减少17.49% 的主要原因是部分票据本期到期承兑。40
3、 应收账款
（1） 应收账款构成
项 目 2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 176,845,426.05 49.01% 11,231,512.17 165,613,913.88 161,545,803.31 35.73% 12,904,956.35 148,640,846.96
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险教大
41,187,436.95 11.42% 41,187,436.95 0.00 41,258,039.77 9.12% 41,258,039.77 0.00
其它不重大 142,794,521.67 39.57% 831,262.67 141,963,259.00 249,342,672.13 55.15% 820,937.38 248,521,734.75
合 计 360,827,384.67 100.00% 53,250,211.79 307,577,172.88 452,146,515.21 100.00% 54,983,933.50 397,162,581.71
（2） 账龄分析
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 306,655,686.86 84.99% 842,661.06 305,813,025.80 397,638,202.33 87.94% 508,820.53 397,129,381.80
1-2 年 1,844,577.44 0.51% 80,430.36 1,764,147.08 13,376,232.29 2.96% 13,346,444.36 29,787.93
2-3 年 11,195,039.78 3.10% 11,195,039.78 0.00 41,132,080.59 9.10% 41,128,668.61 3,411.98
3 年以上 41,132,080.59 11.40% 41,132,080.59 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 360,827,384.67 100.00% 53,250,211.79 307,577,172.88 452,146,515.21 100.00% 54,983,933.50 397,162,581.71
（3）截至2009 年6 月30 日止，持公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
股东名称 2009.06.30 2008.12.31
(台湾)灿坤实业股份有限公司 18,618,197.43 27,157,898.62
（4）应收账款前五名金额合计为245,487,675.16 元，占应收账款余额的68.04% 。
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
金额 比例金额 比例
1 年以内 234,349,586.09 95.46% 232,873,277.00 94.75%
1-2 年 24,382.09 0.01% 12,895,690.10 5.25%
2-3 年 11,113,706.98 4.53% 0.00 0.00%
合 计 245,487,675.16 100.00% 245,768,967.10 100.00%
（5）其它说明：
①单项金额重大的应收账款:单项金额占期末应收账款10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的应收
账款。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且账龄1 年以
上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。
③其它不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。41
4、 预付款项
（1） 账龄分析
账 龄 2009.06.30 比例2008.12.31 比例
1 年以内 1,760,148.92 100.00% 5,915,476.53 66.39%
1-2 年 0.00 0.00% 2,995,322.41 33.61%
合 计 1,760,148.92 100.00% 8,910,798.94 100.00%
（2） 期末较期初减少80.25% 的主要原因是上年部分预付材料款本期已验收。
（3） 预付账款前五名金额合计为890,937.89 元，占预付账款余额50.62%。
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、 其它应收款
（1） 其它应收款构成
项 目 2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 2,698,608.41 13.83% 0.00 2,698,608.41 9,284,077.19 27.16% 0.00 9,284,077.19
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
2,397,501.71 12.29% 2,397,501.71 0.00 3,403,176.27 9.96% 3,403,176.27 0.00
其他不重大 14,410,983.96 73.88% 848,111.50 13,562,872.46 21,495,669.25 62.88% 1,793,422.09 19,702,247.16
合 计 19,507,094.08 100.00% 3,245,613.21 16,261,480.87 34,182,922.71 100.00% 5,196,598.36 28,986,324.35
（2） 单项金额重大的其它应收款
欠款人名称 欠款金额 账龄 计提比例 内容
福建省龙海市供电有限公司 2,698,608.41 30 天以内0.00% 预付70%电费
合计 2,698,608.41
（3） 账龄分析
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 17,109,592.37 87.71% 848,111.50 16,261,480.87 30,779,746.44 90.04% 1,793,422.09 28,986,324.35
1-2 年 1,532,956.36 7.86% 1,532,956.36 0.00 2,386,574.47 6.98% 2,386,574.47 0.00
2-3 年 864,545.35 4.43% 864,545.35 0.00 572,898.96 1.68% 572,898.96 0.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 443,702.84 1.30% 443,702.84 0.00
合 计 19,507,094.08 100.00% 3,245,613.21 16,261,480.87 34,182,922.71 100.00% 5,196,598.36 28,986,324.35
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。42
（5） 其它应收款前五名金额合计为7,300,555.48 元，占其它应收款余额的37.42%。
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例
福建省龙海市供电有限公司 2,698,608.41 预付70%电费 30 天以内 13.83%
厦门市湖里区人民法院 1,908,990.00 支付诉前保全保证金 一年以内 9.79%
倪义莲 1,100,000.00 出售信息大厦9 楼房款 一年以上 5.64%
龙海市医疗保险管理中心 866,761.20 暂借员工医疗保险费用 一年以上 4.44%
中国出口信用保险公司福建分公司 726,195.87 出口信用保险押金 一年以内 3.72%
合 计 7,300,555.48 37.42%
（6）其它说明：
①单项金额重大的其它应收款:单项金额占期末其它应收款10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的
其它应收款。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款：单项金额不重大且账龄1
年以上的其它应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其它应收款。
③其它不重大其它应收款：除上述①、②两项之外的其它应收款。
6、 存货
（1）存货明细
项 目 2009.06.30 2008.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 214,136,978.91 6,104,106.20 208,032,872.71 190,355,952.68 6,624,807.61 183,731,145.07
在产品 49,295,271.33 0.00 49,295,271.33 91,693,725.66 0.00 91,693,725.66
产成品 104,335,145.01 2,008,163.06 102,326,981.95 169,764,797.46 2,505,969.67 167,258,827.79
在途物资 865,797.64 0.00 865,797.64 8,542,553.88 0.00 8,542,553.88
合 计 368,633,192.89 8,112,269.26 360,520,923.63 460,357,029.68 9,130,777.28 451,226,252.40
（2）存货跌价准备
项 目 2008.12.31 本期增加本期转回本期转销 2009.06.30
原材料 6,624,807.61 0.00 244,019.40 276,682.01 6,104,106.20
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产成品 2,505,969.67 207,923.33 0.00 705,729.94 2,008,163.06
合 计 9,130,777.28 207,923.33 244,019.40 982,411.95 8,112,269.26
（3）本报告期前五名供应商采购金额合计133,617,116.47 元，占采购总额的比重22.31%；
（4）存货跌价准备根据2009 年6 月30 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指
公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值。存货跌价准备本期转销是
发出存货结转所致。43
7、 可供出售金融资产
项 目 2009.06.30 2008.12.31
可供出售权益工具 186,883.20 109,771.20
合 计 186,883.20 109,771.20
8、 长期应收款
项 目 2009.06.30 2008.12.31
分期收款转让资产应收款 104,700,136.71 68,487,888.93
合 计 104,700,136.71 68,487,888.93
9、 长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
项 目 2009.06.30 2008.12.31
投资金额 减值准备 帐面价值 投资金额 减值准备 帐面价值
成本法核算 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00
合 计 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
厦门市外商投资企业协会 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
合 计 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
10、 投资性房地产
(1) 采用成本模式进行后续计量
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
原价：
房屋、建筑物 67,534,204.94 39,000.00 0.00 67,573,204.94
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
小 计 67,534,204.94 39,000.00 0.00 67,573,204.94
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 30,079,317.83 700,858.32 0.00 30,780,176.15
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
小 计 30,079,317.83 700,858.32 0.00 30,780,176.15
投资性房地产减值准备累计金额
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 0.00 0.00
投资性房地产账面价值
房屋、建筑物 37,454,887.11 0.00 0.00 36,793,028.79
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
小 计 37,454,887.11 0.00 0.00 36,793,028.7944
11、 固定资产及累计折旧
（1） 明细情况
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 136,021,801.61 48,703.40 3,891.61 136,066,613.40
机器设备 809,742,834.05 386,589.43 111,828,707.58 698,300,715.90
电子设备、模具及其它 1,840,315,843.39 12,096,744.83 58,303,493.42 1,794,109,094.80
运输设备 54,543,057.24 244,329.52 2,939,349.43 51,848,037.33
固定资产改良支出 59,253,093.84 1,518,378.69 579,050.00 60,192,422.53
小 计 2,899,876,630.13 14,294,745.87 173,654,492.04 2,740,516,883.96
累计折旧：
房屋及建筑物 63,718,812.42 3,806,665.76 95,333.39 67,430,144.79
机器设备 415,624,712.98 26,301,926.43 59,655,806.63 382,270,832.78
电子设备、模具及其它 1,533,711,373.55 62,107,941.88 53,484,212.55 1,542,335,102.88
运输设备 44,193,091.78 1,458,030.66 2,273,774.91 43,377,347.53
固定资产改良支出 16,167,367.24 2,933,810.75 173,524.08 18,927,653.91
小 计 2,073,415,357.97 96,608,375.48 115,682,651.56 2,054,341,081.89
固定资产净值
房屋及建筑物 72,302,989.19 0.00 0.00 68,636,468.61
机器设备 394,118,121.07 0.00 0.00 316,029,883.12
电子设备、模具及其它 306,604,469.84 0.00 0.00 251,773,991.92
运输设备 10,349,965.46 0.00 0.00 8,470,689.80
固定资产改良支出 43,085,726.60 0.00 0.00 41,264,768.62
小 计 826,461,272.16 0.00 0.00 686,175,802.07
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 20,625,867.39 658,940.72 593,449.24 20,691,358.87
电子设备、模具及其它 40,854,730.33 1,138,851.45 6,589,112.01 35,404,469.77
运输设备 66,319.84 623,370.19 4,563.45 685,126.58
固定资产改良支出 821,736.09 448,108.12 933.25 1,268,910.96
小 计 62,368,653.65 2,869,270.48 7,188,057.95 58,049,866.18
固定资产净额 764,092,618.51 0.00 0.00 628,125,935.89
（2）本期在建工程完工转入固定资产3,590,067.55 元。
（3）拟处置固定资产明细如下：
项 目 账面原值 累计折旧减值准备净额 预计何时处置
设备一批 7,053,998.18 3,431,984.25 106,364.55 3,515,649.38 2009 年7 月
合 计 7,053,998.18 3,431,984.25 106,364.55 3,515,649.38
（4）公司无融资租赁租入固定资产。
（5）公司无经营租赁租出固定资产。45
（6）未办妥产权证书的固定资产有关情况。
项 目 账面原值 累计折旧减值准备净额 原因
房屋及建筑物 1,957,670.50 220,238.70 0.00 1,737,431.80 正在办理中
（7）公司无用于抵押担保的固定资产情况。
（8）暂时闲置的固定资产明细如下：
项 目 账面原值 累计折旧减值准备 净额
机器设备 58,918,026.45 21,792,756.17 13,567,985.16 23,557,285.12
电子设备、模具及其它 30,854,682.88 17,979,362.60 4,869,799.40 8,005,520.88
合 计 89,772,709.33 39,772,118.77 18,437,784.56 31,562,806.00
12、 在建工程
（1）在建工程
工程名称 2009.06.30 2008.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
安装设备 0.00 0.00 0.00 58,630.00 0.00 58,630.00
在制模具 943,660.92 0.00 943,660.92 2,967,294.68 0.00 2,967,294.68
装修工程 1,465,177.36 0.00 1,465,177.36 398,415.73 0.00 398,415.73
合 计 2,408,838.28 0.00 2,408,838.28 3,424,340.41 0.00 3,424,340.41
（2）明细情况
工程名称 预算数 2008.12.31 本期增加
本期转入
固定资产
其它减少 2009.06.30
资金
来源
工程投
入占预
算比例
安装设备 8,099,536.00 58,630.00 50,665.99 86,531.45 22,764.54 0.00 自有资金 0.63%
在制模具 14,451,566.00 2,967,294.68 1,005,373.34 2,836,020.37 192,986.73 943,660.92 自有资金 6.96%
装修工程 3,000,000.00 398,415.73 1,734,277.36 667,515.73 0.00 1,465,177.36 自有资金 57.81%
合 计 25,551,102.00 3,424,340.41 2,790,316.69 3,590,067.55 215,751.27 2,408,838.28
（3）截至2009 年6 月30 日在建工程项目中无利息资本化金额。
（4）期末较期初减少29.66%的原因主要是完工转入固定资产所致。46
13、 无形资产及累计摊销
项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.06.30
(1)原价合计 45,165,918.80 441,575.32 0.00 45,607,494.12
信息系统软件 15,605,191.29 441,575.32 0.00 16,046,766.61
土地使用权 29,560,727.51 0.00 0.00 29,560,727.51
（2）累计摊销合计 14,572,459.40 1,627,202.29 0.00 16,199,661.69
信息系统软件 6,414,176.15 1,300,013.89 0.00 7,714,190.04
土地使用权 8,158,283.25 327,188.40 0.00 8,485,471.65
（3）无形资产减值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
信息系统软件 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）无形资产账面价值合计 30,593,459.40 0.00 0.00 29,407,832.43
信息系统软件 9,191,015.14 0.00 0.00 8,332,576.57
土地使用权 21,402,444.26 0.00 0.00 21,075,255.86
14、 商誉
被投资单位名称 2008.12.31 本期增加 本期减少2009.06.30 期末减值准备 形成来源
上海泛信航空服务
有限公司
0.00 71,870.08 0.00 71,870.08 0.00
收购时长期股权投
资与净资产差异
合 计 0.00 71,870.08 0.00 71,870.08 0.00 -
15、 长期待摊费用
项目名称 2009.06.30 2008.12.31
电讯工程 141,108.13 155,458.15
其它 77,103.06 0.00
SUN 大主机服务费 291,666.75 341,666.73
网络版费 323,232.00 375,648.00
合 计 833,109.94 872,772.88
16、 递延所得税资产
已确认递延所得税资产
类 别 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2009.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2008.12.31
固定资产减值准备 50,569,911.06 48,765,101.41 7,585,486.66 7,314,765.21
未实现汇兑损益 2,411,151.84 0.00 361,672.78 0.00
公允价值变动 547,025.01 0.00 82,053.75 0.00
坏账准备 32,317.58 158,583.32 4,847.64 19,822.92
预提费用 177,192.48 177,192.43 44,298.12 44,298.11
存货跌价准备 0.00 982,411.95 0.00 122,801.49
可弥补亏损 81,181,782.06 101,066,374.38 12,177,267.30 15,177,213.44
合 计 134,919,380.03 151,149,663.49 20,255,626.25 22,678,901.1747
17、 资产减值准备
本期减少
项 目 2008.12.31 本期增加
转回 转销
2009.06.30
坏账准备 61,683,769.00 0.00 5,187,944.00 0.00 56,495,825.00
存货跌价准备 9,130,777.28 207,923.33 244,019.40 982,411.95 8,112,269.26
固定资产减值准备 62,368,653.65 2,869,270.48 0.00 7,188,057.95 58,049,866.18
合 计 133,183,199.93 3,077,193.81 5,431,963.40 8,170,469.90 122,657,960.44
18、 所有权受到限制的资产
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
用于抵押的资产：
房屋及建筑物 30,007,359.86 0.00 30,007,359.86 0.00
机器设备 134,097,376.43 0.00 134,097,376.43 0.00
模具 199,364,791.07 0.00 199,364,791.07 0.00
土地使用权 14,145,624.25 0.00 14,145,624.25 0.00
其它原因造成所有权受到限制的资产:
其它货币资金 80,216,349.99 171,173,242.76 159,707,391.82 91,682,200.93
合 计 457,831,501.60 171,173,242.76 537,322,543.43 91,682,200.93
19、 短期借款
类 别 2009.06.30 2008.12.31
信用借款 22,478,317.38 0.00
合 计 22,478,317.38 0.00
20、 交易性金融负债
项目 2009.06.30 2008.12.31
衍生金融负债 547,025.01 0.00
合计 547,025.01 0.00
21、 应付票据
项 目 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 77,629,855.16 104,065,444.40
商业承兑汇票 8,124,630.08 73,531,316.49
合 计 85,754,485.24 177,596,760.89
（1）期末应付票据将于2009 年12 月前到期。
（2）截止2009 年6 月30 日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。48
22、 应付账款
（1） 账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 522,198,096.12 750,391,401.61
1 年以上 145,094.42 4,014,554.37
合 计 522,343,190.54 754,405,955.98
账龄超过1 年的应付账款占期末余额比例为 0.03%，未偿还原因主要是供应商未及时结算。
（2）截止2009 年6 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
股东名称 所欠金额账龄 占应付账款比例 款项性质
(台湾)灿坤实业股份有限公司 7,167,658.92 1 年以内 1.37% 票期未到期货款
23、 预收账款
（1）账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 13,404,798.08 20,285,350.06
1 年以上 10,638,882.99 1,166,879.95
合 计 24,043,681.07 21,452,230.01
（2）截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
24、 应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 30,329,618.43 128,369,088.91 133,449,980.99 25,248,726.35
职工福利费 0.00 5,206,503.18 3,379,486.16 1,827,017.02
社会保险费 11,113,996.43 11,465,698.98 16,734,354.51 5,845,340.90
其中： 医疗保险费 580,647.53 3,513,542.45 2,668,460.37 1,425,729.61
基本养老保险费 9,155,979.17 6,162,567.60 11,462,777.56 3,855,769.21
失业保险费 901,235.88 606,355.26 1,110,464.24 397,126.90
工伤保险费 340,197.60 812,237.96 1,033,019.43 119,416.13
生育保险费 135,936.25 370,995.71 459,632.91 47,299.05
住房公积金 7,226,224.15 3,622,763.52 3,107,137.59 7,741,850.08
工会经费和职工教育经费 0.00 168,000.00 168,000.00 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 132,000.00 38,458.00 162,628.00 7,830.00
其它 3,800.00 1,001,862.98 995,114.95 10,548.03
合 计 48,805,639.01 149,872,375.57 157,996,702.20 40,681,312.3849
25、 应交税费
税 种 2009.06.30 2008.12.31
营业税 (95,059.76) 1,105,750.68
企业所得税 (4,765,669.04) (4,438,943.55)
增值税 50,621,535.33 26,021,612.62
个人所得税 435,330.76 304,432.16
教育费附加 100,804.40 159,778.99
代扣代缴预提所得税 1,144.12 0.00
其它 11,975,921.65 21,125,967.93
合 计 58,274,007.46 44,278,598.83
26、 其它应付款
（1） 账龄
账 龄 2009.06.30 2008.12.31
1 年以内 235,345,948.71 395,710,661.53
1 年以上 2,731,538.86 543,311.60
合 计 238,077,487.57 396,253,973.13
账龄超过1 年的其它应付款占期末余额比例为1.15%，主要为应付租金押金。
（2） 账龄超过一年的大额其它应付款明细
单位名称 所欠金额账龄 未偿还原因
资产负债表
日后偿还金额
福建省漳州新格有色金属有限公司 800,000.00 1 年以上 租金押金 0
厦门合兴包装印刷股份有限公司 348,720.00 1 年以上 租金押金 0
漳州日进电线有限公司 212,000.00 1 年以上 租金押金 0
厦门市景威五金工业有限公司 210,000.00 1 年以上 租金押金 0
漳州宜盛包装材料有限公司 160,000.00 1 年以上 租金押金 0
合 计 1,730,720.00
（3）截止2009 年6 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
股东名称 所欠金额账龄
占其它应
付款比例
欠款原因
(台湾)灿坤实业股份有限公司8,329,905.14 1 年以内3.50% 未到偿还期限
香港优柏工业有限公司 157,133,700.00 1 年以内66.00% 未到偿还期限
合 计 165,463,605.14 69.50%
27、 一年内到期的长期借款
项 目 2009.06.30 2008.12.31
一年内到期的长期借款 68,319,000.00 0.00
合 计 68,319,000.00 0.00
28、 长期借款
类 别 2009.06.30 2008.12.31
保证借款 0.00 68,346,000.00
合 计 0.00 68,346,000.0050
29、 递延收益
项 目 2009.06.30 2008.12.31
递延收益 46,603,733.73 43,400,202.15
合 计 46,603,733.73 43,400,202.15
30、 递延所得税负债
类 别 2009.06.30 2008.12.31
可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 31,236.64 14,232.82
未实现汇兑损益 0.00 622,195.82
合 计 31,236.64 636,428.64
31、 股本
本期变动增减
项 目 2008.12.31
配股额送股额公积金转股 增发其它 小计
2009.06.30
一、尚未上市流通股份
其中： 国家持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其它 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
未上市流通股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、已上市流通股份
1.境内上市的人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.境内上市的外资股 1,112,350,077.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,350,077.00
3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其它 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
已上市流通股份合计 1,112,350,077.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,350,077.00
三、股份总数 1,112,350,077.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,112,350,077.00
32、 资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 62,019,360.00 0.00 0.00 62,019,360.00
其它资本公积 63,054,383.50 60,108.18 0.00 63,114,491.68
合 计 125,073,743.50 60,108.18 0.00 125,133,851.68
本期增加为可供出售金融资产公允价值变动。51
33、 未分配利润
项 目 2009.06.30 2008.12.31
期初未分配利润 (893,107,158.60) (935,643,358.89)
加：本期利润转入 20,163,216.18 42,536,200.29
其它转入 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资者 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 (872,943,942.42) (893,107,158.60)
34、 营业收入及成本
(1) 项目列示
本期累计数 去年同期累计数
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务 1,147,374,671.39 1,019,651,336.00 127,723,335.39 2,057,915,920.07 1,917,936,482.56 139,979,437.51
其它业务 37,344,616.71 8,563,526.42 28,781,090.29 35,047,171.69 8,065,911.56 26,981,260.13
合 计 1,184,719,288.10 1,028,214,862.42 156,504,425.68 2,092,963,091.76 1,926,002,394.12 166,960,697.64
（2）主营业务按产品类别列示如下：
本期累计数 去年同期累计数
产品类别
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
美食烹调 536,929,822.94 458,392,494.49 78,537,328.45 929,524,208.62 835,032,752.06 94,491,456.56
家居帮手 435,742,365.43 406,164,716.42 29,577,649.01 815,636,416.44 785,050,557.68 30,585,858.76
茗茶/咖啡 140,681,760.01 124,504,414.45 16,177,345.56 289,102,493.45 274,959,805.79 14,142,687.66
其它 34,020,723.01 30,589,710.64 3,431,012.37 23,652,801.56 22,893,367.03 759,434.53
合 计 1,147,374,671.39 1,019,651,336.00 127,723,335.39 2,057,915,920.07 1,917,936,482.56 139,979,437.51
（3）主营业务按地区列示如下：
本期累计数 去年同期累计数
项 目
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
美洲 480,136,612.90 415,316,892.87 64,819,720.03 876,640,761.95 802,941,933.29 73,698,828.66
欧洲 232,649,511.17 209,432,091.91 23,217,419.26 445,505,283.92 427,287,197.27 18,218,086.65
亚洲 386,272,469.26 357,287,898.12 28,984,571.14 561,454,748.61 532,482,308.61 28,972,440.00
其它 48,316,078.06 37,614,453.10 10,701,624.96 174,315,125.59 155,225,043.39 19,090,082.20
合 计 1,147,374,671.39 1,019,651,336.00 127,723,335.39 2,057,915,920.07 1,917,936,482.56 139,979,437.5152
（4）前五名客户销售收入
本期累计数 去年同期累计数
客户名称
销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额
前五名客户销售收入总额 652,232,968.01 56.85% 825,678,618.32 40.12%
（5）其它业务收入及成本按业务类别列示如下
本期累计数 去年同期累计数
项 目
其它业务收入 其它业务成本 其它业务收入 其它业务成本
销售边脚料 22,224,747.37 0.00 22,840,242.45 0.00
租金收入 11,758,063.65 5,615,221.94 8,974,099.62 5,084,776.19
教学收入 2,113,482.98 2,100,983.38 1,534,308.86 1,080,885.08
顾问费 889,603.50 845,948.10 1,379,205.79 1,313,529.32
其它 358,719.21 1,373.00 319,314.97 586,720.97
合 计 37,344,616.71 8,563,526.42 35,047,171.69 8,065,911.56
35、 营业税金及附加
项 目 本期累计数去年同期累计数
营业税 786,330.45 500,142.26
教育费附加 1,058,838.38 1,262,543.12
城建税 875.50 0.00
合 计 1,846,044.33 1,762,685.38
36、 财务费用
项 目 本期累计数 去年同期累计数
利息支出 1,855,773.58 14,084,631.42
减：利息收入 (2,810,689.25) (3,282,824.62)
汇兑损益 (1,055,862.03) 9,172,925.30
银行手续费 2,936,736.61 6,318,133.34
合 计 925,958.91 26,292,865.44
37、 资产减值损失
项 目 本期累计数去年同期累计数
坏账损失 (5,187,944.00) 1,236,803.72
存货跌价损失 (36,096.07) 0.00
固定资产减值损失 2,869,270.48 941,096.25
合 计 (2,354,769.59) 2,177,899.97
38、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期累计数去年同期累计数
交易性金融资产 0.00 4,985,120.00
其中：衍生金融资产 0.00 4,985,120.00
交易性金融负债 (547,025.01) 0.00
其中：衍生金融负债 (547,025.01) 0.00
合 计 (547,025.01) 4,985,120.0053
39、 投资收益
产生投资收益的来源 本期累计数去年同期累计数
成本法核算的长期股权投资收益 7,500.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 37,721,620.00
持有交易性金融负债期间取得的投资收益 (683,060.97) 0.00
合 计 (675,560.97) 37,721,620.00
40、 营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期累计数 去年同期累计数
非流动资产处置利得合计 7,209,772.81 4,563,139.95
其中：固定资产处置利得 7,209,772.81 4,563,139.95
罚款收入 0.00 2,556.20
政府补助 2,700,117.03 317,000.00
其它 1,300,285.67 4,675,940.73
合 计 11,210,175.51 9,558,636.88
（2）政府补助
种 类 本期累计数 去年同期累计数 来源单位 批准文件
技术创新项目拨款 500,000.00 20,000.00 龙海市财政局 漳经贸发展[2006]263 号
出口信保补贴 2,000,717.03 0.00 福建省财政厅 《中国出口信用保险公司福建分公司》
科技项目节提款 0.00 48,000.00 漳州市市级会计核算中心 漳州市科技计划项目合同书
专利申请费用补助 0.00 179,000.00 厦门市知识产权局 厦财教（2006）22 号
其它 199,400.00 70,000.00 厦门市知识产权局 厦知[2009]3 号/《厦门市知识产权局》
合 计 2,700,117.03 317,000.00
41、 营业外支出
项 目 本期累计数 去年同期累计数
非流动资产处置损失合计 1,020,524.77 0.00
其中：固定资产处置损失 1,020,524.77 0.00
固定资产报废损失 176,091.87 4,183,809.37
罚款支出 5.14 37,836.77
公益性捐赠支出 300,000.00 2,030,000.00
其它 0.00 540,967.01
合 计 1,496,621.78 6,792,613.15
42、 所得税费用
项 目 本期累计数去年同期累计数
当期所得税费用 (208,273.98) 380,885.55
递延所得税费用 1,818,082.92 6,792,047.54
合 计 1,609,808.94 7,172,933.0954
43、 其他综合收益
项 目 资本公积所得税影响
可供出售金融资产价值变动 60,108.18 31,236.64
合 计 60,108.18 31,236.64
44、 收到的其它与经营活动有关的现金
项 目 本期累计数去年同期累计数
收取的押金 747,842.40 1,504,140.40
租赁收入 13,499,880.34 10,466,546.14
利息收入 2,810,689.25 3,282,824.62
赔款及罚款收入 0.00 2,556.20
政府补助 2,700,117.03 317,000.00
其它 17,266,302.96 40,663,105.09
合 计 37,024,831.98 56,236,172.45
45、 支付的其它与经营活动有关的现金
项 目 本期累计数 去年同期累计数
支付技术知识报酬 7,601,361.22 10,262,073.49
支付银行手续费 2,936,736.61 6,373,364.56
支付采购及销售代理费用 9,152,208.41 988,829.25
支付营业费用及管理费用中的其它项目 128,920,413.06 262,496,740.50
罚款支出及捐赠支出 300,005.14 2,067,836.77
合 计 148,910,724.44 282,188,844.57
46、 现金流量表补充资料
项 目 本年累计数去年同期数
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 27,056,315.48 34,395,235.69
加：资产减值准备 (2,354,769.59) 2,177,899.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,309,233.80 121,564,064.26
无形资产摊销 1,627,202.29 1,420,102.16
长期待摊费用摊销 39,662.94 744,163.50
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减收益） (6,189,248.04) (379,330.58)
固定资产报废损失（减收益） 176,091.87
公允价值变动损失(减收益) 547,025.01 (4,985,120.00)
财务费用 799,911.55 23,257,556.72
投资损失（减收益） 675,560.97 (37,721,620.00)
递延所得税资产减少（减增加） 2,423,274.92 11,302,742.55
递延所得税负债增加（减减少） (605,192.00) (4,520,416.11)
存货的减少（减增加） 91,723,836.79 151,418,106.96
经营性应收项目的减少（减增加） (79,454,979.91) 39,640,416.57
经营性应付项目的增加（减减少） (169,821,613.46) (498,233,236.49)
经营活动产生的现金流量净额 (36,047,687.38) (159,919,434.80)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额 254,320,197.38 240,407,757.96
减：现金等价物的期初余额 399,276,546.68 534,372,308.53
现金及现金等价物净增加额 (144,956,349.30) (293,964,550.57)55
47、 现金和现金等价物
项 目 本期累计数去年同期累计数
一、现金
其中：库存现金 517,083.03 657,317.98
可随时用于支付的银行存款 209,572,299.85 123,996,344.53
可随时用于支付的其他货币资金 44,230,814.50 115,754,095.45
二、期末现金及现金等价物余额 254,320,197.38 240,407,757.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物 47,451,386.43 65,843,777.28
十、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1） 应收账款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
金额 比例 坏账准备净值金额比例 坏账准备 净值
单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 36,375.82 100.00% 0.00 36,375.82
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险教大
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
其它不重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00% 0.00 0.00 36,375.82 100.00% 0.00 36,375.82
(2) 账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 坏账准备净值金额比例 坏账准备 净值
1 年以内 0.00 0.00% 0.00 0.00 36,375.82 100.00% 0.00 36,375.82
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00% 0.00 0.00 36,375.82 100.00% 0.00 36,375.82
(3) 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其它应收款
（1）其它应收款构成
2009.06.30 2008.12.31
项 目
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 15,269,358.97 88.98% 0.00 15,269,358.97 3,608,990.00 82.12% 2,272,697.00 1,336,293.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
1,212,777.26 7.07% 1,212,777.26 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
其它不重大 677,430.25 3.95% 30,200 647,230.25 10,983,335.66 17.88% 214,648.14 10,768,687.52
合 计 17,159,566.48 100.00% 1,242,977.26 15,916,589.22 14,592,325.66 100.00% 2,487,345.14 12,104,980.5256
（2）账龄分析
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 15,946,789.22 92.93% 30,200.00 15,916,589.22 12,685,555.66 86.93% 580,575.14 12,104,980.52
1-2 年 1,212,777.26 7.07% 1,212,777.26 0.00 1,906,770.00 13.07% 1,906,770.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合 计 17,159,566.48 100.00% 1,242,977.26 15,916,589.22 14,592,325.66 100.00% 2,487,345.14 12,104,980.52
（3）截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其它应收款前五名金额合计为16,886,803.33 元，占其它应收款余额的98.41%。明细列示：
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款时间 占总额比例
漳州灿坤实业有限公司 13,360,368.97 货款 30 天以内 77.86%
厦门市湖里区人民法院 1,908,990.00 支付人民法院诉前保全保证金 一年以内 11.12%
倪义莲 1,100,000.00 出售信息大厦9 楼房款 一年以上 6.41%
厦门市首创君合专利事务所有限公司 317,444.36 支付申请专利费用 一年以内 1.85%
洪绍书 200,000.00 暂借业务代理费 一年以内 1.17%
合 计 16,886,803.33 98.41%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2009.06.30 2008.12.31
项 目
投资金额 减值准备 帐面价值 投资金额 减值准备 帐面价值
对子公司投资 1,135,712,021.76 130,646,542.91 1,005,065,478.85 1,130,712,021.76 130,646,542.91 1,000,065,478.85
其它股权投资 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00
合 计 1,135,752,021.76 130,646,542.91 1,005,105,478.85 1,130,752,021.76 130,646,542.91 1,000,105,478.85
(2) 成本法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
上海灿坤实业有限公司 194,545,872.18 194,545,872.18 0.00 0.00 194,545,872.18
漳州灿坤实业有限公司 921,914,701.56 921,914,701.56 0.00 0.00 921,914,701.56
漳州灿坤南港电器有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 0.00 0.00 3,750,000.00
优柏香港有限公司 10,503,848.02 10,501,448.02 0.00 0.00 10,501,448.02
厦门灿星国际旅行社有限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
厦门市外商投资企业协会 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
合 计 1,135,754,421.76 1,130,752,021.76 5,000,000.00 0.00 1,135,752,021.76
(3) 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额 本年计提本年减少 年末账面余额
上海灿坤 130,646,542.91 0 0.00 130,646,542.91
合 计 130,646,542.91 0 0.00 130,646,542.9157
4、营业收入及成本
（1）项目列示
本期累计数 去年同期累计数
项 目
营业收入 营业成本 营业利润营业收入营业成本 营业利润
主营业务 0.00 0.00 0.00 2,221,434.03 3,423,454.91 (1,202,020.88)
其它业务 2,706,627.73 2,645,120.32 61,507.41 8,053,175.67 5,867,782.75 2,185,392.92
合 计 2,706,627.73 2,645,120.32 61,507.41 10,274,609.70 9,291,237.66 983,372.04
（2）其它业务收入及成本按业务类别列示
本期累计数 去年同期累计数
项 目
其它业务收入 其它业务成本其它业务收入 其它业务成本
销售边脚料 0.00 0.00 53,098.76 0.00
租金收入 1,818,382.22 1,799,172.22 6,636,693.55 5,867,782.75
顾问费 888,245.51 845,948.10 1,363,383.36 0.00
合 计 2,706,627.73 2,645,120.32 8,053,175.67 5,867,782.75
5、营业税金及附加
项 目 本期累计数去年同期累计数
营业税 142,675.31 342,287.69
教育费附加 1,347.82 46,987.22
合 计 144,023.13 389,274.91
6、投资收益
产生投资收益的来源 本期累计数去年同期累计数
成本法核算的长期股权投资收益 7,500.00 0.00
合 计 7,500.00 0.00
十一、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一
方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 登记证号码 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
(台湾)灿坤实业股份有限公司 台湾 制造业
北市商一字第
00408469-10 号
最终控股公司 上市公司 庄兴
其它有关子公司情况参见本附注六。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(新台币)
关联方名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
(台湾)灿坤实业股份有限公司 3,209,978,410 —— —— 3,209,978,41058
（3）存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化
关联方名称 2008.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2009.6.30 比例(%)
(台湾)灿坤实业股份有限公司 861,792,526 50.26 41,914,058 0.00 903,706,584 49.79
灿坤实业股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司以及香港侨民投资有
限公司拥有公司股权。
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 组织机构代码 与公司的关系
香港优柏工业有限公司 12959659-000-07-6 股东
美国灿坤有限公司 受同一最终控股公司控制
灿坤日本电器株式会社 0105-01-021064 受同一最终控股公司控制
厦门升明电子有限公司 61201968-5 关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接控制的公司
3、公司与上述关联方的重大关联交易
（1）销售零件及制成品
关联方名称 本期累计数 去年同期累计数
灿坤日本电器株式会社 116,360,731.09 195,914,939.66
(台湾)灿坤实业股份有限公司 34,435,924.06 51,153,040.60
厦门升明电子有限公司 20,423.23 12,729.68
合 计 150,817,079.38 247,080,709.94
公司以及子公司与关联方的销售交易按双方签定市场价格执行。
（2）采购原料零件及机件
关联方名称 本期累计数 去年同期累计数
灿坤日本电器株式会社 604,590.03 44,469,876.30
厦门升明电子有限公司 22,470,088.03 36,022,584.92
(台湾)灿坤实业股份有限公司 18,372,929.16 54,671,949.70
合 计 41,447,607.22 135,164,410.92
除厦门升明电子有限公司以外，公司及其子公司按照成本价格向关联方采购原料零件及机件。公司按照双
方签订的市场价格向厦门升明电子有限公司采购原料零件和机件。
（3）购置模具及设备
关联方名称 本期累计数 去年同期累计数
(台湾)灿坤实业股份有限公司 1,277,645.01 6,697,202.06
合 计 1,277,645.01 6,697,202.06
公司按照账面价值向关联方购置资产。
（4）资金拆借
关联方名称 本期累计数 去年同期累计数
香港优柏工业有限公司 157,133,700.00 234,433,000.00
合 计 157,133,700.00 234,433,000.0059
（5）其它交易
关联方名称 交易内容 本期累计数 去年同期累计数
支付
(台湾)灿坤实业股份有限公司技术知识报酬金（注1） 7,601,361.22 10,262,073.49
美国灿坤有限公司 美国区销售代理费用(注2） 646,779.34 2,080,281.68
(台湾)灿坤实业股份有限公司采购代理费用(注3） 1,000,104.12 988,829.25
灿坤日本电器株式会社 销售佣金(注4） 5,233,549.98 7,511,179.24
(台湾)灿坤实业股份有限公司顾问费(注5） 0.00 2,059,402.02
合 计 14,481,794.66 22,901,765.68
收入
厦门升明电子有限公司 顾问费（注6） 889,603.50 1,379,205.79
合 计 889,603.50 1,379,205.79
注1：公司及子公司本年度支付技术知识报酬金按每月销售获准产品净额的超额累进比例计量。
注2：美国灿坤有限公司为公司及子公司在美国区的销售提供售后服务，公司及子公司按照其实际发生相
关费用的102%支付售后服务费。
注3：公司及子公司委托灿坤实业股份有限公司采购原材料及购置模具及设备，相应的代理费用（含服务
费）是以这些代理所发生的实际经营费用的110%支付。
注4：三包费用系子公司漳州灿坤销售零件及制成品给灿坤日本电器株式会社因产品品质问题支付的相关
费用。
注5：灿坤实业股份有限公司为公司及子公司提供在世界各地采购过程中所需的专业顾问服务，公司及子
公司按照其实际发生相关费用的105%支付顾问费。
注6：公司协助管理厦门升明电子有限公司，相应的顾问费按照公司协助管理所发生实际费用的105%支付。60
4、关联方应收应付款余额
2009.06.30 2008.12.31
关联方名称
金额百分比金额 百分比
应收账款
灿坤日本电器株式会社 84,720,358.98 23.48% 61,813,298.98 13.67%
厦门升明电子有限公司 15,211.82 0.00% 34,784.20 0.01%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 18,618,197.43 5.16% 27,157,898.62 6.01%
合 计 103,353,768.23 28.64% 89,005,981.80 19.69%
应付账款
厦门升明电子有限公司 7,380,370.10 1.41% 411,418.86 0.05%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 7,167,658.92 1.37% 13,633,806.27 1.81%
灿坤日本电器株式会社 34,909.65 0.01% 1,242,838.44 0.16%
合 计 14,582,938.67 2.79% 15,288,063.57 2.02%
其它应付款
美国灿坤有限公司 27,267.23 0.01% 423,167.88 0.11%
灿坤日本电器株式会社 3,702,616.89 1.56% 1,980,480.74 0.50%
厦门升明电子有限公司 162,205.79 0.07% 49,515.15 0.01%
香港优柏工业有限公司 157,133,700.00 66.00% 157,195,800.00 39.67%
香港福驰发展有限公司 0.00 0.00% 82,015,200.00 20.70%
香港侨民投资有限公司 0.00 0.00% 34,173,000.00 8.62%
(台湾)灿坤实业股份有限公司 8,329,905.14 3.50% 17,482,751.86 4.41%
合 计 169,355,695.05 71.13% 293,319,915.63 74.02%
预付账款
厦门升明电子有限公司 0.00 0.00% 1,468,866.52 16.48%
合 计 0.00 0.00% 1,468,866.52 16.48%
预收账款
厦门升明电子有限公司 0.00 0.00% 193.02 0.01%
合 计 0.00 0.00% 193.02 0.01%
十二、或有事项
公司控股子公司漳州灿坤实业有限公司（简称“漳州灿坤”）于2002 年到2008 年间
出货给Starbucks（中文译名为“星巴克”）的灿坤咖啡磨豆机因发生消费者客诉案例，经
协商本案与星巴克、美国消费产品安全委员会(U.S. Consumer Product Safety Commission，
简称“CPSC”)同意以换货的方式召回，贸易商根据消费者申报更换新机数量及未来可能
回收状况向漳州灿坤下了4 万台的订单，截止公告日，漳州灿坤已出货21,804 台成品，
影响损益约为人民币715,063 元。61
十三、承诺事项
1、资本承诺:无
2、租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
人民币千元人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
房屋租赁
资产负债表日后第1 年 40,000 40,000
资产负债表日后第2 年 40,000 40,000
资产负债表日后第3 年 40,000 40,000
以后年度 1,600,000 1,640,000
合 计 1,720,000 1,760,000
十四、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东的净利润 20,163,216.18 5.54% 5.70% 0.0181 0.0181
扣除非经常性损益后的净利润 17,747,955.08 4.88% 5.02% 0.0160 0.016062
厦门灿坤实业股份有限公司
资产负债表-未经审计
2009 年6 月30 日
单位：（人民币）元
期末数 期初数
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 九、1 301,771,583.81 400,802.17 416,506,274.82 4,939,594.77
交易性金融资产 - - - -
应收票据 九、2 4,805,162.64 - 5,823,544.00 -
应收账款 九、3 307,577,172.88 - 397,162,581.71 36,375.82
预付款项 九、4 1,760,148.92 96,000.00 8,910,798.94 -
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其它应收款 九、5 16,261,480.87 15,916,589.22 28,986,324.35 12,104,980.52
存货 九、6 360,520,923.63 - 451,226,252.40 -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其它流动资产 - - - -
流动资产合计 992,696,472.75 16,413,391.39 1,308,615,776.22 17,080,951.11
非流动资产：
可供出售金融资产 九、7 186,883.20 186,883.20 109,771.20 109,771.20
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 九、8 104,700,136.71 - 68,487,888.93 -
长期股权投资 九、9 40,000.00 1,005,105,478.85 40,000.00 1,000,105,478.85
投资性房地产 九、10 36,793,028.79 42,276,958.73 37,454,887.11 43,714,625.57
固定资产 九、11 628,125,935.89 24,538,753.31 764,092,618.51 26,967,210.64
在建工程 九、12 2,408,838.28 1,361,577.36 3,424,340.41 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 九、13 29,407,832.43 16,192,842.59 30,593,459.40 16,643,800.55
开发支出 - - - -
商誉 九、14 71,870.08 - - -
长期待摊费用 九、15 833,109.94 141,108.13 872,772.88 155,458.15
递延所得税资产 九、16 20,255,626.25 - 22,678,901.17 -
其它非流动资产 - - - -
非流动资产合计 822,823,261.57 1,089,803,602.17 927,754,639.61 1,087,696,344.96
资产总计 1,815,519,734.32 1,106,216,993.56 2,236,370,415.83 1,104,777,296.07
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易
(所附附注系财务报表组成部分)63
厦门灿坤实业股份有限公司
资产负债表(续)-未经审计
2009 年6 月30 日
单位：（人民币）元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 九、19 22,478,317.38 - - -
交易性金融负债 九、20 547,025.01 - - -
应付票据 九、21 85,754,485.24 - 177,596,760.89
应付账款 九、22 522,343,190.54 1,129,044.33 754,405,955.98 142,211.99
预收款项 九、23 24,043,681.07 - 21,452,230.01 -
应付职工薪酬 九、24 40,681,312.38 113,766.55 48,805,639.01 111,791.55
应交税费 九、25 58,274,007.46 68,248,094.89 44,278,598.83 69,208,975.75
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其它应付款 九、26 238,077,487.57 631,745,787.91 396,253,973.13 627,777,161.60
一年内到期的长期借款 九、27 68,319,000.00 - - -
其它流动负债 - - - -
流动负债合计 1,060,518,506.65 701,236,693.68 1,442,793,157.85 697,240,140.89
非流动负债：
长期借款 九、28 - - 68,346,000.00 -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
递延收益 九、29 46,603,733.73 - 43,400,202.15 -
预计负债 0.00 - -
递延所得税负债 九、30 31,236.64 31,236.64 636,428.64 14,232.82
其它非流动负债 - - - -
非流动负债合计 46,634,970.37 31,236.64 112,382,630.79 14,232.82
负债合计 1,107,153,477.02 701,267,930.32 1,555,175,788.64 697,254,373.71
股东权益：
股本 九、31 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00
资本公积 九、32 125,133,851.68 123,610,127.96 125,073,743.50 123,550,019.78
减：库存股
盈余公积 - - - -
未分配利润 九、33 (872,943,942.42) (831,011,141.72) (893,107,158.60) (828,377,174.42)
外币报表折算差额 (837,144.85) - (539,902.93) -
归属于母公司股东权益合计 363,702,841.41 404,949,063.24 343,776,758.97 407,522,922.36
少数股东权益 344,663,415.89 - 337,417,868.22 -
股东权益合计 708,366,257.30 404,949,063.24 681,194,627.19 407,522,922.36
负债及股东权益总计 1,815,519,734.32 1,106,216,993.56 2,236,370,415.83 1,104,777,296.07
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易
(所附附注系财务报表组成部分)64
厦门灿坤实业股份有限公司
利润表-未经审计
2009 年1-6 月
单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并-已重述 母公司
一、营业收入 九、34 1,184,719,288.10 2,706,627.73 2,092,963,091.76 10,274,609.70
减：营业成本 九、34 1,028,214,862.42 2,645,120.32 1,926,002,394.12 9,291,237.66
营业税金及附加 九、35 1,846,044.33 144,023.13 1,762,685.38 389,274.91
销售费用 39,791,416.35 - 52,124,346.98 -
管理费用 96,120,619.01 3,914,353.55 88,507,494.82 4,739,690.00
财务费用 九、36 925,958.91 506,023.23 26,292,865.44 (6,452,430.99)
资产减值损失 九、37 (2,354,769.59) (1,244,367.88) 2,177,899.97 926,555.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
九、38 (547,025.01) - 4,985,120.00 -
投资收益（损失以“－”号
填列）
九、39 (675,560.97) 7,500.00 37,721,620.00 -
二、营业利润 18,952,570.69 (3,251,024.62) 38,802,145.05 1,380,283.07
加：营业外收入 九、40 11,210,175.51 614,342.39 9,558,636.88 2,822,833.29
减：营业外支出 九、41 1,496,621.78 (2,714.93) 6,792,613.15 258,565.43
其中：非流动资产处置损失 1,020,524.77 (2,714.93) - -
三、利润总额（亏损以“－”号填
列）
28,666,124.42 (2,633,967.30) 41,568,168.78 3,944,550.93
减：所得税费用 九、42 1,609,808.94 - 7,172,933.09 -
四、净利润（净亏损以“－”填列） 27,056,315.48 (2,633,967.30) 34,395,235.69 3,944,550.93
归属于母公司所有者的净利润 20,163,216.18 (2,633,967.30) 27,749,022.72 3,944,550.93
少数股东损益 6,893,099.30 - 6,646,212.97 -
五、每股收益
1、基本每股收益 0.0181 0.0249
2、稀释每股收益 0.0181 0.0249
六、其他综合收益 九、43 60,108.18 (82,325.38)
七、综合收益总额 27,116,423.66 34,312,910.31
归属于母公司所有者的综合收益
总额
20,223,324.36 27,666,697.34
归属于少数股东的综合收益总额 6,893,099.30 6,646,212.97
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易
(所附附注系财务报表组成部分)65
厦门灿坤实业股份有限公司
现金流量表-未经审计
2009 年1-6 月
单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,274,906,800.81 - 1,843,216,916.92 6,108,467.06
收到的税费返还 67,793,346.42 - 75,561,779.56 -
收到其它与经营活动有关的现金 九、44 37,024,831.98 19,833,717.68 56,236,172.45 87,886,439.26
经营活动现金流入小计 1,379,724,979.21 19,833,717.68 1,975,014,868.93 93,994,906.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,097,811,391.75 118,008.42 1,604,687,103.17 386,033.07
支付给职工以及为职工支付的现金 157,865,803.60 15,632,959.79 229,813,522.35 16,482,504.47
支付的各项税费 11,184,746.80 1,464,239.15 18,244,833.64 3,285,173.66
支付其它与经营活动有关的现金 九、45 148,910,724.44 4,558,189.64 282,188,844.57 80,181,391.21
经营活动现金流出小计 1,415,772,666.59 21,773,397.00 2,134,934,303.73 100,335,102.41
经营活动产生的现金流量净额 (36,047,687.38) (1,939,679.32) (159,919,434.80) (6,340,196.09)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 421,500.00 - - -
取得投资收益收到的现金 7,500.00 7,500.00 - -
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 11,765,565.84 - 8,374,700.50 7,822,888.77
处置子公司及其它营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其它与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 12,194,565.84 7,500.00 8,374,700.50 7,822,888.77
购建固定资产、无形资产和其它长期资产
支付的现金
24,443,477.66 418,550.00 30,033,017.45 95,150.00
投资支付的现金 - 5,000,000.00 - 3,473,600.00
取得子公司及其它营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其它与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 24,443,477.66 5,418,550.00 30,033,017.45 3,568,750.00
投资活动产生的现金流量净额 (12,248,911.82) (5,411,050.00) (21,658,316.95) 4,254,138.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 50,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 50,000.00 -
取得借款收到的现金 253,061,652.18 157,261,700.00 364,900,969.19 234,248,600.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其它与筹资活动有关的现金 - 120,000,000.00 - -
筹资活动现金流入小计 253,061,652.18 277,261,700.00 364,950,969.19 234,248,600.00
偿还债务支付的现金 349,085,555.47 274,400,368.22 471,533,960.27 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付其它与筹资活动有关的现金 - - - 232,899,900.00
筹资活动现金流出小计 349,085,555.47 274,400,368.22 471,533,960.27 232,899,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 (96,023,903.29) 2,861,331.78 (106,582,991.08) 1,348,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (635,846.81) (49,395.06) (5,803,807.74) (646,790.32)
五、现金及现金等价物净增加额 (144,956,349.30) (4,538,792.60) (293,964,550.57) (1,384,147.64)
加：期初现金及现金等价物余额 399,276,546.68 4,939,594.77 534,372,308.53 3,722,741.66
六、期末现金及现金等价物余额 九、47 254,320,197.38 400,802.17 240,407,757.96 2,338,594.02
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易
(所附附注系财务报表组成部分)66
合并股东权益变动表 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
盈余
公积
未分配利润 其它
少数股东权益所有者权益合计
股本 资本公积
盈余
公积
未分配利润 其它
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,112,350,077.00 125,073,743.50 0.00 (893,107,158.60) (539,902.93) 337,417,868.22 681,194,627.19 1,112,350,077.00 126,726,569.01 0.00 (935,643,358.89) (252,565.30) 321,152,341.65 624,333,063.47
二、本年年初余额 1,112,350,077.00 125,073,743.50 - (893,107,158.60) (539,902.93) 337,417,868.22 681,194,627.19 1,112,350,077.00 126,726,569.01 0.00 (935,643,358.89) (252,565.30) 321,152,341.65 624,333,063.47
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
- 60,108.18 - 20,163,216.18 (297,241.92) 7,245,547.67 27,171,630.11 - (1,652,825.51) - 42,536,200.29 (287,337.63) 16,265,526.57 56,861,563.72
（一）本年净利润 - - - 20,163,216.18 - 6,893,099.30 27,056,315.48 - - - 42,536,200.29 13,386,205.51 55,922,405.80
（二）直接计入股东权
益的利得和损失
- 60,108.18 - - - - 60,108.18 - (1,652,825.51) - - - 2,829,321.06 1,176,495.55
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
- 60,108.18 - - - - 60,108.18 - (115,305.12) - - - - (115,305.12)
2.与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
- - - - - - - - - - - - - -
3.其它 - - - - - - - - (1,537,520.39) - - - 2,829,321.06 1,291,800.67
上述（一）和（二）小
计
0.00 60,108.18 0.00 20,163,216.18 0.00 6,893,099.30 27,116,423.66 - (1,652,825.51) - 42,536,200.29 - 16,215,526.57 57,098,901.35
（三）股东投入资本 - - - - - 352,448.37 352,448.37 - - - - - 50,000.00 50,000.00
1.股东本期投入资本 - - - - - 421,500.00 421,500.00 - - - - - 50,000.00 50,000.00
2.股份支付计入所有者
权益的金额
- - - - - - - - - - - - -
3.其它 - - - - - (69,051.63) (69,051.63) - - - - - - -
（四）本年利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - - - - - - - - -
4.其它 - - - - - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结
转
- - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.其它 - - - - - - - - - - -
（六）其它 (297,241.92) (297,241.92) (287,337.63) (287,337.63)
四、本期期末余额 1,112,350,077.00 125,133,851.68 - (872,943,942.42) (837,144.85) 344,663,415.89 708,366,257.30 1,112,350,077.00 125,073,743.50 - (893,107,158.60) (539,902.93) 337,417,868.22 681,194,627.19
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易
(所附附注系财务报表组成部分)67
母公司股东权益变动表 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
股本 资本公积
盈余
公积
未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积
盈余公
积
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,112,350,077.00 123,550,019.78 0.00 (828,377,174.42) 407,522,922.36 1,112,350,077.00 123,665,324.90 0.00 (627,995,170.14) 608,020,231.76
二、本年年初余额 1,112,350,077.00 123,550,019.78 - (828,377,174.42) 407,522,922.36 1,112,350,077.00 123,665,324.90 0.00 (627,995,170.14) 608,020,231.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 60,108.18 - (2,633,967.30) (2,573,859.12) - (115,305.12) 0.00 (200,382,004.28) (200,497,309.40)
（一）本年净利润 - - - (2,633,967.30) (2,633,967.30) - - - (200,382,004.28) (200,382,004.28)
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 60,108.18 - - 60,108.18 - (115,305.12) - - (115,305.12)
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 60,108.18 - - 60,108.18 - (115,305.12) - - (115,305.12)
2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - -
3.其它 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 0.00 60,108.18 0.00 (2,633,967.30) (2,573,859.12) - (115,305.12) - (200,382,004.28) (200,497,309.40)
（三）股东投入资本 - - - - - - - - - -
1.股东本期投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其它 - - - - - - - - - -
（四）本年利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - - - - -
4.其它 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其它 - - - - - - - - - -
（六）其它 -
四、本期期末余额 1,112,350,077.00 123,610,127.96 - (831,011,141.72) 404,949,063.24 1,112,350,077.00 123,550,019.78 - (828,377,174.42) 407,522,922.36
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易
(所附附注系财务报表组成部分)
