合肥美菱股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:合肥美菱股份有限公司
公司法定英文名称:HEFEI MEILING CO.,LTD.
英文名称缩写:HFML
2、公司法定代表人:张巨声
3、公司董事会秘书:刘燕鸣授权代表:齐敦卫
联系地址:合肥市芜湖路48号
电话:(0551)2884961-394
传真:(0551)2885502
4、公司注册及办公地址:合肥市芜湖路48号
邮政编码:230001
电子信箱:hfmlse@mail.hf.ah.cn
5、年度报告备置地点:公司办公楼4楼董事会秘书室
6、股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:美菱电器 股票代码:0521
股票简称:皖美菱B 股票代码:2521
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度利润总额及构成(单位:人民币元)
1、1998年度利润总额 93,935,337.42元,
净利润 83,489,528.25元
主营业务利润 240,602,761.36元
其他业务利润 18,888,264.06元
投资收益 -5,345,879.25元
补贴收入 18,302,325.96元
营业外收支净额 4,551,148.21元
经营活动产生的现金流量净额 39,410,967.37元
现金及现金等价物净增加额 20,789,262.78元
2、实现的净利润按照中国会计准则审计为83,490千元,经香港罗兵咸永道会计师事务所按照国际会计准则审计为:65,101千元,具体差异
为:
1998年度净利润(千元)
按照中国会计准则列报: 83490
按照国际会计准则调整事项:
1.坏帐及呆帐准备 (8,000)
2.少计固定资产折旧 (10,383)
3.存货减值 (6988)
4.保养费用准备
5.多计/(少记)费用支出 (6,403)
6.少提投资减值准备
7.递延税项资产之影响 14274
8.其他 (889)
按照国际会计准则列报: 65101
(二)主要会计数据及财务指标(单位:人民币元):
项目 98年度 97年度 96年度
主营业务收入 1368833610.27 1413660338.06 1487977851.52
净利润 83489528.25 117926134.94 144943805.00
总资产 2433647588.93 2327384217.61 2126380444.41
股东权益 1389822299.58 1347197066.23 1073905797.68
每股收益 0.20 0.29 0.49
每股净资产 3.36 3.26 3.61
调整后每股净资产 3.30 3.21 3.56
净资产收益率％ 6.01 8.75 13.50
按月平均加权法计算的各项财务指标:
每股收益 0.20 0.30 0.62
净资产收益率％ 6.10 9.74 17.35
注:主要财务指标的计算公式如下:
1、摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)财产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
2、加权平均净资产收益率和每股收益的计算方法:
加权平均净资产收益率(ROEWA)=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均每股收益(EPSWA)=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数÷12]
(三)报告期内股东权益变动情况: 单位:万元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中 未分配利润 合计
期初数 法定公益金
41364.29 57092.94 26828.37 5734.03 9434.09 134719.72
本期增加
50.00 1669.79 834.89 8348.95 10068.73
本期减少 5806.22 5806.22
期末数
41364.29 57142.94 28498.16 6568.92 11976.82 138982.23
说明:(1)年度内股本未发生变化;
(2)年度内公司资本公积金,接受捐赠增加50万元;
(3)年度内将本年净利润按10％的比例提取法定公积金,以致本期盈余公积增加;
(4)年度内将本年净利润按10％的比例提取盈余公积,以致公益金增加;
(5)年度内提取分红基金4136.43万元后,未分配利润剩余11976.82万元.
三、股本变动及股东情况
1、公司股份变动情况
公司股份变动情况表(单位:股)
项目 本次增减变动(+、-) 期末数
期初数 配股 送股 公积 其他 小计
一、尚未流通股份 金转股
1、发起人股份 126982650 126982650
其中:
国家拥有股份 123396375 123396375
境内法人持有股份 3586275 3586275
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 61244934 61244934
3、内部职工股 120664 -34681 -34681 85983
4、优先股或其他
尚未流通股份合计188348248 -34681 -34681 188313567
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 112194701 +34681 +3468 1112229382
2、境内上市外资股
113100000 113100000
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 225294701 +34681 +34681 225329382
三、股份总数 413642949 413642949
说明:本报告期内,未发生送股、转增、配股等引起股本变动的情况;公司现存内部职工股为85983股,托管于深圳证券登记公司,系高级管理人员持有的股数;因董事变更,98年原董事的可流通部分34681股解冻获准上市交易。
2、股东情况介绍
(1)截至1998年12月31日,公司股东总数为90,271户。其中内部职工股5户。
(2)公司前十名股东持股情况
股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例
1合肥美菱集团公司 A股 123396375 29.83％(国家股)
2合肥国资投资经营公司 A股 13,433,844 3.25％(国家股)
3广奇投资有限公司 B股 8576631 2.07％
4泉广投资友好公司 B股 8019475 1.94％
5安徽省证券公司 A股 6635951 1.60％
6吴光 A股 6208524 1.50％
7PACIFICRIMASSETSLIMITED B股 5195663 1.26％
8泰纪投资有限公司 B股 4119780 0.99％
9HONWEXLIMITED B股 3231842 0.78％
10美星投资有限公司 B股 2747321 0.66％
说明:(1)持股5％(含5％)以上的法人股东未发生抵押,冻结等情况;
(2)公司发起人股东未发生转让所持本公司股份情况;
(3)前10名股东不存在关联关系。
(4)持股10％以上的股东情况介绍:
合肥美菱集团公司持股比例29.83％,所持股份无质押。
法定代表人:张巨声
注册地址:合肥市芜湖路48号
主营业务:电冰箱、洗衣机、VCD、热水器、塑料制品、包装制品、铜业制品、酒店、运输及物业管理等。
(4)报告期内控股股东及所持股份未发生变更及变动;
(5)现任董事、监事和高级管理人员的持股及变动情况
姓 名 职务 期初数 期末数
张巨声 董事长 17883 17883
王家章 副董事长副总经理 13477 13477
王应民 董事副总经理 0 0
刘纯友 董事副总经理 0 0
许国平 董事 12299 12299
王亚非 董事 0 0
谈争进 董事 0 0
李士军 总经理 0 0
韦伟副 总经理 0 0
刘燕鸣 董事会秘书 0 0
高尔清 监事会主席 14925 14925
吴国金 监事 15387 15387
叶青梅 监事 0 0
合计 73971 73971
注:(1)本报告年度内,未发生送股、配股事宜,故董事、监事所持的股数未变;
(2)董事、监事及高级管理人员持股中另有零碎股3股。
四、股东大会简介
1、本年度股东大会情况
合肥美菱股份有限公司第二届四次股东大会(97年年会)于1998年5月28日上午在合肥美菱大厦多功能厅召开。出席会议股东人数(或授权代理股东)20人,代表公司股份151,108,377股,占总股本的36.53％,其中到会A股股东人数20人,代表股数151,108,377,占总股本的36.53％,没有B股股东到会,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会通过如下议案:审议通过了1997年度董事会工作报告、1997年度监事会工作报告、1997年度财务决算报告、审议通过公司1997年度利润在1998年不进行分配亦不进行公积金转增股本、审议通过了新的公司章程、审议通过取消压缩机投资项目。
2、现任公司董事、监事情况简介
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
张巨声 董事长 男 62 至1998年度股东大会 39752
王家章 副董事长副总经理 男 48 (同上) 32922
王应民 董事副总经理 男 41 (同上) 30912
刘纯友 董事副总经理 男 55 (同上) 30912
许国平 董事 男 49 (同上) 19237
王亚非 董事 男 45 (同上)未在本公司领取报酬
谈争进 董事 女 41 (同上) 19178
高尔清 监事会主席 男 55 (同上) 30912
吴国金 监事 男 53 (同上)未在本公司领取报酬
叶青梅 监事 女 35 (同上)未在本公司领取报酬
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内,董事会的会议情况及决议内容本报告期内共召开四次董事会,具体内容及决议如下:
———合肥美菱股份有限公司二届六次董事会于1998年4月23日在公司本部四楼会议室召开,出席会议的董事6名,监事会成员列席会议,会议审议并通过了公司1997年度报告、1997年度董事会工作报告、1997年度监事会工作报告、1997年度财务决算情况的报告、1997年度利润分配预案、公司章程修改议案、听取了募集资金使用情况汇报并通过取消压缩机投资项目的议案、决定召开1997年度股东大会。
———合肥美菱股份有限公司二届七次董事会于六月九日上午9时在公司本部四楼召开,出席会议的董事6人,一名董事请假。经总经理提名,董事会决定聘任李士军同志为合肥美菱股份有限公司副总经理。
———合肥美菱股份有限公司二届八次董事会于1998年8月18日在公司本部四楼会议室召开,会议应到董事7人,实到董事5人,公司监事会成员列席了会议,符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议经过充分讨论,一致通过1998年度中期报告、公司1998年中期不进行分红亦不进行公积金转增股本、经总经理提名董事会决定聘任韦伟同志为合肥美菱股份有限公司副总经理。
———合肥美菱股份有限公司二届九次董事会于1998年11月10日在公司本部四楼会议室召开,会议应到董事7人,实到董事6人,公司监事会成员列席了会议。会议组织了公司董事、监事及高管人员学习、讨论了《上市协议》。为进一步规范公司法人治理结构,使公司决策机构负责人与执行机构负责人能集中精力分别行使职权,张巨声先生提出辞去公司总经理职务,董事会接受张巨声先生的辞呈;经董事长张巨声先生提名,董事会表决同意聘任李士军先生为公司总经理。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况:报告期内聘任李士军为公司总经理、韦伟为副总经理,董事会秘书未予更换。
2、本年度利润分配方案或资本金转增股本预案:
1998年度本公司实现净利润按照中国会计准则审计为83,489,528.25元,按照国际会计准则审计为65,100,528.25元,以前年度留存利润分别为94,340,907.96元和31,307,000元,可供分配之利润分别为177,830,436.21元和96,407,528.25元。根据中国会计准则和国际会计准则年度未分配利润孰低为分配最大限额的规定,1998年度可供分配的利润为根据国际会计准则计算之96,407,528.25元;1998年度以国内审计之净利润为基准,提取10％法定公积金8,348,952.80元,提取10％法定公益金8,348,952.80元后,公司董事会研究决定1998年度按照1998年12月31日总股本413,642,949股计算,向全体美菱股东每10股派现金红利人民币1元(含税),B股股东将按股东大会通过分红派息决议日后的第一个工作日的中国人民银行公布的港币汇兑人民币的中间价折为港币支付,共派现金红利人民币41,364,294.90元,董事会决定本年度不进行公积金转增股本,剩余未分配利润按照中国会计准则为119,768,235.71元和按照国际会计准则为38,345,327.75元结转以后年度分配。
六、监事会报告
1998年公司监事会按照《公司法》赋予的职责,对公司长期发展规划、重大发展项目、公司财务状况和公司的董事、高级管理人员的行为进行了广泛的监督。
(1)合肥美菱股份有限公司监事会1998年4月23日在公司本部四楼会议室召开,监事会全体成员出席了会议。会议审议并通过了公司1997年度监事会工作报告。
(2)报告期内,公司监事会成员列席董事会三次,出席股东大会一次,就股东大会和历次董事会的议题提出了建议,并监督股东大会的表决过程。1998年度公司全体董事和高级管理人员偕全体员工较好地完成了公司确定的各项方针和目标,使公司继续稳定地朝着健康的方向发展。公司的董事、经理在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
七、业务报告
1、公司经营情况:
(1)公司主营业务情况:
1998年我国电冰箱等消费品市场持续低迷、竞争异常激烈。公司把握家电市场的竞争态势,适时提出了适应市场竞争新形势的战略思想,经过全体员工共同努力,98年股份公司完成电冰箱产量80.26万台,完成电冰箱销售82.8万台,实现销售收入13.68亿元,综合竞争力进一步提高。美菱”品牌在’98中国最有价值品牌评价中,品牌价值36.76亿元(北京品牌资产评估事务所评估);电冰箱市场占有率13.66％(《中国消费者报》1999.2.3);被中国商业联合会评为98全国百家大商场电冰箱最具竞争力品牌、电冰箱三大主导品牌;美菱保鲜冰箱获得省科技进步一等奖(《安徽科技信息》98年6月12日)。
(2)公司财务状况分析:
指标名称 1998年 1997年 1996年
总资产(万元) 243364.76 232738.42 212638.04
长期负债(万元) 6974.07 10691.00 15056.90
股东权益(万元) 138982.23 134719.71 107390.58
主营业务利润(万元) 24060.27 25558.87 16283.19
净利润(万元) 8348.95 11792.61 14494.38
说明:
本报告期内,公司的总资产增长4.6％,主要系货币资金、其他应收款和存货的增加;长期负债减少3717万元,减少34.7％,系公司偿还了部分长期负债;股东权益较期初增加了2.5％,主要是1998年度利润结存所致。本年度公司净利润比上年度下降29.2％,主要系家电市场竞争激烈,销售促销费用和销售运输费用等营业费用增加所致。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
A、1998年全国的洪水灾害对我公司重点销售区域(湖北、湖南、江西、安徽、东北等地区)造成一定影响,冰箱销售估计减少15万台,损失销售额2.5亿元以上;近几年来国际国内市场发生了深刻变化,有效需求不足,消费者购买欲望和实际支付能力下降,买方市场逐步形成,出现了市场竞争激烈、消费持续低迷的“过剩现象”,家电行业表现得更加明显。目前国内冰箱需求与供给之比为1:3。生产能力的过剩导致竞相降价促销,冰箱行业平均利润已降至4％左右,明显进入了“微利”时代。以上诸多原因对我公司98年的销售收入、净利润造成一定影响,但公司及时决策,一方面,狠抓市场建设,改进营销体制;另一方面,眼睛向内,苦练内功,强化管理,降低成本,狠抓新品开发。从而继推出美菱“保鲜
”冰箱之后,又开发出BCD-182、BCD-200两种适应市场需求的经济型冰箱,有效地占领了市场份额。
B、98年公司技术改造按计划完成,新增生产能力40万台;开发了新产品13种,改进产品19种;节能、降噪技术更加成熟,变频、抗菌、电子温控、混合工质等新技术、新材料的研究应用也取得成功。
C、实施成本战略管理,公司在总结以往目标成本管理经验的基础上,努力拓宽成本管理领域,强化成本管理意识,从企业生存、可持续发展的战略高度,实施成本管理的创新。即对企业生产经营、管理等所有经济活动进行全过程成本控制,对构成成本的设计、采购、制造、质量、管理、销售、售后服务、资金八个方面的费用,逐项细化分解确定成本目标并进行跟踪核算,使每一位员工都自觉参加成本管理活动。公司推行“成本战略管理”之后成效显著,1998年成本比上年降低5773.78万元,可比产品成本平均每台下降了77.78元;对各管理部门实行费用限额控制后,连一向难以控制的水费、电话费都分别下降了17％和32％。
D、98年,公司继续加强市场建设和市场开发,逐步完善营销体制,整合市场营销网络,构建区域性营销特色的美菱销售平台,从而充分有效地利用了市场资源,增强了一线营销能力,业务人员和管理人员的目标责任体系更加明确。尤其是针对城市和农村市场、新增和更新市场的不同特点,制订相应的营销策略。如在新疆、华北等地区,面对大型商场经营能力降低,公司及时调整策略和市场布局,大举开发二、三级市场,使市场控制力大大提高,销售量、销售回款大幅度增长。
E、受亚洲金融危机影响,冰箱出口困难很大,东南亚市场需求大幅萎缩,公司及时调整战略,积极开发欧美市场,创汇818.9万美元。
3、公司投资情况
(1)公司募集资金使用情况
本报告期内未发生募集资金事项,前期即1997年8月11日公司完成了A股的配股工作,募集资金用于40万台大容量无氟电冰箱技改工程项目和补充流动资金。98年上半年继续投入了这个项目,截止到1998年4月15日,该冰箱技改工程项目已全部完工,实际投资1.4亿元(其中0.1967亿元由公司自筹解决),比原计划节约开支30％,而且公司无氟电冰箱年生产能力已从120万台达到150万台。
(2)非募集资金的投入情况
公司利用自筹资金,对原有生产线进行了技术改造,并为了更好的保障电冰箱售后技术服务和公司的经营管理需要,对技术服务中心工程和公司综合服务楼进行了投入,详细情况见财务报告附注。
4、新年度业务发展计划
99年中国的宏观经济形势仍不容乐观,一方面,国内有效需求不足,消费无热点,消费者持币观望和谨慎消费的心理增强,我国消费品市场很难由于偶然因素和政策性因素影响再度进入火爆增长的阶段,其消费增长点主要局限于耐用消费品的更新换代上。另一方面,受东南亚经济危机的影响,我国的出口面临更大的困难,外需制约内需的难题日益显现。针对我国宏观经济形势的主要特点,我公司从适应市场竞争需要的战略角度考虑,制定了99年公司经营方针和经营目标及相应措施。
(1)经营方针99年公司的经营方针是一个高举、两个转变、三个坚持,即高举邓小平理论伟大旗帜,转变思想观念,转变企业经营机制,坚持技术创新,坚持质量第一,坚持从严管理,迎接新世纪,实现新飞跃。
(2)经营目标99年股份公司的主要经营目标为:电冰箱产销量比98年增加20％左右;开发新产品20种;电冰箱市场占有率大于14％;产品优化设计降低成本5％。
(3)主要措施
1、贴近市场、认识市场、把握市场新特点,进一步完善适应市场新动向的销售平台。针对区域市场特点,建立适应市场的销售网络和业务管理模式,同时要向服务要市场,向服务要效益。
2、坚定不移地推进“成本战略管理”,进一步深化“定目标,全过程、全要素、全员控制”的“一定三全”成本管理法,强化内部索赔制,全面实现企业内部管理市场化,同时健全监督保证系统,使成本战略管理工作落实到位。
3、坚持质量第一,质量工作向市场延伸,真正了解用户需求,把市场质量信息作为产品改进和质量控制的依据。
4、继续加大技术创新和技术进步力度,研究跨世纪的产品战略。
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
2、报告期内未发生收购兼并等资产重组事项
3、本公司同关联企业之间依照市场价格进行公平交易,具体关联交易情况见财务报表附注
4、公司无逾期未收回的委托存款与委托贷款
5、报告期内,聘任的会计师事务所未发生变更
6、报告期内公司无担保、抵押等重大合同
7、报告期内未更改公司名称及股票简称
8、本公司的电脑系统已充分考虑到“2000”年问题,已对所有主要系统进行了测试及评估,有关解决方案已在执行之中,以确保电脑系统能够应付此电脑问题。
九、财务报告
(一)审计报告
本公司财务报告经安徽精诚会计师事务所(原合肥会计师事务所)梅国昌、马静注册会计师审计,出具了皖精会审1999(1139)号无保留意见审计报告:
(二)会计报表(见附表)
1、资产负债表(附后)
2、利润及利润分配表(附后)
3、现金流量表(附后)
(三)会计报表注释
A、公司简介
合肥美菱股份有限公司于1992年经安徽省体改委批准,由合肥美菱电冰箱总厂改制而成,先后进行了定向募集,发行A股和B股股票等,A、B股股票均在深交所挂牌上市交易,公司以生产经营电冰箱为主,资产总额24.33亿元,净资产13.89亿元,98年度主营业务收入13.68亿元,实现利润总额9394万元。
B、公司采用的主要会计政策
1、执行的主要会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公历制1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、计帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记帐原则,采用历史成本法为计价基础。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日人民币市场汇价中间价折算为人民币记帐。期末将外币余额按期末人民币市场汇价中间价折算为本位币进行调整,调整后的记帐本位币与原帐面余额之间的差额计入财务费用--汇兑损益。
6、合并会计报表的编制方法
本年度内无控制关系的企业,不编制合并报表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物包括公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,具体指三个月以内的短期投资。
8、坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法,本年度公司执行《股份有限公司会计制度》,根据公司董事会决议:将应收帐款按年末余额5‰计提坏帐准备金改为三年以上按年末余额30％计提坏帐准备金;三年以下的按年末余额5‰计提坏帐准备金,该比例之变更使本年度坏帐准备金比97年多计提2,741,883.68元。
9、存货核算方法
存货分类为:原材料、在产品、产成品(库存商品)、低值易耗品
等。
存货核算:
原材料日常核算采用计划成本,月末结算材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;
产成品按取得的实际成本计价,产成品发出采用加权平均法计算;
低值易耗品采用五五摊销法核算。
存货跌价准备的提取按成本与市价孰低原则,根据重要性原则按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取.
本年度公司执行《股份有限公司会计制度》计提存货跌价准备9,787,951.56元。
10、长期投资核算方法
①债券投资按实际支付的价款入帐,债权投资收益根据权责发生制原则计算。
②股票及其他投资对持股在50％以上的控股的企业,按权益法核算,并在年终编制合并报表;对持股比例在20％以上的企业,按权益法核算;持股比例在20％以下的,按成本法核算。
11、固定资产计价和折旧方法
①固定资产核算标准使用期在一年以上,单位价值2000元以上的房屋和建筑物,机器设备,运输设备以及其他与生产经营有关的设备,工具作为固定资产;
②固定资产分类房屋及建筑物,机器设备,运输设备,其他设备;
③固定资产计价按实际成本计价;
④固定资产折旧采用直线法,并按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值计提折旧。固定资产分类折旧率如下:
类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30—40年 4％ 3.20％— 3.84％
机器设备 10—14年 4％ 6.86％— 9.60％
运输设备 8—12年 4％ 8.00％—12.00％
其他设备 8—12年 4％ 8.00％—12.00％
12、在建工程核算方法
在建工程按实际支付价款计价,完工办理交付使用后,确认为固定资产。
13、无形资产核算方法
无形资产按实际成本计价,采用直线法进行摊销。其中土地使用权按20年使用期平均摊销,商标转让费按5年使用期平均摊销。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法进行摊销。其中:待抵扣94年初进项税额按税务部门核定的抵扣率抵扣。
15、收入确认原则
销售商品的收入,在下列条件均满足时予以确认:
(1)公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方;
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制。
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业。
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
他人使用本企业资产,在下列条件均满足时予以确认收入:
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业。
(2)收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
公司计提所得税会计处理方法采用应付税款法。
C、税项
1、增值税按应纳税收入额的17％计算销项税额,扣除允许在当年抵扣的进项税额后,缴纳增值税;
2、城建税按应交流转税额的7％缴纳;
3、教育费附加按应交流转税额的3％缴纳;
4.所得税根据安徽省人民政府皖政税秘(1996)90号批文,公司所得税采取先征收后返还办法,公司所得税实际上交负担率15％。
D、控股子公司及参股公司
参股公司名称
注册资本 投资金额 所占权益 经营范围 是否合并
合肥美菱洗衣机公司
1200万元美元 34,988,520.00 35％ 洗衣机生产销售 否
合肥百货大楼股份有限公司
7540万元 6,149,880.00 4.53％ 商业企业 否
合肥长城车队
850万元 2,400,674.00 14％ 运输 否
合肥美吉厨具公司
1200万元 1,515,000.00 35％ 热水器 否
合肥市商业银行
26800万元 5,000,000.00 1.9％ 金融业 否
注:投资合肥长城车队按2:1折价入股。
合肥美吉厨具公司协议投资35％,实际投资12.6％,故未按权益法核算。
E、报表项目注释(金额:人民币元)
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 32128.08 37549.27
其中:人民币 18018.96 25026.12
美元 14109.12 (USD1704.00) 12523.15(USD1484.00)
银行存款 208293448.39 187498764.42
其中:人民币帐户
87288035.01 95261870.70
美元帐户 11648440.04(USD1406816.43) 54000269.21
(USD6529659.48)
港币帐户 9356973.34(HK＄8744834.90) 38236624.51
货币资金合计
208325576.47 187536313.69
注:外币折算汇率1美元折合8.28元人民币,1港币折合1.07元人民
币。
2、应收票据 期末余额59,618,815.00 期初余额79907196.00
出票单位
票据种类 出票日 到期日 金额 备注
河北沧州中兴商贸有限公司
银行承兑汇票 98.9 99.3 2,400,000.00 抵押
衡阳市纺织机械厂
银行承兑汇票 98.10 99.4 1,000,000.00 抵押
天津滨江商厦集团有限公司
银行承兑汇票 98.10 99.4 500,000.00 抵押
万县市卓立发展有限公司
银行承兑汇票 98.11 99.5 900,000.00 抵押
信阳地区信总公司金属经营部
银行承兑汇票 300,000.00 抵押
其他各户
银行承兑汇票 54518815.00
合计 59618815.00
3、应收帐款
按帐龄分析: 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 463672195.37 88.75％ 522111783.74 95.86％
1-2年 40707039.00 7.79％ 13570008.16 2.49％
2-3年 8783519.00 1.68％ 332914.65 0.06％
3年以上 9293300.61 1.78％ 8679379.65 1.59％
合计 522456053.98 100％ 544694086.20 100％
应收帐款中无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
4.1、预付帐款
(1)按帐龄分析 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 61710804.16 100％ 54531492.13 100％
(2)主要帐户 发生时间 期末余额
进口材料预付款 98年 61710804.16
合计 61710804.16
4.2、应收补贴款
项目 金额
应收出口退税款 1333900.97
本年度比上年增长100％,主要原因为企业根据出口货物退(免)税若干问题等规定享有出口退税权利所致。
5、其他应收款
(1)帐龄分析
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 577612754.43 99.48％ 257652304.62 52.36％
1-2年 1766040.49 0.31％ 218975136.58 44.51％
2-3年 1100715.14 0.19％ 15404691.93 3.13％
3年以上 131,405.00 0.02％
合计 580610915.06 100％ 492032133.13 100％
其他应收款中持本公司5％以上股份的股东-美菱集团控股公司应收款为295,730,521.78元,占其他应收款的50.93％,本公司向其收回了1209万元资金占用费。
6、存货 期末存货净值 424395239.11
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 187691505.32 — 269938012.41 —
低值易耗品 7519834.23 — 85392.16 —
委托加工材料 3072805.16 — 242400.20 —
材料成本差异 -3402104.57 — -19467699.17 —
在产品 11780292.12 — 15776480.90 —
产成品 227520858.41 9787951.56 133089695.36 —
合计 434183190.67 9787,951.56 399664281.86 —
本年度存货跌价准备比期初增长100％,主要原因是执行<<股份有限公司会计制度>>按成本与可变现净值的差额提取所致。
存货可变现净值确定依据为:公司提供的1999年元月份产成品各等级销售平均单价。
7、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销数 期末余额
低值易耗品摊销 213242.64 107984.75 105257.89
财产保险费 1796483.77 626717.47 707773.24 1715428.00
书报费 80576.92 227504.13 153757.63 154323.42
模具费 2200854.67 12798136.99 7584784.89 7414206.77
材料运费 - 3085380.70 2361120.81 724259.89
广告费 - 13511649.15 13511649.15 -
临时修理费 - 2751119.29 2751119.29 -
合计 4077915.36 33213750.37 27178189.76 10113475.97
期末比期初增加6,035,560.61元,增长148％,主要是模具费增加所致。
8、待处理流动资产净损失
项目 期末数 期初数
库存材料待处理净损失 1029480.00 1076245.80
9、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 37064644.76 9166091.25 27898553.51
长期债权投资 6925000.00 6925000.00
合计 43989644.76 16091091.25 27898553.51
(1)长期股权投资:
①股票投资
被投资公司股份类别股票数量占被投资公司股权的比例投资金额
合肥百货大楼股份公司法人股 34166004.53％ 6149880.00
小计 34166004.53％ 6149880.00
②其他投资:
被投资单位 占被投
投资期限 投资金额 本期损益 累计损益 累计金额 资单位
注册资
本比例
合肥长城车队
长期 2400674.00 2400674.00 14％
合肥美吉厨具公司
长期 1515000.00 1515000.00 35％
美菱洗衣机公司
长期 34988520.00 -9166091.25 -22155520.49 12832999.51 35％
合肥市商业银行
长期 5000000.00 5000000.001.9％
小计 43904194.00 -9166091.25 -22155520.49 21748673.51
注:实际投资比例与注册资不一致原因如下
1.合肥长城车队为按2:1折价入股
2.合肥美吉厨具公司协议投资35％,实际投资12.6％。
(2)长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息
累计应收利息 备注
93(三)国库券 3800000.00 15.86％ 3800000.00 96.7 -
2781600.00 已兑付
93(五)国库券 200000.00 15.86％ 200000.00 98.7 -
143400.00 已兑付
长期投资比年初减少37％,主要是债权投资692.5万元到期兑付和按权益分摊洗衣机公司本年亏损。
10、固定资产及折旧
(1)固定资产原值:
类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
98249707.67 68115654.38 - 166365362.05
机器设备 178644046.79 149651504.89 280600.00 328014951.68
运输工具 15755502.83 1923540.62 476000.00 17203043.45
其他 11418594.25 4276591.12 118150.00 15577035.37
合计 304067851.54 223967291.01 874750.00 527160392.55
(2)累计折旧:
类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 6789940.10 3995918.98 10785859.08
机器设备 67649970.11 18330941.87 123245.44 85857666.54
运输工具 4915680.03 1989340.32 384274.80 6520745.55
其他 4552825.16 1849250.96 74740.38 6327335.74
合计 83908415.40 26165452.13 582260.62 109491606.91
固定资产净值
220159436.14 197801838.88 292489.38 417668785.64
固定资产原值期末比期初增加73.37％,主要为在建工程本期转入222,504,156.64元。
11、在建工程
工程名称 期初价值 本期增加 本期转入固定资产
其他减少数 期末数 资金来源 项目进度
风冷冰箱线 176501296.60 26652913.92 164443539.89
2082000.00 36628670.63 募集 95％
二厂附属工程 16405015.45 1403394.82 15754428.88
50449.00 2003532.39 自筹 95％
冰柜厂生产线 12547288.68 1386879.86 2699985.78
— 11234182.76 自筹 50％
冰箱无氟技改 41923499.30 — 9779452.10
— 32144047.20 募集 95％
冰箱老线技改 11292202.28 2186882.23 2856212.72
— 10622871.79 自筹
技服中心工程 7094578.59 69690.87 4292904.00
— 2871365.46 自筹 90％
公司综合服务楼 — 7920651.85 —
— 7920651.85 自筹 80％
其他 22305253.61 8383116.41 22677633.27
600098.40 7410638.35
合计 288069134.51 48003529.96 222504156.64
2732547.40 110835960.43
注:1.本期增减数中无利息资本化金额。
2.其他减少为转待摊费用、低值易耗品、其他应收款。
12、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
土地使用权
11000000.00 8300000.00 600000.00 7700000.00
商标转让费
212000.00 212000.00 42400.00 169600.00
合计
11212000.00 8512000.00 642400.00 7869600.00
13、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额
94年进项税 5510077.47 — 1249715.88 4260361.59
意大利软件 349230.99 — 240000.00 109230.99
三洋技术费 — 903604.44 138604.44 765000.00
合计 5859308.46 903604.44 1628320.32 5134592.58
14.1、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 3000000.00 —
担保借款 288370000.00 101450000.00
信用借款 — 198385000.00
合计 291370000.00 299835000.00
14.2、一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
提保借款 65910000.00 —
期末比期初增加100％,为长期借款重分类列入。
15、应付票据
持票人 票据种类 出票日 到票日 金额
北京恩布拉科雪花压缩机公司
银行承兑汇票 98.8.4 99.2.3 4200000.00
合肥华聚塑胶有限公司
银行承兑汇票 98.7.28 99.12 69000000.00
扎努西电气机械天津公司
银行承兑汇票 98.12.3 99.6.3 7500000.00
美菱包装制品公司
银行承兑汇票 98.11.11 98.5.10 4900000.00
合肥拉链厂
银行承兑汇票 98.10.21 99.4.20 6700000.00
慈溪成龙翔塑化厂
银行承兑汇票 98.11.11 99.5.10 4000000.00
其他143户
银行承兑汇票 66779377.41
合计 103079377.41
本年度应付票据期末余额比上年上升149.09％,主要是应付帐款转应付票据所致。
16、应付帐款
(1)主要债权人 业务内容 期末余额
北京恩布拉科压缩机公司 材料采购 16040340.00
扎努西天津压缩机公司 材料采购 50012094.06
合肥纸箱厂 材料采购 8064561.72
合肥华聚塑胶有限公司 材料采购 31352464.85
合肥中兴电源线公司 材料采购 15922348.12
常州红丰塑料公司 材料采购 3880132.18
广州万宝冷机制作公司 材料采购 24624340.84
黄石东贝压缩机公司 材料采购 17491941.00
江蒲塑料制品厂部 材料采购 6492612.21
材料暂估入帐 材料采购 238332649.04
其他 材料采购 42863145.83
合计 455076629.85
应付帐款无持公司5％以上股份的股东单位的款项。
17、应付工资
期初余额 本期提取 本期支付 期末余额
6190450.40 26875000.00 24172888.18 8892562.22
期末数比期初数增长43.6％,主要是本年按核定的工效挂钩数计提,由于实行目标成本管理,公司员工减少,导致本年实际发放数减少。
18、未付股利期末余额 43662305.90
其中:以前年度未支付股利 2298011.00
应付普通股股利 41364294.90
注1:以前年度未支付股利的主要股东:
合肥美菱集团公司 1321961.00
省工行国际业务部 178200.00
合肥电冰箱配件总厂 298000.00
合肥纸箱厂 118800.00
合肥宏图集团公司 49500.00
其他19户小股东 331550.00
注2:本年度应付普通股股利根据公司董事会分配预案每10股派1元现金红利计提.
19、未交税金
税种 期末数 期初数
增值税 -34658971.10 -35720627.91
营业税 — -2816.96
城建税 -2119990.94 -2723035.50
所得税 -3757689.85 4295239.77
合计 -40536651.89 -34151240.60
20、其他未交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 -1716785.01 -1717054.47
副食品价格基金 -379070.15 2161587.17
污水治理费 1998030.67
水利建设基金 -379070.15
合计 -2095855.16 2063493.22
21、其他应付款 期末余额17,900,604.72 期初余额25031595.53
主要债权人 业务内容 期末余额
安徽省木材公司 往来款 1530982.91
运输押金 代管 1273563.40
北京莱斯特科贸公司 往来款 2709779.80
联合国拨环戊烷改造 经费 10148707.35
其他 2237571.26
合计 17900604.72
22、预提费用
项目 期初余额 本期预提 本期支出 期末余额
水费 514281.31 2177759.93 2692041.24 —
电费 1652304.02 19032089.73 20684393.75 —
利息 — 29976046.14 29976046.14 —
合计 2166585.33 51185895.80 53352481.13 —
报告期末无费用预提项目。
23、长期借款 期末69,630,000.00 期初106910000.00
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
合肥市信托投资公司
10,700,000.00 98.4.5-2001.2.15 9.36％ 担保
建设银行合肥市支行
58,930,000.00 98.12.22-2001.12.21 6.66％ 担保
合计
69630000.00
期末比期初减少34.87％,主要为一年内到期的长期借款65,910,000.00重分类列一年内到期的长期借款。
24、股本
年度公司股份变动情况 (数量单位:股)
项目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
一、尚未流通股份 金转股
1.发起人股份 126982650 126982650
其中:国家拥有股 123396375 123396375
境内法人拥有股 3586275 3586275
外资法人拥有股
2.募集法人股 61244934 61244934
3.内部职工股 120664 -34681 -34681 85983
尚未流通股份合计 188348248 -34681 -34681 188313567
二、已流通股
1.境内上市普通股 112194701 34681 34681 112229382
2.境内上市外资股 113100000 113100000
已流通股份合计 225294701 34681 34681 225329382
股份总数 413642949 413642949
25、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票溢价 530776919.89 - - 530776919.89
资产评估增值 40152558.83 - - 40152558.83
接收捐赠 - 500000.00 - 500000.00
合计 570929478.72 500000.00 - 571429478.72
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 57124173.09 8348952.80 - 65473125.89
公益金 57340308.34 8348952.80 - 65689261.14
任意盈余公积 153819249.12 - - 153819249.12
合计 268283730.55 16697905.60 - 284981636.15
27、未分配利润
项目 1998年
本年净利润 83489528.25
加:期初未分配利润 94340907.96
减:提取法定盈余公积 8348952.80
提取公益金 8348952.80
提取任意盈余公积 -
分配股利 41364294.90
期末未分配利润 119768235.71
本年度按公司董事会分配预案每10股派发1元现金红利。
28、其他业务利润
项目 1998年 1997年
出售原材料等收入利润 13310752.93 -2724884.33
其他收入利润 5577511.13 5053558.31
空调器资产转让收益 — 3073240.03
合计 18888264.06 5401914.01
原材料销售收入数63,145,702.48元,成本数49,834,949.55元。
29、财务费用
项目 1998年 1997年
利息支出 25287570.67 43478410.28
减:利息收入 23014569.85 11570936.13
汇兑损失 39481.12 662883.96
减:汇兑收益 160393.91 —
金融机构手续费 387059.23 257215.64
合计 253914726 32827573.75
本年比上年降低92％,主要是借款减少和利率降低所致。
30、投资收益
项目 1998年 1997年
成本法 权益法 成本法 权益法
股票投资 409992.00
权投资 185220.00
非控股公司分来利润 3225000.00 - 558613.70
权益法核算的单位 -9166091.25 740340.34
合计 -5345879.25 1298954.04
31、补贴收入 1998年 1997年
地方财政补贴 10337936.33 43011207.47
出口及新产品退税 6164389.63 —
其他 1800000.00 —
合计 18302325.96 43011207.47
补贴收入比上年期初减少57％,主要是地方财政给予补贴收入减
少。
32、营业外收入
项目 本年数 上年数
罚金收入 204215.92 43891.76
处理固定资产净收入 - 6225.00
其他收入 - 106236.29
无法支付的款项 4692782.64 -
合计 4896998.56 156353.05
比去年增加4,740,645.51元,增长3032％,主要原因是公司清理无法支付的应付款项。
33、营业外支出
项目 本年数 上年数
处理固定资产净损失 258230.14 158265.80
捐赠支出 82500.20 394330.00
罚款支出 750.00 13567.00
其他支出 4370.01 16534.56
合计 345850.35 582697.36
本年比去年减少236,847.01元,减少40.6％,主要是捐赠支出减少。
34、支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付销售费用 101295443.54
F、关联方关系及其交易
1.关联方关系
关联公司名称
主营业务 与本公司关系 法人代表 经济性质
合肥美菱集团控股有限公司
制冷电器制造 本公司之控股公司 张巨声 国有独资
合肥美菱铜业有限公司
铜制品 美菱集团参股公司 陆云祥 国内合资
合肥美菱包装有限公司
包装制品 美菱集团之子公司 王亚欣 中外合资
合肥美菱物业发展公司
冰箱配件、装璜 美菱集团之子公司 张巨声 国有投资
合肥美菱大厦
餐饮、住宿 美菱集团之子公司 钟国培 国有投资
合肥美菱洗衣机有限公司
洗衣机制造销售 本公司参股公司 钱乃杰 中外合资
合肥美菱万燕电子有限公司
万燕VCD 美菱集团参股公司 张巨声 国内合资
安徽安鸿塑胶有限公司
ABS板材 美菱集团参股公司 李向阳 中外合资
合肥美菱电器配件制造有限公司
家用电器配件 美菱集团之子公司 李向阳 国有投资
合肥美菱制冷器具有限公司
冰箱配件制造 美菱集团之子公司 伍祟宽 国有投资
2.关联方关系的关联方资本变动情况(万元)
关联公司名称
注册地 年初数 本期加数 本期减少数 年末数
合肥美菱集团控股有限公司
合肥芜湖路48号 30000万元 - - 30000万元
合肥美菱铜业有限公司
美菱工业园 1958万元 - 1710万元 248万元
合肥美菱包装有限公司
美菱工业园 306.7万美元 - - 306.7万美元
合肥美菱物业发展公司
美菱工业园 450万元 - - 450万元
合肥美菱大厦合肥
芜湖路48号 398万元 - 278万元 120万元
合肥美菱洗衣机有限公司
合肥芜湖路48号 1200万美元 - - 200万美元
合肥美菱万燕电子有限公司
合肥高新科技园 4570万元 - - 4570万元
安徽安鸿塑胶有限公司
合肥合裕路841号 100万美元 - - 100万美元
合肥美菱电器配件制造有限公司
美菱工业园 500万元 - - 500万元
合肥美菱制冷器具有限公司
美菱工业园 54万元 - - 54万元
3.关联方交易
(1).采购物资
本公司1997年度从关联企业购进的原材料在价格、质量上按照市场公允价格进行,具体明细如下:
企业名称
物资名称 本期采购量 占本期％ 上年同期 占上年％
合肥美菱铜业有限公司
冷凝器等 3387万元 2.7％ 4949.95万元 3.4％
合肥美菱包装有限公司
冰箱包装箱 4585万元 3.75％ 5707.39万元 4.0％
合肥美菱物业发展公司
冰箱配件 1088万元 0.8％ 3666.60万元 2.5％
安徽安鸿塑胶有限公司
ABS板材 2835万元 2.3％
美菱电器配件制造公司
冰箱配件 2426万元 1.9％
合肥美菱制冷器具公司
蒸发器 1040万元 0.8％
合肥美菱工贸有限公司
玻璃盖板等 190万元 0.1％
(2).销售货物
本公司1997年度对关联企业销售货物在价格、质量上按照市场公允价格进行,具体明细如下:
企业名称
物资名称 本期销售量 占本期％ 上年同期 占上年％
合肥美菱物业发展公司
电冰箱.空调器 170万 0.12％ 2106万元 1.3％
合肥美菱大厦
电冰箱.空调器 1666万 1.21％ 5819万元 3.5％
合肥美菱洗衣机公司
材料 636万 0.46％
安徽安鸿塑胶制品有限公司
ABS粒子 2120万 1.55％
(3)关联公司应收应付款余额
其他应收款 交易内容 金额
美菱集团控股公司 垫付工程款及费用 295730521.78
美菱洗衣机有限公司 垫付工程款及费用 232608402.86
其他应收款持有5％以上的股东—美菱集团控股公司的应收款比上年上升15.26％,主要是代垫集团公司部分费用及工程款。
(4)本年度支付董事酬金203,825.00元.(1997年为188,000.00元)
G、承诺事项
公司无重大承诺事项。
H、或有事项
本年度,公司将投资于合肥市商业银行的股权抵押,取得短期借款300万元,为若干有关联公司的银行贷款86,800,000.00元作出担保.
I、资产负债表日后事项
公司无重大需要披露事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1992年12月31日
注册地点:合肥市工商行政管理局公司变更注册登记日期:1997年12月17日
变更注册登记地点:安徽省工商行政管理局
2、工商登记号码:企股皖总副字第001684号
3、税务登记号码:国税皖字34010414918555X号
3、国内会计师事务所名称:安徽精诚会计事务所(原合肥会计事务所)
办公地点:合肥市寿春路向阳巷五号
4、国际会计师事务所名称:罗兵咸永道会计师事务所(原永道会计师事务所)
办公地点:香港铜锣湾新宁大厦23楼
5、公司未流通股票的托管机构名称:安徽省证券登记有限责任公司
十一、备查文件
(一)载有董事长亲笔签名的年度报告原本;
(二)载有法定代表人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报表;
(三)载有国内、国际会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正本;
(四)公司章程。
合肥美菱股份有限公司董事会
一九九九年四月二十一日
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现金流量表及补充资料
编制单位:合肥美菱股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到现金 1741033569.94
收到的除增值税以外的其他税费返还 34502325.96
收到的其他与经营活动有关的现金 4896998.56
现金流入小计 1780432894.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1372266524.69
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31640664.69
实际交纳的增值税款 44720897.95
支付的所得税款 34698738.79
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8846674.33
支付的其他与经营活动有关的现金 248848426.64
现金流出小计 1741021927.09
经营活动产生的现金流量净额 39410967.37
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 6925000.00
分得股利或利润所收到的现金 3634992.00
取得债券利息收入所收到的现金 185220.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
34259.24
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 10779471.24
购建固定、无形和其他长期资产所支付的现金 47637721.37
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 47637721.37
投资活动产生的现金流量净额 -36858250.13
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 836233107.84
收到的其他与筹资活动有关的现金 610692.80
现金流入小计 836843800.64
偿还债务所支付的现金 816068107.84
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 2539147.26
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 818607255.10
筹资活动产生的现金流量净额 18236545.54
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 20789262.78
现金流量表及补充资料
编制单位:合肥美菱股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
补充资料 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动收到的租金
以固定资产偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.以净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 83489528.25
加:计提的坏账准备或转销的坏账 2629193.52
计提的存货跃价损失准备 9787951.56
固定资产折旧 26165452.13
无形资产摊销 2270720.32
待摊费用的减少(减:增加) -6035560.61
预提费用的增加(减:减少) -2166585.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
258230.14
固定资产报废损失
财务费用 2539147.26
投资损失(减:收益) 5345879.25
递延税款贷项(减:借项)
现金存货的减少(减:增加) -34518908.81
经营性应收项目的减少(减:增加) -54518815.91
经营性应付项目的增加(减:减少) 4164735.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 39410967.37
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 208325576.47
减:现金的期初余额 187536313.69
加:现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20789262.78
资产负债表
编制单位:合肥美菱股份有限公司1998年12月31日 金额单位:元
资产 1998年12月31日 1997年12月31日
流动资产:
货币资金 208325576.47 187536313.69
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 59618815.00 79907196.00
应收股利
应收利息
应收帐款 522456053.98 544694086.20
减:坏帐准备 5354163.95 2724970.43
应收帐款净额 517101890.03 541969115.77
预付货款 61710804.16 54531492.13
应收补贴款 1333900.97
其他应收款 580610915.06 492032133.13
存货 434183190.67 399664281.86
减:存货跌价准备 9787951.56
存货净额 424395239.11 399664281.86
待摊费用 10113475.97 4077915.36
待处理流动财产净损失 1029480.00 1076245.80
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 1864240096.77 1760794693.74
长期投资:
长期股权投资 27898553.51 43989644.76
长期债权投资
长期投资合计 27898553.51 43989644.76
减:长期投资减值准备
长期投资净值 27898553.51 43989644.76
固定资产:
固定资产原值 527160392.55 304067851.54
减:累计折旧 109491606.91 83908415.40
固定资产净值 417668785.64 220159436.14
工程物资
在建工程 110835960.43 288069134.51
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 528504746.07 508228570.65
无形资产:
无形资产 7869600.00 8512000.00
开办费
长期待摊费用 5134592.58 5859308.46
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13004192.58 14371308.46
递延税项:
递延税款借项
资产总计 2433647588.93 2327384217.61
资产负债表
编制单位:合肥美菱股份有限公司1998年12月31日 金额单位:元
负债及股东权益 1998年12月31日 1997年12月31日
流动负债:
短期借款 291370000.00 299835000.00
应付票据 103079377.41 41381600.00
应付帐款 455076629.85 518271348.57
预收帐款 18753657.80
代销商品款
应付工资 8892562.22 6190450.40
应付福利费 12071965.70 10190307.93
未付股利 43662305.90 2298011.00
未交税金 -40536651.89 -34151240.60
其他未交款 -2095855.16 2063493.22
其他应付款 17900604.72 25031595.53
预提费用 2166585.33
一年内到期的长期负债 65910000.00
其他流动负债
流动负债合计 974084596.55 873277151.38
长期负债:
长期借款 69630000.00 106910000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 110692.80
其他长期负债
长期负债合计 69740692.80 106910000.00
递延税项:
递延税项贷项
负债合计 1043825289.35 980187151.38
股东权益:
股本 413642949.00 413642949.00
资本公积 571429478.72 570929478.72
盈余公积 284981636.15 268283730.55
其中:公益金 65689261.14 57340308.34
未分配利润 119768235.71 94340907.96
股东权益合计 1389822299.58 1347197066.23
负债及股东权益合计 2433647588.93 2327384217.61
利润及利润分配表
项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 1368833610.27 1413660338.06
减:折扣与折让
主营业务收入净额 1368833610.27 1413660338.06
减:主营业务成本 1124304222.56 1157733952.17
主营业务税金及附加 3926626.35 337622.38
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
240602761.36 255588763.51
加:其他业务利润 18888264.06 5401914.01
减:存货跌价损失 9787951.56
营业费用 131297699.79 81385385.27
管理费用 39438484.31 54093980.52
财务费用 2539147.26 32827573.75
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
76427742.50 92683737.98
加:投资收益(损失以“-”号填列)
-5345879.25 1298954.04
补贴收入 18302325.96 43011207.47
营业外收入 4896998.56 156353.05
减:营业外支出 345850.35 582697.36
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
93935337.42 136567555.18
减:所得税(33％) 26645809.17 34850000.00
加:先征后退18％ 16200000.00 16208579.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
83489528.25 117926134.94
加:年初未分配利润 94340907.96 82354955.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润 177830436.21 200281089.94
减:提取法定公积金 8348952.80 11792613.49
提取法定公益金 8348952.80 11792613.49
七、可供股东分配的利润
161132530.61 176695862.96
减:应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利 41364294.90 82354955.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 119768235.71 94340907.96
