厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
厦门灿坤实业股份有限公司
2019 年半年度报告
(未经审计)
2019 年 08 月
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意相关风险，具体请
见“第四节、经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施” 。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人潘志荣、主管会计工作负责人吴建华及会计机构负责人(会计主
管人员)吴建华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................5
第三节 公司业务概要........................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析............................................................................9
第五节 重要事项.............................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................26
第七节 优先股相关情况..................................................................................29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................... 29
第九节 公司债相关情况..................................................................................29
第十节 财务报告.............................................................................................. 30
第十一节 备查文件目录..................................................................................30
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释义
释义项 指 释义内容
厦门灿坤、闽灿坤 B、公司、本公司、TKC 指 厦门灿坤实业股份有限公司
漳州灿坤、TKL 指 漳州灿坤实业有限公司
上海灿坤、TKS 指 上海灿坤实业有限公司
南港电器、TKN 指 漳州灿坤南港电器有限公司
上海灿星商贸 指 上海灿星商贸有限公司
英升发展 指 英升发展有限公司
印尼灿星网通、SCI 指 Pt.Star Comgistic Indonesia
奥升投资 指 Orient Star Investments Limited
灿坤先端智能 指 灿坤先端智能股份有限公司
SCPDI 指 Pt.Star Comgistic Property Development Indonesia
TKI 指 漳州灿坤投资有限公司
厦门灿坤物业、TKW 指 厦门灿坤物业服务有限公司
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 闽灿坤 B 股票代码 200512
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门灿坤实业股份有限公司
公司的中文简称 闽灿坤
公司的外文名称 TSANNKUEN(CHINA) ENTERPRISE CO. LTD
公司的外文名称缩写 TKC
公司的法定代表人 潘志荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙美美 董元源
联系地址 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园 福建省漳州市台商投资区灿坤工业园
电话 0596-6268161 0596-6268103
传真 0596-6268104 0596-6268104
电子信箱 mm_sun@tkl.tsannkuen.com yy_dong@tkl.tsannkuen.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
单位：元
本报告期比上年同期
项目 本报告期 上年同期
增减(%)
营业收入 929,448,983.38 691,510,505.23 34.41
归属于上市公司股东的净利润 47,292,567.95 -28,341,686.77 266.87
归属于上市公司股东的扣除非经常
9,863,734.45 -31,209,045.03 131.61
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,167,209.43 -119,821,570.49 103.48
基本每股收益（元/股） 0.26 -0.15 273.33
稀释每股收益（元/股） 0.26 -0.15 273.33
加权平均净资产收益率（%） 7.02 -4.47 11.49
本报告期末比上年度末
项目 本报告期末 上年度末
增减(%)
总资产 1,866,046,665.40 1,842,514,750.64 1.28
归属于上市公司股东的净资产 689,643,586.10 648,801,684.35 6.29
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 185,391,680
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.26
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 63,398,419.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
23,779,943.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 主要为出售远期外汇合约投
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 4,167,688.97 资收益、公允价值变动收益、
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品其他流动资产收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,999,132.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 22,906,660.95
少数股东权益影响额（税后） 36,009,689.79
合计 37,428,833.50
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司从事的主要业务
开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产
的产品，并进行售后服务；从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零售（限分支
机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按
国家有关规定办理申请）。报告期内公司的经营模式未发生重大变化。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 较年初数减少 51.52%，主要系本期远期外汇合约评价收益减少所致；
预付款项 较年初数增加 133.56%，主要系本期预付铝锭款所致；
持有待售资产 较年初数减少 100%，主要系本期已完成资产处置作业所致；
股权资产 无
投资性房地产 无重大变化；
固定资产 无重大变化；
在建工程 较年初数增加 125.59%，主要系房屋修缮工程未验收所致；
无形资产 无重大变化；
长期待摊费用 无重大变化；
递延所得税资产 无重大变化；
其他非流动资产 无重大变化。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
境外资产占公
保障资产安全 是否存在重大
资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 司净资产的比
性的控制措施 减值风险
重(%)
Pt.Star Comgistic
投资 117,685,273.89 印度尼西亚 正常营运 定期盘点 -10,665,886.45 17.06 不存在
Indonesia
灿坤先端智能股份
股权收购 20,039,316.31 台湾 正常营运 定期盘点 -991,957.28 2.91 不存在
有限公司
其他情况说明 无
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
公司作为小家电制造厂商，大部份产品以出口为主。公司的核心竞争力优势主要概括为：基于强大的技术和研发优势，
能够针对市场需求及时研发新产品，以设计整合为核心打造世界级的生活产业；以设计智造为核心升级打造一流客户首选伙
伴。
报告期内，公司取得 35 项研发专利，其中发明专利 7 项、新型专利 11 项，外观专利 17 项；另有几十项专利申请中。
专利的获得利于完善公司知识产权保护，继续发挥公司自主知识产权优势，保持技术领先地位，以提升公司的核心竞争力。
同时， 子公司灿坤先端智 能之研发投入可为公司智能 家电(Smart Home)IOT 物联及未来 ICT (Information and
Communication Tech, 信息与通信科技), AI (Artificial Intelligent, 人工智能)做中长期研发战略布局。公司始终将研
究发展与人力资本做为发展重点，始终落实打造最具竞争力的小家电设计整合能力。从消费实际需求出发，应对未来智慧家
电的发展趋势，加大研发资源投入，布局两岸设计中心，形成海峡两岸研发资源互补综效，引入两岸优势化的产业联盟，利
用外部先进高效的设计资源，平台化展开，打造灿坤自己独有的创新产业生态链。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
本报告期，实现营业收入为人民币 9.29 亿元，与去年同期人民币 6.92 亿元比较增加 34.41%，实现净利润为人民币 0.47
亿元，与去年同期人民币-0.28 亿元比较增加 266.87%，主要系本期子公司上海灿坤二期厂房征收补助、配合客户订单前置
期及订单增加，使整体利润同期比较增加所致。
二、主营业务分析
1、概述
公司延续精实革命与转型升级的策略，盘点公司研贩制采部门之组织及功能，实现精实生产优化；引进新原料、新技
术工艺及精益制造设备，提高生产良率及生产效率，同时秉持创新研发带动转型升级的企业张力，用更强大的力度要求提升
从创新到产出到差异化竞争的执行力面对同业竞争，以提供客户多功能，高附加价值及高质量的产品为目标。
同时随着智能控制技术的成熟与广泛应用以及人类生活水平的不断提高，人们对高水平家电需求日益增加，智能家电
的迅猛发展变成一种必然趋势。消费者对于产品的需求不再是单纯的功能需求，而是对于新生活形态的追求。家电产业是研
究生活形态的产业，只有不断为消费者提供便捷、智能、健康、美味的解决方案，企业才能走上可持续发展道路。
此外受国际贸易环境影响，国内市场增长迅猛，公司透过亲密客户创新研发以及内销市场海外制造基地布局，进而创
造新的市场需求，发展符合智能家居及低碳环保的产品，有效扩展市场份额，提升公司营收及获利。
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2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
项 目 本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 929,448,983.38 691,510,505.23 34.41 主要系本期营收增加所致；
营业成本 796,332,577.48 625,449,017.39 27.32
税金及附加 5,679,950.02 5,691,534.94 -0.20
销售费用 32,613,304.09 27,581,504.82 18.24
管理费用 38,769,244.52 40,516,928.84 -4.31
财务费用 -2,740,414.93 -1,231,441.78 -122.54 主要系本期未实现的汇兑评价损失减少所致；
资产减值损失 1,919,355.87 4,823,333.42 -60.21 主要系本期计提存货跌价准备减少所致；
其他收益 2,617,767.00 1,562,092.00 67.58 主要系本期政府补贴收入增加所致；
投资收益 8,313,038.97 9,876,900.98 -15.83
公允价值变动收益 -4,145,350.00 -9,934,400.00 58.27 主要系本期远期外汇合约评价损失减少所致；
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆迁资产
资产处置收益 63,398,419.60 376,183.60 16,753.05
处置收益所致；
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆迁补助
营业外收入 26,181,811.37 2,467,573.87 961.03
所致；
营业外支出 20,502.70 37,214.69 -44.91 主要系本期捐赠支出减少所致；
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆迁资产
所得税费用 29,820,980.12 -1,038,509.51 2,971.52
处置收益确认递延所得税负债所致；
研发投入 36,699,200.50 34,122,824.80 7.55
主要系本期子公司上海灿坤二期厂房征收补助、配合
净利润 86,699,969.95 -40,093,551.93 316.24 客户订单前置期及订单增加，使整体利润同期比较增
加所致。
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆迁补助
经营活动产生的现金流量净额 4,167,209.43 -119,821,570.49 103.48
及去年同期支付厂房租金所致。
投资活动产生的现金流量净额 -150,107,116.07 -171,845,120.19 12.65
筹资活动产生的现金流量净额 -9,723,111.90 -19,294,734.68 49.61 主要系本期担保借款减少所致；
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆迁补助
现金及现金等价物净增加额 -157,057,583.56 -315,846,864.07 50.27
及去年同期支付厂房租金所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
3、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
项目 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
小家电制造 894,953,908.40 780,300,389.90 12.81% 35.82% 27.13% 5.96%
合计 894,953,908.40 780,300,389.90 12.81% 35.82% 27.13% 5.96%
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
项目 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分产品
美食烹调 557,292,464.28 492,182,551.87 11.68% 39.23% 32.39% 4.56%
居家帮手 200,821,213.92 179,178,952.34 10.78% 21.75% 12.28% 7.53%
茗茶/咖啡 126,054,808.02 104,010,181.13 17.49% 49.38% 31.49% 11.23%
其他 10,785,422.18 4,928,704.56 54.30% 15.45% 48.09% -10.07%
合计 894,953,908.40 780,300,389.90 12.81% 35.82% 27.13% 5.96%
分地区
美洲 389,942,699.15 339,045,613.58 13.05% 57.87% 45.39% 7.46%
欧洲 265,055,223.83 228,545,258.16 13.77% 31.95% 19.48% 9.00%
亚洲 194,421,962.17 175,866,670.95 9.54% 20.05% 21.16% -0.83%
澳洲 38,523,514.39 31,277,519.69 18.81% 0.40% -9.62% 9.00%
非洲 7,010,508.86 5,565,327.52 20.61% -34.79% -41.67% 9.37%
合计 894,953,908.40 780,300,389.90 12.81% 35.82% 27.13% 5.96%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总额比 是否具有可持续
项 目 金额 形成原因说明
例% 性
资产减值损失 1,919,355.87 1.65 主要系计提存货跌价准备 否
公允价值变动收益 -4,145,350.00 -3.56 主要系远期外汇评价损失 否
投资收益 8,313,038.97 7.13 主要系远期外汇交割及理财产品收益 否
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆
资产处置收益 63,398,419.60 54.41 否
迁资产处置收益
其他收益 2,617,767.00 2.25 主要系与生产经营相关的政府补助 否
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性拆
营业外收入 26,181,811.37 22.47 否
迁资产处置收益
营业外支出 20,502.70 0.02 主要系报废损失及罚款 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
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单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减
项目 占总资 占总资 重大变动原因
（%）
金额 产比例 金额 产比例
（%） （%）
货币资金 419,946,354.54 22.50 438,035,096.81 27.67 -5.17
以公允价值计量且其变
主要系去年同期远期外汇合约评价损失所
动计入当期损益的金融资 698,450.00 0.04 0.00 0.00 0.04
致；
产
应收票据及应收账款 295,146,383.76 15.82 208,402,211.03 13.16 2.66 主要系本期营收增加所致；
预付款项 6,233,274.10 0.33 12,683,301.03 0.80 -0.47 主要系本期预付铝锭款减少所致；
其他应收款 23,715,857.80 1.27 28,747,849.19 1.82 -0.55 主要系本期出口退税金额减少所致；
存货 234,449,594.86 12.56 228,857,043.21 14.46 -1.90
其他流动资产 604,009,135.87 32.37 377,710,035.73 23.86 8.51 主要系本期理财产品增加所致；
投资性房地产 24,272,428.54 1.30 30,415,709.80 1.92 -0.62
固定资产 186,656,542.39 10.00 173,586,284.79 10.97 -0.97
在建工程 2,020,699.59 0.11 2,996,491.22 0.19 -0.08 主要系期初房屋修缮工程本期验收所致；
无形资产 31,206,433.60 1.67 28,124,283.40 1.78 -0.11
长期待摊费用 6,760,955.66 0.36 8,096,749.00 0.51 -0.15
递延所得税资产 26,613,551.53 1.43 22,867,553.35 1.44 -0.01
其他非流动资产 4,277,003.16 0.23 22,528,676.87 1.42 -1.19 主要系去年同期预付压铸设备未验收所致；
短期借款 10,449,572.62 0.56 17,909,899.30 1.13 -0.57 主要系本期担保借款减少所致；
以公允价值计量且其变
主要系本期远期外汇合约评价损失较去年同
动计入当期损益的金融负 3,403,100.00 0.18 6,008,550.00 0.38 -0.20
期减少所致；
债
主要系本期营收增加相应的采购应付账款增
应付票据及应付账款 591,605,271.55 31.70 452,432,071.05 28.58 3.12
加所致；
预收款项 9,787,514.28 0.52 11,941,937.58 0.75 -0.23
应付职工薪酬 40,140,088.97 2.15 39,119,018.68 2.47 -0.32
主要系本期计提企业所得税及销项税金增加
应交税费 9,893,046.00 0.53 4,674,769.16 0.30 0.23
所致；
其他应付款 63,377,139.52 3.40 63,606,957.90 4.02 -0.62
长期应付职工薪酬 387,284.51 0.02 178,526.85 0.01 0.01 主要系本期应付退休金增加所致；
主要系 2017 年末子公司上海灿坤一期厂房
专项应付款 0.00 0.00 109,137,778.28 6.89 -6.89
政策性搬迁补助款所致；
主要系子公司上海灿坤本期二期厂房政策性
递延所得税负债 48,402,014.96 2.59 970,006.50 0.06 2.53
拆迁资产处置确认递延所得税负债所致；
其他综合收益 6,083,310.09 0.33 4,580,506.61 0.29 0.04 主要系本期外币报表折算差额增加所致。
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2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
益的累 本期计
本期公允价
项目 期初 计公允 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益
价值变 值
动
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产 1,440,700.00 -742,250.00 0.00 0.00 82,882,050.00 234,567,600.00 698,450.00
3.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融资产小计 1,440,700.00 -742,250.00 0.00 0.00 82,882,050.00 234,567,600.00 698,450.00
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述合计 1,440,700.00 -742,250.00 0.00 0.00 82,882,050.00 234,567,600.00 698,450.00
金融负债 0.00 -3,403,100.00 0.00 0.00 255,857,400.00 67,290,300.00 3,403,100.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
√ 适用 □ 不适用
本公司为取得美元借款而质押的银行定期存单 14,200,000 元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度（%）
1,500,000.00 0.00 100.00
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
14
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
衍生品投 衍生品投资 计提减 期末投资金额占
关联 是否关 期初投资 报告期内 报告期内售 期末投资 报告期实际
资操作方 衍生品投资类型 初始投资金 起始日期 终止日期 值准备 公司报告期末净
关系 联交易 金额 购入金额 出金额 金额 损益金额
名称 额 金额 资产比例(%)
2019 年 1 2019 年 6 月
银行 否 否 远期外汇 56,652.19 22,778.24 33,873.95 30,185.79 26,466.40 38.38 17.88
月1日 30 日
合计 56,652.19 22,778.24 33,873.95 30,185.79 26,466.40 38.38 17.88
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期 2013/3/12
衍生品投资审批股东会公告披露日期 2013/5/18
1、衍生品持仓的风险分析：交割日的签约汇率与交割日市场汇率的差异而产生汇兑收益或亏损。
2、控制措施：
（1）原则：本公司之金融衍生品操作皆以避险为目的，不从事非避险之交易性操作；公司不得超出经营实际需要从事复杂衍生品交易，
不得以套期保值为借口从事衍生品投机；公司整体避险契约总额以不超过既有资产负债之净曝险部位加公司未来一年内因业务产生之资产
负债净曝险部位为限。
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包
（2） 岗位要求：参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。
括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操
（3） 操作规范：公司开展衍生品投资前，应合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，应当在多个市场与多种产品之间进行
作风险、法律风险等）
比较、询价。公司应严格控制衍生品投资的种类及规模，尽量使用场内交易的衍生品。
（4） 定期评估：衍生品投资每月至少需评估两次，评估报告需送董事会授权之高阶主管人员。公司金融衍生品投资交易情形报告需每年
报送董事会一次。公司各子公司只需报送该子公司董事会即可。
（5） 止损点：单一衍生品投资损失上限与全部投资损失上限以不超过其投资总金额之百分之二十为限。
（6） 稽核制度：公司审计部门定期稽核衍生性商品交易并制作报告交付相关单位。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变 （1）报告期投资衍生品已交割收益金额为人民币 432.41 万元，未交割部份评估损失金额为人民币 414.53 万元，其中上年度投资衍生品未
动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使 交割远汇评估收益回转人民币 144.07 万元。
15
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
用的方法及相关假设与参数的设定 （2）原签约银行在每月最后一个交易日提供已签约未到期远期结汇交易当期汇率银行估算表。
（3）依截止当月未到期签约金额*估算表汇率与买入货币差额确认公允价值变动损益。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。
与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项 公司已为金融衍生品业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的金融衍生品业务与日常经营需求紧密相关，
意见 风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
漳州灿坤实业有限公司 子公司 小家电制造 16,000 万美元 1,974,579,177.00 1,286,069,333.35 884,551,699.73 41,761,449.39 37,058,705.83
上海灿坤实业有限公司 子公司 小家电制造 4,000 万美元 276,012,607.20 225,146,739.60 537,628.52 62,190,400.01 62,334,333.43
Pt.Star Comgistic
子公司 小家电制造 3,000 万美元 117,685,273.89 81,722,763.57 42,766,092.00 -10,663,867.66 -10,665,886.45
Indonesia
灿坤先端智能股份有限公司 子公司 产品研发设计 3 亿台币 20,039,316.31 16,680,130.68 4,062,649.39 -1,013,857.68 -991,957.28
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
2019 年 5 月，厦门灿坤实业股份有限公司注册成立全资子公司厦门灿坤物业服务有限公司。自注册成立之日起厦门灿坤物业服务有限公司纳入合并财务报表范围。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、国际方面
中美贸易战影响部分国家开始采取贸易保护主义，通过提高进口关税等手段打压中国家电产品。全球金融危机的爆发，
使国际贸易保护抬头，关税壁垒特别是技术标准、知识产权保护、反倾销等非关税壁垒加剧，我国家电出口遭到越来越多关
税与非关税壁垒的威胁，家电行业面临的国际环境更加复杂。
受国际经济复苏缓慢、汇率波动加大、国内综合成本上升，全球性通胀压力短期内难以缓解，西方国家对华贸易非经
济因素干扰不断增多的条件下，2019 年中国外贸无疑将面临更复杂的环境、更严峻的贸易冲突。
文化差异性风险：中国与其他国家之间的文化差异，对家电销售过程中的不同过程产生不同程度、不同方面的影响，
文化的融合以及产品的适应是企业成功的两大关键因素，融入全球不同区域的人文环境，尽量减少不稳定的因素带来的成本
支出是企业海外扩张的重要内容。
2、国内方面
2019 年依然是中国大改革与大调整全面推进的关键年，也是中国经济新常态全面步入“攻坚期”的一年。展望 2019
年，国内外环境依然错综复杂，经济发展仍面临不少困难和挑战，但我国经济发展的基础条件依然较好，仍将会为家电行业
提供良好的市场环境和发展空间。
近年来国内人均收入稳定增长，物价上涨幅度降低，同时受到中国式购物狂欢等内外力因素影响，刺激消费意愿持续
上扬；随着中国经济转型的不断深入，中国未来经济要能实现健康、可持续的增长，将有赖于每一位中国消费者的消费诉求，
中国经济的消费驱动力正在增强。
通过走扩大内需的路线，调整整体经济体制，国内市场竞争会更加激烈，随着国内生产的发展，中国家电业当前正处
于重大的产业整合阶段，对资金实力雄厚且带动国内家电创新企业才能在竞争中胜出，并成为行业的整合者，小家电企业将
面临严重的竞争挑战，面对国内环境的快速变化，公司将以亲近客户需求，以技术创新为核心推展品牌行象，建立自有品牌，
发展绿色智能家电来增加国内市场的占有份额。
3、汇率波动
公司的产品以出口为主，汇率的波动对公司经营活动的影响较大，采取的主要措施：利用金融工具来规避汇率风险，
及接订单时充分考虑汇率风险的影响，将汇率风险转移。
4、劳工成本增加及劳工短缺
当地最低工资标准提高、劳动人力供给减少、周边企业季节性用人需求，致使公司劳动成本逐年增长。公司以推动采
购模块化、精益自动化减少现场作业人力，以改善薪资福利降低离职率，绩效导向的留任政策提高员工留任率。
5、环保低碳
随着环境保护法开始施行，防治污染和其他公害，保障环境和公众健康是企业生产环节必须积极应对的发展趋势；公
司今年将精益制程列入企业的核心目标，新环保材料的引进、自动化的投入以及环保制程技术提升，持续推动公司产品环境
保护。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临
临时股东大会 45.01% 2019 年 01 月 11 日 2019 年 01 月 12 日 www.cninfo.com.cn
时股东大会
2018 年年度股东
年度股东大会 45.71% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日 www.cninfo.com.cn
大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
型 限
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时
所作承诺
股权激励承诺
基于对本公司未来持 公司股票于
侨民投资有限公司
续稳定发展的信心， 2012 年 12 月
其他对公司中小股东所作 (FILLMAN 股份增 2012 年 12 长期有
在公司股票实施缩股 31 日复牌，自
承诺 INVESTMENTS 持承诺 月 28 日 效
方案并复牌后，若公 复牌起至目
LIMITED)
司股价低于每股 前，由于公司
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类 承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
型 限
HKD2.40 元时进行 股价未达增持
增持，并拟自首次增 条件（收盘价
持之日起算不超过十 低于 HKD2.40
二个月内增持不超过 元），侨民投资
公司已发行总股份的 有限公司未实
2%（即 370.78 万股）。 施增持。
若 12 个月内增持 2%
股份计划完成，股价
还触及目标价时，将
履行相应审批程序向
中国证监会提出免于
要约方式继续实施增
持。
承诺是否及时履行 是
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用√ 不适用
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
20
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：万元
是否 披 披
诉讼(仲裁)基本情 形成 诉讼(仲裁)判 露 露
涉案金额 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响
况 预计 决执行情况 日 索
负债 期 引
2014 年 5 月 9 日漳
州灿坤向日本神
户地方裁判所提
交诉状；2019 年 4
关于本公司控股子 月 1 日收到一审判
公司漳州灿坤实业 决，判决驳回漳州
有限公司诉日本 UCC 1,770.26 否 灿坤请求。 尚无结果 无 无 无
上岛咖啡株式会社 已于法定期间内
合同纠纷 依法提起上诉。目
前已收到 UCC 上诉
函，二审第一次口
头辩论时间为
2019 年 9 月 6 号。
关于本公司控股子
公司漳州灿坤实业 2016 月 11 月 23 日
有限公司诉 MTN SUPERIOR COURT
Products, Inc./ 1,429.40 否 OF CALIFORNIA 尚无结果 无 无 无
Water Solutions COUNTY OF LOS
（Hong Kong）Ltd. ANGELES 立案
拖欠货款纠纷
2018 年 6 月 11 日收到漳州市中级人 2019 年 1 月 21
民法院一审判决：一、被告鑫达公司、 日漳州市中级
联元公司共同退还给原告漳州灿坤公 人民法院立案
关于本公司控股子
司 80,603 台马达的货款人民币 受理强制执行
公司漳州灿坤实业
2,435,368.34 元；二、被告鑫达公司、 申请；2019 年 3
有限公司诉鑫达电 2018 年 12 月 11 日
333.00 否 联元公司共同退还给原告漳州灿坤公 月 21 日收到漳 无 无
机有限公司、博罗县 收到二审判决
司因检查、拆卸、分拣瑕疵马达人工 州市中级人民
联元工业科技有限
费人民币以及证据保全公证费、摄影 法院执行款人
公司买卖合同纠纷
摄像费合计人民币 895,062.3 元。 民币
福建省高级人民法院二审判决：维持 1,771,541.08
原判，驳回上诉。 元。
2018/11/9 宁波中
院第二次开庭。
关于本公司诉华裕 2019/1/29 向宁波
电器集团有限公司 100.00 否 中院提交案件撤 撤诉结案 无 无 无
专利侵权纠纷 诉申请书。
2019/4/13 收到宁
波中院撤诉裁定。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否 披 披
诉讼(仲裁)基本情 形成 诉讼(仲裁)判 露 露
涉案金额 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响
况 预计 决执行情况 日 索
负债 期 引
2018/8/27 申请庭
关于本公司诉中山 外和解，延长审
市加力加电器科技 限。
34.00 否 尚无结果 无 无 无
有限公司买卖合同 2019/5/16 我方
纠纷 向厦门人民法院
申请撤诉。
关于本公司诉宁波
国盛电器有限公司、 2019 年 1 月 28 日
宁波市中豪电器有 50.00 否 宁波市中级人民 尚无结果 无 无 无
限公司专利侵权纠 法院开庭
纷
关于本公司诉宁波 2019 年 5 月 29 日
凯波集团有限公司 50.00 否 广州知识产权法 尚无结果 无 无 无
专利侵权纠纷 院第二次开庭；
关于本公司控股子
公司漳州灿坤实业 2018 年 12 年 12 日
有限公司诉浙江天 法院裁定移送至
猫平台网络有限公 深圳中级人民法
司、深圳市正向电器 50.00 否 院立案； 尚无结果 无 无 无
实业有限公司、深圳 2019 年 4 月 25 日
市艾德尔家居用品 深圳市中级人民
有限公司发明专利 法院第一次开庭。
侵权纠纷
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
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十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
关联
关联 占同类交易 获批的 是否超 可获得的
关联交 交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 交易 金额的比例 交易额 过获批 同类交易 披露日期 披露索引
易类型 定价 金额 结算方式
价格 (%) 度 额度 市价
原则
实际控制人及
其关系密切的 购买商 采购原料零件 以市
厦门升明电子有限公司 1,661.59 2.53% 3,658.00 否
家庭成员控制 品 及机件 场价
的公司 格为
受同一实际控 购买商 采购原料零件 定价
灿坤实业股份有限公司 基 0.07 0.00% 5.00 否
制人控制 品 及机件 按双方签 www.cninfo
础， 2019 年 3
金鑛连锁企业股份有限 受同一实际控 购买商 采购原料零件 无 定的合同 无 .com.cn
双方 0.06 0.00% 1.00 否 月 19 日
公司 制人控制 品 及机件 进行结算
遵循
购买商 采购原料零件 公平
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 合理 0.45 0.00% 0.00 是
品 及机件
的原
销售商 销售零件及制 则
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 591.56 0.64% 1,866.00 否
品 成品
合计 2,253.73 5,530.00
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内
无
的实际履行情况
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 无
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
24
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（1）担保情况
单位：万元
子公司对子公司的担保情况
实际发生 是否
是否
担保额度相关 担保额 日期（协 实际担保 担保 为关
担保对象名称 担保类型 履行
公告披露日期 度 议签署 金额 期 联方
完毕
日） 担保
灿坤先端智能股份
2018/8/8 515.60 2018/8/7 0.00 质押 一年 否 否
有限公司
PT.STAR
COMGISTIC 2018/8/8 2,062.41 2018/8/7 1,031.20 质押 一年 否 否
INDONESIA
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计 0.00 0.00
实际发生额合计
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际
1,031.20
合计 2,578.01 担保余额合计
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发生
报告期内审批担保额度合计 0.00 0.00
额合计
报告期末实际担保余额
报告期末已审批的担保额度合计 2,578.01 1,031.20
合计
实际担保总额占公司净资产的比例 1.50%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0.00
担保余额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十五、社会责任情况
1、 重大环保问题情况
□ 适用 √ 不适用
25
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2、 履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、未上市流通股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 185,391,680 100.00% 0 0 0 0 0 185,391,680 100.00%
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股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标
的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 16,023 0
先股股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押或冻结情
有限 况
报告期
报告期末持 售条 持有无限售
持股比 内增减 股
股东名称 股东性质 有的普通股 件的 条件的普通
例 变动情 份
数量 普通 股数量 数量
况 状
股数
量 态
FORDCHEE
DEVELOPMENT 境外法人 29.10% 53,940,530 不变 0 53,940,530 无 0
LIMITED
EUPA INDUSTRY
CORPORATION 境外法人 13.09% 24,268,840 不变 0 24,268,840 无 0
LIMITED
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGK 境外法人 4.95% 9,181,382 -15,067 0 9,181,382 无 0
ONG) LIMITED
27
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
FILLMAN
INVESTMENTS 境外法人 2.49% 4,621,596 不变 0 4,621,596 无 0
LIMITED
申万宏源证券(香港)有
境外法人 1.09% 2,016,752 60,000 0 2,016,752 无 0
限公司
陈永泉 境内自然人 1.03% 1,900,776 不变 0 1,900,776 无 0
陈永清 境外自然人 0.83% 1,538,949 不变 0 1,538,949 无 0
陈丽娟 境外自然人 0.75% 1,381,334 不变 0 1,381,334 无 0
丁晓仑 境内自然人 0.63% 1,173,500 25,500 0 1,173,500 无 0
范杰 境内自然人 0.38% 697,185 新进 0 697,185 无 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况 无
第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东之
上述股东关联关系或一致行动的说
间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股东持
明
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 53,940,530 境内上市外资股 53,940,530
EUPA INDUSTRY CORPORATION
24,268,840 境内上市外资股 24,268,840
LIMITED
GUOTAI JUNAN
9,181,382 境内上市外资股 9,181,382
SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 4,621,596 境内上市外资股 4,621,596
申万宏源证券(香港)有限公司 2,016,752 境内上市外资股 2,016,752
陈永泉 1,900,776 境内上市外资股 1,900,776
陈永清 1,538,949 境内上市外资股 1,538,949
陈丽娟 1,381,334 境内上市外资股 1,381,334
丁晓仑 1,173,500 境内上市外资股 1,173,500
范杰 697,185 境内上市外资股 697,185
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
第一第二第四大股东系本司的法人控股股东。本司未知其余流通股股东
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股
名普通股股东之间关联关系或一致行动
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
无
东情况说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
28
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
冯志清 财务负责人 解聘 2019 年 03 月 22 日 个人职业生涯规划
吴建华 财务负责人 聘任 2019 年 03 月 29 日 新聘
杨舜龙 董事 离任 2019 年 04 月 01 日 个人原因
罗青兴 监事会主席 离任 2019 年 05 月 17 日 退休
徐德耕 董事 被选举 2019 年 05 月 17 日 原董事离任选举产生
徐霄菀 监事会主席 被选举 2019 年 05 月 17 日 原监事会主席离任选举产生
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：
否
29
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表(附后)
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、股东权益变动表
5、财务报表附注
第十一节 备查文件目录
1、载有董事长签名并盖章的 2019 年半年度报告正文。
2﹑载有法定代表人﹑主管会计工作负责人﹑会计主管人员签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《香港大公报》及《巨潮资讯网》上公开披露过的所有文件的正
本及公告的原稿。
厦门灿坤实业股份有限公司董事会
董事长：潘志荣
2019 年 8 月 6 日
30
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
项 目 注释 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 419,946,354.54 469,692,295.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 698,450.00 1,440,700.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、3 295,146,383.76 280,796,130.89
其中：应收票据 50,000.00 200,000.00
应收账款 295,096,383.76 280,596,130.89
预付款项 六、4 6,233,274.10 2,668,796.33
其他应收款 六、5 23,715,857.80 29,944,042.47
其中：应收利息 1,423,758.77
应收股利
存货 六、6 234,449,594.86 243,262,500.58
持有待售资产 4,311,436.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 604,009,135.87 527,497,484.82
流动资产合计 1,584,199,050.93 1,559,613,387.48
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 40,000.00 40,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六、9 24,272,428.54 25,014,648.31
固定资产 六、10 186,656,542.39 191,073,302.46
在建工程 六、11 2,020,699.59 895,756.17
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 31,206,433.60 27,771,236.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、13 6,760,955.66 8,058,867.12
递延所得税资产 六、14 26,613,551.53 26,552,328.43
其他非流动资产 六、15 4,277,003.16 3,495,224.64
非流动资产合计 281,847,614.47 282,901,363.16
资产总计 1,866,046,665.40 1,842,514,750.64
续
31
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项 目 注释 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、16 10,449,572.62 10,432,044.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、17 3,403,100.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 591,605,271.55 672,895,647.66
预收款项 六、19 9,787,514.28 9,747,158.90
应付职工薪酬 六、20 40,140,088.97 48,587,140.78
应交税费 六、21 9,893,046.00 3,768,531.07
其他应付款 六、22 63,377,139.52 52,818,204.91
其中：应付利息 23,919.09
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 728,655,732.94 798,248,727.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、23 387,284.51 361,923.23
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、14 48,402,014.96 27,505,224.10
其他非流动负债
非流动负债合计 48,789,299.47 27,867,147.33
负债合计 777,445,032.41 826,115,874.86
股东权益：
股本 六、24 185,391,680.00 185,391,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 296,808,965.79 296,808,965.79
减：库存股
其他综合收益 六、26 6,083,310.09 5,924,132.67
专项储备
盈余公积 六、27 37,770,482.76 37,804,354.59
一般风险准备
未分配利润 六、28 163,589,147.46 122,872,551.30
归属于母公司股东权益合计 689,643,586.10 648,801,684.35
少数股东权益 398,958,046.89 367,597,191.43
股东权益合计 1,088,601,632.99 1,016,398,875.78
负债和股东权益总计 1,866,046,665.40 1,842,514,750.64
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
32
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
项 目 注释 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,265,097.49 6,985,345.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 5,016,869.01 16,443,882.91
其中：应收票据 50,000.00 200,000.00
应收账款 4,966,869.01 16,243,882.91
预付款项 108,000.00 260,472.55
其他应收款 十四、2 2,563,559.67 2,213,373.51
其中：应收利息
应收股利
存货 4,402,526.88 9,339,180.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 411,624.09 381,431.15
流动资产合计 18,767,677.14 35,623,685.62
非流动资产：
可供出售金融资产 40,000.00 40,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 923,414,701.56 921,914,701.56
投资性房地产 28,698,034.05 29,863,349.12
固定资产 1,097,168.10 1,189,309.65
在建工程 321,884.70
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,749.99 29,249.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,596,412.54 10,946,860.01
其他非流动资产 53,879.31
非流动资产合计 965,183,950.94 964,037,349.64
资产总计 983,951,628.08 999,661,035.26
续
33
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项 目 注释 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 38,677,915.58 58,463,830.39
预收款项 1,965,997.46 1,708,795.17
应付职工薪酬 4,495,596.29 5,338,618.00
应交税费 825,662.03 666,695.14
其他应付款 250,560,979.21 262,786,311.87
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 296,526,150.57 328,964,250.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 296,526,150.57 328,964,250.57
股东权益：
股本 185,391,680.00 185,391,680.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 271,490,289.82 271,490,289.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,770,482.76 37,804,354.59
一般风险准备
未分配利润 192,773,024.93 176,010,460.28
股东权益合计 687,425,477.51 670,696,784.69
负债和股东权益总计 983,951,628.08 999,661,035.26
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
34
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、 合并利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
项 目 注释 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 六、29 929,448,983.38 691,510,505.23
其中：营业收入 六、29 929,448,983.38 691,510,505.23
二、营业总成本 907,353,861.68 732,130,369.01
其中：营业成本 六、29 796,332,577.48 625,449,017.39
税金及附加 六、30 5,679,950.02 5,691,534.94
销售费用 六、31 32,613,304.09 27,581,504.82
管理费用 六、32 38,769,244.52 40,516,928.84
研发费用 六、33 36,699,200.50 34,122,824.80
财务费用 六、34 -2,740,414.93 -1,231,441.78
其中：利息费用 431,740.73 287,648.29
利息收入 4,370,937.15 4,483,457.96
加：其他收益 六、37 2,617,767.00 1,562,092.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 8,313,038.97 9,876,900.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、38 -4,145,350.00 -9,934,400.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -1,919,355.87 -4,823,333.42
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、39 63,398,419.60 376,183.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,359,641.40 -43,562,420.62
加：营业外收入 六、40 26,181,811.37 2,467,573.87
减：营业外支出 六、41 20,502.70 37,214.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,520,950.07 -41,132,061.44
减：所得税费用 六、42 29,820,980.12 -1,038,509.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,699,969.95 -40,093,551.93
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 86,699,969.95 -40,093,551.93
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 39,407,402.00 -11,751,865.16
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号
47,292,567.95 -28,341,686.77
填列）
六、其他综合收益的税后净额 六、43 199,440.37 -52,419.01
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 149,580.28 -39,314.26
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 149,580.28 -39,314.26
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 149,580.28 -39,314.26
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 49,860.09 -13,104.75
七、综合收益总额 86,899,410.32 -40,145,970.94
归属于母公司股东的综合收益总额 47,442,148.23 -28,381,001.03
归属于少数股东的综合收益总额 39,457,262.09 -11,764,969.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.26 -0.15
（二）稀释每股收益（元/股） 0.26 -0.15
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
35
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
项 目 注释 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 十四、 37,149,218.41 57,021,722.96
减：营业成本 十四、 31,012,503.76 45,432,601.10
税金及附加 916,698.27 1,143,445.76
销售费用 2,375,066.13 3,658,807.44
管理费用 2,894,602.95 2,058,893.07
研发费用
财务费用 -38,149.46 163,280.68
其中：利息费用
利息收入 84,577.68 80,426.11
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、 25,443,358.87 33,547,555.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,847,692.39 -180,831.29
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,584,163.24 37,931,419.45
加：营业外收入 362,268.59 1,032,019.56
减：营业外支出 4,632.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,946,431.83 38,958,807.01
减：所得税费用 -536,646.45 70,369.57
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 24,483,078.28 38,888,437.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 24,483,078.28 38,888,437.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 24,483,078.28 38,888,437.44
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
项目 注释 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 910,416,818.85 741,100,978.85
收到的税费返还 88,288,251.27 84,150,245.73
收到其他与经营活动有关的现金 六、44（1) 55,614,951.61 30,549,731.71
经营活动现金流入小计 1,054,320,021.73 855,800,956.29
购买商品、接受劳务支付的现金 807,860,269.08 765,631,339.82
支付给职工以及为职工支付的现金 141,016,204.69 130,024,671.94
支付的各项税费 11,725,429.89 10,123,845.80
支付其他与经营活动有关的现金 六、44（2) 89,550,908.64 69,842,669.22
经营活动现金流出小计 1,050,152,812.30 975,622,526.78
经营活动产生的现金流量净额 4,167,209.43 -119,821,570.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 242,197,004.77 79,608,500.00
取得投资收益收到的现金 4,614,149.35 2,945,209.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
67,204,817.83 463,696.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、44（3) 92,427,273.64 246,417,500.00
投资活动现金流入小计 406,443,245.59 329,434,905.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
35,149,944.63 25,362,525.53
金
投资支付的现金 314,533,270.69 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、44（4) 206,867,146.34 435,917,500.00
投资活动现金流出小计 556,550,361.66 501,280,025.53
投资活动产生的现金流量净额 -150,107,116.07 -171,845,120.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 18,814,040.00 18,881,758.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、44（5) 7,000,000.00
筹资活动现金流入小计 25,814,040.00 18,881,758.13
偿还债务支付的现金 19,397,105.19 11,471,166.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,140,046.71 26,263,665.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,481,119.62 11,182,518.60
支付其他与筹资活动有关的现金 六、44（6) 441,661.22
筹资活动现金流出小计 35,537,151.90 38,176,492.81
筹资活动产生的现金流量净额 -9,723,111.90 -19,294,734.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,394,565.02 -4,885,438.71
五、现金及现金等价物净增加额 -157,057,583.56 -315,846,864.07
加：期初现金及现金等价物余额 448,492,295.47 564,381,960.88
六、期末现金及现金等价物余额 291,434,711.91 248,535,096.81
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
37
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
项目 注释 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,544,622.02 41,028,955.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,188,848.35 27,809,810.32
经营活动现金流入小计 52,733,470.37 68,838,765.77
购买商品、接受劳务支付的现金 33,069,029.79 47,257,580.90
支付给职工以及为职工支付的现金 1,557,848.56 3,011,754.07
支付的各项税费 2,665,636.52 2,342,544.65
支付其他与经营活动有关的现金 32,590,375.24 33,484,456.62
经营活动现金流出小计 69,882,890.11 86,096,336.24
经营活动产生的现金流量净额 -17,149,419.74 -17,257,570.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 25,443,358.87 33,547,555.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,443,358.87 33,547,555.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
62,500.00
金
投资支付的现金 1,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,562,500.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 23,880,858.87 33,547,555.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,429,586.19 14,831,334.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,429,586.19 14,831,334.40
筹资活动产生的现金流量净额 -7,429,586.19 -14,831,334.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,100.89 -171,904.81
五、现金及现金等价物净增加额 -720,247.95 1,286,746.15
加：期初现金及现金等价物余额 6,985,345.44 5,342,389.95
六、期末现金及现金等价物余额 6,265,097.49 6,629,136.10
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
38
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并股东权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
2019 年半年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 一般风险 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年年末余额 185,391,680.00 296,808,965.79 5,924,132.67 37,804,354.59 122,872,551.30 367,597,191.43 1,016,398,875.78
加：会计政策变更 9,597.14 -33,871.83 839,695.41 384,712.99 1,200,133.71
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 185,391,680.00 296,808,965.79 5,933,729.81 37,770,482.76 123,712,246.71 367,981,904.42 1,017,599,009.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 149,580.28 39,876,900.75 30,976,142.47 71,002,623.50
（一）综合收益总额 149,580.28 47,292,567.95 39,457,262.09 86,899,410.32
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -7,415,667.20 -8,481,119.62 -15,896,786.82
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -7,415,667.20 -8,481,119.62 -15,896,786.82
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 185,391,680.00 296,808,965.79 6,083,310.09 37,770,482.76 163,589,147.46 398,958,046.89 1,088,601,632.99
39
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
续
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年期末余额 185,391,680.00 296,808,965.79 4,619,820.87 33,888,636.90 90,105,224.21 332,457,266.32 943,271,594.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 185,391,680.00 296,808,965.79 4,619,820.87 33,888,636.90 90,105,224.21 332,457,266.32 943,271,594.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -39,314.26 -43,173,021.17 -22,947,488.53 -66,159,823.96
（一）综合收益总额 -39,314.26 -28,341,686.77 -11,764,969.91 -40,145,970.94
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -14,831,334.40 -11,182,518.60 -26,013,853.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -14,831,334.40 -11,182,518.60 -26,013,853.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -0.02 -0.02
四、本期期末余额 185,391,680.00 296,808,965.79 4,580,506.61 33,888,636.90 46,932,203.04 309,509,777.79 877,111,770.13
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
40
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司股东权益变动表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 减：
项 目 其他综 专项 一般风险
股本 优 永 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
合收益 储备 准备
先股 续债 他 股
一、上年年末余额 185,391,680.00 271,490,289.82 37,804,354.59 176,010,460.28 670,696,784.69
加：会计政策变更 -33,871.83 -304,846.43 -338,718.26
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,391,680.00 271,490,289.82 37,770,482.76 175,705,613.85 670,358,066.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”
17,067,411.08 17,067,411.08
号填列）
（一）综合收益总额 24,483,078.28 24,483,078.28
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -7,415,667.20 -7,415,667.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -7,415,667.20 -7,415,667.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 185,391,680.00 271,490,289.82 37,770,482.76 192,773,024.93 687,425,477.51
41
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
续
2018 年半年度
项 目 其他权益工具 减：
其他综 专项 一般风险
股本 优先 永 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
合收益 储备 准备
股 续债 他 股
一、上年年末余额 185,391,680.00 271,490,289.82 33,888,636.90 155,600,335.50 646,370,942.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,391,680.00 271,490,289.82 33,888,636.90 155,600,335.50 646,370,942.22
三、本期增减变动金额（减少以
24,057,103.04 24,057,103.04
“－”号填列）
（一）综合收益总额 38,888,437.44 38,888,437.44
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -14,831,334.40 -14,831,334.40
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -14,831,334.40 -14,831,334.40
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 185,391,680.00 271,490,289.82 33,888,636.90 179,657,438.54 670,428,045.26
法定代表人：潘志荣 主管会计工作负责人：吴建华 会计机构负责人：吴建华
42
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
厦门灿坤实业股份有限公司
2019 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和
国成立的外商投资的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由福驰
发展有限公司、优柏工业有限公司、侨民投资有限公司于 1988 年在中国厦门投资成
立的外商投资企业。1993 年 2 月 16 日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限
公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。1993 年 6 月，公司通过国际配售及公
开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）40,000,000 股，公司以此等股票于
1993 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市。经公司 2012 年第五次临时董事会、2012
年第三次临时股东大会审议通过《关于公司拟实施缩股的议案》，并获得商务部授权机
构厦门市投资促进局同意及批复文件《厦门市投资促进局关于同意厦门灿坤实业股份
有限公司减资的批复》（厦投促审【2012】698 号），公司以原有总股本 1,112,350,077
股为基数，按 6:1 的比例对实施缩股方案股权登记日为 2012 年 12 月 28 日登记在册
的全体股东进行缩股。实施缩股减资后，公司总股本已由 1,112,350,077 股减为
185,391,680 股。截至 2019 年 6 月 30 日止，公司的注册资本为人民币 185,391,680
元。
经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实
业股份有限公司发起人股上市流通的批复》的批准后，公司于 2006 年 12 月 6 日收到
中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]266 号《关于核准厦门灿坤实业股份有限
公司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法人股东优柏
工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共
700,476,830 股（占公司总股本的 62.97%）转为 B 股流通股，于 2007 年 11 月 29
日起在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。截至 2019 年 6 月 30 日止，三家法人股东
优柏工业有限公司、福驰发展有限公司、侨民投资有限公司所持有公司 B 股流通股共
82,830,966 股（占公司总股本的 44.68%）。
公司法定代表人：潘志荣
公司注册地：福建省厦门市湖里工业区兴隆路 88 号
本公司的最终母公司为于台湾成立的灿星网通股份有限公司。
本公司所处行业：电器机械及器材制造行业。
43
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
本公司经营范围为：开发、生产家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品；设
计制造与上述产品相关的模具，在国内外销售本公司生产的产品，并进行售后服务；
从事家用电器、电子产品、机电设备、办公用品、厨卫用具、预包装食品的批发、零
售（限分支机构）、进出口及相关配套业务，并提供售后服务。（以上商品不涉及国营
贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
本公司 2019 年半年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注八“在其他主
体中的权益”。 本公司本期合并范围增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
44
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定港币、美元、台币、印尼卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
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方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
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易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损
失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
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费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
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所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金
融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款
作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负
债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
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10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产
及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方
法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率
折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含
合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内
发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项,
不计提坏账准备，除非关联方无偿还能力；保证金、押金等如没有客观证据表明其发
生了减值的不计提坏账准备；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金
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额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按
照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异
科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，存
货发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
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质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权
投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
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的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
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的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 7.00-10.00 20 4.50-4.65
机器设备 0.00 5-15 6.67-20.00
电子设备、模具及家具 0.00 5-6 16.67-20.00
运输设备 0.00 6 16.67
租入固定资产改良支出 0.00 按照受益期限与租赁期孰短摊销
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于期末终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
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的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
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无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为养老金保险。本公司聘
请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并
将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或
订单的约定为依据，对采用 FOB 结算方式销售产品的，以产品装船后办理报关出口手
续后确认销售收入的实现。
本公司对销售退回的处理：根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购
货商对采购商品已在装船地进行验收，验收发运后相关风险已由其承接，故本公司未
对上述事项单独作出拨备，而是于发生当期直接计入损益。本公司对产品索赔的处理：
根据近两年实际发生的索赔金额（扣除特殊性索赔事项）占该年度销售收入的比例计
算预计的索赔费用率，在期末依据当期销售收入及预计的索赔费用率预提当期销售产
品应确认的索赔费用。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新
金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
2019 年 3 月 16 日，公司召开的 2019 年第二次董事会会议、2019 年第一次监事
会会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司独立董事、监事发表了同意的独
立意见。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财
务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执
行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报
表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： （金额单位：元）
受影响的合并报表项目 调整前 调整金额 调整后
应收票据 200,000.00 0.00 200,000.00
应收账款 280,596,130.89 1,291,219.83 281,887,350.72
应收票据及应收账款 280,796,130.89 1,291,219.83 282,087,350.72
流动资产合计 1,559,613,387.48 1,291,219.83 1,560,904,607.31
递延所得税资产 26,552,328.43 -91,086.12 26,461,242.31
非流动资产合计 282,901,363.16 -91,086.12 282,810,277.04
资产总计 1,842,514,750.64 1,200,133.71 1,843,714,884.35
其他综合收益 5,924,132.67 9,597.14 5,933,729.81
盈余公积 37,804,354.59 -33,871.83 37,770,482.76
未分配利润 122,872,551.30 839,695.41 123,712,246.71
归属于母公司股东权益合计 648,801,684.35 815,420.72 649,617,105.07
少数股东权益 367,597,191.43 384,712.99 367,981,904.42
股东权益合计 1,016,398,875.78 1,200,133.71 1,017,599,009.49
负债和股东权益总计 1,842,514,750.64 1,200,133.71 1,843,714,884.35
（2）会计估计变更
本公司本期无需要披露的会计变更事项。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在
执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变
动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报
价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立
估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适
当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质
的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估
值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发
现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债
的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、本公司适用的主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允 5、6、9、10、11、13、
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 16、17
城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 7
教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
2、主要子公司适用的主要税种及税率
（1）漳州灿坤实业有限公司
税 种 计税依据 税率%
按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许 0、5、6、9、10、11、13、
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 16、17
城建税 应缴纳流转税额、免抵税额 5
教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额、免抵税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
产品、原材料出口销售适用免抵退税政策，增值税税率为 0%。
（2）上海灿坤实业有限公司
税 种 计税依据 税率%
按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税 5、9、10、11、13、16、17
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城建税 应缴纳流转税额 1
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
（3）灿坤先端智能股份有限公司（台湾）
税 种 计税依据 税率%
按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税 5
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
企业所得税 应纳税所得额 20
（4）Pt.Star Comgistic Indonesia
税 种 计税依据 税率%
按应税收入的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
10
增值税 的进项税额后的差额计缴增值税
企业所得税 应纳税所得额 25
3、税收优惠及批文
根据《关于认定福建省 2017 年第二批高新技术企业的通知》（闽科高[2018]1
号）的规定，漳州灿坤实业有限公司被认定为福建省高新技术企业（证书编号为
GR201735000565），有效期为：2017 年度、2018 年度、2019 年度，本期企业所得
税按 15%计算。
73
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2019.06.30 2018.12.31
库存现金 851,894.37 729,204.57
银行存款 290,582,817.54 447,763,090.90
其他货币资金 128,511,642.63 21,200,000.00
合 计 419,946,354.54 469,692,295.47
其中：存放在境外的款项总额 15,174,573.70 20,593,490.50
注：本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 128,511,642.63 元，系本公司
为取得美元借款而质押的银行定期存单 14,200,000 元及期末银行存款中存放于金融
机构以获取利息收入为目的银行定期存款余额为 114,311,642.63 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 2019.06.30 2018.12.31
交易性金融资产 698,450.00 1,440,700.00
其中：衍生金融资产 698,450.00 1,440,700.00
合 计 698,450.00 1,440,700.00
（2）其他说明
衍生金融资产系公司与金融机构签定的远期结汇/售汇合约。
3、应收票据及应收账款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应收票据 50,000.00 200,000.00
应收账款 295,096,383.76 280,596,130.89
合 计 295,146,383.76 280,796,130.89
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 2019.06.30 2018.12.31
银行承兑汇票 50,000.00 200,000.00
合 计 50,000.00 200,000.00
74
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）应收账款
①按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 296,972,426.89
其中：1-90 天 275,843,422.44
91-180 天 20,760,225.38
181-270 天 203,785.82
271-365 天 164,993.25
1-2 年 1,272,681.72
2-3 年 19,853.40
3 年以上 7,785,640.22
合 计 306,050,602.23
②按坏账计提方法分类列示
2019.06.30
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应
1,388,158.67 0.45 0.00 0.00 1,388,158.67
收账款
按组合计提坏账准备的
304,662,443.56 99.55 10,954,218.47 3.60 293,708,225.09
应收账款
合 计 306,050,602.23 100.00 10,954,218.47 3.58 295,096,383.76
（续）
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
292,969,212.46 100.00 12,373,081.57 4.22 280,596,130.89
坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 289,329,935.10 98.76 12,373,081.57 4.28 276,956,853.53
关联方组合 3,639,277.36 1.24 3,639,277.36
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 292,969,212.46 100.00 12,373,081.57 4.22 280,596,130.89
A、期末单项计提坏账准备的应收账款
2019.06.30
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款项 1,388,158.67 0.00 0.00
合 计 1,388,158.67 0.00 0.00
75
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
B、按组合计提坏账准备的应收账款
2019.06.30
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 249,005,538.56 10,506.42 0.00
已逾期 55,656,905.00 10,943,712.05 19.66
合 计 304,662,443.56 10,954,218.47 3.60
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 年初余额 2019.01.01 期末余额
计提 收回或转回 核销 汇率影响
按组合计提
坏账准备的 12,373,081.57 11,081,861.74 0.00 137,197.24 0.00 -9,553.97 10,954,218.47
应收账款
合 计 12,373,081.57 11,081,861.74 0.00 137,197.24 0.00 -9,553.97 10,954,218.47
④本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 193,146,911.31
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 63.11 %。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2019.06.30 2018.12.31
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,140,836.63 98.52 2,569,822.31 96.29
1-2 年 0.00 0.00 98,974.02 3.71
2至3年 92,437.47 1.48 0.00 0.00
合 计 6,233,274.10 100.00 2,668,796.33 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 4,682,119.24 元，
占预付账款期末余额合计数的比例为 75.11%。
76
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5、其他应收款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应收利息 1,423,758.77 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 22,292,099.03 29,944,042.47
合 计 23,715,857.80 29,944,042.47
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 20,365,196.05
其中：1-90 天 19,139,179.05
91-180 天 552,016.45
181-270 天 304,094.06
271-365 天 369,906.49
1-2 年 948,684.40
2-3 年 451,241.39
3 年以上 2,552,414.01
合 计 24,317,535.85
②按款项性质分类情况
款项性质 2019.06.30 2018.12.31
保证金 2,695,163.52 2,099,828.20
应收关联方款项 195,370.31 208,665.92
其他往来款 21,427,002.02 29,434,784.85
小计 24,317,535.85 31,743,278.97
减：坏账准备 2,025,436.82 1,799,236.50
合 计 22,292,099.03 29,944,042.47
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③按坏账计提方法分类列示
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 合 计
损失(未发生信用减
期信用损失 失(已发生信用减值)
值)
2019 年 1 月 1 日余额 561,088.03 0.00 1,238,148.47 1,799,236.50
2019 年 1 月 1 日其他应
—— —— —— ——
收款账面余额在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 226,200.32 0.00 0.00 226,200.32
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019 年 6 月 30 日余额 787,288.35 0.00 1,238,148.47 2,025,436.82
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提坏账准备的其他应收账款 1,799,236.50 226,200.32 0.00 2,025,436.82
合 计 1,799,236.50 226,200.32 0.00 2,025,436.82
⑤本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 0.00
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例%
福建省漳州龙池开发区国 应收退税
12,000,000.00 30 天以内 49.35 0.00
家税务局 款
应收房租
上海唐海投资有限公司 1,238,148.47 1 年以上 5.09 1,238,148.47
和水电费
中国出口信用保险公司福
押金 648,450.00 1 年以上 2.67 0.00
建分公司
中华人民共和国漳州海关 押金 600,000.00 30 天以内 2.47 0.00
国网福建龙海市供电有限
其他 571,001.14 30 天以内 2.35 0.00
公司
合 计 15,057,599.61 61.93 1,238,148.47
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6、存货
（1）存货分类
2019.06.30
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,127,084.79 25,719,943.48 80,407,141.31
在产品 17,296,253.50 0.00 17,296,253.50
委托加工物资 5,193,553.08 0.00 5,193,553.08
自制半成品 14,130,306.09 1,680,377.22 12,449,928.87
产成品 127,947,330.70 11,166,550.47 116,780,780.23
低值易耗品 1,109,082.53 0.00 1,109,082.53
在途物资 1,212,855.34 0.00 1,212,855.34
合 计 273,016,466.03 38,566,871.17 234,449,594.86
注：未执行新收入准则
（续）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 120,531,455.44 31,555,886.94 88,975,568.50
在产品 1,535,640.55 0.00 1,535,640.55
自制半成品 26,783,292.38 1,680,377.22 25,102,915.16
产成品 134,736,708.94 9,530,554.60 125,206,154.34
低值易耗品 1,083,138.58 0.00 1,083,138.58
在途物资 1,359,083.45 0.00 1,359,083.45
合 计 286,029,319.34 42,766,818.76 243,262,500.58
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2018.12.31 2019.06.30
计提 汇率影响 转回或转销 汇率影响
原材料 31,555,886.94 0.00 0.00 5,833,285.54 2,657.92 25,719,943.48
自制半成品 1,680,377.22 0.00 0.00 0.00 0.00 1,680,377.22
产成品 9,530,554.60 1,819,781.83 0.00 183,785.96 0.00 11,166,550.47
合 计 42,766,818.76 1,819,781.83 0.00 6,017,071.50 2,657.92 38,566,871.17
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货跌价 本期转销存货跌价准备
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因 的原因
市场价格下降，导致原材料的可变现净
原材料 对外出售或处置
值低于存货成本
市场价格下降，导致自制半成品的可变
自制半成品 对外出售或处置
现净值低于存货成本
市场价格下降，导致产成品的可变现净
产成品 对外出售或处置
值低于存货成本
7、其他流动资产
项 目 2019.06.30 2018.12.31
待抵扣进项税 7,349,566.11 7,497,484.82
理财产品 596,659,569.76 520,000,000.00
合 计 604,009,135.87 527,497,484.82
注：未执行新收入准则
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2019.06.30 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00
其中：按成本计量的 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00
合 计 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00
注：未执行新收入准则
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 2018. 本期 本期 2019. 2018. 本期 本期 2019.0 现金
持股比
12.31 增加 减少 06.30 12.31 增加 减少 6.30 红利
例（%）
厦门市外商投
40,000.00 40,000.00 1.48
资企业协会
合 计 40,000.00 40,000.00 1.48
80
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9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、期初余额 72,075,695.00 29,260,577.51 0.00 101,336,272.51
2、本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 5,506,400.81 0.00 0.00 5,506,400.81
（1）处置 5,506,400.81 0.00 0.00 5,506,400.81
（2）投资性房地产转为固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
4、期末余额 66,569,294.19 29,260,577.51 0.00 95,829,871.70
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 62,041,542.46 14,280,081.74 0.00 76,321,624.20
2、本期增加金额 989,277.90 327,288.20 0.00 1,316,566.10
（1）计提或摊销 989,277.90 327,288.20 0.00 1,316,566.10
（2）固定资产转入 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 6,080,747.14 0.00 0.00 6,080,747.14
（1）处置 5,506,400.81 0.00 0.00 5,506,400.81
（2）投资性房地产转为固定资产 574,346.33 0.00 0.00 574,346.33
4、期末余额 56,950,073.22 14,607,369.94 0.00 71,557,443.16
三、减值准备
1、期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2、本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4、期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1、期末账面价值 9,619,220.97 14,653,207.57 0.00 24,272,428.54
2、期初账面价值 10,034,152.54 14,980,495.77 0.00 25,014,648.31
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
绿苑三村别墅(16 栋，20-22 栋，27-33
645,985.38 注
栋,35-43 栋)
注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛
房地产开发有限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产
开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿
坤实业有限公司。
81
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
10、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备、
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产改良支出 合 计
模具及其他
一、账面原值
1、期初余额 96,522,040.15 156,735,004.25 900,180,280.19 19,456,238.19 66,386,732.06 1,239,280,294.84
2、本期增加金额 169,181.91 1,547,617.51 15,809,075.95 259,240.76 303,974.40 18,089,090.53
（1）购置 0.00 288,327.08 1,072,907.39 0.00 48,233.44 1,409,467.91
（2）在建工程转入 111,650.49 1,230,362.46 14,719,719.12 204,517.24 257,630.02 16,523,879.33
（3）投资性房地产转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）汇率变化影响 57,531.42 28,927.97 16,449.44 54,723.52 -1,889.06 155,743.29
（5）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 33,680.36 633,025.07 23,901,155.86 17,006.68 0.00 24,584,867.97
（1）处置或报废 33,680.36 633,025.07 23,901,155.86 17,006.68 0.00 24,584,867.97
（2）转入投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、期末余额 96,657,541.70 157,649,596.69 892,088,200.28 19,698,472.27 66,690,706.46 1,232,784,517.40
二、累计折旧
1、期初余额 52,380,702.19 83,608,930.61 795,600,297.87 14,848,074.77 64,057,357.58 1,010,495,363.02
2、本期增加金额 1,836,421.64 3,802,403.45 14,801,755.92 538,953.45 378,284.38 21,357,818.84
（1）计提 1,829,164.71 3,787,974.54 14,786,258.46 529,647.58 372,351.52 21,305,396.81
（2）投资性房地产转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）汇率变化影响 7,256.93 14,428.91 15,497.46 9,305.87 5,932.86 52,422.03
3、本期减少金额 24,145.07 765,818.80 21,675,398.20 15,681.03 0.00 22,481,043.10
（1）处置或报废 24,145.07 765,818.80 21,675,398.20 15,681.03 0.00 22,481,043.10
（2）转入投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、期末余额 54,192,978.76 86,645,515.26 788,726,655.59 15,371,347.19 64,435,641.96 1,009,372,138.76
三、减值准备
1、期初余额 0.00 19,728,505.65 17,912,323.93 43,417.90 27,381.88 37,711,629.36
82
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
电子设备、
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产改良支出 合 计
模具及其他
2、本期增加金额 0.00 4,699.72 1,958.25 1,163.25 10,732.05 18,553.27
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 10,570.96 10,570.96
（2）汇率变化影响 0.00 4,699.72 1,958.25 1,163.25 161.09 7,982.31
3、本期减少金额 0.00 0.00 973,040.62 1,305.76 0.00 974,346.38
（1）处置或报废 0.00 0.00 973,040.62 1,305.76 0.00 974,346.38
4、期末余额 0.00 19,733,205.37 16,941,241.56 43,275.39 38,113.93 36,755,836.25
四、账面价值
1、期末账面价值 42,464,562.94 51,270,876.06 86,420,303.13 4,283,849.69 2,216,950.57 186,656,542.39
2、期初账面价值 44,141,337.96 53,397,567.99 86,667,658.39 4,564,745.52 2,301,992.60 191,073,302.46
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
绿苑三村别墅（18 栋、23 栋） 193,795.61 注
菁英花园（1402 室、3210 室、9211 室） 150,179.00 正在办理中
注：绿苑三村别墅系本公司之子公司上海灿坤实业有限公司 1999 年向上海绿盛
房地产开发有限公司购买的小产权房，土地未征用出让。2006 年 1 月上海绿盛房地产
开发有限公司、嘉定区黄渡镇绿苑社区居委会出具联合证明，证明该房产属于上海灿
坤实业有限公司。
（3）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 43,827,946.79 26,985,378.16 16,792,061.27 50,507.36
电子设备、模具及其他 176,845,489.50 167,539,992.24 8,315,726.63 989,770.63
运输设备 69,304.00 69,304.00 0.00 0.00
固定资产改良支出 999,659.75 972,277.87 27,381.88 0.00
合 计 221,742,400.04 195,566,952.27 25,135,169.78 1,040,277.99
11、在建工程
2019.06.30 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 1,672,307.60 0.00 1,672,307.60 895,756.17 0.00 895,756.17
其他 348,391.99 0.00 348,391.99 0.00 0.00 0.00
合 计 2,020,699.59 0.00 2,020,699.59 895,756.17 0.00 895,756.17
12、无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 18,300,959.04 36,256,825.70 54,557,784.74
2、本期增加金额 725,751.57 5,523,961.06 6,249,712.63
（1）购置 499,003.94 5,523,961.06 6,022,965.00
（2）汇率变化影响 226,747.63 0.00 226,747.63
3、本期减少金额 0.00 7,027.89 7,027.89
（1）处置 0.00 0.00 0.00
84
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合 计
（2）汇率变化影响 0.00 7,027.89 7,027.89
4、期末余额 19,026,710.61 41,773,758.87 60,800,469.48
二、累计摊销
1、期初余额 3,677,664.21 23,108,884.50 26,786,548.71
2、本期增加金额 358,285.53 2,490,115.24 2,848,400.77
（1）计提 358,285.53 2,496,965.63 2,855,251.16
（2）汇率变化影响 0.00 -6,850.39 -6,850.39
3、本期减少金额 40,913.60 0.00 40,913.60
（1）处置 0.00 0.00 0.00
（2）汇率变化影响 40,913.60 0.00 40,913.60
4、期末余额 3,995,036.14 25,598,999.74 29,594,035.88
三、减值准备
1、期初余额 0.00 0.00 0.00
2、本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00
（2）汇率变化影响 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00
（2）汇率变化影响 0.00 0.00 0.00
4、期末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1、期末账面价值 15,031,674.47 16,174,759.13 31,206,433.60
2、期初账面价值 14,623,294.83 13,147,941.20 27,771,236.03
13、长期待摊费用
项 目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.06.30
房屋装修费 7,833,237.73 0.00 1,266,428.26 0.00 6,566,809.47
三期围墙工程 225,629.39 0.00 31,483.20 0.00 194,146.19
合 计 8,058,867.12 0.00 1,297,911.46 0.00 6,760,955.66
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2019.06.30 2018.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 71,589,447.04 11,618,665.63 78,308,350.30 12,413,175.96
预提费用 11,689,909.58 1,893,653.78 9,125,886.93 1,505,944.87
交易性金融负债 3,403,100.00 510,465.00
应付工资 289,269.05 63,639.17 321,335.06 64,267.00
内部购销未实现利润 568,893.00 142,223.25 736,143.60 184,035.90
未弥补亏损 35,747,587.65 12,384,904.70 49,539,618.81 12,384,904.70
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 123,288,206.32 26,613,551.53 138,031,334.70 26,552,328.43
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
2019.06.30 2018.12.31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 698,450.00 104,767.50 1,440,700.00 216,105.00
政策性搬迁 193,170,474.36 48,292,618.59 109,137,778.28 27,284,444.57
其他 27,228.65 4,628.87 23,372.70 4,674.53
合 计 193,896,153.01 48,402,014.96 110,601,850.98 27,505,224.10
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.06.30 2018.12.31
资产减值准备 17,002,184.63 16,342,415.89
预提费用 30,115,955.11 19,164,421.53
应付工资 1,578,189.26 9,751,674.95
未弥补亏损 85,093,779.88 108,813,092.06
合 计 133,790,108.88 154,071,604.43
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延
所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.06.30 2018.12.31
2019 年 503,735.05 7,616,045.12
2020 年 469,174.42 10,341,578.00
2021 年 34,359,980.68 42,160,374.19
2022 年 4,779,439.06 4,828,378.89
2023 年 15,427,022.84 15,495,274.18
2024-2029 年 29,554,427.83 28,371,441.68
合 计 85,093,779.88 108,813,092.06
注：灿坤先端智能股份有限公司（台湾）发生的年度亏损延续弥补期最长不得超过
10 年。
15、其他非流动资产
项 目 2019.06.30 2018.12.31
预付模具款 465,300.43 1,332,192.80
预付设备款等 3,811,702.73 2,163,031.84
合 计 4,277,003.16 3,495,224.64
注：未执行新收入准则
16、短期借款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
质押借款 10,449,572.62 10,432,044.21
合 计 10,449,572.62 10,432,044.21
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46、所有权或使用权受限制的
资产。
17、交易性金融负债
项 目 2019.06.30 2018.12.31
交易性金融负债 3,403,100.00 0.00
其中：衍生金融负债 3,403,100.00 0.00
合 计 3,403,100.00 0.00
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
18、应付票据及应付账款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应付票据 24,540,396.01 17,120,079.05
应付账款 567,064,875.54 655,775,568.61
合 计 591,605,271.55 672,895,647.66
（1）应付票据
项 目 2019.06.30 2018.12.31
银行承兑汇票 7,041,139.92 1,629,161.07
商业承兑汇票 17,499,256.09 15,490,917.98
合 计 24,540,396.01 17,120,079.05
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
1 年以内 562,654,345.32 651,780,435.83
1 年以上 4,410,530.22 3,995,132.78
合 计 567,064,875.54 655,775,568.61
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2019.06.30 未偿还或结转的原因
宁波超超电器有限公司 500,237.01 质量纠纷
乐清市海通电子实业公司 290,220.38 质量纠纷
合 计 790,457.39
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2019.06.30 2018.12.31
1 年以内 4,533,080.86 6,077,948.25
1 年以上 5,254,433.42 3,669,210.65
合 计 9,787,514.28 9,747,158.90
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20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
一、短期薪酬 41,713,004.45 129,071,679.10 131,478,723.20 39,305,960.35
二、离职后福利-设
723,650.33 5,754,531.85 5,753,146.56 725,035.62
定提存计划
三、辞退福利 6,150,486.00 351,539.50 6,392,932.50 109,093.00
合 计 48,587,140.78 135,177,750.45 143,624,802.26 40,140,088.97
（2）短期薪酬列示
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
1、工资、奖金、津
29,186,607.80 113,057,730.70 116,336,018.62 25,908,319.88
贴和补贴
2、职工福利费 2,218.05 7,710,158.27 6,152,861.89 1,559,514.43
3、社会保险费 724,520.14 5,433,432.71 5,038,116.20 1,119,836.65
其中：医疗保险费 466,648.35 3,874,660.99 3,506,339.68 834,969.66
工伤保险费 257,076.29 1,308,521.34 1,307,978.34 257,619.29
生育保险费 795.50 250,250.38 223,798.18 27,247.70
4、住房公积金 9,757,892.95 2,641,165.68 3,430,447.31 8,968,611.32
5、工会经费和职工
0.00 198,910.13 198,910.13 0.00
教育经费
6、短期带薪缺勤 2,041,765.51 30,281.61 322,369.05 1,749,678.07
合 计 41,713,004.45 129,071,679.10 131,478,723.20 39,305,960.35
（3）设定提存计划列示
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
1、基本养老保险 723,232.93 5,607,382.82 5,606,072.13 724,543.62
2、失业保险费 417.40 147,149.03 147,074.43 492.00
合 计 723,650.33 5,754,531.85 5,753,146.56 725,035.62
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按公司所在地向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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21、应交税费
项 目 2019.06.30 2018.12.31
企业所得税 7,201,701.68 1,314,697.77
个人所得税 694,721.04 518,057.12
教育费附加 681,634.20 668,997.40
城市维护建设税 666,399.65 653,751.41
其他 648,589.43 613,027.37
合 计 9,893,046.00 3,768,531.07
22、其他应付款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应付利息 0.00 23,919.09
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 63,377,139.52 52,794,285.82
合 计 63,377,139.52 52,818,204.91
（1）应付利息
项 目 2019.06.30 2018.12.31
短期借款应付利息 0.00 23,919.09
合 计 0.00 23,919.09
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 2019.06.30 2018.12.31
1 年以内 45,579,000.05 41,912,027.59
1 年以上 17,798,139.47 10,882,258.23
合 计 63,377,139.52 52,794,285.82
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2019.06.30 未偿还或结转的原因
押金 11,072,988.38 待合约终止返还
合 计 11,072,988.38
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
23、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 2019.06.30 2018.12.31
一、离职后福利-设定受益计划净负债 387,284.51 361,923.23
合 计 387,284.51 361,923.23
（2）设定受益计划变动情况
项 目 2019.06.30 2018.12.31
一、期初余额 361,923.23 156,540.09
二、计入当期损益的设定受益成本 38,084.84 56,036.04
三、计入其他综合收益的设定受益成本 0.00 164,825.72
四、其他变动 -12,723.56 -15,478.62
1.结算时支付对价 0.00 0.00
2.已支付的福利 -9,187.69 -21,812.47
3.雇员投入 0.00 0.00
4.其他 -3,535.87 6,333.85
五、期末余额 387,284.51 361,923.23
24、股本
本期增减变动（+ 、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 185,391,680.00 185,391,680.00
25、资本公积
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
股本溢价 210,045,659.80 0.00 0.00 210,045,659.80
其他资本公积 86,763,305.99 0.00 0.00 86,763,305.99
合 计 296,808,965.79 0.00 0.00 296,808,965.79
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26、其他综合收益
本期发生金额
项 目 2018.12.31 2019.1.1 减：前期计入其 2019.06.30
本期所得税前发 减：所得税费
他综合收益当 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
生额 用
期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -47,037.70 -47,037.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -47,037.70
其中：重新计量设定受益计划变动额 -47,037.70 -47,037.70 0.00 -47,037.70
权益法下不能转进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 5,971,170.37 5,980,767.51 199,440.37 0.00 0.00 149,580.28 49,860.09 6,130,347.79
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 5,971,170.37 5,980,767.51 199,440.37 0.00 0.00 149,580.28 49,860.09 6,130,347.79
其他综合收益合计 5,924,132.67 5,933,729.81 199,440.37 0.00 0.00 149,580.28 49,860.09 6,083,310.09
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27、盈余公积
项 目 2018.12.31 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.06.30
法定盈余公积 37,804,354.59 37,770,482.76 0.00 0.00 37,770,482.76
合 计 37,804,354.59 37,770,482.76 0.00 0.00 37,770,482.76
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
项 目 2019.06.30 2018.12.31
调整前上期末未分配利润 122,872,551.30 90,105,224.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 839,695.41 39,682,756.40
调整后期初未分配利润 123,712,246.71 129,787,980.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,292,567.95 11,831,622.78
减：提取法定盈余公积 0.00 3,915,717.69
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 7,415,667.20 14,831,334.40
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 163,589,147.46 122,872,551.30
本公司因会计政策变更调整年初未分配利润 839,695.41 元。
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 894,953,908.40 658,944,365.34
其他业务收入 34,495,074.98 32,566,139.89
合 计 929,448,983.38 691,510,505.23
主营业务成本 780,300,389.90 613,781,412.65
其他业务成本 16,032,187.58 11,667,604.74
合 计 796,332,577.48 625,449,017.39
注：未执行新收入准则
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（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电制造业 894,953,908.40 780,300,389.90 658,944,365.34 613,781,412.65
合 计 894,953,908.40 780,300,389.90 658,944,365.34 613,781,412.65
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美食烹调 557,292,464.28 492,182,551.87 400,273,785.96 371,762,439.06
居家帮手 200,821,213.92 179,178,952.34 164,940,858.72 159,587,268.54
茗茶/咖啡 126,054,808.02 104,010,181.13 84,387,695.78 79,103,482.40
其他 10,785,422.18 4,928,704.56 9,342,024.88 3,328,222.65
合 计 894,953,908.40 780,300,389.90 658,944,365.34 613,781,412.65
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
澳洲 38,523,514.39 31,277,519.69 38,371,062.48 34,606,394.52
非洲 7,010,508.86 5,565,327.52 10,750,401.01 9,541,522.47
美洲 389,942,699.15 339,045,613.58 246,999,976.03 233,192,853.00
欧洲 265,055,223.83 228,545,258.16 200,874,235.23 191,285,145.74
亚洲 194,421,962.17 175,866,670.95 161,948,690.59 145,155,496.92
合 计 894,953,908.40 780,300,389.90 658,944,365.34 613,781,412.65
（5）前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
本期累计数 456,034,003.59 49.06
去年同期累计数 316,048,452.50 45.70
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30、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,189,434.17 1,947,014.86
城市维护建设税 2,225,075.52 1,969,352.57
房产税 626,643.29 1,011,074.55
土地使用税 205,619.86 388,653.42
印花税 432,898.16 375,368.80
其他 279.02 70.74
合 计 5,679,950.02 5,691,534.94
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
出口费用 14,051,231.69 12,445,365.51
职工薪酬 8,580,413.26 8,730,635.97
索赔试验费 5,247,967.81 -843,486.81
销售佣金及售后服务费 1,539,728.58 938,142.65
租赁费 199,523.99 193,079.70
差旅费 1,196,187.09 1,126,786.43
广告促销费 1,066,521.60 3,899,934.81
办公费 91,939.32 162,720.93
运输费 150,645.04 419,913.34
其他费用 489,145.71 508,412.29
合 计 32,613,304.09 27,581,504.82
32、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,306,722.89 16,339,628.35
折旧摊销费 4,128,173.27 4,716,020.57
租赁费 5,614,824.57 6,682,219.28
保险费 1,124,034.83 926,369.87
办公费 699,955.44 742,909.31
差旅费 1,862,203.63 1,956,806.91
顾问费 2,301,131.21 1,742,392.73
维护费 2,941,621.47 2,995,650.24
其他费用 3,790,577.21 4,414,931.58
合 计 38,769,244.52 40,516,928.84
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33、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,780,501.64 20,494,247.30
试验费 3,584,206.48 3,373,586.25
折旧摊销费 3,197,870.02 3,028,022.17
认证费 1,678,876.83 1,419,408.44
租赁费 1,336,501.82 1,367,338.37
专利费 1,349,210.14 1,439,834.44
差旅费 880,299.74 835,049.82
维护费 462,359.89 406,194.09
顾问费 194,608.92 492,917.75
其他费用 1,234,765.02 1,266,226.17
合 计 36,699,200.50 34,122,824.80
34、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 431,740.73 287,648.29
减：利息收入 4,370,937.15 4,483,457.96
汇兑损益 606,201.37 2,505,899.01
银行手续费 592,580.12 458,468.88
合 计 -2,740,414.93 -1,231,441.78
35、资产减值损失
项 目 本期累计数 去年同期累计数
坏账损失 -89,003.08 1,904,490.44
存货跌价损失 -1,819,781.83 -6,727,823.86
固定资产减值损失 -10,570.96 0.00
合 计 -1,919,355.87 -4,823,333.42
注：未执行新收入准则
36、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 4,324,100.00 9,608,500.00
益
理财产品投资收益 3,988,938.97 268,400.98
合 计 8,313,038.97 9,876,900.98
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37、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
出口信用保险补助 672,767.00 702,892.00 672,767.00
专利补贴 0.00 32,400.00 0.00
科技创新补助 100,000.00 0.00 100,000.00
参展补贴 0.00 25,000.00 0.00
企业技术改造设备投资补助 820,200.00 0.00 820,200.00
网上技术交易补助 0.00 108,800.00 0.00
研发投入经费补助 1,024,800.00 693,000.00 1,024,800.00
合 计 2,617,767.00 1,562,092.00 2,617,767.00
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -742,250.00 0.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -742,250.00 0.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -3,403,100.00 -9,934,400.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,403,100.00 -9,934,400.00
合 计 -4,145,350.00 -9,934,400.00
39、资产处置收益
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
固定资产处置收益 63,398,419.60 376,183.60 63,398,419.60
合 计 63,398,419.60 376,183.60 63,398,419.60
40、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
赔款收入 3,916,460.62 0.00 3,916,460.62
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 21,162,176.00 283,761.00 21,162,176.00
无法支付逾期应付账款 0.00 676,788.07 0.00
其他 1,103,174.75 1,507,024.80 1,103,174.75
合 计 26,181,811.37 2,467,573.87 26,181,811.37
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其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本期发生数 上期发生数
与收益相关
其他补贴 0.00 283,761.00 与收益相关
政府拆迁补助 21,162,176.00 0.00 与收益相关
合 计 21,162,176.00 283,761.00
41、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 15,056.57 12,582.69 15,056.57
罚款支出 4,162.92 4,632.00 4,162.92
对外捐赠支出 1,283.20 20,000.00 1,283.20
拆迁损失 0.00 0.00 0.00
其他 0.01 0.00 0.01
合 计 20,502.70 37,214.69 20,502.70
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,076,498.48 -377,202.20
递延所得税费用 20,744,481.64 -661,307.31
合 计 29,820,980.12 -1,038,509.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 116,520,950.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,790,470.35
子公司适用不同税率的影响 -4,059,009.26
调整以前期间所得税的影响 243,656.87
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 687,232.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,102,916.14
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
研发费用加计扣除的影响 -1,944,286.15
所得税费用 29,820,980.12
IS 所得税 29,820,980.12
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43、其他综合收益
详见附注六、26。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 23,779,943.00 1,845,853.00
利息收入 2,281,606.28 1,153,304.46
租金收入 23,793,654.59 27,398,244.83
资金往来款及其他 5,759,747.74 152,329.42
合 计 55,614,951.61 30,549,731.71
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
罚款及捐赠支出 5,465.68 0.00
银行手续费 732,318.67 429,816.67
销售费用、管理费用中支付的现金 78,237,467.17 63,057,620.24
资金往来款及其他 10,575,657.12 6,355,232.31
合 计 89,550,908.64 69,842,669.22
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
到期收回存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款 92,427,273.64 246,417,500.00
合 计 92,427,273.64 246,417,500.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存入金融机构用于赚取利息收入的定期存款 206,867,146.34 435,917,500.00
合 计 206,867,146.34 435,917,500.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
质押借款保证金收回 7,000,000.00 0.00
合 计 7,000,000.00 0.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
关联方资金拆借 0.00 441,661.22
合 计 0.00 441,661.22
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 86,699,969.95 -40,093,551.93
加：资产减值准备 1,919,355.87 4,823,333.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,621,962.91 21,740,680.68
无形资产摊销 2,855,251.16 2,370,588.02
长期待摊费用摊销 1,297,911.46 1,065,969.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-63,398,419.60 -376,183.60
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,056.57 12,582.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,145,350.00 9,934,400.00
财务费用（收益以“－”号填列） -183,999.42 454,499.85
投资损失（收益以“－”号填列） -8,313,038.97 -9,876,900.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -152,309.22 -185,070.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,896,790.86 -461,498.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,995,781.81 -34,785,431.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,395,326.14 70,275,283.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,837,127.81 -144,720,271.58
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 4,167,209.43 -119,821,570.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额 291,434,711.91 248,535,096.81
减：现金等价物的期初余额 448,492,295.47 564,381,960.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -157,057,583.56 -315,846,864.07
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 291,434,711.91 248,535,096.81
其中：库存现金 851,894.37 675,029.35
可随时用于支付的银行存款 290,582,817.54 247,860,067.46
可随时用于支付的其他货币资金 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 291,434,711.91 248,535,096.81
注 1：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物。
注 2：期末合并现金流量表中现金及现金等价物期末数为 291,434,711.91 元。期
末合并资产负债表中货币资金期末数为 419,946,354.54 元，差额 128,511,642.63 元，
系本公司为取得美元借款而质押的银行定期存单 14,200,000 元及期末银行存款中存
放于金融机构以获取利息收入为目的银行定期存款余额为 114,311,642.63 元。
46、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,200,000.00 质押借款保证金
货币资金 114,311,642.63 存放于金融机构以获取利息收入为目的银行定期存款
合 计 128,511,642.63
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,692,747.92 6.8747 59,760,034.12
日元 1,189,880.42 0.0638 75,933.41
印尼卢比 1,509,628,164.38 0.0005 735,188.91
欧元 10,164.38 7.8170 79,454.96
英镑 9,519.60 8.7113 82,928.09
港币 377,897.30 0.8797 332,421.14
匈牙利富林 81,016.00 0.0240 1,944.38
台币 48,467,712.00 0.2213 10,724,741.44
合 计 71,792,646.45
101
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
短期借款
其中：美元 1,520,000.00 6.8747 10,449,544.00
合 计 10,449,544.00
应收账款
其中：美元 42,734,248.13 6.8747 293,785,135.62
印尼卢比 176,119,520.00 0.0005 85,770.21
日币 34,839,890.00 0.0638 2,223,342.42
合 计 296,094,248.25
应付账款
其中：美元 8,277,868.71 6.8747 56,907,864.02
欧元 258,082.44 7.8170 2,017,430.43
英镑 9,125.00 8.7113 79,490.61
港元 615,329.10 0.8797 541,280.40
日元 -72,824.47 0.0638 -4,647.37
印尼卢比 623,356,809.97 0.0005 303,574.77
台币 6,434,930.00 0.2213 1,423,895.57
合 计 61,268,888.43
其他应收账款
其中：港元 74,736.07 0.8797 65,742.33
日元 270,547.00 0.0638 17,265.23
美元 26,155.78 6.8747 179,813.14
印尼卢比 1,301,803,222.00 0.0005 633,978.17
台币 1,009,326.00 0.2213 223,339.62
合 计 1,120,138.49
其他应付账款
其中：日元 27,061.00 0.0638 1,726.92
美元 140,134.84 6.8747 963,384.99
欧元 2,504.50 7.8170 19,577.68
印尼卢比 820,856,488.43 0.0005 399,757.11
合 计 1,384,446.70
（2）境外经营实体说明
本公司之控股孙公司印尼灿星网通位于印度尼西亚西爪哇省，由于印尼灿星网通
平时采购和销售大多以美元进行结算，印尼灿星网通采用美元作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司 SCPDI 位于印度尼西亚西爪哇省，由于 SCPDI 平时采购和
销售大多以印尼卢比进行结算，SCPDI 采用印尼卢比作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司灿坤先端智能股份有限公司位于台湾，由于灿坤先端智能股
份有限公司平时采购和销售大多以台币进行结算，灿坤先端智能股份有限公司采用台
币作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司英升发展位于香港，由于英升发展平时采购和销售大多以港
币进行结算，英升发展采用港币作为其记账本位币。
本公司之控股孙公司奥升投资位于香港，由于奥升投资平时采购和销售大多以美
元进行结算，奥升投资采用美元作为其记账本位币。
102
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
七、合并范围的变更
2019 年 5 月，厦门灿坤实业股份有限公司注册成立全资子公司厦门灿坤物业服务
有限公司。自注册成立之日起厦门灿坤物业服务有限公司纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
漳州灿坤实业有限公司（简称 小家电
漳州 漳州 75.00 75.00 通过设立取得
“漳州灿坤”） 制造
上海灿坤实业有限 小家电 通过同一控制下企
上海 上海 46.875 62.50
公司（简称“上海灿坤”） 制造 业合并取得
漳州灿坤南港电器有限公司（简 小家电
漳州 漳州 56.25 75.00 通过设立取得
称“南港电器”） 制造
上海灿星商贸有限公司（简称 家电
上海 上海 56.25 100.00 通过设立取得
“上海灿星商贸”） 销售
厦门灿坤物业服务有限公司（简
厦门 厦门 物业管理 100.00 100.00 通过设立取得
称“灿坤物业”）
英升发展有限公司 通过同一控制下企
香港 香港 贸易、投资 75.00 100.00
（简称“英升发展”） 业合并取得
Pt.Star Comgistic Indonesia 印度 印度 通过同一控制下企
小家电制造 75.00 100.00
（简称“印尼灿星网通”） 尼西亚 尼西亚 业合并取得
Pt.Star Comgistic Property
印度 印度
Development Indonesia（简称 房地产开发 75.00 100.00 通过设立取得
尼西亚 尼西亚
“SCPDI”）
Orient Star Investments 通过非同一控制下
香港 香港 贸易、投资 75.00 100.00
Limited（简称“奥升投资”） 企业合并取得
灿坤先端智能股份有限公司（简 通过同一控制下企
台湾 台湾 工业设计 75.00 100.00
称“先端智能”） 业合并取得
漳州灿坤投资有限公司（简称
漳州 漳州 贸易、投资 75.00 100.00 通过设立取得
“灿坤投资”）
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
漳州灿坤 25 9,264,676.46 8,481,119.62 321,517,333.34
上海灿坤 53.125 33,115,114.63 119,609,205.41
先端智能 25 -247,989.32 4,170,032.63
印尼灿星网通 25 -2,666,471.62 20,430,690.89
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
2019.06.30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
漳州灿坤 1,526,292,285.66 448,286,891.34 1,974,579,177.00 688,405,076.15 104,767.50 688,509,843.65
上海灿坤 263,668,994.34 12,343,612.86 276,012,607.20 2,573,249.01 48,292,618.59 50,865,867.60
先端智能 16,551,512.88 3,487,803.43 20,039,316.31 2,967,272.25 391,913.38 3,359,185.63
印尼灿星网通 46,395,782.85 71,289,491.04 117,685,273.89 35,962,510.32 0.00 35,962,510.32
（续）
2018.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
漳州灿坤 1,589,390,544.54 447,435,834.28 2,036,826,378.82 753,675,167.81 216,105.00 753,891,272.81
上海灿坤 180,423,244.43 12,266,644.24 192,689,888.67 2,593,037.93 27,284,444.57 29,877,482.50
先端智能 18,139,521.40 3,985,824.81 22,125,346.21 3,899,810.79 366,597.76 4,266,408.55
印尼灿星网通 59,880,274.04 72,448,137.92 132,328,411.96 39,932,472.21 0.00 39,932,472.21
本期发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
漳州灿坤 884,551,699.73 37,058,705.83 2,673,162.45
上海灿坤 537,628.52 62,334,333.43 20,108,849.49
先端智能 4,062,649.39 -991,957.28 -921,407.08
印尼灿星网通 42,766,092.00 -10,665,886.45 -783,976.44
上期发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
漳州灿坤 633,712,855.58 -31,822,389.67 -99,054,381.42
上海灿坤 460,356.27 -1,238,540.45 -2,584,983.96
先端智能 5,186,214.49 -4,085,170.16 -6,159,899.06
印尼灿星网通 57,156,180.74 -8,160,647.89 5,372,765.23
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日币、
印尼卢比、欧元、港币、台币有关，除本公司的几个下属子公司印尼灿星网通以美元、
SCPDI 以印尼卢比、先端智能以台币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动
以人民币计价结算。于 2019 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本
公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末数 期初数
货币资金 71,792,646.45 178,177,559.98
应收账款 296,094,248.25 270,582,962.97
其他应收款 1,120,138.49 1,211,986.43
短期借款 10,449,544.00 10,432,044.21
应付账款 61,268,888.43 75,359,292.22
其他应付款 1,384,446.70 2,762,052.62
本集团内购买外币远期合同以减少外币资产产生的外汇风险敞口，并且外币远期
合同须以外币资产金额为基础。
105
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
2、信用风险
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入 698,450.00 698,450.00
当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 698,450.00 698,450.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 698,450.00 698,450.00
持续以公允价值计量的资产总额 698,450.00 698,450.00
（二）交易性金融负债 3,403,100.00 3,403,100.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 3,403,100.00 3,403,100.00
其他 0.00 0.00
持续以公允价值计量的负债总额 3,403,100.00 3,403,100.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
资产负债表日按相同资产或负债在活跃市场上取得未经调整的报价。
106
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
（%） （%）
新台币
灿星网通股份有限公司 台湾 制造、销售电器 42.90 44.68
300,000.00 万元
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
厦门升明电子有限公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司
厦门五花马餐饮管理有限公司 最终控股公司参股的公司
灿坤实业股份有限公司 受同一实际控制人控制
快三电商服务股份有限公司 受同一实际控制人控制
金鑛连锁企业股份有限公司 受同一实际控制人控制
灿星国际旅行社股份有限公司 同一最终控股公司
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品情况
关联交易 获批的 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 交易额度 交易额度
厦门升明电子有限公司 购买商品 16,615,879.99 36,580,000.00 否 13,847,118.67
灿坤实业股份有限公司 购买商品 659.33 50,000.00 否 10,290.50
金鑛连锁企业股份有限公
购买商品 644.30 10,000.00 否 1,513.82
司
灿星网通股份有限公司 购买商品 4,518.01 0.00 是 4,964.08
快三电商服务股份有限公
购买商品 0.00 0.00 否 643.50
司
合 计 16,621,701.63 36,640,000.00 13,864,530.57
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
②出售商品情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
灿星网通股份有限公司 销售商品 5,915,611.17 5,762,835.97
合 计 5,915,611.17 5,762,835.97
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
厦门五花马餐饮管理有限公司 房产 21,960.00 23,700.00
合 计 21,960.00 23,700.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
灿星网通股份有限公司 房产 552,564.86 684,104.52
合 计 552,564.86 684,104.52
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
灿星网通股份有限公司 出售固定资产 7,103.88 8,844.00
合 计 7,103.88 8,844.00
厦门升明电子有限公司 购置固定资产 0.00 12,820.51
合 计 0.00 12,820.51
（4）关联方资金拆借
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
灿星网通股份有限公司 资金拆入 0.00 440,000.00
灿星网通股份有限公司 资金拆借利息 0.00 1,661.22
合 计 0.00 441,661.22
（5）其他关联方交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
灿星国际旅行社股份有限公司 接受服务 155,794.48 425,218.20
快三电商服务股份有限公司 接受劳务 0.00 480.48
灿坤实业股份有限公司 提供劳务 0.00 27,680.84
金鑛连锁企业股份有限公司 提供劳务 20,814.40 0.00
合 计 176,608.88 453,379.52
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（6）关键管理人员报酬 单位：万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 131.77 102.62
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
灿星网通股份有限公司 1,388,158.67 0.00 3,639,277.36 0.00
合 计 1,388,158.67 0.00 3,639,277.36 0.00
其他应收款：
灿星网通股份有限公司 195,370.31 0.00 208,665.92 0.00
合 计 195,370.31 0.00 208,665.92 0.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
厦门升明电子有限公司 6,607,856.62 7,417,343.11
合 计 6,607,856.62 7,417,343.11
预收款项：
厦门五花马餐饮管理有限公司 2,299.20 4,026.00
合 计 2,299.20 4,026.00
其他应付款:
厦门五花马餐饮管理有限公司 18,376.60 18,376.60
灿坤实业股份有限公司 0.00 927.36
灿星网通股份有限公司 19,133.73 17,596.97
快三电商服务股份有限公司 0.00 65.89
灿星国际旅行社股份有限公司 13,453.58 16,487.05
合 计 50,963.91 53,453.87
109
厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：万元
项 目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 3,638.00 3,638.00
资产负债表日后第 2 年 3,638.00 3,638.00
资产负债表日后第 3 年 3,638.00 3,638.00
以后年度 112,771.00 116,409.00
合 计 123,685.00 127,323.00
2、或有事项
由于 MTN Products, Inc./ Water Solutions （Hong Kong）Ltd.（“MTN/WSL”）
未及时支付相关的货款以及按合同的约定履行订单，本公司之子公司漳州灿坤于 2016
月 11 月 23 日向 SUPERIOR COURT OF CALIFORNIA COUNTY OF LOS ANGELES
递交诉状，起诉 MTN/WSL 支付货款美金 707,522.92 元以及备料损失美金 1,402,940
元，请求金额合计美金 2,110,462.92 元。截止本报告日止，本案目前还在审理中。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应收票据 50,000.00 200,000.00
应收账款 4,966,869.01 16,243,882.91
合 计 5,016,869.01 16,443,882.91
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 2019.06.30 2018.12.31
银行承兑汇票 50,000.00 200,000.00
合 计 50,000.00 200,000.00
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
（2）应收账款
①按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 6,143,068.57
其中：1-90 天 3,607,850.94
91-180 天 2,535,217.63
181-270 天 0.00
271-365 天 0.00
1-2 年 1,258,326.78
2-3 年 0.00
3 年以上 5,645.49
合 计 7,407,040.84
②按坏账计提方法分类列示
2019.06.30
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 11,134.48 0.15 0.00 0.00 11,134.48
按组合计提坏账准备的应收账款 7,395,906.36 99.85 2,440,171.83 32.99 4,955,734.53
合 计 7,407,040.84 100.00 2,440,171.83 32.94 4,966,869.01
（续）
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
18,235,745.59 100.00 1,991,862.68 10.92 16,243,882.91
坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 18,211,345.83 99.87 1,991,862.68 10.94 16,219,483.15
关联方组合 24,399.76 0.13 0.00 0.00 24,399.76
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 18,235,745.59 100.00 1,991,862.68 10.92 16,243,882.91
A、期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款项 11,134.48 0.00 0.00
合 计 11,134.48 0.00 0.00
B、按组合计提坏账准备的应收账款
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厦门灿坤实业股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注
2019.06.30
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 3,794,484.65 8,119.14 0.21
已逾期 3,601,421.71 2,432,052.69 67.53
合 计 7,395,906.36 2,440,171.83 32.99
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 年初余额 2019.01.01 期末余额
计提 收回或转回 核销 汇率影响
按组合计提坏账准备
1,991,862.68 2,443,487.02 0.00 3,315.19 0.00 0.00 2,440,171.83
的应收账款
合 计 1,991,862.68 2,443,487.02 0.00 3,315.19 0.00 0.00 2,440,171.83
④本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,414,547.56
元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.10%。
2、其他应收款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 2,563,559.67 2,213,373.51
合 计 2,563,559.67 2,213,373.51
①其他应收款分类披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 2,421,187.22
其中：1-90 天 2,161,369.73
91-180 天 154,164.49
181-270 天 88,077.00
271-365 天 17,576.00
1-2 年 74,144.00
2-3 年 34,600.00
3 年以上 108,769.10
合 计 2,638,700.32
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②按款项性质分类情况
款项性质 2019.06.30 2018.12.31
保证金 235,000.00 235,000.00
应收关联方款项 1,813,765.08 1,777,060.97
其他往来款 589,935.24 245,227.44
小计 2,638,700.32 2,257,288.41
减：坏账准备 75,140.65 43,914.90
合 计 2,563,559.67 2,213,373.51
③按坏账计提方法分类列示
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合 计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
2019 年 1 月 1 日余额 43,914.90 43,914.90
2019 年 1 月 1 日其他
应收款账面余额在本 —— —— —— ——
期
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 31,225.75 31,225.75
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019 年 6 月 30 日余额 75,140.65 0.00 0.00 75,140.65
④坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提坏账准备的其他应收账款 43,914.90 31,225.75 0.00 75,140.65
合 计 43,914.90 31,225.75 0.00 75,140.65
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2019.06.30 2018.12.31
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 923,414,701.56 0.00 923,414,701.56 921,914,701.56 0.00 921,914,701.56
合 计 923,414,701.56 0.00 923,414,701.56 921,914,701.56 0.00 921,914,701.56
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（2）对子公司投资
本期计
本期 本期 减值准备期
被投资单位 2018.12.31 2019.06.30 提减值
增加 减少 末余额
准备
漳州灿坤实业有
921,914,701.56 921,914,701.56
限公司
厦门灿坤物业服
0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00
务有限公司
合 计 921,914,701.56 1,500,000.00 0.00 923,414,701.56 0.00 0.00
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,952,167.75 14,703,450.93 32,269,461.73 29,744,013.84
其他业务 21,197,050.66 16,309,052.83 24,752,261.23 15,688,587.26
合 计 37,149,218.41 31,012,503.76 57,021,722.96 45,432,601.10
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,443,358.87 33,547,555.83
合 计 25,443,358.87 33,547,555.83
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 63,398,419.60 主要为资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
23,779,943.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项 目 金额 说明
主要为出售远期外汇合
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
约投资收益、公允价值
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,167,688.97
变动收益、理财产品其
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
他流动资产收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,999,132.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 22,906,660.95
少数股东权益影响额（税后） 36,009,689.79
合 计 37,428,833.50
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.02% 0.26 0.26
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.51% 0.05 0.05
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