内部控制审计报告
 厦门灿坤实业股份有限公司

   容诚审字[2022] 518Z0080 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京




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                                                  容诚审字[2022]518Z0080 号



厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“厦门灿坤公司”）2021 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是厦门
灿坤公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，厦门灿坤公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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    （此页无正文，为厦门灿坤实业股份有限公司容诚审字[2022]518Z0080 号报告之
签字盖章页。）




 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
                                                         陈链武（项目合伙人）



                 中国北京           中国注册会计师：
                                                              任小超



                                    2022 年 3 月 12 日




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