江铃汽车股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
蛇口中华会计师事务所、香港安永会计师事务所为本公司出具的审计报告为有保留意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
(一)、公司简介
本公司之中文名称:江铃汽车股份有限公司;
英文名称:Jiang ling Motors Corporation, Ltd.;
缩写:JMC。
公司法定代表人:孙敏先生
公司董事会秘书:熊中平先生
授权代表:全实先生
联系地址:江铃汽车股份有限公司证券部
电话:0791 -5232888 -6178
传真:0791 -5232839
姓名:欧阳凤女士
伍杰红小姐
联系地址:江铃汽车股份有限公司财务部
电话:0791-5232888-6251
0791-5232888-6560
传真:0791-5235254
公司注册地址:中国江西省南昌市迎宾北大道509号
办公地址:中国江西省南昌市迎宾北大道509号
邮政编码:330001
电子信箱:jmcgh@public.nc.jx.cn
年报备置地点:江铃汽车股份有限公司证券部
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:江铃汽车
股票代码: A股 0550
B股 2550
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度业务数据摘要
项目 金额(元)
利润总额 -39887477.25
净利润 -50332053.92
主营业务利润 458528599.14
其他业务利润 17095366.36
投资收益 -2263102.44
补贴收入 14000000.00
营业外收支净额 -7786875.07
经营活动产生的现金流量净额 85687958.61
现金及现金等价物净增加额 -8789508.56
本公司1998年度净利润按中国会计准则审计为亏损5033万元,按国际会计准则审计为亏损5939.5万元。
产生的差异主要由于:坏帐及呆帐准备提取的比例不同;陈旧存货准备不同;销售收入确认方式不同;住房摊销方式不同及费用备拨差异。
2、近三年主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 2006028071.82 1591347179.84 1693059497.50
净利润 -50332053.92 49978104.99 43362640.54
总资产 4826601547.24 4535306217.76 4592643303.54
股东权益 1912871456.39 1384117985.42 1344307283.04
每股收益(全面摊簿) -0.058 0.072 0.06
每股收益(加权) -0.07 0.072 0.06
每股净资产 2.22 2.00 1.94
调整后的每股净资产 1.70 1.57 1.64
净资产收益率(全面摊簿) -2.6％ 3.61％ 3.23％
净资产收益率(加权) -3％ 3.66％
注:主要财务指标计算方法如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益/年末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％
加权每股收益=净利润/{[年初普通股股份总数*(12-发行新股下一月份至年底的月份数)+发行新股后的普通股总数*发行新股下一月份至年底的月份数]/12}
加权净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]* 100％
3、本年度股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数
693214000 422940980.26 104504206.10 41798726.85
121660072.21 1384117985.42
本期增加
170000000 409085524.89 0 0
0 579085524.89
本期减少
0 0 0 0
50332053.92 50332053.92
期末数
863214000 832026505.15 104504206.10 41798726.85
71328018.29 1912871456.39
变动原因
增发B股增加股本 增发B股股本溢价
本年亏损
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
B股增发 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
353240000 480000 480000 353720000
其中:
国家拥有股份
353240000 480000 480000 353720000
2、募集法人股
48374000 -480000 -480000 47894000
尚未流通股份合计
401614000 401614000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
117600000 117600000
2、境内上市的外资股
174000000 170000000 170000000 344000000
已流通股份合计
291600000 170000000 170000000 461600000
三、股份总数
693214000 170000000 170000000 863214000
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,本公司股东总数为83,610人。
(2)截止1998年12月31日,本公司前十名大股东持股情况如下:
股东名称 年度内变动情况 年末持股数 占总股本比例(％)
江铃汽车集团公司 480000 353720000 40.98
福特汽车公司 120000000 258642800 29.96
DBS SECURITIES NOMINEES 46200000 46200000 5.35
(HK)LTD
上海汽车有限公司 0 25970000 3.01
中国宝安集团股份有限公司 0 12000000 1.39
通发实业有限公司 4313899 4313899 0.50
广东证券公司 2802700 2802700 0.32
哈里实业 744871 2422446 0.28
邱金波 不详 1730260 0.20
哈道国债 0 1269058 0.15
注:(i)江铃汽车集团公司、福特汽车公司、DBS SECURITIES NOMINEES(HK) LTD所持股份未质押或冻结;
(ii)江铃汽车集团公司代表国家持有股份;
(iii)福特汽车公司、DBS SECURITIES NOMINEES(HK) LTD、通发实业有限公司和广东证券公司是B股股东。
(3)持股10％以上法人股东情况:
江铃汽车集团公司 总经理:孙敏(法定代表人)
经营范围:主营
汽车制造、汽车零部件、汽车底盘、汽车总
成、挂车制造,汽车质量检验,供应成员厂所
需的工业生产资料。
兼营 本企业成员企业自产产品及相关技术出口业
务、经营本企业成员企业生产、科研所需原
辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商
品及相关技术的进出口业务、物业管理(以
上主兼营项目国家有专项规定的除外)。
美国福特汽车公司
董事长:小威廉.克莱.福特
经营范围:轿车、卡车和相关零部件的设计、制造、组装和销售
,融资业务、汽车和设备的租赁业务以及保险业务。
(4)现任董事、监事和高级管理人员的持股情况:
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动情况
孙敏 董事长兼总裁 55080 55080 0
沃恩.柯世康 副董事长 0 0 0
齐鸿浩 董事 0 0 0
白迪 董事 0 0 0
杰拉德.肯尼亚 董事 0 0 0
理查德.贝尔 董事 0 0 0
蒋尚礼 董事兼常务执
行副总裁 0 0 0
吴志远 董事 4860 4860 0
江亚东 董事 4860 4860 0
刘善波 董事兼执行
副总裁 4800 4800 0
罗军 董事 4800 4800 0
吴涌 首席监事 4860 4860 0
王会川 监事 2480 2480 0
陈晓木 监事 0 0 0
阙忠民 监事 0 0 0
徐顺根 监事 0 0 0
廖赞平 执行副总裁 0 0 0
戈登.斯波汀 执行副总裁兼
财务总监 0 0 0
巴克斯 副总裁 0 0 0
卢水芳 副总裁 0 0 0
涂洪锋 副总裁 0 0 0
熊春英 副总裁 0 0 0
邹幸 副总裁 0 0 0
熊中平 董事会秘书 0 0 0
欧阳凤 总会计师 0 0 0
(四)股东大会简介
1、公司1997年度股东大会决议内容如下:
(1)通过了《1997年度业务报告》;
(2)通过了《1997年度董事会工作报告》;
(3)通过了《1997年度监事会工作报告》;
(4)通过了《1997年度财务报告》;
(5)通过了《1997年度利润分配和分红派息的议案》;
(6)通过了《董事变动及继任董事选举的议案》;
(7)通过了《修改公司章程的报告》,批准了按中国证监会颁布的《上市公司章程指引》的要求重新修订的公司新章程;
(8)通过了《修改、变更公司主营范围的议案》。
2、现任董事、监事简介:
姓名 性别 年龄
董事孙敏 男 63
沃恩.柯世康 男 58
齐鸿浩 男 51
白迪 男 51
蒋尚礼 男 55
杰查德.肯尼亚 男 56
理查德.贝尔 男 55
吴志远 男 64
江亚东 男 46
刘善波 男 54
罗军 男 48
监事吴涌 男 49
王会川 男 60
陈晓木 男 48
阙忠民 男 53
徐顺根 男 36
(1)上述董事、监事任期至公司1998年度股东大会召开时止;
(2)上述董事、监事除兼任本公司行政职务者外,本公司未向其支付任何形式的报酬。
3、本年度内公司董事、监事离任情况:
公司原董事詹姆斯.唐纳森先生因工作变动、原董事詹姆斯.迪尔先生因正常退休,不再担任本公司董事。
以上两董事离任已获1997年度股东大会通过。
(五)董事会报告
1、董事会工作报告
(1)公司董事会于1998年4月22日以书面表决形式签署通过了公司1997年年报和1997年年报摘要。
公司董事会二届七次会议主要决议如下:
i、董事变动和人事任命事项
鉴于公司董事兼常务执行副总裁詹姆斯.迪尔先生已于6月退休,董事会根据福特汽车公司提名,同意蒋尚礼先生任公司董事,并提交公司股东大会审议批准;同时董事会批准聘任蒋尚礼先生为公司常务执行副总裁;
ii、全顺冲压项目
董事会批准全顺冲压项目。全顺系列冲压件国产化项目投资估算约:2.93亿元人民币。
iii、公司章程修改
公司董事会批准根据证监会《上市公司章程指引》和公司实际情况修改的公司章程(草案),并提交股东大会审议批准。
iv、公司主营范围修改
公司董事会同意修改公司章程和公司企业法人营业执照中主营范围,并提交公司股东大会审议并请通过。修改后的主营范围为:生产销售汽车、发动机、底盘、专用(改装)车、汽车零部件等产品,并提供相关服务。
v、授权财务总监处理公司贷款融资事务
董事会同意授权公司执行副总裁兼财务总监戈登.斯波汀先生处理公司日常贷款融资事务,授权期限自1998年7月1日起至1999年6月30日止。
vi、批准将公司所属子公司江铃集团房地产公司按经审计的净资产值227万元人民币转让给江铃汽车集团公司。
公司二届八次董事会会议主要决议如下:
i、董事人选事项
1、董事会批准程美玮先生、诺伯特.库恩先生接替沃恩.柯世康先生、杰拉德.肯尼亚先生候任公司董事;
2、经福特汽车公司提名,董事会同意,在下次股东大会批准程美玮先生、诺伯特.库恩先生担任公司董事后,推选程美玮先生担任公司副董事长。
以上董事变动事项须经公司股东大会批准。
ii、人事任免事项
公司林栋梁副总裁任期已满,董事会批准聘任鲍博.巴克斯先生为公司副总裁。
(2)蛇口中华会计师事务所、香港安永会计师事务所出具的审计报告就本公司增值税汇算清缴有保留意见。在报告期内主管税务机关未对公司增值税进行汇算清缴,公司应交增值税为超缴余额,目前主管税务机关正对公司应交增值税进行清算,本公司董事会确信该项余额可抵减公司以后年度应交增值税。
2、公司一九九八年度经营业绩按中国会计准则审计为亏损5033.2万元,按国际会计准则审计为亏损5939.5万元。
该年度利润分配预案如下:不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
以上预案须经公司股东大会批准。
3、根据公司1997年度股东大会决议,公司1997年度净利润提取法定公积金,公益金后未分配,也未进行资本公积转增股本。1998年公司未配股。
(六)监事会报告
1、本公司监事会98年度会议讨论通过了《1997年度监事会报告》,审议并通过了《公司1997年年度报告》及公司增发B股的有关事项。
2、蛇口中华会计师事务所、香港安永会计师事务所出具的审计报告就公司增值税汇算清缴有保留意见。在报告期内主管税务机关未对公司增值税进行汇算清缴,公司应交增值税为超缴余额,本监事会认为该项余额真实反映了公司应交增值税的实际情况,并已确知目前主管税务机关正对公司应交增值税进行清算。
(七)业务报告摘要
1、本年度公司经营情况
(1)公司主营业务概述
江铃主营业务主要是生产和销售五十铃N系列、T系列及全顺系列汽车,以及相关的配件和服务。98年共生产汽车18527辆,销售汽车20850辆,实现销售收入20.06亿元,比97年分别增长11.57％、29.58％、26.08％,在轻型汽车市场占有率为7.04％。其中:五十铃N系列车生产13125辆,销售15015辆;T系列车生产2925辆,销售2994辆;全顺系列车生产2477辆,销售2383辆,井岗山系列车销售188辆。
(2)公司财务状况及经营情况
A、98年总资产:48亿2660万元,比97年增加2亿9129万元。
主要是由于流动资产和无形资产、递延资产增加。
B、98年流动负债为:13亿5968万元,比97年减少1399万元。
主要是由于一年内到期的长期借款增加及应付帐款、其他应付款的相对减少
C、98年长期负债为:14亿9456万元,比97年减少2亿2523万元。
主要是由于长期借款减少。
D、98年股东权益为:19亿1287万元,比97年增加5亿2875万元。
主要是由于本年增发B股,实收资本、资本公积金增加。
E、98年主营业务利润为4亿5853万元,比97年增加6296万元。
主要是由于主营业务收入增加。
F、净利润为-5033万元,比97年减少1亿零31万元。
本年度亏损的主要原因是由于98年公司为尽快建立一套适应买方市场经济特征要求的营销新体制,进行销售体制改革,为此付出了一些成本和代价,其中:向经销商让利6％,使收入减少约1.2亿元;贴运费2077万元、促销费、广告费2339万元使营业费用较上年增加71％。其次,公司新产品全顺车投产第一年,产量较小,仅2477辆,而公司九八年需摊销全顺车技术服务费3879万元,使管理费用较上年增加44.6％。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案
A、在九八年严峻的市场形势下,公司果断推出销售体制改革,实施包括“买断、限价、限区域”销售等系列强有力的营销政策,从而促进江铃车的市场销售实现了大幅度增长。98年公司实行了现款销售,货款回笼情况十分良好。与此同时,坚持市场为导向,加速适销对路新产品开发。九八年度公司新产品目录新增77个,加上各种改装、变型车较好地满足了市场不同层面的需求。
B、公司不断巩固和加强质量控制,按计划发动机厂和铸造厂顺利通过了QS9000质量体系第三方认证和全顺系列产品ISO9002扩证审核。与此同时,公司的269家供应商中有80家通过ISO9000体系认证,江铃车质量水平得到有力保障。
C、在进行销售改革、产品开发体制改革等大刀阔斧改革的同时,公司在下岗分流等深层次改革方面实现了突破,全年共减员651人。
2、公司投资情况
①募集资金使用情况
公司本年度增发B股,募集外汇资金约5.8亿元人民币,资金运用如下:
承诺投资项目 实际投资项目
支付全顺系列换代汽车 支付福特公司2493万美元
车型的开发及准备工 ,其中产品开发费作的部分费用
作的部分费用 910万美元,制造支持费216.7万
美元,变速箱支持费205万美元,
其他人员费用161.3万美元
补充流动资金以供购买 用于进口全顺散件1532万美元
全顺系列换代汽车零件 补充公司营运流动资金补充流
动资金3000万美元,用于降低负
债率
降低本公司之负债杠杆比
率,以改进公司资
本结构
实际投资项目与承诺投资项目相符。
②非募集资金使用情况
98年公司重点实施推进全顺系列车开发工作:
全顺冲压件国产化项目于98年6月份经董事会批准立项,项目涉及全顺系列车车身及纵梁冲压国产化等。计划总投资约2.93亿人民币,将于2000年2月份全面完成。公司与世界著名的模具制造商—日本荻原公司达成协议,全顺冲压件模具开发与制造项目由荻原公司总承包。由于采用远期信用证结算,将延期一年付款,该项目投资年度实际发生2424万元,年底全部外委模具图纸绘签工作已全面完成。
全顺17座客车开发项目,共计投资1300万元人民币,于98年12月正式投产。17座客车是在全顺长轴距基础上改进,涉及车身及底架冲压件变化,投资集中于焊接夹具,部分专用件模具、涂装电泳线底部阴极板增加及产品设计与试验等。
3、经营环境、宏观政策及法规变化对公司经营影响
(1)国家正在实行积极的财政政策,不断加大基础设施投资力度,以带动国内市场需求,保持经济持续发展。此举,必将对九九年汽车市场需求产生积极影响。
(2)江铃车一贯以低油耗等经济性能优势著称。目前,国家正在加快推进“燃油税”实施,必将对江铃车销售产生巨大的促进作用。
(3)公司已连续多年被评为“AAA信用等级单位”,伴随国家银行体制深化改革,公司与银行合作关系正进一步改善,筹资业务将更加便利。
4、99年度的业务发展计划
①生产经营的总目标及措施
经营计划:销售汽车25000辆,销售收入26.2亿元
经营目标:销售汽车28500辆。
措施:继续深化销售体制改革,积极开拓市场;加速开发适销对路的新产品,努力推进开发体制改革;提高质量,降低成本;继续加大下岗分流、减员增效和再就业工作力度等,并力争全年销量再增长30-40％。
②开发、在建项目的预期进度
公司九九年计划项目总投资27864万元。其中重点项目是全顺冲压件国产化,计划投资8152万元。其他主要投资项目有:新产品开发与技术开发计划投资5048万元,技改投资7658万元,其余工程项目计划投资7006万元。
③配套资金的筹措
99年公司计划继续在有关金融机构进行融资活动,确保公司经营计划的实现。
(八)重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
(1)本公司之全资附属公司—江铃汽车集团销售公司,因南京市机电设备公司等十四家汽车经销商拖欠其销售货款10,846,919.00人民币元,从一九九七年五月至一九九八年八月之间起诉该等单位要求偿付欠款,江铃汽车集团销售公司均已胜诉,自有关判决生效后,已收到上述欠款1,636,083.81人民币元,对尚未收到之款项正在追索中。
(2)一九九三年三月本公司将预付设备款2,250,000.00人民币元转作南昌柴油机有限责任公司(原南昌柴油机厂)对本公司的借款,该厂虽对此确认但久拖未还,本公司就此诉其归还欠款,是项诉讼已于一九九八年九月四日经南昌市青云谱区人民法院审理并主持调解,南昌柴油机有限责任公司承诺自一九九八年九月起每月归还本公司250,000.00人民币元,并付息50,000人民币元,该调解经南昌市青云谱区人民法院[1998]青岱讫初字第24号《民事调解书》确认。截止一九九九年三月十二日,除利息外,本公司尚未收到上述款项。但法院已受理本公司强制执行申请。
(3)截止一九九八年十二月三十一日,江西凯利染织有限公司尚欠本公司借款6,792,143.28人民币元,因江西凯利染织有限公司、南昌市凯利(集团)有限公司未按南昌市青云谱区人民法院主持达成的《执行和解书》所确定的事项履行对本公司的偿债义务,本公司已向法院申请强制执行,查封对方土地使用权、房产及银行存款等资产,南昌市青云谱区人民法院已受理本公司强制执行申请。
(4)因江西三波电机总厂欠本公司借款本息及货款1,160,000.00人民币元,本公司诉江西三波电机总厂及其兼并单位偿还欠款,经南昌市青云谱区人民法院主持调解达成《民事调解书》,江西三波电机总厂承诺一九九九年四月三十日前归还本公司上述欠款。
2、本年度内公司无重大收购、出售资产事项。
3.关联方交易事项
(1)购买商品
依据一九九五年八月二十一日本公司与美国福特汽车公司签订的《供应协议》,本年度公司自福特汽车公司或其指定的供应商购买全顺汽车配件253,133,089元。
(2)提供资金
江铃汽车集团公司占用本公司资金按同期银行借款利率计收利息,就此公司本年度利息收入为25,736,891.10元。
(3)租赁
本公司向江铃汽车集团公司出租房屋,本年度计收租金20,442,630.80元。
(4)关键管理人员报酬
依据一九九五年八月二十一日本公司与美国福特汽车公司签订的《人员协议》,福特公司指派外籍借调人员到本公司工作,本公司按外籍借调人员人数每人每年最高300,000.00美元支付其包括工资及保险等费用,一九九八年度共计付七人的费用。
(5)技术服务
本公司为开发“换代产品”———全顺系列商用车,一九九七年四月二十四日与美国福特汽车公司签订《工程服务协议》,福特公司为换代产品某些特有的零部件提供工程、设计、开发、样车制造、测试,向本公司提供技术人员及其他有关服务,本年度已支付福特公司2126.7万美元。
(6)综合服务
江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费,退休员工经费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务,本年度按约定的人员比例分配给本公司及子公司上述费用27,649,376元。
(7)担保
江铃汽车集团公司为本公司银行借款8860万美元,388.93万德国马克及14亿8107万人民币元提供担保。
本公司为江铃汽车集团公司银行借款444,851.00美元提供担保。
(8)关联方应收应付款项余额
本年度本公司其他应收款中江铃汽车集团公司余额为454,397,809.47元,其他应付款中福特汽车公司余额为7,087,518.11元。
本公司期后已收到江铃汽车集团公司还款5000万元。余款将通过债务重组方式逐渐收回。本公司主要借款银行—中国工商银行南昌市洪都大道办事处已承诺一九九九年度将本公司银行借款3亿元转给江铃汽车集团公司。
4、公司计算机2000年问题
年初公司成立了2000年问题领导小组和实施小组,并进行了风险评估,目前部分设备正被修复,预计1999年7月前可全部完成修复工作。费用预计为150万元人民币。
5、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
6、公司报告期内未更改名称或股票简称。
(九)财务报告
I、本公司财务报告经蛇口中华会计师事务所注册会计师许丽周女士、曾凡跃先生审计,以下为该所的审计意见:
我所接受委托,对贵公司一九九八年十二月三十一日的公司及合并资产负债表及一九九八年度公司及合并利润表、利润分配表、现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如附注五(19)所述,截止一九九八年十二月三十一日,贵公司应交增值税仍为借方余额,主管税务机关自一九九六年始未对贵公司及贵公司子公司进行增值税汇算清缴,相关期间的应交增值税尚待税务机关核定,具有不确定性。
我们认为,除存在上述问题以外,上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的公司及合并财务状况及一九九八年度公司及合并经营成果和现金流量。
(注:上述审计意见中所指附注五(19)见本摘要财务报告附注四6。)
II、会计报表
III、合并报表附注
一、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度:执行财政部<<股份有限公司会计制度>>
2.会计年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止为会计年度。
3.记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法:对发生的外币经营业务采用当月一日的市场汇价折合为人民币入帐,年末对货币性项目中外币余额按年末市场汇价调整,由此产生的折算差额计入“财务费用”项目。其中与购建固定资产等直接有关的汇兑损益,在资产尚未交付使用前,计入购建资产的价值。
6、合并会计报表的编制方法:本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》适当编制的。即:以公司本部和纳入合并范围的各单位的会计报表以及其他有关资料为合并依据,合并各项目数额编制而成,合并时公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销,少数股东权益单独计列。
7.现金等价物的确定标准:指本公司所持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括可在证券市场上流通的,购买日起三个月内到期的短期债券投资。
8.坏帐核算方法:坏帐核算采用备抵法,自一九九八年一月一日始由按应收帐款期末余额的5‰提取,并且对三年以上的应收款项视可收回情况全额追加坏帐准备。
此项会计估计变更,减少本年度利润计425万人民币元。
9.存货核算方法:
(1)存货分类为:原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、在产品及产成品。
(2)存货日常核算采用计划成本,按月结转成本差异,将计划成本调整为实际成本。存货发出的实际成本按先进先出法计算确定;低值易耗品在领用时一次性摊销。
(3)存货跌价准备的核算方法:决算日,存货按成本与可变现净值孰低计价,按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备,存货跌价损失计入当期损益类帐项。可变现净值按现行售价确定。
10.短期投资核算方法:短期投资按实际成本计价。股票和债券投资,按照已宣告发放的现金股利和利息计算当期收益,其他短期投资按权责发生制计算当期应计损益。
11.长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
对占被投资单位有表决权资本总额20％以下的长期投资采用成本法核算;对占被投资单位有表决权资本总额20％以上(含20％)的长期投资采用权益法核算,并对占被投资单位有表决权资本总额50％以上的长期投资在期末编制合并会计报表。
(2)长期债权投资:
长期债券投资取得时以实际成本计价,并按权责发生制原则计算应计利息。
12.固定资产核算方法:
固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产,本公司固定资产按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产的类别、原价、规定使用年限、预计残值率(原价的10％)确定其年分类折旧率如下:
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 2.57-4.5％
机器设备 10 9％
运输工具 6 15％
电子及其他设备 5-7 12.86-18％
13.在建工程核算方法:在建工程按实际成本法计价;在建工程完工并交付使用时,确认为固定资产,并截止利息资本化。
14.无形资产核算方法:
土地使用权取得时以实际成本计价,并按土地使用年限分期摊销:
(1)土地使用权评估增值:本公司股份制改组时土地使用权评估增值,自一九九三年一月一日起分十年摊销。
(2)土地使用权:本公司购入位于南高公路小兰乡侧用于铸造厂及马家山油库等土地使用权,自一九九八年二月开始分五十年摊销。
15.收入确认原则:
公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入记帐,计入当期损益。
商品销售,本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
16.递延资产核算方法:
(1)开办费:系本公司附属及联营公司筹建期间发生的费用,于筹建截止日后分五年摊销;
(2)TFR焊接夹具及模具:系生产N系列和TFR系列产品所用模夹具,自受益期开始分五年摊销;
(3)发动机铸件模具:系生产发动机产品之铸件所用模具,自受益期开始分五年摊销;
(4)全顺车模具:系生产全顺汽车所用模具,自受益期开始分五年摊销;
(5)水电增容费:系本公司新增生产项目支付的水电增容费,自受益期开始分五年摊销;
(6)发动机技术开发费:4J系列柴油发动机铸件前期开发费,自一九九七年一月一日起分五年摊销;
(7)全顺汽车技术服务费:系本公司开发全顺汽车新产品所支付的工程技术服务费,自一九八年一月一日起分五年摊销;
(8)其他递延支出:系本公司煤气集资费及房屋装修费,分别自受益期开始分五年摊销。
17.其他长期负债:
(1)待转销汇兑收益:本公司之控股公司———江铃五十铃汽车有限公司外币汇率并轨时货币性项目产生的折算差额,自一九九四年一月一日起分五年转销。
(2)住房周转金:本年度按每人每月30人民币元计提职工住房周转金,期末借方余额为未弥补的职工住房造价与售价之差额。
根据江西省财政厅赣财工字(1998)27号文规定,本公司自一九九八年一月一日始由上年度按工资总额的25％计提住房公积金改为按每人每月30.00人民币元标准计提住房公积金,由此少计提住房公积金15,356,071.34人民币元。
18.所得税的会计处理方法:
采用应付税款法。
二、税项:
纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率列示如下:
税项 计税基础 税率
增值税 产品和商品销售收入 17％
营业税 租赁收入 5％
消费税 全顺汽车销售收入 5％
城市维护建设税
教育费附加
企业所得税 应纳税所得额 0％、 12％
预提所得税 支付外方管理人员
工资及技术服务费 10％
根据国家税务总局国税发[1994]038号文规定,对外商投资企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加,本公司未作纳税准备。
本公司经南昌市国家税务局涉外分局涉国税发(1998)010号文批准,自一九九七年度起享受企业所得税两免三减政策性优惠;本公司之控股公司———江铃五十铃汽车有限公司属先进技术企业,经南昌市国家税务局涉外分局涉国税发[1999]009号文批准,一九九八年减半征收企业所得税。
三、控股子公司及合营企业:
1.本公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围:
被控股子公司
名称
法定 本公司 是否
注册地 代表人 注册资本 拥有股权 主营业务 合并
江铃汽车集团销售公司
南昌 王小林 RMB10,000,000.00 100％ 汽车(小轿车除外) 是
江铃五十铃汽车有限公司
南昌 孙敏 USD30,000,000.00 75％ 生产销售N系列、
TF系列轻型 是
卡车及总成
2.本年度合并范围的变化:
由于本公司内部结构调整,原全资子公司———江铃汽车运输公司、江铃汽车集团配件公司、江铃物资公司以及江铃汽车集团铸造厂已转为本公司下属非独立核算单位,本年度未申请保留其法人资格,相应的经营业务已全部纳入公司本部核算
。
四、合并会计报表主要项目注释
1.应收帐款
年初数 年末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 RMB309563521.20 89.77％ RMB404044524.46 96.36％
1-2年 28721668.85 8.33％ 6910961.50 1.65％
2-3年 6100008.49 1.77％ 5641363.37 1.35％
3年以上 438180.60 0.13％ 2694334.37 0.64％
合计 RMB344823379.14 100％ RMB419291183.70 100％
无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
年初数 年末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 RMB289188064.21 65.22％ RMB204775031.10 33.36％
1-2年 91381226.78 20.60％ 262463837.41 42.75％
2-3年 3726181.86 0.84％ 89544057.66 14.59％
3年以上 59132463.64 13.34％ 57085990.04 9.30％
合计 RMB443427936.49 100％ RMB613868916.21 100％
其中:①持有本公司5％以上股份的股东单位欠款较上年同期增加13,332万人民币元,以致年末其他应收款余额上升,其明细资料在附注五(8)中披露。
②非关联单位往来中主要欠款单位:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 借款日 预计还款日
南昌市财政局 RMB40000000.00 财政借款 1993.8.3 2000年
3.长期投资
(1)长期投资列示如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资
RMB16044357.08 RMB581492.52 RMB3067536.96 RMB13558312.64
长期债权投资
1,720,128.00 490000.00 1230128.00
合计
RMB17764485.08 RMB581492.52 RMB3557536.96 RMB14788440.64
(2)长期股权投资
①股票投资
投资金额
被投资公司名称
占被投资公
股份类别 司股权比例 股数 初始投资额 年末金额 年末市价
备注
南昌汇鑫实业有限公司
法人股 3％ 30 RMB300000.00 RMB300000.00
未上市
②其他股权投资
被投资公司名称
投资金额
投资 以前年度 占被投资
期限 初始投资额 本年权益调整 累计权益调整 年末数 公司比例
RMB RMB RMB RMB
江铃汽车集团进出口公司
10年 4000000.00 581492.52 2807949.10 7389441.62 40％
江西福昌空调系统公司
30年 8933970.48 (3065099.46) 5868871.02 19.15％
RMB 13258312.64
③股权投资差额
投资金额
被投资公司名称
初始金额 本年摊销 累计摊销 年末数
江铃五十铃汽车有限公司
RMB2,437.50 RMB2,437.50 RMB2,437.50 RMB—
(3)长期债权投资----债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本年利息 累计应
收利息
备注
江西电力建设债券
RMB1000000.00 — RMB1000000.00 1999-2003 RMB-- RMB—
不计息
国库券
230128.00 6％ 230128.00 1992.7.1 13807.68 69038.40
RMB1230128.00
4.在建工程
实际支出
工程名称
预算数 1998-1-1 本年增加 本年转出 1998-12-31
RMB RMB RMB RMB RMB
资金来源 工程进度
4J系列柴油发
61650883.60 29190374.31 89003873.60 1837384.31
募股资金、金融 98％
动机配套工程--机构贷款
TRANSIT项目
20830万元 196626673.38 52673433.83 197820026.81 51480080.40
募股资金 98％
车架分厂
3,953万元 71696136.63 11881922.29 47517551.34 36060507.58
金融机构贷款 98％
模具中心
6,578万元 10231746.32 1413380.39 150000.00 11495126.71
金融机构贷款 30％
南区锅炉工程
2,938万元 49130905.41 3975057.54 606320.00 52499642.95
金融机构贷款 85％
轻型车油漆车间
46,410万元 270044549.19 38014796.75 41995214.26 266064131.68
金融机构贷款 70％
设备更新工程
11219638.23 7767007.68 7979578.92 11007066.99
金融机构贷款
综合仓库
40440803.53 16223111.49 53453554.72 3210360.30
金融机构贷款 95％
其他零星工程及待安装工程发展用地
70320578.65 35126109.93 53968190.01 51478498.57
金融机构贷款
64600488.35 270001.00 250000.00 64620489.35
小计
RMB RMB RMB RMB RMB
845,962,403.29 196535195.21 492744309.66 549753288.84
其中:已资本化借款利息
RMB RMB RMB RMB RMB
165,367,878.96 45424100.91 63397096.50 147394883.37
本年转出主要是全顺汽车生产设备、车架生产设备、发动机生产设备及综合仓库竣工结转固定资产。
5.长期待摊费用
年初数 本年增加 本年摊销 年末数
发动机铸件模具
RMB RMB RMB RMB
4628720.46 4360689.38 2267567.57 6721842.27
全顺车模具
22193684.62 5577306.02 5137213.19 22633777.45
TFR焊接夹具及模具
76617675.81 57647576.50 14723209.11 119542043.20
水电增容费
17,959,295.09 4591044.63 13368250.46
发动机技术开发费
9,034,448.25 2258612.04 6775836.21
全顺汽车技术服务费
195949732.57 38791681.04 157158051.53
其他递延支出
5774340.45 2857118.99 1920076.63 6711382.81
合计
RMB RMB RMB RMB
136,208,164.68 266392423.46 69689404.21 332911183.93
本年增加主要因支付福特汽车公司全顺汽车技术服务费23,393,700.00美元所致(含本公司承付的所得税)。
6.应交税金
税项 年初数 年末数
增值税 RMB(65,455,345.03) RMB(111,634,774.03)
营业税 1261710.30 2355359.22
消费税 639085.47 3600462.47
房产税 352081.11 1118565.57
土地使用税 587,181.53 (360.00)
城市维护建设税 (86,598.05)
企业所得税 10761551.02 5953903.25
印花税 289274.05
预提所得税 17605247.94
合计 RMB(51,940,333.65) RMB(80,712,321.53)
7.其他业务利润
项目 收入 成本 税金 利润
材料销售
RMB59965674.25 RMB57823163.47 RMB — RMB2142510.78
租赁收入
21444493.00 6582161.70 1072224.65 13790106.65
其他收入
1,158,091.43 (4,657.50) 1162748.93
合计
RMB82568258.68 RMB64400667.67 RMB1072224.65 RMB17095366.36
8.投资收益
类别 1997年度 1998年度
股权投资收益 RMB944,769.26 RMB(2,486,044.44)
债券投资收益 577718.60 222942.00
合计 RMB1,522,487.86 RMB(2,263,102.44)
9.营业外收入
项目 1997年度 1998年度
处理固定资产收益 RMB841,891.44 RMB427307.66
无法支付的应付款项 91,427.47
其他 235471.31 464013.23
合计 RMB1,168,790.22 RMB 891320.89
10.补贴收入
项目 1997年度 1998年度
进口环节超税负退税收入 RMB26,921,922.83 RMB14000000.00
根据财政部财预字(97)237号文批准,本公司控股公司———江铃五十铃汽车有限公司收到的进口环节增值税超税负之退税收入。
11.营业外支出
项目 1997年度 1998年度
处理固定资产损失 RMB2,677,047.49 RMB 3585477.39
罚款及滞纳金支出 15,213.88
捐赠支出 839443.88 4163004.05
其他 93552.49 929714.52
合计 RMB3,625,257.74 RMB 8678195.96
为支援灾区建设及教育事业发展,本公司一九九八年度捐赠款物计4,163,004.05人民币元。
五、关联方关系及交易
1.与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注三1列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。
存在控制关系的本公司股东:
企业名称
拥有本公司 经济 法定代
与本公 性质 表人或
注册地址 注册资本 股份比例 主营业务 司关系 或类型 首席执
行官
江铃汽车集团公司
南昌 RMB420850000.00 40.98％ 汽车制造 本公司 全民 孙敏
发起人
福特汽车公司
美国 USD1222000000.00 29.96％ 汽车制造 本公司 境外 JacNasser
股东 企业
2.存在控制关系的关联方以及存在控制关系的本公司股东的注册资本如附注三1及附注五1所述没有变化。
3.关联方交易事项
(1)购买商品
依据一九九五年八月二十一日本公司与美国福特汽车公司签订的《供应协议》,本公司自福特汽车公司或其指定的供应商购买全顺汽车配件:
1997年度 1998年度
全顺汽车配件 RMB17,644,448.04 RMB 253133089.00
(2)提供资金
江铃汽车集团公司占用本公司资金按同期银行借款利率计收利息:
1997年度 1998年度
利息收入 RMB26,836,990.65 RMB 25736891.10
(3)租赁
本公司向江铃汽车集团公司出租房屋,计收租金:
1997年度 1998年度
租金收入 RMB18,486,326.10 RMB 20442630.80
(4)关键管理人员报酬
依据一九九五年八月二十一日本公司与美国福特汽车公司签订的《人员协议》,福特公司指派外籍借调人员到本公司工作,本公司按外籍借调人员人数每人每年最高300,000.00美元支付其包括工资及保险等费用,一九九八年度共计付七人的费用。
(5)技术服务
本公司为开发“换代产品”———全顺系列商用车,一九九七年四月二十四日与美国福特汽车公司签订《工程服务协议》,福特公司为换代产品某些特有的零部件提供工程、设计、开发、样车制造、测试,向本公司提供技术人员及其他有关服务,截止一九九八年十二月三十一日,已支付福特公司21,267,000.00美元。
(6)综合服务
江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费,退休员工经费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务,按约定的人员比例分配给本公司及子公司上述费用:
1997年度 1998年度
综合服务费 RMB27,442,322.99 RMB 27649376.00
(7)担保
江铃汽车集团公司为本公司银行借款88,600,000.00美元,3,889,300.00德国马克及1,481,070,000.00人民币元提供担保。
本公司为江铃汽车集团公司银行借款444,851.00美元提供担保。
(8)关联方应收应付款项余额
项目
金额 占各项目款项余额比例
1998-12-31 1997-12-31 1998-12-31 1997-12-31
其他应收款—
江铃汽车集团公司
RMB454,397,809.47 RMB321081189.71 74.02％ 72.41％
其他应付款—
福特汽车公司
7087518.11 4017421.72 12.72％ 4.63％
本公司期后已收到江铃汽车集团公司还款50,000,000.00人民币元。余款将通过债务重组方式逐渐收回。本公司主要借款银行—中国工商银行南昌市洪都大道办事处已承诺一九九九年度将本公司银行借款300,000,000.00人民币元转给江铃汽车集团公司。
六.或有事项
1.本公司之全资附属公司—江铃汽车集团销售公司,因南京市机电设备总公司等十四家汽车经销商拖欠其销售货款10,846,919.00人民币元,从一九九七年五月至一九九八年八月之间起诉该等单位要求偿付欠款,江铃汽车集团销售公司均已胜诉,自有关判决生效后,已收到上述欠款1,636,083.81人民币元,对尚未收到之款项正在追索中。
2.一九九三年三月本公司将预付设备款2,250,000.00人民币元转作南昌柴油机有限责任公司(原南昌柴油机厂)对本公司的借款,该厂虽对此确认但久拖未还,本公司就此诉其归还欠款,是项诉讼已于一九九八年九月四日经南昌市青云谱区人民法院审理并主持调解,南昌柴油机有限责任公司承诺自一九九八年九月起每月归还本公司250,000.00人民币元,并付息50,000人民币元,该调解经南昌市青云谱区人民法院[1998]青岱经初字第24号《民事调解书》确认。截止一九九九年三月十二日,除利息外,本公司尚未收到上述款项。但法院已受理本公司强制执行申请。
3.截止一九九八年十二月三十一日,江西凯利染织有限公司尚欠本公司借款6,792,143.28人民币元,因江西凯利染织有限公司、南昌市凯利(集团)有限公司未按南昌市青云谱区人民法院主持达成的《执行和解书》所确定的事项履行对本公司的偿债义务,本公司已向法院申请强制执行,查封对方土地使用权、房产及银行存款等资产,南昌市青云谱区人民法院已受理本公司强制执行申请。
4.因江西三波电机总厂欠本公司借款本息及货款1,160,000.00人民币元,本公司诉江西三波电机总厂及其兼并单位偿还欠款,经南昌市青云谱区人民法院主持调解达成《民事调解书》,江西三波电机总厂承诺一九九九年四月三十日前归还本公司上述欠款。
5.截止一九九八年十二月三十一日,本公司没有对外担保等财务承诺事项。
6.截止一九九八年十二月三十一日,除上述诉讼事项可能产生的损失外,本公司尚未发现有其他潜在的负债及损失。
七.承诺事项
1.本公司与德国DURR公司和英国HADEN公司签订油漆线生产设备合同,合同总价8,740,000.00德国马克、7,956,473.00英镑,一九九九年尚应支付423,000.00德国马克、464,224.95英镑,折合8,477,598.47人民币元。
2.本公司为开发新产品—transit新车,与国外厂商及国内有关单位签订建筑工程及设备购买合同22项,合同总价为94,819,952.91人民币元,一九九九年尚应支付12,730,000.00人民币元。
3.本公司与国内供应商签订发动机生产设备购买合同若干,一九九九年尚应支付余款5,350,000.00人民币元。
4.本公司铸造分厂引进西班牙制芯设备合同总价3,200,000.00美元,包括设备更新,一九九九年度应支付340,000.00美元,1,350,000.00人民币元,折合4,164,758.00人民币元。
5.本公司全顺汽车国产化项目已签订合同总价3,553,050.00人民币元,一九九九年应全额支付。
6.本公司参与建设青云谱220KV变电站,约定出资总额30,000,000.00人民币元,一九九九年将支付4,000,000.00人民币元。
(十)公司的其他有关资料
1、公司于1993年11月28日在南昌市工商行政管理局注册登记。公司于1997年1月8日在国家工商行政管理局变更注册。
2、工商登记证号:002473。
3、税务登记证号:360100612446943。
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:君安证券有限责任公司
6、中介机构
境内会计师事务所 名称:蛇口中华会计师事务所
办公地:深圳蛇口招商大厦103号
境外会计师事务所 名称:安永会计师事务所
办公地:香港夏懿道十号和记大厦十五楼
境内法律顾问 名称:海问律师事务所
办公地:北京市亚运村北辰东路住总3号院
境外法律顾问 名称:麦坚时律师行
办公地:香港夏懿道十号和记大厦十四楼
7、保管人名称、办公地
名称:花旗银行
办公地:纽约华尔街111号
(十一)备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有董事长亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有注册会计师亲笔签字、会计师事务所盖章的审计报告正本;
4、1998年内在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
5、经公司1997年年度股东大会通过的公司章程。
江铃汽车股份有限公司
董事会
一九九九年四月二十七日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：江铃汽车股份有限公司 单位：人民币元
资产 1997.12.31 1998.12.31
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金
RMB RMB RMB RMB
222941383.53 187823237.78 214151874.97 125003966.95
应收票据
163977403.00 10625000.00 56129900.00 26233400.00
应收帐款
344823379.14 42453832.41 419291183.70 85490582.82
减：坏帐准备
1724116.90 212269.16 6426271.79 4674054.71
应收帐款净额
343099262.24 42241563.25 412864911.91 80816528.11
预付帐款
133848811.70 63499673.03 230202175.96 127184825.40
其他应收款
443427936.49 1173096067.50 613868916.21 1331166965.96
存货
626415688.22 304881745.59 597522334.17 381500181.81
减：存货跌价准备
2749903.15 2749903.15 443284.55 443284.55
存货净额
623666785.07 302131842.44 597079049.62 381066897.26
待摊费用
34260368.20 6807715.18 2113385.40 1053149.83
待处理流动资产净损失
(705582.11)
流动资产合计
1964515368.12 1786225099.18 2126410214.07 2072515723.51
长期投资：
长期股权投资
16044357.08 208933424.92 13558312.64 202043368.05
其中:股权投资差额
2437.50 2437.50
长期债权投资
1720128.00 2020128.00 1230128.00 1230128.00
长期投资合计
17764485.08 210953552.92 14788440.64 203273496.05
固定资产：
固定资产原价
1626779690.67 1535224719.78 2021598467.84 1937242608.83
减：累计折旧
236516624.10 204619559.12 382958162.83 344647716.75
固定资产净值
1390263066.57 1330605160.66 1638640305.01 1592594892.08
在建工程
845962403.29 816128931.10 549753288.84 533969369.36
固定资产合计
2236225469.86 2146734091.76 2188393593.85 2126564261.44
无形资产及其他资产：
无形资产
122819233.53 122819233.53 118720527.22 118720527.22
开办费
57773506.49 57326600.03 45377587.53 45337823.18
长期待摊费用
136208164.68 56466964.63 332911183.93 211437157.43
无形资产及其他资产合计
316800904.70 236612798.19 497009298.68 375495507.83
资产总计
4535306217.76 4380525542.05 4826601547.24 4777848988.83
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
962427262.00 962427262.00 968070000.00 968070000.00
应付票据
15021833.72 15021833.72 4900000.00 4900000.00
应付帐款
182887902.94 82496509.61 156229680.71 93291785.38
预收帐款
10882330.16 5821641.21 3560750.69 2202250.36
应付工资
51090568.24 24605561.83 52769688.61 24606221.83
应付福利费
20107939.11 13641584.29 24032306.32 16458210.93
应交税金
(51940333.65) 11290224.30 (80712321.53) 39894022.22
其他应交款
21585863.28 21585793.35 21668244.71 21668244.71
其他应付款
86780324.31 36626300.33 55708849.00 46837626.40
预提费用
35726798.41 33726798.41 31503804.67 27077214.67
一年内到期的长期负债
39098323.18 39098323.18 121948398.56 121948398.56
流动负债合计
1373668811.70 1246341832.23 1359679401.74 1366953975.06
长期负债：
长期借款
1820370511.38 1820370511.38 1594040931.32 1594040931.32
其他长期负债
(100580780.02) 100062816.25) (99485260.68) (97480266.91)
长期负债合计
1719789731.36 1720307695.13 1494555670.64 1496560664.41
负债合计
3093458543.06 2966649527.36 2854235072.38 2863514639.47
少数股东权益
57729689.28 59495018.47
股东权益
股本
693214000.00 693214000.00 863214000.00 863214000.00
资本公积
422940980.26 422940980.26 832026505.15 832026505.15
盈余公积
146302932.95 146302932.95 146302932.95 146302932.95
其中：公益金
41798726.85 41798726.85 41798726.85 41798726.85
未分配利润
121660072.21 151418101.48 71328018.29 72790911.26
股东权益合计
1384117985.42 1413876014.69 1912871456.39 1914334349.36
负债及股东权益总计
4535306217.76 4380525542.05 4826601547.24 4777848988.83
利润表
编制单位：江铃汽车股份有限公司 单位:人民币元
项目 1997 1998
合并 公司 合并 公司
一、主营业务收入
RMB RMB RMB RMB
1591347179.84 380569138.82 2006028071.82 730973726.48
减：主营业务成本
1195138101.71 364261124.17 1526192868.16 596648646.64
主营业务税金及附加
639085.47 639085.47 21306604.52 21306604.52
二、主营业务利润
395569992.66 15668929.18 458528599.14 113018475.32
加：其他业务利润
16440385.26 146400977.46 17095366.36 93768654.09
减：营业费用
61803316.52 2723768.18 105912158.78 7363502.16
管理费用
172023302.45 55881004.65 249022390.61 177048646.73
财务费用
145451804.18 85794233.50 1645269915.85 115896799.18
三、营业利润
32551954.77 17670900.31 (43837499.74) (93521818.66)
加：投资收益
1522487.86 39964859.40 (2263102.44) 21419501.76
营业外收入
1168790.22 754462.44 891320.89 777858.17
补贴收入
26921922.83 14000000.00
减：营业外支出
3625257.74 3545222.99 8678195.96 7302731.49
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
58539897.94 54844999.16 (39887477.25) (78627190.22)
减：所得税
3119214.51 3809572.04
少数股东损益
5442578.44 6635004.63
五、净利润
RMB RMB RMB RMB
49978104.99 54844999.16 (50332053.92) (786271290.22)
附注:
非常项目: 上年实际数 本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更 RMB 16072482.58 RMB 15356071.34
4.其他
利润分配表
编制单位:江铃汽车股份有限公司 单位:人民币元
项目 1997 1998
合并 公司 合并 公司
一、净利润
49978104.99 54844999.16 (50332053.92) (78627190.22)
加：年初未分配利润
78298273.35 103189408.45 121660072.21 151418101.48
二、可供分配的利润
128276378.34 158034407.61 71328018.29 72790911.26
减：提取法定盈余公积
4410870.75 4410870.75
提取法定公益金
2205435.38 2205435.38
三、可供股东分配的利润
128276378.34 158034407.61 71328018.29 72790911.26
减：应付优先股股利
减提取任意盈余公积
已分配普通股股利
四、未分配利润
121660072.21 151418101.48 71328018.29 72790911.26
现金流量表
编制单位：江铃汽车股份有限公司 单位:人民币元
项目
合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
RMB RMB
2157411411.85 1072063471.68
收取的租金 996975.45 996975.45
收到的税费返还 14000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 68540737.56 80749282.09
现金流入小计 2240949124.86 1153809729.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1415562812.11 669126101.25
支付给职工以及为职工支付的现金 102560373.83 80636229.20
实际缴纳的增值税款 76880820.09 20856630.69
支付的所得税款 8617219.81 1900095.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
122233346.44 122095173.44
支付的其他与经营活动有关的现金 429406593.97 283543612.34
现金流出小计 2155261166.25 1178157842.12
经营活动产生的现金流量净额 85687958.61 (24348112.90)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 490000.00 490000.00
取得债券利息收入所收到的现金 1074896.71 1074896.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
267788.00 267788.00
收到的其他与投资活动有关的现金 285315.74 126676.16
现金流入小计 2118000.45 1959360.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
289133693.72 245566794.24
支付的其他与投资活动有关的现金 6866126.00
现金流出小计 295999819.72 245566794.24
投资活动产生的现金流量净额 (293881819.27) 243607433.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 581565617.75 581565617.75
借款所收到的现金 1689572669.15 1642718236.47
现金流入小计 227138286.90 2224283854.22
偿还债务所支付的现金 1827409435.83 1780555003.15
发生筹资费用所支付的现金 2776824.29 2776824.29
分配股利或利润所支付的现金 5146822.88
其中:子公司支付少数股利 5146822.88
偿付利息所支支付的现金 236209192.62 235624102.16
支付的其他与筹资活动有关的现金 178635.60 178635.60
现金流出小计 2071720911.22 2019134565.20
筹资活动产生的现金流量净额 199417375.68 205149289.02
四、汇率变动对现金的影响 (13023.58) (13023.58)
五、现金及现金等价物净增加额 8789508.56 62819280.83
附注：
项目
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 (50332053.92) (78627190.22)
加:少数股东损益 6635004.63
计提的坏帐准备或转销的坏帐 4522154.89 4461785.55
固定资产折旧 151573515.44 140373756.25
无形资产摊销 87525259.48 71087458.58
待摊费用减少 32146972.80 5754565.35
预提费用增加 1100668.76 (1325921.24)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
3158172.73 1732570.69
固定资产报废损失 1628835.55
财务费用和已资本化的借款费用 161013674.84 115896799.18
投资损失(减收益) 2263102.44 (21425974.21)
存货的减少(减增加) 26586735.45 (78925054.82)
经营性应收项目的减少(减增加) (253812345.69) (258239605.88)
经营性应付项目的增加(减减少) (144886132.91) 21867012.00
其他 58193229.67 51392850.32
经营活动产生的现金流量净额 85687958.61 924348112.90
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 214151874.97 125003956.95
减:货币资金的期初余额 222941383.53 187823237.72
现金及现金等价物净增加额 (8789508.56) (62819280.83)
