厦门灿坤实业股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人简德荣、主管会计工作负责人陈宗易及会计机构负责人(会计主
管人员)陈宗易声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义.............................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.......................................................... 6
第四节 董事会报告 ................................................................................. 8
第五节 重要事项 ................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况................................................................ 25
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................ 26
第八节 财务报告 ................................................................................... 27
第九节、备查文件 ................................................................................. 27
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释义
释义项 指 释义内容
厦门灿坤、闽灿坤 B、公司、本公司、
指 厦门灿坤实业股份有限公司
TKC
漳州灿坤、TKL 指 漳州灿坤实业有限公司
上海灿坤、TKS 指 上海灿坤实业有限公司
厦门灿星旅游、TSX 指 厦门灿星国际旅行社有限公司
南港电器、TKN 指 漳州灿坤南港电器有限公司
灿坤学院、LTC 指 漳州灿坤职业技术学校
上海灿星商贸 指 上海灿星商贸有限公司
厦门灿星商贸 指 厦门灿星商贸有限公司
厦门灿星网通 指 厦门灿星网通商贸有限公司
上海泛信 指 上海泛信航空服务有限公司
大连灿星旅游 指 灿星（大连）国际旅行社有限公司
厦门灿星航空 指 厦门灿星航空服务有限公司
英升发展 指 英升发展有限公司
印尼灿星网通、SCI 指 Pt.Star Comgistic Indonesia
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 闽灿坤 B 股票代码 200512
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门灿坤实业股份有限公司
公司的中文简称 闽灿坤
公司的外文名称 TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO. LTD
公司的外文名称缩写 TKC
公司的法定代表人 简德荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙美美 熊建林
联系地址 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园
电话 0596-6268161 0596-6268103
传真 0596-6268104 0596-6268104
电子信箱 mm_sun@tkl.tsannkuen.com jl_xiong@tkl.tsannkuen.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
5
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期 上年同期
期增减
营业收入 877,844,207.80 1,069,083,488.49 -17.89%
归属于上市公司股东的净利润 10,425,680.85 -19,378,850.76 153.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利
707,622.89 -18,876,331.13 103.75%
润
经营活动产生的现金流量净额 -63,436,545.48 -46,565,599.37 -36.23%
基本每股收益 0.06 -0.10 160.00%
稀释每股收益 0.06 -0.10 160.00%
加权平均净资产收益率 （%） 2.14% -4.08% 6.22%
本报告期末比上年
主要会计数据 本报告期末 上年度期末
度期增减
总资产 1,802,731,082.11 1,679,847,838.18 7.32%
归属于上市公司股东的所有者权益 485,352,491.45 488,049,282.91 -0.55%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 是√ 否
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 是√ 否
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 是√ 否
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三、非经常性损益项目及金额
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,579,092.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,430,845.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
主要为出售远期外汇合约投资收益、公允
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
10,875,310.96 价值变动收益、理财产品其他流动资产收
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
益
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,699.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,720.64 处置子公司收益
减： 所得税影响额 2,100,136.68
少数股东权益影响额（税后） 2,983,074.85
合计 9,718,057.96
公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况回顾
本报告期，实现营业收入为人民币 8.78 亿元，与去年同期比较减少 17.89%，实现净利润为人民币 0.10
亿元，由于公司持续强化内部运营管理、降低采购成本、优化产销流程，管销费用严格管控，使得净利较
去年同期大幅增长 153.80%。
公司依订定的战略目标(专注本业、营运管理提升、开拓新兴市场)，持续秉持“正现金、获利”为最
高指导原则，以客户需求为导向，以技术创新和设计整合为核心，建立“速度、成本、解决方案”高端服
务运营模式，建构从研发设计到营销的领先优势，强化卫星供应链管理，达到满足客户需求,并创造国际
市场需求的目的。
公司除持续投入小家电技术研发领域，以技术创新提高产品的市场竞争力，另加大灿坤品牌发展，积
极布署国内市场集中调理等产品行销，以实现强化中国市场拓展策略。
二、主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 877,844,207.80 1,069,083,488.49 -17.89%
营业成本 762,662,771.63 957,074,222.04 -20.31%
销售费用 34,293,872.54 50,929,006.43 -32.66% 主要系营收减少及费用管控所致；
管理费用 74,849,826.36 91,512,870.63 -18.21%
财务费用 3,869,546.71 -11,851,591.82 132.65% 主要系人民币升值汇兑不利所致；
所得税费用 1,139,442.82 158,701.37 617.98% 主要系本期增加递延所得税负债所致；
经营活动产生的现金流量净额 -63,436,545.48 -46,565,599.37 -36.23% 主要系本期主营收减少所致；
投资活动产生的现金流量净额 -87,554,293.09 -12,665,845.78 -591.27% 主要系本期增加理财产品所致；
筹资活动产生的现金流量净额 322,062,323.39 383,482,654.28 -16.02%
现金及现金等价物净增加额 160,843,030.86 324,758,861.76 -50.47% 主要系出口发票融资借款减少所致；
交易性金融资产 6,985,964.05 0.00 100% 主要系期末未交割的远期外汇合约收益所致；
应收票据 5,277,843.70 3,356,956.00 57.22% 主要系本期未到期银行承兑汇票增加所致；
其他应收款 27,283,582.43 41,516,107.15 -34.28% 主要系应收款项到期收回所致；
一年内到期的非流动资产 228,918.82 2,434,759.94 -90.6% 主要系本期长期应收款一年内到期设备款收回所致；
主要系本期公司的房产及土地经营出租增加，由固定
投资性房地产 55,701,135.53 39,319,457.87 41.66%
资产及无形资产科目调整到投资性房地产科目；
8
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
主要系本期公司土地出租，由无形资产科目调整到投
无形资产 17,026,655.19 25,461,786.16 -33.13%
资性房地产科目；
短期借款 208,305,912.00 31,427,500.00 562.81% 主要系本期出口发票融资借款增加所致；
主要系去年期末未交割的远期外汇合约亏损，本期无
交易性金融负债 0.00 363,255.25 -100%
此情形所致；
应付账款 425,401,429.10 647,831,038.73 -34.33% 主要系营收减少,相应采购也减少所致；
预收款项 26,519,346.16 12,488,450.33 112.35% 主要系本期预收客户增加所致；
其他应付款 232,202,527.95 53,435,685.41 334.55% 主要系本期向控股股东借款所致；
递延所得税负债 1,129,348.13 44,686.69 2,426.26% 主要系期末未交割的远期外汇合约收益所致；
主要系本期计提的存货跌价准备与去年同期比较减
资产减值损失 2,780,336.49 4,391,503.91 -36.69%
少所致；
公允价值变动收益 7,349,219.30 -7,195,643.08 -202.13% 主要系本期未交割的远期外汇合约评价收益所致；
投资收益 3,576,345.30 5,118,543.74 -30.13% 主要系本期已交割远期外汇收益减少所致；
营业外收入 4,709,673.01 2,711,575.32 73.69% 主要系本期补贴收入增加所致；
营业外支出 826,435.12 1,450,451.43 -43.03% 本年系本期固定资产处置损失减少所致；
净利润 11,379,048.09 -25,893,398.92 143.95% 主要系毛利率增加及管销费用减少所致；
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业成本比上
营业收入比上 毛利率比上年
项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减
年同期增减（%） 同期增减（%）
（%）
分行业
小家电制造 845,775,086.33 752,449,378.64 11.03% -19.04% -20.76% 1.94%
合计 845,775,086.33 752,449,378.64 11.03% -19.04% -20.76% 1.94%
分产品
美食烹调 488,925,179.51 429,741,895.84 12.10% -16.05% -19.72% 4.02%
家居帮手 223,417,870.62 208,838,462.09 6.53% -14.45% -12.74% -1.84%
茗茶/咖啡 78,725,449.38 70,039,397.60 11.03% -27.58% -26.50% -1.30%
其他 54,706,586.82 43,829,623.11 19.88% -40.78% -45.00% 6.15%
合计 845,775,086.33 752,449,378.64 11.03% -19.04% -20.76% 1.94%
9
分地区
澳洲 57,303,433.44 51,450,875.04 10.21% -8.25% -10.29% 2.04%
非洲 10,842,700.35 9,273,579.96 14.47% -15.16% -12.81% -2.30%
美洲 306,490,146.35 272,173,119.01 11.20% -19.84% -23.04% 3.70%
欧洲 194,967,224.92 169,559,595.38 13.03% -3.92% -5.63% 1.58%
亚洲 276,171,581.27 249,992,209.25 9.48% -28.11% -28.22% 0.14%
合计 845,775,086.33 752,449,378.64 11.03% -19.04% -20.76% 1.94%
四、核心竞争力分析
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（万元） 上年同期投资额（万元） 变动幅度（%）
0.00 3,981.19 -100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
10
单位：万元
关联关 是否关联交 本期实际收 计提减值准备 报告期实际
受托人名称 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 预计收益
系 易 回本金金额 金额（如有） 损益金额
建行银行厦 保本浮动收益 最高年化收益
无 否 5,000 2013/6/25 2013/8/1 0 0 30.4 5.00
门湖里支行 型 率 6%
厦门国际银 保本浮动收益 最高年化收益
无 否 2,000 2013/6/28 2013/9/29 0 0 28.4 0.92
行 型 率 5.5%
合计 7,000 0 0 58.8 5.92
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如有） 2013/03/12
委托理财审批股东会公告披露日期（如有） 2013/05/18
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资金
计提减值 报告期实
衍生品投资 关联关 是否关 衍生品投 衍生品投资初 期初投资金 期末投资 额占公司报
起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
操作方名称 系 联交易 资类型 始投资金额 额 金额 告期末净资
（如有） 额
产比例（%）
上海华一 无 否 远期外汇 3,136.35 2013 年 7 月 8 日 2013 年 7 月 12 日 0.00 3,136.35 6.46% 29.40
上海华一 无 否 远期外汇 1,853.88 2013 年 7 月 24 日 2013 年 7 月 31 日 0.00 1,853.88 3.82% -11.76
上海华一 无 否 远期外汇 3,140.90 2013 年 8 月 19 日 2013 年 8 月 30 日 0.00 3,140.90 6.47% 35.15
湖里建行 无 否 远期外汇 1,853.88 2013 年 8 月 23 日 2013 年 11 月 23 日 0.00 1,853.88 3.82% -1.89
漳州中行 无 否 远期外汇 1,862.16 2013 年 9 月 9 日 2013 年 10 月 9 日 0.00 1,862.16 3.84% 2.34
漳州建行 无 否 远期外汇 6,169.80 2013 年 9 月 20 日 2013 年 9 月 20 日 0.00 6,169.80 12.71% 15.70
2013 年 10 月 25
漳州建行 无 否 远期外汇 1,571.15 2013 年 11 月 25 日 0.00 1,571.15 3.24% 23.68
日
2013 年 11 月 25
漳州建行 无 否 远期外汇 1,571.15 2013 年 12 月 25 日 0.00 1,571.15 3.24% 21.63
日
上海华一 无 否 远期外汇 1,242.28 2013 年 11 月 25 2013 年 11 月 29 日 0.00 1,242.28 2.56% -3.18
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期末投资金
计提减值 报告期实
衍生品投资 关联关 是否关 衍生品投 衍生品投资初 期初投资金 期末投资 额占公司报
起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
操作方名称 系 联交易 资类型 始投资金额 额 金额 告期末净资
（如有） 额
产比例（%）
日
上海华一 无 否 远期外汇 3,139.15 2013 年 12 月 2 日 2013 年 12 月 31 日 0.00 3,139.15 6.47% 28.15
2013 年 12 月 17
漳州建行 无 否 远期外汇 1,848.36 2013 年 12 月 31 日 0.00 1,848.36 3.81% 5.67
日
2013 年 12 月 24
漳州建行 无 否 远期外汇 1,233.96 2013 年 12 月 31 日 0.00 1,233.96 2.54% 6.74
日
漳州工行 无 否 远期外汇 3,119.20 2014 年 1 月 6 日 2014 年 1 月 29 日 0.00 3,119.20 6.43% 23.25
上海华一 无 否 远期外汇 3,141.05 2014 年 1 月 21 日 2014 年 1 月 29 日 0.00 3,141.05 6.47% 32.90
湖里建行 无 否 远期外汇 3,119.20 2014 年 1 月 27 日 2014 年 4 月 28 日 0.00 3,119.20 6.43% 9.60
上海华一 无 否 远期外汇 3,120.75 2014 年 2 月 10 日 2014 年 2 月 24 日 0.00 3,120.75 6.43% -6.35
上海华一 无 否 远期外汇 3,137.25 2014 年 2 月 24 日 2014 年 2 月 28 日 0.00 3,137.25 6.46% 26.90
上海华一 无 否 远期外汇 3,137.05 2014 年 3 月 13 日 2014 年 3 月 20 日 0.00 3,137.05 6.46% 23.75
湖里建行 无 否 远期外汇 3,135.75 2014 年 3 月 24 日 2014 年 3 月 28 日 0.00 3,135.75 6.46% 35.55
上海华一 无 否 远期外汇 3,133.70 2014 年 3 月 25 日 2014 年 4 月 3 日 0.00 3,133.70 6.46% 18.65
湖里建行 无 否 远期外汇 3,120.80 2014 年 4 月 15 日 2014 年 4 月 22 日 0.00 3,120.80 6.43% 9.35
上海华一 无 否 远期外汇 3,107.60 2014 年 4 月 30 日 2014 年 5 月 7 日 0.00 3,107.60 6.40% -19.70
湖里建行 无 否 远期外汇 3,096.25 2014 年 5 月 9 日 2014 年 5 月 13 日 0.00 3,096.25 6.38% -12.50
湖里建行 无 否 远期外汇 1,848.36 2014 年 6 月 6 日 2014 年 6 月 6 日 0.00 1,848.36 3.81% 5.04
湖里建行 无 否 远期外汇 3,087.85 2014 年 6 月 9 日 2014 年 6 月 9 日 0.00 3,087.85 6.36% -6.85
漳州建行 无 否 远期外汇 1,850.94 2014 年 6 月 24 日 2014 年 6 月 24 日 0.00 1,850.94 3.81% 13.86
上海华一 无 否 远期外汇 1,262.12 2013 年 6 月 17 日 2013 年 7 月 17 日 1,262.12 1,262.12 2.60% 39.10
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 7 月 15 日 2013 年 7 月 31 日 629.20 629.20 1.30% 17.09
上海华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 7 月 17 日 2013 年 7 月 31 日 628.91 628.91 1.30% 11.79
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 8 月 15 日 2013 年 9 月 2 日 629.20 629.20 1.30% 14.72
上海华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 8 月 16 日 2013 年 8 月 30 日 628.91 628.91 1.30% 10.49
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 9 月 13 日 2013 年 9 月 27 日 629.20 629.20 1.30% 14.29
上海华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 9 月 16 日 2013 年 9 月 30 日 628.91 628.91 1.30% 8.99
漳州工行 无 否 远期外汇 3,145.65 2013 年 9 月 13 日 2013 年 9 月 27 日 3,145.65 3,145.65 6.48% 81.55
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 9 月 16 日 2013 年 9 月 30 日 629.20 629.20 1.30% 13.40
2013 年 10 月 15
上海华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 10 月 31 日 628.91 628.91 1.30% 7.99
日
2013 年 10 月 17
漳州建行 无 否 远期外汇 314.36 2013 年 10 月 31 日 314.36 314.36 0.65% 6.02
日
2013 年 10 月 21
上海华一 无 否 远期外汇 3,144.00 2013 年 10 月 31 日 3,144.00 3,144.00 6.48% 50.80
日
12
期末投资金
计提减值 报告期实
衍生品投资 关联关 是否关 衍生品投 衍生品投资初 期初投资金 期末投资 额占公司报
起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
操作方名称 系 联交易 资类型 始投资金额 额 金额 告期末净资
（如有） 额
产比例（%）
漳州建行 无 否 远期外汇 314.36 2013 年 10 月 8 日 2013 年 10 月 31 日 314.36 314.36 0.65% 5.61
2013 年 11 月 21
上海华一 无 否 远期外汇 3,145.55 2013 年 11 月 30 日 3,145.55 3,145.55 6.48% 59.65
日
上海华一 无 否 远期外汇 3,144.00 2013 年 11 月 8 日 2013 年 12 月 10 日 3,144.00 3,144.00 6.48% 53.00
上海华一 无 否 远期外汇 309.68 2013 年 12 月 2 日 2013 年 12 月 20 日 0.00 309.68 0.64% -2.51
上海华一 无 否 远期外汇 307.47 2013 年 7 月 22 日 2013 年 7 月 26 日 0.00 307.47 0.63% -1.88
上海华一 无 否 远期外汇 304.91 2013 年 7 月 22 日 2013 年 8 月 26 日 0.00 304.91 0.63% -7.28
上海华一 无 否 远期外汇 304.99 2013 年 8 月 26 日 2013 年 8 月 30 日 0.00 304.99 0.63% -5.01
上海华一 无 否 远期外汇 189.74 2013 年 8 月 19 日 2013 年 8 月 23 日 0.00 189.74 0.39% 3.67
上海华一 无 否 远期外汇 316.23 2013 年 9 月 24 日 2013 年 9 月 27 日 0.00 316.23 0.65% -0.44
2013 年 10 月 21
上海华一 无 否 远期外汇 322.61 2013 年 10 月 25 日 0.00 322.61 0.66% 12.49
日
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 1 月 15 日 2013 年 1 月 28 日 629.20 629.20 1.30% 3.26
漳州建行 无 否 远期外汇 628.71 2013 年 1 月 21 日 2013 年 1 月 28 日 628.71 628.71 1.30% 1.89
苏州华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 1 月 17 日 2013 年 1 月 29 日 628.91 628.91 1.30% 2.85
苏州华一 无 否 远期外汇 1,264.72 2013 年 1 月 2 日 2013 年 1 月 29 日 1,264.72 1,264.72 2.61% 14.60
苏州华一 无 否 远期外汇 1,897.08 2013 年 1 月 2 日 2013 年 1 月 30 日 1,897.08 1,897.08 3.91% 23.25
苏州华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 2 月 14 日 2013 年 2 月 21 日 628.91 628.91 1.30% 2.90
苏州华一 无 否 远期外汇 1,256.28 2013 年 2 月 22 日 2013 年 2 月 22 日 0.00 1,256.28 2.59% -9.78
苏州华一 无 否 远期外汇 1,256.28 2013 年 2 月 22 日 2013 年 2 月 25 日 0.00 1,256.28 2.59% -10.20
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 2 月 15 日 2013 年 2 月 25 日 629.20 629.20 1.30% 2.52
苏州华一 无 否 远期外汇 628.14 2013 年 2 月 22 日 2013 年 2 月 26 日 0.00 628.14 1.29% -4.74
苏州华一 无 否 远期外汇 1,260.04 2013 年 3 月 1 日 2013 年 3 月 8 日 1,260.04 1,260.04 2.60% 6.62
苏州华一 无 否 远期外汇 1,261.34 2013 年 3 月 8 日 2013 年 3 月 15 日 1,261.34 1,261.34 2.60% 7.54
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 3 月 15 日 2013 年 3 月 20 日 629.20 629.20 1.30% 4.28
苏州华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 3 月 15 日 2013 年 3 月 20 日 628.91 628.91 1.30% 4.20
漳州建行 无 否 远期外汇 3,142.30 2013 年 3 月 25 日 2013 年 3 月 25 日 0.00 3,142.30 6.47% 2.95
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 4 月 15 日 2013 年 4 月 19 日 629.20 629.20 1.30% 7.49
苏州华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 4 月 16 日 2013 年 4 月 19 日 628.91 628.91 1.30% 7.41
苏州华一 无 否 远期外汇 942.21 2013 年 4 月 22 日 2013 年 4 月 24 日 0.00 942.21 1.94% 2.57
苏州华一 无 否 远期外汇 942.21 2013 年 4 月 22 日 2013 年 4 月 25 日 0.00 942.21 1.94% 3.83
苏州华一 无 否 远期外汇 1,260.24 2013 年 5 月 9 日 2013 年 5 月 9 日 1,260.24 1,260.24 2.60% 26.67
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 5 月 15 日 2013 年 5 月 17 日 629.20 629.20 1.30% 11.47
苏州华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 21 日 628.91 628.91 1.30% 12.25
苏州华一 无 否 远期外汇 634.30 2013 年 5 月 28 日 2013 年 5 月 30 日 634.30 634.30 1.31% 23.30
13
期末投资金
计提减值 报告期实
衍生品投资 关联关 是否关 衍生品投 衍生品投资初 期初投资金 期末投资 额占公司报
起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
操作方名称 系 联交易 资类型 始投资金额 额 金额 告期末净资
（如有） 额
产比例（%）
苏州华一 无 否 远期外汇 628.91 2013 年 6 月 14 日 2013 年 6 月 14 日 628.91 628.91 1.30% 15.29
漳州建行 无 否 远期外汇 629.20 2013 年 6 月 17 日 2013 年 6 月 17 日 629.20 629.20 1.30% 15.46
苏州华一 无 否 远期外汇 356.18 2013 年 1 月 31 日 2013 年 1 月 31 日 0.00 356.18 0.73% 11.71
苏州华一 无 否 远期外汇 356.18 2013 年 2 月 19 日 2013 年 2 月 20 日 0.00 356.18 0.73% 21.16
苏州华一 无 否 远期外汇 363.17 2013 年 3 月 1 日 2013 年 3 月 21 日 363.17 363.17 0.75% 36.12
苏州华一 无 否 远期外汇 358.51 2013 年 3 月 25 日 2013 年 3 月 28 日 0.00 358.51 0.74% 25.92
苏州华一 无 否 远期外汇 348.36 2013 年 4 月 22 日 2013 年 4 月 22 日 0.00 348.36 0.72% 36.11
苏州华一 无 否 远期外汇 338.80 2013 年 5 月 27 日 2013 年 5 月 29 日 0.00 338.80 0.70% 32.06
苏州华一 无 否 远期外汇 332.43 2013 年 6 月 17 日 2013 年 6 月 19 日 0.00 332.43 0.68% 5.72
合计 117,713.01 -- -- 35,620.74 117,713.01 242.62% 1,045.29
衍生品投资资金来源 自有资金
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 3 月 12 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 5 月 18 日
1、衍生品持仓的风险分析：交割日的签约汇率与交割日市场汇率的差异而产生汇兑收益或亏损。
2、控制措施：
（1） 原则：本公司之金融衍生品操作皆以避险为目的，不从事非避险之交易性操作;公司不得超出经营实际需要从事复杂衍生
品交易，不得以套期保值为借口从事衍生品投机;公司整体避险契约总额以不超过既有资产负债之净曝险部位加公司未来一年内
因业务产生之资产负债净曝险部位为限。
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明
（2） 岗位要求：参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。
（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风
（3） 操作规范：公司开展衍生品投资前，应合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，应当在多个市场与多种产
险、操作风险、法律风险等）
品之间进行比较、询价。公司应严格控制衍生品投资的种类及规模，尽量使用场内交易的衍生品。
（4） 定期评估：衍生品投资每月至少需评估两次，评估报告需送董事会授权之高阶主管人员。公司金融衍生品投资交易情形
报告需每年报送董事会一次。
（5） 止损点：单一衍生品投资损失上限与全部投资损失上限以不超过其投资总金额之百分之二十为限。
（6） 稽核制度：公司审计部门定期稽核衍生性商品交易并制作报告交付相关单位。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价 （1）报告期投资衍生品已交割部份影响损益金额为人民币 346.69 万元，未交割部份评估利益金额为人民币 734.92 万元;
值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露 （2）原签约银行在每月最后一个交易日提供已签约未到期远期结汇交易当期汇率银行估算表;
具体使用的方法及相关假设与参数的设定 （3）依截止当月未到期签约金额*估算表汇率与买入货币差额确认公允价值变动损益。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体
原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化.
明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的 公司已为金融衍生品业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的金融衍生品业务与日常经营需
专项意见 求紧密相关，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。
14
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
15
4、主要子公司、参股公司分析
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元）
开发、生产及销售家用小电器、新型电子元器件、轻工产品、 2,223,624,671.3
漳州灿坤 控股子公司 小家电制造 16,000 万美元 1,309,295,581.86 852,286,404.30 15,421,455.38 17,838,254.37
现代化办公用品；设计制造与上述产品相关的模具 6
厦门灿星旅游 全资子公司 旅游业务 入境旅游业务；国内旅游业务 500 万元 840,111.23 840,111.23 0.00 -3,183.93 -148.99
生产及销售家用电器、电子、轻工产品，现代办公用品及相
上海灿坤 控股子公司 小家电制造 4,000 万美元 94,777,272.06 91,576,750.33 1,157,325.31 -2,337,415.69 -2,337,415.69
关模具
控股子公司之子 开发、生产家用小电器、新型电子元器件、轻工产品、现代
南港电器 小家电制造 500 万元 11,958,322.25 11,398,542.37 0.00 198,441.50 198,441.50
公司 办公用品
控股子公司之非
灿坤学院 中等职业教育 中等职业教育 300 万元 1,067,048.79 -928,421.20 327,243.41 62,913.11 125,356.24
企业单位
从事家用电器、计算器及配件、通讯器材、机电设备、办公
用品及相关配套产品（含厨房用品）的进口、批发、零售及
控股子公司之子
上海灿星商贸 家电销售 售后服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，生产：焙 495 万元 14,925,025.27 5,291,362.99 1,405,762.29 -301,877.02 -302,877.02
公司
炒咖啡粉、日用百货的批发、零售，其他销售（食品非食物
方式）。
批发、零售、日用百货、家用电器、计算机及配件、通讯器
控股子公司之子 材、机电设备、办公用品、厨房用品及相关配套产品；经营
厦门灿星商贸 家电销售 3,000 万元 10,725,410.72 10,701,117.91 0.00 -10,090,115.87 -12,072,228.24
公司 各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外。
批发、零售：日用百货、家用电器、计算机及配件、通讯器
控股子公司之子 件、机电设备、办公用品、厨房用品及相关的配套产品；经
厦门灿星网通 家电销售 2,800 万元 27,989,053.50 27,989,053.50 0.00 8,017.19 8,017.19
公司 营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
控股子公司之子
英升发展 贸易、投资 商业投资 13,599.30 万港元 107,741,712.27 107,712,311.61 0.00 -45,251.60 -45,251.60
公司
控股子公司之子
SCI 家电制造 生产及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品 1,750 万美元 102,038,862.22 76,354,895.12 18,152,423.72 -9,996,400.24 -10,023,569.55
公司
16
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况: 扭亏
业绩预告填写数据类型区间数
项目 2013 年 1-9 月 2012 年 1-9 月 增减变动
累计净利润的预计数（万元） 1,700-2,100 -222 866%-1046%
基本每股收益（元/股） 0.09-0.11 -0.01 1000%-1200%
公司由于严格管控采购成本、强化内部运营管理及优化产销流程，整体毛利率及
业绩预告的说明
管销费用较去年同期得到较好的改善。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2012 年年度利润分配方案为以 2012 年末总股本 185,391,680 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.85
元人民币（含税），该权益分派已于 2013 年 6 月 26 日实施完毕，具体内容详见 2013 年 6 月 19 日同时披露在《证券时报》、
香港《大公报》、《巨潮资讯网》的《2012 年年度权益分派实施公告》。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
料
公司经营情况，B 股相关政策，
2013 年 01 月 19 日 办公室 电话沟通 个人 余先生
未提供任何书面资料。
公司经营情况，B 股相关政策，
2013 年 02 月 07 日 办公室 电话沟通 个人 杨先生
未提供任何书面资料。
公司年报信息问询，未提供任
2013 年 03 月 13 日 办公室 电话沟通 个人 余先生
何书面资料。
汇丰银行证券托
2013 年 06 月 26 日 办公室 电话沟通 机构 问询股息派发及扣税等事宜。
管部
17
第五节 重要事项
一、 公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
18
2、出售资产情况
单位：万元
与交易
资产出售为上 所涉及 所涉及
是否 对方的 披
本年初起至出售日 市公司贡献的 资产出 的资产 的债权 披
出售对公司 为关 关联关 露
交易对方 被出售资产 出售日 交易价格 该出售资产为公司 净利润占净利 售定价 产权是 债务是 露
的影响 联交 系（适用 索
贡献的净利润 润总额的比例 原则 否已全 否已全 日
易 关联交 引
(%) 部过户 部转移
易情形）
PT TSANN KUEN 公开、 受同一
不 不
PROPERTY 公平、 关联 实际控
电子设备 2013.05.28 5.08 0.23 0.23 0.02% 是 是 适 适
DEVELOPMENT 公正原 企业 制人控
用 用
INDONESIA 则 制
漳州灿铭 五金类设备 2013.01.31 0.30 0.29 0.29 0.03% 按双方 非关 不适用
漳州创艺 注塑类设备 2013.01.31 0.40 0.39 0.39 0.04% 签定的 联企
漳州鸿源 其他类设备 2013.01.31 0.81 0.69 0.69 0.07% 合同进 业
漳州锐诚 压铸类设备 2013.01.31 0.25 0.21 0.21 0.02% 行结算
漳州裕沣 压铸类设备 2013.01.31 0.50 0.47 0.47 0.04%
漳州联福鑫 注塑类设备 2013.02.28 1.27 1.25 1.25 0.12%
谌庆玲 房屋 2013.03.31 80.25 65.56 65.56 6.29%
厦门金盛荣 压铸类设备 2013.03.31 3.50 3.43 3.43 0.33%
厦门威耀 其他类设备 2013.03.31 2.20 2.13 2.13 0.20%
漳州博尔 压铸类设备 2013.03.31 3.80 3.73 3.73 0.36%
漳州华泰 压铸类设备 2013.03.31 2.10 2.06 2.06 0.20%
漳州坤益 其他类设备 2013.03.31 0.23 0.22 0.22 0.02%
漳州兰博尼 注塑类设备 2013.03.31 0.09 0.09 0.09 0.01%
漳州营发 压铸类设备 2013.03.31 2.60 2.55 2.55 0.24%
厦门金盛荣 压铸类设备 2013.04.30 9.00 7.47 7.47 0.72%
厦门联福鑫 其他类设备 2013.04.30 2.50 2.14 2.14 0.20%
漳州博尔 压铸类设备 2013.04.30 1.20 1.18 1.18 0.11%
漳州鑫佳锋 其他类设备 2013.04.30 1.20 1.03 1.03 0.10%
漳州溢鑫 压铸类设备 2013.04.30 1.76 1.69 1.69 0.16%
漳州合诚 压铸类设备 2013.05.31 1.65 1.46 1.46 0.14%
漳州祥坤 五金类设备 2013.05.31 9.77 7.01 7.01 0.67%
Tommy 电子设备 2013.06.29 0.19 -0.72 -0.72 -0.07%
合诚 压铸类设备 2013.06.30 1.80 1.54 1.54 0.15%
瑞达 其他类设备 2013.06.30 4.80 4.71 4.71 0.45%
深圳大昌 五金类设备 2013.06.30 15.50 6.02 6.02 0.58%
19
与交易
资产出售为上 所涉及 所涉及
是否 对方的 披
本年初起至出售日 市公司贡献的 资产出 的资产 的债权 披
出售对公司 为关 关联关 露
交易对方 被出售资产 出售日 交易价格 该出售资产为公司 净利润占净利 售定价 产权是 债务是 露
的影响 联交 系（适用 索
贡献的净利润 润总额的比例 原则 否已全 否已全 日
易 关联交 引
(%) 部过户 部转移
易情形）
深圳华越德 五金类设备 2013.06.30 22.00 12.74 12.74 1.22%
厦门德日 五金类设备 2013.06.30 5.56 3.82 3.82 0.37%
厦门易辰达 五金类设备 2013.06.30 0.30 0.29 0.29 0.03%
漳州博尔 压铸类设备 2013.06.30 0.25 0.25 0.25 0.02%
漳州精晶 压铸类设备 2013.06.30 70.51 -1.64 -1.64 -0.16%
漳州荣兴盛 电木类设备 2013.06.30 7.42 7.28 7.28 0.70%
漳州锐诚 压铸类设备 2013.06.30 4.70 4.52 4.52 0.43%
漳州顺坤 电木类设备 2013.06.30 10.00 2.89 2.89 0.28%
漳州祥坤 五金类设备 2013.06.30 35.00 14.52 14.52 1.39%
合计 308.49 161.47 161.47 15.49%
3、企业合并情况
详见财务报表附注中合并范围发生变更的说明
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
20
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 关联交易 占同类交
关联交易 关联交易内 关联交易定 关联交易结算 可获得的同
关联交易方 关联关系 价格（万 金额（万 易金额的 披露日期 披露索引
类型 容 价原则 方式 类交易市价
元） 元） 比例(%)
关键管理人员及其
采购原料零
厦门升明电子有限公司 关系密切的家庭成 购买商品 1,706.68 3.21
件及机件
员直接控制的公司
采购原料零
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 购买商品 262.71 0.49
件及机件
受同一最终控股公 销售零件及
灿坤日本电器株式会社 销售商品 3,687.37 4.36
司控制 制成品
销售零件及
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 销售商品 1,345.37 1.59
制成品
采购代理费
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 接受劳务 公开、公平、 11.15 100.00 按双方签定的
用 无 无 2013 年 3 月 12 日 www.cninfo.com.cn
公正原则 合同进行结算
受同一最终控股公
灿坤日本电器株式会社 接受劳务 三包费用 12.22 0.11
司控制
灿星国际旅行社股份有限 受同一最终控股公
接受服务 服务成本 31.81 0.19
公司 司控制
PT.TSANNKUEN PROPERTY 受同一实际控制人 出售固定 出售固定资
5.08 0.01
DEVELOPMENT INDONESIA 控制 资产 产
受同一实际控制人 购置固定 购置固定资
PT.TSANNKUEN INDONESIA 13.95 0.01
控制 资产 产
受同一实际控制人
厦门灿坤商贸有限公司 提供服务 厂房租金 150.00 5.60
控制
合计 7,226.34
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履 以上关联交易金额均未超出 2013 年 3 月 12 日同时披露在《证券时报》、香港《大公报》、《巨潮资讯网》的《2013 年度日常关联交
行情况 易预计公告》中的预计金额数。
本公司关联方交易的定价原则系依照与国家税务局签订之《对关联企业之间业务往来交易行为预约定价安排》，并参照同业公平交易
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
原则订定。
21
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
灿星（大
按照双 按双方
连）国际 控股子
股权转 股权转 方签订 签定的
旅行社 公司之 0.00 不适用 不适用 10.00 4.27 不适用 不适用
让 让 的合同 合同进
有限公 子公司
价格 行结算
司
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因 无
对公司经营成果与财务状况的影响情况 无
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁 租赁资产 租赁收
出包方名 租赁方名 租赁起 租赁收益 租赁收益确 是否关 关联
资产 涉及金额 租赁终止日 益对公
称 称 始日 （万元） 定依据 联交易 关系
情况 （万元） 司影响
厦门周宝 按照双方签
房屋 2013 年 2013 年 6 月
厦门灿坤 游物流有 4,475.45 285 订的合同价 27.34% 否 无
土地 1月1日 30 日
限公司 格
22
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
实际发生
是否为关联
担保对象 担保额度相关公 担保额 日期（协 实际担 是否履
担保类型 担保期 方担保（是或
名称 告披露日期 度 议签署 保金额 行完毕
否）
日）
2012-12-04 连带责任 履行债务期限届满
2,471.48 0.00 否 否
保证 之日起一年
PT. Star
2012-12-04 连带责任 履行债务期限届满
Comgistic 1,235.74 2013-1-29 16.81 否 否
保证 之日起一年
Indonesia
2012-12-04 连带责任 履行债务期限届满
3,089.35 2013-6-3 0.00 否 否
保证 之日起一年
报告期内审批的对
报告期内对外担保实
外担保额度合计 0.00 16.81
际发生额合计（A2）
（A1）
报告期末已审批的
报告期末实际对外担
对外担保额度合计 6,796.57 16.81
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保
额度 实际发生
是否为关联
担保对象 相关 日期（协 实际担
担保额度 担保类型 担保期 是否履行完毕 方担保（是或
名称 公告 议签署 保金额
否）
披露 日）
日期
无 无 无 无 无 无 无 无 无
报告期内审批对子 报告期内对子公司担
公司担保额度合计 0.00 保实际发生额合计 0.00
（B1） （B2）
报告期末已审批的
报告期末对子公司实
对子公司担保额度 0.00 0.00
际担保余额合计（B4）
合计（B3）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际发
0.00 0.00
额度合计（A1+B1） 生额合计（A2+B2）
报告期末已审批的
报告期末实际担保余
担保额度合计 0.00 0.00
额合计（A4+B4）
（A3+B3）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0.03%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0.00
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
23
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告
无 无 无 无 无
书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无
首次公开发行或再融资时所
无 无 无 无 无
作承诺
基于对本公司未来持续稳定发
展的信心，在公司股票实施缩
股方案并复牌后，若公司股价
公司股票于 2012
低于每股 HKD2.40 元时进行
侨民投资有限公司 年 12 月 31 日复
增持，并拟自首次增持之日起
（英文名： 自首次增持之 牌，自复牌起至目
其他对公司中小股东所作承 算不超过十二个月内增持不超 2012 年 11 月 28
FILLMAN 日起算不超过 前，由于公司股价
诺 过公司已发行总股份的 2%（即 日
INVESTMENTS 十二个月内 未达增持条件，侨
370.78 万股）。若 12 个月内增
LIMITED） 民投资有限公司
持 2%股份计划完成，股价还
未实施增持。
触及目标价时，将履行相应审
批程序向中国证监会提出免于
要约方式继续实施增持
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
公司股价未达增持条件,若将来公司股价低于每股 HKD2.40 元时进行增持。
一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 是 √ 否
整改情况说明
□ 适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□ 是 √ 否
24
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、已上市流通股份 185,391,680 100% 185,391,680 100%
1、境内上市的外资股 185,391,680 100% 185,391,680 100%
二、股份总数 185,391,680 100% 185,391,680 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,424
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有未 持有已 质押或冻结情况
报告期
内增减 上市流 上市流
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 通股份 通股份 股份状态 数量
数量
况 数量 数量
FORDCHEE
53,940, 53,940,
DEVELOPMEN 境外法人 29.1% 0 0
530 530
T LIMITED
EUPA
INDUSTRY 25,633, 25,633,
境外法人 13.83% 0 0
CORPORATION 718 718
LIMITED
FILLMAN
4,621,5 4,621,5
INVESTMENTS 境外法人 2.49% 0 0
96 96
LIMITED
1,668,7 1,668,7
陈永泉 境内自然人 0.9% 0 0
47 47
1,538,0 1,538,0
周杰 境内自然人 0.83% 0 0
00 00
夏倩茹 境外自然人 0.7% 1,299,5 0 0 1,299,5
25
45 45
1,012,7 1,012,7
陈丽娟 境外自然人 0.55% 0 0
91 91
陈永清 境外自然人 0.53% 981,598 0 0 981,598
CSC
SECURITIES 境外法人 0.47% 869,522 0 0 869,522
(HK) LTD.
蔡淑惠 境外自然人 0.39% 715,739 0 0 715,739
前三大股东系本司的法人控股股东，股东蔡淑惠系本公司实际控制人吴灿坤先生的配
上述股东关联关系或一致行动的
偶。本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于
说明
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名流通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量
种类 数量
FORDCHEE DEVELOPMENT
53,940,530 境内上市外资股 53,940,530
LIMITED
EUPA INDUSTRY
25,633,718 境内上市外资股 25,633,718
CORPORATION LIMITED
FILLMAN INVESTMENTS
4,621,596 境内上市外资股 4,621,596
LIMITED
陈永泉 1,668,747 境内上市外资股 1,668,747
周杰 1,538,000 境内上市外资股 1,538,000
夏倩茹 1,299,545 境内上市外资股 1,299,545
陈丽娟 1,012,791 境内上市外资股 1,012,791
陈永清 981,598 境内上市外资股 981,598
CSC SECURITIES (HK) LTD. 869,522 境内上市外资股 869,522
蔡淑惠 715,739 境内上市外资股 715,739
前 10 名无限售流通股股东之间，
前三大股东系本司的法人控股股东，股东蔡淑惠系本公司实际控制人吴灿坤先生的配
以及前 10 名无限售流通股股东和
偶。本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于
前 10 名股东之间关联关系或一致
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
□ 适用 √ 不适用
26
第八节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表(附后)
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、股东权益变动表
5、会计报表附注
第九节、备查文件
1、载有董事长签名并盖章的 2013 半年度报告正文。
2﹑载有法定代表人﹑主管会计工作负责人﹑会计主管人员签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《香港大公报》及《巨潮资讯网》上公开披露过的所有文件的正本及公
告的原稿。
厦门灿坤实业股份有限公司董事会
董事长：简德荣
2013 年 8 月 2 日
27
1、 合并资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 920,204,606.38 759,361,575.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,985,964.05 0.00
应收票据 5,277,843.70 3,356,956.00
应收账款 246,560,301.06 302,133,025.05
预付款项 5,028,681.71 3,348,515.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,147,035.46 5,231,397.36
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 27,283,582.43 41,516,107.15
买入返售金融资产
存货 213,007,337.73 242,578,891.54
一年内到期的非流动资产 228,918.82 2,434,759.94
其他流动资产 70,000,000.00 0.00
流动资产合计 1,499,724,271.34 1,359,961,228.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 520,853.94 3,370,946.33
长期股权投资 40,000.00 40,000.00
投资性房地产 55,701,135.53 39,319,457.87
固定资产 197,257,810.73 219,374,057.54
在建工程 8,025,550.89 7,094,433.42
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,026,655.19 25,461,786.16
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 5,437,421.98 6,152,543.07
递延所得税资产 18,997,382.51 19,073,385.65
其他非流动资产
非流动资产合计 303,006,810.77 319,886,610.04
资产总计 1,802,731,082.11 1,679,847,838.18
28
流动负债：
短期借款 208,305,912.00 31,427,500.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 363,255.25
应付票据 54,311,862.79 70,851,519.07
应付账款 425,401,429.10 647,831,038.73
预收款项 26,519,346.16 12,488,450.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,467,690.70 40,116,618.69
应交税费 -24,924,004.06 -23,837,739.85
应付利息 0.00 6,324.78
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 232,202,527.95 53,435,685.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 955,284,764.64 832,682,652.41
非流动负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 0.00
专项应付款 0.00
预计负债 16,410.21 11,401.92
递延所得税负债 1,129,348.13 44,686.69
其他非流动负债 222,600.00 222,600.00
非流动负债合计 1,368,358.34 278,688.61
负债合计 956,653,122.98 832,961,341.02
股东权益：
股本 185,391,680.00 185,391,680.00
资本公积 278,454,447.07 278,454,447.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,120,201.82 6,120,201.82
一般风险准备
未分配利润 15,465,379.75 20,797,991.70
外币报表折算差额 -79,217.19 -2,715,037.68
归属于母公司所有者权益合计 485,352,491.45 488,049,282.91
少数股东权益 360,725,467.68 358,837,214.25
股东权益合计 846,077,959.13 846,886,497.16
负债和股东权益总计 1,802,731,082.11 1,679,847,838.18
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
29
2、 母公司资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,942,734.91 17,652,594.45
交易性金融资产 0.00
应收票据 1,971,540.00 1,257,500.00
应收账款 10,803,784.82 4,172,243.78
预付款项 118,047.67 96,047.65
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 133,084.34 236,719.46
存货 4,890,300.10 7,392,344.32
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 0.00
流动资产合计 25,859,491.84 30,807,449.66
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 990,854,030.83 990,854,030.83
投资性房地产 46,638,019.24 31,212,851.79
固定资产 1,570,494.92 11,211,651.90
在建工程 0.00 58,500.00
工程物资 0.00
固定资产清理 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,725,916.79 13,758,144.40
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 1,218,594.98 1,216,744.00
递延所得税资产 0.00
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,045,007,056.76 1,048,311,922.92
资产总计 1,070,866,548.60 1,079,119,372.58
30
流动负债：
短期借款 0.00
交易性金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 36,945,352.43 17,907,562.95
预收款项 7,677,971.59 115,424.99
应付职工薪酬 315,631.62 522,592.57
应交税费 2,569,289.97 1,124,273.49
应付利息 0.00
应付股利 0.00
其他应付款 553,527,777.56 580,459,985.94
一年内到期的非流动负债 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 601,036,023.17 600,129,839.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 601,036,023.17 600,129,839.94
股东权益：
股本 185,391,680.00 185,391,680.00
资本公积 271,485,181.40 271,485,181.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,120,201.82 6,120,201.82
一般风险准备
未分配利润 6,833,462.21 15,992,469.42
外币报表折算差额
股东权益合计 469,830,525.43 478,989,532.64
负债和股东权益总计 1,070,866,548.60 1,079,119,372.58
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
31
3、 合并利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 877,844,207.80 1,069,083,488.49
其中：营业收入 877,844,207.80 1,069,083,488.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 880,134,519.38 1,094,002,210.59
其中：营业成本 762,662,771.63 957,074,222.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,678,165.65 1,946,199.40
销售费用 34,293,872.54 50,929,006.43
管理费用 74,849,826.36 91,512,870.63
财务费用 3,869,546.71 -11,851,591.82
资产减值损失 2,780,336.49 4,391,503.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,349,219.30 -7,195,643.08
投资收益（损失以“－”号填列） 3,576,345.30 5,118,543.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,635,253.02 -26,995,821.44
加：营业外收入 4,709,673.01 2,711,575.32
减：营业外支出 826,435.12 1,450,451.43
其中：非流动资产处置损失 157,115.25 1,125.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,518,490.91 -25,734,697.55
减：所得税费用 1,139,442.82 158,701.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,379,048.09 -25,893,398.92
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -4,512,158.51
归属于母公司所有者的净利润 10,425,680.85 -19,378,850.76
少数股东损益 953,367.24 -6,514,548.16
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.06 -0.10
（二）稀释每股收益 0.06 -0.10
七、其他综合收益 2,635,820.49 1,349,983.16
八、综合收益总额 14,014,868.58 -24,543,415.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,061,501.34 -18,028,867.60
归属于少数股东的综合收益总额 953,367.24 -6,514,548.16
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
32
4、 母公司利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 35,446,112.19 5,678,593.69
减：营业成本 25,180,051.16 2,575,647.75
营业税金及附加 449,925.76 332,042.36
销售费用 2,296,965.36
管理费用 1,867,215.18 2,473,013.13
财务费用 -228,194.02 -19,653.17
资产减值损失 109,836.18 -613.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,533.00 7,062.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,777,845.57 325,218.71
加：营业外收入 821,707.94 313,665.38
减：营业外支出 267.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,599,285.59 638,884.09
减：所得税费用 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,599,285.59 638,884.09
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 0.00
（二）稀释每股收益 0.04 0.00
六、其他综合收益
七、综合收益总额 6,599,285.59 638,884.09
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
33
5、 合并现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 915,918,056.59 1,208,827,945.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 117,641,803.60 150,547,648.48
收到其他与经营活动有关的现金 51,151,986.27 40,574,661.12
经营活动现金流入小计 1,084,711,846.46 1,399,950,255.34
购买商品、接受劳务支付的现金 917,266,347.87 1,124,296,590.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119,101,972.34 131,793,664.82
支付的各项税费 17,925,388.23 11,321,878.97
支付其他与经营活动有关的现金 93,854,683.50 179,103,720.72
经营活动现金流出小计 1,148,148,391.94 1,446,515,854.71
经营活动产生的现金流量净额 -63,436,545.48 -46,565,599.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,474,457.99 5,118,543.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,558,991.86 5,533,100.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 99,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,132,449.85 10,651,643.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,686,742.94 23,317,489.62
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
34
项目 本期金额 上期金额
投资活动现金流出小计 96,686,742.94 23,317,489.62
投资活动产生的现金流量净额 -87,554,293.09 -12,665,845.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 309,898,896.00 368,641,168.03
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 158,789,800.00 244,582,470.90
筹资活动现金流入小计 468,688,696.00 613,223,638.93
偿还债务支付的现金 130,435,800.00 63,355,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,190,572.61 1,012,364.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 165,373,620.00
筹资活动现金流出小计 146,626,372.61 229,740,984.65
筹资活动产生的现金流量净额 322,062,323.39 383,482,654.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,228,453.96 507,652.63
五、现金及现金等价物净增加额 160,843,030.86 324,758,861.76
加：期初现金及现金等价物余额 759,361,575.52 706,132,122.10
六、期末现金及现金等价物余额 920,204,606.38 1,030,890,983.86
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
35
6、 母公司现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,480,016.97
收到的税费返还 1,109,625.87
收到其他与经营活动有关的现金 24,807,414.50 24,034,081.26
经营活动现金流入小计 53,397,057.34 24,034,081.26
购买商品、接受劳务支付的现金 4,837,151.98
支付给职工以及为职工支付的现金 16,398,159.12 16,363,888.64
支付的各项税费 1,435,032.29 1,024,193.98
支付其他与经营活动有关的现金 25,464,123.22 7,245,458.61
经营活动现金流出小计 48,134,466.61 24,633,541.23
经营活动产生的现金流量净额 5,262,590.73 -599,459.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,533.00 7,062.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 797,450.00 180,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 804,983.00 187,062.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,000.00 99,400.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,000.00 99,400.00
投资活动产生的现金流量净额 761,983.00 87,662.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,703,640.96
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 15,703,640.96 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -15,703,640.96 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,792.31 19,018.90
五、现金及现金等价物净增加额 -9,709,859.54 -492,779.07
加：期初现金及现金等价物余额 17,652,594.45 13,757,429.84
六、期末现金及现金等价物余额 7,942,734.91 13,264,650.77
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
36
7、 合并所有者权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本）
一、上年年末余额 185,391,680.00 278,454,447.07 6,120,201.82 20,797,991.70 -2,715,037.68 358,837,214.25 846,886,497.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,391,680.00 278,454,447.07 6,120,201.82 20,797,991.70 -2,715,037.68 358,837,214.25 846,886,497.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,332,611.95 2,635,820.49 1,888,253.43 -808,538.03
（一）净利润 10,425,680.85 953,367.24 11,379,048.09
（二）其他综合收益 2,635,820.49 2,635,820.49
上述（一）和（二）小计 10,425,680.85 2,635,820.49 953,367.24 14,014,868.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,758,292.80 -15,758,292.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,758,292.80 -15,758,292.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 934,886.19 934,886.19
四、本期期末余额 185,391,680.00 278,454,447.07 0.00 0.00 6,120,201.82 0.00 15,465,379.75 -79,217.19 360,725,467.68 846,077,959.13
37
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
备
一、上年年末余额 1,112,350,077.00 125,034,307.09 -773,499,943.43 -1,335,814.80 357,545,063.91 820,093,689.77
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,112,350,077.00 125,034,307.09 -773,499,943.43 -1,335,814.80 357,545,063.91 820,093,689.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -926,958,397.00 153,420,139.98 6,120,201.82 794,297,935.13 -1,379,222.88 1,292,150.34 26,792,807.39
（一）净利润 21,459,739.95 7,105,471.37 28,565,211.32
（二）其他综合收益 -1,379,222.88 -1,379,222.88
上述（一）和（二）小计 21,459,739.95 -1,379,222.88 7,105,471.37 27,185,988.44
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,776,941.05 -1,776,941.05 -6,715,021.80 -6,715,021.80
1．提取盈余公积 1,776,941.05 -1,776,941.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,715,021.80 -6,715,021.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -926,958,397.00 148,000,000.00 4,343,260.77 774,615,136.23
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -774,615,136.23 774,615,136.23
4．其他 -926,958,397.00 148,000,000.00 778,958,397.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 5,420,139.98 901,700.77 6,321,840.75
四、本期期末余额 185,391,680.00 278,454,447.07 6,120,201.82 20,797,991.70 -2,715,037.68 358,837,214.25 846,886,497.16
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
38
8、 母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,391,680.00 271,485,181.40 6,120,201.82 15,992,469.42 478,989,532.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,391,680.00 271,485,181.40 6,120,201.82 15,992,469.42 478,989,532.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,159,007.21 -9,159,007.21
（一）净利润 6,599,285.59 6,599,285.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,599,285.59 6,599,285.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,758,292.80 -15,758,292.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,758,292.80 -15,758,292.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 185,391,680.00 271,485,181.40 6,120,201.82 6,833,462.21 469,830,525.43
39
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,112,350,077.00 123,485,181.40 -774,615,136.23 461,220,122.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,112,350,077.00 123,485,181.40 -774,615,136.23 461,220,122.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -926,958,397.00 148,000,000.00 6,120,201.82 790,607,605.65 17,769,410.47
（一）净利润 17,769,410.47 17,769,410.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,769,410.47 17,769,410.47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,776,941.05 -1,776,941.05
1．提取盈余公积 1,776,941.05 -1,776,941.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -926,958,397.00 148,000,000.00 4,343,260.77 774,615,136.23
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -774,615,136.23 774,615,136.23
4．其他 -926,958,397.00 148,000,000.00 778,958,397.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 185,391,680.00 271,485,181.40 6,120,201.82 15,992,469.42 478,989,532.64
法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易
40
厦门灿坤实业股份有限公司
财务报表附注
截止 2013 年 6 月 30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成立的外商投资
的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展有限公司、香港优柏工业有限
公司、香港侨民投资有限公司于 1988 年在中国厦门投资成立的外商投资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国
对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993 年 6 月，公司通
过国际配售及公开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）40,000,000 股，公司以此等股票于 1993
年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市。经公司 2012 年第五次临时董事会、2012 年第三次临时股东大会审议
通过《关于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权机构厦门市投资促进局同意及批复文件《厦门市
投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份有限公司减资的批复》（厦投促审【2012】698 号），公司以原有总
股本 1,112,350,077 股为基数，按 6:1 的比例对实施缩股方案股权登记日为 2012 年 12 月 28 日登记在册的
全体股东进行缩股。实施缩股减资后，公司总股本已由 1,112,350,077 股减为 185,391,680 股。截至 2013
年 6 月 30 日止，公司的注册资本为人民币 185,391,680 元。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有限公司发起
人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到中国证券监督管理委员会证监公司字
[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理
委员会同意三家法人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有
公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29
日起在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。截至 2013 年 6 月 30 日止，三家法人股东香港优柏工业有限公
司、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司 B 股流通股共 84,195,844 股（占公司总股
本的 45.42%）。
公司法定代表人：简德荣
公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路 88 号
本公司最终母公司：灿星网通股份有限公司
2、所处行业
公司所处行业为电器机械及器材制造行业。
3、经营范围
41
公司经批准的经营范围：主要业务为开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制
造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、
机电设备、办公用品、厨房用具、预包装食品的批发、零售、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。
子公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通讯器材、机电设备、办公
用品、电脑及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标准件，并从事上述产品的
研究开发。
4、主要产品
公司主要产品：小家电。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
公司在报告期内主营业务未发生变更，未发生重大并购、重组事项。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制
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（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为基
础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务
报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量
已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表
的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整股东权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司
财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资
产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司现金等价物指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
43
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资
产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司
债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款
项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
44
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产
生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利
得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失
及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告
发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损
益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公
平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件
下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存
在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的
45
更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率
时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上
预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资
产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
46
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将单笔应收款余额占该类应收款项总
余额 10%（含 10%）以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备，见附注二、
10、（2）。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 关联方关系 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1-90 天 0.00 0.00
91-180 天 10.00 10.00
181-270 天 30.00 30.00
271-365 天 50.00 50.00
365 天以上 100.00 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 公司与关联方应收款项不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，该款项的信用风
单项计提坏账准备的理由
险与其他应收款项不一致时，进行单项减值测试。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，单项进行减值测试，计提坏账准备。
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本公司对保证金、押金单项进行减值测试，如没有客观证据表明其发生了减值的不计提坏账准备。
（4）本公司长期应收款依合约约定收款日进行收款，按合约约定收款日到期后开始计算账龄，结合
现时情况确定以下长期应收款项组合计提坏账准备的比例：
账龄 长期应收款计提比例%
未到收款期 0.00
1-60 天 10.00
61-120 天 30.00
121-180 天 50.00
181 天以上 100.00
（5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息等），根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转
材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：库存品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的
产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
48
低值易耗品采用一次摊销法。
12、长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或
者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
（1）投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长
期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金
股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为投资成本。
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e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账
面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股
利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应
享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的
与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提
的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等
对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动。②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。③各合营方可能通
过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一
致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移
资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果
能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。③与被投资单位之间发
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生重要交易。④向被投资单位派出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率% 预计使用寿命 年折旧（摊销）率%
房屋、建筑物 10.00 20 年 4.50
土地使用权 0.00 按照剩余使用期限平均摊销
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率% 折旧年限 年折旧率%
房屋建筑物 10.00 20 年 4.50
机器设备 0.00 11-18 年 5.56-9.09
电子设备、模具及家具 0.00 6年 16.67
运输设备 0.00 6年 16.67
租入固定资产改良支出 0.00 按照受益期限与租赁期孰短摊销
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产可能发
生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；
市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
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②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定
为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a 运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；c 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e 为维
持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f 对该资产控制期限的
相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定
的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进
行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
本公司售后回购是指在销售商品时同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。在这种方式下，
本公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如果商品所有权上的主要风险和报酬没
有转移，公司不确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费
用。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债
所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
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（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
22、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
23、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为依据，
对采用 FOB 国内港口结算方式销售产品的，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认
销售收入的实现；对采用 FOB 国外港口结算方式销售产品的，以办理报关出口手续并在国外装船取得船
运公司提单后确认销售收入的实现。
本公司对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购货商对采购商品已
在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拨备，而是于发生
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当期直接计入损益。
本公司对产品索赔的处理：根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该年度销售
收入的比例计算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索赔费用率预提当期销售产品应确
认的索赔费用。
（2）建造合同收入
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分
比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按
照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
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同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
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b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
26、经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认
为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分
配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
59
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
27、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
29、前期会计差错更正
本公司本报告期无前期差错更正事项。
60
三、 税项
1、公司主要税种和税率
1、本公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 0、17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。
2、主要子公司税率
（1）漳州灿坤实业有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 0、17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 5
教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。
根据《关于认定福建省 2011 年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》闽科高（2012）1 号认定，
漳州灿坤被认定为福建省 2011 年第一批复审高新技术企业（证书编号为 GF201135000115），有效期为：
2011 年度、2012 年度、2013 年度。
（2）漳州灿坤南港电器有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 0、17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 5
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。
61
（3）上海灿坤实业有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 1
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
（4）上海灿星商贸有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 1
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
（5）厦门灿星国际旅行社有限公司
税种 计税依据 税率%
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
（6）厦门灿星商贸有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
62
（7）厦门灿星网通商贸有限公司
税种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17
营业税 应税营业收入 5
城建税 应缴纳流转税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
(8) PT. STAR COMGISTIC INDONESIA
税种 计税依据 税（费）率%
增值税 产品、原材料销售收入 10（注）
企业所得税 应纳税所得额 25
注：增值税法定税率为10%，根据印度尼西亚区海关局2011年10月5日发布的批文号为ST-718/WBC.08/KPP.MP.02/2011
批文、印度尼西亚财政部1997年7月26日发布的291KMK.05/1997批文、印度尼西亚海关总部发布的KEP-63/BC /1997批
文批准通过认定公司为保税厂，对于采购原材料生产的出口产品实际适用的增值税税率为零。
四、 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
开发、生产及销售家用小电器、新
漳州灿坤实业有限公 型电子元器件、轻工产品、现代化
控股子公司 漳州 小家电制造 16,000 万美元
司（简称“漳州灿坤”） 办公用品；设计制造与上述产品相
关的模具
厦门灿星国际旅行社
有限公司（简称“厦门
全资子公司 厦门 旅游业务 500 万元 入境旅游业务；国内旅游业务
灿星旅游”）
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成对子公司净投资的
子公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例%
其他项目余额
漳州灿坤 12,000 万美元 0.00 75.00 75.00
0.00
厦门灿星旅游 500 万元 100.00 100.00
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
漳州灿坤 是 322,447,140.27 0.00
厦门灿星旅游 是 0.00 0.00
63
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海灿坤实业有限公 生产及销售家用电器、电子、轻工
控股子公司 上海 小家电制造 4,000 万美元
司（简称“上海灿坤”） 产品，现代办公用品及相关模具
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
实质上构成对子公司净
子公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例%
投资的其他项目余额
上海灿坤 2,500 万美元 0.00 62.50 62.50
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
上海灿坤 是 34,341,281.39 0.00
2、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的孙公司
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
漳州灿坤南港电
控股子公司之子 开发、生产家用小电器、新型电子
器有限公司（简称 漳州 小家电制造 500 万元
公司 元器件、轻工产品、现代办公用品
“南港电器”）
漳州灿坤职业技
控股子公司之非
术学校（简称“灿 漳州 中等职业教育 300 万元 中等职业教育
企业单位
坤学院”）
从事家用电器、计算器及配件、通
讯器材、机电设备、办公用品及相
上海灿星商贸有 关配套产品（含厨房用品）的进口、
控股子公司之子
限公司（简称“上 上海 家电销售 495 万元 批发、零售及售后服务；自营和代
公司
海灿星商贸”） 理各类商品和技术的进出口，生
产：焙炒咖啡粉、日用百货的批发、
零售，其他销售（食品非食物方式）
批发、零售、日用百货、家用电器、
计算机及配件、通讯器材、机电设
厦门灿星商贸有
控股子公司之子 备、办公用品、厨房用品及相关配
限公司（简称“厦 厦门 家电销售 3,000 万元
公司 套产品；经营各类商品和技术的进
门灿星商贸”）
出口，但国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外。
批发、零售：日用百货、家用电器、
计算机及配件、通讯器件、机电设
厦门灿星网通商 备、办公用品、厨房用品及相关的
控股子公司之子
贸有限公司（简称 厦门 家电销售 2,800 万元 配套产品；经营各类商品和技术的
公司
“厦门灿星网通”） 进出口（不另附进出口商品目录），
但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外。
通过设立或投资等方式取得的孙公司（续）
实质上构成对孙公司净投资
孙公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例%
的其他项目余额
0.00
南港电器 375 万元 56.25 75.00
0.00
灿坤学院 300 万元 75.00 100.00
64
实质上构成对孙公司净投资
孙公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例%
的其他项目余额
0.00
上海灿星商贸 495 万元 56.25 100.00
0.00
厦门灿星商贸 3,000 万元 75.00 100.00
0.00
厦门灿星网通 2,800 万元 75.00 100.00
通过设立或投资等方式取得的孙公司（续）
孙公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
南港电器 是 2,934,976.34 0.00
灿坤学院 是 0.00 0.00
上海灿星商贸 是 0.00 0.00
厦门灿星商贸 是 0.00 0.00
厦门灿星网通 是 0.00 0.00
（2）同一控制下企业合并取得的孙公司
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
英升发展有限公司 控股子公司之 13,599.30
香港 贸易、投资 商业投资
（简称“英升发展”） 子公司 万港元
Pt.Star Comgistic
控股子公司之 1,750 万 生产及销售家用电器、电子、轻工
Indonesia（简称“印 印尼 家电制造
子公司 美元 产品、现代办公用品
尼灿星网通”）
同一控制下企业合并取得的孙公司（续）
实质上构成对孙公司净投资
孙公司名称 期末实际投资金额 持股比例% 表决权比例%
的其他项目余额
英升发展 1,630 万美元 0.00 75.00 100.00
印尼灿星网通 1,742.50 万美元 0.00 74.68 99.57
同一控制下企业合并取得的孙公司（续）
孙公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
英升发展 是 0.00 0.00
印尼灿星网通 是 138,406.51 103,769.21
注：印尼灿星网通为英升发展控股子公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √不适用
65
3、合并范围发生变更的说明
√ 适用 □ 不适用
单位：元
不再纳入合并范围的 不再纳入合并范围的 处置日 年初至处置日 合并范围发生变更的
子公司名称 时间 净资产 净利润 原因
上海泛信航空服务有限公司 2013 年 3 月 18 日 254,402.41 -25,738.47 注销
灿星（大连）国际旅行社有限公司 2013 年 3 月 21 日 0.00 120,759.65 股权转让
厦门灿星航空服务有限公司 2013 年 6 月 24 日 0.00 -33,177.32 注销
配合公司经营策略调整，停止旅游子公司营运业务，截止报告期有关旅游子公司进度说明如下：
公司持有上海泛信航空服务有限公司 100%股权，注册资本为 550 万人民币，于 2013 年 3 月 18 日完成
了清算手续。
公司持有灿星（大连）国际旅行社有限公司 99%股权，注册资本为 530 万人民币。2013 年 3 月 13 日
将股权全数转让给非关联方，于 2013 年 3 月 21 日完成了工商变更登记手续。
公司控股子公司漳州灿坤的全资子公司厦门灿星航空服务有限公司，注册资本为 150 万人民币，于
2013 年 6 月 24 日完成了清算手续。
其他旅游子公司目前在办理后续清算事宜。
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
8、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
66
9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
合并报表中英升发展为境外经营实体，记账本位币为港币；资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日港币对人民币的折算汇率 0.79655；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，实收资本采用发生
时港币对人民币的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日港币对人民币的即期汇率
折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
合并报表中印尼灿星网通为境外经营实体，记账本位币为美元；资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日人民币对美元的折算汇率 6.1787；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，实收资本采
用发生时人民币对账本币的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日人民币对美元的
即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2013.06.30 2012.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金
其中: 人民
269,997.15 1.0000 269,997.15 344,281.70 1.0000 344,281.70
币
港币 10,428.60 0.7965 8,306.90 17,133.10 0.8109 13,893.23
美元 8,242.15 6.1787 50,925.77 15,917.43 6.2855 100,049.01
日元 302,745.80 0.0626 18,954.01 569,261.80 0.0730 41,584.01
印度尼西亚
72,534,822.96 0.0006 45,144.25 150,541,027.35 0.0007 98,215.28
盾
法郎 7.00 6.4877 45.41 7.00 6.8274 47.79
欧元 39,602.34 8.0536 318,941.41 28,083.09 8.3176 233,583.91
匈牙利福林 81,016.00 0.0272 2,203.64 81,016.00 0.0283 2,292.75
小计 714,518.54 833,947.68
银行存款
其中: 人民
380,276,298.78 1.0000 380,276,298.78 431,696,307.47 1.0000 431,696,307.47
币
港币 1,447,652.16 0.7965 1,153,178.38 13.50 0.8109 10.95
美元 85,838,800.06 6.1787 530,372,193.91 50,944,139.44 6.2855 320,209,388.45
日元 53,275,417.00 0.0626 3,335,414.04 50,289,340.00 0.0730 3,673,586.00
欧元 276,871.20 8.0536 2,229,809.90 756.15 8.3176 6,289.35
印度尼西亚
3,411,911,704.98 0.0006 2,123,192.83 4,509,466,875.94 0.0007 2,942,045.62
盾
小计 919,490,087.84 758,527,627.84
合 计 920,204,606.38 759,361,575.52
67
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
项 目 2013.06.30 2012.12.31
衍生金融资产 6,985,964.05 0.00
合 计 6,985,964.05 0.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
项 目 2013.06.30 2012.12.31
银行承兑汇票 5,277,843.70 3,356,956.00
合 计 5,277,843.70 3,356,956.00
（2）期末公司无质押的应收票据情况。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况。
（4）期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
4、应收利息
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30
定期存款利息 5,231,397.36 6,094,840.50 6,238,369.07 5,087,868.79
理财利息收入 0.00 59,166.67 0.00 59,166.67
合 计 5,231,397.36 6,154,007.17 6,238,369.07 5,147,035.46
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.06.30
项 目
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 226,544,366.60 88.64% 9,017,005.88 3.98%
关联方组合 29,032,940.34 11.36% 0.00 0.00%
组合小计： 255,577,306.94 100.00% 9,017,005.88 3.53%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 255,577,306.94 100.00% 9,017,005.88 3.53%
68
续表
2012.12.31
项 目
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 287,193,170.82 92.72% 7,611,554.71 2.65%
关联方组合 22,551,408.94 7.28% 0.00 0.00%
组合小计： 309,744,579.76 100.00% 7,611,554.71 2.46%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 309,744,579.76 100.00% 7,611,554.71 2.46%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.06.30 2012.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 219,486,525.57 96.88% 1,959,164.85 281,719,711.03 98.09% 2,138,094.92
其中：1-90 天 203,604,745.28 89.87% 0.00 267,557,094.81 93.16% 0.00
91-180 天 14,235,561.60 6.28% 1,426,156.84 11,964,703.52 4.17% 1,196,470.35
181-270 天 1,439,991.36 0.64% 429,894.34 786,658.93 0.27% 235,997.68
271-365 天 206,227.33 0.09% 103,113.67 1,411,253.77 0.49% 705,626.89
1-2 年 5,199,776.12 2.30% 5,199,776.12 4,480,870.85 1.56% 4,480,870.85
2-3 年 1,083,721.93 0.48% 1,083,721.93 172,778.55 0.06% 172,778.55
3 年以上 774,342.98 0.34% 774,342.98 819,810.39 0.29% 819,810.39
合 计 226,544,366.60 100.00% 9,017,005.88 287,193,170.82 100.00% 7,611,554.71
（3）组合中，期末按关联方组合计提坏账准备的应收账款
欠款人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
灿坤日本电器株式会社 23,918,636.16 0.00 0.00% 按坏账准备政策计提
灿星网通股份有限公司 5,114,304.18 0.00 0.00% 按坏账准备政策计提
合 计 29,032,940.34 0.00 0.00%
（4）本报告期转回或收回的应收账款情况：无
（5）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（6）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
69
2013.06.30 2012.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
灿星网通股份有限公司 5,114,304.18 0.00 7,657,257.39 0.00
合计 5,114,304.18 0.00 7,657,257.39 0.00
（7）应收账款中金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额比例%
第一名 非关联方 38,356,747.84 1 年以内 15.01%
第二名 关联方 23,918,636.16 1 年以内 9.36%
第三名 非关联方 23,315,986.61 1 年以内 9.12%
第四名 非关联方 18,283,935.88 1 年以内 7.15%
第五名 非关联方 17,476,987.10 1 年以内 6.84%
合计 121,352,293.59 47.48%
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例%
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 23,918,636.16 9.36%
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 5,114,304.18 2.00%
合 计 29,032,940.34 11.36%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
2013.06.30 2012.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,028,681.71 100.00% 3,348,515.58 100.00%
合 计 5,028,681.71 100.00% 3,348,515.58 100.00%
（2）期末预付款项前五名金额列示如下
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 2,491,397.00 一年以内 合同未执行完毕
第二名 非关联方 465,141.80 一年以内 供应商未发货
第三名 非关联方 464,005.49 一年以内 供应商未发货
第四名 非关联方 217,985.87 一年以内 供应商未发货
第五名 非关联方 203,960.00 一年以内 供应商未发货
合计 3,842,490.16
70
（3）本报告期预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.06.30
项 目
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 25,221,335.55 89.96% 753,538.22 2.99%
关联方组合 0.00 0.00% 0.00 0.00%
组合小计： 25,221,335.55 89.96% 753,538.22 2.99%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 2,815,785.10 10.04% 0.00 0.00%
合计 28,037,120.65 100.00% 753,538.22 2.69%
续表
2012.12.31
项 目
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 38,934,534.38 92.17% 722,231.44 1.85%
关联方组合 0.00 0.00% 0.00 0.00%
组合小计： 38,934,534.38 92.17% 722,231.44 1.85%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 3,303,804.21 7.83% 0.00 0.00%
合计 42,238,338.59 100.00% 722,231.44 1.71%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.06.30 2012.12.31
项 目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 24,542,886.82 97.31% 75,089.48 38,222,289.95 98.17% 9,987.01
其中：1-90 天 24,301,760.84 96.36% 0.00 38,156,357.56 98.00% 0.00
91-180 天 43,800.61 0.17% 4,380.06 48,963.62 0.13% 4,896.37
181-270 天 139,766.34 0.55% 41,929.91 16,968.77 0.04% 5,090.64
271-365 天 57,559.03 0.23% 28,779.51 0.00 0.00% 0.00
1-2 年 414,347.23 1.64% 414,347.24 358,339.08 0.92% 358,339.08
2-3 年 248,601.50 0.99% 248,601.50 335,405.35 0.86% 335,405.35
3 年以上 15,500.00 0.06% 15,500.00 18,500.00 0.05% 18,500.00
合 计 25,221,335.55 100.00% 753,538.22 38,934,534.38 100.00% 722,231.44
（3）本报告期无按关联方组合计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期转回或收回情况
转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
DELONGI 收回款项 按坏账准备政策计提 72,666.20 72,666.20
71
（5）本报告期单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
押金 998,450.00 0.00 0.00 按坏账准备政策计提
設備款 1,817,335.10 0.00 0.00 按坏账准备政策计提
合计 2,815,785.10 0.00 0.00
（6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（8）本报告期其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额比例%
第一名 非关联方 18,049,888.81 30 天以內 64.38%
第二名 非关联方 799,464.21 30 天以內 2.85%
第三名 非关联方 760,950.00 1-3 年 2.71%
第四名 非关联方 647,025.08 90 天以内 2.31%
第五名 非关联方 502,168.31 90 天以内 1.79%
合 计 20,759,496.41 74.04%
8、存货
（1）存货分类
2013.06.30 2012.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 118,538,813.16 28,093,949.94 90,444,863.22 134,790,681.50 27,281,627.75 107,509,053.75
在产品 14,997,433.02 0.00 14,997,433.02 17,675,815.86 0.00 17,675,815.86
自制半成品 23,376,829.82 3,180,857.92 20,195,971.90 32,408,148.84 3,180,857.92 29,227,290.92
产成品 89,139,665.85 6,173,142.61 82,966,523.24 88,076,699.41 5,639,330.18 82,437,369.23
低值易耗品 3,406,176.41 0.00 3,406,176.41 3,216,710.88 0.00 3,216,710.88
在途物资 996,369.94 0.00 996,369.94 2,512,650.90 0.00 2,512,650.90
合 计 250,455,288.20 37,447,950.47 213,007,337.73 278,680,707.39 36,101,815.85 242,578,891.54
（2）存货跌价准备
本年转回金
额占该存货
项 目 2012.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2013.06.30
年末余额的
比例%
原材料 27,281,627.75 2,564,322.19 0.00 1,752,000.00 28,093,949.94 0.00%
自制半成品 3,180,857.92 0.00 0.00 0.00 3,180,857.92 0.00%
产成品 5,639,330.18 533,812.43 0.00 0.00 6,173,142.61 0.00%
合 计 36,101,815.85 3,098,134.62 0.00 1,752,000.00 37,447,950.47 0.00%
72
9、一年内到期的非流动资产
项 目 2013.06.30 2012.12.31
一年内到期的长期应收款-分期收款转让资产 236,478.72 2,442,481.41
减:一年内到期的长期应收款坏账准备 7,559.90 7,721.47
合 计 228,918.82 2,434,759.94
10、其他流动资产
项 目 2013.06.30 2012.12.31
理财产品 70,000,000.00 0.00
合 计 70,000,000.00 0.00
11、长期应收款
2013.06.30 2012.12.31
项 目
金额 坏账准备 帐面价值 金额 坏账准备 帐面价值
分期收款转让资产 723,370.84 0.00 723,370.84 3,883,551.22 4,581.59 3,878,969.63
减:未实现融资收益 202,516.90 0.00 202,516.90 508,023.30 0.00 508,023.30
合 计 520,853.94 0.00 520,853.94 3,375,527.92 4,581.59 3,370,946.33
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 2012.12.31 本期增减变动 2013.06.30 减值准备 本期计提减值准备
成本法核算的长期股权投资
厦门市外商投资企业协会 40,000.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00
合 计 40,000.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00
续表：
在被投资单位
在被投资单位 在被投资单位 持股比例与表决
被投资单位名称 初始投资成本 本期现金分红
持股比例% 表决权比例% 权比例不一致的
说明
成本法核算的长期股权投资
厦门市外商投资企业协会 40,000.00 1.48% 1.48% 无 7,533.00
40,000.00 1.48% 1.48% 7,533.00
13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30
一、账面原价合计 102,541,517.29 48,153,657.54 0.00 150,695,174.83
房屋、建筑物 93,643,129.72 33,459,026.60 0.00 127,102,156.32
土地使用权 8,898,387.57 14,694,630.94 0.00 23,593,018.51
本期新增 本期计提
二、累计折旧和累计摊销合计 63,222,059.42 26,926,434.51 4,845,545.37 0.00 94,994,039.30
房屋、建筑物 60,016,205.39 20,989,100.68 4,591,165.05 0.00 85,596,471.12
土地使用权 3,205,854.03 5,937,333.83 254,380.32 0.00 9,397,568.18
73
三、投资性房地产账面净值合计 39,319,457.87 55,701,135.53
房屋、建筑物 33,626,924.33 41,505,685.20
土地使用权 5,692,533.54 14,195,450.33
四、投资性房地产减值准备累计
0.00 0.00 0.00 0.00
金额合计
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 39,319,457.87 55,701,135.53
房屋、建筑物 33,626,924.33 41,505,685.20
土地使用权 5,692,533.54 14,195,450.33
（2）本期投资性房地产计提的折旧及摊销为 4,845,545.37 元。
14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30
一、账面原值合计 1,808,631,955.28 19,012,475.38 63,692,030.09 1,763,952,400.57
房屋及建筑物 122,047,551.41 30,005.59 33,723,477.52 88,354,079.48
机器设备 252,273,276.23 4,794,997.28 8,723,770.30 248,344,503.21
电子设备、模具及其他 1,344,871,852.80 13,670,811.67 18,936,878.11 1,339,605,786.36
运输设备 23,177,448.39 174,256.46 1,467,904.16 21,883,800.69
固定资产改良支出 66,261,826.45 342,404.38 840,000.00 65,764,230.83
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 1,534,738,610.56 0.00 26,512,928.25 47,780,571.03 1,513,470,967.78
房屋及建筑物 56,595,360.60 0.00 1,184,637.99 21,737,814.70 36,042,183.88
机器设备 179,557,657.50 0.00 4,136,500.56 6,765,284.40 176,928,873.66
电子设备、模具及其他 1,237,443,693.65 0.00 17,293,558.43 17,298,835.16 1,237,438,416.93
运输设备 22,215,413.55 0.00 168,310.73 1,540,578.08 20,843,146.20
固定资产改良支出 38,926,485.26 0.00 3,729,920.54 438,058.69 42,218,347.11
三、固定资产账面净值合计 273,893,344.72 0.00 0.00 250,481,432.79
房屋及建筑物 65,452,190.81 52,311,895.60
机器设备 72,715,618.73 71,415,629.55
电子设备、模具及其他 107,428,159.15 102,167,369.43
运输设备 962,034.84 1,040,654.49
固定资产改良支出 27,335,341.19 23,545,883.72
四、减值准备合计 54,519,287.18 0.00 1,295,665.12 53,223,622.06
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 27,306,896.91 0.00 780,975.54 26,525,921.37
电子设备、模具及其他 25,884,535.93 0.00 514,689.58 25,369,846.35
运输设备 9,363.36 0.00 0.00 9,363.36
固定资产改良支出 1,318,490.98 0.00 0.00 1,318,490.98
五、固定资产账面价值合计 219,374,057.54 197,257,810.73
房屋及建筑物 65,452,190.81 52,311,895.60
机器设备 45,408,721.82 44,889,708.18
电子设备、模具及其他 81,543,623.22 76,797,523.08
运输设备 952,671.48 1,031,291.13
74
固定资产改良支出 26,016,850.21 22,227,392.74
（2）固定资产累计折旧增加额中，本期计提 26,512,928.25 元。
（3）本报告期在建工程完工转入固定资产 1,985,142.26 元。
（4）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 预计何时投入使用
机器设备 87,133,868.75 55,014,902.99 26,410,209.99 5,708,755.77 2014 年 1 月
电子设备、模具及其他 35,855,456.72 23,756,684.19 12,006,200.71 92,571.82 2014 年 1 月
运输设备 442,924.56 433,918.08 9,006.48 0.00 2014 年 1 月
固定资产改良支出 769,902.33 224,544.83 511,627.96 33,729.54 2014 年 1 月
合计 124,202,152.36 79,430,050.09 38,937,045.14 5,835,057.13
（5）本报告期公司无持有待售的固定资产情况。
（6）本报告期公司无融资租赁租入固定资产。
（7）本报告期公司经营租赁租出固定资产明细
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额
机器设备 1,294,781.88 82,039.00 0.00 1,212,742.88
电子设备、模具及其他 21,595.97 11,062.69 0.00 10,533.28
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产改良支出 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,316,377.85 93,101.69 0.00 1,223,276.16
（8）本期未办妥产权证书的固定资产有关情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额
菁英花园 835,324.09 236,047.05 0.00 599,277.04
绿苑三村别墅 11,006,702.37 6,741,874.58 0.00 4,264,827.79
合计 11,842,026.46 6,977,921.63 0.00 4,864,104.83
（9）本期末公司无用于抵押担保的固定资产情况。
15、在建工程
（1）在建工程情况
2013.06.30 2012.12.31
项 目
账面金额 减值准备 账面净值 账面金额 减值准备 账面净值
在制模具 928,027.79 0.00 928,027.79 758,631.32 0.00 758,631.32
新建厂房工程 7,097,523.10 0.00 7,097,523.10 6,335,802.10 0.00 6,335,802.10
厂房改建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,025,550.89 0.00 8,025,550.89 7,094,433.42 0.00 7,094,433.42
75
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入
项 目 预算数 2012.12.31 本期增加 其他减少 2013.06.30
固定资产
在制模具 4,551,367.00 758,631.32 1,522,978.51 1,291,943.59 61,638.45 928,027.79
装修工程 1,178,161.90 0.00 631,461.90 578,161.90 53,300.00 0.00
新建厂房工程 17,310,628.50 6,335,802.10 876,757.77 115,036.77 0.00 7,097,523.10
合计 23,040,157.40 7,094,433.42 3,031,198.18 1,985,142.26 114,938.45 8,025,550.89
续上表：
工程投入占预 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本化
项 目 工程进度 资金来源
算比例(%) 计金额 资本化金额 率(%)
在制模具 50.13% 部分完工 0.00 0.00 0.00% 自有
装修工程 53.60% 部分完工 0.00 0.00 0.00% 自有
新建厂房工程 41.99% 部分完工 0.00 0.00 0.00% 自有
合计 0.00 0.00 0.00%
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30
一、账面原价合计 45,671,934.23 1,173,221.26 14,694,630.94 32,150,524.55
土地使用权 32,022,668.54 1,173,221.26 14,694,630.94 18,501,258.86
信息系统软件 13,649,265.69 0.00 0.00 13,649,265.69
二、累计摊销合计 20,210,148.07 794,379.54 5,880,658.25 15,123,869.36
土地使用权 8,191,036.31 214,710.38 5,880,658.25 2,525,088.44
信息系统软件 12,019,111.76 579,669.16 0.00 12,598,780.92
三、无形资产账面净值合计 25,461,786.16 17,026,655.19
土地使用权 23,831,632.23 15,976,170.42
信息系统软件 1,630,153.93 1,050,484.77
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
信息系统软件 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 25,461,786.16 17,026,655.19
土地使用权 23,831,632.23 15,976,170.42
信息系统软件 1,630,153.93 1,050,484.77
76
（2）无形资产累计摊销增加额中，本年摊销 794,379.54 元。
（3）公司本期发生的内部研发项目支出 30,687,843.84 元，全部计入了当期损益。
17、商誉
被投资单位名称或形成
2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30 期末减值准备
商誉的事项
上海泛信 71,870.08 0.00 71,870.08 0.00 0.00
大连灿星旅游 800,109.01 0.00 800,109.01 0.00 0.00
厦门灿星航空 125,000.00 0.00 125,000.00 0.00 0.00
合 计 996,979.09 0.00 996,979.09 0.00 0.00
18、长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 2013.06.30
电讯工程 1,135,999.96 0.00 142,000.02 993,999.94
房屋装修费 4,788,345.00 172,000.00 793,670.46 4,166,674.54
景观绿化工程 80,744.04 0.00 16,149.00 64,595.04
其他 147,454.07 64,698.39 0.00 212,152.46
合 计 6,152,543.07 236,698.39 951,819.48 5,437,421.98
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2013.06.30 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 13,408,537.20 13,312,791.54
预提费用 1,382,130.03 1,752,809.23
交易性金融负债 54,488.29
预计负债 2,721.33 2,850.48
应付工资 3,223,429.46 3,876,039.86
未弥补亏损 906,158.24
内部购销未实现利润 74,406.25 74,406.25
合计 18,997,382.51 19,073,385.65
递延所得税负债：
交易性金融资产 1,047,894.61 0.00
固定资产折旧 81,453.52 44,686.69
合计 1,129,348.13 44,686.69
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 2013.6.30 2012.12.31
固定资产减值准备 2,130,762.20 2,130,762.20
坏账准备 105,860.04 89,878.01
预提费用 4,699,486.84 1,935,174.08
存货跌价准备 592,986.59 397,923.66
可弥补可损 14,423,515.89 16,657,993.05
应付工资 306,691.55 224,443.34
长投减值准备 32,661,635.73 32,661,635.73
合计 54,920,938.84 54,097,810.07
77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2013.06.30 2012.12.31
2013 年 0.00 11,867,632.29
2014 年 7,007,422.53 7,007,422.53
2015 年 5,018,318.69 5,151,692.12
2016 年 15,060,412.43 18,276,746.93
2017 年 18,131,033.36 24,328,478.25
2018 年 12,476,876.49 0.00
合计 57,694,063.50 66,631,972.12
（4）期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 可抵扣暂时性差异金额 应纳税暂时性差异金额
固定资产减值准备 44,021,715.68 0.00
存货跌价准备 35,076,004.14 0.00
坏账准备 9,354,663.82 0.00
预提费用 9,186,886.87 0.00
应付工资 21,472,232.95 0.00
可弥补亏损 6,041,054.93 0.00
内部购销未实现利润 297,625.00 0.00
预计负债 16,410.21 0.00
固定资产折旧 0.00 325,814.08
交易性金融资产 0.00 6,985,964.05
合计 125,466,593.60 7,311,778.13
20、资产减值准备明细
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.6.30
转回 转销
坏账准备 8,346,089.21 1,516,757.94 72,666.20 12,076.95 9,778,104.00
存货跌价准备 36,101,815.85 3,098,134.62 0.00 1,752,000.00 37,447,950.47
固定资产减值准备 54,519,287.18 0.00 0.00 1,295,665.12 53,223,622.06
商誉减值准备 996,979.09 0.00 0.00 996,979.09 0.00
合 计 99,964,171.33 4,614,892.56 72,666.20 4,056,721.16 100,449,676.53
21、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2013.06.30 2012.12.31
信用借款 208,305,912.00 31,427,500.00
合 计 208,305,912.00 31,427,500.00
22、交易性金融负债
（1）类别
项目 2013.06.30 2012.12.31
衍生金融负债 0.00 363,255.25
合计 0.00 363,255.25
78
23、应付票据
项 目 2013.06.30 2012.12.31
商业承兑汇票 54,311,862.79 70,851,519.07
合 计 54,311,862.79 70,851,519.07
24、应付账款
（1）应付账款情况
账 龄 2013.06.30 2012.12.31
1 年以内 417,983,293.24 638,464,227.60
1 年以上 7,418,135.86 9,366,811.13
合 计 425,401,429.10 647,831,038.73
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位名称 款项内容 2013.06.30 2012.12.31
灿星网通股份有限公司 材料款 491,093.09 1,892,677.06
合计 491,093.09 1,892,677.06
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额
鑫达电机有限公司 3,091,636.18 1-3 年 诉讼未结 0.00
宁波杰思罗电器有限公司 982,464.67 2-3 年 暂未结算完毕 0.00
宁波超超电器有限公司 500,237.01 2-3 年 暂未结算完毕 0.00
漳州永兴和驰塑料制品有限公司 250,000.00 2-3 年 质保金 0.00
龙海市华宁金属制品有限公司 226,055.72 2-3 年 质保金 0.00
合计 4,074,100.85 0.00
（4）本报告期应付账款中应付关联方款项情况
单位名称 款项内容 2013.06.30 2012.12.31
灿星网通股份有限公司 材料采购 491,093.09 1,892,677.06
厦门升明电子有限公司 材料采购 9,189,924.17 11,110,626.59
合计 9,681,017.26 13,003,303.65
25、预收账款
（1）预收账款情况
账 龄 2013.06.30 2012.12.31
1 年以内 21,890,049.43 10,541,326.03
1 年以上 4,629,296.73 1,947,124.30
合 计 26,519,346.16 12,488,450.33
79
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 预收金额 账龄 未结转原因
SunbeamCorporationLimited 653,429.02 1-2 年 暂未结算完毕
PT.COSMOTECHNOLOGY 529,002.75 1-2 年 暂未结算完毕
LIYA 484,249.82 1-2 年 暂未结算完毕
ConairCorporation 881,254.69 1-2 年 暂未结算完毕
SEB ASIA LTD 374,090.14 1-2 年 暂未结算完毕
合 计 2,922,026.42
26、应付职工薪酬
项 目 2012.12.31 本期增加 本期支付 2013.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 27,238,826.19 97,231,541.11 101,517,863.98 22,952,503.32
职工福利费 0.00 3,622,994.84 2,628,030.62 994,964.22
社会保险费 2,562,674.86 7,346,691.90 9,703,618.37 205,748.39
其中： 医疗保险费 36,451.72 2,314,514.34 2,328,540.94 22,425.12
基本养老保险费 2,263,735.48 3,539,430.97 5,640,888.28 162,278.17
年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
失业保险费 252,986.23 428,724.89 670,653.72 11,057.40
工伤保险费 6,296.15 598,817.35 598,590.31 6,523.19
生育保险费 3,205.28 465,204.35 464,945.12 3,464.51
住房公积金 8,641,996.20 2,815,205.00 2,436,527.42 9,020,673.78
工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
非货币性福利 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 1,673,121.44 1,304,178.40 2,692,038.85 285,260.99
其他 0.00 21,222.00 12,682.00 8,540.00
合 计 40,116,618.69 112,342,883.25 118,991,811.24 33,467,690.70
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬期末余额为计提的2013年6月工资及年终奖金，工资于2013年7月发放，年终奖金于2014年发放。
27、应交税费
税 种 2013.06.30 2012.12.31
营业税 713,303.70 752,725.14
企业所得税 -1,636,875.43 8,951,307.39
增值税 -26,696,131.29 -36,856,195.70
个人所得税 477,508.00 445,840.37
教育费附加 67,450.00 682,043.99
城市维护建设税 44,932.12 623,987.38
房产税 913,952.75 580,141.06
其他 1,191,856.09 982,410.52
合 计 -24,924,004.06 -23,837,739.85
80
28、应付利息
项目 2013.06.30 2012.12.31
短期借款应付利息 0.00 6,324.78
合计 0.00 6,324.78
29、其他应付款
（1） 账龄分析
账 龄 2013.06.30 2012.12.31
1 年以内 222,648,223.21 43,050,264.26
1 年以上 9,554,304.74 10,385,421.15
合 计 232,202,527.95 53,435,685.41
（2） 期末账龄超过一年的大额其他应付款情况如下
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额
厦门灿坤商贸有限公司 1,468,311.95 1-2 年 押金 0.00
福建省漳州新格有色金属有限公司 800,000.00 1-4 年 押金 0.00
漳州华达鑫金属制品有限公司 716,500.00 1-4 年 押金 0.00
厦门合兴包装印刷股份有限公司 348,720.00 1-4 年 押金 0.00
漳州嘉丰瑞畅电子有限公司 330,000.00 1-3 年 押金 0.00
合 计 3,663,531.95 0.00
（3） 本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况如下
单位名称 款项内容 2013.06.30 2012.12.31
香港侨民投资有限公司 资金拆借 37,072,200.00 0.00
中国全球发展有限公司 资金拆借 61,787,000.00 0.00
香港优柏工业有限公司 资金拆借 58,079,780.00 0.00
灿星网通股份有限公司 代办费 70,589.36 379,984.25
合 计 157,009,569.36 379,984.25
（4）本报告期其他应付款中应付关联方款项情况
单位名称 款项内容 2013.06.30 2012.12.31
美国灿坤有限公司 售后服务费 0.00 127,099.16
灿坤日本电器株式会社 代垫费用 623,105.87 715,594.51
厦门升明电子有限公司 材料采购 0.00 22,500.00
灿星国际旅行社股份有限公司 接受劳务 0.00 35,160.52
厦门灿坤商贸有限公司 房租押金及预收房租 2,218,311.95 2,993,692.00
灿星网通股份有限公司 代办费 70,589.36 379,984.25
香港侨民投资有限公司 资金拆借 37,072,200.00 0.00
中国全球发展有限公司 资金拆借 61,787,000.00 0.00
香港优柏工业有限公司 资金拆借 58,079,780.00 0.00
PT.TSANNKUEN INDONESIA 购置设备 6,862.93 0.00
合 计 159,857,850.11 4,274,030.44
81
30、预计负债
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30
雇员福利 11,401.92 5,008.29 0.00 16,410.21
合计 11,401.92 5,008.29 0.00 16,410.21
31、其他非流动负债
项 目 2013.06.30 2012.12.31
职业教育费补贴 222,600.00 222,600.00
合 计 222,600.00 222,600.00
32、股本
数量单位：股
本期变动增减
项 目 2012.12.31 2013.06.30
配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未上市流通股份
其中： 国家持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
未上市流通股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、已上市流通股份
1.境内上市的人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.境内上市的外资股 185,391,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185,391,680.00
3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
已上市流通股份合计 185,391,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185,391,680.00
三、股份总数 185,391,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185,391,680.00
33、资本公积
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.06.30
股本溢价 210,045,659.80 0.00 0.00 210,045,659.80
其他资本公积 68,408,787.27 0.00 0.00 68,408,787.27
合 计 278,454,447.07 0.00 0.00 278,454,447.07
34、盈余公积
类别 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.06.30
储备基金 1,776,941.05 0.00 0.00 1,776,941.05
其他 4,343,260.77 0.00 0.00 4,343,260.77
合计 6,120,201.82 0.00 0.00 6,120,201.82
82
35、未分配利润
项目 2013.06.30 2012.12.31
调整前上年末未分配利润 20,797,991.70 -773,499,943.43
调整年初未分配利润合计数 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 20,797,991.70 -773,499,943.43
加：本年归属于母公司所有者的净利润 10,425,680.85 21,459,739.95
盈余公积弥补亏损 0.00 774,615,136.23
减：提取法定盈余公积 0.00 1,776,941.05
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 15,758,292.80 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 15,465,379.75 20,797,991.70
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期累计数 去年同期累计数
主营业务收入 845,775,086.33 1,044,642,038.16
其他业务收入 32,069,121.47 24,441,450.33
合计 877,844,207.80 1,069,083,488.49
主营业务成本 752,449,378.64 949,590,779.03
其他业务成本 10,213,392.99 7,483,443.01
合计 762,662,771.63 957,074,222.04
（2）主营业务（分产品）
本期累计数 去年同期累计数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美食烹调 488,925,179.51 429,741,895.84 582,393,490.23 535,280,111.34
家居帮手 223,417,870.62 208,838,462.09 261,169,345.25 239,323,135.82
茗茶/咖啡 78,725,449.38 70,039,397.60 108,701,447.51 95,297,668.22
其他 54,706,586.82 43,829,623.11 92,377,755.17 79,689,863.65
合计 845,775,086.33 752,449,378.64 1,044,642,038.16 949,590,779.03
（3）主营业务（分地区）
项 目 本期累计数 去年同期累计数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
澳洲 57,303,433.44 51,450,875.04 62,458,640.05 57,354,131.32
非洲 10,842,700.35 9,273,579.96 12,780,284.07 10,636,560.87
美洲 306,490,146.35 272,173,119.01 382,338,083.85 353,665,878.59
欧洲 194,967,224.92 169,559,595.38 202,912,779.50 179,678,435.66
亚洲 276,171,581.27 249,992,209.25 384,152,250.69 348,255,772.59
合计 845,775,086.33 752,449,378.64 1,044,642,038.16 949,590,779.03
83
（4） 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 118,650,453.62 13.52%
第二名 109,517,294.40 12.48%
第三名 56,502,474.11 6.44%
第四名 48,720,139.98 5.55%
第五名 39,971,897.21 4.55%
合计 373,362,259.32 42.54%
37、营业税金及附加
项 目 本期累计数 去年同期累计数
营业税 1,475,556.78 1,682,165.45
教育费附加 93,937.37 173,731.94
城建税 108,671.50 88,101.27
其他 0.00 2,200.74
合 计 1,678,165.65 1,946,199.40
38、销售费用
项 目 本期累计数 去年同期累计数
出口费用 17,122,067.99 18,671,576.44
职工薪酬 10,001,217.63 13,223,191.10
索赔费 -1,109,288.29 9,133,457.93
销售佣金及销后服务费 1,338,558.81 1,367,655.56
财产租赁费用 1,484,282.26 2,412,131.66
差旅费 1,760,774.08 826,479.30
广告促销费 2,616,571.38 3,024,764.92
办公费 383,859.79 539,097.04
运输费 416,778.45 550,451.70
业务招待费 43,253.00 77,965.00
维护费 33,842.83 417,973.89
折旧费 63,073.94 98,165.55
水电费 42,896.87 90,005.63
其他费用 95,983.80 496,090.71
合 计 34,293,872.54 50,929,006.43
39、管理费用
项 目 本期累计数 去年同期累计数
研发费用 30,687,843.84 35,058,310.24
职工薪酬 15,254,431.20 20,357,203.01
折旧摊销费 6,536,462.17 6,367,552.02
租赁费 8,516,499.93 14,372,106.52
保险费 593,301.54 1,066,747.47
办公费 2,812,130.24 2,299,218.65
差旅费 1,076,864.78 2,426,999.11
顾问费 1,072,324.52 2,089,192.58
维护费 2,836,636.89 1,526,054.51
税金 858,299.23 1,762,392.95
业务招待费 112,704.89 368,457.62
董事会费 398,897.78 402,784.87
水电费 708,700.75 960,728.66
其他费用 3,384,728.60 2,455,122.42
合 计 74,849,826.36 91,512,870.63
84
40、财务费用
项 目 本期累计数 去年同期累计数
利息支出 1,563,100.22 1,767,183.57
减：利息收入 8,581,346.66 14,308,058.88
减：已实现融资收益 972,346.12 706,488.20
汇兑损益 10,699,858.51 168,456.42
银行手续费 1,160,280.76 1,227,315.27
合 计 3,869,546.71 -11,851,591.82
41、资产减值损失
项 目 本期累计数 去年同期累计数
坏账损失 1,394,731.69 1,423,288.06
存货跌价损失 1,385,604.80 2,968,215.85
合 计 2,780,336.49 4,391,503.91
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期累计数 去年同期累计数
交易性金融资产 7,349,219.30 0.00
其中：衍生金融资产 7,349,219.30 0.00
交易性金融负债 0.00 -7,195,643.08
其中：衍生金融负债 0.00 -7,195,643.08
合 计 7,349,219.30 -7,195,643.08
43、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 本期累计数 去年同期累计数
交易性金融资产 3,466,924.99 5,111,481.74
处置子公司投资收益 42,720.64 0.00
其他流动资产-理财产品 59,166.67 0.00
其他 7,533.00 7,062.00
合 计 3,576,345.30 5,118,543.74
44、营业外收入
（1）营业外收入情况
项 目 本期累计数 去年同期累计数
非流动资产处置利得合计 1,765,239.78 1,667,049.84
其中：固定资产处置利得 1,765,239.78 1,667,049.84
政府补助 2,430,845.00 434,095.56
其他 513,588.23 610,429.92
合 计 4,709,673.01 2,711,575.32
85
（2）政府补助明细
项 目 本期累计数 去年同期累计数 来源单位 批准文件
《中国出口信用保险公司福建
出口信保补贴 884,368.00 -258,946.44 福建省财政局
分公司》
省创新型企业创新成果
100,000.00 漳州市财政局 漳财（教）指【2012】63 号
补助
省科学技术奖励 50,000.00 漳州市财政局 闽政【2011】11 号
专利申请补贴 124,530.00 20,000.00 漳州市财政局 漳知【2013】2 号、8 号
展会补贴 8,400.00 福建省外商投资服务中心 ZS120101
商品出口基地发展性项
150,000.00 漳州市财政局 漳州（外）指【2013】7 号
目补贴
用电量增长补贴 171,947.00 405,692.00 漳州市财政局 闽政发明电【2013】1 号
中等学校免学费补贴 208,950.00 漳州市财政局 闽财教【2011】74 号
工业设计补贴收入 1,000,000.00 漳州市财政局 漳财（教）指【2012】62 号
合 计 2,430,845.00 434,095.56
45、营业外支出
项 目 本期累计数 去年同期累计数
非流动资产处置损失合计 157,115.25 1,125.22
其中：固定资产处置损失 157,115.25 1,125.22
固定资产报废损失 29,032.16 1,147,955.34
罚款支出 17,053.57 100,025.25
公益性捐赠支出 482,944.00 0.00
其他 140,290.14 201,345.62
合 计 826,435.12 1,450,451.43
46、所得税费用
项 目 本期累计数 去年同期累计数
当期所得税费用 15,674.22 8,701.09
递延所得税费用 1,123,768.60 150,000.28
合 计 1,139,442.82 158,701.37
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期数 去年同期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 -0.10 -0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.00 0.00 -0.10 -0.10
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
86
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩
股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
48、其他综合收益
项 目 本期累计数 上期同期累计数
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 0.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税
影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
4．外币财务报表折算金额 2,635,820.49 1,349,983.16
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00
小 计 2,635,820.49 1,349,983.16
5. 其他 0.00 0.00
减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
合 计 2,635,820.49 1,349,983.16
87
49、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期累计数 去年同期累计数
收取的押金 4,653,300.00 1,319,819.35
租赁收入 21,208,425.02 14,094,642.07
利息收入 8,564,975.98 11,361,011.57
政府补助 2,430,845.00 1,143,604.00
其他 14,294,440.27 12,655,584.13
合 计 51,151,986.27 40,574,661.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期累计数 去年同期累计数
支付技术知识报酬 0.00 3,725,389.14
支付银行手续费 1,160,280.76 1,227,315.27
支付采购及销售代理费用 2,360,610.76 784,654.73
支付营业费用及管理费用中的其他项目 89,833,794.41 173,266,336.33
捐赠支出及其他 499,997.57 100,025.25
合 计 93,854,683.50 179,103,720.72
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期累计数 去年同期累计数
支付理财产品投资 70,000,000.00 0.00
合 计 70,000,000.00 0.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期累计数 去年同期累计数
关联方资金拆借 158,789,800.00 244,582,470.90
合计 158,789,800.00 244,582,470.90
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
同一控制下企业合并支付的现金 0.00 39,811,905.00
关联方资金拆借 0.00 125,561,715.00
合计 0.00 165,373,620.00
88
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期累计数 去年同期累计数
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,379,048.09 -25,893,398.92
加：资产减值准备 2,780,336.49 4,391,503.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,358,473.72 39,535,785.94
无形资产摊销 794,379.54 1,163,945.14
长期待摊费用摊销 951,819.48 1,291,742.90
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-1,608,124.53 -1,665,924.62
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,032.16 1,147,955.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,349,219.30 7,195,643.08
财务费用（收益以“－”号填列） 12,852,007.01 1,229,151.79
投资投失（收益以“－”号填列） -3,533,624.66 -5,118,543.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 76,003.14 150,000.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,084,661.44 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,225,419.19 30,519,780.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 67,706,472.81 127,472,860.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -208,183,230.06 -227,986,101.28
经营活动产生的现金流量净额 -63,436,545.48 -46,565,599.37
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额 920,204,606.38 1,030,890,983.86
减：现金等价物的期初余额 759,361,575.52 706,132,122.10
现金及现金等价物净增加额 160,843,030.86 324,758,861.76
89
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 39,811,905.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物 8,650,355.33
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 31,161,549.67
4．取得子公司的净资产 29,819,283.95
流动资产 39,018,387.19
非流动资产 51,997,367.76
流动负债 61,151,346.28
非流动负债 45,124.72
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 99,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 99,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
0.00
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 99,000.00
4．处置子公司的净资产 0.00
流动资产 0.00
非流动资产 0.00
流动负债 0.00
非流动负债 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2013.06.30 2012.12.31
1、现金 920,204,606.38 759,361,575.52
其中：库存现金 714,518.54 833,947.68
随时用于支付的银行存款 919,490,087.84 758,527,627.84
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
2、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
3、期末现金及现金等价物余额 920,204,606.38 759,361,575.52
90
六、资产证券化业务的会计处理：无
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
1、本公司存在控制关系的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
灿星网通股份有 制造、销售
最终控股公司 股份公司 台湾 杨文芳 新台币 2,686,000 千元
限公司 电器
续表：
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最
母公司名称 组织机构代码
的控股比例 表决权比例 终控制方
43.64% 45.42% 吴灿坤 28986660
灿星网通股份有限公司
2、本企业的子公司情况
法人 持股 表决权比 组织机构
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 比例(%) 例(%) 代码
漳州灿坤 控股子公司 漳州 简德荣 小家电制造 16,000 万美元 75.00 75.00 73954770-9
控股子公司之
南港电器 漳州 简德荣 小家电制造 500 万元 56.25 75.00 77067325-2
子公司
上海灿坤 控股子公司 上海 简德荣 小家电制造 4,000 万美元 62.50 62.50 60729103-5
控股子公司之
灿坤学院 漳州 朱成德 中等职业教育 300 万元 75.00 100.00 79176918-1
非企业单位
控股子公司之
上海灿星商贸 上海 简德荣 家电销售 495 万元 56.25 100.00 67455210-0
子公司
厦门灿星旅游 全资子公司 厦门 朱成德 旅游业务 500 万元 100.00 100.00 67829338-8
控股子公司之
厦门灿星商贸 厦门 戴惠源 家电销售 3,000 万元 75.00 100.00 68525122-3
子公司
控股子公司之
厦门灿星网通 厦门 简德荣 家电销售 2,800 万元 75.00 100.00 55623112-X
子公司
控股子公司之 13,599.30 万港
英升发展 香港 简德荣 投资、贸易 75.00 100.00
子公司 元
控股子公司之
印尼灿星网通 印尼 简德荣 小家电制造 1,750 万美元 74.68 99.57
子公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
香港优柏工业有限公司 股东 12959659-000-07-6
香港福驰发展有限公司 股东 14676920-000-01-09-A
香港侨民投资有限公司 股东 16269694-000-07-08-4
美国灿坤有限公司 同一最终控股公司
91
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 0105-01-021064
关键管理人员及其关系密切的家庭成员直
厦门升明电子有限公司 61201968-5
接控制的公司
灿星旅游网旅行社股份有限公司 同一最终控股公司 80170076
灿星国际旅行社股份有限公司 同一最终控股公司 80355209
厦门灿坤商贸有限公司 受同一实际控制人控制 58126129-1
PT.TSANNKUEN INDONESIA 受同一实际控制人控制
PT TSANNKUEN PROPERTY
受同一实际控制人控制
DEVELOPMENT INDONESIA
中国全球发展有限公司 受同一实际控制人控制 1748378
关键管理人员及其关系密切的家庭成员直
Rich Star Limited
接控制的公司
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
本期累计数 去年同期累计数
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
厦门升明电子 采购原料零件 按照双方签订的
2.15
有限公司 及机件 合同价格 17,066,825.03 3.21 19,376,014.52
灿星网通股份 采购原料零件 按照双方签订的
0.65
有限公司 及机件 合同价格 2,627,119.41 0.49 5,829,975.84
合计
19,693,944.44 3.70 25,205,990.36 2.80
（2）出售商品、提供劳务情况表
本期累计数 去年同期累计数
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
灿坤日本电器株 销售零件及制 按照双方签订的
36,873,729.50 4.36 70,085,341.71 6.97
式会社 成品 合同价格
厦门升明电子有 销售零件及制 按照双方签订的
0.00 0.00 142,435.90 0.01
限公司 成品 合同价格
厦门灿坤商贸有 销售零件及制 按照双方签订的
0.00 0.00 1,312.96 0.00
限公司 成品 合同价格
灿星网通股份有 销售零件及制 按照双方签订的
13,453,679.07 1.59 29,845,110.64 2.97
限公司 成品 合同价格
合计 50,327,408.57 5.95 100,074,201.21 9.95
92
（3）关联租赁情况
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
厦门灿坤实业 厦门灿坤商贸 2011 年 9 月 16 2015 年 7 月 按照双方签订
房屋及土地
股份有限公司 有限公司 日 24 日 的合同价格 759,053.58
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
香港侨民投资有限公司 4,000,000.00 2013.04.15 2014.04.14 美元借款
香港优柏工业有限公司 9,400,000.00 2013.03.20 2014.03.19 美元借款
中国全球发展有限公司 10,000,000.00 2013.03.01 2014.02.28 美元借款
香港侨民投资有限公司 1,000,000.00 2013.03.18 2013.12.31 美元借款
香港侨民投资有限公司 1,000,000.00 2013.04.24 2013.12.31 美元借款
（5）其他关联交易
本期累计数 去年同期累计数
关联方名称 交易内容
占同类交易 占同类交易
金额的比例
金额 % 金额 金额的比例%
支付
美国灿坤有限公司 售后服务费用(注 1) 0.00 0.00 144,679.93 100.00
灿星网通股份有限公司 采购代理费用(注 2) 111,505.63 100.00 290,007.92 100.00
灿坤日本电器株式会社 三包费用(注 3) 122,165.26 0.11 4,942,860.04 24.82
灿星旅游网旅行社股份有限公司 接受劳务(注 4) 0.00 0.00 637,829.65 17.01
灿星国际旅行社股份有限公司 接受劳务(注 4) 318,072.06 1,065,008.69 28.40
0.19
PT.TSANNKUEN INDONESIA 购固定资产 139,478.16 0.01 0.00 0.00
合计 691,221.11 7,080,386.23
收入
灿星旅游网旅行社股份有限公司 提供劳务(注 4) 0.00 0.00 2,835.50 0.07
灿星国际旅行社股份有限公司 提供劳务(注 4) 0.00 0.00 453,062.86 10.78
厦门升明电子有限公司 提供劳务(注 4) 0.00 0.00 94,419.00 2.25
厦门灿坤商贸有限公司 提供劳务(注 4) 0.00 0.00 86,497.00 2.06
厦门灿坤商贸有限公司 租金 1,500,000.00 5.60 4,513,888.86 18.50
PT TSANNKUEN PROPERTY
出售固定资产 50,808.92 0.01 0.00 0.00
DEVELOPMENT INDONESIA
合计 1,550,808.92 5,150,703.22
93
注 1：美国灿坤有限公司为公司及子公司在美国区的销售提供售后服务，公司及子公司按照其实际发
生相关费用的 102%支付售后服务费，于 2013 年 1 月 1 日起双方终止此协议。
注 2：公司及子公司委托关联公司采购原材料及购置模具及设备，相应的代理费用（含服务费）是以
这些代理所发生的实际经营费用的 110%支付。
注 3：三包费用系子公司漳州灿坤销售零件及制成品给关联公司因产品品质问题支付的相关费用。
注 4：公司与关联公司双方提供非独家的“代理服务”，办理旅游所需业务的事务处理，代理服务费
依每批订单需求之实际报价收取。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2013.06.30 2012.12.31
应收账款 29,032,940.34 22,551,408.94
灿坤日本电器株式会社 23,918,636.16 14,894,151.55
灿星网通股份有限公司 5,114,304.18 7,657,257.39
应付账款 9,681,017.26 13,003,303.65
厦门升明电子有限公司 9,189,924.17 11,110,626.59
灿星网通股份有限公司 491,093.09 1,892,677.06
其他应付款 159,857,850.11 4,274,030.44
美国灿坤有限公司 0.00 127,099.16
灿坤日本电器株式会社 623,105.87 715,594.51
厦门升明电子有限公司 0.00 22,500.00
灿星国际旅行社股份有限公司 0.00 35,160.52
厦门灿坤商贸有限公司 2,218,311.95 2,993,692.00
灿星网通股份有限公司 70,589.36 379,984.25
香港侨民投资有限公司 37,072,200.00 0.00
香港优柏工业有限公司 58,079,780.00 0.00
中国全球发展有限公司 61,787,000.00 0.00
PT.TSANNKUEN INDONESIA 6,862.93 0.00
预收账款 226,511.14 0.00
厦门升明电子有限公司 226,511.14 0.00
94
八、或有事项
本公司之子公司漳州灿坤与鑫达电机有限公司（以下简称“鑫达电机”）于 2009 年 7 月 20 日签订
《产品供应合同》，合同有效期为 2009 年 7 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。并于 2011 年 1 月 1 日签
订了《漳州灿坤实业有限公司 2011 年 ED 采购合同》及《特别约定条款》等协议，协议约定漳州灿坤
向鑫达电机采购产品。因鑫达电机产品质量问题导致漳州灿坤拒绝支付货款并终止合同，2011 年 11
月 2 日鑫达电机向漳州市中级人民法院提起民事诉讼，请求漳州市中级人民法院判令漳州灿坤支付合
同已履行部分尚未支付的货款美元 479,089.06 元并承担逾期付款违约金，同时要求漳州灿坤继续履行
尚未履行的合同义务（尚未履行完毕的合同义务对应的货款为美元 189,423.25 元）。
漳州灿坤于 2012 年 1 月 8 日提起反诉，由于鑫达电机供应的产品不符合合同的约定，导致漳州灿
坤生产的产品出现质量问题，被要求退货及取消订单，给漳州灿坤造成严重的经济损失及声誉影响，
请求漳州市中级人民法院判令解除双方的合同并支付违约金人民币 100 万元、赔偿经济损失人民币
762.16 万元。
截至本报告日止，漳州灿坤账面应付鑫达电机货款余额为美元 479,089.06 元，案件正在审理中。
九、承诺事项
1、已经签定的正在履行的租赁合同及财务影响
项目
2013.06.30 2012.12.31
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
房屋租赁
资产负债表日后第 1 年 3,727 3,727
资产负债表日后第 2 年 3,727 3,727
资产负债表日后第 3 年 3,727 3,727
以后年度 134,165 137,892
合计 145,346 149,073
2、前期承诺的履行情况
截至本报告日止，上述承诺事项继续履行，未发生违反上述承诺事项的情形。
95
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价值 计入权益的累计公 本年计提
项目 2012.12.31 2013.06.30
变动损益 允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含衍 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
生金融资产）
2.衍生金融资产 0.00 6,985,964.05 0.00 0.00 6,985,964.05
3.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述合计 0.00 6,985,964.05 0.00 0.00 6,985,964.05
金融负债
1.衍生金融负债 363,255.25 -363,255.25 0.00 0.00 0.00
2、外币金融资产和金融负债
本年公允价 计入权益的累计公
项目 2012.12.31 本年计提的减值 2013.06.30
值变动损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动 计 入当 期 损益 的金 融
资 产 （不 含 衍生 金融 资
产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款 272,834,974.72 1,405,451.17 223,183,466.53
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计 272,834,974.72 1,405,451.17 223,183,466.53
金融负债 157,381,973.03 0.00 284,459,403.19
3、报告期内公司与子公司之间无互为提供担保情况。
96
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
项 目 2013.06.30 2012.12.31
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款：
账龄组合 10,707,565.09 98.89% 23,453.20 0.22% 4,102,975.24 98.34% 0.00 0.00%
关联方组合 119,672.93 1.11% 0.00 0.00% 69,268.54 1.66% 0.00 0.00%
组合小计： 10,827,238.02 100.00% 23,453.20 0.22% 4,172,243.78 100.00% 0.00 0.00%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账款
合计 10,827,238.02 100.00% 23,453.20 0.22% 4,172,243.78 100.00% 0.00 0.00%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.06.30 2012.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 10,707,565.09 100.00% 23,453.20 4,102,975.24 100.00% 0.00
其中：1-90 天 10,548,465.16 98.51% 0.00 4,102,975.24 100.00% 0.00
91-180 天 123,872.00 1.16% 14,987.89 0.00 0.00% 0.00
181-270 天 35,227.93 0.33% 8,465.31 0.00 0.00% 0.00
271-365 天 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合 计 10,707,565.09 100.00% 23,453.20 4,102,975.24 100.00% 0.00
（3）本报告期应收账款无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额比例%
第一名 非关联方 6,768,900.00 1 年以内 62.52%
第二名 非关联方 1,085,479.00 1 年以内 10.03%
第三名 非关联方 1,066,238.00 1 年以内 9.85%
第四名 非关联方 1,022,134.60 1 年以内 9.44%
第五名 非关联方 225,000.00 1 年以内 2.08%
合计 10,167,751.60 93.92%
97
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.06.30 2012.12.31
项 目
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
准备的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应
收账款：
账龄组合 137,699.39 100.00% 4,615.05 3.35% 240,853.53 100.00% 4,134.07 1.72%
关联方组合 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
组合小计： 137,699.39 100.00% 4,615.05 3.35% 240,853.53 100.00% 4,134.07 1.72%
单项金额虽不重大但单项计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
坏账准备的其他应收账款
合计 137,699.39 100.00% 4,615.05 3.35% 240,853.53 100.00% 4,134.07 1.72%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.06.30 2012.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 133,763.29 97.14% 678.95 237,892.38 98.77% 1,172.92
其中：1-90 天 131,631.11 95.59% 0.00 233,206.44 96.83% 0.00
91-180 天 967.86 0.70% 96.79 1,164.32 0.48% 116.43
181-270 天 0.00 0.00% 0.00 3,521.62 1.46% 1,056.49
271-365 天 1,164.32 0.85% 582.16 0.00 0.00% 0.00
1-2 年 2,184.54 1.59% 2,184.54 2,961.15 1.23% 2,961.15
2-3 年 1,751.56 1.27% 1,751.56 0.00 0.00% 0.00
合 计 137,699.39 100.00% 4,615.05 240,853.53 100.00% 4,134.07
（3）本报告期其他应收款无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款金额主要单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额比例%
厦门市首创君合专利事务所有限公司 非关联方 20,902.00 30 天以内 15.18%
厦门周宝游物流有限公司 非关联方 18,136.57 30-180 天 13.17%
厦门小岛酒店有限公司 非关联方 15,000.00 30 天以内 10.89%
厦门市薏品闽酒酒业有限公司 非关联方 14,055.54 30 天以内 10.21%
合 计 68,094.11 49.45%
98
3、长期股权投资
（1）长期股权投资的基本情况
在被投资单位持股比
在被投资单位持 在被投资单位表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 例与表决权比例不一
股比例% 决权比例%
致的说明
上海灿坤实业有限公司 成本法 194,545,872.18 62.50 62.50
漳州灿坤实业有限公司 成本法 921,914,701.56 75.00 75.00
厦门灿星国际旅行社有限公司 成本法 5,000,000.00 100.00 100.00
厦门市外商投资企业协会 成本法 40,000.00 1.48 1.48
合计 1,121,500,573.74
续表：
本期计提减
被投资单位名称 2012.12.31 增减变动 2013.06.30 减值准备 现金股利
值准备
上海灿坤实业有限公司 194,545,872.18 0.00 194,545,872.18 130,646,542.91 0.00 0.00
漳州灿坤实业有限公司 921,914,701.56 0.00 921,914,701.56 0.00 0.00 0.00
厦门灿星国际旅行社有限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
厦门市外商投资企业协会 40,000.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00 7,533.00
合计 1,121,500,573.74 0.00 1,121,500,573.74 130,646,542.91 0.00 7,533.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期累计数 去年同期累计数
主营业务收入 27,869,917.21 0.00
其他业务收入 7,576,194.98 5,678,593.69
合计 35,446,112.19 5,678,593.69
主营业务成本 22,768,892.12 0.00
其他业务成本 2,411,159.04 2,575,647.75
合计 25,180,051.16 2,575,647.75
（2）主营业务（分产品）
本期累计数 去年同期累计数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美食烹调 6,182,380.83 4,936,382.81 0.00 0.00
家居帮手 14,108,680.29 11,836,580.41 0.00 0.00
茗茶/咖啡 7,054,358.34 5,627,339.05 0.00 0.00
其他 524,497.75 368,589.85 0.00 0.00
合计 27,869,917.21 22,768,892.12 0.00 0.00
99
（3）主营业务（分地区）
本期累计数 去年同期累计数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亚洲 27,869,917.21 22,768,892.12 0.00 0.00
合计 27,869,917.21 22,768,892.12 0.00 0.00
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 7,106,312.78 20.05%
第二名 4,131,177.80 11.65%
第三名 3,976,529.96 11.22%
第四名 3,547,363.27 10.01%
第五名 2,401,545.55 6.78%
合计 21,162,929.36 59.71%
5、投资收益
（1）投资收益明细
产生投资收益的来源 本期累计数 去年同期累计数
成本法核算的长期股权投资收益 7,533.00 7,062.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
合计 7,533.00 7,062.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期累计数 去年同期累计数 同期比较增减变动的原因
厦门市外商投资企业协会 7,533.00 7,062.00 无
合计 7,533.00 7,062.00
100
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期累计数 去年同期累计数
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 6,599,285.59 638,884.09
加：资产减值准备 109,836.18 -613.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,841,827.86 3,002,297.99
无形资产摊销 218,254.92 235,676.63
长期待摊费用摊销 170,149.02 158,149.02
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -702,653.94 -147,115.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -176,981.36 -36.01
投资投失（收益以“－”号填列） -7,533.00 -7,062.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,416,142.22 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,287,880.12 -209,568.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,082,143.36 -4,270,072.25
经营活动产生的现金流量净额 5,262,590.73 -599,459.97
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额 7,942,734.91 13,264,650.77
减：现金等价物的期初余额 17,652,594.45 13,757,429.84
现金及现金等价物净增加额 -9,709,859.54 -492,779.07
101
十二、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,579,092.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,430,845.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
主要为出售远期外汇合约投资收益、公允
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
10,875,310.96 价值变动收益、理财产品其他流动资产收
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
益
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,699.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,720.64 处置子公司收益
减： 所得税影响额 2,100,136.68
少数股东权益影响额（税后） 2,983,074.85
合计 9,718,057.96
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.14% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.15% 0.00 0.00
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