江铃汽车股份有限公司
2011 年半年度报告全文
目 录
第一节 公司基本情况......................................................................................2
第二节 股本变动和主要股东持股情况.............................................................5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 .........................................................6
第四节 管理层的讨论与分析...........................................................................7
第五节 重要事项...........................................................................................12
第六节 财务报告...........................................................................................20
第七节 备查文件.........................................................................................121
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
应出席会议董事 9 人，实到 8 人。魏华德董事未出席本次会议，他授权陈
远清董事作为他在本次会议的代表。
公司董事长王锡高先生、总裁陈远清先生、财务总监鲍乐明先生及财务部
部长丁妮女士保证：2011 年半年度报告中财务报告真实、完整。
本公司 2011 年半年度财务报告未经审计。
1
第一节 公司基本情况
（一）、公司简介
公司的中文名称：江铃汽车股份有限公司
英文名称：Jiangling Motors Corporation, Ltd.
缩写：JMC
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江铃汽车 江铃 B
股票代码：000550 200550
公司注册地址及办公地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号
邮政编码：330001
国际互联网网址：http://www.jmc.com.cn
公司法定代表人：王锡高先生
董事会秘书：宛虹先生
董事会证券事务代表：全实先生
联系地址：江西省南昌市迎宾北大道 509 号江铃汽车股份有限公司
电话：0791-5266178
传真：0791-5232839
电子信箱：relations@jmc.com.cn
财务信息披露人员：鲍乐明先生（电话 0791-5266503）
公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：江铃汽车股份有限公司证券部
公司的其他有关资料：
1、公司于 1993 年 11 月 28 日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于 1997
年 1 月 8 日、2003 年 10 月 25 日、2004 年 9 月 23 日、2006 年 1 月 11 日、
2007 年 6 月 21 日在江西省工商行政管理局变更注册。
2、企业法人营业执照注册号：002473。
3、税务登记号码：国税 360108612446943，地税 360104612446943。
2
（二）、主要财务数据和指标
单位：人民币千元
本报告期末比上年度
本报告期末* 上年度期末
期末增减（％）
总资产 11,616,231 11,237,715 3.37
归属于上市公司股东的股东
6,524,048 6,127,276 6.48
权益
股本 863,214 863,214 0
归属于上市公司股东的每股
7.56 7.10 6.48
净资产（元）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月）* 上年同期*
增减（％）
营业总收入 9,221,540 7,675,817 20.14
营业利润 1,290,595 1,244,783 3.68
利润总额 1,291,432 1,240,925 4.07
归属于上市公司股东的净利
1,078,711 1,041,929 3.53
润
归属于上市公司股东的扣除
1,062,619 1,042,587 1.92
非经常性损益后的净利润
基本每股收益（元） 1.25 1.21 3.53
稀释每股收益（元） 1.25 1.21 3.53
加权平均净资产收益率（%） 16.18 19.42 下降 3.24 个百分点
扣除非经常性损益后的加权
15.94 19.43 下降 3.49 个百分点
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净
149,798 1,500,201 -90.02
额
每股经营活动产生的现金流
0.17 1.74 -90.02
量净额（元）
注：*为未经审计的财务数据。
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：人民币千元
项目 金额
处置非流动资产收益 -272
营业外收支净额 1,109
向非金融机构收取的资金占用费 18,247
所得税影响数 -3,012
少数股东损益影响数 20
合计 16,092
3
本半年度净资产收益率和每股收益有关指标
每股收益
加权平均净资产收益率 （单位：人民币元）
报告期利润
（%） 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.18 1.25 1.25
扣除非经常性损益后归属于公司
15.94 1.25 1.25
普通股股东的的净利润
国际财务报告准则调整对净利润的影响： 单位：人民币千元
归属于上市公司股东的 归属于上市公司股东的
净资产 净利润
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
6 月 30 日 12 月 31 日 上半年 上半年
按中国企业会计准则编制的合并报表* 6,524,048 6,127,276 1,078,711 1,041,929
按国际财务报告准则所作的调整：
子公司从净利润中提取的职工奖
-3,693 - -3,693 -2,417
励和福利基金
按国际财务报告准则调整后的数字 6,520,355 6,127,276 1,075,018 1,039,512
注：*以江铃汽车股份有限公司按中国企业会计准则所编报表的数字列示。
2011 年上半年资产减值准备明细表 单位：人民币元
本期减少数
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加数 2011 年 6 月 30 日
转回 转销
一、应收账款坏帐准备 835,559 1,238,522 - - 2,074,081
二、其他应收账款坏帐准备 61,791 7,905 100 - 69,596
三、存货跌价准备 7,934,530 8,441,073 920,531 2,459,977 12,995,095
四、固定资产减值准备 14,425,513 1,005,109 - 876,695 14,553,927
五、在建工程减值准备 691,646 - - - 691,646
合计 23,949,039 10,692,609 920,631 3,336,672 30,384,345
4
第二节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 2,905,620 0.34% - - - 1,170 1,170 2,906,790 0.34%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 2,901,000 0.33% - - - - - 2,901,000 0.33%
其中：
境内法人持股 2,781,000 0.32% - - - - - 2,781,000 0.32%
境内自然人持股 120,000 0.01% - - - - - 120,000 0.01%
4、高管股 4,620 0.01% - - - 1,170 1,170 5,790 0.01%
二、无限售条件股份 860,308,380 99.66% -1,170 -1,170 860,307,210 99.66%
1、人民币普通股 516,308,380 59.81% - - - -1,170 -1,170 516,307,210 59.81%
2、境内上市的外资股 344,000,000 39.85% - - - - - 344,000,000 39.85%
三、股份总数 863,214,000 100% - - - - - 863,214,000 100%
（二）、股东总数及前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况
截止 2011 年 6 月 30 日，公司股东总数为 21,833 户，其中 A 股股东
股东总数
15,854 户，B 股股东 5,979 户。
前 10 名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例（%） 件股份数量 的股份数量
江铃控股有限公司（“江铃 国有法人
41.03 354,176,000 - -
控股”）
福特汽车公司（“福特”） 境外法人 30 258,964,200 - -
上海汽车工业有限公司 国有法人 1.51 13,019,610 - -
博时主题行业股票证券投 境内非国
1.51 12,999,900 - -
资基金 有法人
境内非国
全国社保基金一零二组合 1.16 10,030,098 - -
有法人
Dragon Billion China 境外法人
1.07 9,202,496 - -
Master Fund
华安策略优选股票型证券 境内非国
0.85 7,374,087 - -
投资基金 有法人
Jpmblsa Re Ftif 境外法人
Templeton China Fund 0.54 4,632,763 - -
Gti 5497
嘉实稳健开放式证券投资 境内非国
0.52 4,463,714 - -
基金 有法人
境内非国
全国社保基金一零三组合 0.51 4,436,560 - -
有法人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江铃控股有限公司 354,176,000 A股
5
福特汽车公司 258,964,200 B股
上海汽车工业有限公司 13,019,610 A股
博时主题行业股票证券投资基金 12,999,900 A股
全国社保基金一零二组合 10,030,098 A股
Dragon Billion China Master Fund 9,202,496 B股
华安策略优选股票型证券投资基金 7,374,087 A股
Jpmblsa Re Ftif Templeton China 4,632,763 B股
Fund Gti 5497
嘉实稳健开放式证券投资基金 4,463,714 A股
全国社保基金一零三组合 4,436,560 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 博时主题行业股票证券投资基金和全国社保基金一零二
组合的基金管理人均为博时基金管理有限公司。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变
化。
（二）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
董事变动情况：
公司第六届董事会三年任期已满，根据公司章程规定进行了换届选举。
公司 2010 年度股东大会于 2011 年 6 月 23 日选举王锡高先生、罗力强先
生、魏华德先生、陈远清先生、熊春英女士和蔡勇先生为公司董事；选举史建三
先生、关品方先生和王旭女士为独立董事。
监事变动情况：
公司第六届监事会三年任期已满，根据公司章程规定进行了换届选举。
公司 2010 年度股东大会于 2011 年 6 月 23 日选举朱毅先生、柳青先生和
章健先生为公司监事；公司职工代表大会于 2011 年 6 月选举金文辉先生、许兰
锋女士为新一届监事会职工代表监事。
高级管理人员变动情况
公司六届十二次董事会于 2011 年 3 月 31 日同意涂洪锋先生因退休辞去公
司执行副总裁职务。
由于公司董事会换届，新一届董事会于 2011 年 6 月 23 日召开第一次会议
并通过以下决议：聘陈远清先生任公司总裁；经董事长提名，聘宛虹先生任董事
会秘书；经总裁提名，聘熊春英女士、刘年风女士任执行副总裁，鲍乐明先生任
6
财务总监，宛虹先生、钟万里先生、周亚倬先生、李青先生、彼特道丁先生、
万建荣先生、朱水兴先生、威廉马歇尔先生任副总裁。
第四节 管理层的讨论与分析
（一）、经营情况
本公司的主要业务是生产和销售轻型商用车以及相关的零部件。主要产品
包括 JMC 系列轻型卡车、皮卡、SUV 和福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生
产发动机、铸件和其他零部件。
2011 年上半年，公司创记录地销售了 105,304 辆整车，包括 38,261 辆 JMC
系列卡车、37,052 辆 JMC 系列皮卡及 SUV 和 29,991 辆福特全顺系列商用车。
总销量比去年同期增长 19%。 公司总产量为 98,581 辆，其中 JMC 系列卡车
34,837 辆，JMC 系列皮卡及 SUV35,089 辆，全顺商用车 28,655 辆。
公司销量增长主要来自份额的增长，JMC 系列卡车销量比去年同期增长
12%，JMC 系列皮卡及 SUV 同比增长 28%，全顺同比增长 19%。
2011 年上半年，公司在中国商用车市场取得了约 3.1%的市场份额，比去
年同期增长 0.6 个百分点。公司在参与竞争的各商用车细分市场保持或提高了其
份额。江铃轻卡（包括皮卡）在轻卡市场占有 7.1%的市场份额，比去年同期增
长 1 个百分点。全顺在轻客市场的占有份额为 21.3%，比去年同期上升 1.5 个百
分点。（以上分析数据来源：中国汽车工业协会及公司销售数据。）
（二）、财务状况
2011 年上半年公司主营业务收支明细表： 单位：人民币千元
主营业务收入比 主营业务成本比
主营业务 主营业务 毛利率 毛利率比上年同期
分产品 上年同期增减 上年同期增减
收入 成本 (%) 增减（点数）
（％） （％）
一、整车 8,459,434 6,463,287 23.6% 19.2 22.8 -2.3
二、零部件 661,816 477,255 27.9% 34.3 32.4 1.1
合计 9,121,250 6,940,542 23.9% 20.2 23.4 -2.0
其中：关联交易 618,693 505,285 18.3% 53.5 66.3 -6.3
关联交易的定价
按市场价销售。
原则
7
2011 年上半年主营业务分地区情况： 单位：人民币千元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
东北 448,574 15.4
华北 917,396 24.3
华东 4,505,544 18.4
华南 1,419,644 15.1
华中 745,437 25.7
西北 462,507 39.3
西南 622,148 24.1
2011 年上半年的销售收入达到 92.22 亿元，比去年同期增长 20%。2011
年上半年公司经营成果为净利润 10.79 亿元（以中国会计准则编制），比去年同
期增长约 0.37 亿元。产品降价及原材料的上涨带来毛利率的降低以及城市维护
建设税和教育附加的变化部分冲抵了销量上升带来的营业利润增加。营业税金及
附加同比增加 1.3 亿元，上升比例为 100%，主要是因为城市维护建设税及教育
费附加增加以及销量增加带来的消费税增加。2011 上半年财务收入为 0.8 亿元，
同比增长 93%，主要是由于当期定期存款增加、利率上升和投资管理改善。
经营活动产生的现金净流入 1.5 亿元，主要反映利润增加及经营性活动的
变化。投资活动现金净流出 3.39 亿元，主要反映了公司购买设施、设备和模具
等资本性支出。融资活动现金净流出为 0.26 亿元，主要反映为偿还银行借款。
到 2011 年上半年底，公司拥有总计为 55.98 亿元的现金和现金等价物，
比 2010 年末余额减少 2.15 亿元。银行借款余额为 700 万元，比 2010 年末余额
减少 2500 万元。
应收账款较去年年末上升约 2.5 亿元，上升比例约为 148%，主要反映销
量增长。
应收票据较去年年末上升约 3.6 亿元，上升比例约为 114%，主要是因为
部分票据未到期承兑及经销商更多的选择以票据方式结算货款。
应收利息较去年年末上升约 2100 万元，上升比例约为 86%，主要是因为定
期存款的增加。
在建工程较去年年末上升约 2.6 亿元，上升比例约为 71%，主要是产能扩
展项目资本性支出及小兰新基地等的投资。
预收账款较去年年末下降约 3.6 亿元，下降比例约为 84%，主要是因为预
收款销售减少。
8
总资产为 116.16 亿元，比 2010 年年末的 112.38 亿元上升 3%。主要是由
于当期利润的增加，部分被预收款和应付账款的减少抵消。
总负债为 49.52 亿元，比上年期末减少 0.43 亿元，主要是由于预收账款和
应付账款的减少，部分被应付股利的增加所抵消。
2011 年 6 月 30 日股东权益余额为 66.64 亿元（含少数股东权益），比 2010
年末增加 4.21 亿元，增长主要来源于报告期内的净利润，部分被预提的股利所
抵消。
（三）、经营中出现的问题与困难及解决方案
2011 年上半年，公司继续面临着竞争挑战、更加严格的法规要求、不断上
升的成本压力以及汽车行业增速放缓等困难。报告期内，公司致力于提升产品质
量、推动新产品研发及产能提升以支持未来产销量的持续增长。
关于竞争方面，公司各类产品继续面临着由低价位竞争对手带来的市场份
额的压力。为应对各细分市场份额下降的风险，公司在 2011 年上半年降低了部
分车型的价格，并针对各车型推出了一系列的促销方案。与此同时，加速二级市
场的开拓及强化顾客购车体验。这些举措的有效实施，使 2011 年上半年江铃的
市场份额较去年同期相比得到较大提升。
为保持稳健的成长，公司持续关注以下几个方面：（1）提升所有产品的质
量水平；（2）加大营销力度以支持现有产品和新产品；（3）持续降低零部件采
购成本，并提高公司生产效率；（4）在确保公司长期发展并与公司中长期目标
保持一致的前提下，对可控费用实施严格管理，包括营运，产能相关以及新产品
开发相关的支出；（5）强化公司治理，健全风险评估和控制机制。
公司预计继续面临成本上涨压力和更严峻的市场竞争，包括原材料和人工
成本上涨、竞品的降价、竞争对手在特定细分市场推出新车型、政府政策的修改
以及更加严格的法规要求。
公司将会继续通过已建立的流程及工作小组，在公司内部全面降低现有产
品的成本及减少经营浪费。同时，着重关注新产品零件国产化和成本降低的最大
化。公司管理层继续重点关注以下三个方面：（1）充分利用已有的产品平台以
产生新的收入增长点；（2）推出新产品，进入新的细分市场；（3）提升产能以
满足市场需求。在技术伙伴的支持下，公司持续推动已批准的几个主要产品开发
9
和制造项目。这些项目包括福特品牌和江铃 JMC 品牌的新产品，汽油和柴油发
动机项目以及零部件和整车总装的产能扩展项目。依托公司不断强化的产品开发
测试及研发设施，公司将引入有竞争力和获利能力的产品并有效提升产能。
最后，公司继续致力于稳定的增长，包括进行引进新产品的可行性研究和
扩展出口及零部件外销业务。
（四）、报告期内的投资情况
1、2011年上半年公司未募集资金，也无以前年度募集的资金延续到本年度使用
的情况。
2、2011年上半年非募集资金投资的重大项目
预计投资额 项目进度 未来投资额
项目名称 预计完成时间
(百万元人民币) (百万元人民币) （百万元人民币）
N350 项目 598.0 560.0 38.0 2012 年上半年
JX4D24 发动机匹
30.0 18.6 3.4 2012 年上半年
配 N350 开发项目
N900 项目 200.0 188.0 12.0 2012 年上半年
N 系列轻卡配
JX493 国四发动机 25.2 23.5 1.7 2011 年下半年
项目
N800 项目 725.0 223.7 471.3 2014 年下半年
V348 中国重型车国
59.0 48.7 - 已完成
四项目
E802 发动机项目 419.0 97.3 321.7 2014 年上半年
A4 冲压线项目 384.0 311.4 72.6 2011 年下半年
JX4D24 发动机二
315.0 19.7 295.3 2012 年下半年
期项目
调试车间规划 47.1 37.0 4.7 2011 年下半年
整车物流库一期规
35.0 24.5 10.5 2011 年下半年
划项目
产品数据管理
10.5 8.0 2.5 2011 年下半年
（PDM）项目
V348 A4 线模具改
10.0 7.4 2.6 2012 年上半年
造项目
国 V/国 VI 阶段排放
26.6 19.5 0.1 2011 年下半年
测试台架建设项目
产能扩展项目 566.5 233.6 332.9 2013 年上半年
福特越南 V348KD
件供应项目 8.5 3.0 5.5 2011 年下半年
N351 249.0 10.5 238.5 2013 年下半年
10
2.2 升 Puma 发动机
4C 国产化项目 30.0 5.1 24.9 2011 年下半年
铸造厂熔炼工艺技
改项目 10.0 4.4 5.6 2011 年下半年
N330 项目长周期
费用 327.0 5.1 321.9 2012 年下半年
V348 全顺排放升级
项目前期投资 208.1 118.7 89.4 2013 年上半年
VE83 全顺排放升
级项目 7.5 5.6 1.9 2011 年下半年
N800 长轴距车型
项目 91.0 6.8 84.2 2013 年上半年
小蓝厂区产能投资
项目 2,133.0 134.2 1,998.8 2013 年上半年
IT 规划方案 45.0 15.0 30.0 2012 年年底
小兰试车跑道项目 79.6 0.2 79.4 2013 年上半年
产能提升投资项目 33.2 4.6 28.6 2011 年下半年
整车排放实验室二
期投资项目 45.0 0.02 44.98 2012 年年底
产品开发技术中心
小篮一期投资项目 424.0 - 424.0 2013 年上半年
自主开发汽油机项
125.0 0.1 124.9
目长周期费用 2012 年年底
合计 7,266.8 2,134.2 5,071.9
以上项目资金均来自于自有资金。
（五）、2011 年下半年计划
公司预计 2011 年下半年的销售收入在人民币 80 亿至 100 亿元之间。由于
新竞争者及新产品的进入，市场竞争越来越激烈，需要加大销售费用的投入。此
外，随着新产品项目的推进和产能扩充，资本性支出和研究开发费用将会上升。
下半年，公司将继续致力于创造现金与利润，贯彻新产品开发策略和公司
未来的发展计划。具体措施包括：
1、通过大力度强化公司的销售网络，包括扩展各级销售网络和强化顾客销
售服务以确保公司在整体市场疲软的情况下也能推动销量增长，努力提升我们的
品牌形象。
2、在全公司范围内，推动全方位的成本下降计划，以确保完成预算利润目
标。
3、提高 N350 SUV 的销量。
4、按时投产 N350 皮卡，推动公司和经销商的收入和利润增长。
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5、加强与技术合作伙伴的合作，持续推动 N330、N350、N800、JX4D24、
E802 及小兰和零部件厂的产能提升等项目。
6、强化并有效地执行产品和发动机周期计划。
7、扩展整车出口及零部件外销业务。
第五节 重要事项
（一）、公司治理情况说明
报告期间内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准
则》等有关法律法规的规定，认真做好各项治理工作，公司治理的实际状况符合
中国证监会有关文件的要求。
（二）、利润分配方案的实施情况
公司 2010 年度股东大会于 2011 年 6 月 23 日批准了公司 2010 年度权益分
配方案，公司董事会于 2011 年 7 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和
《香港商报》上刊登了权益分配公告并已实施完毕。
公司 2010 年度权益分配方案为：以公司现有总股本 863,214,000 股为基数，
每 10 股派现金红利 7.9 元（含税）。A 股扣税后，A 股个人股东、投资基金、
合格境外机构投资者实际每 10 股派现金红利 7.11 元。对于其他中国居民企业，
公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。B 股扣税后，B 股境内个
人股东、非居民企业股东实际每 10 股派现金红利 7.11 元；B 股外籍个人股东未
代扣代缴所得税。B 股股息折算汇率以本公司股东大会决议日后第一个工作日
（2011 年 6 月 24 日）中国人民银行公布的港币兑换人民币的中间价 1 港币
=0.8311 元人民币折合港币兑付。
此次分红派息的 A 股股权登记日为 2011 年 7 月 15 日，除息日为 2011 年
7 月 18 日；B 股最后交易日为 2011 年 7 月 15 日，除息日为 2011 年 7 月 18
日，B 股股权登记日为 2011 年 7 月 20 日。
报告期内，公司未进行资本公积金转增股本。
（三）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）、本报告期内，公司无重大收购及出售资产事宜。
12
（五）、重大关联交易事项
1、报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易。
A、本公司向关联方采购原、辅材料及零配件，半年金额在 1500 万元以上的列
示如下：
关联方名称 定价原则 结算方式 交易金额 占购货总额的
（千元） 比例（%）
南昌宝江钢材加工配送有限公司 协议价 预付 296,665 4.69
格特拉克（江西）传动系统有限公司 协议价 货到开票后 60 天 288,689 4.56
江西江铃底盘股份有限公司 协议价 货到开票后 60 天 276,107 4.36
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 协议价 货到开票后 60 天 268,792 4.25
福特汽车公司 协议价 接单付款 190,580 3.01
江西江铃李尔内饰系统有限公司 协议价 货到开票后 60 天 166,475 2.63
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 106,210 1.68
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 95,248 1.51
伟世通汽车空调（南昌）有限公司 协议价 货到开票后 60 天 93,281 1.47
江西江铃汽车集团改装车有限公司 协议价 按月货款抵扣 91,823 1.45
江铃汽车集团公司 协议价 货到开票后 60 天 51,209 0.81
江铃物资公司 协议价 货到付款 37,053 0.59
南昌联达机械有限公司 协议价 货到开票后 60 天 21,657 0.34
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 17,498 0.28
南昌江铃汽车零部件有限责任公司 协议价 货到开票后 60 天 16,635 0.26
江西江铃有色金属压铸有限公司 协议价 货到开票后 60 天 16,285 0.26
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 协议价 货到开票后 60 天 16,123 0.25
B、本公司向关联方销售产品，半年金额在 1500 万元以上的列示如下：
关联方名称 定价原则 结算方式 交易金额 占营业收入的
（千元） 比例（%）
江西江铃进出口有限责任公司 协议价 预收 40%，开票
440,058 4.77
后三十天内结清
江西江铃汽车集团改装车有限公司 协议价 按月货款抵扣 59,412 0.64
江西江铃物资综合利用有限公司 市场价 按月结算 40,108 0.43
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 协议价 按月货款抵扣 36,855 0.40
江铃控股有限公司 市场价 开票后一个月 33,463 0.36
南昌江铃集团联成汽车零部件有限
协议价 开票后 75 天 24,770 0.27
公司
南昌江铃新动力汽车制造有限公司 协议价 开票后一个月 16,895 0.18
南昌江铃集团经营有限公司 协议价 款到发货 16,262 0.18
上述定价原则中，市场价指市场上同样产品的价格；协议价指专用件无法
或难以取得相应的市场数据，价格通过对方报价、成本核算、双方谈判来确定。
13
C、管理人员报酬
依据本公司与福特及其关联公司修订后的《人员借调协议》，2011 年上半
年，本公司应向福特支付美元 2,062,500 元和人民币 1,170,000 元作为福特借调
外籍人员和区域人员的费用。
依据本公司与江铃控股 2011 年 1 月 1 日签订的《派遣人员协议》，2011
年上半年，本公司应向江铃控股支付人民币 440,734 元作为江铃控股借调人员的
费用。
D、工作餐
本公司 2011 年上半年向江西江铃汽车集团实业有限公司支付工作餐费用
为 893 万元。
E、代理采购
本公司通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技
术服务，并依据与江西江铃进出口有限责任公司签订的《进口业务独家代理协议》
支付佣金。2011 年上半年公司佣金支出为 212 万元。
F、工程建设及维修费
本公司 2011 年上半年向江铃汽车集团江西工程建设有限公司支付工程建
设及维修费为 859 万元。
2、报告期内公司无资产、股权转让发生的重大关联交易。
3、公司与关联方债权、债务往来和担保等事项
A、主要关联方应收应付款项余额在 3000 万元以上的列示如下：
项目 关联方名称 金额 占各项目款项
（千元） 余额比例（%）
应收账款 江西江铃进出口有限责任公司 75,946 18.31
预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 274,527 81.51
预付工程款 江西江铃进出口有限责任公司 31,681 9.41
应付账款 江西江铃汽车集团改装车有限公司 159,851 5.17
应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 120,396 3.90
14
应付账款 格特拉克（江西）传动系统有限公司 118,681 3.84
应付账款 江西江铃李尔内饰系统有限公司 106,141 3.43
应付账款 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 83,349 2.70
应付账款 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 72,163 2.34
应付账款 福特汽车公司 61,687 2.00
应付账款 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 59,684 1.93
应付账款 伟世通汽车空调（南昌）有限公司 50,960 1.65
其他应付款 福特汽车公司 62,074 10.12
B、存款
2011 年 6 月 30 日本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为 18,761
万元。2011 年上半年共计收利息 187 万元。
C、对本公司的担保
截止 2011 年 6 月 30 日，江铃汽车集团财务有限公司为本公司银行借款 108
万美元提供借款担保。
4、本报告期内公司其他重大关联交易事项
根据本公司与福特签定的《V348 全顺系列整车技术许可合同》及 2008 年
与福特、福特环球技术公司和福特 Otosan 公司共同签订的《V348 全顺系列整
车技术许可合同的补充协议》，公司每年按全顺 V348 整车净销售额的 2.6%计付
技术许可费，其中许可费的 67.31%支付给福特环球技术公司，而许可费的剩余
32.69%支付给福特 Otosan。本公司 2011 年上半年承担的技术许可费计美元 400
万元，折合人民币 2604 万元。
根据本公司与福特签订的《关于中国 V348 国五标准及 MCA 工程服务选任
协议》，本公司将于 2013 年第一季度前按季度分期向福特支付总额 2638.1 万美
元的工程服务费。本公司 2011 年上半年承担的工程服务费用计美元 3,190,500
元(折合人民币 20,984,000 元)。
根据本公司 2007 年与福特签订的《福特 PUMA 柴油发动机技术许可合同》，
公司为依据上述许可生产的匹配江铃品牌整车的每台发动机支付许可费 92 美
元。本公司 2011 年上半年承担的上述技术许可费计美元 334,328 元(折合人民币
2,181,914 元)。
15
（六）、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项，且该事项为公司带来的利润达到公司本报告期利润的 10%
以上；报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
（七）会计估计变更
为更好地反映公司产品的三包趋势以及更合理地保留三包应有余额，从
2011 年 6 月起，将从变更之前采用的根据历史三包费用趋势及三包期内总销量
来确定三包余额的方法变更为采用余额-支付倍数关系（将余额保留为过去四个
季度的平均实际支付的某个倍数）来调整三包计提余额及计提标准的新方法。
该项会计估计变更导致 2011 年 6 月底的预计负债减少人民币 6478 万元，
2011 年上半年归属于母公司股东的净利润增加人民币 5573 万元。
（八）、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
报告期内，江铃控股认真履行承
股改承诺 江铃控股 *
诺，无违反承诺的情况。
收购报告书或权益变动报告书中
无 不适用
所作承诺
重大资产重组时所作承诺 无 不适用
发行时所作承诺 无 不适用
其他承诺 无 不适用
*江铃控股，持有本公司 41.03%的股份，股改相关承诺声明如下：
1、根据《上市公司股权分置改革管理办法》，将遵守法律、法规和规章的
规定，履行法定承诺义务；
2、承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的
损失；
3、承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任，除非受让人同意并有能
力承担承诺责任，承诺人将不转让所持有的部分。
江铃控股特别承诺对表示反对意见和未明确表示同意的非流通股股东的对
价安排先行代为垫付。代为垫付后，该部分非流通股股东所持股份如上市流通，
应当向代为垫付的江铃控股偿还代为垫付的款项及相关期间利息，或者取得代为
垫付的江铃控股的书面同意。
16
（九）、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
（十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见
公司独立董事史建三先生、关品方先生和王旭女士对公司关联方资金占用和
对外担保情况发表独立意见如下：
1、我们了解了公司与控股股东及其他关联方之间所发生的资金往来情况，
我们认为：公司与控股股东及其他关联方之间所发生的资金往来均为正常的业务
往来，无违规占用公司资金情况发生。
2、公司无对外担保情况。
（十一）、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
恒泰证券股份有限公司、恒星资产管理
2011.1.17 公司 口头沟通 公司经营状况
有限公司调研人员计 2 人
民生加银基金管理有限公司、东方基金
2011.1.19 公司 口头沟通 管理有限公司、长城证券股份有限公司 公司经营状况
调研人员计 3 人
光大证券股份有限公司、山西证券股份
2011.1.26 公司 口头沟通 公司经营状况
有限公司调研人员计 2 人
中信建投证券股份有限公司、长盛基金
管理有限公司、光大保德信基金管理有
限公司、交银施罗德基金管理有限公司、
2011.2.17 公司 口头沟通 银河基金管理有限公司、泰康资产管理 公司经营状况
有限公司、国海富兰克林基金管理有限
公司、广发基金管理有限公司调研人员
计 10 人
中再资产管理股份有限公司调研人员计
2011.2.18 公司 口头沟通 公司经营状况
1人
2011.2.23 公司 口头沟通 长城基金管理有限公司调研人员计 1 人 公司经营状况
中信建投证券有限责任公司调研人员计
2011.3.4 公司 口头沟通 公司经营状况
1人
申银万国证券股份有限公司、银华基金
2011.3.7 公司 口头沟通 公司经营状况
管理有限公司调研人员计 2 人
北京鸿道投资管理有限责任公司、广发
证券股份有限公司、华泰资产管理有限
2011.3.10 公司 口头沟通 公司、国泰君安证券股份有限公司、中 公司经营状况
国平安保险（集团）股份有限公司调研
人员计 6 人
17
中银国际证券有限责任公司、博时基金
2011.3.16 公司 口头沟通 公司经营状况
管理有限公司调研人员计 5 人
2011.3.17 公司 口头沟通 南京证券有限责任公司调研人员计 1 人 公司经营状况
泰康资产管理有限责任公司调研人员计
2011.3.29 公司 口头沟通 公司经营状况
2人
2011.3.31 公司 口头沟通 招商证券股份有限公司调研人员计 1 人 公司经营状况
泰达宏利基金管理有限公司、宏利资产
2011.4.12 公司 口头沟通 管理（香港）有限责任公司调研人员计 公司经营状况
4人
光大证券股份有限公司、山西证券股份
2011.4.19 公司 口头沟通 公司经营状况
有限公司调研人员计 2 人
2011.4.21 公司 口头沟通 华创证券股份有限公司调研人员计 1 人 公司经营状况
法国巴黎证券（亚洲）有限公司、高盛
2011.4.26 公司 口头沟通 （亚洲）有限责任公司、资本研究公司 公司经营状况
调研人员计 3 人
广发证券股份有限公司、华夏基金管理
2011.5.4 公司 口头沟通 有限公司、嘉实基金管理有限公司调研 公司经营状况
人员计 3 人
晓牛资产管理有限公司、重阳投资管理
有限公司、景顺长城基金管理有限公司、
海富通基金管理有限公司、中邮基金管
2011.5.10 公司 口头沟通 公司经营状况
理有限公司、阳光保险集团股份有限公
司、中信建投证券股份有限公司调研人
员计 7 人
中国国际金融有限公司、易方达基金管
理有限公司、新华基金管理有限公司、
2011.5.13 公司 口头沟通 信诚基金管理有限公司、华龙证券股份 公司经营状况
有限公司、建信基金管理有限公司、富
安达基金管理有限公司调研人员计 8 人
中国人保资产管理股份有限公司调研人
2011.5.24 公司 口头沟通 公司经营状况
员计 1 人
2011.6.9 公司 口头沟通 银河证券股份有限公司调研人员计 1 人 公司经营状况
博时基金管理有限公司、泰达宏利基金
2011.6.15 公司 口头沟通 公司经营状况
管理有限公司调研人员计 5 人
中国人寿保险（集团）公司、盛信资产
管理有限公司、景林资产管理有限公司、
2011.6.23 公司 口头沟通 公司经营状况
安信证券股份有限公司、中国平安保险
（集团）股份有限公司调研人员计 5 人
（十二）、内部控制制度的建立和执行情况
报告期内，公司按照《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》和
18
《企业内部控制指引》的要求，并结合企业的发展状况，不断完善公司治理工作
和内部控制。内部审计办公室对内控执行情况的检查结果表明：公司内部控制是
有效的，没有发现重大的管理漏洞和舞弊行为。公司上半年内部控制的主要工作
如下：
1、内部审计办公室根据审计委员会批准的审计工作计划，对公司的重要业
务进行了内控检查，特别关注了公司保密制度和数据安全的执行情况，对检查中
发现的不足，制定了改进计划并及时整改；
2、根据公司目前的发展规模和新修订的公司章程，修订了公司的《管理层
授权手册》。
（十三）、报告期，公司未进行证券投资，也未持有其他上市公司股权。
（十四）、信息公告索引
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登，互联
网披露网址：http://www.cninfo.com.cn。报告期内，公司有关信息披露情况如下：
1、2011 年 1 月 6 日刊登 2010 年 12 月份产销快讯。
2、2011 年 1 月 21 日刊登 2010 年度业绩快报。
3、2011 年 2 月 10 日刊登 2011 年 1 月份产销快讯。
4、2011 年 3 月 3 日刊登 2011 年 2 月份产销快讯。
5、2011 年 3 月 18 日刊登公司 2010 年度报告摘要及相关董事会决议公告、监
事会决议公告。
6、2011 年 4 月 2 日刊登六届十二次次董事会决议公告、关联交易公告及 2011
年 3 月份产销快讯。
7、2011 年 4 月 26 日刊登公司 2011 年第一季度报告。
8、2011 年 5 月 4 日刊登 2011 年 4 月份产销快讯。
9、2011 年 6 月 1 日刊登董事会决议公告、监事会决议公告及关于召开公司 2010
年度股东大会的通知。
10、2011 年 6 月 3 日刊登 2011 年 5 月份产销快讯。
11、2011 年 6 月 4 日刊登补充后的 2010 年年度报告全文及关于 2010 年年度报
告补充公告。
19
12、2011 年 6 月 21 日刊登监事会公告。
13、2011 年 6 月 24 日刊登 2010 年度股东大会决议公告。
14、2011 年 6 月 25 日刊登七届一次董事会决议公告、七届一次监事会决议公
告。
第六节 财务会计报告
本公司 2011 年半年度财务会计报告未经审计。
20
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表
内容 页码
合并及公司资产负债表 22-23
合并及公司利润表 24
合并及公司现金流量表 25
合并股东权益变动表 26
公司股东权益变动表 27
财务报表附注 28-120
补充资料
21
江铃汽车股份有限公司
2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
金额单位：人民币元
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
资产 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并* 合并 公司* 公司
流动资产
货币资金 五(1) 5,598,120,893 5,813,161,613 4,334,276,675 4,372,168,878
交易性金融资产 179,582 - 179,582 -
应收票据 五(2) 679,212,268 316,698,347 525,212,268 291,298,347
应收账款 五(4)、十三(1) 412,742,071 166,276,206 386,976,234 429,366,751
预付款项 五(6) 336,793,071 306,113,642 338,571,791 301,376,142
应收利息 五(3) 45,823,458 24,638,125 45,823,458 24,638,125
其他应收款 五(5)、十三(2) 13,220,328 11,647,963 13,077,250 11,030,665
存货 五(7) 1,235,399,311 1,436,493,510 898,644,627 973,947,441
流动资产合计 8,321,490,982 8,075,029,406 6,542,761,885 6,403,826,349
非流动资产
长期股权投资 五(8)、十三(3) 21,156,538 17,928,392 169,321,476 166,093,330
投资性房地产 - - 138,617,391 140,925,497
固定资产 五(10) 2,182,079,827 2,258,975,834 1,798,949,078 1,866,350,830
在建工程 五(11) 635,213,360 371,547,916 621,223,758 360,039,145
无形资产 五(12) 299,681,381 309,170,873 299,681,381 309,170,873
递延所得税资产 五(13) 156,609,172 205,062,722 91,676,005 117,896,049
非流动资产合计 3,294,740,278 3,162,685,737 3,119,469,089 2,960,475,724
资产总计 11,616,231,260 11,237,715,143 9,662,230,974 9,364,302,073
备注：*为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮
22
江铃汽车股份有限公司
2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表（续）
金额单位：人民币元
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
负债及股东权益 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并* 合并 公司* 公司
流动负债
短期借款 五(15) - 24,569,940 - 14,569,940
应付账款 五(16) 3,090,049,824 3,117,731,938 1,829,106,730 1,927,167,288
预收款项 五(17) 67,653,335 425,433,271 67,653,335 425,433,271
应付职工薪酬 五(18) 161,994,162 169,597,536 116,341,322 111,998,414
应交税费 五(19) 140,239,616 109,195,704 135,238,751 93,047,931
应付利息 125,229 208,858 125,229 195,493
应付股利 五(20) 688,767,031 6,933,817 688,767,031 6,933,817
其他应付款 五(21) 613,388,765 907,718,045 481,567,759 695,155,918
一年内到期的非流动负债 五(23) 423,787 433,682 423,787 433,682
流动负债合计 4,762,641,749 4,761,822,791 3,319,223,944 3,274,935,754
非流动负债
长期借款 五(23) 6,568,702 6,938,910 6,568,702 6,938,910
长期应付款 五(24) 47,169,833 54,569,000 34,722,751 40,117,000
预计负债 五(22) 135,871,771 171,789,454 44,735,550 82,501,003
非流动负债合计 189,610,306 233,297,364 86,027,003 129,556,913
负债合计 4,952,252,055 4,995,120,155 3,405,250,947 3,404,492,667
股东权益
股本 五(25) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000
资本公积 五(26) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000
盈余公积 五(27) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000
未分配利润 五(28) 4,389,784,203 3,993,012,551 4,122,716,537 3,825,545,916
归属于母公司股东权益合计 6,524,047,693 6,127,276,041 6,256,980,027 5,959,809,406
少数股东权益 五(29) 139,931,512 115,318,947 - -
股东权益合计 6,663,979,205 6,242,594,988 6,256,980,027 5,959,809,406
负债及股东权益合计 11,616,231,260 11,237,715,143 9,662,230,974 9,364,302,073
备注：*为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年合并及公司利润表
金额单位：人民币元
2011 年上半年 2010 年上半年 2011 年上半年 2010 年上半年
附注
项目 合并* 合并* 公司* 公司*
一、营业收入 五(30)、十三(4) 9,221,540,059 7,675,817,269 10,785,400,433 9,239,184,120
减：营业成本 五(30)、十三(4) (6,992,496,536) (5,675,347,581) (9,005,598,041) (7,535,537,847)
营业税金及附加 五(31) (262,719,591) (131,398,825) (200,873,229) (122,168,917)
销售费用 五(32) (402,392,558) (381,235,947) (195,548,405) (222,223,733)
管理费用 五(33) (347,503,695) (287,125,218) (312,221,034) (257,748,159)
财务收入-净额 五(34) 80,161,312 41,497,217 66,431,418 33,066,622
资产减值损失 五(36) (9,771,978) (1,020,537) (10,219,132) (1,124,726)
加：公允价值变动收益 179,582 - 179,582 -
投资收益 五(35)、十三(5) 3,598,838 3,596,941 3,598,838 3,596,941
其中：对联营企业的投资收益 3,228,146 3,596,941 3,228,146 3,596,941
二、营业利润 1,290,595,433 1,244,783,319 1,131,150,430 1,137,044,301
加：营业外收入 五(37) 3,431,590 2,831,515 3,243,384 2,170,372
减：营业外支出 五(38) (2,595,151) (6,689,798) (2,303,920) (4,422,547)
其中：非流动资产处置损失 (536,525) (2,393,448) (245,294) (126,197)
三、利润总额 1,291,431,872 1,240,925,036 1,132,089,894 1,134,792,126
减：所得税费用 五(39) (188,108,595) (182,882,393) (152,980,213) (161,424,083)
四、净利润 1,103,323,277 1,058,042,643 979,109,681 973,368,043
归属于母公司股东的净利润 1,078,710,712 1,041,929,277 979,109,681 973,368,043
少数股东损益 24,612,565 16,113,366 - -
五、每股收益
基本每股收益 五(40) 1.25 1.21 不适用 不适用
稀释每股收益 五(40) 1.25 1.21 不适用 不适用
六、其他综合收益 - - - -
七、综合收益总额 1,103,323,277 1,058,042,643 979,109,681 973,368,043
归属于母公司股东的综合收
益总额 1,078,710,712 1,041,929,277 979,109,681 973,368,043
归属于母公司股东的综合收
益总额 24,612,565 16,113,366 - -
备注：*为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2011年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元
附注 2011 年上半年 2010 年上半年 2011 年上半年 2010 年上半年
项 目
合并* 合并* 公司* 公司*
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,574,022,023 8,351,319,262 11,449,416,498 10,097,558,074
收到的其他与经营活动有关的现金 五（41） 34,057,482 14,306,631 33,508,631 14,296,496
经营活动现金流入小计 9,608,079,505 8,365,625,893 11,482,925,129 10,111,854,570
购买商品、接受劳务支付的现金 (7,119,953,594) (5,152,359,999) (9,509,401,001) (7,588,591,516)
支付给职工以及为职工支付的现金 (448,534,383) (326,194,799) (298,342,278) (227,555,739)
支付的各项税费 (960,905,298) (753,365,613) (749,643,756) (650,017,663)
支付的其他与经营活动有关的现金 五（41） (928,887,980) (633,504,508) (613,875,202) (378,895,302)
经营活动现金流出小计 (9,458,281,255) (6,865,424,919) (11,171,262,237) (8,845,060,220)
经营活动产生的现金流量净额 五(42)、十三(6) 149,798,250 1,500,200,974 311,662,892 1,266,794,350
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 314,967,525 - 314,967,525 -
取得投资收益收到的现金 370,692 - 370,692 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 1,239,310 1,566,242 1,123,648 1,412,352
收到的其他与投资活动有关的现金 五（41） 58,409,965 31,366,655 44,560,576 22,699,624
投资活动现金流入小计 374,987,492 32,932,897 361,022,441 24,111,976
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (399,261,605) (129,580,258) (380,145,539) (123,914,526)
投资支付的现金 (314,967,525) - (314,967,525) -
投资活动现金流出小计 (714,229,130) (129,580,258) (695,113,064) (123,914,526)
投资活动产生的现金流量净额 (339,241,638) (96,647,361) (334,090,623) (99,802,550)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 - 25,018,740 - 15,018,740
筹资活动现金流入小计 - 25,018,740 - 15,018,740
偿还债务支付的现金 (24,667,895) (25,223,576) (14,667,895) (15,223,576)
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 (698,198) (776,452) (620,438) (578,407)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (230,842) (205,084) (176,054) (156,980)
筹资活动现金流出小计 (25,596,935) (26,205,112) (15,464,387) (15,958,963)
筹资活动产生的现金流量净额 (25,596,935) (1,186,372) (15,464,387) (940,223)
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 (397) 4,705 (85) (3,794)
五、现金及现金等价物净增加额 五(42)、十三(6) (215,040,720) 1,402,371,946 (37,892,203) 1,166,047,783
加：年初现金及现金等价物余额 五(42)、十三(6) 5,813,161,613 3,913,822,790 4,372,168,878 2,817,918,503
六、期末现金及现金等价物余额 五（1） 5,598,120,893 5,316,194,736 4,334,276,675 3,983,966,286
备注：*为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年合并股东权益变动表
金额单位：人民币元
项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2010 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 2,709,683,201 102,906,331 4,946,853,022
2010 年上半年增减变动额* - - - 618,954,417 16,113,366 635,067,783
净利润 - - - 1,041,929,277 16,113,366 1,058,042,643
利润分配 - - - (422,974,860) - (422,974,860)
对股东的分配 五（28） - - - (422,974,860) - (422,974,860)
提取职工奖励及福利基金 - - - - - -
2010 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,328,637,618 119,019,697 5,581,920,805
2011 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,993,012,551 115,318,947 6,242,594,988
2011 年上半年增减变动额* - - - 396,771,652 24,612,565 421,384,217
净利润 - - - 1,078,710,712 24,612,565 1,103,323,277
利润分配 - - - (681,939,060) - (681,939,060)
对股东的分配 五（28） - - - (681,939,060) - (681,939,060)
提取职工奖励及福利基金 - - - - - -
2011 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 431,607,000 4,389,784,203 139,931,512 6,663,979,205
备注：*为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年公司股东权益变动表
金额单位：人民币元
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2010 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 2,585,257,182 4,719,520,672
2010 年上半年增减变动额* - - - 550,393,183 550,393,183
净利润 - - - 973,368,043 973,368,043
利润分配 - - - (422,974,860) (422,974,860)
对股东的分配 五（28） - - - (422,974,860) (422,974,860)
2010 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,135,650,365 5,269,913,855
2011 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 431,607,000 3,825,545,916 5,959,809,406
2011 年上半年增减变动额* - - - 297,170,621 297,170,621
净利润 - - - 979,109,681 979,109,681
利润分配 - - - (681,939,060) (681,939,060)
对股东的分配 五（28） - - - (681,939,060) (681,939,060)
2011 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 431,607,000 4,122,716,537 6,256,980,027
备注：*为未经审计的财务数据。
企业负责人：王锡高 主管会计工作的负责人：鲍乐明 会计机构负责人：丁妮
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小组
以洪办(1992)第005 号文批准，于1992 年6 月16 日在江西汽车制造厂基础上改组设
立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为002473 号。
1993 年7 月23 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993] 22 号和证监函字
[1993] 86 号文批准，本公司于1993 年12 月1 日在深圳证券交易所挂牌上市，总股
份为49,400 万股。1994 年4 月8 日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小
组赣证券(1994) 02 号文批准，1993 年度分红派息方案送股总计2,521.4 万股。1995
年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995] 144 号文及深圳市证券管理办公室深
圳办复[1995] 92 号文批准，本公司发行B 股普通股17,400 万股。1998 年，经中国
证券监督管理委员会证监法字[1998] 19 号文批准，本公司增发B 股普通股17,000 万
股。
根据本公司2006 年1 月11 日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于
2006 年2 月13 日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，
详见附注五(25)。
于2011年06月30日，本公司总股份为86,321.4 万股。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、
发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)
有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含批
发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本财务报表由本公司董事会于2011年8月21日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定
编制。
28
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计 (续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2011 年 06 月 30 日止 6 个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司 2011 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2011 年 06
月 30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
29
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计 (续)
(7) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
负债表中列示为其他流动资产。
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含
12 个月)内到期的持有至到期投资，在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，在资产负债表中列示为其他
流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动
直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投
资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期
损益。
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少
使用与本集团特定相关的参数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据为本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。于 2011 年
06 月 30 日，余额第五名的应收款项为 17,857,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本集团将所有客户确定为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为：余额百分比法。
采用余额百分比法的计提比例列示如下：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
所有客户组合 0.5% 0.5%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应收款项(续)
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资和低值易耗品等，按成本与可变现净值
孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资以及本集团对联营企业的长期股权
投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并。对联营企业投资采用权益法核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权
投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股
比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额(附注二(18))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复
的部分。
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房
地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具、电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建
时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7%
机器设备 10-15 年 4% 6.4%至 9.6%
运输工具 6-10 年 4% 9.6%至 16%
模具 5年 0% 20%
电子及其他设备 5-7 年 4% 13.7%至 19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费及售后服务管理模式等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与
建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 售后服务管理模式
售后服务管理模式是指本集团于2006 年收购福江售后服务有限公司所产生的无形资
产，按照收购时实际支付的价款入账，并采用直线法按预计使用年限6年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(16) 无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计收益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。
本集团亦向符合资格的退休员工支付补充退休福利，并向接受内部退养安排的员工支
付内退福利。该等补充退休福利和内退福利计划在资产负债表日由独立精算师以预计
单位贷记法计算。负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的
国债利率折现计算的。由于精算假设的变化和养老金计划的修改等因素产生的利得或
损失在发生当期计入利润表。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
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(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额
列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理
和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时
确认销售收入的实现。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
本集团对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实际结果。下列
重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整的重要风险：
(a) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史
的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、
人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。
(b) 退休福利及内退福利计划
退休福利及内退福利计划的现值依赖于各种精算假设要素。该等假设的变更将会影响
退休福利及内退福利负债的账面价值。
退休福利及内退福利计划的关键假设以市场环境为基础。
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(27) 重要会计估计和判断(续)
(c) 税项
本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税
项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及事项的最终税务处理并不
确定。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来是否需承担额外的税金以确认税
收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出
判断有关期间的税项。
递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性
差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响作出预期有关期间
的所得税及递延税款。
(28) 主要会计政策、会计估计的变更
(a) 会计估计变更的审批程序
公司董事会于 2011 年 6 月 24 日至 6 月 30 日以书面表决的形式批准了公司产品三包
计提标准及相关计提余额的调整。
(b) 会计估计变更的内容和原因
随着公司产品质量的不断改善，公司实际支付的单台三包费用在逐年持续下降，为更
好地反映公司产品的实际三包趋势以及更合理地保留三包应有余额，从 2011 年 6 月起，
将从变更之前采用的根据历史三包费用趋势及三包期内总销量来确定三包余额的方法
变更为采用余额-支付倍数关系（将余额保留为过去四个季度的平均实际支付的某个倍
数）来调整三包计提余额及计提标准的新方法。
采用余额-支付倍数关系法来确定公司应计负债的余额并据此来调整计提标准，能更好
地判断公司应计负债余额的准确性，并且对单台计提标准的调整也与公司产品质量的
持续改善相一致。
(c) 本次会计估计变更对公司的影响
本次变更将对公司产品的三包计提标准以及截止 2011 年 6 月底的相关计提余额进行调
整，按会计准则采用未来适用法处理。该项会计估计变更导致本期预计负债减少
64,776,464 元，利润总额增加 64,776,464 元，递延所得税资产减少 9,501,770 元，净
利润增加 55,274,694 元，其中：归属于母公司股东的净利润增加 55,727,948 元，少
数股东损益减少 453,254 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税依据
企业所得税 15%及 24% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以
适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余
额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
城市维护建设税 7% 缴纳的增值税、营业税及消费税税额
消费税 5% 应纳税销售额
根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局赣科
发高字 (2009)143 号《关于认定江铃汽车股份有限公司等11家企业为高新技术企业的
通知》，本公司被评定为江西省高新技术企业，自2009 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税外发 (2004)030 号《关于江铃五十铃
汽车有限公司申请享受“两个密集型企业”税收优惠问题的批复》，江铃五十铃汽车有限
公司(“江铃五十铃”)的生产经营所得从2003 年度起按15%税率计算缴纳企业所得税。
依据所得税法的相关规定，江铃五十铃适用的企业所得税率在2008年至2012年的5年
期间内逐步过渡到25%，本年度适用的税率为24%。
根据国务院国发(2010)35号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教
育费附加制度的通知》，本集团自2010年12月1日起按照7%税率缴纳城市维护建设税。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码
江铃五十铃 中外合资企业 江西南昌 汽车制造与销售 美元 3,000 万元 生产汽车、底盘、专用(改装)车、 王锡高 61241144-1
汽车零部件、销售自产产品及提供
相关服务
期末实际出资额 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权益中
对子公司净 比例 比例 并报表 用于冲减少数股
投资的其他 (%) (%) 东损益的金额
项目余额
江铃五十铃 148,164,938 - 75% 75% 合并 139,931,512 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
银行存款
人民币 - - 5,598,107,545 - - 5,813,147,960
美元 2,063 6.4716 13,348 2,062 6.6227 13,653
5,598,120,893 5,813,161,613
于 2011 年 06 月 30 日 ， 本 集 团 存 放 于 江 铃 汽 车 集 团 财 务 有 限 公 司 的 银 行 存 款 为
187,610,545元 (2010年12月31日：167,549,439元)，按同期银行人民币存款年利率
0.36%-3.25%计收利息(2010年：0.36%-1.17%)。江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽
车集团公司(下称“江铃集团”)之控股子公司，为一家非银行金融机构(附注七(6))。江铃集
团拥有本公司主要股东江铃控股有限公司(“江铃控股”)50%之权益资本。
(2) 应收票据
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 679,212,268 316,698,347
于2011年06月30日，本集团无质押的应收票据。
于2011年06月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据合计为4,500,000元,明细如
下：
出票单位 出票日期 到期日期 金额
重庆江铃汽车销售服务有限公司 2011 年 3 月 7 日 2011 年 9 月 7 日 500,000
浙江康顺汽车有限公司 2011 年 3 月 7 日 2011 年 9 月 7 日 4,000,000
4,500,000
(3) 应收利息
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
24,638,125 41,380,333 20,195,000 45,823,458
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 414,816,152 167,111,765
减：坏账准备 (2,074,081) (835,559)
412,742,071 166,276,206
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 414,358,652 166,654,265
一到二年 457,500
二到三年 457,500
414,816,152 167,111,765
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额占总额 金额计提比 金额占总额 金 计提
比例 例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
所有客户组合 414,816,152 100% (2,074,081) 0.5% 167,111,765 100% (835,559) 0.5%
单项金额虽不重
大但单独计提坏
账准备 - - - - -
414,816,152 100% (2,074,081) 0.5% 167,111,765 100% (835,559) 0.5%
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 于 2011 年 06 月 30 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
所有客户组合 414,816,152 0.5% (2,074,081)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(e) 于 2011 年 06 月 30 日，无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
(f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江铃控股 13,059,574 (65,298) 2,817,747 (14,089)
(g) 于2011年06月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 75,946,180 一年以内 18%
广州市顺福铃汽车有限公司 第三方 31,659,457 一年以内 8%
新疆全顺江铃汽车销售服务有限公司 第三方 29,017,324 一年以内 7%
重庆江铃汽车销售服务有限公司 第三方 23,708,693 一年以内 6%
武汉威汉汽车服务有限公司 第三方 17,857,000 一年以内 4%
178,188,654 43%
(h) 应收关联方的应收账款分析详见附注七(6)。
(i) 于 2011 年 06 月 30 日，应收账款中无外币余额 (2010 年 12 月 31 日：无)。
(5) 其他应收款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收备用金 4,215,841 3,943,877
应收保证金 720,000 3,736,655
其他 8,354,083 4,029,222
13,289,924 11,709,754
减：坏账准备 (69,596) (61,791)
13,220,328 11,647,963
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 13,244,715 10,706,495
一到二年 42,050 1,000,000
二到三年 - -
三年以上 3,159 3,259
13,289,924 11,709,754
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
所有客户组合 13,286,765 99.98% (66,437) 0.50% 11,706,495 99.97% (58,532) 0.50%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 3,159 0.02% (3,159) 100% 3,259 0.03% (3,259) 100%
13,289,924 100% (69,596) 0.52% 11,709,754 100% (61,791) 0.53%
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(d) 于 2011 年 06 月 30 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
所有客户组合 13,286,765 0.5% (66,437)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(e) 于 2011 年 06 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例
员工借款 3,159 (3,159) 100%
(f) 于2011年06月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠
款(2010年12月31日：无)。
(g) 于 2011 年 06 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
博世汽车柴油系统股份有限公司 第三方 2,117,523 1 年以内 16%
北京长城华冠汽车技术开发有限公 第三方
司 840,000 1 年以内 6%
上海双杰科技有限公司 第三方 600,000 1 年以内 5%
Ricardo UK Limited 第三方 554,776 1 年以内 4%
中捷通信有限公司 第三方 520,000 1 年以内 4%
4,632,299 35%
(h) 应收关联方的其他应收款分析详见附注七(6)。
(i) 其他应收款中包括以下外币余额：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
英镑 53,351 10.3986 554,776 53,046 10.4584 554,776
澳元 33,788 6.9173 233,722
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占总额 金额 占总额
比例 比例
一年以内 336,793,071 100% 306,113,642 100%
(b) 于 2011 年 06 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下，均未到约定的结算时限。
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间
南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 274,527,260 81.5% 一年以内
武汉宝钢华中贸易有限公司 第三方 37,536,796 11.1% 一年以内
南昌诚业钢贸有限公司 第三方 20,968,895 6.2% 一年以内
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司 2,796,000 0.8% 一年以内
浙江本钢精锐钢材加工有限公司 第三方 532,107 0.2% 一年以内
336,361,058 99.8%
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东的款项 (2010 年 12 月 31 日：无)。
(d) 预付关联方的预付款项分析详见附注七(6)。
(e) 于 2011 年 06 月 30 日，预付款项中无外币余额 (2010 年 12 月 31 日：无)。
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值
价准备 价准备
在途物资 101,146,314 - 101,146,314 123,365,371 - 123,365,371
原材料 562,107,733 (4,445,938) 557,661,795 418,646,650 (6,648,640) 411,998,010
在产品 229,876,384 - 229,876,384 144,089,630 - 144,089,630
产成品 261,194,893 (7,147,725) 254,047,168 646,220,009 (10,000) 646,210,009
低值易耗品 59,568,581 (1,401,432) 58,167,149 52,864,307 (1,275,890) 51,588,417
委托加工材料 34,500,501 - 34,500,501 59,242,073 - 59,242,073
1,248,394,406 (12,995,095) 1,235,399,311 1,444,428,040 (7,934,530) 1,436,493,510
(b) 存货跌价准备分析如下：
2010 年 本期计提 本期减少 2011 年
12 月 31 日 转回 转销 06 月 30 日
原材料 (6,648,640) (1,052,123) 908,318 2,346,507 (4,445,938)
在产品 - (19,834) - 19,834 -
产成品 (10,000) (7,147,725) 10,000 - (7,147,725)
低值易耗品 (1,275,890) (221,391) 2,213 93,636 (1,401,432)
(7,934,530) (8,441,073) 920,531 2,459,977 (12,995,095)
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 可变现净值与原材料 以前年度计提了存货跌价准 0.2%
账面价值的差额 备的原材料可变现净值上升
在产品 可变现净值与在产品 不适用 不适用
账面价值的差额
产成品 可变现净值与产成品 以前年度计提了存货跌价准 0.01%
账面价值的差额 备的产成品可变现净值上升
低 值 易 耗 可变现净值与低值易 以前年度计提了存货跌价准 0.01%
品 耗品账面价值的差额 备的低值易耗品可变现净值
上升
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合并财务报表项目附注(续)
五
(8) 长期股权投资
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
联营企业
- 伟世通汽车空调(南昌)有限公司(“伟世通空调”) 21,156,538 17,928,392
减：长期股权投资减值准备 - -
21,156,538 17,928,392
上述联营企业投资无公开报价。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
联营企业
本期增减变动
核算方法 投资成本 2010 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本期计提
12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 06 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
伟世通空调 权益法 8,933,970 17,928,392 - 3,228,146 - - 21,156,538 19.15% 33.33% (a) - -
(a) 伟世通空调董事会成员共计六位，其中两名董事由本集团委派，本集团对伟世通空调的财务和经营决策具有重大影响。
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(9) 对联营企业投资
持股 表决权 2011 年 06 月 30 日 2011 年上半年
比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
联营企业 –
伟世通空调 19.15% 33.33% 166,622,456 56,144,450 110,478,006 121,601,250 16,857,158
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(10) 固定资产
2010 年 本期增加 本期减少 2011 年
12 月 31 日 06 月 30 日
原价合计 5,475,715,870 81,466,148 (33,343,353) 5,523,838,665
房屋及建筑物 785,766,281 2,980,882 (535,840) 788,211,323
机器设备 2,263,628,616 14,510,093 (4,128,307) 2,274,010,402
运输工具 89,590,798 3,617,156 (2,367,315) 90,840,639
模具 1,109,078,214 30,683,798 (6,051,806) 1,133,710,206
电子及其他设备 1,227,651,961 29,674,219 (20,260,085) 1,237,066,095
本期新增 本期计提
累计折旧合计 (3,202,314,523) - (155,869,396) 30,979,008 (3,327,204,911)
房屋及建筑物 (197,705,238) - (9,591,228) 514,406 (206,782,060)
机器设备 (1,401,441,784) - (51,859,721) 3,675,205 (1,449,626,300)
运输工具 (44,498,232) - (4,521,791) 1,997,639 (47,022,384)
模具 (784,888,735) - (40,444,972) 5,647,682 (819,686,025)
电子及其他设备 (773,780,534) - (49,451,684) 19,144,076 (804,088,142)
账面净值合计 2,273,401,347 2,196,633,754
房屋及建筑物 588,061,043 - - 581,429,263
机器设备 862,186,832 - - 824,384,102
运输工具 45,092,566 - - 43,818,255
模具 324,189,479 - - 314,024,181
电子及其他设备 453,871,427 - - 432,977,953
减值准备合计 (14,425,513) (1,005,109) 876,695 (14,553,927)
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 (109,073) (532,841) 109,072 (532,842)
运输工具 - (73,233) - (73,233)
模具 (13,719,757) (170,940) 170,940 (13,719,757)
电子及其他设备 (596,683) (228,095) 596,683 (228,095)
账面价值合计 2,258,975,834 2,182,079,827
房屋及建筑物 588,061,043 - - 581,429,263
机器设备 862,077,759 - - 823,851,260
运输工具 45,092,566 - - 43,745,022
模具 310,469,722 - - 300,304,424
电子及其他设备 453,274,744 - - 432,749,858
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(10) 固定资产(续)
于 2011 年 06 月 30 日，本公司净值为 138,617,391 元 (原价 193,135,533 元) 的房屋
及建筑物用于出租给子公司江铃五十铃 (2010 年 12 月 31 日：净值 140,925,497 元，
原价 193,135,533 元)。
2011 年上半年固定资产计提的折旧金额为 155,869,396 元 (2010 年上半年：
140,430,550 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：
138,372,402 元、636,902 元及 16,860,092 元 (2010 年上半年：121,974,930 元、
620,635 元及 17,834,985 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 81,413,882 元 (2010 年 06 月 30 日：338,653,130
元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2011 年 06 月 30 日，账面价值约为 814,590 元 (原价 5,074,770 元) 的固定资产
(2010 年 12 月 31 日：账面价值 2,629,825 元、原价 19,510,001 元) 由于产品工艺调整
原因暂时闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 1,232,303 (936,958) - 295,345
运输工具 306,338 (137,747) - 168,591
模具 2,335,737 (1,633,467) (702,270) -
电子及其他设备 1,200,392 (849,738) - 350,654
5,074,770 (3,557,910) (702,270) 814,590
(b) 通过经营租赁租出的固定资产，详见附注七(5)(b)。
(c) 于2011年06月30日，账面价值约为44,845,947元（原价46,110,698元）的房屋、建筑
物(2010年12月31日：账面价值：45,478,322元、原价 46,110,698元)的产权证尚在办
理中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
N800 项目 91,582,673 - 91,582,673 81,826,787 - 81,826,787
N350 项目 37,999,975 - 37,999,975 59,163,147 - 59,163,147
V348 项目 33,432,791 - 33,432,791 33,432,791 - 33,432,791
国 V、VI 阶段排放台架建设项目 1,105,273 - 1,105,273 16,341,840 - 16,341,840
E802 发动机项目 22,117,467 - 22,117,467 12,356,582 - 12,356,582
A4 冲压线项目 9,164,2 - 9,164,28 10,180,279 - 10,180,279
小蓝厂区产能投资项目 131,015,865 - 131,015,865 9,013,270 9,013,270
调试车间项目 7,904,0 - 7,904,05 7,904,058 7,904,058
铸造厂熔炼工艺技改项目 4,541,6 - 4,541,68 4,373,982 4,373,982
N900 项目 1,092,7 - 1,092,71 1,092,712 1,092,712
JX4D24 发动机二期项目 17,101,568 - 17,101,568 818,340 - 818,340
小蓝新厂区整车物流库 3,109,556 - 3,109,556 409,556 - 409,556
JX4D24 发动机制造项目 114,446 - 114,446 114,446 - 114,446
V348 全顺排放升级项目前期费用 895,650 - 895,650 - -
产能扩展项目 227,181,340 - 227,181,340 100,207,003 - 100,207,003
其他零星及待安装工程 47,545,661 (691,646) 46,854,015 35,004,769 (691,646) 34,313,123
635,905,006 (691,646) 635,213,360 372,239,562 (691,646) 371,547,916
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2010 年 本期增加 本期转入 其他减少 2011 年 工程投入占 工程 借款费用 其中：本期 资金来源
(万元) 12 月 31 日 固定资产 06 月 30 日 预算的比例 进度 资本化 借款费用
累计金额 资本化金额
N800项目 29,795 81,826,787 13,139,957 (3,384,071) - 91,582,673 34% 34% - - 自有资金
N350项目 29,037 59,163,147 9,459,453 (30,622,625) - 37,999,975 93% 93% - - 自有资金
V348 项目 54,572 33,432,791 - - - 33,432,791 98% 98% - - 自有资金
国V、VI阶段排放台架建设项目 2,134 16,341,840 - (15,209,807) (26,760) 1,105,273 93% 93% - - 自有资金
E802发动机项目 19,500 12,356,582 13,328,079 (3,567,194) - 22,117,467 17% 17% - - 自有资金
A4 冲压线项目 34,534 10,180,279 1,612,461 (2,628,451) - 9,164,289 89% 89% - - 自有资金
小蓝厂区产能投资项目 211,803 9,013,270 122,002,595 - - 131,015,865 6% 6% - - 自有资金
调试车间项目 4,004 7,904,058 - - - 7,904,05 88% 88% - - 自有资金
铸造厂熔炼工艺技改项目 950 4,373,982 167,700 - - 4,541,68 48% 48% - - 自有资金
N900项目 10,700 1,092,712 - - - 1,092,71 98% 98% - - 自有资金
JX4D24发动机二期项目 28,322 818,340 16,462,440 (179,212) - 17,101,568 6% 6% - - 自有资金
小蓝新厂区整车物流库 3,440 409,556 3,581,719 (881,719) - 3,109,556 67% 67% - - 自有资金
JX4D24 发动机制造项目 29,548 114,446 - - - 114,446 99% 99% - - 自有资金
V348全顺排放升级项目前期费用 1,400 - 895,650 - - 895,650 6% 6% - - 自有资金
产能扩展项目 51,765 100,207,003 129,392,499 (2,418,162) - 227,181,340 44% 44% - - 自有资金
其他零星及待安装工程 35,004,769 35,063,533 (22,522,641) - 47,545,661 292,897 - 自有资金及借款
合计 372,239,562 345,106,086 (81,413,882) (26,760) 635,905,006
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日 计提原因
其他零星及待安装工程 (691,646) - - (691,646) 资产的可回收金额低于其账面价值
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(c) 重大在建工程于2011年06月30日的工程进度分析如下：
重大在建工程项目 工程进度
N800 项目 尚处于产品设计阶段
N350 项目 部份车型已批量投产，部份车型处于产品验证阶段
V348 项目 主体工程已完工转固并批量投产，部份设备尚在测试中
国 V、VI 阶段排放台架建设项目 项目已基本完成，部分设备正在办理尾款支付手续
E802 发动机项目 尚处于产品设计阶段
A4 冲压线项目 项目主体工程已完成，部分设备未验收
小蓝厂区产能投资项目 厂房主结构和行车已完成组装
调试车间项目 项目主体工程已基本完成，部份设备未验收
铸造厂熔炼工艺技改项目 设备正在安装调试阶段
N900 项目 所有车型已批量投产，部份设备尾款未付
JX4D24 发动机二期项目 装配线一期已完成，其他生产线在产品设计阶段
小蓝新厂区整车物流库 项目已基本完成，部分设备正在办理尾款支付手续
JX4D24 发动机制造项目 基本完成，部分设备正在办理尾款支付手续
V348 全顺排放升级项目前期费用 尚处于产品设计阶段
产能扩展项目 正在进行厂房基础施工
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 无形资产
2010 年 本期增加 本期减少 2011 年
12 月 31 日 06 月 30 日
原价合计 400,404,441 - - 400,404,441
土地使用权 329,862,991 - - 329,862,991
软件使用费 31,962,750 - - 31,962,750
售后服务管理模式 36,979,184 - - 36,979,184
其他 1,599,516 - - 1,599,516
累计摊销合计 (91,233,568) (9,489,492) - (100,723,060)
土地使用权 (51,993,154) (3,261,525) - (55,254,679)
软件使用费 (11,913,834) (3,013,075) - (14,926,909)
售后服务管理模式 (26,193,588) (3,081,599) - (29,275,187)
其他 (1,132,992) (133,293) - (1,266,285)
减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件使用费 - - - -
售后服务管理模式 - - - -
其他 - - - -
账面价值合计 309,170,873 - - 299,681,381
土地使用权 277,869,837 - - 274,608,312
软件使用费 20,048,916 - - 17,035,841
售后服务管理模式 10,785,596 - - 7,703,997
其他 466,524 - - 333,231
2011年上半年无形资产的摊销金额为9,489,492元(2010年上半年：8,610,363元)。
2011年上半年，本集团研究开发支出208,617,534元计入管理费用 (2010年上半年：
163,294,138元)。于2011年06月30日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 2,662,073 16,664,587 1,737,788 10,229,281
退休人员福利计划 14,477,882 59,257,833 15,768,200 66,657,000
预提费用及预计负债 117,058,646 643,055,797 159,100,632 885,051,296
其他 24,733,414 142,303,986 30,204,132 175,842,197
158,932,015 861,282,203 206,810,752 1,137,779,774
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧 (2,322,843) (9,678,514) (1,748,030) (7,283,458)
(c) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 (2,322,843) (1,748,030)
递延所得税负债 2,322,843 1,748,030
抵销后的递延所得税资产净额列示如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣 递延所得税资产 互抵后的可抵
净额 暂时性差额 净额 扣暂时性差额
递延所得税资产 156,609,172 851,603,689 205,062,722 1,130,496,316
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14) 资产减值准备明细
2010 年 本期增加 本期减少 2011 年
12 月 31 日 转回 转销 06 月 30 日
应收账款坏账准备 (835,559) (1,238,522) - - (2,074,081)
其他应收款坏账准备 (61,791) (7,905) 100 - (69,596)
存货跌价准备 (7,934,530) (8,441,073) 920,531 2,459,977 (12,995,095)
固定资产减值准备 (14,425,513) (1,005,109) - 876,695 (14,553,927)
在建工程减值准备 (691,646) - - - (691,646)
(23,949,039) (10,692,609) 920,631 3,336,672 (30,384,345)
(15) 短期借款
币种 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 - 10,000,000
信用借款 美元 - 14,569,940
- 24,569,940
(16) 应付账款
2011 年 06 月 30 2010 年 12 月 31 日
应付原辅料款 103,161,735 107,589,808
应付零部件款 2,986,888,089 3,010,142,130
3,090,049,824 3,117,731,938
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
福特汽车公司(“福特汽车”) 61,686,641 108,678,818
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 应付账款(续)
(b) 应付关联方的应付账款分析详见附注七(6)。
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 62,244,056 元(2010 年 12 月 31
日：40,853,963 元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后清
算。
(d) 于 2011 年 06 月 30 日，应付账款中无外币余额(2010 年 12 月 31 日：无)。
(17) 预收款项
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预收整车款 61,479,818 419,671,981
预收配件款 6,173,517 5,761,290
67,653,335 425,433,271
(a) 于 2011 年 06 月 30 日，预收款项中无预收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份
的股东的款项(2010 年 12 月 31 日：无)。
(b) 预收关联方的预收账款分析详见附注七(6)。
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，无账龄超过一年的预收款项(2010 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2011 年 06 月 30 日，预收款项中无外币余额(2010 年 12 月 31 日：无)。
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(18) 应付职工薪酬
2010 年 本期增加 本期减少 2011 年
12 月 31 日 06 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 129,365,590 317,057,124 (324,555,401) 121,867,313
职工福利费 5,811,259 16,375,741 (19,990,046) 2,196,954
职工奖励及福利基金 16,441,309 - (9,000,000) 7,441,309
社会保险费 - 79,473,592 (69,164,248) 10,309,344
其中：基本养老保险 - 47,238,939 (40,228,863) 7,010,076
补充养老保险 - 10,340,847 (10,340,847) -
住房公积金 - 10,734,541 (10,734,541) -
工会经费和职工教育经费 5,891,378 8,303,515 (6,103,651) 8,091,242
退休及内退人员福利 12,088,000 7,399,167 (7,399,167) 12,088,000
其他 - 1,256,544 (1,256,544) -
169,597,536 440,600,224 (448,203,598) 161,994,162
于 2011 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
(19) 应交税费
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应交企业所得税 63,004,324 96,309,623
(待抵扣增值税进项税额) /应交增值税 8,466,100 (34,922,781)
应交消费税 31,241,738 23,040,875
应交土地使用税 2,351,800 3,151,799
应交城市维护建设税 3,944,871 2,632,153
其他 31,230,783 18,984,035
140,239,616 109,195,704
(20) 应付股利
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
有限售条件股份
- 境内法人持股 8,461,509 6,540,399
-境内自然人持股 99,374 -
小计 8,560,883 6,540,399
无限售条件股份
- 人民币普通股 408,276,114 393,418
-境外上市外资股 271,930,034 -
小计 680,206,148 393,418
合计 688,767,031 6,933,817
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
于 2011 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付股利为 6,657,937 元，主要因为部分非
流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的身份证明文件，相应的非流通法人股利
目前无法支付。
(21) 其他应付款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
促销费 209,470,963 284,107,544
研发项目费用 192,055,036 256,042,192
工程款 35,405,747 69,900,217
送车运费 39,196,326 55,373,317
广告及新产品策划费 15,827,190 38,472,496
技改项目费用 5,276,551 24,862,788
保证金 22,352,875 21,148,728
销售承包费 11,129,626 18,520,267
咨询费 6,268,214 5,365,552
其他 76,406,237 133,924,944
613,388,765 907,718,045
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付福特汽车 62,073,665 149,182,085
应付江铃控股 440,734 809,691
62,514,399 149,991,776
(b) 应付关联方的其他应付款分析详见附注七(6)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 其他应付款(续)
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 88,951,664 元 (2010 年 12 月
31 日：86,401,927 元)，主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金，应付工
程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发项目尚
未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
澳元 - - - 2,817 6.7139 18,912
美元 14,002,385 6,4716 90,617,833 25,195,619 6.6227 166,863,026
90,617,833 166,881,938
(22) 预计负债
2010 年 本期增加 本期减少 2011 年
12 月 31 日 06 月 30 日
保修费用 171,789,454 26,265,819 (62,183,502) 135,871,771
保修费用为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务
而预计产生的费用，商用车品牌担保期为客户购买之日起24个月内且行驶里程在
50,000公里之内，两个条件中任何一个先达到即为超出担保期；乘用车品牌担保期为
客户购买之日起36个月内且行驶里程在60,000公里之内，两个条件中任何一个先达到
即为超出担保期。
70
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 长期借款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
担保借款 6,992,489 7,372,592
减：一年内到期的长期借款 (423,787) (433,682)
6,568,702 6,938,910
上述担保借款为美元长期借款(美元1,080,488元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供
保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007
年12月10日至2027年10月27日分次偿还。于2011年06月30日，长期借款的加权平均
利率为1.5%(2010年度：1.5%)。
借款 借款 币种 利率 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
起始日 终止日 (%)
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
中国工商银行南 1998 年 2027 年
昌市赣江支行 2 月 27 日 10 月 27 日 美元 1.5% 1,080,488 6,992,489 1,113,231 7,372,592
长期借款到期日分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一到二年 423,787 433,682
二到五年 1,271,362 1,301,046
五年以上 4,873,553 5,204,182
6,568,702 6,938,910
(24) 长期应付款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以上符合负债确认条件的
退休及内退人员福利 47,169,833 54,569,000
于 2011 年 06 月 30 日，应付退休及内退人员福利为 59,257,833 元 (2010 年 12 月
31 日：66,657,000 元)；其中，预计在一年内支付的 12,088,000 元(2010 年 12 月 31
日：12,088,000 元)计入了应付职工薪酬。
长期应付款到期日分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一到二年 10,842,000 10,842,000
二到五年 19,830,000 19,830,000
五年以上 16,497,833 23,897,000
47,169,833 54,569,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 股本
2010 年 12 月 31 日 本期增减变动 2011 年 06 月 30 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
其他内资持股 2,905,620 - - - 1,170 1,170 2,906,790
其中：境内非国有法人持股 2,781,000 - - - - - 2,781,000
境内自然人持股 124,620 - - - 1,170 1,170 125,790
2,905,620 - - - 1,170 1,170 2,906,790
无限售条件股份 -
人民币普通股 516,308,380 - - - (1,170) (1,170) 516,307,210
境外上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
860,308,380 - - - (1,170) (1,170) 860,307,210
863,214,000 - - - - - 863,214,000
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，本公司所有原非流通股即获得上市流通权，但根据约定有1至3年不等的限售期，
截至2011年06月30日止，尚有2,906,790股份目前暂未实现流通。本报告期内，由于监事、高级管理人员变动导致合计1,170股的无
限售条件人民币普通股转换为存在限售条件的高管锁定股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 股本(续)
2009 年 12 月 31 日 本期增减变动 2010 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
其他内资持股 3,241,545 - - - (335,925) (335,925) 2,905,620
其中：境内非国有法人持股 3,117,000 - - - (336,000) (336,000) 2,781,000
境内自然人持股 124,545 - - - 75 75 124,620
3,241,545 - - - (335,925) (335,925) 2,905,620
无限售条件股份 -
人民币普通股 515,972,455 - - - 335,925 335,925 516,308,380
境外上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000
859,972,455 - - - 335,925 335,925 860,308,380
863,214,000 - - - - - 863,214,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 资本公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
2009 年 2010 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日
股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422
其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068
839,442,490 - - 839,442,490
(27) 盈余公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
2009 年 2010 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润
的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，
可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定
盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取 (2010年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准
后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 未分配利润
2011 年上半年 2010 年上半年
年初未分配利润 3,993,012,551 2,709,683,201
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,078,710,712 1,041,929,277
减：应付普通股股利 (681,939,060) (422,974,860)
期末未分配利润 4,389,784,203 3,328,637,618
根据 2011 年 3 月 16 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每
股 0.79 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计 681,939,060 元，
该提议于 2011 年 6 月 23 日得到股东大会批准。
(29) 少数股东权益
2011 年 2010 年
06 月 30 日 12 月 31 日
归属于子公司江铃五十铃少数股东的
少数股东权益 139,931,512 115,318,947
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 营业收入和营业成本
2011 年上半年 2010 年上半年
主营业务收入 9,121,250,089 7,590,963,331
其他业务收入 100,289,970 84,853,938
9,221,540,059 7,675,817,269
2011 年上半年 2010 年上半年
主营业务成本 (6,940,542,263) (5,623,594,271)
其他业务成本 (51,954,273) (51,753,310)
(6,992,496,536) (5,675,347,581)
(a) 主营业务收入和主营业务成本，按产品分析如下：
2011 年上半年 2010 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
整车 8,459,433,806 (6,463,287,395) 7,098,194,477 (5,263,094,138)
配件 661,816,283 (477,254,868) 492,768,854 (360,500,133)
9,121,250,089 (6,940,542,263) 7,590,963,331 (5,623,594,271)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年上半年 2010 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 93,687,708 (46,345,937) 78,737,933 (46,360,111)
其他 6,602,262 (5,608,336) 6,116,005 (5,393,199)
100,289,970 (51,954,273) 84,853,938 (51,753,310)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本 集 团 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 1,433,224,416 元 (2010 年 上 半 年 ：
1,121,474,929 元)，占本集团全部营业收入的比例为 15.5% (2010 年上半年：14.6%)，
具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
浙江江铃汽车销售服务有限公司 463,370,477 5.0%
江西江铃进出口有限公司 440,057,526 4.8%
武汉威汉汽车服务有限公司 186,148,319 2.0%
湖南全顺江铃汽车销售有限公司 176,589,795 1.9%
上海科达汽车销售服务有限公司 167,058,299 1.8%
1,433,224,416 15.5%
(31) 营业税金及附加
2011 年上半年 2010 年上半年
消费税 (188,515,549) (131,398,825)
教育费附加 (31,107,028) -
城市维护建设税 (43,097,014) -
(262,719,591) (131,398,825)
(32) 销售费用
2011 年上半年 2010 年上半年
促销费 (29,360,638) (113,029,030)
送车费 (175,802,579) (147,671,310)
保修费 (41,210,140) (71,513,882)
广告及新产品策划费 (100,542,505) (65,873,673)
承包费 (10,636,075) (10,637,909)
工资及福利 (17,660,913) (13,240,618)
其他 (27,179,708) 40,730,475
(402,392,558) (381,235,947)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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管理费用
(33)
2011 年上半年 2010 年上半年
研发费用 (208,617,534) (163,294,138)
工资及福利 (72,328,943) (74,777,357)
税金 (10,691,573) (10,064,272)
折旧摊销费 (16,740,279) (17,414,988)
修理费 (2,557,017) (3,207,832)
差旅费 (4,288,409) (3,442,643)
其他 (32,279,940) (14,923,988)
(347,503,695) (287,125,218)
(34) 财务收入
2011 年上半年 2010 年上半年
银行存款利息收入 62,184,833 39,720,872
加：资金占用费 (a) 18,247,396 2,642,334
减：利息支出 (338,690) (639,866)
汇兑损益 298,616 (21,037)
其他 (230,843) (205,086)
80,161,312 41,497,217
(a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团支付
的费用。
(35) 投资收益
2011 年上半年 2010 年上半年
权益法核算的长期股权投资收益 3,228,146 3,596,941
持有至到期投资取得的投资收益 358,783 -
其他 11,909 -
3,598,838 3,596,941
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(36) 资产减值损失
2011 年上半年 2010 年上半年
坏账损失 (1,246,327) (1,191,819)
(存货跌价损失)/转回存货跌价准备 (7,520,542) 171,282
固定资产减值损失 (1,005,109) -
(9,771,978) (1,020,537)
(37) 营业外收入
2011 年上半年 2010 年上半年 计入 2011 年上半年非
经常性损益的金额
固定资产处置利得 263,846 312,707 263,846
政府补助 1,390,000 - 1,390,000
赔款与罚款收入 895,550 1,192,465 895,550
其他 882,194 1,326,343 882,194
3,431,590 2,831,515 3,431,590
(38) 营业外支出
2011 年上半年 2010 年上半年 计入 2011 年上半年非
经常性损益的金额
固定资产处置损失 (536,525) (2,393,448) (536,525)
对外捐赠 (2,052,884) (4,295,950) (2,052,884)
其他 (5,742) (400) (5,742)
(2,595,151) (6,689,798) (2,595,151)
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(39) 所得税费用
2011 年上半年 2010 年上半年
按税法及相关规定计算的当期所得税 (139,655,045) (186,582,275)
递延所得税 (48,453,550) 3,699,882
(188,108,595) (182,882,393)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用：
2011 年上半年 2010 年上半年
利润总额 1,291,431,872 1,240,925,036
按适用税率计算的所得税 (193,714,781) (186,138,755)
税率变动的影响 13,186 (63,349)
使用不同税率计算之公司 (11,612,895) (5,764,034)
税收抵免 256,856 225,013
非应纳税收入 17,483,277 9,172,148
不得扣除的成本、费用和损失 (534,238) (313,416)
所得税费用 (188,108,595) (182,882,393)
(40) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2011 年上半年 2010 年上半年
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,078,710,712 1,041,929,277
本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000
基本每股收益 1.25 1.21
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年上半年，
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2011 年上半年：无)，因此，稀释每股收
益等于基本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2011 年上半年 2010 年上半年
工程招标款 17,220,000 660,000
经销商保证金 2,752,878 5,762,207
质量索赔款 130,918 5,355
收回备用金 837,720 798,749
其他 13,115,966 7,080,320
34,057,482 14,306,631
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2011 年上半年 2010 年上半年
研究开发费 213,542,845 116,707,780
送车费 206,429,645 143,336,113
促销费 102,256,763 102,559,705
广告费 123,347,752 79,497,473
保修费 68,738,795 57,388,503
维修费 52,206,826 32,807,002
差旅费 12,312,912 11,925,083
其他 150,052,442 89,282,849
928,887,980 633,504,508
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2011 年上半年 2010 年上半年
银行存款利息 40,998,579 29,264,495
承兑汇票利息 15,880,197 1,536,253
额度车款利息 1,531,189 565,907
58,409,965 31,366,655
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年上半年 2010 年上半年
净利润 1,103,323,277 1,058,042,643
加：资产减值准备 9,771,978 1,020,537
固定资产折旧 155,869,396 140,430,550
无形资产摊销 9,489,492 8,610,363
预计负债的(减少)/增加 (35,917,683) 20,353,410
处置固定资产的损失 272,679 2,138,941
财务收入 (80,161,312) (41,497,217)
投资收益 (3,598,838) (3,596,941)
递延所得税资产的减少/（增加） 48,453,550 (3,699,882)
存货的减少 192,177,200 119,644,024
经营性应收项目的增加 (638,538,585) (253,006,890)
经营性应付项目的（减少）/增加 (611,342,904) 451,761,436
经营活动产生的现金流量净额 149,798,250 1,500,200,974
(b) 现金净变动情况
2011 年上半年 2010 年上半年
现金的期末余额 5,598,120,893 5,316,194,736
减：现金的年初余额 (5,813,161,613) (3,913,822,790)
现金净增加额 (215,040,720) 1,402,371,946
(c) 现金及现金等价物
2011 年 2010 年
6 月 30 日 6 月 30 日
可随时用于支付的银行存款 5,598,120,893 5,316,194,736
期末现金余额 5,598,120,893 5,316,194,736
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的收入及利润主要由商用型汽车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在
中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编制
分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 主要股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
江铃控股 国有企业 中国南昌 徐留平 汽车制造及销售 76703230-7
William Clay
福特汽车 外国企业 美国 Ford, Jr. 汽车制造及销售等 不适用
(b) 主要股东注册资本及其变化
2010 年 本期增加 本期减少 2011 年
12 月 31 日 06 月 30 日
江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000
福特汽车 美元24,120,000 - - 美元24,120,000
(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%
褔特汽车 30% 30% 30% 30%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
持股 表决权
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 组织机构代码
联营企业 –
台港澳与
境内合资 Robert 生产与销售汽车
伟世通空调 公司 江西南昌 Cpallssh 空调及其零部件 46,627,171 19.15% 33.33% 61244755-9
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
江铃集团 江铃控股之股东、 15826375-9
与本公司同一董事长
福特汽车(中国)有限公司 福特汽车之全资子公司 10177638-5
福特汽车工程研究(南京)有限公司 福特汽车之全资子公司 79373116-0
福特环球技术公司 福特汽车之全资子公司 —
福特 Otosan 公司 福特汽车之控股子公司 —
福特澳大利亚公司 福特汽车间接控制之全资子公司 —
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 江铃集团之全资子公司 15832141-0
江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司 15834975-5
江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司 70554195-8
南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司 73389062-9
江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司 15831278-4
江铃物资公司 江铃集团之全资子公司 85828312-8
南昌陆风汽车营销有限公司 江铃控股之全资子公司 75996704-9
江西沃尔福发动机有限公司 江铃集团之全资子公司 78727444-2
江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 70550823-4
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司 74196124-7
江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 26179775-9
江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司 15828995-9
江西江铃有色金属压铸有限公司 江铃集团之控股子公司 73637269-1
江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司 70551789-4
南昌江铃新动力汽车制造有限公司 江铃集团之控股子公司 74196647-8
南昌江铃集团联成汽车零部件有限 江铃集团之控股子公司 77880980-4
公司
南昌江铃集团经营有限公司 江铃集团之控股子公司 68348152-7
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江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系 组织机构代码
南昌江铃汽车零部件有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 73197594-4
江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团间接控制之子公司 61244022-6
江铃汽车集团公司实业公司上饶汽车部件厂 江铃集团间接控制之子公司 67796433-8
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司 78973669-8
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司 79284647-6
南昌江铃集团实顺汽车租赁有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司 68348603-7
南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司 55353542-7
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司 66746249-X
南昌江铃集团和群服装有限责任公司 江铃集团之联营企业 66478757-1
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业 68346210-7
南昌江铃集团印务有限公司 江铃集团之联营企业 15836730-4
格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业 79280303-8
南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业 79477789-x
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃控股之控股子公司 78727680-0
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 2011 年上半年 2010 年上半年
式及决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 (B) 276,106,731 4.36% 233,124,023 4.52%
南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 (B) 296,664,955 4.69% 277,087,756 5.38%
格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 (B) 288,688,875 4.56% 242,607,600 4.71%
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 零部件采购 (B) 268,792,494 4.25% 240,991,448 4.67%
福特汽车 零部件采购 (A) 190,579,683 3.01% 159,495,336 3.09%
江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 (B) 166,475,145 2.63% 132,464,215 2.57%
江铃集团 零部件采购 (B) 51,208,539 0.81% 61,535,446 1.19%
伟世通空调 零部件采购 (B) 93,281,102 1.47% 78,311,542 1.52%
江西江铃汽车集团改装车有限公司 零部件采购 (B) 91,822,876 1.45% 71,860,794 1.39%
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 95,248,498 1.51% 60,176,868 1.17%
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 106,210,463 1.68% 83,109,277 1.61%
江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 (B) 12,909 0.01% 34,301,491 0.67%
江铃物资公司 原辅料采购 (B) 37,052,925 0.59% 25,172,468 0.49%
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 17,498,253 0.28% 15,001,373 0.29%
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 13,691,934 0.22% 11,626,699 0.23%
江西江铃有色金属压铸有限公司 零部件采购 (B) 16,284,910 0.26% 13,309,305 0.26%
南昌江铃汽车零部件有限责任公司 零部件采购 (B) 16,635,333 0.26% 5,886,846 0.11%
南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 (B) 3,227,406 0.05% 3,234,274 0.06%
江铃汽车集团公司实业公司上饶汽车部件厂 零部件采购 (B) 6,035,126 0.10% 2,619,072 0.05%
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 (B) 16,122,995 0.25% 2,286,113 0.04%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品：(续)
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 2011 年上半年 2010 年上半年
式及决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
南昌江铃集团和群服装有限责任公司 劳保用品采购 (B) 1,417,004 0.02% 1,112,658 0.02%
南昌江铃集团印务有限公司 标识及图册采购 (B) 1,532,404 0.02% 1,221,531 0.02%
南昌联达机械有限公司 零部件采购 (B) 21,657,441 0.34% -
其他关联方 零部件采购 (B) 408,993 0.01% 922,985 0.02%
2,076,656,994 32.83% 1,757,459,120 34.08%
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
(A) 向福特汽车或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
(B) 向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 2011 年上半年 2010 年上半年
式及决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设及维修费 (C) 8,594,000 1.56% 17,589,400 2.99%
福特汽车 设计费 (C) 1,562,927 0.28% 8,924,185 1.52%
福特汽车 借调人员费用 (D) 13,515,198 2.45% 9,814,081 1.67%
福特汽车(中国)有限公司 区域人员费用 (D) 905,000 0.16% 1,302,500 0.22%
福特汽车工程研究(南京)有限公司 区域人员费用 (D) 265,000 0.05% - -
江铃控股 借调人员费用 (D) 440,734 0.08% 340,908 0.06%
福特环球技术公司 技术服务及技术开发 (E) 17,529,580 3.18% 12,983,235 2.21%
福特 Otosan 公司 技术服务及技术开发 (E) 8,514,367 1.54% 6,306,143 1.07%
福特汽车 技术服务及技术开发 (E) 20,984,000 3.80% - -
福特环球技术公司 技术服务及技术开发 (E) 2,181,914 0.40% - -
江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 (C) 8,928,818 1.62% 7,554,746 1.29%
福特汽车工程研究(南京)有限公司 试验费 (C) 1,092,448 0.20% 1,133,659 0.19%
江铃汽车集团公司物业管理公司 物业管理 (C) 1,256,558 0.23% 960,895 0.16%
南昌江铃集团实顺汽车租赁有限责任公 搬运费、汽车租赁、
司 送车费 (C) 3,407,746 0.62% 51,439 0.01%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：(续)
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 2011 年上半年 2010 年上半年
式及决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
江西江铃进出口有限责任公司 代理进口业务费 (F) 2,119,931 0.38% 2,021,873 0.34%
其他关联方 (C) 4,558,694 0.83% 1,656,163 0.28%
95,856,915 17.38% 70,639,227 12.01%
(C) 本集团接受关联方提供的劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(D)借调人员费用
依据本公司与福特汽车、福特汽车(中国)有限公司及福特汽车工程研究（南京）有限公司于2008年共同签订的《人员借调原则性协议修订和重述》，
于2011年上半年，本公司应向福特汽车支付美元2,062,500元(折合人民币13,515,198元) 作为福特汽车借调外籍人员费用，应向福特汽车(中国)
有限公司支付人民币905,000元作为区域人员的费用；应向福特汽车工程研究（南京）有限公司支付人民币265,000元作为区域人员费用。
依据本公司与江铃控股于2011年1月1日签订的《派遣人员协议》，于2011年上半年，本公司应向江铃控股支付人民币440,734元作为江铃控股借
调人员的费用。
(E) 技术服务及技术开发
根据本公司与福特汽车签定的《V348全顺系列整车技术许可合同》及2008年与福特汽车、福特环球技术公司和福特Otosan公司共同签订的《V348
全顺系列整车技术许可合同的补充协议》，自合同产品实现销售起，每年按全顺V348整车净销售额的2.6%计付福特汽车技术许可费，其中向福
特Otosan公司支付上述技术许可费的32.69%，向福特环球技术公司支付上述技术许可费的67.31%，支付直至合同产品销售停止为止。本公司2011
年上半年承担的技术许可费计美元 3,998,736元 (折合人民币26,043,947元)。截止2011年06月30日，美元3,803,306元尚未支付。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
根据本公司与福特汽车签订的《关于中国V348国五标准及MCA工程服务选任协议》，本公司应于2013年第一季度前按季度分期向福特汽车累
计支付工程服务费计美元26,381,000元。2011年上半年承担工程服务费用美元3,190,500元(折合人民币20,984,000元)。截止2011年06月30日，
美元1,595,250元尚未支付。
根据本公司2007年与福特汽车、福特环球技术公司共同签订的《福特PUMA柴油发动机技术许可合同》，就每一台依据上述许可生产的合同产品，
其许可费用为九十二美元，直至合同产品的生产根据本公司董事会的决定停止，只要合同产品的销售已停止，也应停止支付许可费；合同产品停
产后江铃继续生产和销售合同产品零部件的，江铃应按该合同产品零部件净销售收入的2.6%向福特支付许可费。本公司2011年上半年承担的技
术许可费计美元334,328元(折合人民币2,181,914元)。截止2011年06月30日，美元334,328元尚未支付。
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(F) 代理进口业务
本集团通过江西江铃进出口有限责任公司购买进口原材料、设备和接受技术服务。依据本公司与江西江铃进出口有限责任公司于2008年12月签
订的《进口业务独家代理协议》(该协议有效期间为2009年1月1日至2013年12月31日)，代理进口采购业务结算方式如下：
(i) 生产件采购：江西江铃进出口有限责任公司代理本集团进口采购生产件的代理费支出为每年400万元；
(ii) 非生产件采购：江西江铃进出口有限责任公司代理本集团进口采购非生产件的结算方式如下：
进口合同金额小于1,000万元，按合同金额的0.8%支付代理费；进口合同金额大于等于1,000万元，小于3,000万元，按合同金额的0.7%支付代理
费；进口合同金额大于等于3,000万元，按合同金额的0.45%支付代理费。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 2011 年上半年 2010 年上半年
及决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
江西江铃进出口有限责任公司 销售整车及配件 (G) 440,057,526 4.77% 237,741,573 3.10%
江西江铃汽车集团改装车有限公司 销售整车及配件 (G) 59,412,170 0.64% 82,634,833 1.07%
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 销售配件 (G) 36,855,347 0.40% 35,049,056 0.46%
江西江铃物资综合利用有限公司 销售废旧物资 (G) 40,108,210 0.43% 27,432,292 0.36%
江铃控股 销售配件 (G) 33,462,554 0.36% 28,123,766 0.37%
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 24,770,361 0.27% 17,356,086 0.23%
江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 (G) 12,052,254 0.13% 12,127,074 0.16%
南昌江铃新动力汽车制造有限公司 销售配件 (G) 16,895,152 0.18% 17,637,929 0.23%
江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 (G) 3,564,947 0.04% 3,431,111 0.04%
江西江铃汽车集团实业有限公司 销售材料 (G) 606,537 0.01% 1,366,546 0.02%
南昌江铃集团经营有限公司 销售配件 (G) 16,262,245 0.18% 2,242,866 0.03%
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 (G) 7,853,894 0.09% -
江西沃尔福发动机有限公司 销售配件 (G) 1,688,904 0.02% -
江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 (G) 3,065,253 0.03% 2,389,462 0.03%
南昌陆风汽车营销有限公司 销售配件 (G) 1,316,808 0.01% 1,121,044 0.01%
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售试验车 (G) 1,266,128 0.01% 1,585,658 0.02%
其他关联方 销售整车及配件 (G) 2,297,384 0.02% 1,581,114 0.02%
701,535,674 7.59% 471,820,410 6.15%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(G) 本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
(b) 租赁
本集团作为承租方：
租赁资产 租赁 租赁 租赁费 2011 年上半年确
出租方名称 承租方名称 种类 起始日 终止日 定价依据 认的租赁费
江铃集团 本公司 房屋建筑物 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 以双方协议价格作为定价基础 1,667,358
江铃集团 江铃五十铃 房屋建筑物 2006 年 3 月 1 日 2011 年 2 月 28 日 以双方协议价格作为定价基础 36,100
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江铃汽车集团财务有限公司 本集团 6,992,489 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕
2011年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至2011 年6月
30 日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元1,080,488元，折合人民币6,992,489元 (2010年12月31日：美元1,113,231
元，折合人民币7,372,592元) 提供借款担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
2011年上半年 2010年上半年
关键管理人员薪酬 7,620,748 4,736,789
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占应收账款 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准备
总额的比例 总额的比例
应收账款
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 9,165,883 2.2% (45,829) 8,434,599 5.0% (42,173)
南昌江铃新动力汽车制造有限公司 3,724,852 0.9% (18,624) 2,370,274 1.4% (11,851)
江铃控股 13,059,574 3.1% (65,298) 2,817,747 1.7% (14,089)
江西江铃进出口有限责任公司 75,946,180 18.3% (379,731) 24,522,695 14.7% (122,613)
江西江铃物资综合利用有限公司 3,584,984 0.9% (17,925) 8,907,407 5.3% (44,537)
江西江铃汽车集团改装车有限公司 - - - 10,397,941 6.2% (51,990)
江西沃尔福发动机有限公司 344,071 0.1% (1,720) 1,048,141 0.6% (5,241)
105,825,544 25.5% (529,127) 58,498,804 34.9% (292,494)
其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司 41,948 0.3% (210) 73,920 0.6% (370)
41,948 0.3% (210) 73,920 0.6% (370)
96
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占预付款项 金额 占预付款项
总额的比例 总额的比例
预付帐款
南昌宝江钢材加工配送有限公司 274,527,260 82% 249,595,7988 82%
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 2,796,000 1% 4,670,0000 1%
277,323,260 83% 254,265,798 83%
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收票据 南昌江铃集团经营有限公司 6,171,095 2,000,000
南昌江铃新动力汽车制造有限公司 - 950,400
江西江铃汽车集团改装车有限公司 - 25,453,850
6,171,095 28,404,250
预付工程款 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 7,893,320 4,230,320
江西江铃进出口有限责任公司 31,680,757 6,156,577
39,574,077 10,386,897
存款 江铃汽车集团财务有限公司 187,610,545 167,549,439
上述存款按银行同期人民币存款年利率0.36%-3.25%计收利息，2011 年上半年共计收利息为1,870,018
元 (2010年上半年：1,841,918元)。
97
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项： 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 120,396,412 153,987,076
格特拉克(江西)传动系统有限公司 118,680,984 168,818,206
江西江铃汽车集团改装车有限公司 159,850,624 141,159,939
江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 83,348,654 119,621,549
江西江铃李尔内饰系统有限公司 106,140,541 112,566,458
江铃集团 18,310,340 21,295,183
伟世通空调 50,959,843 60,001,848
福特汽车 61,686,641 108,678,818
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 59,684,007 45,189,189
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 72,163,315 60,283,105
江西江铃汽车集团实业有限公司 1,004,360 15,033,738
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 21,052,237 18,146,275
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 5,326,952 6,631,557
江西江铃有色金属压铸有限公司 7,893,037 8,724,102
南昌江铃汽车零部件有限责任公司 8,134,549 2,753,326
南昌齿轮有限责任公司 1,995,188 1,719,493
江铃汽车集团公司实业公司上饶汽车部件厂 3,063,702 2,704,418
江西江铃进出口有限责任公司 1,418,907 2,298,684
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 11,726,100 3,286,366
南昌联达机械有限公司 15,415,285 16,839,666
其他 1,360,050 1,463,601
929,611,728 1,071,202,597
其他应付款 福特汽车 62,073,665 149,182,085
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 5,718,591 5,451,736
福特环球技术公司 17,723,895 9,047,813
福特 Otosan 公司 7,662,931 4,394,652
福特澳大利亚公司 3,157,342 4,257,386
福特汽车工程研究(南京)有限公司 1,795,258 2,999,668
江西江铃李尔内饰系统有限公司 1,935,336 2,730,189
江西江铃汽车集团实业有限公司 62,626 1,130,227
江西江铃汽车集团改装车有限公司 1,162,728 3,418,865
江铃控股 440,734 809,691
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 561,900 1,923,069
江西江铃底盘股份有限公司 1,822,404 1,822,404
其他 3,301,808 3,729,644
107,419,218 190,897,429
预收账款 南昌江铃集团经营有限公司 1,010,401 78
其他 582,920 1,127,022
1,593,321 1,127,100
98
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
技术服务与技术开发 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
福特汽车公司 65,948,840 -
资本性承诺 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
江铃汽车集团江西工程建设有
限公司 22,105,000 10,504,000
关联方承诺中代理费及担保事项分别参见附注七(5(a))和附注七(5(c))。
99
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
于 2011 年 06 月 30 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 1,297,463,000 441,310,000
(2) 前期承诺履行情况
本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
十 资产负债表日后事项
无
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、
信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力
求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)
依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
100
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2011 年 06 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2011 年 06 月 30 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 13,348 - 13,348
其他应收款 - 788,498 788,498
13,348 788,498 801,846
外币金融负债 -
短期借款 - - -
一年内到期的长期借款 423,787 - 423,787
长期借款 6,568,702 - 6,568,702
其他应付款 90,617,833 - 90,617,833
97,610,322 - 97,610,322
2010 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 13,653 - 13,653
其他应收款 - 554,776 554,776
13,653 554,776 568,429
外币金融负债 -
短期借款 14,569,940 - 14,569,940
一年内到期的长期借款 433,682 - 433,682
长期借款 6,938,910 - 6,938,910
其他应付款 166,863,026 18,912 166,881,938
188,805,558 18,912 188,824,470
于 2011 年 06 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民
币对美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约
8,295,863 元(2010 年 12 月 31 日：约 16,047,407 元)。
101
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2011 年 06 月 30
日，本集团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲
利率风险。
于 2011 年 06 月 30 日，如本集团银行存款利率上升或下降 10%，且所有其他情况均
未发生变化，则本集团该上半年度净利润将会增加或减少 5,161,066 元。
于 2011 年 06 月 30 日，如本集团借款利率上升或下降 10%，且所有其他情况均未发
生变化，则本集团该上半年度净利润将会减少或增加 28,209 元。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
于 2011 年 06 月 30 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为
187,610,545 元 (2010 年 12 月 31 日：167,549,439 元)，除此以外，本集团其他银行
存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为所有银行存款不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
102
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和
可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2011 年 06 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 5,598,120,893 - - - 5,598,120,893
应收票据 679,212,268 - - - 679,212,268
应收账款 414,816,152 - - - 414,816,152
其他应收款 13,289,924 - - - 13,289,924
其他 46,003,040 - - - 46,003,040
6,751,442,277 - - - 6,751,442,277
金融负债 -
短期借款
—本金 - - - - -
—利息 - - - - -
应付账款 3,090,049,824 - - - 3,090,049,824
其他应付款 613,388,765 - - - 613,388,765
一年内到期长期借款 - - - -
—本金 423,787 - - - 423,787
—利息 103,298 - - - 103,298
长期借款
—本金 - 423,787 1,271,362 4,873,553 6,568,702
—利息 - 96,941 252,683 438,620 788,244
其他 125,229 - - - 125,229
3,704,090,903 520,729 1,524,045 5,312,173 3,711,447,849
103
江铃汽车股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2010 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 5,813,161,613 - - - 5,813,161,613
应收票据 316,698,347 - - - 316,698,347
应收账款 167,111,765 - - - 167,111,765
其他应收款 11,709,754 - - - 11,709,754
其他 24,638,125 - - - 24,638,125
6,333,319,604 - - - 6,333,319,604
金融负债 -
短期借款
—本金 24,569,940 - - - 24,569,940
—利息 197,322 - - - 197,322
应付账款 3,117,731,938 - - - 3,117,731,938
其他应付款 907,718,045 - - - 907,718,045
一年内到期长期借款
—本金 433,682 - - - 433,682
—利息 108,962 - - - 108,962
长期借款
—本金 - 433,682 1,301,046 5,204,182 6,938,910
—利息 - 102,457 268,340 487,892 858,689
其他 208,858 - - - 208,858
4,050,968,747 536,139 1,569,386 5,692,074 4,058,766,346
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、和
长期借款。
于 2011 年 06 月 30 日，本集团所有不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值相差很小。
十二 外币金融资产和外币金融负债
2010 年 本期计提的减值 2011 年
12 月 31 日 06 月 30 日
金融资产-
银行存款 13,653 - 13,348
其他应收款 554,776 (3,942) 788,498
568,429 (3,942) 801,846
金融负债 -
短期借款 14,569,940 - -
一年内到期的长期借款 433,682 - 423,787
长期借款 6,938,910 - 6,568,702
其他应付款 166,881,938 - 90,617,833
188,824,470 - 97,610,322
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 388,644,338 430,027,177
减：坏账准备 (1,668,104) (660,426)
386,976,234 429,366,751
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 388,186,838 429,569,677
一到二年 457,500
二到三年 457,500
388,644,338 430,027,177
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏帐准备
金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 55,023,574 14% - - 297,942,101 69% - -
按组合计提坏账准
备 - - - -
所有客户组合 333,620,764 86% (1,668,104) 0.5% 132,085,076 31% (660,426) 0.5%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
388,644,338 100% (1,668,104) 0.5% 430,027,177 100% (660,426) 0.5%
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，本公司应收本公司之子公司江铃五十铃的应收账款 55,023,574
元(2010 年 12 月 31 日：297,942,101)，未计提坏账准备。
(d) 于 2011 年 06 月 30 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
所有客户组合 333,620,764 0.5% (1,668,104)
(e) 于 2011 年 06 月 30 日，无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
106
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江铃控股 12,172,926 (60,865) 2,236,994 (11,185)
(g) 于2011年06月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
江铃五十铃 本公司之子公
司 55,023,574 1 年以内 14%
广州市顺福铃汽车有限公司 第三方 31,659,457 1 年以内 8%
新疆全顺江铃汽车销售服务有限公司 第三方 29,017,324 1 年以内 7%
重庆江铃汽车销售服务有限公司 第三方 23,708,693 1 年以内 6%
武汉威汉汽车服务有限公司 第三方 17,857,000 1 年以内 5%
157,266,048 40%
107
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2011 年上半年财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
与本公司关系 金额 占应收账款 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准备
总额的比例 总额的比例
江铃五十铃 本公司之子公司 55,023,574 14.1% - 297,942,101 69.3% -
江西江铃汽车集团改装车有限公司 江铃集团之控股子公司 - - - 10,397,941 2.4% (51,990)
江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司 - - - 4,836,351 1.1% (24,182)
江铃进出口有限责任公司 江铃集团之控股子公司 8,412,705 2.2% (42,064) 2,664,618 0.6% (13,323)
南昌江铃新动力汽车制造有限公司 江铃集团之控股子公司 3,700,454 1.0% (18,502) 2,288,070 0.5% (11,440)
江铃控股 本公司之股东 12,172,926 3.1% (60,865) 2,236,994 0.5% (11,185)
江西沃尔福发动机有限公司 江铃集团之全资子公司 344,071 0.1% (1,720) 1,048,141 0.2% (5,241)
79,653,730 20.5% (123,151) 321,414,216 74.6% (117,361)
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，应收账款中无外币余额(2010 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收备用金 4,215,841 3,943,877
应收保证金 720,000 3,236,655
其他 8,210,283 3,908,823
13,146,124 11,089,355
减：坏账准备 (68,874) (58,690)
13,077,250 11,030,665
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 13,100,915 10,586,096
一到二年 42,050 500,000
三年以上 3,159 3,259
13,146,124 11,089,355
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
所有客户组合 13,142,965 99.98% (65,715) 0.5% 11,086,096 99.97% (55,431) 0.5%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 3,159 0.02% (3,159) 100% 3,259 0.03% (3,259) 100%
13,146,124 100% (68,874) 0.52% 11,089,355 100% (58,690) 0.53%
(c) 于 2011 年 06 月 30 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(d) 于 2011 年 06 月 30 日，组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
所有客户组合 13,142,965 0.5% (65,715)
(e) 于 2011 年 06 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
员工借款 3,159 (3,159) 100%
(f) 于 2011 年 06 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
的欠款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(g) 其他应收款中包括以下外币余额：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
英镑 53,351 10.3986 554,776 53,046 10.4584 554,776
澳元 33,788 6.9173 233,722
788,498 554,776
(h) 于 2011 年 06 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
博世汽车柴油系统股份有限公司 第三方 2,117,523 一年以内 16%
北京长城华冠汽车技术开发有限
公司 第三方 840,000 一年以内 6%
上海双杰科技有限公司 第三方 600,000 一年以内 5%
Ricardo UK Limited 第三方 554,776 一年以内 4%
中捷通信有限公司 第三方 520,000 一年以内 4%
4,632,299 35%
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
与本公司关系 金额 占其他应收 坏账准备 金额 占其他应收 坏账准备
款总额的比 款总额的比
例 例
江西江铃进出口
有限责任公司 江铃集团之控股子公司 41,948 0.3% (210) 73,920 0.7% (370)
41,948 0.3% (210) 73,920 0.7% (370)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
子公司 (a) 148,164,938 148,164,938
联营企业 (b)
—无公开报价 21,156,538 17,928,392
169,321,476 166,093,330
减：长期股权投资减值准备 - -
169,321,476 166,093,330
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(a) 子公司
核算方法 投资成本 2010 年 本期增减 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本期计提 本期宣告分派
12 月 31 日 变动 06 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 的现金股利
江铃五十铃 成本法 148,164,938 148,164,938 - 148,164,938 75% 75% 不适用 - - -
(b) 联营企业
详见附注五(9)。
111
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本
2011 年上半年 2010 年上半年
主营业务收入 10,424,635,546 8,911,634,236
其他业务收入 360,764,887 327,549,884
10,785,400,433 9,239,184,120
2011 年上半年 2010 年上半年
主营业务成本 (8,685,515,368) (7,246,798,417)
其他业务成本 (320,082,673) (288,739,430)
( 9,005,598,041) (7,535,537,847)
(a) 主营业务收入和主营业务成本，按产品分析如下：
2011 年上半年 2010 年上半年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
整车 8,043,858,532 (6,817,653,528) 6,873,381,388 (5,778,647,497)
配件 2,380,777,014 (1,867,861,840) 2,038,252,848 (1,468,150,920)
10,424,635,546 (8,685,515,368) 8,911,634,236 (7,246,798,417)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年上半年 2010 年上半年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 316,248,820 (281,085,321) 287,587,365 (253,382,838)
其他 44,516,067 (38,997,352) 39,962,519 (35,356,592)
360,764,887 (320,082,673) 327,549,884 (288,739,430)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额 3,075,001,409 元 (2010 年上半年：2,762,717,821
元)，占本公司全部营业收入的比例为 28.5% (2010 年上半年：29.8%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部
营业收入的比例(%)
江铃五十铃 2,081,834,519 19.3%
浙江江铃汽车销售服务有限公司 463,370,477 4.3%
武汉威汉汽车服务有限公司 186,148,319 1.7%
湖南全顺江铃汽车销售有限公司 176,589,795 1.6%
上海科达汽车销售服务有限公司 167,058,299 1.6%
3,075,001,409 28.5%
(5) 投资收益
2011 年上半年 2010 年上半年
权益法核算的长期股权投资收益 3,228,146 3,596,941
持有至到期投资取得的投资收益 358,783 -
其他 11,909 -
合计 3,598,838 3,596,941
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年上半年 2010 年上半年
净利润 979,109,681 973,368,043
加：资产减值准备 10,219,132 1,124,726
投资性房地产折旧 4,623,026 2,327,941
固定资产折旧 131,283,151 117,567,148
无形资产摊销 9,489,492 8,583,163
预计负债的增加/(减少) (37,765,453) 12,394,438
处置固定资产的收益 (18,553) (95,053)
财务收入 (66,431,418) (33,066,622)
投资收益 (3,598,838) (3,596,941)
递延所得税资产的(增加)/减少 26,220,044 (4,030,556)
存货的减少 65,710,197 15,136,609
经营性应收项目的增加 (227,844,179) (99,757,905)
经营性应付项目的增加/(减少) (579,333,390) 276,839,359
经营活动产生的现金流量净额 311,662,892 1,266,794,350
(b) 现金净变动情况
2011 年上半年 2010 年上半年
现金的期末余额 4,334,276,675 3,983,966,286
减：现金的年初余额 (4,372,168,878) (2,817,918,503)
现金及现金等价物净增加额 (37,892,203) 1,166,047,783
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2011 年上半年 2010 年上半年
处置非流动资产损失 272,679 2,138,941
向非金融机构收取的资金占用费 (18,247,396) (2,642,334)
其他营业外收支净额 (1,109,118) 1,777,541
(19,083,835) 1,274,148
所得税影响额 3,012,097 (303,490)
少数股东权益影响额 (税后) (19,575) (313,191)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及
虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业
绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在深圳证券交易所上市的 A、B 股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财
务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在
差异，差异项目及金额列示如下：
净利润(合并) 净资产(合并)
2011 年上半年 2010 年上半年 2011 年 2010 年
06 月 30 日 12 月 31 日
按企业会计准则 1,103,323,277 1,058,042,643 6,663,979,205 6,242,594,988
差异项目及金额–
职工奖励及福利基金 (4,922,513) (3,222,673) (4,922,513) -
按国际财务报告准则 1,098,400,764 1,054,819,970 6,659,056,692 6,242,594,988
差异原因说明如下：
(a) 根 据 本 集 团 之 子 公 司 江 铃 五 十 铃 的 利 润 分 配 方 案 ， 从 其 2011 上 半 年 税 后 利 润
98,450,258 元中提取 5%的职工奖励及福利基金。根据企业会计准则，应属于税后利润分
配项目，而按照国际财务报告准则，应作为税前项目列支，计入管理费用。该事项导致 2011
上半年本集团按国际财务报告准则编制的财务报表中的净利润比按企业会计准则编制的
财务报表中的净利润减少 4,922,513 元 (2010 年上半年：3,222,673 元)。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年 2010 年上 2011 年 2010 年 2011 年上 2010 年
上半年 半年 上半年 上半年 半年 上半年
归属于公司普通股股 16.18% 19.42% 1.25 1.21 1.25 1.21
东的净利润
扣除非经常性损益后 15.94% 19.43% 1.23 1.21 1.23 1.21
归属于公司普通股
股东的净利润
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表数据变动项目分析
两个期间财务报表数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的项目分析如下：
占 2011 年上半年利润 注
项目 2011 年上半年 2010 上半年 差异变动金额及幅度 总额的比例(%) 释
金额 %
营业收入 9,221,540,059 7,675,817,269 1,545,722,790 20% 120% (a)
营业成本 (6,992,496,536) (5,675,347,581) (1,317,148,955) 23% -102% (b)
营业税金及附加 (262,719,591) (131,398,825) (131,320,766) 100% -10% (c)
财务收入-净额 80,161,312 41,497,217 38,664,095 93% 3% (d)
资产减值损失 (9,771,978) (1,020,537) (8,751,441) 858% -1% (e)
营业外支出 (2,595,151) (6,689,798) 4,094,647 -61% 0% (f)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表数据变动项目分析(续)
占 2011 年 06 月 30 日
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 资产总额的比例(%)
金额 %
应收票据 679,212,268 316,698,347 362,513,921 114% 3% (g)
应收账款 412,742,071 166,276,206 246,465,865 148% 2% (h)
应收利息 45,823,458 24,638,125 21,185,333 86% 0% (i)
在建工程 635,213,360 371,547,916 263,665,444 71% 2% (j)
短期借款 - 24,569,940 (24,569,940) -100% 0% (k)
预收款项 67,653,335 425,433,271 (357,779,936) -84% -3% (h)
应付利息 125,229 208,858 (83,629) -40% 0% (l)
应付股利 688,767,031 6,933,817 681,833,214 9833% 6% (m)
其他应付款 613,388,765 907,718,045 (294,329,280) -32% -3% (n)
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四 财务报表数据变动项目分析(续)
(a) 于 2011 年上半年，本集团共销售整车约 10.5 万辆，与 2010 年上半年相比，增长比
例约 19%。因 2011 年上半年销售量的增加使得 2011 年上半年营业收入相应增加约
15.46 亿元，增加比例约 20%。
(b) 2011 年上半年营业成本与 2010 年上半年相比，增长约 13.2 亿元，增长比例约 23%，
主要是由于营业收入的增加使得相应营业成本随之增加。
(c) 2011 年上半年营业税金及附加与 2010 年上半年相比，增加约 1.31 亿元，增加比例
约 100%，主要是由于整车销售量的增加使得当期应缴纳消费税增加以及计提城市维
护建设税及教育费附加进而致使营业税金及附加增加。
(d) 2011 年上半年财务收入与 2010 年上半年相比，增加约 3,866 万元，增加比例约 93%，
主要是由于于当期定期存款增加、利率上升和投资管理改善。
(e) 2011 年上半年资产减值损失与 2010 年上半年相比，增加约 875 万元，增加比例约
858%，主要是由于本期计提存货跌价准备及固定资产减值准备较去年同期增加所致。
(f) 2011 年上半年营业外支出与 2010 年上半年相比，减少约 409 万元，减少比例约 61%，
主要是由于 2011 年上半年固定资产处置损失及对外捐赠减少所致。
(g) 2011 年 6 月 30 日应收票据余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 3.63 亿元，增
加比例约 114%，主要是由于部分票据未到期承兑及经销商更多的选择以票据方式结
算货款。
(h) 2011 年 6 月 30 日应收账款余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 2.46 亿元，增
加比例约 148%，应收账款余额增加和 2011 年上半年销售收入增加相关；同时，2011
年 6 月 30 日预收款项余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少 3.58 亿元，减少比例约
84%，主要是由于 2011 年上半年本集团预收款销售减少。
(i) 2011 年 6 月 30 日应收利息余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 2,118 万元，增
加比例约 86%，主要是由于 2011 年上半年本集团银行定期存款增加及央行利率的调
整所致。
(j) 2011 年 6 月 30 日在建工程余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 2.63 亿元，增
加比例约 71%，主要是由于 2011 年上半年小蓝厂区产能投资项目及产能扩展项目资
本性支出投入的增加所致。
(k) 2011 年 6 月 30 日短期借款余额为 0，与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 2,457 万
元，主要是由于 2011 年上半年短期借款已全部偿还所致。
(l) 2011 年 6 月 30 日应付利息余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 8 万元，减少比
例约 40%，主要是由于 2011 年 6 月 30 日短期借款余额较 2010 年 12 月 31 日减少
所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表数据变动项目分析(续)
(m) 2011 年 6 月 30 日应付股利余额与 2010 年 12 月 31 日相比，增加约 6.82 亿元，主
要是由于本期期末的余额包含已计提但尚未向全体股东派发的 2010 年度的现金股利
所致。
(n) 2011 年 6 月 30 日其他应付款余额与 2010 年 12 月 31 日相比，减少约 2.94 亿元，
减少比例约 32%，主要是由于本期期末应支付的促销费用以及研发费用等减少所致。
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第七节 备查文件
（一）、载有董事长签名的半年度报告文件；
（二）、载有董事长、财务总监、财务部部长签名并盖章的半年度财务报告文本；
（三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
（四）、按国际财务报告准则编制的 2011 年半年度报告。
江铃汽车股份有限公司
董事会
2011 年 8 月 23 日
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