厦门灿坤实业股份有限公司2008年半年度报告 目 录 一﹑公司基本情况简介................................................................................................................................................... 1 二﹑会计数据和业务数据摘要....................................................................................................................................... 2 (一)﹑主要会计财务数据和财务指标.................................................................................................................... 2 (二)﹑不同会计准则计算的净利润差异说明........................................................................................................ 3 三﹑股本变动及股东情况............................................................................................................................................... 3 (一)﹑股本变动情况............................................................................................................................................... 3 (二)﹑股东情况介绍............................................................................................................................................... 3 (三)﹑公司控股股东简介....................................................................................................................................... 4 (四)﹑公司实际控股股东情况介绍........................................................................................................................ 5 四﹑董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................................................ 6 五﹑董事会报告............................................................................................................................................................... 7 (一)、报告期内经营状况....................................................................................................................................... 7 (二)﹑公司投资情况............................................................................................................................................. 11 六﹑重要事项................................................................................................................................................................. 12 七﹑财务报告（附后）................................................................................................................................................. 22 八﹑备查文件录............................................................................................................................................................. 22 1 一﹑公司基本情况简介 1. 公司名称（中文） ：厦门灿坤实业股份有限公司 公司名称（英文） ：TSANN KUEN (CHINA) ENTERPRISE CO.,LTD 公司名称（缩写） ：TKC 2. 公司法定代表人 ：简德荣 3. 董事会秘书姓名 ：罗青兴 董 秘 联系地址 ：福建省漳州龙池开发区灿坤工业园 董 秘 电 话 ：0596-6268103 董 秘 传 真 ：0596-6268104 董 秘 电子邮箱 ：allenlo@tkl.tsannkuen.com 证券事务代表姓名 ：孙美美 证券事务代表联系地址 ：福建省漳州龙池开发区灿坤工业园 证券事务代表电话 ：0596-6268161 证券事务代表传真 ：0596-6268104 证券事务代表电子邮箱 ：mm_sun@tkl.tsannkuen.com 4. 公司注册地址 ：中华人民共和国厦门市 办公地址 ：厦门市湖里工业区兴隆路88 号 邮政编码 ：361006 网址 ：www.tsannkuen.com 电子邮箱 ：allenlo@tkl.tsannkuen.com 5. 信息披露报纸 ：国内-<证券时报>,境外-<香港大公报> 登载半年度报告的网址 ：www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点 ：福建省漳州龙池开发区灿坤工业园 6. 股票上市交易所 ：深圳证券交易所 股票简称 ：闽灿坤B 股票代码 ：200512 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 董事庄兴出差国外，授权唐琼善董事代为表决，其余六位董事均出席会议。 公司董事长简德荣先生、会计经理陈宗易先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 本公司半年度报告未经审计。 2 7. 首次注册日期、地点 ：1988 年01 月01 日厦门 营业执照注册号 ：350200400001420 税务登证号码 ：国税外字350206612002170 组织机构代码 ：61200217-0 聘请的会计师事务所 ：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 ：北京市朝阳区八里庄西里100 号1 号楼东区20 层2008 室 二﹑会计数据和业务数据摘要 (一)﹑主要会计财务数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产 2,600,968,233.96 2,908,175,416.95 (10.56) 归属于上市公司股东的所有者权益 330,478,063.14 303,180,721.82 9.00 归属于上市公司股东的每股净资产 0.2971 0.2726 8.99 项 目 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业利润 38,802,145.05 45,958,411.94 (15.57) 利润总额 41,568,168.78 68,736,145.46 (39.53) 归属于上市公司股东的净利润 27,749,022.72 48,238,104.18 (42.47) 扣除非经常性损益后的净利润 26,432,093.64 21,547,095.43 22.67 基本每股收益 0.0249 0.0434 (42.63) 稀释每股收益 0.0249 0.0434 (42.63) 净资产收益率 8.40% 15.91% (7.51) 经营活动产生的现金流量净额 (159,919,434.80) (23,412,030.78) 583.07 每股经营活动产生的现金流量净额 (0.14377) (0.0210) 584.62 非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 净利润 27,749,022.72 减：非流动资产处置损益 1,017,146.25 计入当期损益的政府补助 211,875.00 其它营业外收支净额 1,122,474.48 小计 2,351,495.73 加：企业所得税的影响数 615,547.32 归属于少数股东的非经常性损益 419,019.33 扣除非经常性损益后的净利润合计 26,432,093.64 3 (二)﹑不同会计准则计算的净利润差异说明 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报告。于2008 年6 月30 日，法 定财务报告本年净利润为人民币27，749 千元及净资产为人民币330，470 千元，按国际财务报告准则对本年净 利润和资产净值的主要调整如下： 单位：人民币千元 项目 2008 年1-6 月净利润 2008 年6 月30 日净资产 归属于上市公司股东的净利润 27,749 330,470 按国际会计准则调整： 因使用调剂汇率折算1994 年之前购置的固定资产的调整 (1,111) 4,599 冲销93 年评估增值固定资产增值部份本年的折旧 136 (2,098) 小计 (975) 2,501 根据国际会计准则编制财务报表金额 26,774 332,970 三﹑股本变动及股东情况 (一)﹑股本变动情况 □ 适用 √ 不适用 (二)﹑股东情况介绍 股东总数 27,803 人 前10 名股东持股情况 No 股东名称 股东性质持股比例% 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 境外法人29.19% 324,685,968 0 0 2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 境外法人16.35% 181,855,147 0 0 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 境外法人14.59% 162,342,984 0 0 4 TIMMERTON CO INC 境外法人1.30% 14,505,644 0 未知 5 陈永泉 境内自然人0.68% 7,595,956 0 未知 6 CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 境外法人0.59% 6,509,982 0 未知 7 陈丽娟 境内自然人0.51% 5,691,846 0 未知 8 何建雄 境内自然人0.40% 4,439,551 0 未知 9 蔡淑惠 境外自然人0.39% 4,294,433 0 0 10 CSC SECURITIES（HK）LTD. 境外法人0.36% 3,977,866 0 未知 4 前10 名流通股股东持股情况 NO 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 324,685,968 B 股 2 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 181,855,147 B 股 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 162,342,984 B 股 4 TIMMERTON CO INC 14,505,644 B 股 5 陈永泉 7,595,956 B 股 6 CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 6,509,982 B 股 7 陈丽娟 5,691,846 B 股 8 何建雄 4,439,551 B 股 9 蔡淑惠 4,294,433 B 股 10 CSC SECURITIES（HK）LTD. 3,977,866 B 股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 前三大股东系本司的法人控股股东，股东蔡淑惠系三大控股股东的法人代表吴灿坤先生的配偶， 本司未知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司 收购管理办法》规定的一致行动人。 控股股东EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED在本报告期内依减持计划至2008年2月份底出售 16,930,354股，之后并截止目前未再进行减持。 (三)﹑公司控股股东简介 股东名称 法定代表人成立日期 经营范围注册资本 质押情况 香港福驰工业有限公司 FORDCHEE DEVELOPMENT LTD 阎俊杰 1990/01/03 投资 港币10,000元 无 香港优柏发展有限公司 EUPA INDUSTRY CORPORATION LTD 阎俊杰 1989/07/21 投资 港币100,000元 无 香港侨民投资有限公司 FILLMAN INVESTMENTS LTD 阎俊杰 1992/07/21 投资 港币10,000元 无 说明：以上股东为（台湾）灿坤实业股份有限公司的控股子公司 5 (四)﹑公司实际控股股东情况介绍 1. 实际控股股东名称 ：（台湾）灿坤实业股份有限公司 2. 法定代表人 ：庄兴 3. 成立日期 ：1978 年11 月2 日 4. 主要业务和产品 ：小家电其原料、设备之加工、制造及销售与电器百货零售买卖 5. 注册资本 ：新台币2,466,343,220 6. 股权结构 ：普通股 7. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： (台灣)燦坤實業股 份有限公司 中國全球發展有 限公司 香港優柏工業有 限公司 香港福馳發展有 限公司 香港僑民投資有 限公司 廈門燦坤實業股份有 限公司 100% 99.98% 63.45% 99.96% 16.35% 29.19% 14.59% 燦坤投資股份有 限公司 滙豐銀行託管聖 沙資本主基金有 限合夥專戶 匯豐銀行託管高 盛國際公司投資 專戶 吳燦坤 9.20% 4.48% 蔡淑惠蔡渊鐘吴燦坤蔡淵松 16.25% 蔡淵源 12.50% 28.75% 其他股东 5.00% 33.13% 4.94% 21.25% 16.25% 6 四﹑董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员变动情况： 原职工代表监事王财旺于2007 年12 月31 日离职，经公司2008 年3 月1 日召开的职工代表大会选举蔡述 仁先生为公司第六届监事会职工代表监事。具体详参阅公司于2008 年3 月4 日刊登在《证券时报》、香港《大 公报》的《第六届监事会职工代表监事选举决议公告》。 2008 年5 月24 日公司召开2007 年年度股东大会，审议通过了第五届董事会及第五届监事会成员任期届满 换届改选，原董事长蔡渊松、独立董事韦俊贤、何经华、萧峰雄卸任；通过第六届董事会成员为简德荣、庄兴、 唐琼善、陈彦君、陆建新（独立董事）、许任棠（独立董事）、葛晓萍（独立董事）。原第五届监事会股东代表监 事周仲庚、刁维仁续任为第六届监事会股东代表监事。具体详参阅公司于2008 年5 月27 日刊登在《证券时报》、 香港《大公报》的《2007 年年度股东大会会议决议公告》。 2008 年5 月24 日召开的2008 年第三次董事会选举简德荣为公司第六届董事会董事长，为符合公司治理， 简德荣董事长向董事会申请辞去原担任的总经理职务，并由董事会聘任唐琼善为公司总经理。具体详参阅公司 于2008 年5 月27 日刊登在《证券时报》、香港《大公报》的《2008 年第三次董事会会议决议公告》。 2008 年5 月30 日，原公司会计主管蔡清裕先生因个人职业生涯规划向董事会提交辞职报告并离任。详见 本司在2008 年5 月31 日刊登在《证券时报》、香港《大公报》的《关于会计主管蔡清裕离职的公告》；2008 年 7 月17 日，公司召开2008 年四次董事会，聘任陈宗易先生为公司会计主管，具体请参阅公司于2008 年7 月19 日刊登在《证券时报》、香港《大公报》的《2008 年第四次董事会会议决议公告》。 7 五﹑董事会报告 (一)、报告期内经营状况 1．报告期内公司经营情况的讨论与分析 本报告期实现营业收入为人民币20.93 亿元，与去年同期比较下降13.18%;营业成本为人民币19.26 亿元， 与去年同期比较下降11.72%;本期毛利额较去年同期减少0.6 亿元，毛利率由去年9.35%下降至今年7.89%;本 期实现净利润为0.28 亿元，与去年同期减少0.21 亿元。主要原因为本司为100%出口型企业，材料65%为国外 采购，产品交易币别以美金为主，受人民币大幅升值、国际原材料持续上涨等因素的影响所致，公司采取有序 的淡出低附加价值产品，改变为高附加价值产品的设计、制造与销售、优化工厂生产效率，营销上与客户达成 战略性伙伴关系，共同分摊国际原料、汇率波动风险，同时采取远期外汇交易避险操作，以抵抗外界整体不利 的因素。 2008 年公司对年初提出三个战略主轴持续推动： 1)专注本业: 将成本效益不佳的自制生产部门，改为外包生产以进一步降低成本，推动中心卫星工厂体系，发挥小 家电供应链园区的群居综效。 2)营运管理提升： 强化管理团队，产销研一体化，缩短开发时程，以提升产品品质及交期。 3)强化风险控制： 优化财会流程，有效控管接单净利，通过新ERP 系统的上线，确保及时反应经营状况。 未来公司将持续坚持以上战略目标，“正现金、获利”为最高指导原则，引导技术和产品创新，加快全球化 制造和营销能力的提升，坚持自主管理，强化制采合一，研贩合一，内部控制制度，构建从研发设计到营销系 统成本领先优势，以保持公司持续稳定的发展。 8 2．主营业务的范围及其经营状况 01．依行业及产品别 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 （％） 主营业务收入比上 年同期增减（％） 主营业务成本比上 年同期增减（％） 毛利率比上年同 期增减（％） 家电制造 205,792 191,794 6.80 (11.98) (10.77) (25.76) 其中：关联交易 24,708 23,703 4.07 48.51 66.97 (58.86) 主营业务分产品情况 美食烹调 92,952 83,503 10.17 (17.46) (18.50) (7.00) 家居帮手 81,564 78,506 3.75 0.36 3.33 (42.27) 茗茶/咖啡 28,910 27,496 4.89 (22.04) (23.52) 25.31 其它 2,366 2,289 3.25 (16.44) 306.95 (96.61) 其中：关联交易 24,708 23,703 4.07 48.51 66.97 (58.86) 关联交易的定价原 则 依照与漳州市国家税务局﹑厦门市国家税务局及上海市国家税务局签订<<预约定价安排>>实施及市 场价格进行交易。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为24,708 万元。 02.依地区别 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 美洲 87,664 (23.02) 欧洲 44,551 (14.73) 亚洲 56,145 8.16 其它 17,432 10.56 合计 205,792 (11.98) 03.占主营业务收入10%以上之产品的情况 单位：（人民币）万元 产品别 比例% 销售收入 销售成本 毛利率 美食烹调 45.17 92,952 83,503 10.17 家居帮手 39.63 81,564 78,506 3.75 茗茶/咖啡 14.05 28,910 27,496 4.89 其它 1.15 2,366 2,289 3.25 合计 100.00 205,792 191,794 6.80 04.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 05.主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 9 06．利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 本报告期利润总额为4,157 万人民币，较去年同期下降39.53%，主要原因系去年零售业清算收益影响 所致，其中影响金额为1,877 万人民币。 3．公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 01.上海灿坤实业有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：生产家用电器﹑电子﹑轻工产品﹑现代办公用品及相关模具﹑电脑和周边设备及零配 件。开发电脑软体﹑IC 封装及测试﹐销售自产产品(产品出口不涉及许可证和配额管理范围﹐涉及许可经 营的凭许可证经营)。 C.注册资本 ：4,000 万美元 D.资产规模 ：10,712 万人民币 E.净资产 ：10,463 万人民币 F.净利润 ：-738 万人民币 G.净利润影响达10%以上: 主营业务收入 ：11 万人民币 主营业务成本 ：136 万人民币 02.厦门灿坤科技有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：生产﹑销售网路服务器﹑路由器等资料通信设备﹑网路多媒体家电产品及其零组件﹑ 相关软体﹑设计﹑生产精冲模﹑精密冲模﹑精密型腔模﹑模具标准件﹐并从事上述产品的研究开发。从事 各类电脑和周边设备及零部件的生产销售。从事无机非金属材料及制品（石英玻璃、人工晶体）、玻璃、陶 瓷、玻璃纤维窑炉用高档耐火材料、平板玻璃深加工技术及设备制造。 C.注册资本 ：2,000 万美元 D.资产规模 ：4,127 万人民币 E.净资产 ：3,802 万人民币 F 净利润 ：-3.6 万人民币 03.漳州灿坤实业有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻 工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造与上述产品相关的模具。加工制造有色金属复合材料、新型合金材料， 销售本公司自产产品及半成品，承榄本公司经营范围内的进料加工、三来一补业务(不包括国家限制类和进 出口配额许可证管理品种),各类小家电产品的批发(涉及审批许可专案的﹐只允许在审批许可的范围和有 效期限内从事生产经营)。 C.注册资本 ：16,000 万美元 D.资产规模 ：278,270 万人民币 E.净资产 ：114,030 万人民币 F.净利润 ：3,532 万人民币 G.净利润影响达10%以上: 主营业务收入 ：203,192 万人民币 主营业务成本 ：190,544 万人民币 10 04.漳州灿坤南港电器有限公司 A.业务性质 ：制造业 B.主要产品或服务：开发﹑生产家用小电器﹑新型电子元器件(电力电子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻 工产品﹑现代化办公用品﹔设计制造与上述产品相关的模具﹔加工制造有色金属复合材料﹑新型合金材料 ﹑销售本公司自产产品及半成品(不包括国家限制类与进出口配额许可证管理品种) (涉及前置审批许可专 案的﹐只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营) C.注册资本 ：500 万人民币 D.资产规模 ：3,220 万人民币 E.净资产 ：1,092 万人民币 F.净利润 ：240 万人民币 05.漳州灿坤职业技术学校 A.业务性质 ：民办非企业单位 B.业务范围 ：中等职业教育 C.注册资本 ：50 万人民币 D.资产规模 ：295 万人民币 E.净资产 ：-10 万人民币 F.净利润 ：-1 万人民币 06.优柏(香港)有限公司 A.业务性质 ：贸易 B.业务范围 ：贸易接单、代理采购、小家电研发、投资、市场调查 C.注册资本 ：290 万美元 D.资产规模 ：907 万人民币 E.净资产 ：881 万人民币 F.净利润 ：18 万人民币 07.上海灿星商贸有限公司 A.业务性质 ：贸易 B.业务范围 ：从事家用电器、计算器及配件、通讯器材、机电设备、办公用品及相关配套产品（含 厨房用品）的进口、批发、零售及售后服务，自营和代理各类商品和技术的进出口。（涉及行政许可的，凭 许可证经营） C.注册资本 ：500 万人民币 D.资产规模 ：499 万人民币 E.净资产 ：498 万人民币 F.净利润 ：-2 万人民币 11 (二)﹑公司投资情况 1. 报告期内募集资金使用情况 01. 公司历年除93 年募集4000 万股境外资金，从94 年至98 年皆未提出募集资金申请，亦未有募集资金 延续至98 年以后使用情形。 02.公司经99 年股东会通过申请发行B 股5000 万股及资金用途计划，2000 年7 月7 日经中国证监会批准 发行，2001 年6 月2 日经股东会通过后向中国证监会呈报相关申请资料，至今尚未获批准。 2. 报告期内非募集资金投资情况:无 (三)﹑截止报告期末，公司本年度经营计划营业目标未进行修改 (四)、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易:无 (五)、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □ 适用 √ 不适用 (六)、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项变化及处理情况的说明 □ 适用 √ 不适用 12 六﹑重要事项 (一)、公司治理及整改情况 公司于2007 年11 月13 日披露在《证券时报》、香港《大公报》及《巨潮资讯网》的《关于加强公司治理 专项活动的整改报告》中说明公司还需设立董事会专门委员会（包括审计委员会、薪酬与考核委员会），同时表 明公司将在2008 年董事会换届后设立。在2008 年上半年度，公司已按要求设立相应的董事会专门委员会，具 体如下： 1.2008 年3 月对《公司章程》进行修订，在《公司章程》中明确了董事会设立相应专门委员会（审计委员会、 薪酬与考核委员会）的内容，同时制定了董事会专门委员会的工作细则《审计委员会实施细则》和《薪酬与考 核委员会实施细则》，并经公司在2008 年3 月29 日召开的2008 年第一次董事会审议通过及披露。 2.2008 年5 月24 日召开的年度股东大会通过《公司章程》的修订和董事会换届，并于当天召开的2008 年第三 次董事会审议成立了董事会专门委员会，包括审计委员会和薪酬与考核委员会。 依中国证监会《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，公司已依要求将截止2008 年6 月30 日的公司治理整改完成情况，报呈厦门证监局审核通过及披露，具体详见2008 年7 月19 日在《巨潮资讯 网》披露的《关于公司治理整改完成情况的报告》。 (二)、内部控制制度的建立及执行情况： 2008 年上半年度内部控制制度的建立及执行情况 一、内部控制制度的建立 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》 等法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》﹙简称“《股票上市规则》”﹚、《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》﹙简称“《上市公司内部控制指引》”﹚的规定，制定并完善各项作业循环内部控制制度，包括生产 循环、采购及付款循环、销售及收款循环、融资循环、薪工循环、投资循环、固定资产循环、研发循环、电子 计算机循环及管理性控制等十大循环的内部控制制度。 二﹑控股子公司控制结构及持股比例图 13 三、内部控制的执行 公司管理阶层利用正式或非正式场合及各种方式，持续倡导内部控制制度对公司重要性，并要求所属部门 遵照内控制度设计确实落实执行各项作业，以确保公司目标之达成；营运的效果效率、财务报表的表达与信息 的及时性、法规的遵循等。内部控制制度执行说明如下： 1.公司控股子公司监理 为规范与控股子公司的关系，加强对控股子公司指导和管理，促进控股子公司按现代企业制度规范运作， 进一步完善法人治理结构，全面落实公司的经营方针，保障股东权益﹐提高投资效益，2007 年4 月公司董事会 审议通过并实施《对控股子公司管理规则》。 (1) 建立了对各控股子公司的内部控制制度，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序。 (2) 建立了对各控制子公司的绩效考核制度。 (3) 各控股子公司建立了重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大 财务事项以及其它可能对公司股票及衍生性品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事 项报公司董事会审议或股东大会审议。 (4) 定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债表、损益 表、现金流量表、向他人提供资金及提供担保报表。 (5) 各控股子公司依其营运性质，执行必要的内部控制自查。 2.关联交易的管控 公司严格按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《股票上市规则》中规定的关联交易管理规范， 结合《公司章程》和公司制订的《关联交易管理办法》，对公司涉及的关联交易进行管理。《公司章程》规定董 事会在股东大会授权范围内，决定公司有关关联交易事项；董事会确定关联交易决定权限，并要求建立严格的 审查和决策程序。公司的《关联交易管理办法》对关联交易的关联人、关联关系、关联交易条件、关联交易决 策程序和关联交易披露等作了具体规定。 公司报告期内发生的关联交易遵循了诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，没有损害公司和 其它股东的利益，并按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，履行了审议程序和回 避表决等要求，公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人对关联交易履行了审批、报告义务。 3.对外担保的管控 依据深交所《上市公司内部控制指引》、证监会、银监会并于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发 [2005]120 号文）﹐公司制定了《背书保证作业管理办法》，并不断地完善部分条款。 该管理办法明确规定了股东大会和董事会对外担保事项的审批权限和审议程序，在背书保证的限额、背书 保证的信息披露及与法律法规的相适性上制定适当的管控点，同时就被担保人的财力、资信等进行了全面的评 估，有效地控制了背书保证对公司的财务风险和信用风险。2008 年上半年度，除上市公司对控股子公司漳州灿 14 坤提供担保外，上市公司及控股子公司未发生其它对外担保，公司对控股子公司的担保依规定执行审议程序和 履行信息披露义务。 4.信息披露的管控 公司已建立了一套行之有效的严格的信息管理制度，如《重大事项报告和审议制度》、《财务报告管理办法》、 《信息披露管理办法》等，加强信息事务的管理，确保信息的准确性和保密性，防止披露前被泄露，促使董事、 监事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责，保证披露之信息真实、准确、及时、公平。 公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指 引》等规定，进行对外接待、沟通等投资者关系活动， 确保了信息披露的公平性；负有报告义务的责任人能及 时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；董事会秘书应对内部重大信息进行分析和判断，对按规定 需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。 5.募集资金使用的内部控制 依深圳证券交易所《股票上市规则》，公司修订了《募集资金管理办法》，对资金的存储、审批、使用、变 更、监督等内容进行了明确规定。 公司管理办法规定：本公司对募集资金实行专户存储制度，以保证募集资金的安全性和专用性。将募集资 金全额及时、完整地存放在银行专用账户里，按照招股说明书承诺的募集资金使用计划及进度使用，对募集资 金的使用按公司财务审批制度，若需改变募集资金用途，董事会需提交股东大会审议通过方可进行，同时还规 定了募集资金的使用的披露事项，应在年报、半年报中体现，以利于股东监督资金的使用状况及进度等。2008 年上半年度未发生募集资金事项。 6.重大投资的内部控制 依《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等法令要求，公司制定了《重大投资管理办法》。管理办法 中明确规定了重大投资的定义、程序、授权额度及层次、合同要求及披露事项等。《公司章程》也明确了股东大 会、董事会对重大投资的审批权限和相应的审议程序。 为因应人民币升值的趋势，规避汇率变动风险侵蚀子公司(漳州灿坤)获利，公司指导子公司(漳州灿坤)操作 衍生性金融产品交易，进行避险性出售远期外汇之交易，对该部分交易子公司所进行的管控措施为适当的授权 与职能分工，每月定期评估所持有部位，并将评估报告送公司和高阶主管复核，并规范只从事避险性交易，同 时采取每月定期稽核的风险管理措施。 四、总体评价 在内部控制制度的建立与执行方面，公司依据《公司法》、《上市公司内部控制指引》、《股票上市规则》等 法律法规的要求建立了完善的内部控制结构并规范运作。特别是在中国证监会开展的加强上市公司治理专项活 动中，公司对内控制度多方面进行验证，同时促进完善机制。现在公司股东大会、董事会、监事会、经理层职 责明确，运作规范。公司在信息披露方面遵循了真实、准确、完整、及时、公平的原则。同时，在后续的工作 中，公司还将进一步提高和完善公司治理水平，加强完善制度建设与投资者关系管理，扩大公司透明度。 15 (三)﹑社会责任履行情况： 2008 年上半年度社会责任报告 第一章 前 言 企业是社会的一个细胞，履行企业社会责任的实践活动，是企业经营过程不可或缺的一部分。企业在为股 东创造经济利益的同时，要注重对社会作贡献。 回顾公司成立以来的发展历程，公司深切认识到：企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对 债权人、职工、供货商、客户、环境、社会和国家的责任。只有这些利益相关方和谐发展，才能落实科学发展 观，实现可持续发展。 一﹑本报告根据《深圳证券交易所上市公司社会责任报告指引》的规定，结合公司在履行社会责任方面的 具体情况编制。 二﹑本报告系统的总结和反映厦门灿坤实业股份有限公司及其控股子公司(以下统称“公司”)2008 年上半 年度所从事生产经营过程中，坚持以人为本的科学发展观，在保护股东和债权人的利益、保护职工的合法权益、 保护利益相关者的权益、保护环境、支持社会公益事业等方面所履行社会责任的实践；评估社会责任履行情况， 查找差距，制定整改措施。 第二章 2008 年半年度履行社会责任的实践 一、保护股东和债权人的权益﹐促进公司健康发展。 1. 建立保护股东机制。一是公司依据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规 的要求﹐建立股东大会、董事会、监事会﹑经理人各司其职﹑相互制衡的组织机构，各项制度在逐步的完 善，规范的企业法人治理结构初步形成。二是公司依据《股票上市规则》、《公司章程》等法律法规、修订 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列规章制度，明确地阐述了股东 ﹑董事及监事的权利和义务，保障所有股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。同时还修订了 《公司内部控制制度》，不断完善公司治理，健全内部控制，规范公司运作。 2. 坚持稳健的财务政策，制定长期和相对稳定的利润分配政策和办法，积极回报股东。公司在保障公司资产、 资金安全及追求股东利益最大化的同时兼顾债权人利益，在符合信息披露规范的前提下及时向债权人通报 与其债权权益相关的重大信息。 3. 认真履行信息披露义务。公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》等法律、 法规及公司章程的规定，修订了公司的《信息披露管理办法》，从制度的适用范围、信息披露的组织机构及 人员职责、信息披露的主要类别﹑重要信息披露的标准及责任人等进行有效的规范，确保信息披露的公平 性，保护投资者的合法权益。在报告期内，公司严格履行信息披露义务，及时披露信息，保证了股东对公 司重大事项和经营情况的知情权。 16 二、保护职工合法权益﹐促进公司和谐发展。 1. 健全劳动卫生安全制度，保障职工劳动安全。定期组织员工参加安全消防演习，开展安全月活动，为职工 创造安全、健康的工作和生活环境，杜绝劳动安全事故发生。 2. 公司依据《公司法》和公司章程的规定，建立职工监事的选任制度，公司通过职工代表大会选举，选任蔡 述仁先生为职工监事，确保了职工的合理权利。 3. 通过工会与职工代表大会的形式听取职工意见，关心和重视职工的合理需求。 4. 公司建立职业培训制度，开展员工教育培训，促进员工全面发展。 5. 职工宗教信仰自由。 6. 深化企业文化建设，提高员工综合素质。08 年以来已举办了多项活动如：员工庆生活动、篮球联赛、安全 生产月系列活动等，同时还坚持重大节庆日的文娱体育活动，丰富企业文化，激发了广大职工的工作积极 性和工作热情，增强公司的凝聚力和向心力。 三、保护利益相关者的权益﹐促进公司协调发展。 公司对客户和供货商的经营活动秉持诚信与互惠双赢的合作原则。公司坚持依法经营、规范运作，为 客户提供诚信服务，积极树立公司在客户心目中的良好形象，同时积极和供货商协商，共同应对原材料上 涨、美元贬值等不利因素。公司及全体员工严格遵守商业道德和社会公德，并建立相应的程序，严格监控 和防范公司或职工与客户和供货商的各类商业贿赂活动。妥善保管供货商与客户信息，不得使用或转售谋 利。 四、注重环境保护﹐促进公司可持续发展。 为贯彻落实《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》（国发〔2005〕39 号）关于企业应当 公开环境信息和《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》（国发〔2007〕15 号）关于加强上市 公司环保核查的要求，公司自建立以来，一直致力于效益与环境的相统一，不断完善公司周边的绿化，采 用环保节能之素材生产节能减炭产品，同时引进先进设备进行污水处理，还定期指派专人检查环保政策的 落实情形，在合理有效利用公司的资源情况下，起到了保护环境的良好效果，促进了公司可持续发展。 五、积极支持社会公益事业﹐促进公司全面发展。 公司秉承“坚持科学发展，构建和谐社会”，与社会各界保持密切合作，积极承担社会责任，参与各项 社会公益事业，促进公司和社会共同和谐发展。 “5.12 汶川大地震＂以来，公司第一时间要求人力部门调出所有四川藉员工的资料，积极帮助家属在灾 区的员工联系家人的情况，并派专人赶赴灾区协助展开救援工作，及发放受灾补助金，使员工感受到公司 的温暖。 与此同时﹐公司积极发动“一方有难八方支持”的爱心行动，除以公司名义向四川灾区捐款300 万元 外，同时发动员工积极捐款，共募集员工捐款约23 万元，良好履行了公司应尽的社会责任。 17 第三章 总 结 报告期内，本公司一直对国家和社会的全面发展、自然环境的保护和资源的有效利用，以及股东、债权人、 职工、客户、消费者、供货商、社区等利益相关的议题，所应承担的责任视为本公司的社会责任而持续的关注。 在追求经营绩效与经济效益目标下与保护股东利益的同时，积极保护债权人和职工的合法的相关权益；诚信对 待供货商、客户和消费者，努力提升商品质量；积极从事环境保护、社区建设、急难救助等公益事业; 本公司 除建立应有之制度外，亦定期检查与评价执行状况，进行持续的改善，以促进公司本身与社会的和谐可持续发 展。 (四)、重大诉讼、仲裁事项：无 (五)、报告期内公司收购资产及出售资产、吸收合并事项： 1. 收购资产 优柏（香港）成立时，向灿坤香港租用此房产作为办公用地，现因经营规模发展需要，董事会决议向灿坤 香港购买此房产及车位。购买后除能确保稳定经营及减少租金支出外（以目前租金计算，购房款约为16 年的租 金），且该房产地处较繁华商业区，具有一定的升值空间。 由于优柏（香港）系厦门灿坤的全资子公司，厦门灿坤全额认列损益，认为此交易除为优柏（香港）经营 规模发展需要购买外，后续的增值同样能为本公司带来正面的收益。 具体详阅本司于2008年2月2日刊登于《证券时报》、香港《大公报》及巨潮资讯网的《关于全资子公司优柏 （香港）购买灿坤香港资产暨关联交易公告》。 2. 出售资产 公司为活化不动产，将部份房产进行处置，交易依市场公允价格进行，未损害中小股东的权益；本次交易 受让方与本公司无任何关联关系。 本公司子公司漳州灿坤实业有限公司计划将所属零件厂，以分拆方式，引进既有或有意愿合作的厂商，购 置漳州灿坤一定数量的现有机器设备，进入漳州灿坤工业园区设厂，与灿坤进行协力配套合作。 具体详阅本司于2008 年7 月29 日刊登于《证券时报》、香港《大公报》及巨潮资讯网的《关于控股子公司 漳州灿坤出售零件厂部份营运资产的公告》。 (六)、报告期内公司重大合同及其履行情况事项：无 18 (七)、报告期内公司重大担保合同情况如下： 单位﹕人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 91,582 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 55,734 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 55,734 担保总额占净资产的比例 168.65% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 39,210 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 39,210 独立董事对公司2008 年半年度报告关于控股股东 及其它关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发 [2003]56 号)》、证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发[2005]120 号)、证监会《关于 执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函[2006]25 号)》等相关规定，作为厦门灿坤实业股份有限公 司的独立董事，我们对公司2008 年半年度报告的控股股东及其它关联方占用公司资金和对外担保情况进行了认 真检查，并对有关事项进行专项说明和发表独立意见如下： 独立董事专项说明： 1、截止2008 年6 月30 日，控股股东及其它关联方不存在占用上市公司资金的情况，发生的往来资金均系日常 经营销售行为产生的款项。具体如下表： 单位：人民币万元 关联方名称 与上市公司的关系 会计报表 科目 资金往来期末 时点余额 资金往来期初 时点余额 资金往来 原因 (台湾)灿坤实业股份有 限公司 最终控股公司 应收帐款 3,485.44 2,474.81 产品销售 灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 应收帐款 14,830.59 8,208.82 产品销售 应收帐款 2.25 1.96 产品销售 厦门升明电子有限公司 同一最终控股公司 预付帐款 1,485.19 1,635.60 预付货款 合 计 19,803.47 12,321.19 19 2、 截止2008 年6 月30 日，上市公司对控股子公司漳州灿坤实业有限公司累计担保金额为人民币91,582 万元， 担保余额为人民币55,734 万元。本报告期内公司和控股子公司没有发生其它对外担保。 独立董事意见： 1、虽然控股股东及其它关联方与上市公司只发生经营性的往来资金，但上市公司还是应按照《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定严格执行，不得发生非 经营性资金占用；且经营性的往来，应合乎市场需求及公允定价，并尽量减少关联往来，上市公司还应确保与 控股股东及其它关联方经营性往来的合法性，以维护中小股东的权益。 2、 虽然是上市公司对控股子公司的担保，上市公司还是应按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》规定，加强要求控股子公司持续采取切实有效的措施，逐 步减少担保额度，降低公司的或有负债风险。且后续若有发生对外担保，公司必须严格遵守《关于规范上市公 司对外担保行为的通知(证监发[2005]120 号)、《关于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函 [2006]25 号)》的要求，履行必要的审批程序。此外，上市公司应针对所担保之控股子公司若发生财务周转困 难，对本公司所造成之风险，拟定应变计划，以确实保护股东权益。 3、任何对公司财务具重大攸关性之信息应及时披露，以保障小股东权益。 独立董事：陆建新﹑许任棠﹑葛晓萍 2008 年8 月5 日 (八)、重大关联交易﹕ 1. 报告期内发生的关联交易 01. 资产收购发生的关联交易 单位﹕港币万元 关联方 易方 交易内容 定价原则 资产的帐 面原值 资产的帐 面净值 评估 价值 交易 价格 结算方式 香港灿 坤有限 公司 香港柴湾利众街20 号,柴湾中心工业大 厦14 楼B2 工场 委托香港利骏行测量师有 限公司进行评估；评估方 法采用市场价格； 356 228 435 420 完成交易之 时即付款 具体详阅本司于2008年2月2日刊登于《证券时报》、香港《大公报》及巨潮资讯网的《关于全资子公司优柏 （香港）购买灿坤香港资产暨关联交易公告》。 02．其它关联交易参见会计报表附注。 2. 本公司关联方交易的定价原则系依照与国家税务局签订之《对关联企业之间业务往来交易行为预约定价安 排》，并参照同业公平交易原则订定。 3. 结算方式按双方签定的合同结算。 4. 关联交易必要性、持续性的说明：加大集团垂直整合的效率，并发挥统一采购，达到成本降低力度，通过 关联企业在世界各国据点优势，增强市场占有率。 20 (九)、持股5％以上股东承诺事项履行情况 公司控股股东香港优柏工业有限公司（简称“香港优柏”）于2007 年4 月起陆续减持所持有公司的部份股 票，并在2007 年10 月10 日和2007 年12 月6 日两次披露的《简式权益变动报告书》中皆说明处置股票所得将 用于支持公司营运资金。 经公司申请，2008 年1 月16 日，国家外汇管理局批准公司借用中长期外债累计发生额和短期外债之和不 超过6,000 万美元的外债额度。2008 年2 月23 日，公司召开2008 年第一次临时股东大会，同意公司向香港优 柏和另外两家控股股东及其它境外对象合计借用不超过6,000 万美元的额度。截止2008 年6 月30 日公司已向 香港优柏工业有限公司借用外债金额USD3,300 万元。 (十)、上市公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况 单位﹕人民币元 性质 关联方名称 类型 2008 年总金额 2008 年1-6 月总金额 占比 原材料 124,646,693.09 54,671,949.70 44% (台湾)灿坤实业股份有限公司 机器设备/模具 3,455,449.00 6,697,202.06 194% 灿坤日本电器株式会社 原材料 104,082,990.45 44,469,876.30 43% 采购 厦门升明电子有限公司 原材料 107,302,121.49 36,022,584.92 34% (台湾)灿坤实业股份有限公司 成品 133,565,678.01 51,153,040.60 38% 销售 灿坤日本电器株式会社 成品 245,645,307.68 195,914,939.66 80% 厦门升明电子有限公司 原材料 47,261.04 12,729.68 27% 提供劳务 厦门升明电子有限公司 顾问服务费 3,298,800.00 1,379,205.79 42% (台湾)灿坤实业股份有限公司 技术报酬金 22,343,148.62 10,262,073.49 46% (台湾)灿坤实业股份有限公司 代办费 4,624,440.36 988,829.25 21% (台湾)灿坤实业股份有限公司 顾问费 4,500,000.00 2,059,402.02 46% 灿坤日本电器株式会社 佣金 9,495,838.16 7,511,179.24 79% 接受劳务 美国灿坤有限公司 佣金 4,411,222.23 2,080,281.68 47% 注： （1）2008 年4 月17 日由漳州南港电器有限公司投资上海灿星商贸有限公司（简称：上海灿星），投资比 例为99%，同年3 月份上海灿星从(台湾)灿坤实业股份有限公司购买咖啡机设备206 万人民币，导致2008 年1-6 月占全年总金额的194%。 （2）由于灿坤日本电器株式会社（简称：日本灿坤）销售畅旺，使得销售金额及佣金与原来预估金额增长。 (十一)、公司在2007 年度受到中国证监会调查情况说明 2007 年4 月26 日，公司收到中国证监会《厦调查通字0701 号》调查通知书，因“公司涉嫌违反证券法规” 对公司进行调查，具体详见公司于2007 年4 月27 日刊登在《证券时报》、香港《大公报》及《巨潮资讯网》的 《关于中国证监会对公司调查的公告》；目前调查已基本结束，待中国证监会的处理结果，公司将依照规定及时 披露相关信息。 21 (十二)、其它重要事项：无 (十三)、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及 相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私 下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待情况如下： 接待时间 接待 地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 1/14 - 电话 张先生 公司经营状况 1/25 - 电话 王先生 公司经营状况 1/25 - 电话 罗先生 公司经营状况 2/28 - 电话 陈小姐 公司经营状况 3/5 - 电话 陈先生 公司经营状况 3/11 - 电话 林小姐 公司经营状况 3/18 - 电话 王先生 公司经营状况 3/25 - 电话 张先生 公司经营状况 4/7 - 电话 刘小姐 公司经营状况 4/10 - 电话 李小姐 公司经营状况 4/18 - 电话 林先生 公司经营状况 5/7 - 电话 蔡先生 公司经营状况 5/8 - 电话 周先生 公司经营状况 6/2 - 电话 李小姐 公司经营状况 6/19 - 电话 朱先生 公司经营状况 6/26 - 电话 黄先生 公司经营状况 22 七﹑财务报告（附后） (一)、审计意见 财务报告 √未经审计 □审计 审计报告 □标准审计报告 □非标准审计报告 未经审计 (二)、会计报表 1. 资产负债表 2. 利润表 3. 现金流量表 4. 股东权益变动表 八﹑备查文件录 （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人、制表人签名并盖章的会计报表。 （二）、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （三）、公司章程 （四）、文件存放地：公司董事会秘书室。 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长：简德荣 2008 年8 月23 日 23 厦门灿坤实业股份有限公司 合并财务报表附注 2008 年6 月30 日 (除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位) 一、公司基本情况 1、历史沿革 厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为一家在中华人民共和国成立的外商独资 的股份有限公司，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰发展有限公司、香港优柏工业有限公 司、香港侨民投资有限公司于1988 年在中国厦门投资成立的外商独资企业。1993 年2 月16 日，经中国对外经 济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。 1993 年6 月，公司通过国际 配售及公开发售，发行境内上市外资股（以下简称“B 股”） 40,000,000 股，公司以此等股票于1993 年6 月 30 日在深圳证券交易所上市。 截至2007 年12 月31 日止，公司注册资本为人民币1,112,350,077 元，其中B 股在深圳证券交易所上市。 经中华人民共和国商务部商资批[2005]3107 号《商务部关于原则同意厦门灿坤实业股份有限公司发起人股 上市流通的批复》的批准后，公司于2006 年12 月6 日收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]266 号 《关于核准厦门灿坤实业股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》。中国证券监督管理委员会同意三家法 人股东香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司、香港侨民投资有限公司所持有公司的非上市外资股共 700,476,830 股（占公司总股本的62.97%）转为B 股流通股，于2007 年11 月29 日起在深圳证券交易所B 股 市场上市流通。 2、所处行业 公司所处行业为电器机械及器材制造行业。 3、经营范围 公司经批准的经营范围：主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品。子 公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通讯器材、机电设备、办公用品、 电脑及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标准件，并从事上述产品的研究开发。 4、主业变更 报告期内公司主业未发生变更。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据《企业会计准则－基本准则》 和其它各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 24 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 （一）会计年度 公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个 别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对 价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金 额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目 余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金 额。对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （六）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未 分配利润”项目外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按 照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的平均汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 （七）金融工具的确认和计量 1、分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易 性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ② 持有至到期投资； 25 ③ 贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产； ⑤ 其它金融负债。 2、初始确认和后续计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认 为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期 损益。 ② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣 告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 ③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 ④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投 资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其它资本公积）。 ⑤ 其它金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 ② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 ④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其它 金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小 的，可以按照实际交易价格计量。 4、金融资产减值的处理 资产负债表日，公司对交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时， 对单项金额重大的进行单独减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对单 项金额不重大的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试；已单项确认减值损失的金融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。主 要金融资产计提减值准备方法如下： （1）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计 算确认减值损失。 26 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该 比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损 失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比例 1-90 天 0% 91-180 天 10% 181-270 天 30% 271-360 天 50% 360 天以上 100% 公司与关联方应收款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债务人 逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分 应当予以转回，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值 损失，不得通过损益转回。 5、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 27 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融 资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：本公司存货主要包括：在途物资、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等大类。 2、存货的盘存制度: 本公司存货采用永续盘存制。 3、取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价, 实际成本包括采购成本、加工成本和其它使存货 达到目前场所和使用状态所发生的支出，存货发出时，按照标准成本进行核算，期末将成本差异予以分摊，将 标准成本调整为实际成本；低值易耗品于领用时一次计入成本。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值按正 常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资 1、初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 28 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买 方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 （2） 其它方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允 价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债 权账面价值之间的差额计入当期损益。 2、后续计量 （1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 (2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 29 （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资 损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位 发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以 后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投 资的账面价值。 （4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其它变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面 价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其它长期股权投 资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减 值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十） 投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。并按与公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策计提 折旧或摊销，投资性房地产转换为其它资产或者将其它资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。如果其可回收金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回 金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值损失一经计提，不予转回。 （十一）固定资产计价及折旧方法 1、 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、模具及家具及租入固定资产改良支出。 30 3、固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 （1）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换 出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。 （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资 产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。 各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10% 20 年 4.50% 机器设备 0% 11-18 年 5.56-9.09% 电子设备、模具及家具 0% 6 年 16.67% 运输设备 0% 6 年 16.67% 租入固定资产改良支出 0% 按照受益期限与租赁期孰短摊销 5、固定资产减值准备的确认：在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估 计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单 项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再 使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使 用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其它实 质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 31 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建 造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对存在下列一项或若 干项情况的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在３年 内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性；③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 （十三）无形资产计价及摊销方法 1、无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件 的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产按照实际成本进行初始计量。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换 出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。 （3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者 构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产。 32 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形 资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。 4、无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 （十四）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生 的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是 否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其它知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的 工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，才确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场。 4、有足够的技术、财务资源和其它资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用摊销方法 公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大 修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其它长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十六）资产减值 1、资产减值的认定 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减 值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表 明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 33 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的 折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者 实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其它表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产减值损失的确定 （1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存 在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 （2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者资产组组合，下同） 进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组 进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资 产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的， 将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模 式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 3、资产组的核算方法 （1）公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资 产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 （2）资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 （3）资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应 当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。 34 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相 关资产成本；其它借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款 费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2、 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当 期直接计入财务费用。 3、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金 额。 （十八）预计负债确认原则 1、预计负债的确认原则 若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 35 2、预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不 存在一个金额范围，则按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所 需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认 的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交 易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 36 （二十）政府补助 1、政府补助确认的条件。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政 府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补 助。 2、政府补助的初始计量。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货 币性资产的，应当按照公允价值计量，如公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、政府补助的核算方法。 （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助核算：用于补偿公司已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益； 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的政府补助时计入递延收益，在确认费用或损失期间，计入当期损益。 （二十一）租赁的核算方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其它租赁为经营租 赁。 1、公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 2、公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 （二十二）所得税的会计处理方法 公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、负债时确定其计税基础，资产、负债的账面价值与 其计税基础存在差异的，对于两者之间的差额区分应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异确认所产生的递延所 得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 37 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十三）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合 并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围 的子公司的个别财务报表以及其它资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与 子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权 益变动表以及财务报表附注的影响后，由母公司进行合并编制。 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 （二十四）会计政策、会计估计变更及会计差错更正 公司本期无会计政策变更、会计估计变更与重大会计差错更正。 五、税项 1、增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 2、营业税 营业税按营业额的5%缴纳。 38 3、企业所得税 依照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》按应纳税所得额的25% 计算缴纳所得税。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知国发〔2007〕39 号规定：自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得 税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24% 税率执行，2012 年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008 年起按25%税率执行。自2008 年1 月1 日起， 原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、 行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限 从2008 年度起计算。 公司系位于厦门经济特区的生产性企业，原企业所得税税率为15%，根据《厦门市人民政府关于鼓励台湾 同胞在厦门经济特区投资的若干规定》，经厦门市税务局1988 年8 月25 日《关于厦门灿坤电器有限公司申请减 免企业所得税的批复》批准，公司从开始获利年度起，第一年至第四年免征企业所得税，第五年至第九年减半 征收企业所得税。另根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则的规定，公司在上述税收 减半期满后，若当年出口产值达到当年企业产品产值70%以上，可以减按10%的税率征收企业所得税。公司各税 务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 1992年至1995年 免税 0% 1996年至2000年 减半 7.5% 2001年至2004年 减按10%征收 10% 2005年至2007年 15% 2008年 18% 子公司上海灿坤实业有限公司系位于上海嘉定的生产性企业，原企业所得税税率为24%，2008 年起按25% 税率执行。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2000 年度。上海灿坤实业有限公 司各税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2000年至2001年 免税 0% 2002年至2004年 减半 12% 2005年至2007年 24% 2008年 25% 子公司厦门灿坤科技有限公司系位于厦门经济特区的生产性企业，根据《外商投资企业和外国企业所得 税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的 税收优惠。截至2007 年12 月31 日止，厦门灿坤科技有限公司尚未进入获利年度。根据国务院关于实施企业所 39 得税过渡优惠政策的通知国发〔2007〕39 号规定：自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、 “五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠 办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。厦门灿坤科 技有限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2008年至2009年 免税 0% 2010年 减半 11% 2011年 减半 12% 2012年 减半 12.5% 子公司漳州灿坤实业有限公司系位于福建漳州的生产性企业，原企业所得税税率为24%,2008年起按25%税率 执行。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2003年度。漳州灿坤实业有限公司各 税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2003年至2004年 免税 0% 2005年至2007年 减半 12% 2008年 25% 子公司漳州灿坤南港电器有限公司系位于福建漳州的生产性企业，原企业所得税税率为24%,2008年起按25% 税率执行。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为2005年度。漳州灿坤南港电器有 限公司各税务优惠期间的实际税率如下： 年 度 税务优惠方式 实际税率 2005年至2006年 免税 0% 2007年 减半 12% 2008年至2009年 减半 12.5% 子公司优柏(香港)有限公司系注册于中国香港特别行政区的企业，故所得税率为17.5%。 其余子公司适用的所得税税率均为25%。 4、城市维护建设税 按照实际缴纳的增值税及营业税净额的1-7%缴纳。 5、教育费附加 按照实际缴纳的增值税及营业税净额的3%缴纳。 40 六、子公司、合营及联营企业情况 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册 地点 注册资本 实际投资额 持股 比例 表决权 比例 主 营 业 务 经济性质 或 类 型 是否 合并 上海灿坤实业有限公司 （简称“上海灿坤”） 上海4,000 万美元2,500 万美元62.5% 62.5% 生产及销售家用电器、电子、轻工产品， 现代办公用品及相关模具 有限责任 公司 是 厦门灿坤科技有限公司 （简称“灿坤科技”） 厦门2,000 万美元1,378.83 万美元75% 75% 设计、生产精冲模、精密型腔模模具标准 件，并从事上述产品的研究开发 有限责任 公司 是 漳州灿坤实业有限公司 （简称“漳州灿坤”） 漳州16,000 万美元12,000 万美元75% 75% 开发、生产及销售家用小电器、新型电子 元器件、轻工产品、现代化办公用品；设 计制造与上述产品相关的模具 有限责任 公司 是 漳州灿坤南港电器有限公司 （简称“南港电器”） 漳州500 万人民币375 万人民币75% 75% 开发、生产家用小电器、新型电子元器件、 轻工产品、现代办公用品； 有限责任 公司 是 优柏(香港)有限公司 （简称“优柏香港”） 香港290 万美元90 万美元100% 100% 贸易接单、代理采购、小家电研发、投资、 市场调查 有限责任 公司 是 漳州灿坤职业技术学校 （简称“灿坤学院”） 漳州50 万人民币50 万人民币100% 100% 中等职业教育 民办非企 业单位 是 上海灿星商贸有限公司（简称 “上海灿星”） 上海500 万人民币495 万人民币99% 99% 从事家用电器、计算器及配件、通讯器材、 机电设备、办公用品及相关配套产品（含 厨房用品）的进口、批发、零售及售后服 务，自营和代理各类商品和技术的进出 口。 有限责任 公司 是 2、 报告期新增的子公司： 子公司名称 间接持股比例 设立日 上海灿星 99% 2008 年4 月17 日 （二）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （三）合营及联营企业：无 41 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.06.30 2007.12.31 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 657,317.98 1,028,158.18 其中: 人民币 303,287.84 1.0000 303,287.84 507,345.61 1.0000 507,345.61 港币 9,642.90 0.8797 8,482.57 1,296.05 0.9364 1,213.62 美元 3,443.18 6.8591 23,617.12 31,118.94 7.3046 227,311.41 日元 431,610.90 0.0651 28,097.87 176,185.00 0.06406 11,286.41 印度尼西亚盾 600,000.00 0.0008 471.66 - - 法郎 7.00 6.7886 47.52 - - 欧元 27,054.48 10.8400 293,270.56 26,343.28 10.6669 281,001.13 英镑 3.13 13.6869 42.84 - - 银行存款 123,996,344.53 211,417,417.23 其中: 人民币 78,191,277.41 1.0000 78,191,277.41 83,202,412.99 1.0000 83,202,412.99 港币 5,137,870.20 0.8797 4,519,590.33 5,363,995.55 0.9364 5,022,845.43 美元 4,836,444.22 6.8591 33,173,654.57 15,845,889.68 7.3046 115,747,885.76 日元 117,257,179.00 0.0651 7,633,442.61 98,656,586.57 0.06406 6,319,940.94 欧元 44,130.01 10.8400 478,379.61 105,403.83 10.6669 1,124,332.11 其它货币资金 181,597,872.73 321,926,733.12 其中: 人民币 173,124,314.75 1.0000 173,124,314.75 147,425,992.77 1.0000 147,425,992.77 港币 32,080.00 0.8797 28,219.56 15,000.00 0.9364 14,046.00 美元 1,231,260.31 6.8591 8,445,338.42 23,387,277.52 7.3046 170,834,707.37 欧元 - 10.8400 - 342,366.29 10.6669 3,651,986.98 合计 306,251,535.24 534,372,308.53 其它货币资金为银行承兑汇票、商业承兑汇票及信用证保证金存款。 2、交易性金融资产 项 目 2008.06.30 2007.12.31 成本 公允价值变动 公允价值成本公允价值变动 公允价值 衍生金融资产 - 4,985,120.00 4,985,120.00 - 23,027,900.00 23,027,900.00 其它 - - - - - - 合计 - 4,985,120.00 4,985,120.00 - 23,027,900.00 23,027,900.00 衍生金融资产指漳州灿坤与中国银行、中国建设银行签定尚未交割本金为16,500 万美元的远期结汇/售汇 合约，期末根据银行公布的远期结售汇汇率进行评价，公允价值变动大于零，确认为交易性金融资产。 42 3、 应收票据 票 据 种 类 2008.06.30 2007.12.31 银行承兑总汇票-无质押 2,624,205.44 4,079,513.79 商业承兑总汇票-无质押 - - 合 计 2,624,205.44 4,079,513.79 应收票据期末较期初减少35.67% 的主要原因是部分票据本期到期承兑。 4、应收账款 （1） 应收账款构成 项目 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例 坏账准备净值金额比例坏账准备 净值 单项金额重大 325,760,194.40 40.37% 312,797.58 325,447,396.82 202,156,611.19 33.93% 2,698,827.28 199,457,783.91 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 115,025.06 0.01% 115,025.06 - 115,025.06 0.02% 115,025.06 - 其它不重大 481,139,487.87 59.62% 58,493,704.56 422,645,783.31 401,297,138.18 66.05% 56,178,710.18 345,118,428.00 合 计 807,014,707.33 100.00% 58,921,527.20 748,093,180.13 603,568,774.43 100.00% 58,992,562.52 544,576,211.91 （2） 账龄分析 账龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例坏账准备 净值金额比例坏账准备 净值 1 年以内 803,900,479.55 99.61% 55,807,299.42 748,093,180.13 548,598,796.51 90.89% 12,095,904.05 536,502,892.46 1-2 年 2,980,897.15 0.37% 2,980,897.15 - 54,680,498.08 9.06% 46,607,178.63 8,073,319.45 2-3 年 18,305.57 0.01% 18,305.57 - 174,454.78 0.03% 174,454.78 - 3 年以上 115,025.06 0.01% 115,025.06 - 115,025.06 0.02% 115,025.06 - 合 计 807,014,707.33 100.00% 58,921,527.20 748,093,180.13 603,568,774.43 100.00% 58,992,562.52 544,576,211.91 （3） 截至2008 年6 月30 日止，持公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 2008.06.30 2007.12.31 灿坤实业股份有限公司 34,854,427.26 24,748,124.18 （4） 应收账款前五名金额合计为447,816,866.62 元，占应收账款余额的55.49% 。 账龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例金额 比例 1 年以内 445,623,774.33 99.51% 299,985,642.76 99.76% 1-2 年 2,193,092.29 0.49% 712,761.01 0.24% 合 计 447,816,866.62 100.00% 300,698,403.77 100.00% 43 （5）其它说明： ①单项金额重大的应收账款:单项金额占期末应收账款10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的应收 账款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且账龄3 年以 上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 ③其它不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。 5、预付款项 （1） 账龄分析 账龄 2008.06.30 比例2007.12.31 比例 1 年以内 7,413,280.22 31.00% 25,275,510.79 99.70% 1-2 年 14,851,898.50 69.00% 75,695.72 0.30% 2-3 年 - - - - 合 计 22,265,178.72 100.00% 25,351,206.51 100.00% （2） 账龄超过一年的预付账款主要是预付材料款。 （3） 期末较期初减少12.17% 的主要原因是上年部分预付材料款及预付厂房租金本期已结算。 （4） 预付账款前五名金额合计为21,328,296.59 元，占预付账款余额95.79%。 （5） 截至2008 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其它应收款 （1） 其它应收款构成 项 目 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例 坏账准备净值金额比例坏账准备 净值 单项金额重大 13,025,750.55 35.75% - 13,025,750.55 22,533,004.97 76.69% - 22,533,004.97 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 - - - - - - - - 其它不重大 23,409,136.54 64.25% 3,828,706.11 19,580,430.43 6,849,156.25 23.31% 2,944,313.49 3,904,842.76 合 计 36,434,887.09 100.00% 3,828,706.11 32,606,180.98 29,382,161.22 100.00% 2,944,313.49 26,437,847.73 （2） 单项金额重大的其它应收款 欠款人名称 欠款金额 账龄 计提比例 内容 福建省龙海市供电有限公司 8,973,178.26 1 个月0.00% 预付电费 漳州国家税务局 4,052,572.29 1 个月0.00% 应收出口退税款 合计 13,025,750.55 44 （3） 账龄分析 账 龄 2008.06.30 2007.12.31 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 34,573,612.51 94.89% 1,967,431.53 32,606,180.98 25,552,665.07 86.97% 387,049.58 25,165,615.49 1-2 年 730,342.86 2.00% 730,342.86 - 3,369,756.77 11.47% 2,125,713.50 1,244,043.27 2-3 年 1,130,931.72 3.10% 1,130,931.72 - 459,739.38 1.56% 431,550.41 28,188.97 合 计 36,434,887.09 100.00% 3,828,706.11 32,606,180.98 29,382,161.22 100.00% 2,944,313.49 26,437,847.73 （4） 截至2008 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其它应收款前五名金额合计为21,084,140.44 元，占其它应收款余额的57.87%。明细列示： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 福建省龙海市供电有限公司 8,973,178.26 预付电费 1 年以内 24.63% 漳州国家税务局 4,052,572.29 应收出口退税款 1 年以内 11.12% 中国人民共和国东渡海关 2,630,389.89 保证金 1 年以内 7.22% 厦门市湖里区人民法院 2,778,000.00 诉讼担保金 1 年以内 7.62% 倪义莲 2,650,000.00 信息9 楼出售应收款 1 年以内 7.27% 合 计 21,084,140.44 57.87% （6）其它说明： ①单项金额重大的其它应收款:单项金额占期末其它应收款10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的 其它应收款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款：单项金额不重大且账龄3 年以上的其它应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其它应收款。 ③其它不重大其它应收款：除上述①、②两项之外的其它应收款。 7、存货 （1）存货明细 项目 2008.06.30 2007.12.31 金额 跌价准备 净值金额跌价准备 净值 原材料 324,068,523.96 12,968,145.29 311,100,378.67 231,284,305.21 13,199,679.57 218,084,625.64 在产品 45,339,085.16 2,966,138.78 42,372,946.38 153,566,031.87 6,751,835.44 146,814,196.43 产成品 78,273,682.58 4,483,567.62 73,790,114.96 158,056,069.46 4,479,303.13 153,576,766.33 在途物资 15,519,703.75 - 15,519,703.75 71,943,256.02 - 71,943,256.02 合 计 463,200,995.45 20,417,851.69 442,783,143.76 614,849,662.56 24,430,818.14 590,418,844.42 45 （2）存货跌价准备 项目 2007.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2008.06.30 原材料 13,199,679.57 784,270.59 - 1,015,804.87 12,968,145.29 在产品 6,751,835.44 510,240.77 - 4,295,937.43 2,966,138.78 产成品 4,479,303.13 1,158,408.04 - 1,154,143.55 4,483,567.62 合 计 24,430,818.14 2,452,919.40 - 6,465,885.85 20,417,851.69 （3）本报告期前五名供应商采购金额合计390,973,911.48 元，占采购总额的比重30.48%； （4）期末较期初减少24.66%的主要原因是公司加强物控管理提高经营效率所致， （5）存货跌价准备根据2008 年6 月30 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指 公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值。存货跌价准备本期转销是 发出存货结转所致。 8、可供出售金融资产 项目 2008.06.30 2007.12.31 可供出售权益工具 149,990.40 250,387.20 合计 149,990.40 250,387.20 9、长期应收款 项目 2008.06.30 2007.12.31 分期收款转让资产应收款-上海新格 42,902,187.20 48,423,277.60 分期收款转让资产应收款-福顺 945,223.70 - 合计 43,847,410.90 48,423,277.60 10、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 项目 2008.06.30 2007.12.31 投资金额 减值准备帐面价值投资金额减值准备 帐面价值 成本法核算 40,000.00 - 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 合计 40,000.00 - 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资金额2007.12.31 本期增加本期减少 2008.06.30 厦门市外商投资企业协会 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 11、投资性房地产 (1) 采用成本模式进行后续计量 项目 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.06.30 原价： 房屋、建筑物 65,694,635.34 - 38,785,563.10 26,909,072.24 土地使用权 - - - - 小 计 65,694,635.34 - 38,785,563.10 26,909,072.24 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 26,791,376.16 - 15,826,786.23 10,964,589.93 土地使用权 - - - - 46 小 计 26,791,376.16 - 15,826,786.23 10,964,589.93 投资性房地产减值准备累计金额 房屋、建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 小 计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 38,903,259.18 - 22,958,776.87 15,944,482.31 土地使用权 - - - - 小 计 38,903,259.18 - 22,958,776.87 15,944,482.31 (2) 公司管理层经复核后认为公司年末投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。 12、固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 固定资产原值： 房屋及建筑物 150,149,294.95 38,785,563.10 15,042,346.96 173,892,511.09 机器设备 903,841,380.80 16,324,958.07 17,204,351.76 902,961,987.11 电子设备、模具及其它 1,991,057,692.81 18,843,037.92 92,685,294.41 1,917,215,436.32 运输设备 61,687,739.94 38,599.10 1,524,364.26 60,201,974.78 固定资产改良支出 56,847,273.84 2,640,237.49 83,687.49 59,403,823.84 小 计 3,163,583,382.34 76,632,395.68 126,540,044.88 3,113,675,733.14 累计折旧： 房屋及建筑物 59,703,376.94 19,587,716.48 7,838,905.78 71,452,187.64 机器设备 442,822,777.75 34,331,796.85 9,401,202.55 467,753,372.05 电子设备、模具及其它 1,561,989,252.46 54,464,574.44 77,063,738.78 1,539,390,088.12 运输设备 46,100,268.18 2,592,382.66 1,235,906.85 47,456,743.99 固定资产改良支出 10,762,771.05 2,736,981.41 22,883.32 13,476,869.14 小 计 2,121,378,446.38 113,713,451.84 95,562,637.28 2,139,529,260.94 固定资产净值 房屋及建筑物 90,445,918.01 - - 102,440,323.45 机器设备 461,018,603.05 - - 435,208,615.06 电子设备、模具及其它 429,068,440.35 - - 377,825,348.20 运输设备 15,587,471.76 - - 12,745,230.79 固定资产改良支出 46,084,502.79 - - 45,926,954.70 小 计 1,042,204,935.96 - - 974,146,472.20 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 4,724,884.93 - 63,431.27 4,661,453.66 电子设备、模具及其它 49,177,756.77 941,096.25 (674,702.33) 50,793,555.35 运输设备 22,565.39 - 1,493.64 21,071.75 固定资产改良支出 806,863.02 - - 806,863.02 小 计 54,732,070.11 941,096.25 (609,777.42) 56,282,943.78 固定资产净额 987,472,865.85 - - 917,863,528.42 （2）本期在建工程完工转入固定资产23,373,058.70。 47 （3）拟处置固定资产明细如下： 项目 账面原值 累计折旧减值准备净额 预计何 时处置 房屋及建筑物 300,000.00 130,500.00 0.00 169,500.00 2008 年8 月 设备一批 42,971,437.00 12,557,183.00 0.00 30,414,254.00 2008 下半年 合计 43,271,437.00 12,687,683.00 0.00 30,583,754.00 （4）公司无融资租赁租入固定资产。 （5）公司无经营租赁租出固定资产。 （6）未办妥产权证书的固定资产有关情况。 项目 账面原值 累计折旧减值准备净额 原因 房屋及建筑物 6,182,044.18 603,861.72 - 5,578,182.46 集体用地 (7) 用于抵押担保的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧减值准备净额 原因 房屋及建筑物 54,313,995.96 23,887,570.68 0.00 30,426,425.28 贷款抵押 机器设备 203,205,589.01 92,539,548.54 2,670,316.46 107,995,724.01 贷款抵押 模具 525,595,272.42 381,013,816.22 28,862,493.62 115,718,962.58 贷款抵押 合计 783,114,857.39 497,440,935.44 31,532,810.08 254,141,111.87 贷款抵押 13、在建工程 （1）在建工程 工程名称 2008.06.30 2007.12.31 账面金额减值准备净值账面金额减值准备 净值 安装设备 187,155.43 - 187,155.43 7,637,893.03 - 7,637,893.03 在制模具 13,926,779.33 678,896.16 13,247,883.17 15,693,480.08 678,896.16 15,014,583.92 装修工程 152,977.72 - 152,977.72 3,028,890.00 - 3,028,890.00 合计 14,266,912.48 678,896.16 13,588,016.32 26,360,263.11 678,896.16 25,681,366.95 （2）明细情况 工程名称 预算数 2007.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 其它减少 2008.06.30 资金来源 工程投 入占预 算比例 安装设备 50,168,576.11 7,637,893.03 4,607,303.41 11,807,704.86 250,336.15 187,155.43 自有资金 9.18% 在制模具 54,647,229.71 15,693,480.08 6,629,555.87 8,275,103.84 121,152.78 13,926,779.33 自有资金 12.13% 装修工程 3,447,248.00 3,028,890.00 660,177.72 3,290,250.00 245,840.00 152,977.72 自有资金 19.15% 合计 108,263,053.82 26,360,263.11 11,897,037.00 23,373,058.70 617,328.93 14,266,912.48 （3）截至2008 年6 月30 日在建工程项目中无利息资本化金额。 （4）期末较期初减少45.88%的原因主要是完工转入固定资产所致。 48 （5）在建工程减值准备 工程名称 2007.12.31 本期增加本期转出 2008.06.30 安装设备 - - - - 在制模具 678,896.16 - - 678,896.16 装修工程 - - - - 合计 678,896.16 - - 678,896.16 14、无形资产及累计摊销 （1）无形资产 项目 2008.06.30 2007.12.31 账面余额 减值准备净值账面余额减值准备 净值 信息系统软件 8,318,786.57 - 8,318,786.57 6,641,214.01 - 6,641,214.01 土地使用权 21,904,502.50 - 21,904,502.50 22,317,828.70 - 22,317,828.70 合计 30,223,289.07 - 30,223,289.07 28,959,042.71 - 28,959,042.71 （2）无形资产累计摊销 项目 原始金额 2007.12.31 本期转入本期摊销 本期 转出 2008.06.30 累计摊销 剩余摊销年限取得方式 信息系统软件 13,259,449.71 6,641,214.01 2,684,348.52 1,006,775.96 - 8,318,786.57 4,940,663.14 1-5 年购买 土地使用权 29,560,727.51 22,317,828.70 - 413,326.20 - 21,904,502.50 7,656,225.01 33-50 年购买 合计 42,820,177.22 28,959,042.71 2,684,348.52 1,420,102.16 - 30,223,289.07 12,596,888.15 （3）公司管理层经复核后认为公司年末无形资产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。 （4）用于抵押担保的无形资产情况： 项目 原始金额 累计摊销减值准备净值 土地使用权 10,000,086.00 2,777,802.00 - 7,222,284.00 原因 贷款抵押 合计 10,000,086.00 2,777,802.00 - 7,222,284.00 15、长期待摊费用 项目名称 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.06.30 累计摊销 剩余摊销年限 电力增容 4,185,976.69 - - - - 4,185,976.69 电讯工程 662,600.00 184,158.19 - 14,350.02 169,808.17 492,791.83 12 月 其它 2,220,163.20 - 1,568,493.75 627,397.50 941,096.25 1,279,066.95 10 月 SUN 大主机服务费 500,000.00 441,666.69 - 49,999.98 391,666.71 108,333.29 41 月 网络版费 524,160.00 480,480.00 - 52,416.00 428,064.00 96,096.00 43 月 合 计 8,092,899.89 1,106,304.88 1,568,493.75 744,163.50 1,930,635.13 6,162,264.76 49 16、递延所得税资产 (1) 已确认递延所得税资产 类别 2008.06.30 2007.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 302,526.47 263,923.13 待弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 17,469,810.67 28,811,156.56 合计 17,772,337.14 29,075,079.69 公司之子公司漳州灿坤、南港电器以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限确认递延所得税资产。 17、资产减值准备 本期减少 项 目 2007.12.31 本期增加 转回 转销 2008.06.30 坏账准备 61,936,876.01 1,236,803.72 423,446.42 - 62,750,233.31 存货跌价准备 24,430,818.14 - - 4,012,966.45 20,417,851.69 固定资产减值准备 54,732,070.11 941,096.25 (609,777.42) - 56,282,943.78 在建工程减值准备 678,896.16 - - - 678,896.16 合 计 141,778,660.42 2,177,899.97 (186,331.00) 4,012,966.45 140,129,924.94 18、所有权受到限制的资产 项目 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.06.30 用于抵押的资产： 房屋及建筑物 59,498,169.32 - 29,071,744.04 30,426,425.28 机器设备 121,618,905.85 - 13,623.,181.84 107,995,724.01 模具 152,320,261.69 - 36,601,299.11 115,718,962.58 土地使用权 7,351,914.76 - 129,630.76 7,222,284.00 合计 340,789,251.62 - 79,425,855.75 261,363,395.87 19、短期借款 类别 2008.06.30 2007.12.31 信用借款 75,000,000.00 - 保证借款 155,019,747.72 173,447,793.84 抵押借款 26,000,000.00 125,000,000.00 合计 256,019,747.72 298,447,793.84 20、应付票据 项目 2008.06.30 2007.12.31 银行承兑汇票 110,164,993.68 133,157,437.91 商业承兑汇票 64,677,182.19 75,056,207.13 合计 174,842,175.87 208,213,645.04 （1）期末应付票据将于2008 年10 月前到期。 （2）截止2008 年6 月30 日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 50 21、应付账款 （1） 账龄 账龄 2008.06.30 2007.12.31 1 年以内 824,168,432.41 1,009,535,555.08 1 年以上 4,311,367.28 6,375,219.76 合计 828,479,799.69 1,015,910,774.84 账龄超过1 年的应付账款占期末余额比例为 0.52%，未偿还原因主要是供应商未及时结算。 （2）截止2008 年6 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 股东名称 2008.06.30 2007.12.31 灿坤实业股份有限公司 47,531,500.18 97,917,949.73 （3）应付关联方款项见本附注九。 22、预收账款 （1）账龄 账龄 2008.06.30 2007.12.31 1 年以内 18,305,218.08 12,829,641.81 1 年以上 358,945.31 - 合计 18,664,163.39 12,829,641.81 （2）截止2008 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 23、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加本期支付 2008.06.30 工资、奖金、津贴和补贴 41,946,139.89 195,880,725.45 198,538,414.39 39,288,450.95 职工福利费 - 8,842,257.44 4,191,540.57 4,650,716.87 社会保险费 6,341,713.01 17,151,573.43 18,690,827.34 4,802,459.10 其中：医疗保险费 329,475.66 3,153,159.53 3,477,312.28 10,708.16 基本养老保险费 5,264,345.25 11,215,824.10 12,298,758.06 4,181,411.29 年金缴费 - - - - 失业保险费 - 660,541.46 327,039.46 330,502.00 工伤保险费 691,416.20 1,819,595.66 2,299,291.36 211,720.50 生育保险费 56,475.90 302,452.68 288,426.18 70,502.40 住房公积金 6,853,956.38 4,227,934.26 3,696,397.23 7,385,493.41 工会经费和职工教育经费 - 255,779.60 255,779.60 - 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补偿 - 284,215.84 284,215.84 - 其它 17,400.00 68,030.00 80,190.00 5,240.00 合 计 55,159,209.28 226,710,516.02 225,737,364.97 56,132,360.33 51 24、应交税费 税种 2008.06.30 2007.12.31 营业税 3,412,641.67 6,590,657.35 企业所得税 (4,878,364.97) (4,631,523.70) 增值税 (5,025,481.67) 48,803,684.07 个人所得税 343,447.38 601,733.26 教育费附加 216,066.92 77,514.33 代扣代缴预提所得税 544,693.42 632,945.96 其它 80,183,474.09 23,485,675.87 合计 74,796,476.84 75,560,687.14 25、其它应付款 （1） 账龄 账龄 2008.06.30 2007.12.31 1 年以内 354,600,070.79 302,540,475.15 1 年以上 27,845,882.09 49,414,330.08 合计 382,445,952.88 351,954,805.23 账龄超过1 年的其它应付款占期末余额比例为7.28%，主要为应付租金款。 （2） 期末余额中预提费用72,802,428.63 元，占期末余额比例为 19.04%，明细如下: 项 目 2008.06.30 2007.12.31 进出口费用 6,300,385.61 6,455,747.39 水电费 311,247.90 337,830.48 预提利息 1,848,478.63 2,418,798.58 邮电费 316,554.51 458,961.69 保险费 5,235,186.10 28,131.90 佣金 7,359,149.22 5,481,226.21 退货索赔费用 13,806,590.24 24,739,726.46 厂房租金 33,444,217.75 21,108,507.95 其它杂费 4,180,618.67 7,207,405.60 合 计 72,802,428.63 68,236,336.26 （3）截止2008 年6 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 股东名称 2008.06.30 2007.12.31 灿坤实业股份有限公司 24,638,008.17 81,989,597.03 香港优柏工业有限公司 234,433,000.00 146,092,000.00 合 计 259,071,008.17 228,081,597.03 （4）应付关联方款项见本附注九。 52 26、一年内到期的非流动负债 （1）类别 项目 2008.06.30 2007.12.31 一年内到期的长期负债 - 100,000,000.00 27、长期借款 （1）长期借款类别 类别 2008.06.30 2007.12.31 保证借款 107,091,000.00 111,546,000.00 合计 107,091,000.00 111,546,000.00 （2）按贷款单位列示 2008.06.30 贷款单位 本金 应付利息 合计 年利率借款期限 借款条件 东亚厦门 68,591,000.00 - 68,591,000.00 三个月期LIBOR+0.6% 2007.2.9-2010.1.15 保证借款 东亚厦门 38,500,000.00 - 38,500,000.00 中行公布的基准利率下浮10% 2007.1.25-2010.1.8 保证借款 合计 107,091,000.00 - 107,091,000.00 （3）保证借款是以灿坤实业股份有限公司申请东亚银行澳门分行开立的以东亚银行(厦门)为受益人、不低 于借款金额的不可撤销备用信用证为保证。 （4）向东亚银行(厦门)借入USD500 万元，合同约定到期归还本金RMB3850 万元，利率是以中国人民银行 公布的基准利率为基础下浮10%确定 （5）向东亚银行(厦门)借入USD1000 万元，利率是以3 个月的伦敦银行同业拆放利率（LIBOR）为基准利 率上浮0.6%确定。 28、递延收益 项目 2008.06.30 2007.12.31 递延收益 42,902,187.20 48,423,277.60 递延收益是未实现的漳州灿坤与上海新格有色金属有限公司之间资产及业务机会转让收益 29、递延所得税负债 类别 2008.06.30 2007.12.31 交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 1,246,279.99 5,756,975.00 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 21,472.28 39,543.70 合计 1,267,752.27 5,796,518.70 53 30、股本 报告期内公司股本总额无变动。 31、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少2008.06.30 股本溢价 62,019,360.00 - - 62,019,360.00 其它资本公积 64,707,209.01 - 82,325.38 64,624,883.63 合 计 126,726,569.01 - 82,325.38 126,644,243.63 本期减少为可供出售金融资产公允价值变动。 32、未分配利润 项 目 2008.06.30 2007.12.31 期初未分配利润 (935,643,358.89) (1,069,376,534.25) 加：本期利润转入 27,749,022.72 67,119,750.63 其它转入 - 66,613,424.73 减：提取法定盈余公积 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资者 - - 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本的普通股股利 - - 期末未分配利润 (907,894,336.17) (935,643,358.89) 54 33、营业收入及成本 （1） 项目列示 本期累计数 去年同期累计数 项目 营业收入 营业成本 营业利润营业收入营业成本 营业利润 主营业务 2,057,915,920.07 1,917,936,482.56 139,979,437.51 2,338,071,355.38 2,149,531,598.59 188,539,756.79 其它业务 35,047,171.69 8,065,911.56 26,981,260.13 72,639,596.92 32,122,574.56 40,517,022.36 合计 2,092,963,091.76 1,926,002,394.12 166,960,697.64 2,410,710,952.30 2,181,654,173.15 229,056,779.15 （2）主营业务按产品类别列示如下： 本期累计数 去年同期累计数 产品类别 营业收入 营业成本 营业利润营业收入营业成本 营业利润 美食烹调 929,524,208.62 835,032,752.06 94,491,456.56 1,126,186,278.94 1,024,588,504.30 101,597,774.64 家居帮手 815,636,416.44 785,050,557.68 30,585,858.76 812,743,063.67 759,776,342.11 52,966,721.56 茗茶/咖啡 289,102,493.45 274,959,805.79 14,142,687.66 370,826,050.05 359,541,942.95 11,284,107.10 其它 23,652,801.56 22,893,367.03 759,434.53 28,315,962.72 5,624,809.23 22,691,153.49 合 计 2,057,915,920.07 1,917,936,482.56 139,979,437.51 2,338,071,355.38 2,149,531,598.59 188,539,756.79 （3）主营业务按地区列示如下： 本期累计数 去年同期累计数 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 美洲 876,640,761.95 802,941,933.29 73,698,828.66 1,138,818,964.88 1,030,131,666.84 108,687,298.04 欧洲 445,505,283.92 427,287,197.27 18,218,086.65 522,473,689.88 488,598,360.99 33,875,328.89 亚洲 561,454,748.61 532,482,308.61 28,972,440.00 519,110,133.98 504,428,125.04 14,682,008.94 其它 174,315,125.59 155,225,043.39 19,090,082.20 157,668,566.64 126,373,445.72 31,295,120.92 合 计 2,057,915,920.07 1,917,936,482.56 139,979,437.51 2,338,071,355.38 2,149,531,598.59 188,539,756.79 （4）前五名客户销售收入 本期累计数 去年同期累计数 客户名称 销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 825,678,618.32 40.12% 675,382,034.23 28.89% （5）其它业务收入及成本按业务类别列示如下： 本期累计数 去年同期累计数 项目 其它业务收入 其它业务成本其它业务收入 其它业务成本 销售边脚料 22,840,242.45 - 32,611,199.07 - 租金收入 8,974,099.62 5,084,776.19 18,729,530.41 11,022,798.38 顾问费 1,379,205.79 1,313,529.32 3,014,108.47 6,962,697.18 其它 1,853,623.83 1,667,606.05 18,284,758.97 14,137,079.00 合计 35,047,171.69 8,065,911.56 72,639,596.92 32,122,574.56 55 34、营业税金及附加 项目 本期累计数去年同期累计数 营业税 500,142.26 2,316,550.31 教育费附加 1,262,543.12 1,408,943.82 合计 1,762,685.38 3,725,494.13 35、财务费用 项目 本期累计数去年同期累计数 利息支出 14,084,631.42 30,327,765.80 减：利息收入 (3,282,824.62) (1,797,395.76) 汇兑损益 (28,548,694.70) 501,525.90 银行手续费 6,318,133.34 6,378,598.59 合计 (11,428,754.56) 35,410,494.53 36、资产减值损失 项目 本期累计数去年同期累计数 坏账损失 1,236,803.72 (7,849,031.84) 存货跌价损失 - - 固定资产减值损失 941,096.25 1,669,272.58 合计 2,177,899.97 (6,179,759.26) 37、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期累计数去年同期累计数 交易性金融资产 4,985,120.00 6,871,320.00 其中：衍生金融资产 4,985,120.00 6,871,320.00 38、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期累计数去年同期累计数 非流动资产处置利得合计 4,563,139.95 - 其中：固定资产处置利得 4,563,139.95 - 罚款收入 2,556.20 - 赔款收入 - 693,184.78 政府补助 317,000.00 2,880,280.52 零售业清算收益 - 18,776,316.38 其它 4,675,940.73 3,827,326.56 合 计 9,558,636.88 26,177,108.24 56 （2）政府补助 种类 本期累计数 去年同期累计数来源单位 批准文件 出口奖励金 - 800,000.00 福建省财政厅 2006 年促进重点企业出口奖励 技术创新项目拨款 20,000.00 - 龙海市科学技术局 龙科字〔2007 〕6 号/ 龙财教 〔2007〕151 号 所得税率差补贴 - 2,080,280.52 漳州龙池开发区管委会财税科 灿坤集团到漳州投资合作备忘 录 科技项目节提款 48,000.00 - 漳州市市级会计核算中心 漳州市科技计划项目合同书 专利申请费用补助 179,000.00 - 厦门市知识产权局 厦财教﹝2006﹞22 号 其它 70,000.00 - 漳州劳动局﹑龙海劳动局 漳财社[2006]50 号，漳财（社） 指[2007]11 号 合 计 317,000.00 2,880,280.52 39、营业外支出 项 目 本期累计数去年同期累计数 非流动资产处置损失合计 - 3,040,194.21 其中：固定资产处置损失 - 856,716.24 固定资产报废损失 4,183,809.37 2,183,477.97 罚款支出 37,836.77 489.91 公益性捐赠支出 2,030,000.00 67,000.00 其它 540,967.01 291,690.60 合 计 6,792,613.15 3,399,374.72 40、所得税费用 项目 本期累计数去年同期累计数 当期所得税费用 380,885.55 - 递延所得税费用 6,792,047.54 565,953.01 合计 7,172,933.09 565,953.01 41、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 本期累计数去年同期累计数 收取的押金 1,504,140.40 800,000.00 租赁收入 10,466,546.14 3,889,069.20 利息收入 3,282,824.62 2,740,711.60 赔款及罚款收入 2,556.20 693,184.78 政府补助 317,000.00 2,880,280.52 其它 40,663,105.09 31,444,522.89 合 计 56,236,172.45 42,447,768.99 57 42、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 本期累计数去年同期累计数 支付技术知识报酬 10,262,073.49 33,568,448.05 支付银行手续费 6,373,364.56 6,378,598.59 支付采购及销售代理费用 988,829.25 11,569,749.32 支付营业费用及管理费用中的其它项目 196,414,505.99 215,655,161.10 支付票据保证金 66,082,234.51 74,192,383.75 罚款支出及捐赠支出 2,067,836.77 67,489.91 合 计 282,188,844.57 341,431,830.72 43、现金流量表补充资料 项 目 本年累计数 去年同期数 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 34,395,235.69 68,170,192.45 加：计提的资产减值准备 2,177,899.97 (6,179,759.26) 固定资产折旧 121,564,064.26 142,675,301.47 无形资产摊销 1,420,102.16 513,026.64 长期待摊费用摊销 744,163.50 668,425.26 处置固定资产，无形资产和其它长期资产的损失（减收益） (379,330.58) 3,040,194.21 公允价值变动损失(减收益) (4,985,120.00) (6,871,320.00) 财务费用 (8,145,929.94) 37,207,890.29 投资投失（减收益） - - 递延所得税资产减少（减增加） 11,302,742.55 - 递延所得税负债增加（减减少） (4,520,416.11) 643,350.86 存货的减少（减增加） 151,418,106.96 316,761,314.28 经营性应收项目的减少（减增加） 39,640,416.57 71,905,038.74 经营性应付项目的增加（减减少） (504,551,369.83) (651,945,685.72) 经营活动产生的现金流量净额 (159,919,434.80) (23,412,030.78) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以应收款转长期投资 - - 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 240,407,757.96 410,027,383.34 减：货币资金的期初余额 534,372,308.53 366,175,499.84 现金及现金等价物净增加额 (293,964,550.57) 43,851,883.50 58 44、现金和现金等价物 项目 本期累计数去年同期累计数 一、现金 其中：库存现金 657,317.98 2,621,457.29 可随时用于支付的银行存款 123,996,344.53 350,116,852.57 可随时用于支付的其它货币资金 115,754,095.45 57,289,073.48 三、期末现金及现金等价物余额 240,407,757.96 410,027,383.34 八、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1） 应收账款构成 2008.06.30 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 5,274.71 100.00% - 5,274.71 1,340,059.60 88.94% - 1,340,059.60 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险教大 - - - - - - - - 其它不重大 - - - - 166,678.47 11.06% - 166,678.47 合计 5,274.71 100.00% - 5,274.71 1,506,738.07 100.00% - 1,506,738.07 (2) 账龄分析 2008.06.30 2007.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 5,274.71 100.00% - 5,274.71 1,506,738.07 100.00% - 1,506,738.07 1-2 年 - - - - - - - - 2-3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - - - - - 合 计 5,274.71 100.00% - 5,274.71 1,506,738.07 100.00% - 1,506,738.07 (3) 截至2008 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款前五名金额合计为5,274.71 元，占应收账款余额的100%。 2008.06.30 2007.12.31 账 龄 金额 比例金额比例 1 年以内 5,274.71 100.00% 1,506,738.07 100.00% 1-2 年 - - - - 合 计 5,274.71 100.00% 1,506,738.07 100.00% 59 2、其它应收款 （1）其它应收款构成 2008.06.30 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备净值金额比例 坏账准备 净值 单项金额重大 5,428,000.00 39.75% 79,500.00 5,348,500.00 - 0.00% - - 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 - - - - - - - - 其它不重大 8,228,303.48 60.25% 938,015.87 7,290,287.61 5,472,616.59 100.00% 154,656.49 5,317,960.10 合 计 13,656,303.48 100.00% 1,017,515.87 12,638,787.61 5,472,616.59 100.00% 154,656.49 5,317,960.10 （2）账龄分析 2008.06.30 2007.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备净值金额比例坏账准备 净值 1 年以内 13,479,533.48 97.69% 840,745.87 12,638,787.61 5,410,268.72 99.89% 92,308.62 5,317,960.10 1-2 年 176,770.00 2.31% 176,770.00 - 9,818.90 0.02% 9,818.90 - 2-3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - 52,528.97 0.09% 52,528.97 - 合 计 13,656,303.48 100.00% 1,017,515.87 12,638,787.61 5,472,616.59 100.00% 154,656.49 5,317,960.10 （3）截至2008 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其它应收款前五名金额合计为12,857,738.03 元，占其它应收款余额的94.15%。明细列示： 欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款时间 占总额比例 厦门灿星国际旅行社有限公司 5,000,000.00 投资款1 年以内 36.61% 厦门市湖里区人民法院 2,778,000.00 保证金1 年以内 20.34% 倪义莲 2,650,000.00 应收房产转让款1 年以内 19.40% 漳州灿坤实业有限公司 1,669,527.35 往来款1 年以内 12.23% 厦门市外税分局管理三科 760,210.68 退税1 年以内 5.57% 合计 12,857,738.03 94.15% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2008.06.30 2007.12.31 项目 投资金额 减值准备 帐面价值投资金额减值准备 帐面价值 成本法核算 对子公司投资 1,244,739,027.93 - 1,244,739,027.93 1,241,265,427.93 - 1,241,265,427.93 其它股权投资 40,000.00 - 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 合计 1,244,779,027.93 - 1,244,779,027.93 1,241,305,427.93 - 1,241,305,427.93 60 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资金额 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.06.30 上海灿坤实业有限公司 194,545,872.18 194,545,872.18 - - 194,545,872.18 厦门灿坤科技有限公司 114,027,006.17 114,027,006.17 - - 114,027,006.17 漳州灿坤实业有限公司 921,914,701.56 921,914,701.56 - - 921,914,701.56 漳州灿坤南港电器有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 - - 3,750,000.00 优柏香港有限公司 10,501,448.02 7,027,848.02 3,473,600.00 - 10,501,448.02 厦门市外商投资企业协会 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 合计 1,244,779,027.93 1,241,305,427.93 3,473,600.00 - 1,244,779,027.93 4、其它应付款 账龄 2008.06.30 2007.12.31 1 年以内 665,581,996.91 684,797,692.55 1 年以上 2,113,293.06 505,227.76 合计 667,695,289.97 685,302,920.31 5、营业收入及成本 （1）项目列示 本期累计数 去年同期累计数 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 2,221,434.03 3,423,454.91 (1,202,020.88) 11,734,519.30 13,910,922.24 (2,176,402.94) 其它业务 8,053,175.67 5,867,782.75 2,185,392.92 43,584,463.43 17,985,495.56 25,598,967.87 合 计 10,274,609.70 9,291,237.66 983,372.04 55,318,982.73 31,896,417.80 23,422,564.93 （2）前五名客户销售收入 本期累计数 去年同期累计数 客户名称 销售金额占全部销售总额销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 2,221,434.03 100.00% 11,734,519.30 100.00% （3） 其它业务收入及成本按业务类别列示如下： 本期累计数 去年同期累计数 项 目 其它业务收入 其它业务成本 其它业务收入 其它业务成本 销售材料 - - - - 销售边脚料 53,098.76 - 44,838.99 - 租金收入 6,636,693.55 5,867,782.75 16,252,402.36 11,022,798.38 教学收入 - - - - 顾问费 1,363,383.36 - 17,222,122.52 6,962,697.18 技术转让费 - - 10,065,099.56 - 合 计 8,053,175.67 5,867,782.75 43,584,463.43 17,985,495.56 6、营业税金及附加 项目 本期累计数去年同期累计数 营业税 342,287.69 - 教育费附加 46,987.22 - 合计 389,274.91 - 61 7、母公司现金流量表补充资料 项 目 本年累计数 去年同期数 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,944,550.93 (8,738,019.98) 加：计提的资产减值准备 926,555.05 8,989.60 固定资产折旧 2,935,017.64 5,651,475.34 无形资产摊销 597,523.20 293,130.48 长期待摊费用摊销 14,350.02 264,453.06 处置固定资产，无形资产和其它长期资产的损失（减收益） (2,539,641.20) 520,419.90 公允价值变动损失(减收益) - - 财务费用 (6,395,282.59) 2,582,912.32 投资投失（减收益） - - 递延所得税资产减少（减增加） - - 递延所得税负债增加（减减少） (9,721.10) - 存货的减少（减增加） 2,348,220.33 7,803,781.83 经营性应收项目的减少（减增加） (655,084.63) 36,529,699.97 经营性应付项目的增加（减减少） (7,506,683.74) 194,806,579.50 经营活动产生的现金流量净额 (6,340,196.09) 239,723,422.02 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以应收款转长期投资 - - 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 2,338,594.02 32,325,783.10 减：货币资金的期初余额 3,722,741.66 93,612,924.07 现金及现金等价物净增加额 (1,384,147.64) (61,287,140.97) 九、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一 方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 62 2、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 登记证号码 与本公司的关系经济性质 法定代表人 灿坤实业股份 有限公司 台湾 制造业 北市商一字第 00408469-10 号 最终控股公司 上市公司 庄兴 其它有关子公司情况参见本附注六。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(新台币) 关联方名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 灿坤实业股份有限公司 2,466,343,220 —— —— 2,466,343,220 （3）存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化 关联方名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2008.6.30 比例(%) 灿坤实业股份有限公司 581,683,581 52.29 - 31,580,786 550,102,795 49.45 灿坤实业股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公司以及香港侨民投资有 限公司拥有公司股权。 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 组织机构代码 与公司的关系 香港优柏工业有限公司 12959659-000-07-6 股东 美国灿坤有限公司 受同一最终控股公司控制 灿坤日本电器株式会社 0105-01-021064 受同一最终控股公司控制 香港灿坤有限公司 11911137-000-05-07-3 关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接控制的公司 厦门升明电子有限公司 61201968-5 关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接控制的公司 3、公司与上述关联方的重大关联交易 （1） 销售零件及制成品 关联方名称 本期累计数去年同期累计数 灿坤日本电器株式会社 195,914,939.66 121,707,116.29 灿坤实业股份有限公司 51,153,040.60 44,671,377.35 厦门升明电子有限公司 12,729.68 - 合 计 247,080,709.94 166,378,493.64 公司以及子公司与关联方的销售交易按双方签定市场价格执行。 63 （2） 采购原料零件及机件 关联方名称 本期累计数去年同期累计数 灿坤日本电器株式会社 44,469,876.30 - 厦门升明电子有限公司 36,022,584.92 49,591,425.83 灿坤实业股份有限公司 54,671,949.70 65,449,705.54 合 计 135,164,410.92 115,041,131.37 除厦门升明电子有限公司以外，公司及其子公司按照成本价格向关联方采购原料零件及机件。公司按照 双方签订的市场价格向厦门升明电子有限公司采购原料零件和机件。 （3） 购置模具及设备 关联方名称 本期累计数去年同期累计数 灿坤实业股份有限公司 6,697,202.06 3,803,033.30 合计 6,697,202.06 3,803,033.30 公司按照账面价值向关联方购置资产。 （4） 资金拆借 关联方名称 本期累计数去年同期累计数 香港优柏工业有限公司 234,433,000.00 - 合计 234,433,000.00 - （5） 其它交易 关联方名称 交易内容 本期累计数去年同期累计数 支付 灿坤实业股份有限公司 技术知识报酬金（注1） 10,262,073.49 33,568,448.05 香港灿坤有限公司 香港区销售代理费用（注2） - 1,798,574.19 美国灿坤有限公司 美国区销售代理费用（注3） 2,080,281.68 2,909,020.36 灿坤实业股份有限公司 采购代理费用（注4） 988,829.25 9,771,175.13 灿坤日本电器株式会社 三包费用（注5） 7,511,179.24 - 灿坤实业股份有限公司 顾问费（注6） 2,059,402.02 - 合计 22,901,765.68 48,047,217.73 收入 厦门升明电子有限公司 顾问费（注7） 1,379,205.79 2,793,047.84 合计 1,379,205.79 2,793,047.84 注1：公司及子公司本年度支付技术知识报酬金按每月销售获准产品净额的超额累进比例计量。 注2：公司及子公司委任关联公司作为销售代理，约定由关联方以公司及子公司名义与客户签订合同并代 为收款，由于这些交易的风险主要是由公司及子公司承担，故公司及子公司将其作为销售入账。相应的代理费 用（含服务费）是以这些代理所发生的实际经营费用的107%支付。 注3：美国灿坤有限公司为公司及子公司在美国区的销售提供售后服务，公司及子公司按照其实际发生相 关费用的102%支付售后服务费。 64 注4：公司及子公司委托灿坤实业股份有限公司采购原材料及购置模具及设备，相应的代理费用（含服务 费）是以这些代理所发生的实际经营费用的110%支付。 注5：三包费用系子公司漳州灿坤销售零件及制成品给灿坤日本电器株式会社因产品品质问题支付的相关 费用。 注6：灿坤实业股份有限公司为公司及子公司提供在世界各地采购过程中所需的专业顾问服务，公司及子 公司按照其实际发生相关费用的105%支付顾问费。 注7：公司协助管理厦门升明电子有限公司，相应的顾问费按照公司协助管理所发生实际费用的105%支付。 注8：公司已就上述技术知识报酬金、销售代理费、售后服务费及采购代理费与厦门市、漳州市、上海市 国家税务局签订预约定价安排。 3、 关联方应收应付款余额 2008.06.30 2007.12.31 关联方名称 金额百分比金额 百分比 应收账款 灿坤日本电器株式会社 148,305,860.19 19.82% 82,088,215.58 13.60% 厦门升明电子有限公司 22,538.18 0.00% 19,611.98 - 灿坤实业股份有限公司 34,854,427.26 4.66% 24,748,124.18 4.10% 合 计 183,182,825.63 24.49% 106,855,951.74 17.70% 应付账款 厦门升明电子有限公司 95,369.55 0.01% 288,127.87 0.03% 灿坤实业股份有限公司 47,531,500.18 5.74% 97,917,949.73 9.64% 灿坤日本电器株式会社 21,794,054.90 2.63% 41,369,607.07 4.07% 合 计 69,420,924.63 8.38% 139,575,684.67 13.74% 其它应付款 美国灿坤有限公司 543,306.81 0.14% 1,279,924.37 0.36% 灿坤日本电器株式会社 9,679,659.12 2.53% 12,657,297.45 3.60% 厦门升明电子有限公司 113,264.08 0.03% 104,941.52 0.03% 香港优柏工业有限公司 234,433,000.00 61.30% 146,092,000.00 41.51% 灿坤实业股份有限公司 24,638,008.17 6.44% 81,989,597.03 23.30% 合 计 269,407,238.18 70.44% 242,123,760.37 68.80% 预付账款 厦门升明电子有限公司 14,851,898.51 66.70% 16,355,988.15 64.52% 灿坤实业股份有限公司 - - 3,581,017.04 14.12% 合 计 14,851,898.51 66.70% 19,937,005.19 78.64% 2008.06.30 2007.12.31 关联方名称 金额百分比金额 百分比 预收账款 厦门升明电子有限公司 193.68 - 74,304.83 0.58% 合 计 193.68 - 74,304.83 0.58% 十、或有事项 截至2008 年6 月30 日止，公司无需披露的重大或有事项。 65 十一、承诺事项 1、资本承诺:无 2、租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 2008.6.30 2007.12.31 项目 人民币千元人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 房屋租赁 资产负债表日后第1 年 45,000 40,000 资产负债表日后第2 年 45,000 40,000 资产负债表日后第3 年 45,000 40,000 以后年度 1,845,000 1,680,000 合计 1,980,000 1,800,000 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于上市公司股东的净利润 27,749,022.72 8.40% 8.76% 0.0249 0.0249 扣除非经常性损益后的净利润 26,432,093.64 8.00% 8.34% 0.0238 0.0238 66 厦门灿坤实业股份有限公司 资产负债表-未经审计 2008 年6 月30 日 单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 七、1 306,251,535.24 2,338,594.02 534,372,308.53 3,722,741.66 交易性金融资产 七、2 4,985,120.00 23,027,900.00 应收票据 七、3 2,624,205.44 4,079,513.79 应收账款 七、4 748,093,180.13 5,274.71 544,576,211.91 1,506,738.07 预付款项 七、5 22,265,178.72 0.00 25,351,206.51 224,990.92 应收利息 应收股利 其它应收款 七、6 32,606,180.98 12,638,787.61 26,437,847.73 5,317,960.10 存货 七、7 442,783,143.76 0.00 590,418,844.42 1,944,901.69 一年内到期的非流动资产 其它流动资产 流动资产合计 1,559,608,544.27 14,982,656.34 1,748,263,832.89 12,717,332.44 非流动资产： 可供出售金融资产 七、8 149,990.40 149,990.40 250,387.20 250,387.20 持有至到期投资 长期应收款 七、9 43,847,410.90 48,423,277.60 长期股权投资 七、10 40,000.00 1,244,779,027.93 40,000.00 1,241,305,427.93 投资性房地产 七、11 15,944,482.31 45,360,353.63 38,903,259.18 61,802,384.26 固定资产 七、12 917,863,528.42 37,591,872.59 987,472,865.85 44,930,291.78 在建工程 七、13 13,588,016.32 668,101.76 25,681,366.95 668,101.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、14 30,223,289.07 17,355,766.15 28,959,042.71 17,806,724.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、15 1,930,635.13 169,808.17 1,106,304.88 184,158.19 递延所得税资产 七、16 17,772,337.14 29,075,079.69 其它非流动资产 非流动资产合计 1,041,359,689.69 1,346,074,920.63 1,159,911,584.06 1,366,947,475.23 资产总计 2,600,968,233.96 1,361,057,576.97 2,908,175,416.95 1,379,664,807.67 法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 67 厦门灿坤实业股份有限公司 资产负债表(续)-未经审计 2008 年6 月30 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 七、19 256,019,747.72 298,447,793.84 交易性金融负债 应付票据 七、20 174,842,175.87 208,213,645.04 应付账款 七、21 828,479,799.69 155,020.78 1,015,910,774.84 1,858,895.35 预收款项 七、22 18,664,163.39 184,967.00 12,829,641.81 1,732,158.90 应付职工薪酬 七、23 56,132,360.33 117,994.22 55,159,209.28 659,338.19 应交税费 七、24 74,796,476.84 81,000,375.41 75,560,687.14 82,051,719.46 应付利息 应付股利 其它应付款 七、25 382,445,952.88 667,695,289.97 351,954,805.23 685,302,920.31 一年内到期的非流动负债 七、26 0.00 100,000,000.00 其它流动负债 流动负债合计 1,791,380,676.72 749,153,647.38 2,118,076,557.18 771,605,032.21 非流动负债： 长期借款 七、27 107,091,000.00 111,546,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延收益 七、28 42,902,187.20 48,423,277.60 预计负债 递延所得税负债 七、29 1,267,752.27 21,472.28 5,796,518.70 39,543.70 其它非流动负债 非流动负债合计 151,260,939.47 21,472.28 165,765,796.30 39,543.70 负债合计 1,942,641,616.19 749,175,119.66 2,283,842,353.48 771,644,575.91 股东权益： 股本 七、30 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 资本公积 七、31 126,644,243.63 123,582,999.52 126,726,569.01 123,665,324.90 减：库存股 盈余公积 未分配利润 七、32 (907,894,336.17) (624,050,619.21) (935,643,358.89) (627,995,170.14) 外币报表折算差额 (621,921.32) (252,565.30) 归属于母公司股东权益合计 330,478,063.14 611,882,457.31 303,180,721.82 608,020,231.76 少数股东权益 327,848,554.63 321,152,341.65 股东权益合计 658,326,617.77 611,882,457.31 624,333,063.47 608,020,231.76 负债及股东权益总计 2,600,968,233.96 1,361,057,576.97 2,908,175,416.95 1,379,664,807.67 法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 68 厦门灿坤实业股份有限公司 利润表-未经审计 2008 年1 月1 日-6 月30 日 单位：人民币元 本年累计数 去年累计数 项 目 附注 合并 母公司 合并-已重述 母公司-已重述 一、营业收入 七、33 2,092,963,091.76 10,274,609.70 2,410,710,952.30 55,318,982.73 减：营业成本 七、33 1,926,002,394.12 9,291,237.66 2,181,654,173.15 31,896,417.80 营业税金及附加 七、34 1,762,685.38 389,274.91 3,725,494.13 0.00 销售费用 62,386,420.47 0.00 82,257,449.04 146,281.21 管理费用 78,245,421.33 4,739,690.00 74,756,008.77 30,539,914.16 财务费用 七、35 (11,428,754.56) (6,452,430.99) 35,410,494.53 2,384,614.45 资产减值损失 七、36 2,177,899.97 926,555.05 (6,179,759.26) 8,989.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、37 4,985,120.00 6,871,320.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 二、营业利润 38,802,145.05 1,380,283.07 45,958,411.94 (9,657,234.49) 加：营业外收入 七、38 9,558,636.88 2,822,833.29 26,177,108.24 1,415,520.91 减：营业外支出 七、39 6,792,613.15 258,565.43 3,399,374.72 496,306.40 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 三、利润总额（亏损以“－”号填列） 41,568,168.78 3,944,550.93 68,736,145.46 (8,738,019.98) 减：所得税费用 七、40 7,172,933.09 565,953.01 四、净利润（净亏损以“－”填列） 34,395,235.69 3,944,550.93 68,170,192.45 (8,738,019.98) 归属于母公司所有者的净利润 27,749,022.72 3,944,550.93 48,238,104.18 (8,738,019.98) 少数股东损益 6,646,212.97 19,932,088.27 五、每股收益 1、基本每股收益 0.0249 0.0434 2、稀释每股收益 0.0249 0.0434 法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 69 厦门灿坤实业股份有限公司 现金流量表-未经审计 2008 年1 月1 日-6 月30 日 单位：人民币元 本年累计数 去年同期数 项目 附注 合并 母公司 合并-已重述 母公司-已重述 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,843,216,916.92 6,108,467.06 2,329,452,958.69 185,909,085.63 收到的税费返还 75,561,779.56 0.00 81,878,939.95 0.00 收到其它与经营活动有关的现金 七、41 56,236,172.45 87,886,439.26 42,447,768.99 224,795,229.55 经营活动现金流入小计 1,975,014,868.93 93,994,906.32 2,453,779,667.63 410,704,315.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,604,687,103.17 386,033.07 1,882,110,987.65 3,256,141.72 支付给职工以及为职工支付的现金 229,813,522.35 16,482,504.47 208,282,500.10 16,795,431.39 支付的各项税费 18,244,833.64 3,285,173.66 45,366,379.94 1,781,657.07 支付其它与经营活动有关的现金 七、42 282,188,844.57 80,181,391.21 341,431,830.72 149,147,662.98 经营活动现金流出小计 2,134,934,303.73 100,335,102.41 2,477,191,698.41 170,980,893.16 经营活动产生的现金流量净额 (159,919,434.80) (6,340,196.09) (23,412,030.78) 239,723,422.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 8,374,700.50 7,822,888.77 64,189,841.44 61,126,222.44 处置子公司及其它营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其它与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 8,374,700.50 7,822,888.77 64,189,841.44 61,126,222.44 购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 30,033,017.45 95,150.00 42,940,308.77 221,568.17 投资支付的现金 0.00 3,473,600.00 0.00 146,200,245.89 取得子公司及其它营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其它与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 30,033,017.45 3,568,750.00 42,940,308.77 146,421,814.06 投资活动产生的现金流量净额 (21,658,316.95) 4,254,138.77 21,249,532.67 (85,295,591.62) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000.00 0.00 230,812,200.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得借款收到的现金 364,900,969.19 234,248,600.00 710,957,614.36 94,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其它与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 364,950,969.19 234,248,600.00 941,769,814.36 94,000,000.00 偿还债务支付的现金 471,533,960.27 0.00 887,832,594.51 309,607,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其它与筹资活动有关的现金 0.00 232,899,900.00 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 471,533,960.27 232,899,900.00 887,832,594.51 309,607,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 (106,582,991.08) 1,348,700.00 53,937,219.85 (215,607,800.00) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,803,807.74) (646,790.32) (7,922,838.24) (107,171.37) 五、现金及现金等价物净增加额 (293,964,550.57) (1,384,147.64) 43,851,883.50 (61,287,140.97) 加：期初现金及现金等价物余额 534,372,308.53 3,722,741.66 366,175,499.84 93,612,924.07 六、期末现金及现金等价物余额 七、44 240,407,757.96 2,338,594.02 410,027,383.34 32,325,783.10 法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) - 70 - 股东权益变动表 单位：人民币元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 盈余 公积 未分配利润 其它 少数股东权益所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其它 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,112,350,077 126,726,569.01 - (935,643,358.89) (252,565.30) 321,152,341.66 624,333,063.48 1,112,350,077 129,607,618.04 49,420,175.68 (1,088,428,018.46) 69,646.03 74,781,317.86 277,800,816.15 二、本年年初余额 1,112,350,077 126,726,569.01 - (935,643,358.89) (252,565.30) 321,152,341.66 624,333,063.48 1,112,350,077 129,607,618.04 49,420,175.68 (1,088,428,018.46) 69,646.03 74,781,317.86 277,800,816.15 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） - (82,325.38) - 27,749,022.72 (369,356.02) 6,696,212.97 33,993,554.29 - - (49,420,175.68) 97,658,279.86 132,918.26 230,380,625.09 278,751,647.53 （一）净利润 - 0.00 - 27,749,022.72 - 6,646,212.97 34,395,235.69 - - - 48,238,104.18 19,932,088.27 68,170,192.45 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 - (82,325.38) - - - - (82,325.38) - - - - - - - 1.可供出售金 融资产公允价 值变动净额 - (82,325.38) - - - - (82,325.38) - - - - - - - 2.权益法下被投 资单位其它所有 者权益变动的影 响 - 0.00 - - - - - - - - - - - - 3.与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 - 0.00 - - - - - - - - - - - - 4.其它 - 0.00 - - - - - - - - - - - - 上述（一）和 （二）小计 - (82,325.38) - 27,749,022.72 - 6,646,212.97 34,312,910.31 - - - 48,238,104.18 - 19,932,088.27 68,170,192.45 （三）所有者投 入和减少资本 - - - - - 50,000.00 50,000.00 - - - - - - - 71 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 盈余 公积 未分配利润 其它 少数股东权益所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其它 少数股东权益 所有者权益合计 1.所有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - - 2.股份支付计 入所有者权益 的金额 - - - - - 50,000.00 50,000.00 - - - - - - - 3.其它 - - - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - 4．其它 - - - - - - - - - - - - - - （五）所有者权 益内部结转 - - - - (369,356.02) - (369,356.02) - - (49,420,175.68) 49,420,175.68 132,918.26 210,448,536.82 210,581,455.08 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - 0.00 - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - 0.00 - - - - 3．盈余公积弥 补亏损 - - - - - - - - - (49,420,175.68) 49,420,175.68 - - - 4．其它 - - - 0.00 (369,356.02) - (369,356.02) - - - - 132,918.26 210,448,536.82 210,581,455.08 四、本期期末余额 1,112,350,077 126,644,243.63 - (907,894,336.17) (621,921.32) 327,848,554.63 658,326,617.77 1,112,350,077 129,607,618.04 - (990,769,738.60) 202,564.29 305,161,942.95 556,552,463.68 法定代表人：简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 制表人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分)
