安道麦股份有限公司 财务报表及审计报告 2020 年 12 月 31 日止年度 安道麦股份有限公司 财务报表及审计报告 二零二零年十二月三十一日止年度 内容 页码 审计报告 1-7 合并及母公司资产负债表 8-9 合并及母公司利润表 10 - 11 合并及母公司现金流量表 12 - 13 合并及母公司所有者权益变动表 14 - 15 财务报表附注 16 - 111 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 合并资产负债表 人民币千元 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 项目 附注 项目 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产: 流动负债: 货币资金 (五)1 3,863,886 4,348,588 短期借款 (五)21 1,205,498 2,009,882 交易性金融资产 (五)2 1,253 29,510 衍生金融负债 (五)22 1,463,614 691,475 衍生金融资产 (五)3 1,560,788 490,113 应付票据 (五)23 369,791 321,674 应收票据 (五)4 102,082 26,000 应付账款 (五)24 4,557,006 4,205,901 应收账款 (五)5 8,766,869 8,004,157 合同负债 (五)25 1,092,253 664,228 应收款项融资 (五)6 109,483 78,948 应付职工薪酬 (五)26 1,208,834 1,211,713 预付款项 (五)7 406,008 377,808 应交税费 (五)27 358,988 369,038 其他应收款 (五)8 1,310,029 1,195,253 其他应付款 (五)28 1,075,721 1,049,594 存货 (五)9 10,338,273 9,932,654 一年内到期的非流动负债 (五)29 1,272,581 1,066,243 其他流动资产 (五)10 769,641 659,195 其他流动负债 (五)30 315,597 355,243 流动资产合计 27,228,312 25,142,226 流动负债合计 12,919,883 11,944,991 非流动资产: 非流动负债: 长期应收款 (五)11 95,329 170,896 长期借款 (五)31 2,387,628 927,159 长期股权投资 (五)12 14,081 133,098 应付债券 (五)32 8,078,113 7,965,942 其他权益工具投资 (五)13 152,200 155,062 租赁负债 (五)33 379,190 406,358 投资性房地产 4,364 3,771 长期应付款 27,327 29,021 固定资产 (五)14 6,576,116 6,939,610 长期应付职工薪酬 (五)34 645,755 738,854 在建工程 (五)15 1,405,328 788,386 预计负债 (五)35 163,251 176,822 使用权资产 (五)16 483,618 536,034 递延所得税负债 (五)19 331,942 323,304 无形资产 (五)17 5,226,455 5,835,785 其他非流动负债 (五)36 434,030 404,824 商誉 (五)18 4,584,226 4,511,193 非流动负债合计 12,447,236 10,972,284 递延所得税资产 (五)19 773,673 826,696 负债合计 25,367,119 22,917,275 其他非流动资产 (五)20 257,332 246,183 所有者权益: 非流动资产合计 19,572,722 20,146,714 股本 (五)37 2,344,121 2,446,554 资产总计 46,801,034 45,288,940 资本公积 (五)38 13,023,219 12,903,168 减:库存股 60,357 - 其他综合收益 (五)39 (72,055) 1,192,681 专项储备 15,960 14,927 盈余公积 (五)40 240,162 240,162 未分配利润 (五)41 5,862,702 5,574,173 归属于母公司所有者权益合计 21,353,752 22,371,665 少数股东权益 80,163 - 所有者权益合计 21,433,915 22,371,665 负债及所有者权益总计 46,801,034 45,288,940 附注为财务报表的组成部分 第 8 页至 111 页的财务报表由下列负责人签署: 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 -8- 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 公司资产负债表 人民币千元 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 项目 附注 项目 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产: 流动负债: 货币资金 (十五)1 1,034,812 1,423,051 短期借款 100,000 150,000 应收账款 (十五)2 387,117 349,109 应付票据 19,600 90,190 应收款项融资 (十五)3 25,060 11,722 应付账款 324,047 124,228 预付款项 5,973 6,055 合同负债 17,480 6,748 其他应收款 (十五)4 27,138 14,051 应付职工薪酬 99,808 204,238 存货 141,235 97,861 应交税费 3,143 3,614 其他流动资产 42,243 19,117 其他应付款 240,939 237,266 流动资产合计 1,663,578 1,920,966 一年内到期的非流动负债 39,302 454 非流动资产: 流动负债合计 844,319 816,738 长期股权投资 (十五)5 16,663,212 16,371,411 非流动负债: 其他权益工具投资 85,495 85,495 长期借款 941,430 141,960 投资性房地产 4,364 3,771 租赁负债 - 21 固定资产 784,218 777,476 长期应付职工薪酬 89,658 96,826 在建工程 992,863 504,936 预计负债 44,743 43,238 使用权资产 37 486 其他非流动负债 143,770 171,770 无形资产 220,963 170,053 非流动负债合计 1,219,601 453,815 递延所得税资产 66,036 84,950 负债合计 2,063,920 1,270,553 其他非流动资产 238,750 73,668 所有者权益: 非流动资产合计 19,055,938 18,072,246 股本 (五)37 2,344,121 2,446,554 资产总计 20,719,516 19,993,212 资本公积 15,569,929 15,449,878 减:库存股 60,357 - 其他综合收益 47,390 41,308 专项储备 16,651 12,973 盈余公积 (五)41 240,162 240,162 未分配利润 497,700 531,784 所有者权益合计 18,655,596 18,722,659 负债及所有者权益总计 20,719,516 19,993,212 -9- 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日止年度 合并利润表 人民币千元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (五)42 28,444,833 27,563,239 减:营业成本 (五)42 20,071,035 18,679,512 税金及附加 (五)43 88,591 84,403 销售费用 (五)44 4,945,345 4,873,256 管理费用 (五)45 1,043,708 1,562,317 研发费用 (五)46 478,778 436,325 财务费用 (五)47 1,847,189 1,665,885 其中:利息费用 679,225 694,350 利息收入 64,022 81,190 加:投资收益(损失) (五)48 206,502 (231,205) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 15,584 19,861 公允价值变动收益(损失) (五)49 540,698 825,512 信用减值损失 (五)50 (25,949) (39,405) 资产减值损失 (五)51 (164,154) (413,816) 资产处置收益 (五)52 10,750 127,073 二、营业利润 538,034 529,700 加:营业外收入 77,025 25,726 减:营业外支出 39,847 103,854 三、利润总额 575,212 451,572 减:所得税费用 (五)53 222,459 174,531 四、净利润 352,753 277,041 (一)按经营持续性分类: 持续经营净利润 352,753 277,041 (二)按所有权归属分类: 归属于母公司所有者的净利润 352,753 277,041 五、其他综合收益的税后净额 (五)39 (1,264,736) 106,365 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (1,264,736) 106,365 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 36,109 (48,181) 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 29,618 (50,771) 2.其他权益工具投资公允价值变动 6,491 2,590 (二)将重分类进损益的其他综合收益 (1,300,845) 154,546 1.现金流量套期损益的有效部分 (175,187) (138,917) 2.外币财务报表折算差额 (1,125,658) 293,463 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 (911,983) 383,406 七、每股收益: (十四)2 基本每股收益 0.15 0.11 稀释每股收益 不适用 不适用 - 10 - 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日止年度 公司利润表 人民币千元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (十五)6 1,516,459 1,405,709 减:营业成本 (十五)6 1,177,550 1,024,665 税金及附加 6,033 11,992 销售费用 46,036 58,172 管理费用 179,481 632,515 研发费用 49,219 53,447 财务费用 23,671 (13,211) 其中:利息费用 9,757 3,941 利息收入 18,382 26,114 加:投资收益 (16,173) 2,583 信用减值损失 4,071 (2,018) 资产减值损失 (17,655) (147,421) 资产处置收益 4,174 - 二、营业利润(亏损) 8,886 (508,727) 加:营业外收入 13,730 6,726 减:营业外支出 1,934 28,739 三、利润总额(亏损总额) 20,682 (530,740) 减:所得税费用 25,407 (42,767) 四、净利润(净亏损) (4,725) (487,973) (一)持续经营净利润(净亏损) (4,725) (487,973) 五、其他综合收益的税后净额 6,082 (1,859) (一)不能重分类进损益的其他综合收益 6,082 (1,859) 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (411) 62 2.其他权益工具投资公允价值变动 6,493 (1,921) 六、综合收益总额 1,357 (489,832) - 11 - 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日止年度 合并现金流量表 人民币千元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 26,822,969 24,860,829 收到的税费返还 213,704 88,042 收到其他与经营活动有关的现金 (五)55(1) 693,212 664,837 经营活动现金流入小计 27,729,885 25,613,708 购买商品、接受劳务支付的现金 18,671,558 17,877,786 支付给职工以及为职工支付的现金 3,605,027 3,408,818 支付的各项税费 385,056 683,477 支付其他与经营活动有关的现金 (五)55(2) 3,045,229 2,800,140 经营活动现金流出小计 25,706,870 24,770,221 经营活动产生的现金流量净额 (五)56(1) 2,023,015 843,487 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 29,808 63,685 取得投资收益收到的现金 55,078 8,424 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 22,678 186,607 收到其他与投资活动有关的现金 (五)55(3) 3,223 5,208 投资活动现金流入小计 110,787 263,924 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 1,969,793 1,760,000 投资支付的现金 53,422 60,500 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (五)56(2) 371,192 1,121,947 支付其他与投资活动有关的现金 (五)55(4) 48,348 - 投资活动现金流出小计 2,442,755 2,942,447 投资活动产生的现金流量净额 (2,331,968) (2,678,523) 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 3,772,193 3,032,134 发行债券取得的现金 692,893 - 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)55(5) 220,738 179,911 筹资活动现金流入小计 4,685,824 3,212,045 偿还债务支付的现金 3,405,046 1,486,586 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 728,369 1,000,773 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 34,865 43,043 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)55(6) 409,358 936,712 筹资活动现金流出小计 4,542,773 3,424,071 筹资活动产生的现金流量净额 143,051 (212,026) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (318,934) 20,773 五、现金及现金等价物净减少额 (五)56(1) (484,836) (2,026,289) 加:年初现金及现金等价物余额 4,319,907 6,346,196 六、年末现金及现金等价物余额 (五)56(3) 3,835,071 4,319,907 - 12 - 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日止年度 公司现金流量表 人民币千元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,275,007 1,634,256 收到的税费返还 91,565 54,483 收到其他与经营活动有关的现金 (十五)7(1) 31,031 33,582 经营活动现金流入小计 1,397,603 1,722,321 购买商品、接受劳务支付的现金 1,032,657 1,043,318 支付给职工以及为职工支付的现金 208,933 213,846 支付的各项税费 9,234 78,567 支付其他与经营活动有关的现金 (十五)7(2) 242,563 164,778 经营活动现金流出小计 1,493,387 1,500,509 经营活动产生的现金流量净额 (十五)8 (95,784) 221,812 二、投资活动产生的现金流量: 取得投资收益收到的现金 2,583 4,391 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 4,357 - 投资活动现金流入小计 6,940 4,391 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 519,363 400,366 投资支付的现金 276,000 415,000 支付其他与投资活动有关的现金 (十五)7(3) 150,000 - 投资活动现金流出小计 945,363 815,366 投资活动产生的现金流量净额 (938,423) (810,975) 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 1,094,232 292,000 收到其他与筹资活动有关的现金 (十五)7(4) 21,177 39,886 筹资活动现金流入小计 1,115,409 331,886 偿还债务支付的现金 333,500 92,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,407 243,733 支付其他与筹资活动有关的现金 (十五)7(5) 66,971 14,469 筹资活动现金流出小计 434,878 350,202 筹资活动产生的现金流量净额 680,531 (18,316) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (19,560) (1,840) 五、现金及现金等价物净减少额 (373,236) (609,319) 加:年初现金及现金等价物余额 (十五)8 1,395,994 2,005,313 六、年末现金及现金等价物余额 (十五)8 1,022,758 1,395,994 - 13 - 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日止年度 合并所有者权益变动表 人民币千元 2020 年度 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权益 资本公积 减:库 其他综合 盈余 未分配 小计 股本(注) 专项储备 权益 合计 (注) 存股(注) 收益 公积 利润 一、2020 年 1 月 1 日 2,446,554 12,903,168 - 1,192,681 14,927 240,162 5,574,173 22,371,665 - 22,371,665 二、本期增减变动金额 (102,433) 120,051 60,357 (1,264,736) 1,033 - 288,529 (1,017,913) 80,163 (937,750) (一)综合收益总额 - - - (1,264,736) - - 352,753 (911,983) - (911,983) (二)所有者投入和减少资本 (102,433) 120,051 60,357 - - - - (42,739) 80,163 37,424 1.回购股票 (102,433) 102,433 60,357 - - - - (60,357) - (60,357) 2.非同一控制下企业合并对少数 股东权益影响 - - - - - - - - 80,163 80,163 3.其他 - 17,618 - - - - - 17,618 - 17,618 (三)本期利润分配 - - - - - - (64,224) (64,224) - (64,224) 1.对股东的分配 - - - - - - (29,359) (29,359) - (29,359) 2.对持有看跌期权子公司的 少数股东的分配 - - - - - - (34,865) (34,865) - (34,865) (四)专项储备 - - - - 1,033 - - 1,033 - 1,033 1.提取专项储备 - - - - 7,511 - - 7,511 - 7,511 2.使用专项储备 - - - - (6,478) - - (6,478) - (6,478) 三、2020 年 12 月 31 日 2,344,121 13,023,219 60,357 (72,055) 15,960 240,162 5,862,702 21,353,752 80,163 21,433,915 注:本年变化情况请参见(十一)、承诺及或有事项。 人民币千元 2019 年度 项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计 一、2018 年 12 月 31 日 2,446,554 12,975,456 1,090,952 13,536 240,162 5,513,466 22,280,126 加:同一控制下企业合并* - 349,035 (125) - - 115,826 464,736 二、2019 年 1 月 1 日(已重述) 2,446,554 13,324,491 1,090,827 13,536 240,162 5,629,292 22,744,862 三、本期增减变动金额 - (421,323) 101,854 1,391 - (55,119) (373,197) (一)综合收益总额 - - 106,365 - - 277,041 383,406 (二)所有者投入和减少资本 - (421,323) - - - - (421,323) 1.支付同一控制下企业合并对价 - (415,000) - - - - (415,000) 2.其他 (6,323) - - - - (6,323) (三)本期利润分配 - - - - - (336,671) (336,671) 1.对股东的分配 - - - - - (293,628) (293,628) 2.对持有看跌期权子公司的 少数股东的分配 - - - - - (43,043) (43,043) (四)所有者权益内部结转 - - (4,511) - - 4,511 - 1.其他 - - (4,511) - - 4,511 - (五)专项储备 - - - 1,391 - - 1,391 1.提取专项储备 - - - 19,675 - - 19,675 2.使用专项储备 - - - (18,284) - - (18,284) 四、2019 年 12 月 31 日 2,446,554 12,903,168 1,192,681 14,927 240,162 5,574,173 22,371,665 注:关于本年变动,请详见附注(十一)、承诺及或有事项。 - 14 - 安道麦股份有限公司 2020 年 12 月 31 日止年度 公司所有者权益变动表 人民币千元 2020 年度 项目 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、2019 年 12 月 31 日 2,446,554 15,449,878 - 41,308 12,973 240,162 531,784 18,722,659 二、本期增减变动金额 (102,433) 120,051 60,357 6,082 3,678 - (34,084) (67,063) (一)综合收益总额 - - - 6,082 - - (4,725) 1,357 (二)所有者投入和减少资本 (102,433) 120,051 60,357 - - - - (42,739) 1.回购股票 (102,433) 102,433 60,357 - - - - (60,357) 2. 其他 - 17,618 - - - - 17,618 (三)本期利润分配 - - - - - - (29,359) (29,359) 1.对股东的分配 - - - - - - (29,359) (29,359) (四)专项储备 - - - - 3,678 - - 3,678 1.提取专项储备 - - - - 7,511 - - 7,511 2.使用专项储备 - - - - (3,833) - - (3,833) 三、2020 年 12 月 31 日 2,344,121 15,569,929 60,357 47,390 16,651 240,162 497,700 18,655,596 人民币千元 2019 年度 项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、2018 年 12 月 31 日 2,446,554 15,414,429 43,167 11,564 240,162 1,257,073 19,412,949 二、本期增减变动金额 - 35,449 (1,859) 1,409 - (725,289) (690,290) (一)综合收益总额 - - (1,859) - - (487,973) (489,832) (二)所有者投入和减少资本 - 35,449 - - - - 35,449 1.其他 - 35,449 - - - - 35,449 (三)本期利润分配 - - - - - (237,316) (237,316) 1.对股东的分配 - - - - - (237,316) (237,316) (四)专项储备 - - - 1,409 - - 1,409 1.提取专项储备 - - - 10,924 - - 10,924 2.使用专项储备 - - - (9,515) - - (9,515) 三、2019 年 12 月 31 日 2,446,554 15,449,878 41,308 12,973 240,162 531,784 18,722,659 - 15 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (一) 公司基本情况 公司概况 安道麦股份有限公司 (以下简称“本公司”或“ADAMA”) 是一家于中国注册成立的股份有限公司,本 公司总部位于湖北省荆州市。 2020 年 6 月,本公司的控股股东由中国化工农化有限公司(以下简称“中国农化”) 变更为先正达集团股 份有限公司(以下简称“先正达集团”),最终控股公司为中国化工集团有限公司(以下简称“中国化 工”)。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事开发、生产、销售农化产品、其他行业的中间材料、 食品添加剂、合成芳香剂,并主要销往境外。本公司的子公司详细情况参见附注(七) “在其他主体中的 权益”。 合并财务报表范围 本公司的公司及合并财务报表于 2021 年 3 月 29 日已经本公司董事会批准。 本年度合并财务报表范围的详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围 变化的详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些以公允价值计量的金融工具、递延所得税资产、递延 所得税负债、与职工薪酬相关的资产和负债、预计负债、以及于合营及联营企业的投资外,本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计 量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者 按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付 的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值 均在此基础上予以确定。 - 16 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (二) 财务报表的编制基础 - 续 记账基础和计价原则 - 续 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划 分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 持续经营 本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团于 2020 年 12 月 31 日的 公司及合并财务状况以及 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间的公司及合并经营成果、公司及合并股东 权益变动和公司及合并现金流量。 2、会计期间 本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司的营业周 期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账 本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币,本公司之境 外子公司主要以美元为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 - 17 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下 的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价; 资本公积中的资本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计 入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益工具的公允 价值。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入 当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉 并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 分步购买实现企业合并,本集团在收购日重新衡量以前持有的被收购方股权的公允价值,并确认因此产 生的利得或损失,计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实 和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。 对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中。 - 18 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 6、合并财务报表的编制方法 - 续 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子 公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,其余额仍冲减 少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易 核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少 数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调 整留存收益。购买少数股东股权减少的其他综合收益还原至股东权益。 本集团将需以支付现金或者其他金融资产结算的授予子公司少数股东的看跌期权,以其预计行权对价的 现值确认为负债。本集团归属母公司股东权益和归属于母公司股东综合收益包括持有看跌期权的子公司 少数股东所对应的部分。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排涉及双方或多方的共同控制。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安 排的相关财务和经营活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团根据合同条款中的 权利和义务将合营安排分类为共同经营或合营企业。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 - 19 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 9、外币业务和外币报表折算 9.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的 汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的 汇兑差额按套期会计方法处理外,均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动 而产生的汇兑差额,列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 9.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资 产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的 所有项目及反映利润分配发生额的项目按全年平均汇率或交易发生日的即期汇率折算;折算后资产类项 目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。外币现金流量以 及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响 额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权 时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表 折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境 外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。 10、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用 直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包 含重大融资成分应收账款,本集团按照交易价格进行初始确认。 - 20 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.1 金融资产的分类与计量 初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 10.1.1 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。 该金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计 入当期损益。 10.1.1.1 实际利率法与摊余成本 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各 期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的 未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考 虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成 部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的, 则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益,除此 以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 - 21 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.1 金融资产的分类与计量-续 10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 除属于套期关系的一部分的金融资产外,以公允价值对该等金融资产进行后续计量,并将公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.1.4 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后,该金融资产 的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集 团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益。 10.2 金融工具减值 本集团对分类为以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具以预期信用 损失为基础确认损失准备。 本集团对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他金融工具,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。若该金融工具的 信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 10.2.1 信用风险显著增加 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: (1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。 (2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否 发生显著变化。 (3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。 (4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 (5) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。 (6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 - 22 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、 金融工具 - 续 10.2 金融工具减值 – 续 10.2.1 信用风险显著增加-续 (7) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。 (8) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 (9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 (10)合同付款是否发生逾期。 于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。 10.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生 信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: (1) 发行方或债务人发生重大财务困难; (2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步; (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 10.2.3 预期信用损失的确定 本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融 工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处 地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金 融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概 率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 10.2.4 减记金融资产 当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。 这种减记构成相关金融资产的终止确认。 - 23 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.3 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金 融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产 的控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制 的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体终止确认的,除指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,将所 转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价的差额计入当期损益。 10.4 金融负债的分类及计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益 工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债列示为交易性金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得 或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。 其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 10.5 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出 方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将 终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入 当期损益。 10.6 衍生工具 衍生金融工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于 相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益(详见附注(三)、28.1)。 - 24 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.7 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集 团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 10.8 权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交 易费用,减少股东权益。 回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备 查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。 11、应收款项 应收款项按下述原则运用组合计提方式和/或个别计提方式评估损失准备。 本集团对于应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于基于地域分布 而具有相似风险特征的应收账款,本集团对其采用组合方式评估损失准备,具体采用预期信用损失模型, 考虑包括账龄分析、历史损失情况等因素,并针对可观察的反应放下以及未来经济状况等影响因素做出 适当调整。对于尚未逾期的应收款项,本集团按照 0%-1.7%计提信用损失准备。 当具体某一应收款项的信用风险自初始确认后显著增加时,本集团采用个别计提方式或者组合计提方式 确认其损失准备;其中组合计提方式,主要是针对特定国家子公司存在的大量小金额的相互类似应收款 项,它们来自数量巨大的客户。 评估应收款项期末信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团比较应收款项于资产负债表日以及初 始确认时点的违约风险,同时考虑合理及具有支持性的定性及定量因素,包括某一个或一组债务人的偿 债能力显著恶化,以及债务人的财务状况发生显著的不利变化。 - 25 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 12、存货 12.1 存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料等。周转材料指能够多次使用、但不符 合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生 的支出。 12.2 发出存货的计价方法 存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 12.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当其可变现净值低于成本 时,提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面 价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资主体。联营企业是指本公司能够对其实施重大影响的被投 资单位。合营企业是本公司与其他投资者共同控制,且本公司仅对该安排的净资产享受权利的合营安排。 本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。本公司对联营企业和合营企业采用权益法核 算。 13.1 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与现金支付、转移的非现 金资产和负债的账面价值之间的差额,应该调整资本公积。资本公积不足冲减的,调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在购买日按照购买日之前持有被购买方 股权的账面价值与新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按所支付或应付现金,或所发行权益 性证券的公允价值进行初始计量。 - 26 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 13、长期股权投资 - 续 13.2 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照成本扣减累计减值准备后的净额列示。当期投资收益按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认 投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。在确认应分担被投资单位发生 的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 13.3 共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可 转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 13.4 长期股权投资减值 如果对子公司、合营企业及联营企业长期股权投资的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减 值准备,并计入当期损益。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。 13.5 长期股权投资处置 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 - 27 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产包括已 出租的建筑物。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很 可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行 折旧或摊销。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、固定资产 15.1 确认条件 固定资产包括土地所有权及房屋,机器设备,运输设备,办公设备及其他设备。 固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在 与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行 初始计量。 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则 计入固定资产成本。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。 15.2 折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法基于固定资产原值扣减预计净残值的金额在 使用寿命内计提折旧。在预计剩余使用寿命内,折旧金额基于固定资产扣除减值之后的账面价值计算。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会 计估计变更处理。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-50 0-4 1.9-6.7 机器设备 年限平均法 3-22 0-4 4.4-33.3 办公设备及其他设备 年限平均法 3-17 0-4 5.6-33.3 运输设备 年限平均法 5-9 0-2 10.9-20.0 本集团对土地所有权不计提折旧。 15.3 其他说明 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 固定资产可收回金额低于账面价值的部分确认为减值损失。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。 - 28 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 16、在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的 资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产,并于次月 开始计提折旧。 在建工程可收回金额低于账面价值的部分,确认为减值损失。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。 17、借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本 化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的 资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算 确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 18、无形资产 18.1 无形资产 无形资产包括专有技术及产品登记、重组购入新增的无形资产、计算机软件、销售权及商标权、土地使 用权以及其他等。无形资产按照成本减去累计摊销和减值损失的金额列示。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年 末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。各类无形资产的摊 销方法、使用寿命如下: 类别 摊销方法 使用寿命(年) 土地使用权 直线法 49-50 专利技术及产品登记 直线法 8 重组购入新增的无形资产 直线法 7-11,20 销售权及商标权 直线法 4-10,30 计算机软件 直线法 3-5 客户关系 直线法 5-10 无形资产可回收金额与账面价值之间的差额,确认为减值损失。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。 - 29 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 18、无形资产 - 续 18.2 内部研究开发支出 内部研发支出根据其性质以及形成无形资产的不确定性程度,划分为研究支出与开发支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形 资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能满足上述条件的开发支出于发生时计入当期损益。无法区分研究阶支出和开发阶段支出的,将发生 的研发支出全部计入当期损益。以前期间计入当期损益的研发支出后续年度不再确认为资产。开发阶段 资本化的支出确认为开发支出,并于相关项目达到预定可使用状态时转为无形资产。 19、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额。 本集团对商誉不摊销,以成本减去累计减值准备在资产负债表内列示,具体参见附注(三)、20.长期资产 减值。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 20、长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产、采用 成本法计量的投资性房地产以及长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹 象,则估计其可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之中的较高者。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。识别资产组是基 于资产组产生的主要现金流是否独立于其他资产或资产组产生的现金流。如果资产的可收回金额低于其 账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 无论是否存在减值迹象,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 - 30 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 21、职工薪酬 21.1 短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间,将员工实际发生的职工工资、奖金和社会保险费,确认为负债。当 本集团对职工在过去期间提供的服务具有法定或推定支付义务,且金额可以可靠估计时,本集团将应支 付的货币性奖金计入负债。 21.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划是本集团向独立实体缴存一定金额,且没有法定或推定义务支付额外金额。本集团在职工 提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益。 设定受益计划是不同于设定提存计划的离职后福利计划。本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且 相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然 后将其予以折现确定设定受益计划下负债的现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或者活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设定受益计划净 负债的利息净额计入当期损益,对属于重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。 21.3 辞退福利的会计处理方法 本集团在解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议时,在下列两者 孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益: 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其 影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。 对于预期在资产负债表日后十二个月内不能完全支付的辞退福利,将其予以折现后的现值确认为一项负 债。折现率根据资产负债表日与辞退福利义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率确定。 21.4 其他长期职工福利的会计处理方法 本集团其他长期职工福利是与离职后福利无关的对员工本期以及以前期间的服务给予的长期福利。本集 团根据员工提供服务情况确认其他长期职工福利所产生的义务,然后将其予以折现后的现值减去相关资 产公允价值所形成的贷方余额确认为一项净负债。折现率根据资产负债表日与义务期限和币种相匹配的 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 22、股份支付 本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。本集团的股份支付划分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 - 31 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 22、股份支付 - 续 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期的每个资产 负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服 务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 23、预计负债 或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的 金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折 现后的金额确定最佳估计数。由于时间推移导致的预计负债增加确认为利息费用。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资 产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入 本集团的收入主要来源于销售商品。 本集团在客户取得相关商品控制权时,按照交易价格确认收入。当客户取得商品控制权时,商品即转移 给客户。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三 方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交 易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团 预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有 权收取的对价金额,(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的 金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括 退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产 成本的净额结转成本。 - 32 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 25、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条 件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计 量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 本集团的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。 25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关 成本费用或损失的期间,冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接冲减相关成 本。 与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的 政府补助,计入营业外收支。 26、当期所得税和递延所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 26.1 当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交 纳(或返还)的所得税金额计量。 - 33 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 26、当期所得税和递延所得税 - 续 26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可 抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相 应的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿 相关负债期间的适用税率计量。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非 本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本集团在涉及集团内公司间股利分配时可能需要支付额外的所得税。本集团在可预见的未来不进行上述 可能带来重大税务负债的股利分配,因此也未在财务报表中确认该等税务负债。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益 或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时,减记的金额予以转回。 26.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且针对同一或不同纳税主体意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算递延所得税资产及递延所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债 是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 - 34 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 27、租赁 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 27.1 租赁的识别 于租赁开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项 或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。本集团根据在租赁期间是否 含有以下两项权利判断: (1) 有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;并 (2) 有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和低价值资产租赁,不确认使用权资产和租赁负债。 27.2 使用权资产和租赁负债的初始确认 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行租赁负债的初始计量(租赁付款额不包括特 定的可变租赁付款额,具体参见附注(三)、27.4 可变租赁付款额)。本集团按照以下金额初始确认使用权 资产:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额;承租人发生的初始直接费 用。 当无法确定租赁内含利率,采用增量借款利率作为折现率。 本集团在资产负债表中单独列示使用权资产。 27.3 租赁期 租赁期,是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。承租人有续租选择权或终止租赁选择权的, 合理确定将行使续租选择权或者不行使终止租赁选择权的,租赁期应当包含相应选择权涵盖的期间。 租赁期发生变化或承租人行使购买选择权的意愿发生变化,本集团基于修改后的租赁期和折现率调整使 用权资产和租赁负债。 27.4 可变租赁付款额 取决于指数或比率的可变租赁付款额,本集团在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定该款项。 因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本集团按照变动后租赁付 款额的现值重新计量租赁负债和使用权资产。 其他未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。 - 35 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 27、租赁 - 续 27.5 后续计量 租赁开始后,本集团按照成本法对使用权资产进行后续计量,同时扣减累计折旧、累计减值,并考虑对 租赁负债重新计量的影响。使用权资产按照直线法,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间 内计提折旧。 本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行 会计处理。 租赁负债在租赁开始后,按照实际利率法以摊余成本进行后续计量。 28、其他重要的会计政和会计估计 28.1 套期 为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具,对外汇风险以及通胀风险进行套期。满足规定 条件的套期,本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为现金流量套期。 套期会计 在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计 期间内是否高度有效。 同时满足以下条件的套期为有效套期: (1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系; (2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位; (3) 套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数 量之比。 本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,风险管理目标和进行不同套期交易的策 略,以及本集团评估套期关系有效性使用的方法。 现金流量套期中,包含被套期项目的预期交易必须很有可能发生,且相关现金流量敞口将最终影响损益。 衍生金融工具计量 衍生金融工具在初始确认时以公允价值计量;相关交易费用在发生时计入当期损益。 - 36 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分计入其他综合 收益,无效套期部分计入当期损益。原计入其他综合收益的金额将在被套期项目影响损益的相同期间转 出,计入当期损益;且计入被套期项目所影响的损益表科目中。 当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计 条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易 发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的 累计利得或损失立即转出,计入当期损益。 经济套期 本集团针对金融资产和金融负债相关的汇率和通胀风险使用衍生金融工具进行套期,该等套期不适用套 期会计。相关衍生金融工具的公允价值变动计入公允价值变动损益或投资收益。 非套期衍生金融工具 非套期衍生金融工具公允价值变动计入公允价值变动损益或投资收益。 28.2 资产证券化业务 具体内容参见附注(五)、5.应收账款。 28.3 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在 相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品 或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性,可以合并 为一个经营分部。各分部之间的收入以实际发生的交易价格计量,分部报告的会计政策与合并财务报告 的会计政策一致。 28.4 股利分配 资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债, 在附注中单独披露。 - 37 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 29、重要会计政策和会计估计变更 29.1 会计政策变更 《企业会计准则解释第 13 号》 解释第 13 号修订了业务构成的三个要素,细化了业务的判断条件,对非同一控制下企业合并的购买方 在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时,引入了“集中度测试”的选择。 同时,解 释第 13 号进一步明确了关联方的定义。 此外,解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和 子公司)的合营企业或联营企业,以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。 本解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行,采用该解释未对本集团的财务报表产生重大影响。 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会 [2020] 10 号) 财政部于 2020 年 6 月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会 [2020]10 号),可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。该项通知未对 本集团财务报表产生重大影响。 29.2 会计估计变更 本报告期内,本集团未发生重要会计估计的变更。 30、主要会计估计及判断 编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负 债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设 和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注(五)、34,附注(八) ,附注(九)以及附注(十三)记载有关于设定受益计划、金融工具公允价值以及 股份支付涉及的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下: 30.1 应收款项减值 如附注(三)、11 所述,本集团在资产负债表日审阅的应收账款,以评估是否出现信用风险自初始确认后 已显著增加的情况,并根据评估结果按照相当于该应收款项未来 12 个月内,或者整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大 幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等 事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认 的减值损失予以转回。 30.2 存货跌价准备 如附注(三)、12 所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存 货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的 基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税 金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金 额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 - 38 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 30、主要会计估计及判断 - 续 30.3 除存货及金融资产外的其他资产减值 如附注(三)、20 所述,若存在减值迹象,本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行 减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能 无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。 可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组) 预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。当本集团不能可靠获得资产(或资产组) 的公开市价,且不能可靠估计资产的公 允价值时,本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时,需要对该 资产(或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。 本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关 产量、售价和相关经营成本的预测。 30.4 固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销 如附注(三)、15 和 18 所述,本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提 折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生 重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 30.5 所得税和递延所得税资产 本集团公司需在多个司法管辖区缴纳所得税。因此,在确定应付税款金额和收入归属时,本集团管理层 需作大量的判断。 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时,本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并 确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现 行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所 得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计 存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 30.6 或有负债 在评估针对本集团的法律诉讼可能产生的结果时,有关的判断是基于其法律顾问的意见而作出的。法律 顾问作出的这些评估是基于他们的专业判断,并考虑诉讼所处阶段和就类似问题累积的法律经验。由于 诉讼的结果将由法庭决定,因此结果可能有别于这些评估。 除了法律诉讼外,本集团还存在一些尚未确定索赔风险,特别是在对协议和/ 或法律规定的诠释和/ 或其 落实的方式存在不确定性的情况下。在评估未确定索赔产生的风险时,本公司依赖处理该等问题的各方 和管理层作出的内部评估。管理层就被索赔的可能以及索赔成功的机会(如索赔) 进行评估。评估是基于 提交索赔的经验和对各项索赔详情的分析。鉴于索赔的性质以及索赔所处的早期阶段,在正式索赔提出 前,实际结果可能有别于评估结果。 - 39 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 - 续 30、主要会计估计及判断 - 续 30.7 设定受益计划负债 本集团的长期离职后福利,以及其他长期福利负债按照预计未来向员工支付的金额计算。福利负债基于 精算假设,以扣除计划资产并折现后列示。精算假设的变化可能导致福利负债的重大变化,并影响经营 业绩。 30.8 衍生金融工具 为了对冲外汇有关的风险和通货膨胀风险,本集团订立了若干基于衍生金融工具交易。衍生金融工具按 基于金融机构报价而确定的公允价值入账。报价的合理性是基于各合约的条款和到期期限,通过折现未 来现金流量采用截至计量日期类似金融工具的市场利率进行检验。假设和计算模型的变动可能会导致这 些衍生金融资产和负债的公允价值和经营结果产生重大变动。 (四) 税项 1、 主要税种及税率 本集团于中国境内设立的公司的企业所得税按应纳税所得额的 25%(2019 年:25%)计缴,于境外设立的 公司按其注册当地的所得税法规计提企业所得税。 主要境外子公司 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间适用所得税税率如下: 主要子公司 所在地 税率 ADAMA Agricultural Solutions Ltd.(“Solutions”) 以色列 23.0% ADAMA Makhteshim Ltd. (“ADAMA Makhteshim”) 以色列 7.5% ADAMA Agan Ltd. (“ADAMA Agan”) 以色列 16.0% ADAMA Brasil S.A. 巴西 34.0% Makhteshim Agan of North America Inc. 美国 24.7% ADAMA India Private Ltd. 印度 25.2% ADAMA Deutschland GmbH 德国 32.5% Control Solutions Inc. 美国 24.0% ADAMA Australia Pty Ltd. 澳大利亚 30.0% ADAMA France S.A.S 法国 28.0% ADAMA Northern Europe B.V. 荷兰 25.0% ADAMA Italia S.R.L. 意大利 27.9% Alligare Inc. 美国 27.5% 本集团各子公司适用的增值税率范围为 2.5% - 27% 。 - 40 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠 (1)高新技术企业税收优惠 本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批,通过高 新技术企业认证,2020 年至 2022 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 本公司之子公司安道麦安邦(江苏)有限公司(原名:江苏安邦电化有限公司,以下简称“安道麦安邦”) 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合审批,通过高新技术企业认证, 2018 年至 2020 年享受 15%的企业所得税率优惠税率。 (2)《资本投资鼓励法》的税收优惠 根据《资本投资鼓励法 (1959 年) 》,本公司位于以色列的工业企业子公司被授予了“核准企业”或 “受益企业”。被授予“核准企业”或“受益企业”期间累积产生之未分配利润,于分配时,企业产生 相应纳税义务。 2010 年 12 月 29 日,以色列国会批准了 2011-2012 年度的经济政策法(Economic Policy Law),其中包括 了《资本投资鼓励法 (1959 年) 》修正案(以下简称“修正案”)。该修正案自 2011 年 1 月 1 日生效,按 照修正案的相关规定,符合优先公司定义的公司,其 2011 年及以后年度产生或应计的优先收入,适用 于此规定。 修正案规定,只有在开发区 A 的公司方有权获得补助。这些公司将有权同时获得该补助和税收优惠。修 正案的税收优惠政策为:为可优先企业和特殊优先企业,提供统一和减免的税率。自 2017 年纳税年度 起,开发区 A 的优先收入税率为 7.5%,国内其他地区为 6%。 该修正案进一步规定了,以色列居民企业取得的分配自优先收入的股息,免征所得税。 截至报告日,本集团位于以色列的子公司均适用该修正案,相关递延所得税已据此进行计算。 于 2016 年 12 月 21 日,以色列国会通过了《经济效率法案(2016)》(实现 2017 年和 2018 年预算目标的法 律修订案)的第二次、第三次研读,对《鼓励法案》进行了修订(以下简称“修订案”)。修订案于 2017 年 1 月 1 日起生效,针对“优先技术企业”资质企业和“特殊优先技术企业”资质企业新增税收优惠条 款,为鼓励企业研发,对技术工业企业实行减免税率。 根据《鼓励法案》相关规定的定义,拥有“优先技术企业”资质或“特殊优先技术企业”资质的“优先 企业”,其应缴税的“优先技术收入”将享受税收优惠。 - 41 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (四) 税项 - 续 2、税收优惠 – 续 若满足了修订案的要求,优先技术收入将享受减免后的 12%的企业所得税税率,如果企业位于开发区 A, 则享受 7.5%的所得税税率。拥有“特殊优先技术企业”资质的企业,不论企业位于哪里,都将享受 6% 的优惠税率。 同时,修正案增加了一项临时条款,有效期至 2021 年 6 月 30 日,该条款规定在 2016 年 6 月 30 日可以 享受“优先技术企业”税收优惠的企业,可以继续享受税收优惠。ADAMA Agricultural Solutions Ltd. (以下简称“Solutions”)按照临时规定享受优惠政策。 2017 年 5 月 16 日,以色列议会财务委员会批准了《资本投资鼓励条例(2017)》(技术企业的优先技术收 入和资本收益)(以下简称“条例”)。条例中规定了适用“优先技术企业”资质和“特殊优先技术企业” 资质的税收优惠的条件,并提供了分配符合优惠条件的技术收入的计算公式。 Solutions 通过子公司向以色列税务当局提出申请,根据修订案,授予其享受税收优惠的资格。 (3)1969 年《工业 (税收) 鼓励法》的税收优惠 根据以色列 1969 年《工业 (税收) 鼓励法》,Solutions 是一家工业控股公司,Solutions 的部分以色列子 公司是“工业公司”。根据该法,Solution 可以享受的主要税收优惠为合并申报企业所得税(Solutions 与其子公司 Adama Makhteshim 合并申报企业所得税,并在 2017 年开始与 Adama Agan 合并申报企业所 得税)以及对其拥有的技术的摊销期可以超过 8 年,是可以享受的最长的摊销期。 - 42 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 4,590 6,265 银行存款 3,830,481 4,313,642 其他货币资金 28,815 28,681 合计 3,863,886 4,348,588 其中:存放在境外的款项总额 2,064,876 2,443,065 2020 年 12 月 31 日,本集团货币资金中包含人民币 28,815 千元(2019 年 12 月 31 日:人民币 28,681 千元) 的受限资金,均为开具银行承兑汇票之票据保证金。 2、交易性金融资产 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 - 15,788 其他 1,253 13,722 合计 1,253 29,510 3、衍生金融资产 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 外汇及其他衍生金融工具 - 不适用套期会计 1,545,481 436,201 外汇及其他衍生金融工具 - 适用套期会计 15,307 53,912 合计 1,560,788 490,113 - 43 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 4、应收票据 (1)应收票据分类 人民币千元 种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 91,975 13,757 银行承兑汇票 10,107 12,243 合计 102,082 26,000 上述应收票据均为一年内到期。 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备 种类 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 按单项计提信用损失准备的 应收账款 467,325 5 262,933 56 204,392 534,532 6 299,267 56 235,265 按组合计提信用损失准备的 应收账款 8,661,818 95 99,341 1 8,562,477 7,868,077 94 99,185 1 7,768,892 合计 9,129,143 100 362,274 4 8,766,869 8,402,609 100 398,452 5 8,004,157 按账龄披露 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 8,610,726 1至2年 226,709 2至3年 66,495 3至4年 58,907 4至5年 27,887 5 年以上 138,419 合计 9,129,143 - 44 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、应收账款 - 续 (1)应收账款分类披露- 续 基于区域分布分析的按组合计提信用损失准备的应收账款: 区域一: 具有相似信用风险特征的应收账款进行分组并对其进行评估: 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 种类 账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 信用组合 A 1,740,928 8,109 0.03-0.75 信用组合 B 981,811 12,069 1.23 信用组合 C 325,064 17,078 5.25 信用组合 D 36,933 1,151 3.12 合计 3,084,736 38,407 1.25 区域二: 根据账龄分类并对其进行评估: 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 种类 账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 未逾期 257,117 2,284 0.9 逾期未超过 60 天 124,725 3,742 3.0 逾期超过 60 天未超过 180 天 31,502 3,150 10.0 逾期超过 180 天 17,759 7,104 40.0 已提起法律诉讼 33,450 33,450 100.0 合计 464,553 49,730 10.7 其他区域: 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 种类 账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 其他按组合计提信用损失准 备的应收账款 5,112,529 11,204 0.0-4.26 - 45 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、应收账款 - 续 (2)本年计提、收回或转回的信用损失准备情况 本年计提信用损失准备情况 人民币千元 第二阶段 第三阶段 项目 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 合计 年初余额 47,908 350,544 398,452 本年计提 11,910 38,627 50,537 本年转回 - (26,102) (26,102) 本年实际核销 - (5,703) (5,703) 因企业合并增加 - 13,468 13,468 外币报表折算差 (7,923) (60,455) (68,378) 年末余额 51,895 310,379 362,274 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 人民币千元 单位 年末余额 占应收账款总额比例(%) 信用损失准备年末余额 应收单位 A 155,050 2 - 应收单位 B 108,933 1 - 应收单位 C 97,462 1 5,416 应收单位 D 95,290 1 - 应收单位 E 72,563 1 - 合计 529,298 6 5,416 (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款 A. 本集团之子公司 Solutions 及部分子公司与 Rabobank International 就出让应收账款订立了资产证券化协 议(以下简称“证券化协议”)。 根据证券化协议,Solutions 将以不同货币计量的应收款项,出售予一家以此为目的而组建的境外公司 (以下简称“购入公司”) 。Solutions 在实质上并不拥有购入公司。购入公司收购应收账款的资金由 Cooperative Rabobank U.A.提供。 纳入证券化协议的应收账款,需符合该协议规定的标准。 根据证券化协议,有关各方于每年重新审核信贷安排。截至报告日,证券化协议的有效期已延长至 2021 年 10 月 31 日。 可以证券化的应收账款的最大金额会根据 Solutions 业务的季节性变化而调整。3 月至 6 月证券化的最大 金额为美元 3.5 亿元(以 2020 年 12 月 31 日汇率换算折合人民币 22.84 亿元);7 月至 9 月证券化的最大金 额为美元 3 亿元(以 2020 年 12 月 31 日汇率换算折合人民币 19.57 亿元);10 月至 2 月证券化的最大金额 为美元 2.5 亿元(以 2020 年 12 月 31 日汇率换算折合人民币 16.31 亿元)。此外,还有 5,000 万美元额度的 证券化授信额度(以 2020 年 12 月 31 日汇率换算折合人民币 3.26 亿元)。纳入证券化协议的应收款项的客 户清偿款用于购入新的应收款项。 - 46 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、应收账款 - 续 (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款 - 续 应收账款的出售价格为应收账款原值减去一定的折扣额,该折扣额基于应收账款的出售日期和预期客户 回款日期的间隔以及其他因素来确定。于应收账款售出次月,购入公司以现金支付 Solutions 大部分价 款。Solutions 将余额以次级债权以及应收账款继续涉入入账,购入公司将于取得客户对该笔债务的清偿 款后支付 Solutions 余额。如果客户于预计还款日尚未清偿其债务,Solutions 将按照自该日起至客户实际 偿还债务之日及购入公司获得保险公司赔偿日的较早者承担利息。预期发生及实际发生的相关利息费用 金额均不重大。 购入公司承担已售应收账款 95%的信用风险,且对已经以现金方式支付给 Solutions 的款项无追索权, 但 Solutions 与客户产生商业纠纷时除外,包括针对产品供应协议下卖方未完成义务的申索纠纷,例如未 能提供适当的产品、产品缺陷、耽误供应日期等。 购入公司任命一位经理,负责管理已出售的应收客户账款涉及的信用风险,当中包括保险公司的担保。 Solutions 根据协议代购入公司收取客户应收账款的偿还款项。 作为证券化协议的一部分,Solutions 需承诺遵守某些财务约定,主要为负债与权益比率和利润率。截至 2020 年 12 月 31 日,Solutions 已遵守协议中的财务约定。 纳入证券化协议的已出售应收账款的会计处理为: 本集团未控制购入公司,因此未将其并入合并财务报表; 根据对应收账款的继续涉入程度,继续确认被纳入证券化协议的应收账款; 对于信用风险已转移但尚未自购入公司取得现金的部分纳入证券化协议的应收账款,将其划分为其 他债权; 已证券化应收账款中继续涉入部分和已转移但尚待收款的资产证券化应收账款计入其他应收款; 出售应收账款产生的亏损于出售时计入财务费用。 B. 2019 年第三季度,Solutions 位于巴西的一家子公司(以下简称“ADAMA Brazil”) 与 Rabobank Brazil 新订立了为期三年的证券化协议。根据证券化协议,ADAMA Brazil 将其应收账款出售予一家为此目的 而成立的公司(以下简称“巴西购入公司”) 。巴西购入公司收购应收账款的资金的 5%由 ADAMA Brazil 提供。 于 2020 年 12 月 31 日,可以证券化的应收账款的最大金额提高为 3.64 亿巴西雷亚尔(以 2020 年 12 月 31 日汇率换算折合人民币 4.57 亿元)。该协议于报告日已展期到 2022 年 9 月 1 日。 于应收账款出售当日,巴西购入公司以现金全额支付出售价款。应收账款的出售价格为应收账款原值减 去一定的折扣额,该折扣额基于应收账款的出售日期和预期客户回款日期的间隔以及其他因素来决定。 巴西购入公司承担已售应收账款 95%的信用风险,对剩余 5%因客户未偿还证券化应收账款的款项,巴 西购入公司对 ADAMA Brazil 拥有追索权。此外,ADAMA Brazil 应提供巴西购入公司有追索权部分的 等额保证金。 ADAMA Brazil 代巴西购入公司收取客户偿付上述已出售应收账款款项。 ADAMA Brazil 不控制巴西购入公司,因此巴西购入公司未并入 Solutions 合并财务报表。 - 47 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、应收账款 - 续 (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款 - 续 ADAMA Brazil 根据对应收账款的继续涉入程度,继续确认被纳入证券化协议的部份应收账款金额(附追 索权的 5%部分) ,同时确认等额的相关负债。 出售应收账款产生的亏损于出售时计入财务费用。 终止确认的应收账款情况: 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 终止确认的应收账款 2,850,745 2,994,917 已证券化应收账款中继续涉入部分 125,578 134,243 已转移但尚待收款的资产证券化应收账款 762,598 808,807 转移应收账款且继续涉入形成的负债 22,002 26,370 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 因终止确认应收账款而确认的损失 73,673 91,006 6、应收款项融资 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 109,483 78,948 合计 109,483 78,948 2020 年 12 月 31 日,已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为人民币 339,793 千元。 7、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 400,549 99 370,607 98 1至2年 3,037 1 3,691 1 2至3年 640 - 621 - 3 年以上 1,782 - 2,889 1 合计 406,008 100 377,808 100 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 比例(%) 汇总前五名预付款项 175,395 43 - 48 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、其他应收款 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 1,310,029 1,195,253 合计 1,310,029 1,195,253 8.1 其他应收款 (1)其他应收款按性质分类情况 人民币千元 其他应收款性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 已证券化应收账款中继续涉入部分 125,578 134,243 已转移但尚待收款的资产证券化应收账款 762,598 808,807 金融机构押金 231,183 5,107 处置资产应收款 23,949 28,762 其他 182,867 233,238 小计 1,326,175 1,210,157 减:信用损失准备 (16,146) (14,904) 合计 1,310,029 1,195,253 按账龄披露: 人民币千元 账龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 1,272,058 1至2年 10,020 2至3年 16,286 3至4年 674 4至5年 2,826 5 年以上 24,311 合计 1,326,175 (2)本年计提、收回或转回的信用损失准备情况 人民币千元 本年金额 年初金额 14,904 本年计提 1,514 本年转回 - 本年实际核销 - 外币报表折算差 (272) 年末金额 16,146 - 49 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、其他应收款 - 续 8.1 其他应收款 - 续 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 人民币千元 占其他应收款 2020 年 信用损失准备 单位名称 年末余额合计 12 月 31 日 年末余额 数的比例(%) 应收单位 F 762,598 58 - 应收单位 G 231,184 18 - 应收单位 H 13,324 1 - 应收单位 I 10,627 1 - 应收单位 J 7,921 1 - 合计 1,025,654 79 - 9、存货 (1)存货分类 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,060,965 42,945 3,018,020 3,100,027 22,344 3,077,683 在产品 704,391 - 704,391 633,731 5,351 628,380 库存商品 6,488,658 153,577 6,335,081 6,131,386 184,900 5,946,486 周转材料 288,218 7,437 280,781 288,794 8,689 280,105 合计 10,542,232 203,959 10,338,273 10,153,938 221,284 9,932,654 (2)存货跌价准备 人民币千元 项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加金额 转回或转销 其他 2020 年 12 月 31 日 原材料 22,344 33,540 (10,436) (2,503) 42,945 在产品 5,351 - (5,339) (12) - 库存商品 184,900 85,296 (105,951) (10,668) 153,577 周转材料 8,689 2,195 (2,898) (549) 7,437 合计 221,284 121,031 (124,624) (13,732) 203,959 10、其他流动资产 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 499,136 459,209 预缴所得税 232,051 170,505 其他 38,454 29,481 合计 769,641 659,195 - 50 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 11、长期应收款 人民币千元 性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收销售商品款项 95,329 170,896 合计 95,329 170,896 12、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 对合营企业的投资 14,081 92,695 对联营企业的投资 - 40,403 合计 14,081 133,098 (2)长期股权投资本年变动情况 人民币千元 本年增减变动 2020 年 1 2020 年 12 被投资单位 投资 已宣告的 获得合营企业 月1日 其他综合收益 本年投资 计提减值 月 31 日 收益 现金股利 的控制权 一、合营企业 被投资公司 A 75,924 10,841 2,485 (62,600) 51,435 (78,085) - - 被投资公司 B 5,441 91 (168) (2,480) - - - 2,884 被投资公司 C 1,046 - (113) - - - - 933 被投资公司 D 10,284 4,652 (3,862) (810) - - - 10,264 小计 92,695 15,584 (1,658) (65,890) 51,435 (78,085) - 14,081 二、联营企业 被投资公司 E 40,403 - (326) - - - (40,077) - 小计 40,403 - (326) - - - (40,077) - 合计 133,098 15,584 (1,984) (65,890) 51,435 (78,085) (40,077) 14,081 13、其他权益工具投资 人民币千元 2020 年 2019 年 本年收到的 指定为以公允价值计量且其变动计入 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 股利分配 其他综合收益的原因 湖北银行 85,495 85,495 2,583 在可预见的未来预期持有非核心业务 Agricover 65,034 67,781 4,040 在可预见的未来预期持有非核心业务 Targetgene Biotechnologies Ltd 1,671 1,786 - 在可预见的未来预期持有非核心业务 合计 152,200 155,062 6,623 - 51 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 14、固定资产 固定资产情况 人民币千元 土地所有权、 办公设备及 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 其他设备 (注 1) 一、账面原值: 2020 年 1 月 1 日 3,377,533 14,383,742 119,900 365,798 18,246,973 本年增加 企业合并增加 1,777 - 7,701 3,477 12,955 购置 62,847 250,808 23,408 29,896 366,959 在建工程转入 71,804 367,046 1,539 1,387 441,776 本年减少 处置或报废 (78,095) (315,504) (22,475) (5,899) (421,973) 外币报表折算差 (136,297) (703,716) (7,858) (23,086) (870,957) 2020 年 12 月 31 日 3,299,569 13,982,376 122,215 371,573 17,775,733 二、累计折旧 2020 年 1 月 1 日 (1,667,208) (8,690,076) (60,679) (276,110) (10,694,073) 本年增加 企业合并增加 (1,005) - (6,594) (2,848) (10,447) 计提 (105,642) (605,857) (17,388) (38,839) (767,726) 本年减少 处置或报废 34,336 227,207 18,867 5,727 286,137 外币报表折算差 66,475 421,485 3,570 18,547 510,077 2020 年 12 月 31 日 (1,673,044) (8,647,241) (62,224) (293,523) (10,676,032) 三、减值准备 2020 年 1 月 1 日 (196,295) (416,011) (733) (251) (613,290) 本年增加 计提 (5,392) (34,202) - - (39,594) 在建工程转入 - (3,512) - - (3,512) 本年减少 处置或报废 41,397 86,216 82 - 127,695 外币报表折算差 599 4,501 - 16 5,116 2020 年 12 月 31 日 (159,691) (363,008) (651) (235) (523,585) 四、账面价值 2020 年 12 月 31 日 1,466,834 4,972,127 59,340 77,815 6,576,116 2020 年 1 月 1 日 1,514,030 5,277,655 58,488 89,437 6,939,610 注 1: 2020 年 12 月 31 日,本集团土地所有权、房屋及建筑物中包含本集团之境外子公司在境外拥有 的土地所有权。 - 52 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 15、在建工程 (1)在建工程情况 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程合计 1,431,068 (25,740) 1,405,328 814,126 (25,740) 788,386 (2)重要在建工程项目本年变动情况 人民币千元 本年 外币 工程累计 项目 2020 年 本年转入固 2020 年 工程进 预算数 增加 报表 投入占预 资金来源 名称 1月1日 定资产金额 12 月 31 日 度(%) 金额 折算 算比例(%) 项目 A 1,509,420 358,952 364,469 - (90,765) 632,656 49% 49% 银行贷款 项目 B(注) 722,302 13,064 12,377 - - 25,441 5% 5% 银行贷款 项目 C 226,740 5,246 54,514 (3,300) - 56,460 25% 25% 自有资金 项目 D 172,055 18,434 42,815 - (9,847) 51,402 53% 53% 自有资金 项目 E 138,000 8,256 31,530 - - 39,786 29% 29% 自有资金 项目 F 113,481 - 57,019 (3,097) - 53,922 48% 48% 自有资金 项目 G 75,689 45,073 18,549 (3,923) - 59,699 79% 79% 自有资金 注:2020 年 12 月 31 日,项目 B 已计提减值人民币 1,372 万元,已部分处置。 - 53 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 16、使用权资产 人民币千元 土地、房屋及 办公设备及 项目 机器设备 运输设备 合计 建筑物 其他设备 一、账面原值: 2020 年 1 月 1 日 456,983 46,714 178,402 3,187 685,286 本年增加 企业合并增加 4,368 29 3,122 - 7,519 购置 43,413 2,884 96,051 931 143,279 本年减少 处置或报废 (9,747) (1,470) (39,331) (600) (51,148) 外币报表折算差 (26,496) (2,828) (14,330) (73) (43,727) 2020 年 12 月 31 日 468,521 45,329 223,914 3,445 741,209 二、累计折旧 2020 年 1 月 1 日 (77,196) (7,820) (63,238) (998) (149,252) 本年增加 计提 (81,554) (6,934) (74,393) (906) (163,787) 本年减少 处置或报废 7,142 1,456 34,008 283 42,889 外币报表折算差 6,382 745 5,390 42 12,559 2020 年 12 月 31 日 (145,226) (12,553) (98,233) (1,579) (257,591) 三、账面价值 2020 年 12 月 31 日 323,295 32,776 125,681 1,866 483,618 2020 年 1 月 1 日 379,787 38,894 115,164 2,189 536,034 - 54 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 17、无形资产 人民币千元 项目 专有技术 重组购入新增的 销售权 土地使用权 其他 及产品登记 无形资产 计算机软件 及商标权 客户关系 (注 1) (注 2) 合计 一、账面原值 2020 年 1 月 1 日 10,769,146 4,189,417 761,236 743,734 399,193 344,917 326,115 17,533,758 本年增加 企业合并增加(注 3) 114,988 - - 51,034 82,222 - 11,668 259,912 购置 571,077 - 153,125 290 - 53,868 13,330 791,690 本年减少 处置或报废 (50,837) - (1,173) (166) - (5,937) (9,039) (67,152) 外币报表折算差 (711,343) (271,010) (56,447) (50,832) (30,407) 28 (21,327) (1,141,338) 2020 年 12 月 31 日 10,693,031 3,918,407 856,741 744,060 451,008 392,876 320,747 17,376,870 二、累计摊销 2020 年 1 月 1 日 (7,873,186) (2,278,371) (513,028) (441,587) (196,458) (65,271) (164,844) (11,532,745) 本年增加 计提 (806,855) (344,334) (62,058) (32,108) (37,964) (7,524) (34,552) (1,325,395) 本年减少 处置或报废 29,303 - 1,173 - - 1,330 4,318 36,124 外币报表折算差 544,555 166,093 35,658 30,070 14,120 (3 ) 11,843 802,336 2020 年 12 月 31 日 (8,106,183) (2,456,612) (538,255) (443,625) (220,302) (71,468) (183,235) (12,019,680) 三、减值准备 2020 年 1 月 1 日 (108,075) (52,182) - - - - (4,971) (165,228) 本年增加 计提 (173) - - - - - - (173) 本年减少 处置或报废 21,088 - - - - - 4,721 25,809 外币报表折算差 5,481 3,376 - - - - - 8,857 2020 年 12 月 31 日 (81,679) (48,806) - - - - (250) (130,735) 四、账面价值 2020 年 12 月 31 日 2,505,169 1,412,989 318,486 300,435 230,706 321,408 137,262 5,226,455 2020 年 1 月 1 日 2,787,885 1,858,864 248,208 302,147 202,735 279,646 156,300 5,835,785 注 1: 部分以色列土地尚未以本集团的名义在土地登记处注册,主要原因系注册程序或技术问题。 注 2: 主要包含了禁止竞争协议。 注 3: 企业合并增加包含 2019 年收购相关收购价格分摊的最终调整和 2020 年购买迪拜相关收购价格 的暂时确认。 18、商誉 (1)商誉变动情况 人民币千元 项目 2020 年 1 月 1 日 本年变动 汇率影响 2020 年 12 月 31 日 账面原值 4,511,193 376,006 (302,973) 4,584,226 减值准备 - 合计 4,511,193 376,006 (302,973) 4,584,226 - 55 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 18、商誉 - 续 (2)商誉减值准备 本集团识别出两个资产组,即作物保护产品组(“农化”)和主要精细化工产品组。无论是否存在商誉减值 迹象,本集团至少于每年年度终了估计包含商誉的作物保护产品组和精细化工产品组的可收回金额,对 应的商誉进行减值测试。进行商誉减值测试时使用折现现金流量模型。 商誉账面价值主要分摊到农化组,包含收购上海迪拜植保有限公司暂时确认的商誉,价值人民币 2.27 亿 元。分摊到非核心资产组的商誉金额不重大。 在 2020 年 12 月 31 日,包含商誉的各资产组的公允价值均大于其账面价值。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 785,259 142,312 611,496 136,594 存货 1,555,528 422,995 1,552,766 413,713 应付职工薪酬 910,081 128,676 973,434 135,422 其他 1,569,188 366,652 1,606,933 387,109 合计 4,820,056 1,060,635 4,744,629 1,072,838 (2)未经抵销的递延所得税负债 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产及无形资产 3,512,629 618,904 3,551,402 569,446 合计 3,512,629 618,904 3,551,402 569,446 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 负债年末互抵金额 产或负债年末余额 负债年初互抵金额 产或负债年初余额 递延所得税资产 286,962 773,673 246,142 826,696 递延所得税负债 286,962 331,942 246,142 323,304 - 56 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 19、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 (4)未确认递延所得税资产明细 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他可抵扣暂时性差异 523,951 515,589 可抵扣亏损 103,402 142,042 合计 627,353 657,631 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 人民币千元 年份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 - 16,171 2021 2,388 13,031 2022 1,626 1,402 2023 2,105 27,767 2024 1,785 7,599 2024 年之后 95,498 76,072 合计 103,402 142,042 (6)未确认递延所得税负债 在计算递延所得税时并不考虑如果转让所持股权投资所产生的税额,因为本公司的意图是持有这些股权 投资而非转让以实现收益。 20、其他非流动资产 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 诉讼保证金 93,182 56,347 资产证券化保证金 31,979 38,648 预付设备款 40,857 58,689 看涨期权 18,733 9,216 其他 72,581 83,283 合计 257,332 246,183 - 57 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 21、短期借款 短期借款分类 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证借款(注) - 414,000 信用借款 1,205,498 1,595,882 合计 1,205,498 2,009,882 注:本集团保证借款是由荆州沙隆达控股有限公司、中国农化对本集团担保而取得的借款,具体参见附 注(十)、5(2)。本年已全部偿还。 22、衍生金融负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 外汇及其他衍生金融工具 - 不适用套期会计 1,197,274 603,009 外汇及其他衍生金融工具 - 适用套期会计 266,340 88,466 合计 1,463,614 691,475 23、应付票据 人民币千元 种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 264,402 224,878 银行承兑汇票 105,389 96,796 合计 369,791 321,674 2020 年 12 月 31 日,本集团无已到期未支付的应付票据。 24、应付账款 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 4,523,845 4,172,996 1至2年 7,454 10,458 2至3年 4,349 2,881 3 年以上 21,358 19,566 合计 4,557,006 4,205,901 2020 年 12 月 31 日,本集团无重大的账龄超过一年的应付账款。 25、合同负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 销售折扣款项 633,882 522,614 预收款项 458,371 141,614 合计 1,092,253 664,228 - 58 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 26、应付职工薪酬 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 短期职工薪酬 660,144 656,272 离职后福利 (注 1) 122,216 224,035 股份支付(附注(十三)) 85,900 - 其他短期福利 306,506 304,366 小计 1,174,766 1,184,673 一年内到期的长期应付职工薪酬 34,068 27,040 合计 1,208,834 1,211,713 注 1: 详细信息请参见附注(十一)、2,或有事项。 27、应交税费 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 企业所得税 168,033 157,548 增值税 166,073 180,818 其他 24,882 30,672 合计 358,988 369,038 28、其他应付款 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付股利 3,780 750 其他应付款 1,071,941 1,048,844 合计 1,075,721 1,049,594 - 59 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 28、其他应付款- 续 (1)其他应付款 按款项性质列示其他应付款 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付日常经营费用 541,250 613,183 无形资产应付款项 135,176 130,329 应付金融机构 111,863 1,137 转移应收账款且继续涉入形成的负债 22,002 26,370 其他 261,650 277,825 合计 1,071,941 1,048,844 2020 年 12 月 31 日,本集团无重大的账龄超过一年的其他应付款。 29、一年内到期的非流动负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 587,864 420,086 一年内到期的租赁负债 146,178 148,287 一年内到期的应付债券 538,539 497,870 合计 1,272,581 1,066,243 30、其他流动负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 授予子公司少数股东的看跌期权 87,388 148,886 产品质量保证 194,775 191,065 索赔 33,036 14,901 其他 398 391 合计 315,597 355,243 - 60 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 31、长期借款 长期借款分类 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 借款利率 2019 年 12 月 31 日 借款利率 抵押借款(注 1) - - 2,860 2.4%-2.7% 信用借款 2,947,492 1.4%-4.7 % 1,344,385 1.5%-6.2% 小计 2,947,492 1,347,245 减:一年内到期的长期借款 (559,864) (420,086) 合计 2,387,628 927,159 长期借款到期日分析请参见附注(八)、2。 注 1: 本集团抵押借款之抵押物为固定资产,2020 年 12 月 31 日无抵押资产(2019 年 12 月 31 日:抵押 资产账面价值人民币 900 千元)。 32、应付债券 (1)应付债券 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 公司债券系列 B 8,616,652 8,463,812 减:一年内到期的应付债券 (538,539) (497,870) 合计 8,078,113 7,965,942 (2)至资产负债表日止,本集团预期偿还债券本金的情况如下: 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 资产负债表日后第 1 年 538,539 资产负债表日后第 2 年 538,539 资产负债表日后第 3 年 538,539 资产负债表日后第 4 年 538,539 以后年度 6,462,496 合计 8,616,652 - 61 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 32、应付债券 - 续 (3)应付债券的增减变动 人民币千元 面值 面值 2020 年 本年 溢折价 CPI 及汇率 外币报表 本年 2020 年 债券名称 发行日期 债券到期期限 发行金额 (人民币) (新谢克尔) 1月 1日 发行 摊销 变动影响 折算 偿还 12 月 31 日 公司债券系列 B 2,673,640 1,650,000 2006-12-04 2020 年 11 月-2036 年 11 月 3,043,742 3,839,289 - 220 244,212 (251,265) (221,067) 3,611,389 公司债券系列 B 843,846 513,527 2012-01-16 2020 年 11 月-2036 年 11 月 842,579 1,137,246 - 11,424 72,624 (74,622) (72,334) 1,074,338 公司债券系列 B 995,516 600,000 2013-01-07 2020 年 11 月-2036 年 11 月 1,120,339 1,417,383 - 5,005 90,284 (92,828) (84,517) 1,335,327 公司债券系列 B 832,778 533,330 2015-02-01 2020 年 11 月-2036 年 11 月 1,047,439 1,335,461 - (3,150) 85,215 (87,339) (75,123) 1,255,064 公司债券系列 B 418,172 266,665 2015 年 1-6 月 2020 年 11 月-2036 年 11 月 556,941 734,433 - (8,608) 46,955 (47,911) (37,562) 687,307 公司债券系列 B 497,989 246,499 2020-05-05 2020 年 11 月-2036 年 11 月 692,896 - 692,896 (6,606) 55,628 (53,971) (34,720) 653,227 合计 8,463,812 692,896 (1,715) 594,918 (607,936) (525,323) 8,616,652 2020 年 5 月 5 日,本集团之子公司 Solutions 发行与 CPI 相关的公司债券系列 B,债券面值折合人民币 4.98 亿元,溢价 115.6%发行。除去发行成本,净融资共计 6.93 亿元人民币。 公司债券系列 B 总面值为 38.1 亿新谢克尔(扣除自购部分,总面值为 35.1 亿新谢克尔),债券基准年利率 为 5.15%。债券本金将于 2020 年至 2036 年间分 17 期等额偿还。2020 年 11 月 30 日,公司偿还了第一笔 本金,债券面值为 2.19 亿新谢克尔(约人民币 5.25 亿元)。 33、租赁负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 利率 2019 年 12 月 31 日 利率 租赁负债 525,368 1.3%-6.1% 554,645 1.9% - 6.1% 减:一年内到期的租赁负债 (146,178) (148,287) 长期租赁负债净值 379,190 406,358 - 62 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 34、长期应付职工薪酬 长期应付职工薪酬 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 离职后福利-设定受益计划负债 594,165 651,803 减:计划资产公允价值 (92,634) (104,448) 离职后福利-设定受益计划净负债 501,531 547,355 提前退休义务-设定受益计划负债 99,466 70,128 设定收益计划净负债 600,997 617,483 股份支付(附注(十三)) 21,088 94,104 其他长期福利 57,738 54,307 合计 679,823 765,894 其中列于: 应付职工薪酬 34,068 27,040 长期应付职工薪酬 645,755 738,854 (1)设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下: 人民币千元 设定受益计划义务现值 计划资产 设定受益计划净负债 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 一、2020 年 1 月 1 日 721,931 638,355 104,448 87,492 617,483 550,863 二、计入当年损益的设定受益成本 1、当年服务成本 34,181 24,910 - - 34,181 24,910 2、利息净额 22,932 22,608 3,270 3,614 19,662 18,994 3、结算利得/损失 54,959 - - - 54,959 - 4、汇兑损益 41,922 38,499 7,409 7,110 34,513 31,389 5、提前退休相关精算利得/损失 (4,670) (4,125) - - (4,670) (4,125) 三、计入其他综合收益的设定受益成本 1、精算损失/利得 (43,604) 65,239 (7,941) 7,945 (35,663) 57,294 2、外币报表折算差 (42,276) 9,348 (6,584) 1,493 (35,692) 7,855 四、其他变动 1、已支付的福利 (95,546) (72,903) (13,212) (9,372) (82,334) (63,531) 2、上缴至资产计划 - - 5,244 6,166 (5,244) (6,166) 3、合并公司新增 3,802 - - - 3,802 - 五、2020 年 12 月 31 日 693,631 721,931 92,634 104,448 600,997 617,483 - 63 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 34、长期应付职工薪酬 - 续 (2)精算假设和敏感性分析 主要精算假设 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 折现率(注 1) 0.6%-3.3% 0.4%-3.3% 注 1:折现率根据不同地理区域和福利类型确定。 对于死亡率的假设是基于公开发布的统计数据和被普遍接受的比率。在假定其他假设维持稳定不变的情 况下,折现率在报表日的预计变动对设定收益计划的义务的影响如下: 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 上升 1% 下降 1% 设定受益计划变动 (48,969) 61,084 35、预计负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 形成原因 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担 对可能败诉的判决结果形成的现时义 未决诉讼 77,138 90,051 务,其履行很可能导致经济利益的流 出且该义务的金额能够可靠计量。 土地恢复费 79,706 84,211 企业合并 3,954 - 其他 2,453 2,560 合计 163,251 176,822 36、其他非流动负债 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 少数股东看跌期权 290,260 207,472 外汇及其他衍生金融工具 - 25,582 关联方资金拆借(附注(十)、5(4)) 171,770 171,770 减:一年内到期 (28,000) - 合计 434,030 404,824 - 64 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 37、股本 人民币千元 本年变动 项目 2020 年 1 月 1 日 发行新股 回购并注销股份 2020 年 12 月 31 日 股本 2,446,554 - (102,433) 2,344,121 注:本年股本变化,请参见附注(十一)、承诺及或有事项 38、资本公积 人民币千元 项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 股本溢价 12,550,177 102,433 - 12,652,610 其他资本公积 352,991 17,618 - 370,609 合计 12,903,168 120,051 - 13,023,219 注:本年资本公积变化,请参见附注(十一)、承诺及或有事项。 39、其他综合收益 人民币千元 本年发生额 减:以前 减:以前年 2020 年 2020 年 年度计入 减:所 税后归属 度计入其他 项目 本年所得税 12 月 1月1日 其他综合 得税费 于母公司 综合收益本 前发生额 31 日 收益本年 用 所有者 年转入留存 转入损益 损益 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 13,824 35,663 - (446) 36,109 - 49,933 其中:重新计算设定受益计划净负债 和净资产的变动 (34,876) 35,663 - 6,045 29,618 - (5,258) 其他权益工具投资公允价值变 动 48,700 - - (6,491) 6,491 - 55,191 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 1,178,857 (1,319,595) 7,937 (26,687) (1,300,845) - (121,988) 其中:现金流量套期损益的有效部分 (45,532) (189,918) 11,956 (26,687) (175,187) - (220,719) 外币财务报表折算差额 1,224,389 (1,129,677) (4,019) - (1,125,658) - 98,731 其他综合收益合计 1,192,681 (1,283,932) 7,937 (27,133) (1,264,736) - (72,055) 40、盈余公积 人民币千元 项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 236,348 - - 236,348 任意盈余公积 3,814 - - 3,814 合计 240,162 - - 240,162 - 65 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 41、未分配利润 人民币千元 项目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 5,574,173 5,513,466 加:同一控制下企业合并(注 1) - 115,826 调整后年初未分配利润 5,574,173 5,629,292 加:本年归属于母公司所有者的净利润 352,753 277,041 其他综合收益转入 - 4,511 减:对持有看跌期权子公司的少数股东的分配 34,865 43,043 对股东的分配(注 2) 29,359 293,628 年末未分配利润 5,862,702 5,574,173 注 1: 于 2019 年第一季度,本公司完成了对中国农化全资子公司安道麦安邦(江苏)有限公司的收购事 项。本次收购为同一控制下企业合并。 注 2: 2020 年 4 月 27 日,经本公司第八届董事会第二十五次会议审议通过,拟向全体股东每 10 股派 发现金红利人民币 0.12 元(含税),共计分配利润人民币 29,359 千元,送红股 0 股(含税),不以公 积金转增股本。上述股利分配方案已由 2020 年 5 月 20 日召开的本公司 2019 年股东大会批准。 于 2020 年第三季度已支付完毕。 注 3: 2020 年 3 月 29 日,经本公司第八届董事会第三十一次会议审议通过,拟向全体股东每 10 股派 发现金红利人民币 0.16 元人民币(含税),共计分配利润人民币 37,277 千元,送红股 0 股(含税), 不以公积金转增股本。 42、营业收入和营业成本 人民币千元 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,385,744 20,033,482 27,486,019 18,609,841 其他业务 59,089 37,553 77,220 69,671 合计 28,444,833 20,071,035 27,563,239 18,679,512 43、税金及附加 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 境外流转税 24,690 21,166 其他 63,901 63,237 合计 88,591 84,403 - 66 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 44、销售费用 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,638,087 1,557,483 折旧与摊销 1,404,220 1,405,411 佣金和运输费 771,765 708,217 广告费 302,921 331,763 差旅费 70,999 153,501 仓库保管费 154,425 147,524 登记注册费 150,921 121,406 专业服务费 88,307 87,048 保险费 83,293 83,307 其他 280,407 277,596 合计 4,945,345 4,873,256 45、管理费用 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 518,889 752,816 停工损失 134,164 342,044 专业服务费 105,270 131,593 折旧与摊销 86,730 96,137 IT 技术费 95,734 87,635 办公租赁修理费 37,522 54,903 其他 65,399 97,189 合计 1,043,708 1,562,317 46、研发费用 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 218,596 185,356 实验费 45,828 60,787 专业服务费 61,927 67,779 折旧与摊销 44,112 37,727 材料费 53,596 27,244 办公租赁修理费 7,833 8,108 其他 46,886 49,324 合计 478,778 436,325 - 67 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 47、财务费用 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 贷款及应付债券的利息支出 700,658 707,098 应付债券相关 CPI 变动净损失(收益) (57,101) 23,418 资产证券化应收账款终止确认的损失 73,673 91,006 设定受益计划资产和义务,以及提前退休产生的净利息 费用 19,473 38,681 看跌期权的重估净损失(收益) 10,525 (7,605) 存款及应收款项的利息收入 (64,022) (81,190) 净汇兑损失(收益) 1,111,631 859,403 租赁负债利息支出 24,251 25,904 其他 28,101 9,170 合计 1,847,189 1,665,885 48、投资收益(损失) 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 处置衍生品投资产生的投资收益 125,300 (253,799) 权益法核算的长期股权投资收益 15,584 19,861 收购企业产生的视同处置投资收益 58,995 - 其他 6,623 2,733 合计 206,502 (231,205) 49、公允价值变动收益 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 衍生金融资产/负债 555,223 828,527 其他 (14,525) (3,015) 合计 540,698 825,512 50、信用减值损失 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据及应收账款坏账损失 (24,435) (39,323) 其他应收款坏账损失 (1,514) (82) 合计 (25,949) (39,405) - 68 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 51、资产减值损失 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 (66,351) (76,375) 固定资产减值损失 (39,594) (285,695) 在建工程减值损失 (17,265) (19,763) 无形资产减值损失 (173) (22,852) 长期股权投资减值损失 (40,077) - 其他 (694) (9,131) 合计 (164,154) (413,816) 52、资产处置收益 人民币千元 计入本年非经常性 项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额 固定资产处置收益(损失) 4,134 127,443 4,134 无形资产处置收益 6,616 (370) 6,616 合计 10,750 127,073 10,750 - 69 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 53、所得税费用 (1) 所得税费用表 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 327,341 363,279 递延所得税费用 (39,919) (138,294) 以前年度多提或者少提所得税 (64,963) (50,454) 合计 222,459 174,531 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 575,212 451,572 按 25%的税率计算的所得税费用 143,803 112,893 税收优惠的影响 (26,140) (6,928) 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,704 (6,795) 汇兑损益的影响 104,890 37,323 利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 和可抵扣暂时性差异的影响 (2,968) (6,720) 本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响 23,293 116,370 调整以前期间所得税的影响 (64,963) (50,454) 子公司适用不同税率的影响 (20,873) 16,820 权益法核算下长期股权投资的投资收益的影响 (5,246) (6,023) 税率变动的递延所得税影响 38,775 (33,631) 冲回以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产及 本年将以前年度产生的未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损确认递延所得税资产 (2,816) 1,676 所得税费用 222,459 174,531 54、其他综合收益 具体参见附注(五)、39。 - 70 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 55、现金流量表项目 (1)收到其他与经营活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 金融衍生品交易 404,824 260,557 金融机构保证金 126,770 74,615 利息收入 53,895 61,207 政府补助 12,759 5,899 其他 94,964 262,559 合计 693,212 664,837 (2)支付其他与经营活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 运输及相关费用 847,272 753,643 金融机构保证金 369,655 118,269 广告费及销售服务费 297,623 295,944 专业服务费 246,200 264,241 IT 及通讯费 184,149 179,730 金融衍生品交易 183,065 54,030 登记注册费 166,551 186,694 保险费 103,038 99,543 差旅费 93,357 180,303 其他 554,319 667,743 合计 3,045,229 2,800,140 (3)收到其他与投资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 收到与投资相关的补助 3,223 5,208 合计 3,223 5,208 - 71 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 55、现金流量表项目- 续 (4)支付其他与投资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 资产证券化费用 31,483 - 其他 16,865 - 合计 48,348 - (5)收到其他与筹资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 债券对冲交易 186,727 140,025 票据保证金 34,011 39,886 合计 220,738 179,911 (6)支付其他与筹资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 偿还租赁负债 160,522 146,610 债券对冲交易 154,335 325,474 票据保证金 34,144 14,003 同一控制下企业合并 - 415,000 股票回购 60,357 - 看涨期权行权 - 35,625 合计 409,358 936,712 - 72 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 56、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 人民币千元 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 352,753 277,041 加:资产减值准备 164,154 413,816 信用减值损失 25,949 39,405 固定资产及投资性房地产折旧 768,076 841,041 使用权资产折旧 163,787 160,389 无形资产摊销 1,325,395 1,334,711 处置及报废固定资产、无形资产和其他长期资 产的收益 (10,750) (127,073) 公允价值变动收益 (540,698) (825,512) 财务费用 1,398,807 1,325,875 投资(收益) 损失 (286,930) (51,370) 递延所得税资产减少(增加) (38,515) (130,959) 递延所得税负债增加(减少) (1,404) (7,335) 存货的 (增加) 减少 (939,779) (236,687) 经营性应收项目的减少(增加) (1,173,437) (1,080,276) 经营性应付项目的增加 (减少) 796,618 (1,119,479) 其他 18,989 29,900 经营活动产生的现金流量净额 2,023,015 843,487 2.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 3,835,071 4,319,907 减:现金的年初余额 4,319,907 6,346,196 现金及现金等价物净减少额 (484,836) (2,026,289) (2) 取得子公司及其他营业单位 人民币千元 本年发生额 上年发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 440,495 1,126,557 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 69,303 4,610 取得子公司支付的现金净额 371,192 1,121,947 (3)现金和现金等价物的构成 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 现金 其中:库存现金 4,590 6,265 可随时用于支付的银行存款 3,830,481 4,313,642 年末现金及现金等价物余额 3,835,071 4,319,907 - 73 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 57、所有权或使用权受到限制的资产 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 受限原因 货币资金 28,815 银行承兑汇票票据保证金 其他非流动资产 101,619 资产证券化保证金及诉讼保证金 合计 130,434 58、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 114,714 6.5249 748,499 欧元 31,654 8.0046 253,375 阿根廷比索 1,143,009 0.0775 88,628 波兰兹罗提 44,240 1.7361 76,805 以色列新谢克尔 31,600 2.0295 64,133 加拿大加元 11,959 5.1178 61,204 南非兰特 99,708 0.4463 44,500 英镑 4,033 8.9134 35,952 巴西雷亚尔 26,384 1.2556 33,127 其他 277,641 合计 1,683,864 应收账款 其中:巴西雷亚尔 1,880,787 1.2556 2,361,489 欧元 84,774 8.0046 678,580 美元 37,506 6.5249 244,723 土耳其里拉 208,940 0.8889 185,725 罗马尼亚列伊 111,417 1.6452 183,304 南非兰特 400,804 0.4463 178,880 俄罗斯卢布 1,600,369 0.0883 141,349 加拿大加元 17,396 5.1178 89,032 澳元 14,187 5.0401 71,506 英镑 4,995 8.9134 44,520 匈牙利福林 1,378,561 0.0219 30,249 以色列新谢克尔 2,328 2.0295 4,725 其他 379,970 合计 4,594,052 - 74 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 58、外币货币性项目 (1)外币货币性项目- 续 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 其他应收款 其中:欧元 77,517 8.0046 620,491 以色列新谢克尔 47,070 2.0295 95,530 巴西雷亚尔 20,558 1.2556 25,812 其他 33,688 合计 775,521 其他流动资产 其中:以色列新谢克尔 67,833 2.0295 137,668 巴西雷亚尔 71,948 1.2556 90,337 欧元 5,221 8.0046 41,792 美元 2,727 6.5249 17,793 乌克兰赫里纳 64,155 0.2308 14,805 阿根廷比索 131,106 0.0775 10,166 其他 62,470 合计 375,031 长期应收款 其中:巴西雷亚尔 75,924 1.2556 95,329 合计 95,329 其他非流动资产 其中:巴西雷亚尔 63,628 1.2556 79,891 其他 3,523 合计 83,414 短期借款 其中:土耳其里拉 205,431 0.8889 182,606 乌克兰赫里纳 378,003 0.2308 87,231 欧元 8,206 8.0046 65,686 其他 23,392 合计 358,915 - 75 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 58、外币货币性项目 - 续 (1)外币货币性项目 - 续 2020 年 12 月 31 日 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应付账款 其中:以色列新谢克尔 424,631 2.0295 861,796 欧元 58,488 8.0046 468,175 巴西雷亚尔 123,432 1.2556 154,979 美元 9,242 6.5249 60,303 罗马尼亚列伊 6,798 1.6452 11,184 其他 87,172 合计 1,643,609 其他应付款 其中:以色列新谢克尔 60,307 2.0295 122,394 欧元 10,061 8.0046 80,536 巴西雷亚尔 64,117 1.2556 80,504 以色列新谢克尔(CPI 相关) 18,497 2.0295 37,540 其他 97,529 合计 418,503 合同负债 其中:欧元 25,441 8.0046 203,642 巴西雷亚尔 59,996 1.2556 75,330 加拿大加元 5,677 5.1178 29,055 土耳其里拉 31,116 0.8889 27,659 美元 471 6.5249 3,073 其他 30,367 合计 369,126 一年内到期的非流动负债 其中:以色列新谢克尔(CPI 相关) 285,550 2.0295 579,529 欧元 24,592 8.0046 196,850 美元 1,249 6.5249 8,150 其他 30,504 合计 815,033 其他流动负债 其中:欧元 3,204 8.0046 25,649 乌克兰赫里纳 102,863 0.2308 23,738 其他 5,559 合计 54,946 - 76 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 58、外币货币性项目 - 续 (1)外币货币性项目 - 续 2020 年 12 月 31 日 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 长期借款 其中:欧元 44,542 8.0046 356,540 合计 356,540 应付债券 其中:以色列新谢克尔(CPI 相关) 3,980,311 2.0295 8,078,113 合计 8,078,113 预计负债和长期应付款 其中:巴西雷亚尔 45,087 1.2556 56,610 欧元 377 8.0046 3,015 合计 59,625 其他非流动负债 其中:欧元 8,729 8.0046 69,876 以色列新谢克尔(CPI 相关) 20,444 2.0295 41,492 美元 3,566 6.5249 23,268 英镑 1,111 8.9134 9,905 其他 25,766 合计 170,307 (2)重要的境外经营实体 境外经营实体 主要经营地 业务性质 记账本位币 ADAMA France S.A.S 法国 化工农药产品的分销 美元 ADAMA Brasil S/A 巴西 化工农药产品的生产、销售、注册 美元 ADAMA Deutschland GmbH 德国 化工农药产品的分销、注册 美元 ADAMA India Private Ltd. 印度 化工农药产品的生产、销售、注册 印度卢比 Makhteshim Agan of North America, Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 美元 Control Solutions Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 美元 ADAMA Agan Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 美元 ADAMA Makhteshim Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 美元 ADAMA Australia Pty Limited 澳大利亚 化工农药产品的分销 澳元 ADAM Italia SRL 意大利 化工农药产品的分销 美元 ADAMA Northern Europe B.V. 荷兰 化工农药产品的分销 美元 Alligare LLC 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 美元 上述子公司的记账本位币是可以体现主要经济环境的常用货币。 - 77 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (六) 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本年发生的非同一控制下企业合并 人民币千元 股权取 购买日至期 购买日至期 股权取 股权取得 购买日的确 被购买方名称 股权取得时点 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方 得成本 方式 定依据 (%) 的收入 的净利润 Alfa Agricultural 2020 年 7 月 1 日 298,783 100% 股权收购 2020 年 7 月 1 日 取得控制权 129,563 (89) Supplies, S.A. FNV S.A. 2020 年 10 月 1 日 29,286 51% 股权收购 2020 年 10 月 1 日 取得控制权 39,354 993 上海迪拜植保有限公司 2020 年 12 月 31 日 310,557 51% 股权收购 2020 年 12 月 31 日 取得控制权 - - (2)合并成本及商誉 人民币千元 Alfa Agricultural 上海迪拜植保有 合并成本 FNV S.A. Supplies, S.A. 限公司 现金 152,407 12,088 276,000 或有对价 - 3,011 - 其他 - 14,187 34,557 购买日前股权投资 146,376 - - 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 213,369 15,155 83,435 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 价值份额的金额 85,414 14,131 227,122 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 人民币千元 Alfa Agricultural Supplies, S.A. 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 货币资金 53,974 53,974 应收票据及应收账款 192,378 192,378 预付款项 177 177 其他应收款 5,954 5,954 存货 97,732 97,732 固定资产 906 906 使用权资产 7,519 7,519 无形资产 54,236 28 递延所得税资产 2,280 2,280 其他非流动资产 538 538 - 78 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (六) 合并范围的变更 - 续 1. 非同一控制下企业合并 - 续 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 – 续 人民币千元 Alfa Agricultural Supplies, S.A. 购买日公允价值 购买日账面价值 负债: 短期借款 46,073 46,073 应付票据及应付账款 86,228 86,228 应付职工薪酬 2,754 2,754 应交税费 11,901 11,901 其他应付款 30,477 30,477 租赁负债 7,519 7,518 长期应付职工薪酬 3,802 3,802 递延所得税负债 13,571 559 净资产 213,369 172,174 减:少数股东权益 - - 取得的净资产 213,369 172,174 人民币千元 FNV S.A. 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 货币资金 3,364 3,364 应收票据及应收账款 43,455 43,455 预付款项 54 54 存货 48,570 48,570 固定资产 797 797 无形资产 10,597 - 其他资产 8,138 8,138 负债: 应付票据及应付账款 78,452 78,452 其他应付款 3,759 3,759 递延所得税负债 1,060 - 其他负债 16,549 16,549 净资产 15,155 5,618 减:少数股东权益 - - 取得的净资产 15,155 5,618 - 79 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (六) 合并范围的变更 - 续 1. 非同一控制下企业合并 - 续 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 – 续 人民币千元 上海迪拜植保有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 货币资金 11,965 11,965 应收票据及应收账款 6,256 6,256 预付款项 78,857 78,857 存货 235 235 固定资产 805 805 无形资产 200,000 - 其他资产 191 191 负债: 其他应付款 17,953 17,953 递延所得税负债 50,557 557 预收账款 66,201 66,201 净资产 163,598 13,598 减:少数股东权益 80,163 6,663 取得的净资产 83,435 6,935 至财务报表批准报出日,本集团尚未完成对上海迪拜企业合并的初始计量,未完成对并购取得的各项资 产的公允价值和商誉的认定。因此,资产和负债的公允价值仍然为暂时价值,最终确认金额可能会产生 变化。 - 80 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (七) 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成(主要子公司) 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 业务性质 取得方式 直接 间接 ADAMA France S.A.S 法国 化工农药产品的分销 - 100 设立 AAMA Brasil S/A 巴西 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 收购 ADAMA Deutschland GmbH 德国 化工农药产品的分销、注册 - 100 设立 ADAMA India Private Ltd. 印度 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 设立 Makhteshim Agan of North America, Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 设立 Control Solutions Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 - 67 收购 ADAMA Agan Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 重组 ADAMA Makhteshim Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 重组 ADAMA Australia Pty Limited 澳大利亚 化工农药产品的分销 - 100 收购 ADAM Italia SRL 意大利 化工农药产品的分销 - 100 设立 ADAMA Northern Europe B.V. 荷兰 化工农药产品的分销 - 55 收购 Alligare LLC 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 收购 安道麦安邦(江苏)有限公司 中国 化工农药产品的生产、分销 100 - 收购 2、在合营企业或联营企业中的权益 年末余额 年初余额 合营企业 不重要的合营企业 14,081 92,695 联营企业 不重要的联营企业 - 40,403 合计 14,081 133,098 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 人民币千元 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 合营企业: 投资账面价值合计 14,081 92,695 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 15,584 19,877 --其他综合收益 1,658 (697) --综合收益总额 17,242 19,180 联营企业: 投资账面价值合计 - 40,403 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 - (16) --其他综合收益 (326) 653 --综合收益总额 (326) 637 - 81 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 本集团在全球范围内开展业务,因此,在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险、 利率风险、汇率和通货膨胀风险。为了有效降低这些风险造成的影响,本集团采用的方法是使用多项金 融衍生工具,包括套期保值以及期权。 衍生金融工具交易主要发生在与以色列及其他境外的各大金融机构之间,所以本集团管理层认为本集团 面临的与衍生金融工具相关的信用风险较低。 本注释主要说明了本集团衡量和管理上述风险的目标、政策和流程。 董事会负责本集团风险管理政策框架的建立和监督。财务委员负责本集团实际风险管理政策的制定和监 督。财务总监定期向财务委员会报告上述风险。 本集团制定风险管理政策以识别和分析面对的风险,设定恰当的风险限制和控制以及监控风险以符合所 设限制。本集团定期审阅所面对的风险及风险管理方式,以应对市场情况和本集团活动的变化。本集团 通过培训和管理标准及流程建立严格并具建设性的控制环境,以使本集团员工理解他们的职责和义务。 1. 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行合同义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风 险主要来自金融机构存款、应收账款及其他应收款项等。 应收账款及其他应收款 本集团的收入来自分布在全球范围的客户,包括跨国公司、制造业公司,也包括分销商、农场主、代理 商以及农化产品生产商,他们不仅购买本集团产品直接使用,也购买本集团产品作为其自身生产所需中 间产品。 本集团签订了应收账款证券化协议,具体情况参见附注(五)、5(4) 。此外,本集团于 2019 年 4 月与一家 国际保险公司更新为期两年的保险协议,每年的保障上限金额为美元 1.5 亿元,该赔偿以保险标的价值 的 90%为限。 本集团所面临的信用风险主要受每个客户各自特征以及客户所处国家和地区特征的影响,包括客户开展 业务的行业和所处国家和地区的流动性风险。本集团对单一客户的应收账款余额均未超过应收账款余额 的 5%。 根据本集团的信用政策,本集团对现有及新客户进行持续的信用评估,在向新客户发货或确定付款政策 之前都对其进行深入的信用审查。该审查包括检查的新客户在外部机构(如保险公司) 的信用等级评价。 每个客户的应收账款余额都不能超过信用限额最大值,且该额度每年复核。如果客户不能满足本集团的 信用条件,则需要预付货款或提供抵押物。 本集团的大部分客户都是合作多年的企业。本集团在监控信用风险时,将客户按照地理区域、所处行业、 账龄以及财务状况等条件将客户分类管理。被分类为“高风险”的客户将被管理层主要监控。在特定国 家,主要是巴西,一些客户在交易时被要求提供抵押物(比如农业用地或者机器设备) ,并且需要持续检 查抵押物的价值。在这些国家,如果发生了坏账,本集团按照扣除抵押物价值后的部分记录信用损失准 备。 - 82 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 1. 信用风险 - 续 此外,本集团密切监控东欧与南美的经济环境,由于新型冠状病毒造成的疫情,本集团还密切关注全球 形势。并在必要时限制与经济条件不稳定国家客户的交易。 本集团确认的资产减值准备反映了应收账款、其他应收款及投资的信用风险,并按照其整个存续期内预 期信用损失的金额确定。详见附注(三)、10 以及 11。 现金及银行存款 本集团将现金和存款存在信用等级较高的银行。这些银行需要维持资本充足或在不同经济环境下保证资 金安全。 担保 本集团政策规定仅向被投资公司提供财务担保。 本集团对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下: 人民币千元 期限 年末余额 逾期 90 天以内(含 90 天) 538,084 逾期 90 天以上 530,116 合计 1,068,200 本集团对于基于地域分布而具有相似风险特征的应收款项采用组合计提的方式评估损失准备。评估预期 信用损失采用的模型考虑包括账龄分析、历史损失情况等因素,并针对可观察的反应当下以及未来经济 状况等影响因素做出适当调整。 当具体某一应收款项的信用风险自初始确认后显著增加时,本集团采用组合计提方式确认其损失准备, 主要是针对特定国家子公司存在的大量小金额的相互类似应收款项,它们来自数量巨大的客户。 本集团应收账款信用风险敞口中包含人民币 8,454,382 千元的应收账款与“整个存续期预期信用损失(未 发生信用减值)”类别有关,人民币 674,761 千元的应收账款与“整个存续期预期信用损失(已发生信用 减值)”类别有关。本集团其他应收款信用风险敞口中包含人民币 16,146 千元的其他应收款与“整个存 续期预期信用损失(已发生信用减值)”类别有关。其他以摊余成本计量的所有金融资产以及以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用风险敞口与“未来 12 个月内预期信用损失”有关。 - 83 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 2. 流动性风险 流动风险是本集团履行已到来的金融义务时遇到的困难。在通常和面对压力情况下,本集团管理流动风 险保证适当的流动性来及时满足支付义务,免受不必要的损失或者损害本集团的声誉。 现金流预测的决定同时在本集团整体层面以及所含子公司层面作出。本集团考察其目前的流动性预测以 便确定有足够的现金满足必要的经营需求,其中包括要满足金融负债所需金额,同时严格监控以确保在 任何时候都将有未使用的信贷框架,使本集团不会超出被授予的信贷额度并确保满足的所需财务标准。 这些预测考虑的事项包括公司使用债务融资活动的计划、符合必要的财务指标、满足一定的流动性比率 和遵守外部法律法规要求等。 当持有不需用于正在进行的经营活动的盈余现金时,本集团会做一些短期计息投资。 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按年末 的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下: 人民币千元 未折现现金流 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 4 年 5 年及以上 量合计 账面价值 非衍生金融负债 短期借款 1,224,376 - - - 1,224,376 1,205,498 应付票据 369,791 - - - 369,791 369,791 应付账款 4,557,006 - - - 4,557,006 4,557,006 其他应付款 1,075,721 - - - 1,075,721 1,075,721 其他流动负债 87,388 - - - 87,388 87,388 应付债券 941,705 951,594 1,820,243 8,598,976 12,312,518 8,616,652 长期借款 634,180 1,209,917 1,139,132 182,263 3,165,492 2,947,492 长期应付款 1,965 2,063 4,062 29,064 37,154 27,327 租赁负债 167,586 124,045 134,615 212,111 638,357 525,368 其他非流动负债 30,061 72,155 273,854 93,280 469,350 462,030 衍生金融负债 外汇衍生金融工具 1,460,228 - - - 1,460,228 1,460,228 CPI 远期外汇合约 3,386 - - - 3,386 3,386 合计 10,553,393 2,359,774 3,371,906 9,115,694 25,400,767 21,337,887 - 84 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 3. 市场风险 市场风险是指市场价格变动产生的风险,包含汇率、CPI、利率以及资本工具价格的变动,这些变动会 影响本集团的收入或者所持金融工具的价值。本集团市场风险管理旨在监控本集团的风险敞口至可接受 的水平,并优化经营回报。 在日常经营过程中,本集团开展衍生金融工具交易和承担一些金融债务以管理市场风险。所有这些交易 都是在财务委员会的指导下进行的。 (1) 汇率及通货膨胀风险 本集团的汇率风险是由于销售、采购、支出、贷款等采用的货币不同于本集团各公司的记账本位币,主 要风险敞口涉及欧元、巴西雷亚尔、美元以及以色列新谢克尔,还包括少部分英镑、波兰兹罗提、澳元、 印度卢比、阿根廷比索、加拿大元、南非兰特、乌克兰格里夫纳以及中国人民币。 本集团使用外汇金融工具–远期外汇合约和外汇期权来对冲来源于现有资产和负债以及预计收入和成本 的美元现金流量的汇率风险。 本集团对冲次年部分预计的采购和销售的汇率风险。同样,本集团会对冲大部分不以美元计价的财务余 额。本集团主要以距离财务报告日不超过一年到期的货币衍生金融工具来对冲汇率风险。 本集团持有的部分应付债券与 CPI 挂钩,因此,当 CPI 上升或者新谢克尔兑美元汇率变动时,都会对本 公司的记账本位币(美元) 产生重大影响。本集团已经利用外汇期权和远期外汇合约对冲了与所发行的应 付债券相关的大部分汇率敞口。 A.本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口汇总如下。出于列报考虑,风险敞口金 额以人民币千元列示,以资产负债表日即期汇率折算。 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 项目 总资产 总负债 美元 1,613,916 874,986 欧元 1,670,266 1,510,756 巴西里亚尔 2,684,354 311,701 新谢克尔(CPI 相关) 14,635 8,725,602 新谢克尔(非 CPI 相关) 302,056 1,007,144 其他 3,321,777 777,569 合计 9,607,004 13,207,758 - 85 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 3. 市场风险 - 续 (1) 汇率及通货膨胀风险 - 续 B.CPI 及外汇相关的衍生金融工具的风险敞口列示如下: 2020 年 12 月 31 日 人民币千元 应收货币 应付货币 平均到期日 美元面值 人民币面值 公允价值 远期外汇合约 美元 欧元 21/04/2021 397,183 2,591,580 (400,155) 和外汇期权 美元 波兰兹罗提 13/04/2021 26,474 172,741 (14,744) 美元 巴西雷亚尔 28/04/2021 364,202 2,376,382 (103,266) 美元 英镑 18/03/2021 26,081 170,179 (9,911) 美元 南非兰特 09/02/2021 32,518 212,179 (17,480) 以色列新谢克尔 美元 20/03/2021 1,461,320 9,534,964 722,001 美元 其他 485,329 3,166,722 (105,249) CPI 远期合约 CPI 以色列新谢克尔 27/05/2021 699,844 4,566,415 25,973 C. 敏感性分析 本集团于资产负债表日美元对以下货币汇率以及 CPI 的变动将导致股东权益和净利润的变动情况如下。 此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币千元列示。 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 美元贬值 5% 美元升值 5% 股东权益 净利润 股东权益 净利润 以色列新谢克尔 52,295 41,167 (2,410) 7,657 英镑 (2,397) 1,012 2,397 (1,012) 欧元 (141,835) (2,898) 133,160 4,090 巴西雷亚尔 (7,570) 897 (3,723) (10,893) 波兰兹罗提 (5,651) (2,434) 5,052 2,141 南非兰特 (1,862) 2,958 723 (3,641) 中国人民币 (39,531) (39,531) 39,531 39,531 以色列新谢克尔(CPI 相关) 406,466 406,466 (406,466) (406,066) - 86 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 3. 市场风险 - 续 (2) 利率风险 本集团在不同的国家拥有资产和负债,利率风险是由于不同国家之间经济环境的差异,主要风险敞口涉 及浮动利率的变动。同时,由于本集团持有美元和欧元债务,且该债务会受到可变的伦敦银行同业拆借 利率变动的影响,因此本集团会受到该利率变动的影响。根据市场情况,银行存款的浮动利率较低。本 集团会对因该利率变动而产生的影响进行季度总结,截至本财务报表批准报出日止,本集团并未对冲该 项风险。 A. 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下: 固定利率金融工具: 人民币千元 项目 年末余额 与 CPI 不相关 金融资产 货币资金 620,625 其他非流动资产 46,849 金融负债 长期借款 1,366,883 长期应付款 21,839 其他非流动负债 171,770 合计 (893,018) 与 CPI 相关 应付债券 8,616,652 合计 8,616,652 浮动利率金融工具: 人民币千元 项目 年末余额 金融资产 货币资金 123,901 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,253 其他非流动资产 24,162 金融负债 短期借款 1,205,498 长期借款(注) 1,580,609 合计 (2,636,791) 注:包含一年内到期的长期借款。 - 87 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (八) 与金融工具相关的风险 - 续 3. 市场风险 - 续 (2) 利率风险 - 续 B. 敏感性分析 于资产负债表日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升或下降幅度为 5%对本集团股东权益和损益 影响如下(不含对可随时支取的银行存款的影响) : 2020 年 12 月 31 日 人民币千元 损益变动 权益变动 利率上升 利率下降 利率上升 利率下降 1,879 (1,887) 1,879 (1,887) (九) 公允价值的披露 远期外汇合约的公允价值按照其公开市场价格确定(如果可以取得)。如果没有公开市场价格,公允价值 按照合同约定的远期价格和处置前期间剩余期间的现行远期价格的差异按照恰当的利率进行折现确定。 外汇期权的公允价值按照银行报价确定。该报价的合理性通过对到期日前每项合同的条件和期限对未来 现金流量进行预计,并使用资产负债表日类似的金融工具的市场利率通过布莱克-斯科尔斯模型进行折 现。 1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 对于银行存款、应收账款、其他应收款、衍生金融资产、衍生金融负债、短期借款、应付账款和其他应 付款等金融资产及负债,本集团管理层认为其账面价值接近或等于该等资产及负债的公允价值。对于账 面价值与公允价值存在较大差异的非流动金融资产和负债组合,于下表中详细列示其账面价值和公允价 值。 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 金融资产: 其他非流动资产及其他(注 a) 65,797 64,094 金融负债: 长期借款及其他(注 b) 3,677,384 3,792,500 应付债券(注 c) 8,616,652 11,488,256 注 a: 其他非流动资产中贷款及应收款项的公允价值根据未来现金流折现方法计算,折现率采用具有 相似性质的长期贷款利率(第二层次输入值)。 注 b: 长期借款的公允价值根据未来现金流折现方法计算,折现率采用具有相似性质的长期借款利率 (第二层次输入值)。 注 c: 应付债券的公允价值根据证券交易牌价确定(第一层次输入值)。 - 88 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (九) 公允价值的披露 - 续 2、用于进行现金流折现的利率如下: 货币 2020 年 12 月 31 日(%) 美元 (0.43) – 1.55 欧元 (0.06) – 0.62 3、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允 价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下: 第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。 人民币千元 年末公允价值 远期外汇合约和外汇期权(第二层次) (251,039) 远期外汇合约和外汇期权等(第二层次) 348,208 其他权益工具投资(第二层次) 152,200 其他非流动资产(第二层次) 39,038 应收账款融资(第二层次) 109,483 与企业合并相关的看涨期权(第二层次) 25,715 其他(第二层次) 1,253 上述衍生工具均以第二层次公允价值进行持续计量。 金融工具 公允价值确认方法 远期外汇合约 公允价值按照合同约定的远期价格和处置前剩余期间 的现行远期价格的差异按照恰当的类似金融工具利率 进行折现确定。 外汇期权 公允价值基于布莱克-斯科尔斯模型计量。 4、本报告期内,持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。 5、本报告期内,本集团采用的估值技术未发生变更。 - 89 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十) 关联方及关联方交易 1、本集团的母公司情况 人民币千元 注册资本 母公司对本集团 母公司对本集团 母公司名称 注册地 业务性质 人民币千元 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 生产、销售农业化学 先正达集团 上海 11,144,545 72.88 72.88 品、化肥、转基因种子 2020 年 6 月,中国农化将所持的本集团股份划转给新成立的先正达集团,先正达持有本集团 74.02%的 股份,本集团成为先正达集团中的一员。本集团最终控制方是中国化工,未发生改变。 2、本集团的子公司情况 本集团的子公司情况具体参见附注(七)、1。 3、本集团的合营和联营企业情况 本集团的合营或联营企业具体参见附注(五)、12。 本期与本集团发生关联方交易,或以前年度与本集团发生关联方交易形成余额的合营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本集团关系 Innovaroma SA 合营企业 - 90 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十) 关联方及关联方交易 - 续 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 蓝星(北京)化工机械有限公司 同受中国化工控制 蓝星工程有限公司 同受中国化工控制 中国化工信息中心有限公司 同受中国化工控制 中国化工资产管理有限公司 同受中国化工控制 中国化工财务公司 同受中国化工控制 中蓝晨光化工研究设计院有限公司 同受中国化工控制 Elkem Silicones BrasilLtda 同受中国化工控制 杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司 同受中国化工控制 江苏淮河化工有限公司 同受中国化工控制 荆州沙隆达控股有限公司 同受中国化工控制 Nidera Seeds Argentina SAU 同受中国化工控制 PT Syngenta Indonesia 同受中国化工控制 山东大成农化有限公司 同受中国化工控制 山东华星石油化工集团有限公司 同受中国化工控制 中化(海南)作物科技有限公司 同受中国化工控制 中化农业生态科技(湖北)有限公司 同受中国化工控制 中化农业(新疆)生物科技有限公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司 同受中国化工控制 中化重庆涪陵化工有限公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司福建分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司广西分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司河北分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司江苏分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司江西分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司吉林分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司西北分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司山东分公司 同受中国化工控制 中化化肥有限公司西南分公司 同受中国化工控制 中化现代农业有限公司安徽分公司 同受中国化工控制 中化现代农业有限公司广东分公司 同受中国化工控制 中化现代农业有限公司江西分公司 同受中国化工控制 中化现代农业四川有限公司 同受中国化工控制 中化现代农业新疆有限公司 同受中国化工控制 中化现代农业(江苏)有限公司 同受中国化工控制 中化现代农业(山东)有限公司 同受中国化工控制 中化现代农业有限公司 同受中国化工控制 - 91 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十) 关联方及关联方交易 - 续 4、其他关联方情况 - 续 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 中化(海南)作物科技有限公司 同受中国化工控制 西南化工研究设计院有限公司 同受中国化工控制 Syngenta Agro,S.A.de C.V. 同受中国化工控制 Syngenta Agro AG 同受中国化工控制 Syngenta Australia Pty Limited 同受中国化工控制 Syngenta Canada Inc. 同受中国化工控制 Syngents Coml Agr LtdA 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection ,LLC 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection Limited 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection AG 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection B.V. 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection N.V. 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection S.A. 同受中国化工控制 Syngenta Espana S.A 同受中国化工控制 Syngenta France S.A.S. 同受中国化工控制 Syngenta Hellas AEBE 同受中国化工控制 Syngenta India Limited 同受中国化工控制 Syngenta Korea Ltd . 同受中国化工控制 Syngenta Nordics A/S 同受中国化工控制 Syngenta Polska Sp .z.o.o. 同受中国化工控制 Syngenta Protecao Cultivos LtdA 同受中国化工控制 Syngenta S.A (Chile) 同受中国化工控制 Syngenta Slovakia s.r.o 同受中国化工控制 Syngenta South Africa (Pty) Ltd . 同受中国化工控制 Syngenta(China) Investment Co.Ltd 同受中国化工控制 Syngenta Agro GmbH 同受中国化工控制 Syngenta Agro S.A. 同受中国化工控制 Syngenta Crop Protection, LLC 同受中国化工控制 Syngenta Czech s.r.o. 同受中国化工控制 Syngenta Hungary Kft. 同受中国化工控制 Syngenta Italia S.p.A 同受中国化工控制 Syngenta S.A. (Colombia) 同受中国化工控制 Syngenta Tarim Sanayive Ticaret A.S. 同受中国化工控制 Syngenta Vietnam Ltd. 同受中国化工控制 中蓝国际化工有限公司 同受中国化工控制 中蓝连海(上海)化工工程技术有限公司 同受中国化工控制 中蓝连海设计研究院有限公司 同受中国化工控制 江苏瑞祥化工有限公司 中国化工联营企业 江苏扬农化工集团 中国化工联营企业 江苏优嘉植物保护有限公司 中国化工联营企业 江苏优士化学有限公司 中国化工联营企业 - 92 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十) 关联方及关联方交易 - 续 5、关联方交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易关联方交易 采购商品/接受劳务情况表: 人民币千元 关联交易内容 关联方 本年发生额 上年发生额 采购商品和接受劳务 同受中国化工控制 1,273,820 1,449,486 采购商品和接受劳务 合营企业 1,661 3,938 采购商品和接受劳务 中国化工联营企业 260,570 - 采购固定资产和其他资产 同受中国化工控制 325,700 201,462 出售商品/提供劳务情况表: 人民币千元 关联交易内容 关联方 本年发生额 上年发生额 出售商品和提供劳务 同受中国化工控制 953,257 752,984 出售商品和提供劳务 合营企业 133,356 153,310 出售商品和提供劳务 中国化工联营企业 43,317 - (2)关联担保情况 本集团作为被担保方: 人民币千元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 300,000 20/11/2017 20/11/2022 是 30,000 01/08/2019 30/07/2020 是 2,000 11/02/2020 11/08/2020 是 20,000 28/06/2019 18/06/2020 是 同受中国化工控制 20,000 01/03/2019 20/02/2020 是 50,000 01/06/2019 29/05/2020 是 50,000 28/06/2019 27/06/2020 是 64,000 19/02/2019 18/02/2020 是 80,000 02/02/2019 30/01/2020 是 (3)关键管理人员报酬 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 56,833 48,952 - 93 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十) 关联方及关联方交易 - 续 5、关联方交易情况 - 续 (4)关联方应收应付款项 应收项目: 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备 应收账款 同受中国化工控制 155,050 - 153,197 - 应收账款 合营企业 21,630 - 24,026 - 应收账款 中国化工联营企业 327 - - - 其他应收款 同受中国化工控制 681 - 25,346 - 预付款项 同受中国化工控制 17,065 - 69,610 - 预付款项 中国化工联营企业 350 - - - 其他资产 合营企业 - - 314 - 应付项目: 人民币千元 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 同受中国化工控制 357,148 239,360 应付账款 合营企业 - 258 应付账款 中国化工联营企业 15,907 - 其他应付款 同受中国化工控制 19,354 23,195 合同负债 同受中国化工控制 2,355 - 合同负债 中国化工联营企业 340 - 一年内到期的其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 28,000 - 其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 143,770 171,770 注: 此为本集团向关联方借入款项,2020 年的利息费用为人民币 2,096 千元(2019 年:人民币 2,090 千元)。 (5)购买子公司 人民币千元 关联方 关联方交易内容 本年发生额 上年发生额 本公司之母公司 购买子公司 - 415,000 (6)其他关联交易 2020 年 12 月 31 日,本集团在中国化工财务有限公司的银行存款余额为人民币 370,141 千元(2019 年 12 月 31 日:人民币 396,355 千元)。2020 年,本集团收到存款利息收入金额为人民币 1,422 千元(2019 年: 人民币 4,628 千元)。 2020 年 12 月 31 日,本集团从中国化工财务有限公司借款人民币 0 千元(2019 年 12 月 31 日:人民币 100,000 千元),借款利息为人民币 665 千元(2019 年:人民币 1,610 千元)。 - 94 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十一) 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 (1)资本承诺 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 571,367 588,243 合计 571,367 588,243 2、或有事项 (1)其他重要承诺事项 本公司第七届董事会第二十二次会议批准了一项框架协议。根据该框架协议,本公司为董事、监事和高 级管理人员投保责任保险(“D&O 责任保险)。本公司 2017 年第四次临时股东大会通过了上述决议。2018 年 12 月 10 日,本公司第八届董事会第九次会议批准续签上述协议,并授权本公司管理层每年在原保险 条款不超过 20%变动范围内,管理该等责任保险。2018 年 12 月 26 日,本公司 2018 年第三次股东大会 批准了上述决议。2020 年 11 月 15 日,“D&O 责任保险延长一年。 (2)环境保护 本集团的生产过程及其生产和销售的产品会产生影响环境的环境风险。本集团投入大量资源以遵守适用 的环境法律,并尝试防止或尽量减少因其活动可能发生的环境风险。就本集团所知,于资产负债表日, 无重大环境问题,无重大行政处罚,无监管机构针对本公司进行的环境、健康和安全调查。其所有适用 于环境问题的许可证及牌照均未被撤销。 (3)其他 目前湖北荆州生产基地老厂区和安道麦安邦生产基地老厂区(以下简称“生产基地”)的搬迁计划正在 进行中,搬迁过程中执行减员计划。本集团已在 2019 年第四季度计提了辞退福利人民币 2.43 亿元。 (4)对子公司发起的索赔 在日常业务过程中,专利侵权及诉讼的法律索赔是针对本集团子公司提起的。除此之外,本集团与其他 在植物保护产品市场上运营的公司类似,也面临着大量集体诉讼,即使这些诉求没有根据,因此本集团 必须抗辩,从而产生相当大的成本。根据其法律顾问对此类诉讼的预期,本集团管理层对于相关的索赔 风险可能需要支付的赔偿计提了预计负债。 2020 年 10 月 20 日,孟山都和拜耳公司(以下简称为“制造商”)和本集团全资子公司 ADAMA Agan Ltd., 被提起集体诉讼(以下简称“诉讼”)。该项诉讼针对一款名为 Roundup 的除草剂,由制造商生产,由 Agan 在以色列少量销售。申请人辩称,该产品对用户或接触该产品的人构成了风险。本集团和子公司 在诉讼中驳回了对子公司的指控。由于本公司是该产品生产商的授权经销商,生产商承诺,如因上述争 议致使 ADAMA Agan Ltd.不得不进行任何金钱赔偿或其他补偿的,生产商应承担全部赔偿责任并确保 ADAMA Agan Ltd.免受任何损失。因此,预计诉讼结果不会对集团财务业绩产生重大影响。 分布在世界各地的子公司还存在主要涉及雇员 - 雇主关系等民事索赔金额不重大的诉讼,世界各地的法 院对集团公司提出了各种非实质性索赔,本集团未在财务报表中记录为预计负债。此外,索赔是针对产 品责任损失提出的,本集团购买了相应的保险,因此本集团的风险敞口限于索赔金额超过赔偿金额的部 分。 - 95 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十一) 承诺及或有事项 - 续 2、或有事项 - 续 (5)业绩补偿协议 2017 年本集团和 Solutions 合并,与中国农化就 Solutions 2017 年-2019 年(以下简称“补偿期间”)的扣除 非经常性损益后的总利润(以下简称“承诺净利润”)签订了业绩补偿协议。如果未能兑现承诺净利润, 中国农化将根据预定方案,通过股票或者现金对公司进行补偿。 2017 年-2019 期间,Solutions 实际累计利润低于承诺净利润,故先正达集团(自 2020 年 6 月 15 日,成为 本集团的直接股东)执行了补偿协议,即(1)以总价 1 元人民币对价返还本集团人民币普通股(A 股) 102,432,280 股(每股价值人民币 1 元),于 2020 年 7 月 13 日完成;(2)偿还此部分股权在补偿期间股利, 共计人民币 1,760 万元,于 2020 年 7 月 14 日完成。 完成补偿后,本公司股本由 2,446,553,582 股减少到 2,344,121,302 股,中国农化有效的持股比例将从 78.9% 下降到 78.0%。 (6)B 股回购 2020 年 9 月 7 日召开的第三次临时股东大会通过了于回购公司部分境内上市外资股(B 股)议案(以下简称 “B 股回购计划”)。根据这项议案,公司于 2020 年 9 月 16 日开始回购 B 股,于 2020 年 12 月 6 日结束 回购 B 股。共计回购 14,309,536 股 B 股,占据公司总股本的 0.61%。回购 B 股共计花费港币 69,747,209 元 (折合人民币 60,399,296 元,含交易费用)。 在公告披露后的三年内,上述已回购的 B 股股份在公司股东大会审议通过后予以注销,并减少注册资 本。 - 96 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十二) 资产负债表日后事项 新型冠状病毒肺炎 尽管 2020 年新冠疫情持续蔓延,但全球农化产品市场上行势头坚挺,植保产品需求强劲,突显了农化 行业对全球食品生产链的重要性。。 在 2020 年上半年,全球农化市场因前所未有的新冠病毒“COVID-19”大流行而遭受严重打击。农作物 价格下跌、封闭措施造成的粮食需求下降、人口流动限制导致劳动力短缺,这些因素都增加了农民的成 本,持续地对农民收入造成负面影响。下半年,疫情引发的粮食安全担忧、油价上涨(利好玉米与糖类 价格)以及纺织行业需求的复苏(利好棉花价格),助推市场对作物的需求复苏,作物价格显著回升。 在新冠疫情引发的众多经济影响之中,波及范围最为广泛的是全球汇市剧烈震荡。上半年以巴西雷亚尔、 澳元、土耳其里拉及印度卢比为代表的多国货币对美元急剧贬值,欧元兑美元的走势也呈现显著起伏。 这些波动趋势虽然在下半年渐趋缓和,但对公司整体业绩均产生了影响。值得注意的是,发达国家货币 兑美元的走强幅度高于发展中国家货币,但目前公司最强劲的增长来自于发展中国家市场。而且公司在 以色列的生产基地使用的货币兑美元相对坚挺,已经且预计将继续对美元计算的生产成本形成上行压力。 (十三) 股份支付 1、于 2019 年 2 月,本集团薪酬委员会及 Solutions 董事会(同时批准了与兼任董事的前首席执行官和副 总裁相关之认股权证授予)依据长期激励计划(以下简称“2019 激励计划”)批准发行 77,864,910 份认股权 证,在授予日实际发行了 75,814,897份认股权证。本次股份支付激励计划的授予日为 2019 年 2 月 21 日。 与兼任董事的首席执行官和副总裁相关之认股权证授予,则进一步由股东大会批准。2019 年新增发了 1,206,081 份认股权证。 股份支付激励计划分为四部分,第一部分和第二部分的可行权时间分别为 2019 年 1 月 1 日起后两年, 第三部分和第四部分的可行权时间分别为 2019 年 1 月 1 日起后的三年后和四年后。根据激励计划约定, 在完成既定的财务目标时,上述认股权证可选择全部行权或部分行权,行权时间于 2025 年底到期。 - 97 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十三) 股份支付 - 续 股份支付总体情况 – 续 对于每份认股权证,激励对象有权获取现金结算,金额等于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权 日在深圳证券交易所收盘价之间差额。 上述权益工具的公允价值按照二叉树模型进行估计。 上述权益工具在授予日的公允价值为人民币 1.86 亿元。根据股份支付激励计划规定的行权时间,结合激 励对象提供的服务内容以及报告期期末时点的集团股票价格,本集团于年末确认相关负债。 股份支付总体情况 2019 年度激励计划变动 股数 本集团年初发行在外的各项权益工具总额 67,226,416 本集团本年授予的各项权益工具总额 1,613,348 本集团本年行权的各项权益工具总额 - 本集团本年注销的各项权益工具总额 (8,792,697) 本集团年末发行在外的各项权益工具总额 60,047,067 人民币 9.92-10.85 元 本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 (5 年) 采用二叉树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下: 资产负债表日的股票价格(元/股) 10.85 行权价格(元/股) 10.03/10.85 预期股价波动率 43.97% 无风险利率 3.06% 授予日权益工具的公允价值(人民币千元) 186,206 人民币千元 本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 二叉树期权定价模型 价值确定方法 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 79,862 本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额 19,431 - 98 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十三) 股份支付 - 续 股份支付总体情况 – 续 于 2019 年 9 月,本集团薪酬委员会及 Solutions 董事会(同时批准了与兼任董事的首席执行官和副总裁相 关之认股权证授予)依据长期激励计划(以下简称“替代激励计划”)批准发行 28,258,248 份认股权证并取 消了 2017 年度激励计划的认股权证发行,确定本次股份支付激励计划的授予日和 2017 年度激励计划的 注销日均为 2019 年 9 月 26 日。2019 年新增发了 190,130 份认股权证。 股份支付激励计划分为四部分,第一部分、第二部分、第三部分和第四部分的可行权时间分别为 2019 年 10 月 1 日起后一年后、两年后、三年后和四年后。根据激励计划约定,在完成既定的财务目标时, 上述认股权证可选择全部行权或部分行权,行权时间于 2026 年 10 月 1 日到期。 对于每份认股权证,激励对象有权获取现金结算,金额等于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权 日在深圳证券交易所收盘价之间差额。 上述权益工具的在授予日的公允价值与 2017 年度激励计划权益工具在注销日的公允价值相同。 上述权益工具在授予日的公允价值为人民币 0.69 亿元。根据股份支付激励计划的行权时间(2017 年度激 励计划的原授予日期至替代激励计划的截止日),结合激励对象提供的服务内容,本集团于年末按照二 叉树模型确认相关负债的公允价值。 2017 年度激励计划变动 股数 本集团年初发行在外的各项权益工具总额 24,266,876 本集团本年授予的各项权益工具总额 - 本集团本年行权的各项权益工具总额 - 本集团本年注销的各项权益工具总额 (3,527,734) 本集团年末发行在外的各项权益工具总额 20,739,142 人民币 9.42 元 本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 (5.75 年) 授予日采用二叉树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下: 股票价格(元/股) 9.23 行权价格(元/股) 9.43 预期股价波动率 40.29% 无风险利率 3.14% 授予日权益工具的公允价值(人民币千元) 68,836 人民币千元 本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 二叉树期权定价模型 价值确定方法 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 27,126 本年以现金结算的股份支付而确认的费用(收益)总额 (443) - 99 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十四) 其他重要事项 1、分部报告 (1)报告分部的确定依据与会计政策 本集团根据经营业务类型划分为两个经营分部,分别为作物保护产品分部和精细化工产品分部。 本集团各个报告分部提供的主要产品分别为: 作物保护产品(“农化”) 这是本公司运营的主要领域,作物保护产品包括传统的农化产品生产和销售种子业务。 精细化工产品 包括若干非农业业务,如抗氧化材料和香水等其他化工产品。精细化工产品分部包含了作物保 护产品分部以外公司所有的业务活动。 报告给主要经营决策者的分部业绩包括可直接归属某个分部的项目以及可以在一个合理的基础上进行分 配的项目。其中,无法在分部间进行分配的项目包括财务费用、公允价值变动损益、投资收益(除去对 联营和合营企业的投资收益)及所得税费用等。 可以被归属到特定分部的资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款融资、存货、固定资产、使用权 资产、在建工程、无形资产、商誉、长期应收款以及长期股权投资等。可以被归属到特定分部的负债主 要包括应付账款、应付票据、因被投资方超额亏损而承担的负债、递延收益和租赁负债等。其他不能被 归属到某一特定分部的资产和负债被列示为未分配的资产和负债。 - 100 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十四) 其他重要事项 - 续 1、分部报告 - 续 (2)报告分部的财务信息 人民币千元 作物保护产品 精细化工产品 分部间抵销 合计 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 对外营业收入 25,757,783 24,905,674 2,687,050 2,657,565 - - 28,444,833 27,563,239 分部间营业收入 - - 1,519 1,428 (1,519) (1,428) - - 对联营和合营企业的投资收益(损失) 10,841 8,423 4,743 11,438 - - 15,584 19,861 分部利润 1,599,829 1,670,516 149,950 (127,505) - - 1,749,779 1,543,011 财务费用 (1,847,189) (1,665,885) 公允价值变动损益 540,698 825,512 投资收益 131,924 (251,066) 税前利润 575,212 451,572 所得税费用 222,459 174,531 净利润 352,753 277,041 人民币千元 作物保护产品 精细化工产品 未分配资产/负债 合计 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产总额 36,454,726 35,506,894 2,135,310 2,392,909 8,210,998 7,389,137 46,801,034 45,288,940 负债总额 5,037,016 4,682,416 268,972 286,109 20,061,131 17,948,750 25,367,119 22,917,275 - 101 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十四) 其他重要事项 - 续 1、分部报告 - 续 (2)报告分部的财务信息 - 续 本集团将对外交易收入及非流动资产(包括固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、投资性房地 产和商誉)按照地区分部进行分配并列示如下。对外交易收入按照客户所在地进行分配。固定资产、在 建工程和投资性房地产按照资产所在地、无形资产和商誉按照持有资产的子公司所在地于各地区分部间 进行分配。 人民币千元 对外交易收入总额 国家或地区 本年发生额 上年发生额 欧洲 7,155,152 7,078,409 北美洲 5,333,514 5,418,509 拉丁美洲 7,460,282 7,085,817 亚洲 4,533,778 4,351,929 非洲、中东和印度 3,962,107 3,628,575 合计 28,444,833 27,563,239 人民币千元 非流动资产总额 国家或地区 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 欧洲 1,039,248 1,047,505 拉丁美洲 2,122,291 2,298,654 北美洲 1,169,812 1,282,267 亚洲 3,550,785 2,709,786 非洲、中东和印度 10,489,849 11,512,105 合计 18,371,985 18,850,317 (3)对主要客户的依赖程度 本集团并无销售额占本集团收入 10%或以上的外部客户。 - 102 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十四) 其他重要事项 - 续 2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当年净利润为: 人民币千元 项目 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者的当年净利润 352,753 277,041 其中:归属于持续经营的净利润 352,753 277,041 归属于普通股股东的当年净利润 352,753 277,041 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下: 项目 本年股数 上年股数 年初发行在外的普通股股数 2,446,553,582 2,446,553,582 加:本年发行的普通股加权数 - - 减:本年回购的普通股加权数(注) (45,076,938) - 年末发行在外的普通股加权数 2,401,476,644 2,446,553,582 注:本年回购的普通股与业绩补偿协议相关,同时回购了 B 股。详情请见附注十一、2。 每股收益 人民币元 项目 本年金额 上年金额 按归属于普通股股东的净利润计算: 基本每股收益 0.15 0.11 稀释每股收益 不适用 不适用 按归属于普通股股东的持续经营净利润计算: 基本每股收益 0.15 0.11 稀释每股收益 不适用 不适用 按归属于普通股股东的终止经营净利润计算: 基本每股收益 不适用 不适用 稀释每股收益 不适用 不适用 - 103 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行存款 1,022,758 1,395,994 其他货币资金 12,054 27,057 合计 1,034,812 1,423,051 2020 年 12 月 31 日,本公司货币资金中包含人民币 12,054 千元(2019 年 12 月 31 日:人民币 27,057 千元) 的受限资金,全部为银行承兑汇票票据保证金。 2、应收账款 (1)应收账款分类披露 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备 种类 账面价值 账面价值 比例 计提比例 比例 计提比 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 例(%) 按单项计提信用损失准备的应收账款 13,879 3 13,879 100 - 131,375 27 131,375 100 - 按组合计提信用损失准备的应收账款 387,132 97 15 - 387,117 349,157 73 48 - 349,109 合计 401,011 100 13,894 3 387,117 480,532 100 131,423 27 349,109 按账龄披露 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 387,133 1至2年 1 2至3年 1 3至4年 1,699 4至5年 2,634 5 年以上 9,543 合计 401,011 (2) 本年计提、收回或转回的信用损失准备情况 人民币千元 项目 本年金额 年初余额 131,423 本年计提 10 本年转回 (4,094) 本年实际核销 (113,445) 年末余额 13,894 - 104 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 2、应收账款 - 续 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 人民币千元 占应收账款总额 信用损失准备 单位 年末余额 比例(%) 年末余额 应收单位 1(注) 331,931 83 - 应收单位 2 24,891 6 7 应收单位 3 12,505 3 - 应收单位 4 6,705 2 2 应收单位 5 3,140 1 1 合计 379,172 95 10 注:金额包含与 Solutions 及其子公司的集团内交易余额。 3、应收款项融资 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 25,060 11,722 合计 25,060 11,722 2020 年 12 月 31 日,已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为人民币 175,926 千元。 4、其他应收款 人民币千元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - 64 其他应收款 27,138 13,987 合计 27,138 14,051 - 105 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 4、其他应收款 - 续 4.1 其他应收账款 (1)其他应收款按性质分类情况 人民币千元 其他应收款性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他 32,819 19,655 减:信用损失准备 (5,681) (5,668) 合计 27,138 13,987 按账龄披露: 人民币千元 账龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 14,176 1至2年 - 2至3年 13,679 3至4年 - 4至5年 10 5 年以上 4,954 合计 32,819 (2)本年计提、收回或转回的信用损失准备情况 人民币千元 项目 本年金额 年初余额 5,668 本年计提 333 本年转回 (320) 年末余额 5,681 (3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收账款情况 人民币千元 占应收账款总额 信用损失准备 单位 年末余额 比例(%) 年末余额 应收单位 6 13,322 41 - 应收单位 7 11,744 36 - 应收单位 8 3,125 9 3,125 应收单位 9 1,753 5 - 应收单位 10 548 2 548 合计 30,492 93 3,673 - 106 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 5、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 人民币千元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 16,663,212 - 16,663,212 16,390,275 18,864 16,371,411 (2)对子公司的投资 人民币千元 2020 年 2020 年 本年计提减 减值准备 被投资单位 本年增加 本年减少 1月1日 12 月 31 日 值准备 年末余额 Solutions 15,890,213 - - 15,890,213 - - 荆州鸿翔化工有限公司 18,756 - 18,756 - - - 湖北沙隆达对外贸易有限公司 11,993 - - 11,993 - - 安道麦安邦(江苏)有限公司 450,449 - - 450,449 - - 上海迪拜植保有限公司 - 310,557 - 310,557 - - 合计 16,371,411 310,557 18,756 16,663,212 - - 6、营业收入和营业成本 人民币千元 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,463,475 1,149,768 1,338,579 969,902 其他业务 52,984 27,782 67,130 54,763 合计 1,516,459 1,177,550 1,405,709 1,024,665 7、现金流量表项目 (1)收到其他与经营活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 18,382 26,114 政府补助 5,923 4,414 其他 6,726 3,054 合计 31,031 33,582 (2)支付其他与经营活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 专业服务费 114,444 86,915 运输及相关费用 46,601 51,660 其他 81,518 26,203 合计 242,563 164,778 - 107 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 7、现金流量表项目- 续 (3)支付其他与投资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 借款 150,000 - 合计 150,000 - (4)收到其他与筹资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 票据保证金 21,177 39,886 合计 21,177 39,886 (5)支付其他与筹资活动有关的现金 人民币千元 项目 本年发生额 上年发生额 股票回购 60,357 - 票据保证金 6,174 14,003 其他 440 466 合计 66,971 14,469 8、现金流量表补充资料 人民币千元 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润(亏损) (4,725) (487,973) 加:资产减值准备 17,655 147,421 信用减值损失 (4,071) 2,018 固定资产折旧 144,061 198,193 使用权资产折旧 449 430 无形资产摊销 5,018 4,694 固定资产处置/报废损失(收益) (3,644) 572 财务费用 41,827 12,113 投资损失(收益) 16,173 (2,583) 递延所得税资产减少(增加) 25,407 (44,146) 存货的(增加)减少 (49,395) 43,479 经营性应收项目的减少(增加) (146,241) 336,662 经营性应付项目的增加 (138,298) 10,932 经营活动产生的现金流量净额 (95,784) 221,812 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 1,022,758 1,395,994 减:现金的年初余额 1,395,994 2,005,313 现金及现金等价物净减少额 (373,236) (609,319) - 108 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 9、关联方及关联方交易 (1)本公司的母公司情况 人民币千元 注册资本 母公司对本集团的持 母公司对本集团的表 母公司名称 注册地 业务性质 人民币千元 股比例(%) 决权比例(%) 生产、销售农业化学品、 先正达集团 上海 11,144,545 72.88 72.88 化肥、转基因种子 本公司最终控制方是中国化工。 (2)本公司的子公司情况 本公司的子公司情况具体参见附注(七)、1。 (3)关联交易情况 a. 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表: 人民币千元 关联交易内容 关联方 本年发生额 上年发生额 采购商品及接受劳务 同受中国化工控制 8,536 12,210 采购商品及接受劳务 本公司之子公司 92,475 125,800 采购固定资产及其他资产 同受中国化工控制 310,976 192,489 采购固定资产及其他资产 本公司之子公司 4,752 - 出售商品情况表: 人民币千元 关联交易内容 关联方 本年发生额 上年发生额 出售商品 中国化工联营公司 32,809 - 出售商品 本公司之子公司 923,077 514,469 出售原材料 本公司之子公司 8,791 2,633 - 109 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 9、关联方及关联方交易 - 续 (3)关联交易情况 - 续 b.关联担保情况 本公司作为担保方: 人民币千元 担保是否已经 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 20,000 26/12/2019 25/12/2020 是 40,000 10/10/2019 09/10/2020 是 50,000 30/12/2019 25/12/2020 是 50,000 12/12/2019 09/12/2020 是 50,000 21/11/2019 18/11/2020 是 50,000 19/11/2019 18/11/2020 是 30,000 21/07/2020 21/01/2021 否 18,000 19/08/2020 19/02/2021 否 本公司之子公司 30,000 01/09/2020 17/08/2021 否 50,000 20/07/2020 14/07/2021 否 30,000 19/05/2020 18/05/2021 否 20,000 22/12/2020 16/12/2021 否 50,000 16/12/2020 15/12/2021 否 50,000 14/12/2020 13/12/2021 否 50,000 29/06/2020 27/06/2021 否 20,438 30/10/2020 30/04/2021 否 14,004 17/12/2020 17/06/2021 否 本公司作为被担保方: 人民币千元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 本公司之最终控制方 300,000 20/11/2017 20/11/2022 是 c.关联方应收应付款项 应收项目: 人民币千元 年末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备 应收账款 本公司之子公司 344,436 - 424,182 117,491 其他非流动资产 本公司之子公司 212,771 - - - 其他应收款 本公司之子公司 11,744 - - - - 110 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 (十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续 9、关联方及关联方交易 - 续 (3)关联交易情况 - 续 c.关联方应收应付款项 - 续 应付项目: 人民币千元 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 同受中国化工控制 127,082 9,195 其他应付款 本公司之子公司 143,840 163,877 其他应付款 同受中国化工控制 108 97 合同负债 中国化工联营公司 340 - 一年内到期的其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 28,000 - 其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 143,770 171,770 注: 此为本公司向关联方借入款项,2020 年的利息费用为人民币 2,096 千元(2019 年:人民币 2,090 千元)。 d.收购子公司 人民币千元 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 本公司之母公司 购买子公司 - 415,000 e.其他关联交易 2020 年 12 月 31 日,本公司在中国化工财务有限公司的银行存款余额为人民币 170,210 千元(2019 年 12 月 31 日:人民币 163,630 千元)。2020 年,本公司收到的存款利息收入为人民币 776 千元(2019 年:人民 币 2,883 千元)。 2020 年 12 月 31 日,本公司从中国化工财务有限公司借款人民币 0 千元(2019 年 12 月 31 日:人民币 100,000 千元),借款利息为人民币 370 千元(2019 年:人民币 1,610 千元)。 - 111 - 安道麦股份有限公司 财务报表附注 2020 年 12 月 31 日止年度 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 人民币千元 项目 金额 非流动资产处置收益(损失) 69,710 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 41,871 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 26,102 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,989 其他符合非经常性损益定义的损益项目 (62,855) 所得税影响额 (29,788) 合计 65,029 2、净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信 息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.61 0.15 不适用 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.32 0.12 不适用 的净利润