2009 年半年度报告

    二○○九年八月安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告

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    重要提示

    . 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    . 公司负责人曹杰先生、主管会计工作负责人叶长青先生及会计机构

    负责人（会计主管人员）夏雪云女士声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    . 本公司中期报告财务报告未经审计。

    . 本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧

    义时,以中文文本为准。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告

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    目录

    第一节公司基本情况......................................................................................4

    第二节股本变动和主要股东持股情况..........................................................6

    第三节董事、监事、高级管理人员..............................................................8

    第四节董事会报告..........................................................................................9

    第五节重要事项............................................................................................12

    第六节财务报告............................................................................................15

    第七节备查文件............................................................................................73安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节公司基本情况

    一、公司基本资料

    （一）公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份有限公司

    公司法定英文名称：ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED

    公司法定英文名称缩写：GUJING

    （二）公司法定代表人：曹杰

    （三）董事会秘书：叶长青

    联系地址：安徽省亳州市古井镇

    联系电话：（0558）5712231

    传真：（ 0558）5317706

    电子信箱：ycq@gujing.com.cn

    董事会证券事务代表： 马军伟

    联系地址：安徽省亳州市古井镇

    联系电话：（0558）5710057

    传真：（ 0558）5317706

    电子信箱：gjzqb@gujing.com.cn

    （四）公司注册地址：安徽省亳州市古井镇

    公司办公地址：安徽省亳州市古井镇

    邮政编码：236820

    公司国际互联网网址：http://www.gujing.com

    公司电子信箱：gujing@mail.ahbbptt.com.cn

    （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》

    刊登公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：古井贡酒股票代码：000596

    股票简称：古井贡B 股票代码：200596

    （七）其他有关资料：

    1、公司首次注册登记日期：1996 年5 月30 日

    公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局

    2、企业法人营业执照注册号：企股皖总字第001745 号

    公司税务登记号码：341600151940008

    3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址

    名称：利安达会计师事务所

    办公地址：中国北京朝阳区八里庄西里100 号住邦2000 一号楼东区2008安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告

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    二、公司主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    2、扣除的非经常性损益项目和金额

    单位：（人民币）元

    3、境内外会计准则差异

    公司不存在境内外会计准则差异。

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产1,248,554,831.97 1,728,922,645.40 -27.78%

    归属于上市公司股东的所有者权益690,757,316.24 920,268,326.45 -24.94%

    股本235,000,000.00 235,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 2.94 3.92 -25.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入705,277,294.05 683,587,478.41 3.17%

    营业利润48,879,266.61 24,864,116.63 96.59%

    利润总额51,526,673.76 28,976,949.84 77.82%

    归属于上市公司股东的净利润35,609,194.93 18,248,989.36 95.13%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润32,961,787.78 14,148,824.90 132.96%

    基本每股收益（元/股） 0.15 0.08 87.50%

    稀释每股收益（元/股） 0.15 0.08 87.50%

    净资产收益率（%） 5.16% 3.81% 1.35%

    经营活动产生的现金流量净额151,980,449.10 35,082,826.46 333.20%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.65 0.15 333.33%

    非经常性损益项目金额附注（如适用）

    营业外收入3,075,857.57

    减：营业外支出428,450.42

    合计2,647,407.15 -安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份无变动情况（截至到2009 年6 月30 日）

    二、有限售条件股份情况

    （一）有限售条件股份可上市交易时间

    单位：股

    （二）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    三、股东情况介绍

    （一）股东数量及持股情况

    时间

    限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条件股份数

    量余额

    无限售条件股份数

    量余额

    说明

    2009-06-19 123,500,000 2,100 234,979,000

    控股股东所持股份获得流通权

    后12 个月内不上市交易或转

    让，期满后在12 个月内出售数

    量占公司股份总数的比例不得

    超过百分之五，在24 个月内不

    得超过百分之十。

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    安徽古井集团有限责任公司123,500,000 2009-06-19 123,500,000

    控股股东所持股份获得

    流通权后12 个月内不上

    市交易或转让，期满后在

    12 个月内出售数量占公

    司股份总数的比例不得

    超过百分之五，在24 个

    月内不得超过百分之十。

    股东总数26,987

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    安徽古井集团有限责任

    公司

    国有法人61.15% 143,702,011 123,500,000 57,000,000

    GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKO

    NG) LIMITED

    境外法人2.12% 4,977,350 0 0

    UBS (LUXEMBOURG) S. 境外法人1.26% 2,961,827 0 0安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告

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    （二）持股5%以上股东安徽古井集团有限责任公司报告期末持股数为143,702,011

    股，其中有限售条件的流通股为123,500,000 股，无限售条件流通股为20,202,011 股；

    所持股份为国有法人股，于2009 年3 月16 日冻结5,700,000 股办理贷款业务，无被质

    押和托管情况。

    （三）代表国家持股的单位是安徽古井集团有限责任公司。

    A.

    B0CI SECURITIES

    LIMITED 境外法人1.15% 2,714,055 0 0

    中国农业银行-东吴价值

    成长双动力股票型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人1.11% 2,619,286 0 0

    DRAGON BILLION

    CHINA MASTER FUND 境外法人0.87% 2,041,947 0 0

    招商证券香港有限公司境外法人0.44% 1,031,500 0 0

    GAM ASIA EQUITY

    HEDGE INVESTMENTS

    INC

    境外法人0.41% 953,103 0 0

    陈波境外自然人0.39% 922,691 0 0

    林巧钗境外自然人0.39% 909,261 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    安徽古井集团有限责任公司20,202,011 人民币普通股

    GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 4,977,350 境内上市外资股

    UBS (LUXEMBOURG) S.A. 2,961,827 境内上市外资股

    B0CI SECURITIES LIMITED 2,714,055 境内上市外资股

    中国农业银行-东吴价值成长双动力股

    票型证券投资基金2,619,286 人民币普通股

    DRAGON BILLION CHINA MASTER

    FUND 2,041,947 境内上市外资股

    招商证券香港有限公司1,031,500 境内上市外资股

    GAM ASIA EQUITY HEDGE

    INVESTMENTS INC 953,103 境内上市外资股

    陈波922,691 境内上市外资股

    林巧钗909,261 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述股东中，国有股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，

    也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在

    流通股东之间，未知其之间的关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股

    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。第三节董事、监事、高级管理人员

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份未发生变化。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况

    2009 年1 月8 日召开的公司第五届董事会第8 次会议审议通过了关于公司董事会

    秘书辞职的议案,李彬先生因工作变动，公司董事会同意其不再担任公司董事会秘书、

    总经理助理职务；经研究，决定指定董事叶长青先生代行董事会秘书职责。

    2009 年3 月27 日召开的公司第五届董事会第10 次会议审议通过了公司改选董事

    长的议案，王锋先生因工作需要，申请辞去公司董事长职务；经公司控股股东推荐，公

    司董事会提名委员会审核通过，选举曹杰先生为公司董事长。

    2009 年6 月24 日召开的公司第五届董事会第13 次会议审议通过了聘任叶长青先

    生为公司董事会秘书的议案；审议通过了变更公司董事会董事的提案，李彬先生因个人

    工作变动特向公司董事会提出辞去其董事职务，公司董事会经研究，同意其辞去董事职

    务；考虑到工作的需要，提名周庆伍先生担任公司董事职务； 审议通过了方骥先生、

    翟良东先生不再担任公司总经理助理的议案。

    2009 年7 月10 日召开的公司2009 年度第一次临时股东大会审议通过了变更公司

    董事会董事的提案，同意李彬先生辞去其董事职务，选举周庆伍先生为公司第五届董事

    会补选董事。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

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    第四节董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    2009 年是公司的“营销与转型”年，在科学发展观指导下，坚持“回归与振兴”的战略

    不动摇，坚持“营销与转型”的方针不懈怠，振奋精神，扎实苦干。报告期内，公司通过优

    化整合组织架构、合理配置市场资源、进一步优化梳理产品结构等方面的努力，在外部经济

    环境困难的情况下，白酒主业继续保持增长，结构调整的效果进一步显现。公司的品牌形象

    得到明显恢复和提升，在6 月份公布的2009 年中国500 最具品牌价值排行榜中，古井贡以

    46.60 亿元位居第175 位，连续第六次入选该榜单。

    2009 年上半年公司各项经营指标实现“超预算、超同期”的可喜局面，目前公司正踏上

    良性发展之路。

    二、报告期经营情况

    （一）总体经营情况

    报告期，公司实现营业收入70,527.73 万元，较去年同期增长3.17%；实现营业利润4,887.93

    万元，较去年同期增长96.59%。报告期实现净利润3,555.42 万元，比去年同期增长94.96 %。

    （二）主营业务构成情况

    1、公司主营业务范围

    公司主要从事古井贡、古井及其系列浓香型白酒的生产与销售，拥有酒精度从60 度到30

    度和价格涵盖高、中、低档非常完整的产品体系，主要产品有淡雅美酒古井贡、古井贡酒年

    份原浆、幽雅古井贡酒、红运古井贡酒、金奖古井贡酒等古井贡酒系列和以淡雅型古井酒为

    主的古井酒系列。

    2、主营业务分产品、行业情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产

    品

    营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    白酒及酒精55,928.34 23,997.03 57.09% 39.66% 13.63% 9.83%

    农产品深加工2,113.60 2,085.69 1.32% -88.60% -87.09% -11.54%

    其他10,020.61 5,893.62 41.19% 13.68% 4.57% 5.12%

    合计68,062.55 31,976.34 53.02% 0.98% -25.48% 16.68%

    主营业务分产品情况

    高档酒21,857.16 6,142.56 71.90% -14.84% -41.93% 13.11%

    中档酒29,943.97 15,194.50 49.26% 141.97% 76.31% 18.90%

    低档酒4,127.21 2,659.97 35.55% 105.85% 38.40% 31.41%

    合计55,928.34 23,997.03 57.09% 39.66% 13.63% 9.83%安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    10

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1240.26 万元

    3、主营业务按地区的划分情况

    单位：（人民币）万元

    （三）财务状况分析单位:人民币元

    部分财务指标变动原因分析：

    （1）应收票据较上年下降29.43%，主要系采购付款背书转让所致；

    （2）预付账款较上年下降42.87%，主要系发票结算所致；

    （3）其他应收款较上年下降75.46%，主要系款项收回所致；

    （4）存货较上年下降23.22%，主要系采购减少、库存周转加快所致；

    （5）在建工程较上年下降93.60%，主要系公司资产置换所影响；

    （6）工程物资较上年下降91.09%，主要系公司资产置换所影响；

    （7）无形资产较上年下降31.55%，主要系公司资产置换所影响；

    （8）短期借款较上年下降86.67%，主要系归还到期短期借款所致；

    （9）长期借款较上年下降56.29%，主要系归还到期长期借款所致；

    （10）资本公积较上年下降46.28%，主要系资产置换的影响，按照新会计准则的规定同

    一控制下合并得到的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的

    差额，调整资本公积。

    地区营业收入营业收入比上年增减（％）

    华北3,555.14 -60.76%

    华中57,800.35 25.72%

    华南6,440.41 -30.52%

    其他266.65 -91.39%

    68,062.55 0.98%

    项目2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日变动比例(%)

    应收票据77,887,523.86 110,369,921.69 -29.43%

    预付账款4,901,333.10 8,578,537.17 -42.87%

    其他应收款3,347,208.94 13,641,424.00 -75.46%

    存货362,487,609.92 472,111,360.97 -23.22%

    在建工程4,811,158.40 75,221,939.28 -93.60%

    工程物资115,261.62 1,294,344.98 -91.09%

    无形资产93,165,926.78 136,102,321.09 -31.55%

    短期借款10,000,000.00 75,000,000.00 -86.67%

    长期借款66,000,000.00 151,000,000.00 -56.29%

    资本公积307,729,034.12 572,849,239.26 -46.28%安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    11

    （四）报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营活动。

    （五）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）的情况。

    （六）经营中的问题与困难和下半年计划

    1、存在的问题与困难

    一是目前国内经济面临财政性增长与市场性下滑局面，国内消费需求拉动增幅不太明显，

    白酒行业，尤其是中高档白酒增长空间受税费等宏观政策影响较大。二是公司品牌影响力虽

    有明显的恢复性提升，但品牌价值化之路仍然漫长而艰巨。三是公司重点区域上半年表现较

    好，但整体市场发展不平衡，产品结构需要继续调整等。

    2、下半年工作措施

    2009 年不仅是中国经济社会发展的关键一年，更是古井“回归与振兴”进程中的关键一

    年。虽然上半年公司取得了较好的业绩，但下半年整个宏观经济形势依然非常严峻，摆在公

    司面前的挑战与困难仍然很多。为了加快完成“营销与转型”年的各项目标，公司拟采取以

    下措施：

    一是要深入推进营销工作，加快重点市场的布局，全面实施三通工程，进一步把重点市

    场做深、做细、做扎实、做到位；

    二是继续深化产品结构调整，狠抓质量管理不放松。进一步精简产品品种，在做好产品

    结构优化调整的同时，更要确保产品质量，强化质量管理过程，牢固树立“质量问题大于天”

    的管理理念；

    三是要加强精细化管理，严控费用支出，提高资金使用效率，进一步提升企业运营效率

    和综合运营能力；

    四是要改进和完善绩效考核制度，进一步推进三项制度改革，提升企业组织能力，更好

    地调动广大员工的积极性。

    三、报告期投资情况

    （一）募集资金投资情况

    报告期内公司没有募集资金投资。

    （二）非募集资金投资情况

    报告期内公司无重大非募集资金投资。

    四、报告期内，本公司实际经营成果与前期定期报告中披露的盈利预测和展望无差异。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    12

    第五节重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上

    市公司质量意见》、《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》等有关法律

    法规的要求守法经营、规范运作。公司法人治理结构实际情况基本符合中国证券监督管理委

    员会发布的有关上市公司治理的规范性文件规定。报告期内，公司董事会战略与投资管理委

    员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专门委员会已按照相关专门委员会

    实施细则的规定开展了相关工作。

    根据《关于做好深入推进公司治理专项活动相关工作的通知》，公司及时清查与关联方

    的资金往来情况，按照监管要求，按月向安徽证监局报送“上市公司关联方资金往来情况统

    计表”，杜绝大股东占用上市公司资金的情形。截止至报告期末，公司大股东及其关联方不

    存在占用上市公司资金的情况，公司不存在违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》的情形；公司与大股东及其关联方发生的资金往来均属日

    常经营性关联交易，关联交易遵循市场公开、公平、公正的原则，交易价格以市场公允价格

    为基准，有效的保证了关联交易的公开、公平和关联交易价格的公允性。

    公司根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》要求，

    正在修订及增订相关内控制度，不断补充完善公司法人治理结构，以形成更为有效的权利、

    决策、监督、执行机构的制衡关系，确保公司运作水平得到持续提高。

    二、利润分配与公积金转增股本方案及执行情况

    根据2008 年度股东大会决议，公司在报告期内未实施利润分配，也未进行公积金转增股

    本。

    2009 年上半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、持有其他上市公司股权情况

    公司没有持有其他上市公司股权的情况。

    五、重大资产收购、出售、重组事项及其他重大事项

    （一）有关资产置换的进展情况

    公司第五届董事会第9 次会议审议通过了《公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司100%安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    13

    股权与安徽古井集团有限责任公司（本节以下简称“古井集团”）持有的上海古井金豪酒店

    管理有限公司(原上海古井金豪房地产开发有限公司)100%股权进行置换的议案》，（以下简

    称“关联交易”）。该关联交易已经公司2008年年度股东大会审议通过。2009年5月14日，上

    海古井金豪酒店管理有限公司完成股东变更的工商登记备案手续，公司持有其100%股权；2009

    年5月15日，安徽瑞福祥食品有限公司完成股东变更的工商登记备案手续，古井集团持有其

    100%股权。

    （二）有关控股股东产权制度改革进展情况

    2009年5月20日，接亳州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称"亳州国资委"）

    通知，古井集团40%股权将于2009年5月21日在合肥市产权交易中心挂牌转让，转让标的挂牌

    价格为46500万元人民币。根据北京德祥资产评估有限责任公司出具的《安徽古井集团有限责

    任公司改制项目资产评估报告》（京德评报字（2008）第092号），截至评估基准日2008年8

    月31日，古井集团总资产评估值193,445.04万元；总负债评估值77,576.34万元；净资产评估

    值115,868.70万元。上述国有资产评估项目已经亳州国资委核准。

    2009年6月22日，经亳州市国资委与合肥市产权交易中心组成的受让文件评审小组评审，

    确定上海浦创股权投资有限公司为古井集团40%国有产权挂牌转让的意向受让方；2009年7月

    30日，亳州市国资委与上海浦创股权投资有限公司在安徽省亳州市签署了《安徽古井集团有

    限责任公司40%股权转让合同》，将其持有的公司控股股东古井集团40%股权转让给上海浦创

    股权投资有限公司，该《转让合同》自签字盖章之日起生效。

    六、重大关联交易事项

    （一）公司无重大非经营性关联交易

    （二）日常经营性关联交易执行情况

    报告期公司日常经营性关联交易执行情况详见财务报告附注十一：关联方关系及交易。

    七、报告期公司无重大合同履行情况。

    八、截至报告期末，公司无重大担保及控股股东及其他关联方占用资金事项。

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。

    根据中国证监会证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》和有关规定，作为安徽古井贡酒股份有限公司的独立董事，我

    们本着严格自律、规范运作、实事求是的原则，并在对有关情况进行调查了解的基础上，就

    公司关联方资金占用、累计和当期对外担保发表如下独立意见：

    报告期内公司不存在重大担保和控股股东及其他关联方资金占用情况。

    我们认为：目前公司的董事、监事和高级管理人员，能够严格遵守相关法律法规的规定，安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    14

    严格遵循内控制度，不存在控股股东及其他关联方资金占用情况，没有为其他公司、单位提

    供任何形式的担保，公司很好的控制了对外担保风险，保护了中小股东的利益。

    独立董事：丁远吴慈生刘立宾

    十、报告期内公司或持有公司5％以上（含5％）的股东履行承诺事项。

    公司原非流通股股东安徽古井集团有限责任公司承诺所持股份获得流通权后12 个月内

    内不上市交易或转让，期满后在12 个月内出售数量占公司股份总数的比例不得超过百分之

    五，在24 个月内不得超过百分之十，目前安徽古井集团有限责任公司正在履行承诺。

    十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    公司2009 年上半年对投资者采取电话形式对公司进行的采访，公司均按照相关制度进

    行了回答；未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透漏或泄漏公司非公开重

    大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

    公司按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引》的要求，建立、健全信息披露内部

    控制制度及程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密制度、制定接待和推广制度、制

    定信息披露备查登记制度，并将信息披露的内部控制制度予以公开，进一步做好公平信息披

    露工作。

    十二、公司聘任、解聘会计师事务所情况

    公司2008 年度股东大会决定继续聘任利安达会计师事务所作为公司2009 年度的审计机

    构。报告期，公司支付利安达会计师事务所审计费用共计35 万元。

    接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年04 月09 日公司实地调研招商证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年04 月28 日公司实地调研安信证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年05 月05 日公司实地调研广发证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年05 月07 日公司实地调研国元证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年05 月08 日公司实地调研东海证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年05 月26 日公司实地调研中银国际证券有限责任公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月01 日公司实地调研东方证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月01 日公司实地调研国金证券股份有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月01 日公司实地调研上海鼎锋资产管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月04 日公司实地调研鹏华基金管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月04 日公司实地调研嘉实基金管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月04 日公司实地调研交银施罗德基金管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月04 日公司实地调研易方达基金管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月04 日公司实地调研平安证券有限责任公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月04 日公司实地调研建信基金管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月05 日公司实地调研中欧基金管理有限公司公司生产、经营情况

    2009 年06 月08 日公司实地调研国都证券有限责任公司公司生产、经营情况安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    15

    第六节财务报告

    一、财务会计报表

    资产负债表

    编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金222,962,756.63 104,527,524.30 278,780,676.68 160,876,265.53

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据77,887,523.86 44,066,866.70 110,369,921.69 14,209,422.07

    应收账款41,480,250.69 120,378.38 38,926,954.24 150,378.38

    预付款项4,901,333.10 2,370,359.08 8,578,537.17 550,715.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款3,347,208.94 100,012,109.15 13,641,424.00 41,052,295.68

    买入返售金融资产

    存货362,487,609.92 305,607,295.20 472,111,360.97 376,484,276.87

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计713,066,683.14 556,704,532.81 922,408,874.75 593,323,353.61

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资306,976,503.54 536,185,003.12

    投资性房地产28,864,855.49 19,944,496.30 30,070,920.49 20,750,561.30

    固定资产405,167,861.38 130,354,974.80 559,851,659.79 127,312,151.56

    在建工程4,811,158.40 4,156,126.51 75,221,939.28 10,997,676.98

    工程物资115,261.62 115,261.62 1,294,344.98 115,261.62

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产93,165,926.78 27,241,591.81 136,102,321.09 27,634,199.23

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用2,119,445.93 2,372,932.77

    递延所得税资产1,243,639.23 1,599,652.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计535,488,148.83 488,788,954.58 806,513,770.65 722,994,853.81

    资产总计1,248,554,831.97 1,045,493,487.39 1,728,922,645.40 1,316,318,207.42安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    16

    流动负债：

    短期借款10,000,000.00 10,000,000.00 75,000,000.00 50,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款74,391,897.64 51,670,912.83 109,898,263.73 71,718,570.18

    预收款项88,131,545.87 221,785,650.81 58,351,641.69 189,710,231.69

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬91,232,828.30 39,985,682.52 108,455,622.30 73,293,195.95

    应交税费116,535,694.50 71,811,969.43 161,627,082.18 92,281,905.21

    应付利息

    应付股利22,452.59 22,452.59

    其他应付款96,879,652.62 33,056,021.53 120,240,819.31 31,444,577.50

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债10,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计487,194,071.52 438,310,237.12 644,595,881.80 513,448,480.53

    非流动负债：

    长期借款66,000,000.00 151,000,000.00 5,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    递延收益1,530,000.00 1,530,000.00 9,930,000.00 1,530,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计67,530,000.00 1,530,000.00 160,930,000.00 6,530,000.00

    负债合计554,724,071.52 439,840,237.12 805,525,881.80 519,978,480.53

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00

    资本公积307,729,034.12 289,423,851.03 572,849,239.26 518,090,990.16

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积52,283,759.34 47,244,617.51 52,283,759.34 47,244,617.51

    一般风险准备

    未分配利润95,744,522.78 33,984,781.73 60,135,327.85 -3,995,880.78

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计690,757,316.24 605,653,250.27 920,268,326.45 796,339,726.89

    少数股东权益3,073,444.21 3,128,437.15

    所有者权益合计693,830,760.45 605,653,250.27 923,396,763.60 796,339,726.89

    负债和所有者权益总计1,248,554,831.97 1,045,493,487.39 1,728,922,645.40 1,316,318,207.42安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    17

    利润表

    编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入705,277,294.05 377,173,618.17 683,587,478.41 278,264,986.81

    其中：营业收入705,277,294.05 377,173,618.17 683,587,478.41 278,264,986.81

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本656,398,027.44 361,230,728.82 658,723,361.78 341,434,388.31

    其中：营业成本343,337,248.98 221,175,551.78 437,947,394.92 236,371,599.71

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加100,896,752.10 93,094,149.23 75,336,082.14 67,435,658.54

    销售费用124,828,963.72 315,245.49 75,835,175.73 1,035,110.88

    管理费用76,670,096.26 39,648,546.35 68,339,583.32 36,518,366.91

    财务费用5,123,862.85 1,456,132.44 3,032,430.97 1,840,957.57

    资产减值损失5,541,103.53 5,541,103.53 -1,767,305.30 -1,767,305.30

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列） 20,323,997.73 75,808,739.26

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 48,879,266.61 36,266,887.08 24,864,116.63 12,639,337.76

    加：营业外收入3,075,857.57 1,757,056.40 4,527,968.72 3,016,227.52

    减：营业外支出428,450.42 43,280.97 415,135.51 376,183.57

    其中：非流动资产处置

    损失301,334.06 28,422.97 62,680.54 54,307.60

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 51,526,673.76 37,980,662.51 28,976,949.84 15,279,381.71

    减：所得税费用15,972,471.77 10,740,629.23

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 35,554,201.99 37,980,662.51 18,236,320.61 15,279,381.71

    归属于母公司所有者

    的净利润35,609,194.93 37,980,662.51 18,248,989.36 15,279,381.71

    少数股东损益-54,992.94 -12,668.75

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.15 0.16 0.08 0.07

    （二）稀释每股收益0.15 0.16 0.08 0.07安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    18

    现金流量表

    编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金866,791,367.60 445,913,122.64 786,195,717.10 315,224,737.02

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还384,233.71 520,094.81

    收到其他与经营活动

    有关的现金18,859,094.91 12,311,415.49 17,854,437.41 10,579,782.28

    经营活动现金流入小计886,034,696.22 458,224,538.13 804,570,249.32 325,804,519.30

    购买商品、接受劳务支

    付的现金343,194,790.19 162,675,134.66 476,387,323.40 147,334,023.22

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金125,184,921.07 63,357,274.82 84,209,198.21 53,788,729.18

    支付的各项税费247,560,957.39 157,756,313.24 191,422,557.33 103,088,025.17

    支付其他与经营活动

    有关的现金18,113,578.47 71,794,529.81 17,468,343.92 13,290,536.44

    经营活动现金流出小计734,054,247.12 455,583,252.53 769,487,422.86 317,501,314.01

    经营活动产生的

    现金流量净额151,980,449.10 2,641,285.60 35,082,826.46 8,303,205.29

    二、投资活动产生的现金流

    量：安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    19

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    300,932.78 34,447.44 698,030.17

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入小计300,932.78 34,447.44 698,030.17

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    15,510,929.99 3,704,299.27 40,163,617.28 18,651,981.14

    投资支付的现金36,818,512.53 14,700,200.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出小计52,329,442.52 18,404,499.27 40,163,617.28 18,651,981.14

    投资活动产生的

    现金流量净额-52,028,509.74 -18,370,051.83 -39,465,587.11 -18,651,981.14

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金65,000,000.00 40,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计65,000,000.00 40,000,000.00

    偿还债务支付的现金151,000,000.00 40,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金4,769,859.41 619,975.00 3,955,575.77 2,211,230.00

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出小计155,769,859.41 40,619,975.00 48,955,575.77 22,211,230.00

    筹资活动产生的

    现金流量净额-155,769,859.41 -40,619,975.00 16,044,424.23 17,788,770.00

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额-55,817,920.05 -56,348,741.23 11,661,663.58 7,439,994.15

    加：期初现金及现金等

    价物余额278,780,676.68 160,876,265.53 154,708,705.75 52,029,679.84

    六、期末现金及现金等价物

    余额222,962,756.63 104,527,524.30 166,370,369.33 59,469,673.99安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    20

    合并所有者权益变动表

    编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    归属于母公司所有者权益

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或股

    本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    实收

    资本

    （或股

    本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    一、上年年末余额

    235,0

    00,00

    0.00

    572,8

    49,23

    9.26

    52,28

    3,759.

    34

    60,13

    5,327.

    85

    3,128,

    437.1

    5

    923,3

    96,76

    3.60

    235,0

    00,00

    0.00

    532,6

    62,31

    9.68

    52,28

    3,759.

    34

    25,55

    8,460.

    48

    3,233,

    229.6

    9

    848,7

    37,76

    9.19

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    235,0

    00,00

    0.00

    572,8

    49,23

    9.26

    52,28

    3,759.

    34

    60,13

    5,327.

    85

    3,128,

    437.1

    5

    923,3

    96,76

    3.60

    235,0

    00,00

    0.00

    532,6

    62,31

    9.68

    52,28

    3,759.

    34

    25,55

    8,460.

    48

    3,233,

    229.6

    9

    848,7

    37,76

    9.19

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -

    265,1

    20,20

    5.14

    35,60

    9,194.

    93

    -

    54,99

    2.94

    -

    229,5

    66,00

    3.15

    40,18

    6,919.

    58

    34,57

    6,867.

    37

    -

    104,7

    92.54

    74,65

    8,994.

    41

    （一）净利润

    35,60

    9,194.

    93

    -

    54,99

    2.94

    35,55

    4,201.

    99

    34,57

    6,867.

    37

    -

    102,4

    59.46

    34,47

    4,407.

    91

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -

    265,1

    -

    265,1

    40,18

    6,919.

    40,18

    6,919.安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    21

    20,20

    5.14

    20,20

    5.14

    58 58

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    -

    265,1

    20,20

    5.14

    -

    265,1

    20,20

    5.14

    40,18

    6,919.

    58

    40,18

    6,919.

    58

    上述（一）和（二）

    小计

    -

    265,1

    20,20

    5.14

    35,60

    9,194.

    93

    -

    54,99

    2.94

    -

    229,5

    66,00

    3.15

    40,18

    6,919.

    58

    34,57

    6,867.

    37

    -

    102,4

    59.46

    74,66

    1,327.

    49

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -

    2,333.

    08

    -

    2,333.

    08

    1．提取盈余公积安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    22

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -

    2,333.

    08

    -

    2,333.

    08

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    235,0

    00,00

    0.00

    307,7

    29,03

    4.12

    52,28

    3,759.

    34

    95,74

    4,522.

    78

    3,073,

    444.2

    1

    693,8

    30,76

    0.45

    235,0

    00,00

    0.00

    572,8

    49,23

    9.26

    52,28

    3,759.

    34

    60,13

    5,327.

    85

    3,128,

    437.1

    5

    923,3

    96,76

    3.60

    项目

    本期金额上年金额

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    235,000,

    000.00

    518,090,

    990.16

    47,244,6

    17.51

    -

    3,995,88

    0.78

    796,339,7

    26.89

    235,000,

    000.00

    518,090,

    990.16

    47,244,6

    17.51

    -

    44,666,4

    11.04

    755,669,1

    96.63

    加：会计政策变更安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    23

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    235,000,

    000.00

    518,090,

    990.16

    47,244,6

    17.51

    -

    3,995,88

    0.78

    796,339,7

    26.89

    235,000,

    000.00

    518,090,

    990.16

    47,244,6

    17.51

    -

    44,666,4

    11.04

    755,669,1

    96.63

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -

    228,667,

    139.13

    37,980,6

    62.51

    -

    190,686,4

    76.62

    40,670,5

    30.26

    40,670,53

    0.26

    （一）净利润

    37,980,6

    62.51

    37,980,66

    2.51

    40,670,5

    30.26

    40,670,53

    0.26

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -

    228,667,

    139.13

    -

    228,667,1

    39.13

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    -

    228,667,

    139.13

    -

    228,667,1

    39.13

    上述（一）和（二）小

    计

    -

    228,667,

    139.13

    37,980,6

    62.51

    -

    190,686,4

    76.62

    40,670,5

    30.26

    40,670,53

    0.26

    （三）所有者投入和安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    24

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    235,000,

    000.00

    289,423,

    851.03

    47,244,6

    17.51

    33,984,7

    81.73

    605,653,2

    50.27

    235,000,

    000.00

    518,090,

    990.16

    47,244,6

    17.51

    -

    3,995,88

    0.78

    796,339,7

    26.89二、合并财务报表附注

    安徽古井贡酒股份有限公司

    合并财务报表附注

    2009 年中期报告

    （除特别说明外，金额单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    1、历史沿革

    安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996 年5 月30 日在中华人

    民共和国注册成立。

    公司分别于1996 年6 月及1996 年9 月发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）60,000,000

    股及境内上市人民币普通股（以下简称“A 股”）20,000,000 股，每股面值人民币1 元。公司的B

    股及A 股均在中国深圳证券交易所上市。

    2006 年5 月29 日召开的公司股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方

    案的议案，并于2006 年6 月份实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后，所有股

    份均为流通股，其中，有限售条件的股份为147,030,800 股，占公司总股本的62.57%，无限售条件

    的流通股股份为87,969,200 股，占公司总股本的37.43%。

    2007 年6 月27 日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有

    限售条件的流通股上市数量为11,773,800 股，可上市流通日为2007 年6 月29 日。截至2007 年12

    月31 日止，有限售条件的流通股股份为135,257,000 股，占公司总股本的57.56%，无限售条件的

    股份为99,743,000 股，占公司总股本的42.44%。

    2008 年7 月18 日，本公司之大股东安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）持有

    的本公司1,175 万股人民币普通股解除限售并上市流通。截至2008 年12 月31 日止，本公司有限

    售条件的流通股股份为123,507,000 股，占公司总股本的52.56%，无限售条件的股份为111,493,000

    股，占公司总股本的47.44%。

    2009 年7 月29 日，本公司之大股东安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）持有

    的本公司12,350 万股人民币普通股解除限售并上市流通。截至2009 年7 月29 日止，本公司有限

    售条件的流通股股份为2,100 股，无限售条件的股份为234,997,900 股。

    公司法定代表人：曹杰

    公司注册地：安徽省亳州市古井镇

    公司母公司是：古井集团

    2、所处行业

    公司所属行业为食品制造业。

    3、经营范围

    公司经批准的经营范围：生产与销售白酒、啤酒、葡萄酒、果蔬酒，酿酒设备、包装材料、玻

    璃瓶，酒精、二氧化碳、饲料、食品、油脂、饮料，高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加

    工等。

    4、主业变更

    报告期内公司主业未发生变更。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    26

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2

    月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    1、会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准

    则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、

    衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产等以购买价

    款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资产以可收回金额（公允

    价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项目以历史成本计量。

    在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时

    所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者

    承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的

    金额计量。

    报告期内计量属性未发生变化。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

    价的中间价，下同）折算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期

    汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史

    成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

    公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金

    额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    27

    （2）外币财务报表的折算

    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

    “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

    在现金流量表中单独列示。

    6、金融资产及金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债两大类。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融

    负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a.取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

    利方式对该组合进行管理；

    c.属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的

    金融资产或金融：

    a.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

    或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b.企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该

    金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有

    至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、

    浮动利率公司债券等。

    ③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

    应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资

    产。

    ⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    28

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

    或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

    摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产

    生的利得或损失计入当期收益。

    ④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本

    公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该

    类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取

    得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按

    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金

    额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入

    当期损益。

    ⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。

    在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或

    在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定

    其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣

    除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销

    形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算

    其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续

    期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利

    率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期

    权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a.将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b.该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c.该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    29

    a.所转移金融资产的账面价值；

    b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额

    计入当期损益：

    a.终止确认部分的账面价值；

    b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额之和。

    ④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金

    融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确

    认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减

    值准备。

    ①应收款项

    本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于或等于200 万元，其他应收款余额大于或等于200

    万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减

    值损失。

    对于其他单项金额非重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过3 年的应收款项分

    类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重

    大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项和其他不

    重大应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通过对应收款项进行账龄分析

    并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备

    并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）

    的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

    公司与合并财务报表范围内各子公司之间不计提坏账准备。

    ②持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款

    账龄计提比例%

    6 个月以内1

    6 个月至1 年5

    1 至2 年10

    2 至3 年50

    3 年以上100安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

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    项减值损失的计量规定办理。

    ③可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产

    公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在

    综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发

    生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失

    确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转

    回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场

    中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。

    7、存货的确认和计量

    （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

    产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、包装物、自制半成品、在

    产品、产成品等大类。

    （2）存货的盘存制度

    公司存货采用永续盘存制。

    （3）取得和发出的计价方法

    本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出时采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价，年末结转材料成本差异，将

    计划成本调整为实际成本。

    （4）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

    存货跌价准备。一般情况下，本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较

    低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同

    或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，

    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存

    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料

    存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

    后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

    价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当

    以一般销售价格为基础计算。

    8、长期股权投资的确认和计量安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    31

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投

    资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务

    方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

    价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关

    费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损

    益。

    b.非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

    初始投资成本：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已

    宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出

    资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的

    公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按

    换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e.以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

    资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a.采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

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    的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    b.采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在

    确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投

    资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的

    公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算

    确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营

    企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内

    部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后

    各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，

    依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

    的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    9、投资性房地产的确认和计量

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让

    的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑

    物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示

    如下：

    资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提投资性房

    地产减值准备。

    10、固定资产的确认和计量

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管

    理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

    业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计

    入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允

    价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    （4）固定资产折旧采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率

    和年折旧率如下：

    投资性房地产类别预计残值率(%) 预计使用寿命年折旧（摊销）率(%)

    房屋及建筑物3-5 8-35 年2.7-12.1

    土地使用权0 50 年2安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

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    （5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性

    停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固定资

    产减值准备。

    11、在建工程的确认和计量

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建

    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

    态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

    估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在建工

    程减值准备。

    12、无形资产的确认和计量

    （1）无形资产按成本进行初始计量。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

    综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

    无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产

    的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及

    对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争

    者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支

    出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司

    持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

    现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形

    资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14 所

    述方法计提无形资产减值准备。

    （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

    固定资产类别估计残值率（%） 折旧年限年折旧率（%）

    房屋及建筑物3-5 8-35 年2.7-12.1

    机器设备3-5 8-10 年9.7-12.1

    运输设备3 8 年12.1

    办公设备及其他3 8 年12.1安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    34

    术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，

    包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使

    用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    13、长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费

    用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    14、资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定

    资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日

    存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差

    额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

    未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能

    够独立产生现金流入的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对企业产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

    流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认

    定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区

    或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一

    致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或

    者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。

    如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳

    估计数来确定资产组的未来现金流量。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    35

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组

    （或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组

    的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商

    誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认

    归属于母公司的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    15、职工薪酬的确认和计量

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工

    教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受

    益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前

    不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自

    愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。

    ①辞退福利的确认原则：

    a.企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b.企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    ②辞退福利的计量方法：

    a.对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工

    的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    b.对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量

    和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③辞退福利的确认标准：

    a.对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计

    负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计

    划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

    b.对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间

    期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

    16、股份支付的确认和计量

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    （1）以现金结算的股份支付安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    36

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公

    允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳

    估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具

    数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本

    公积。

    17、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

    弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

    虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并

    对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确

    认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果

    所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认

    的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    37

    资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    18、收入确认原则

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务

    ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a.收入的金额能够可靠地计量；

    b.相关的经济利益很可能流入企业；

    c.交易的完工进度能够可靠地确定；

    d.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本；

    b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务

    收入。

    （3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    19、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    38

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

    公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，

    在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

    让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入

    当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    a.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    b.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、借款费用的确认和计量

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本

    化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

    的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    ①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达

    到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

    间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产

    的购建或者生产活动重新开始。

    ③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    39

    利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生

    产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均

    数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在

    资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专

    门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建

    或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到

    预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入

    当期损益。

    21、企业所得税的确认和计量

    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递

    延所得税资产不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

    的，确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

    和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    40

    条件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    22、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控

    制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目

    的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的

    经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购

    买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成

    果及现金流量已适当的包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子

    公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中

    并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新

    取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的

    净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对

    子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公

    司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵

    销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股

    东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股

    东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    41

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策变更

    本公司报告期内无会计政策变更事项。

    2、会计估计变更

    本公司报告期内无会计估计变更事项。

    3、会计差错更正

    本公司报告期内无前期差错更正事项。

    六、税项

    公司适用的主要税种及税率如下：

    根据安徽省国家税务局批复的皖国税函[2007]265 号的批复，子公司合肥古井贸易有限公司属

    于在国家确定的贫困地区新办企业，享受免征企业所得税的税收优惠政策，免税期限为2007 年1

    月1 日至2009 年12 月31 日。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》

    财税[2008]1 号文件的规定，子公司合肥古井贸易有限公司从2008 年1 月1 日起不再享受上述税收

    优惠政策，企业所得税税率为25%。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、合并范围子公司基本情况

    税种计税依据税率%

    增值税产品、原材料销售收入17

    营业税应税营业收入3、5

    消费税应税产品生产环节销售额及销售量从价20%、从量1元/公斤

    城市维护建设税实际缴纳的流转税额5

    教育费附加实际缴纳的流转税额3

    地方教育费附加实际缴纳的流转税额1

    企业所得税应纳税所得额25

    序号子公司名称注册地业务性质

    注册资

    本(万元)

    投资金

    额(万元)

    投资

    表决权比

    例%

    经营范围

    比例%

    1 亳州古井销售有限公司安徽亳州商业贸易8,486 8,486 100 100

    白酒、建筑材料、饲料、原

    辅材料批发

    2 上海古井贸易有限公司上海商业贸易1,000 1,000 100 100

    白酒、百货、建材、食品等

    销售

    3 合肥古井贸易有限公司安徽合肥商业贸易1,000 1,000 100 100

    百货、酒类、五金交电、建

    材批发销售

    4 安徽老八大酒业有限公司安徽亳州商业贸易3,000 2,800 93.33 93.33 酒产品批发、零售安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    42

    2、报告期内合并范围变化情况

    （1）与期初相比，报告期内新增合并单位一家：

    新增子公司名称：上海古井金豪酒店管理有限公司

    本公司合计持股比例：100.00%

    本公司合计享有的表决权比例：100.00%

    （2）参与合并企业的基本情况：

    报告期内合并范围新增一家子公司为同一控制下企业合并形成。

    ①同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一

    控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：

    A.合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；

    B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的

    报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本集团界定为同

    一控制下的企业合并。

    同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公

    司），参与合并的其他企业为被合并方。

    ②合并中取得资产、负债的入账价值的确定、合并差额以及合并报表期初数的处理

    本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本集团取得的

    净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    本集团在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制资产负债表时，应当调整合并资

    产负债表的期初数，同时应将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

    5 安徽瑞福祥食品有限公司安徽亳州生产制造26,500 26,500 100 100

    面粉、谷朊粉生产销售，自

    营和代理国家许可的商品

    和技术出口业务

    6 亳州古井汽车运输公司安徽亳州汽车运输695 695 100 100 汽车货运、销售、维修服务

    7 亳州古井玻璃制品有限责任公司安徽亳州生产制造6,646 6,646 100 100 制造及销售玻璃制品

    8 亳州古井废品回收有限责任公司安徽亳州废品回收100 100 100 100

    回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱

    等废旧物资

    9 亳州市古井大酒店有限责任公司安徽亳州酒店业务1,414 1,312 92.77 92.77

    饮食、住宿、停车、商品批

    发、零售等

    10 亳州派瑞特包装制品有限责任公司安徽亳州生产制造5,000 5,000 100 100

    包装装潢材料的印刷、制作

    和销售（包括包装装潢、材

    料制作、印刷品及其他印刷

    品）

    11 上海古井金豪酒店管理有限公司上海酒店业务5,400 5,400 100 100

    酒店管理（除餐饮管理、除

    酒店管理）、自有房屋租赁、

    附属分支机构安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    43

    表。

    ③同一控制的实际控制人

    同一控制的实际控制人为古井集团。

    ④参与合并企业的基本情况

    公司名称：上海古井金豪酒店管理有限公司

    注册地址：上海市普陀区长寿路700号

    注册资本：5,400.00万元

    经营范围：酒店管理（除餐饮管理、除酒店管理）；自有房屋租赁；附设分支机构。(涉及行政

    许可的，凭许可证经营)。

    古井金豪主要资产为上海古井假日酒店，上海古井假日酒店是一家经营状况良好的四星级大酒

    店，古井金豪与英国洲际酒店管理集团下属的品牌公司-假日酒店（中国）有限公司签定了管理合

    同，根据合同假日酒店（中国）有限公司作为古井金豪的代理人，按照其经营标准和国家旅游局四

    星级酒店的标准管理酒店。

    古井金豪成立于1995年3月21日，由安徽亳州古井房地产开发总公司和上海枫华经济发展公司

    投资而成，注册资本为1,000万元，其中：安徽亳州古井房地产开发总公司为900万元，占90%的股

    权，上海枫华经济发展公司为100万元，占10%的股权。

    2000年10月，古井金豪股东会决议同意将上海枫华经济发展公司所持有的10%股权转让给安徽

    古井酒店（集团）有限责任公司。2001年8月，安徽古井酒店（集团）有限责任公司增资4,400万元，

    变更后注册资本为5,400万元，其中：安徽亳州古井房地产开发总公司为900万元，占16.67%的股权，

    安徽古井酒店24（集团）有限责任公司为4,500万元，占83.33%的股权。2004年12月，古井集团进

    行股权整合，由安徽古井集团有限责任公司替换安徽亳州古井房地产开发总公司投资。2008年8月，

    古井金豪召开2008年度股东会，决议将安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司（安徽古井酒店（集团）

    有限责任公司于2007年9月更名为安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司）持有的古井金豪公司83.33

    ％股权无偿转让给安徽古井集团有限责任公司，至此古井金豪100％股权由安徽古井集团有限责任

    公司拥有。2009年1月，上海古井金豪房地产开发有限公司名称变更为上海古井金豪酒店管理有限

    公司。

    ⑤合并情况说明

    根据公司与古井集团签订的资产置换协议，经公司2008年度股东大会通过，在关联股东回避的

    情况下以投票表决方式通过了公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司100%股权与古井集团持有的

    上海古井金豪酒店管理有限公司（原上海古井金豪房地产开发有限公司）100%股权进行置换的议案。

    本次资产置换完成后，公司持有上海古井金豪酒店管理有限公司100%股权。

    ⑥2009年初由于该事项追溯调整的变更累计影响数为40,357,570.56元，其中调增资本公积

    40,357,570.56元。安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    44

    八、联营企业及合营企业

    本公司无联营及合营企业情况。

    九、合并财务报表主要项目

    1、货币资金

    货币资金期末较期初下降20.02%，主要系归还贷款所致。

    2、应收票据

    （1）应收票据

    （2）截至2009 年06 月30 日止，已经背书给他方但尚未到期的票据

    3、应收账款

    （1）应收账款构成

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    原币汇率本位币原币汇率本位币

    库存现金

    人民币451,143.61 1.00 451,143.61 457,905.66 1.00 457,905.66

    小计451,143.61 457,905.66

    银行存款

    人民币

    222,415,836.6

    8 1.00 222,415,836.68

    278,204,804.3

    0 1.00 278,204,804.30

    美元14,103.42 6.79 95,776.34 17,374.62 6.79 117,966.72

    小计222,511,613.02 278,322,771.02

    合计222,962,756.63 278,780,676.68

    项目期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票-无质押77,887,523.86 110,369,921.69

    合计77,887,523.86 110,369,921.69

    票据类别到期区间金额

    银行承兑汇票2009.06.10—2009.12.28 111,089,269.00

    合计111,089,269.00

    项目

    期末数期初数

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    45

    单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准详见

    本附注四、6（5）所述。

    （2）单项金额重大应收账款坏账准备的计提

    （3）账龄分析

    （4）报告期内无核销的应收账款。

    （5）截至2009 年06 月30 日止，持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况

    如下：

    （6）位列前五名的应收账款情况

    单项金额重大9,776,146.11 22.48 97,761.46 9,678,384.65 10,566,286.59 25.82 105,662.87 10,460,623.72

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大811,641.18 1.87 811,641.18 - 1,026,183.82 2.51 1,026,183.82 -

    其他不重大32,894,080.59 75.65 1,092,214.55 31,801,866.04 29,336,101.02 71.68 869,770.50 28,466,330.52

    合计43,481,867.88 100.00 2,001,617.19 41,480,250.69 40,928,571.43 100.00 2,001,617.19 38,926,954.24

    欠款人名称欠款金额计提比例% 理由

    安徽瑞景名酒营销有限公司

    5,240,972.65 1 按公司坏账政策计提坏账准备

    安徽天韵商贸有限公司

    2,531,265.48 1 按公司坏账政策计提坏账准备

    亳州市古井酒行有限责任公司

    2,003,907.98 1 按公司坏账政策计提坏账准备

    合计9,776,146.11

    账龄

    期末数期初数

    账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值

    1 年以内40,952,671.15 94.18 832,983.05 40,119,688.10 37,543,134.99 91.73 546,007.54 36,997,127.45

    1-2 年1,254,462.03 2.89 125,446.20 1,129,015.83 1,875,501.21 4.58 187,550.12 1,687,951.09

    2-3 年463,093.52 1.07 231,546.76 231,546.76 483,751.41 1.18 241,875.71 241,875.70

    3 年以上811,641.18 1.87 811,641.18 - 1,026,183.82 2.51 1,026,183.82 -

    合计43,481,867.88 100.00 2,001,617.19 41,480,250.69 40,928,571.43 100.00 2,001,617.19 38,926,954.24

    股东名称期末账面余额期初账面余额

    古井集团48,695.00 55,835.00

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    金额比例% 金额比例%

    1 年以内13,052,365.08 30.02 14,301,232.07 34.94

    前五名欠款单位合计及比例13,052,365.08 30.02 14,301,232.07 34.94安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    46

    4、预付款项

    （1）账龄分析

    （2）报告期末金额较大的预付款项

    （3）截至2009 年06 月30 日止，无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准详见

    本附注四、6（5）所述。

    （2）单项金额重大其他应收款坏账准备的计提

    账龄期末账面余额比例% 期初账面余额比例%

    1 年以内4,901,333.10 100.00 8,578,537.17 100.00

    合计4,901,333.10 100.00 8,578,537.17 100.00

    欠款人名称金额性质或内容

    河南鑫顺实业公司376,279.20 预付材料款

    临朐同济包装机械司369,600.00 预付设备款

    山东嘉丰玻璃机械司165,295.20 预付材料款

    合计911,174.40

    项目

    期末数期初数

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值

    单项金额重大77,075,000.00 92.24 74,981,150.00 2,093,850.00 78,742,138.16 83.90 75,125,019.20 3,617,118.96

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大1,989,654.21 2.38 1,989,654.21 - 2,364,868.65 2.52 2,364,868.65 -

    其他不重大4,493,589.46 5.38 3,240,230.52 1,253,358.94 12,745,451.92 13.58 2,721,146.88 10,024,305.04

    合计83,558,243.67 100.00 80,211,034.73 3,347,208.94 93,852,458.73 100.00 80,211,034.73 13,641,424.00

    欠款人名称欠款金额计提比例% 理由

    恒信证券30,000,000.00 100.00 按公司坏账政策计提坏账准备

    闽发证券30,000,000.00 100.00 按公司坏账政策计提坏账准备

    健桥证券14,960,000.00 100.00 按公司坏账政策计提坏账准备安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    47

    （3）账龄分析

    （4）2006 年4 月健桥证券进入行政清理阶段，鉴于该款项回收存在较大不确定性，公司于2006

    年对1,600 万元应收国债投资款和应承担的100 万元诉讼费用全额计提了坏账准备。

    根据2007 年12 月28 日健桥证券公布破产财产第一次分配方案，公司可收回债权204 万元，2007

    年度将已全额计提坏账准备的应收国债投资款转回204 万元。截止2009 年06 月30 日，公司已收

    到清算款204 万元，预计剩余款项1,496 万元已无法收回。

    （5）截至2009 年06 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收账款前五名金额合计为78,100,500.00 元，占其他应收款总额的93.47%。

    6、存货

    （1）存货明细

    合肥博略文化传播司2,115,000.00 1.00 按公司坏账政策计提坏账准备

    合计77,075,000.00

    账龄

    期末数期初数

    账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值

    1 年以内5,595,417.23 6.70 2,959,263.30 2,636,153.93 7,549,635.16 8.04 1,699,518.23 5,850,116.93

    1-2 年511,172.23 0.61 51,117.22 460,055.01 8,255,824.02 8.80 825,582.40 7,430,241.62

    2-3 年502,000.00 0.60 251,000.00 251,000.00 722,130.90 0.77 361,065.45 361,065.45

    3 年以上76,949,654.21 92.09 76,949,654.21 - 77,324,868.65 82.39 77,324,868.65 -

    合计83,558,243.67 100.00 80,211,034.73 3,347,208.94 93,852,458.73 100.00 80,211,034.73 13,641,424.00

    欠款人名称欠款金额性质或内容欠款年限占总额比例%

    恒信证券30,000,000.00 国债投资款3 年以上35.90

    闽发证券30,000,000.00 国债投资款3 年以上35.90

    健桥证券14,960,000.00 国债投资款3 年以上17.90

    合肥博略文化传播司2,115,000.00 广告代理款1 年以内2.53

    安徽金扬传媒广告司1,025,500.00 广告代理款1 年以内1.23

    合计78,100,500.00 93.47

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    金额跌价准备净值金额跌价准备净值

    原材料及包装物

    64,877,022.7

    0 16,569,302.04 48,307,720.66 107,262,274.22

    11,007,706.

    20 96,254,568.02

    自制半成品及在产品

    287,530,335.

    13

    287,530,335.1

    3 302,628,477.80 20,492.31 302,607,985.49

    产成品

    28,360,457.2

    1 1,710,903.08 26,649,554.13 74,959,710.54

    1,710,903.0

    8 73,248,807.46安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    48

    （2）存货跌价准备

    （3）存货跌价准备主要系公司根据聚焦战略，上半年进一步加大产品结构调整力度，清理不

    良存货所致。公司根据2009 年06 月30 日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变

    现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值。存货

    跌价准备本期转销是发出存货结转所致。

    7、长期股权投资

    8、投资性房地产

    （1）采用成本模式进行后续计量

    合计

    380,767,815.

    04 18,280,205.12

    362,487,609.9

    2 484,850,462.56

    12,739,101.

    59 472,111,360.97

    项目期初账面余额报告期计提

    报告期

    转回

    报告期转销期末账面余额

    报告期转回金额占该项

    存货年末余额的比例

    原材料及包装物

    11,007,706.20 5,561,595.84

    16,569,302.

    04

    0.00

    自制半成品及在产品20,492.31 20,492.31 - 0.00

    产成品1,710,903.08

    1,710,903.0

    8 0.00

    合计12,739,101.59 5,561,595.84 - 20,492.31

    18,280,205.

    12

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    成本法核算0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    权益法核算0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    项目

    期初账面余额报告期增加报告期减

    少

    期末账面余额

    ①原价合计48,867,342.45 48,867,342.45

    a．房屋、建筑物47,652,542.45 47,652,542.45

    b．土地使用权1,214,800.00 1,214,800.00

    ②累计折旧和累计摊销合计18,796,421.96 1,206,065.00 20,002,486.96

    a．房屋、建筑物18,687,104.12 1,193,916.98 19,881,021.10

    b．土地使用权109,317.84 12,148.02 121,465.86

    ③投资性房地产减值准备累计金额合计

    a．房屋、建筑物

    b．土地使用权安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    49

    （2）截止2009 年06 月30 日，公司无投资性房地产所有权受到限制。

    （3）本报告期末，公司管理层经复核后认为投资性房地产不存在重大减值情形。

    9、固定资产及累计折旧

    （1）分类情况

    ④投资性房地产账面价值合计30,070,920.49 28,864,855.49

    a．房屋、建筑物28,965,438.33 27,771,521.35

    b．土地使用权1,105,482.16 1,093,334.14

    项目期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    ①固定资产原价合计

    1,054,877,627.

    60

    60,514,383.9

    3

    263,635,962.

    59

    851,756,048.

    94

    房屋及建筑物568,028,309.32

    15,682,110.3

    0

    57,298,394.8

    5

    526,412,024.

    77

    机器设备373,666,507.34

    41,331,965.3

    0

    181,991,337.

    15

    233,007,135.

    49

    运输设备25,488,254.27 2,371,361.32 2,471,699.08

    25,387,916.5

    1

    电子设备及其他87,694,556.67 1,128,947.01

    21,874,531.5

    1

    66,948,972.1

    7

    ②累计折旧合计494,998,188.23

    26,951,954.8

    3

    75,389,735.0

    8

    446,560,407.

    98

    房屋及建筑物249,903,952.14

    13,139,979.6

    9

    13,553,341.0

    9

    249,490,590.

    74

    机器设备179,496,220.32

    10,383,203.1

    1

    52,200,989.1

    7

    137,678,434.

    26

    运输设备12,935,159.48 1,233,857.30 1,345,029.65

    12,823,987.1

    3

    电子设备及其他52,662,856.29 2,194,914.73 8,290,375.17

    46,567,395.8

    5

    ③固定资产减值准备累计金额合计27,779.58 - - 27,779.58

    房屋及建筑物- -

    机器设备27,779.58 27,779.58

    运输设备- -

    办公设备及其他- -

    ④固定资产账面价值合计559,851,659.79

    405,167,861.

    38

    房屋及建筑物318,124,357.18

    276,921,434.

    03

    机器设备194,142,507.44

    95,300,921.6

    5

    运输设备12,553,094.79

    12,563,929.3

    8

    办公设备及其他35,031,700.38

    20,381,576.3

    2安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    50

    （2）固定资产累计折旧增加额中，报告期内计提26,951,954.83 元。

    （3）报告期在建工程完工转入固定资产7,675,976.71 元。

    （4）暂时闲置的固定资产

    （5）拟处置的固定资产

    根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国房地产管理法》、《安徽省国有土地储备

    办法》和亳州市人民政府2008 年6 月25 日批示精神，经亳州市土地储备中心（以下简称“储备中

    心”）与亳州古井印刷有限责任公司共同协商，并于2008 年7 月10 日签订国有建设用地使用权有

    偿收回合同，约定储备中心有偿收回亳州古井印刷有限责任公司位于亳州市魏武大道东侧的国有建

    设用地使用权、地上建筑物及附属物，其中土地面积为27,611.6 平方米（折41.4174 亩），地上建

    筑物及附属物面积为15,157.45 平方米。储备中心支付补偿费共计14,207,842.23 元，其中土地补

    偿费为1,863,783.00 元，建筑物及附属物补偿费依据安徽建地房地产土地估价有限公司2008 年4

    月30 日及2008 年5 月12 日出具的评估报告评估价为12,344,059.23 元。补偿费的付款时间为储

    备中心将该宗地出让完毕、出让金足额收缴后一次性支付给亳州古井印刷有限责任公司。

    后由于亳州古井印刷有限责任公司注销，原合同由新设合并成立的亳州派瑞特包装制品有限责

    任公司承继。截止报告日，本公司尚未收到上述补偿款。本公司对于上述资产的风险和报酬尚未转

    移。

    （6）公司无融资租赁租入固定资产。

    （7）经营租赁租出固定资产情况

    项目账面原值累计折旧减值准备净值

    未计提

    减值原因

    预计何时

    投入使用

    固定资产原值：

    房屋及建筑物

    37,912,191.

    28

    30,682,497.

    45

    7,229,693.

    83

    不存在减值迹象2009年下

    半年

    机器设备

    10,605,373.

    78

    9,732,213.6

    5 873,160.13

    不存在减值迹象2009年下

    半年

    合计

    48,517,565.

    06

    40,414,711.

    10 -

    8,102,853.

    96

    资产名称账面原值累计折旧及摊销账面价值预计处置费用预计处置时间

    房屋建筑物1,382,424.15 434,399.58 948,024.57 不确定2009年

    合计1,382,424.15 434,399.58 948,024.57

    项目账面原值累计折旧净值

    机器设备6,289,517.39 4,176,095.73 2,113,421.66

    运输设备624,520.00 563,726.74 60,793.26

    电子设备及其他5,456,387.01 2,382,193.99 3,074,193.02安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    51

    （8）未办妥产权证书的固定资产有关情况

    （9）用于抵押担保的固定资产情况

    10、在建工程

    （1）在建工程明细

    在建工程明细（续）

    （2）在建工程期末余额较期初减少93.60%，主要原因系公司资产置换所影响。

    （3）本报告期末，公司管理层经复核后认为在建工程不存在重大减值情形。

    11、工程物资

    合计12,370,424.40 7,122,016.46 5,248,407.94

    项目账面原值累计折旧净值

    房屋及建筑物54,908,246.95 22,571,497.78 32,336,749.17

    合计54,908,246.95 22,571,497.78 32,336,749.17

    项目账面原值累计折旧净值

    房屋及建筑物177,854,311.38 35,232,947.63 142,621,363.75

    合计177,854,311.38 35,232,947.63 142,621,363.75

    工程名称期初账面余额报告期增加

    报告期转入

    固定资产

    其他

    减少

    期末账面余额

    精滤酒罐工程60,000.00 60,000.00 -

    瑞福祥面粉项目40,251,482.32 13,904,708.80 54,156,191.12 -

    瑞福祥热电项目23,949,529.98 5,899,480.50 29,849,010.48 -

    35T 锅炉改造工程6,998,527.61 100,000.00 7,098,527.61 -

    酿酒工业园2,706,357.87 3,027,000.00 67,000.00 2,783,090.86 2,883,267.01

    ERP 系统1,232,791.50 40,068.00 1,272,859.50

    零星工程23,250.00 23,250.00 -

    玻璃公司技改工程1,142,230.99 487,199.10 655,031.89

    合计75,221,939.28 24,113,488.29 7,675,976.71 86,848,292.46 4,811,158.40

    工程名称

    年末余额中借款费用

    资本化金额

    工程预算数资金来源

    工程投入占

    预算比例

    35T 锅炉改造工程0.00 7,550,000.00 自筹100.00

    酿酒工业园0.00 5,500,000.00 自筹68.12

    ERP 系统0.00 4,100,000.00 自筹30.07

    合计0.00 17,150,000.00

    物资名称期末账面余额期初账面余额

    专用材料115,261.62 8,000.00安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    52

    12、无形资产及累计摊销

    （1）无形资产

    （2）期末无形资产较期初减少31.55%，主要系资产置换造成土地使用权减少。

    （3）所有权受到限制的无形资产

    （4）拟处置的无形资产

    本公司拟处置的资产情况详见本附注九、9（5）所述。

    （5）本报告期末，公司管理层经复核后认为无形资产不存在重大减值情形。

    专用设备0.00 1,286,344.98

    合计115,261.62 1,294,344.98

    项目期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    ①原价合计192,031,234.91 42,287,929.01 149,743,305.90

    a．土地使用权153,731,234.91 42,137,929.01 111,593,305.90

    b．商标权38,300,000.00 150,000.00 38,150,000.00

    ②累计摊销合计55,928,913.82 1,561,601.85 913,136.55 56,577,379.12

    a．土地使用权18,176,413.82 1,526,601.85 885,636.55 18,817,379.12

    b．商标权37,752,500.00 35,000.00 27,500.00 37,760,000.00

    ③无形资产减值准备合计

    a．土地使用权

    b．商标权

    ④无形资产账面价值合计136,102,321.09 93,165,926.78

    a．土地使用权135,554,821.09 92,775,926.78

    b．商标权547,500.00 390,000.00

    项目账面原值累计摊销净值

    土地使用权49,410,251.40 9,373,637.69 40,036,613.71

    合计49,410,251.40 9,373,637.69 40,036,613.71

    资产名称账面原值累计折旧及摊销账面价值预计处置费用预计处置时间

    土地使用权7,678,872.00 604,910.51 7,073,961.49 不确定2009年

    合计7,678,872.00 604,910.51 7,073,961.49安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    53

    13、长期待摊费用

    14、递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产

    （2）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所

    得税资产。

    15、资产减值准备

    本公司报告期计提存货跌价准备556.16 万元，原因详见本附注九、6（3）所述。

    16、所有权受到限制的资产

    （1）所有权受到限制的资产

    项目期末账面价值期初账面价值

    装修费2,119,445.93 2,372,932.77

    合计2,119,445.93 2,372,932.77

    项目

    可抵扣暂时性差异递延所得税资产

    期末数期初数期末账面余额期初账面余额

    坏账准备5,061,354.28 5,061,354.28 909,325.55 1,265,338.57

    存货跌价准备1,309,475.14 1,309,475.14 327,368.78 327,368.78

    固定资产减值准备27,779.58 27,779.58 6,944.90 6,944.90

    合计6,398,609.00 6,398,609.00 1,243,639.23 1,599,652.25

    项目期初账面余额报告期增加

    报告期减少

    期末账面余额

    转回转销

    坏账准备82,212,651.92 82,212,651.92

    存货跌价准备12,739,101.59 5,561,595.84 20,492.31 18,280,205.12

    固定资产减值准备27,779.58 27,779.58

    合计94,979,533.09 5,561,595.84 20,492.31 100,520,636.62

    项目期初账面价值报告期增加报告期减少期末账面价值

    ①用于担保的资产

    房屋及建筑物15,161,033.45 142,621,363.75 15,161,033.45 142,621,363.75

    土地使用权41,504,689.05 1,468,075.34 40,036,613.71

    小计56,665,722.50 142,621,363.75 16,629,108.79 182,657,977.46

    ②其他原因造成所有权受到限制的资产0

    房屋及建筑物982,585.17 34,560.60 948,024.57安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    54

    （2）本公司其他原因造成所有权受到限制的资产情况详见本附注九、9（5）所述。

    17、短期借款

    （1）短期借款类别

    （2）期末无逾期借款。

    18、应付账款

    （1）账龄

    （2）截止2009 年06 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）应付账款期末余额较期初减少32.31%，系购买材料欠款支付所致。

    （4）应付关联方的款项详见本附注十一、3（3）。

    19、预收款项

    （1）账龄

    （2）截止2009 年06 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    土地使用权7,150,750.21 76,788.72 7,073,961.49

    小计8,133,335.38 111,349.32 8,021,986.06

    合计64,799,057.88 142,621,363.75 16,740,458.11 190,679,963.52

    类别期末账面余额期初账面余额

    抵押借款10,000,000.00 45,000,000.00

    保证借款30,000,000.00

    合计10,000,000.00 75,000,000.00

    账龄期末账面余额期初账面余额

    1 年以内73,518,674.47 109,290,959.19

    1 年以上873,223.17 607,304.54

    合计74,391,897.64 109,898,263.73

    账龄期末账面余额期初账面余额

    1 年以内81,792,512.52 52,081,187.80

    1 年以上6,339,033.35 6,270,453.89

    合计88,131,545.87 58,351,641.69安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    55

    项。

    20、应付职工薪酬

    21、应交税费

    项目期初账面余额报告期增加报告期支付期末账面余额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴65,211,853.53 67,419,261.48 90,516,137.93 42,114,977.08

    (2)职工福利费5,646,145.04 5,646,145.04

    (3)社会保险费32,452,904.74 13,339,976.12 6,705,922.17 39,086,958.69

    其中：①医疗保险费7,055,248.09 1,904,005.82 2,244,475.57 6,714,778.34

    ②基本养老保险费24,468,575.14 10,012,608.65 4,169,860.72 30,311,323.07

    ③年金缴费

    ④失业保险费266,414.64 515,693.08 176,048.84 606,058.88

    ⑤工伤保险费616,824.02 443,557.44 62,834.89 997,546.57

    ⑥生育保险费45,842.85 464,111.13 52,702.15 457,251.83

    (4)住房公积金1,409,384.53 2,910,888.22 2,553,476.46 1,766,796.29

    (5)工会经费和职工教育经费5,101,945.15 1,869,181.62 694,141.31 6,276,985.46

    (6)非货币性福利1,493,032.83 1,493,032.83

    (7)因解除劳动关系给予的补偿4,279,534.35 2,292,423.57 1,987,110.78

    (8)其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计108,455,622.30 92,678,485.31 109,901,279.31 91,232,828.30

    税种期末账面余额期初账面余额

    增值税12,208,798.60 20,692,904.98

    消费税62,345,536.52 77,985,456.85

    营业税437,829.86 589,910.68

    城建税1,981,981.40 1,890,804.27

    企业所得税38,399,319.46 58,138,169.78

    房产税43,704.20 29,140.12

    个人所得税51,413.94 186,529.60

    印花税0.00 207,126.28

    教育费附加1,050,504.95 1,364,951.87

    其他16605.57 542,087.75安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    56

    22、其他应付款

    （1）账龄

    其他应付款期末较期初减少19.43%，主要原因系归还欠款所致。

    （2）账龄超过一年的大额其他应付款明细

    （3）截止2009 年06 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情

    况如下：

    23、一年内到期的非流动负债

    （1）类别

    （2）截止2009 年06 月30 日，本公司无逾期借款。

    24、长期借款

    （1）截止2009 年06 月30 日，本公司无逾期未归还的长期借款。

    合计116,535,694.50 161,627,082.18

    账龄期末账面余额期初账面余额

    1 年以内86,191,034.39 102,186,223.01

    1 年以上10,688,618.23 18,054,596.30

    合计96,879,652.62 120,240,819.31

    单位名称所欠金额账龄未偿还原因资产负债表日后偿还金额

    安徽安振投资有限公司5,000,000.00 3 年以上无法联系债权人0.00

    合计5,000,000.00

    股东名称所欠金额账龄占其他应付款比例欠款原因

    古井集团577,733.67 2 年以内0.60% 资金往来款

    项目期末账面余额期初账面余额

    一年内到期的长期借款10,000,000.00 11,000,000.00

    合计10,000,000.00 11,000,000.00

    贷款单位币种借款条件期末账面余额期初账面余额年利率借款期限

    建设银行亳州支行人民币抵押借款

    0.00

    5,000,000.00 5.85 2005.3.31—2010.3.30

    建设银行亳州支行人民币抵押借款

    0.00

    20,000,000.00 6.93 2007.5.29—2012.5.28

    农行上海普陀支行人民币抵押借款66,000,000.00 126,000,000.00

    6.73 2005.10.31-2014.10.30

    合计66,000,000.00 151,000,000.00安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    57

    （2）长期借款的抵押物情况详见本附注九、16。

    25、递延收益

    （1）递延收益减少的原因，系公司资产置换影响所致。

    26、股本

    项目补助总金额批准文件期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    燃煤工业锅炉与玻璃窑

    炉节能改造项目

    2,550,000.00

    发改环资

    [2007]2500号

    1,530,000.00 1,530,000.00

    有机废水治理工程6,000,000.00 财建[2007]1476号6,000,000.00

    6,000,000.

    00 -

    污水治理综合改造工程2,400,000.00 财建[2008]925号2,400,000.00

    2,400,000.

    00 -

    合计10,950,000.00 9,930,000.00

    8,400,000.

    00 1,530,000.00

    项目

    报告期变动增减（+、－） 数量单位：股

    期初账面余额

    配股

    额

    送股

    额

    公积金

    转股

    解除限售其他小计期末账面余额

    (1)尚未上市流通股

    份

    ①发起人股份

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    国家拥有股份

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内法人持有股份

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外法人持有股份

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ②募集法人股

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③内部职工股

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④优先股或其他

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：转配股

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (2)已流通股份

    境内上市的人民币普

    通股

    51,497,900.0

    0

    - - -

    123,500,000.

    00

    -

    123,500,000.

    00

    174,997,900.0

    0

    其中：高管股

    境内上市的外资股

    60,000,000.0

    0

    - - - - - -

    60,000,000.00安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    58

    （1）本公司股份每股面值为人民币1 元。报告期内公司股本总额未发生变动。

    （2）公司于2009年7月24日发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于控股股东解除限售的公告》，

    本次有限售条件的流通股上市数量为12,350万股，可上市流通日为2009年7月29日。

    27、资本公积

    报告期内资本公积减少的主要原因为资产置换的影响，按照新会计准则的规定同一控制下合并

    得到的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    28、盈余公积

    29、未分配利润

    已流通股份合计

    111,497,900.

    00

    - - -

    123,500,000.

    00

    -

    123,500,000.

    00

    234,997,900.0

    0

    (3)限售流通股

    123,502,100.

    00

    - - -

    -

    123,500,000.

    00

    -

    -

    123,500,000.

    00 2,100.00

    (4)股份总数

    235,000,000.

    00

    - - - - - - 235,000,000.

    00

    类别期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    股本溢价550,379,486.12 265,120,205.14 285,259,280.98

    其他资本公积22,469,753.14 22,469,753.14

    合计572,849,239.26 - 265,120,205.14 307,729,034.12

    类别期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    法定盈余公积52,283,759.34 0.00 0.00 52,283,759.34

    合计52,283,759.34 0.00 0.00 52,283,759.34

    项目报告期数上年数

    期初未分配利润60,135,327.85 25,558,460.48

    加：报告期利润转入35,609,194.93 34,576,867.37

    其他转入0.00

    减：提取法定盈余公积0.00

    提取职工奖励及福利基金0.00

    提取储备基金0.00

    提取企业发展基金0.00

    利润归还投资0.00

    减：应付优先股股利0.00安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    59

    30、少数股东权益

    31、营业收入及营业成本

    （1）营业收入

    （2）营业成本

    （3）按产品或业务类别列示

    提取任意盈余公积0.00

    应付普通股股利0.00

    转作资本的普通股股利0.00

    期末未分配利润95,744,522.78 60,135,327.85

    少数股东名称期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司1,084,828.43 -45,331.2 0.00 1,039,497.23

    古井集团2,043,608.72 -9,661.74 0.00 2,033,946.98

    合计3,128,437.15 -54,992.94 0.00 3,073,444.21

    项目报告期金额上年同期金额

    主营业务收入680,625,493.12 674,031,846.50

    其他业务收入24,651,800.93 9,555,631.91

    合计705,277,294.05 683,587,478.41

    项目报告期金额上年同期金额

    主营业务成本319,763,354.56 429,105,752.40

    其他业务成本23,573,894.42 8,841,642.52

    合计343,337,248.98 437,947,394.92

    产品或类别

    报告期金额上年同期金额

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润

    主营业务

    白酒及酒精559,283,438.04 239,970,270.36 319,313,167.68 400,471,188.03 211,184,521.70 189,286,666.33

    农产品深加工21,135,993.05 20,856,927.53 279,065.52 185,410,058.25 161,561,631.84 23,848,426.41

    其他100,206,062.03 58,936,156.67 41,269,905.36 88,150,600.22 56,359,598.86 31,791,001.36

    主营业务小计680,625,493.12 319,763,354.56 360,862,138.56 674,031,846.50 429,105,752.40 244,926,094.10

    其他业务- - -

    材料让售19,632,930.09 19,517,429.20 115,500.89 4,223,672.19 3,842,629.32 381,042.87

    租赁4,621,176.00 3,249,064.10 1,372,111.90 274,947.81 215,348.38 59,599.43

    废品销售- 1,260,917.97 56,151.48 1,204,766.49安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    60

    （4）主营业务按地区列示

    （5）前五名客户销售收入

    32、营业税金及附加

    （1）明细项目

    （2）各项营业税金及附加的计缴依据及比例详见本附注六。

    33、销售费用、管理费用

    公司销售费用报告期较三年同期增加64.61%，主要系为巩固前期产品整合以及产品结构调整的

    成果，公司加大了对广告费用的投入。

    公司管理费用本年较上年同期增加12.19%，主要原因系受资产置换以及新会计准则等因素的影

    响，公司合并范围发生变化造成同期相比管理费用增加。

    34、财务费用

    水电汽销售397,694.84 807,401.12 -409,706.28 3,403,149.49 4,472,684.28 -1,069,534.79

    其他- 392,944.45 254,829.06 138,115.39

    其他业务小计24,651,800.93 23,573,894.42 1,077,906.51 9,555,631.91 8,841,642.52 713,989.39

    合计705,277,294.05 343,337,248.98 361,940,045.07 683,587,478.41 437,947,394.92 245,640,083.49

    项目

    报告期金额上年同期金额

    营业收入营业成本营业利润营业收入营务成本营业利润

    华北35,551,399.68 21,833,128.04 13,718,271.64 90,604,689.96 53,995,274.84 36,609,415.12

    华中578,003,465.55 268,161,807.94 309,841,657.61 459,772,730.78 297,115,779.47 162,656,951.31

    华南64,404,083.00 27,304,542.00 37,099,541.00 92,700,010.19 55,243,967.30 37,456,042.89

    其他2,666,544.89 2,463,876.58 202,668.31 30,954,415.57 22,750,730.79 8,203,684.78

    合计680,625,493.12 319,763,354.56 360,862,138.56 674,031,846.50 429,105,752.40 244,926,094.10

    客户名称

    报告期金额上年同期金额

    销售金额占营业收入总额比例% 销售金额占营业收入总额比例%

    前五名客户销售收入总额134,225,865.80 19.03 64,276,951.23 9.40

    项目税率报告期金额上年同期金额

    消费税81,781,235.50 63,097,440.52

    营业税1,841,697.15 294,730.17

    城市维护建设税及教育费附加17,273,819.45 11,943,911.45

    合计100,896,752.10 75,336,082.14安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    61

    公司报告期财务费用较去年同期增加68.97%，主要系公司资产置换所致。

    35、资产减值损失

    本公司报告期资产减值损失发生554.11 万元，原因详见本附注九、15。

    36、投资收益

    37、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    （2）营业外收入本年较上年同期减少32.07%，主要原因系本年处置非流动资产利得减少加所致。

    38、营业外支出

    项目报告期金额上年同期金额

    利息支出6,020,440.26 3,686,769.01

    减：利息收入921,773.41 684,036.24

    汇兑损益6,521.00 7,535.41

    银行手续费18,675.00 22,162.79

    合计5,123,862.85 3,032,430.97

    项目报告期金额上年同期金额

    坏账损失

    存货跌价损失5,541,103.53 -1,767,305.30

    固定资产减值损失

    合计5,541,103.53 -1,767,305.30

    产生投资收益的来源报告期金额上年同期金额

    处置子公司产生的收益0.00 0.00

    合计0.00 0.00

    项目报告期金额上年同期金额

    非流动资产处置利得164,833.34 1,756,893.42

    其中：固定资产处置利得164,833.34 415,135.51

    政府补助530,610.07 ——

    罚款收入858,477.31 1,301,827.76

    其他1,521,936.85 1,469,247.54

    合计3,075,857.57 4,527,968.72

    项目报告期金额上年同期金额

    非流动资产处置损失合计301,334.06 195,255.58

    其中：固定资产处置损失301,334.06 54,307.60安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    62

    39、所得税费用

    报告期公司所得税费用较上年同期增加48.71%，系报告期内公司利润总额增加所致。

    40、扣除非经常性损益后的净利润

    罚款支出79,564.32

    盘亏损失

    罚款支出

    其他127,116.36 140,315.61

    合计

    428,450.42 415,135.51

    项目报告期金额上年同期金额

    当期所得税费用15,972,471.77 10,740,629.23

    递延所得税费用

    合计15,972,471.77 10,740,629.23

    项目报告期金额上年同期金额

    净利润35,554,201.99 18,236,320.61

    加：(1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    (6)非货币性资产交换损益

    (7)委托他人投资或管理资产的损益

    (8)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    (9)债务重组损益

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    63

    41、收到的其他与经营活动有关的现金

    42、支付的其他与经营活动有关的现金

    43、现金流量表补充资料

    项目报告期金额上年同期金额

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    (16)对外委托贷款取得的损益

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响

    (19)受托经营取得的托管费收入

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,647,407.15 -4,112,833.21

    (21)根据新会计准则规定期末冲回的福利费余额

    (22)其他符合非经营性损益定义的损益项目

    小计32,906,794.84 14,123,487.40

    减：非经常性损益的所得税影响数

    扣除非经常性损益后的净利润32,906,794.84 14,123,487.40

    减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润-54,992.94 -12,668.75

    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润32,961,787.78 14,136,156.15

    项目报告期金额

    保证金9,692,708.95

    其他9,166,385.96

    合计18,859,094.91

    项目报告期金额

    差旅费8,325,958.98

    保证金3,356,029.77

    运输费6,431,589.72

    合计18,113,578.47

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 报告期金额上年同期金额

    净利润35,554,201.99 18,236,320.61

    加：资产减值准备—— ——安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    64

    44、现金和现金等价物

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28,145,871.81 28,359,129.31

    无形资产摊销1,573,749.87 786,385.46

    长期待摊费用摊销278,236.74 185,101.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） 48,886.17 -75,349.87

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 300,932.78 -444,690.16

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） —— ——

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,769,859.41 3,955,575.77

    投资损失（收益以“－”号填列） —— ——

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 356,013.02 283,747.67

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） —— ——

    存货的减少（增加以“－”号填列） 109,623,751.05 24,906,220.74

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,900,520.51 -82,867,024.91

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -72,571,574.25 41,757,410.52

    其他—— ——

    经营活动产生的现金流量净额151,980,449.10 35,082,826.46

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券—— ——

    融资租入固定资产—— ——

    (3)现金及现金等价物净变动情况： —— ——

    现金的期末余额222,962,756.63 166,370,369.33

    减：现金的期初余额278,780,676.68 154,708,705.75

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的期初余额—— ——

    现金及现金等价物净增加额-55,817,920.05 11,661,663.58

    项目报告期金额上年同期金额

    (1)现金

    其中：库存现金451,143.61 105,564.89

    可随时用于支付的银行存款222,511,613.02 166,264,804.44

    (2)现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    (3)期末现金及现金等价物余额222,962,756.63 166,370,369.33安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    65

    十、母公司财务报表有关项目附注

    1、应收账款

    （1）应收账款构成

    （2）账龄分析

    （3）截至2009 年06 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）位列前五名的应收账款情况

    2、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    项目

    期末数期初数

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值

    单项金额重大0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大123,831.00 100.00 3,452.62 120,378.38 153,831.00 100.00 3,452.62 150,378.38

    合计123,831.00 100.00 3,452.62 120,378.38 153,831.00 100.00 3,452.62 150,378.38

    账龄

    期末数期初数

    账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值

    1 年以内123,831.00 100.00 3,452.62 120,378.38 149,131.00 96.94 2,982.62 146,148.38

    1-2 年0.00 0.00 0.00 0.00 4,700.00 3.06 470.00 4,230.00

    2-3 年0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计123,831.00 100.00 3,452.62 120,378.38 153,831.00 100.00 3,452.62 150,378.38

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    金额比例% 金额比例%

    1 年以内123,831.00 100.00 149,131.00 96.94

    1-2 年0.00 0.00 4,700.00 3.06

    前五名欠款单位合计及比例123,831.00 100.00 153,831.00 100.00

    项目

    期末数期初数

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面价值

    单项金额重大74,960,000.00 42.66 74,960,000.00 0.00 74,960,000.00 64.21 74,960,000.00 0.00

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大100,748,943.20 57.34 736,834.05 100,012,109.15 41,789,129.73 35.79 736,834.05 41,052,295.68安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    66

    （2）单项金额重大其他应收款坏账准备的计提

    （3）账龄分析

    （4）健桥证券以前年度已全额计提坏账准备，以前年度根据其清算情况转回坏账准备204 万

    元，该款项已收到，详述见本附注九、5（4）所述。

    （5）截至2009 年06 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收账款前五名金额合计为7,741.00 万元，占其他应收款总额的44.05%。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资及减值准备

    （2）成本法核算的长期股权投资

    合计175,708,943.20 100.00 75,696,834.05 100,012,109.15 116,749,129.73 100.00 75,696,834.05 41,052,295.68

    欠款人名称欠款金额坏账计提比例% 理由

    恒信证券30,000,000.00 100.00 按公司坏账政策计提坏账准备

    闽发证券30,000,000.00 100.00 按公司坏账政策计提坏账准备

    健桥证券14,960,000.00 100.00 按公司坏账政策计提坏账准备

    合计74,960,000.00

    账龄

    期末数期初数

    账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值

    1 年以内100,748,943.20 57.34 736,834.05 100,012,109.15 41,785,869.73 35.79 735,708.05 41,050,161.68

    1-2 年0.00 0.00 0.00 0.00 1,260.00 0.00 126.00 1,134.00

    2-3 年0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00

    3 年以上74,960,000.00 42.66 74,960,000.00 0.00 74,960,000.00 64.21 74,960,000.00 0.00

    合计175,708,943.20 100.00 75,696,834.05 100,012,109.15 116,749,129.73 100.00 75,696,834.05 41,052,295.68

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    长期股权投资306,976,503.54 0.00 306,976,503.54 536,185,003.12 0.00 536,185,003.12

    其中：对子公司投资306,976,503.54 0.00 306,976,503.54 536,185,003.12 0.00 536,185,003.12

    被投资单位名称初始金额期初账面余额报告期增加报告期减少期末账面余额

    ①子公司

    亳州古井销售有限公司84,428,042.21 84,428,042.21 84,428,042.21

    亳州市古井汽车运输公6,875,743.00 6,875,743.00 6,875,743.00安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    67

    （3）本报告期末，公司管理层经复核后认为长期股权投资无重大减值情形。

    4、营业收入及营业成本

    （1）营业收入

    （2）营业成本

    （3）按产品或业务类别列示

    司

    亳州古井玻璃制品有限

    责任公司65,795,666.00 65,795,666.00 65,795,666.00

    安徽老八大酒业有限公

    司28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00

    亳州派瑞特包装制品有

    限责任公司49,900,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00

    上海古井贸易有限公司9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00

    安徽瑞福祥食品有限公

    司265,113,634.51 265,113,634.51 265,113,634.51 -

    合肥古井贸易有限公司9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00

    亳州市古井大酒店有限

    责任公司16,271,917.40 16,271,917.40 16,271,917.40

    上海古井金豪酒店管理

    有限公司35,905,134.93 35,905,134.93

    合计536,185,003.12 536,185,003.12 35,905,134.93 265,113,634.51 306,976,503.54

    项目报告期金额上年同期金额

    主营业务收入351,259,046.09 270,347,500.08

    其他业务收入25,914,572.08 7,917,486.73

    合计377,173,618.17 278,264,986.81

    项目报告期金额上年同期金额

    主营业务成本194,118,226.61 228,259,701.82

    其他业务成本27,057,325.17 8,111,897.89

    合计221,175,551.78 236,371,599.71安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    68

    （4）前五名客户销售收入

    5、投资收益

    （1）按产生投资收益的来源列示

    十一、关联方关系及其交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重

    大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。

    2、关联方关系

    （1）存在控制关系的关联方

    ①本公司的母公司

    本公司的最终控制方是安徽省亳州市人民政府。

    产品或类别

    报告期金额上年同期金额

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润

    主营业务

    白酒及酒精339,333,436.19 184,276,908.07 155,056,528.12 235,182,594.64 194,904,689.43 40,277,905.21

    其他5,962,804.95 4,920,659.27 1,042,145.68 35,164,905.44 33,355,012.39 1,809,893.05

    其他业务

    材料让售16,160,611.29 18,957,164.32 -2,796,553.03 4,036,692.44 3,410,181.76 626,510.68

    水电汽销售3,822,049.85 4,276,704.81 -454,654.96 3,403,149.49 4,472,684.28 -1,069,534.79

    其他7,894,715.89 5,351,330.20 2,543,385.69 477,644.80 229,031.85 248,612.95

    租赁4,000,000.00 3,392,785.11 607,214.89

    合计377,173,618.17 221,175,551.78 155,998,066.39 278,264,986.81 236,371,599.71 41,893,387.10

    客户名称

    报告期金额上年同期金额

    销售金额占营业收入总额比例% 销售金额占营业收入总额比例%

    前五名客户销售收入总额344,704,478.62 91.39 245,031,525.64 88,06

    产生投资收益的来源报告期金额上年同期金额

    子公司分回利润35,565,558.18 75,808,739.26

    处置子公司产生的损益-15,241,560.45

    合计20,323,997.73 75,808,739.26

    企业名称

    组织机构代

    码

    注册地址业务性质注册资本持投比例%

    表决权

    比例%

    古井集团151947437 安徽亳州

    饮料、建筑材料、塑料

    制品的制造

    353,380,000.00 61.15 61.15安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    69

    ②本公司子公司

    本公司之子公司信息参见本附注第七、1。

    （2）不存在控制关系的关联方

    3、关联方交易

    （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：交易价格按合同价格执行，合同价格

    由公司管理层根据市场价格制定。

    （2）关联方交易

    ①销售商品

    企业名称组织机构代码与本公司的关系

    亳州古井综合服务公司151940040 同一直接控股股东

    亳州真力恒宝有限公司71395940-6 同一直接控股股东

    古井天时印刷有限公司71395908-6 同一直接控股股东

    古井九方制药有限公司15194598-4 同一直接控股股东

    安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司14912443-1 同一直接控股股东

    上海古井金豪房地产开发有限公司134565998 同一直接控股股东

    亳州古井热电有限责任公司15194236-1 同一直接控股股东

    安徽瑞景名酒营销有限公司667916375 同一直接控股股东

    亳州古井宾馆有限责任公司15194483-4 同一直接控股股东

    安徽金扬传媒有限责任公司705048960 同一直接控股股东

    亳州古井职工医院777376154 同一直接控股股东

    关联方名称

    报告期上年同期

    金额

    占年度同类交

    易比例%

    金额

    占年度同类交易

    比例%

    古井集团31,250.00 0.08 95,232.60 0.05

    亳州古井综合服务公司—— —— 600,917.44 0.30

    亳州古井热电有限责任公司—— —— 33,615.38 0.02

    古井九方制药有限公司430,416.00 1.16 —— ——

    亳州古井宾馆有限责任公司113,161.81 0.31 66,129.95 0.03

    安徽瑞景名酒营销有限公司11,824,200.40 31.96 2,520,102.56 1.26

    亳州古井职工医院3,594.98 0.01 —— ——

    合计12,402,623.19 33.52 3,315,997.93 1.66安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    70

    ②采购商品

    ③接受劳务

    ④担保

    无

    （3）关联方应收应付款项余额

    关联方名称

    报告期上年同期

    金额占年度同类交易比例% 金额占年度同类交易比例%

    安徽古井综合服务公司—— —— 8,844,557.37 4.42

    亳州古井热电有限责任公司9,289,589.38 7.23 13,108,702.26 6.55

    合计9,289,589.38 7.23 21,953,259.63 10.97

    关联方名称

    报告期上年同期

    金额占年度同类交易比例% 金额

    占年度同类交易比例

    %

    安徽金扬传媒有限责任公司32,433,519.50 91.20 2,783,259.00 25.60

    合计32,433,519.50 91.20 2,783,259.00 25.60

    企业名称

    期末账面余额期初账面余额

    金额百分比% 金额百分比%

    应收账款：

    古井集团48,695.00 0.12

    55,835.00 0.14

    亳州真力恒宝有限公司- - 4,925.00 0.01

    亳州古井热电有限责任公司- - 1,453.00 -

    古井九方制药有限公司- - 85,277.20 0.21

    安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司44,400.00 0.11

    44,377.05 0.11

    合计93,095.00 0.23 191,867.25 0.47

    其他应收款： -

    安徽金扬传媒有限责任公司1,025,500.00 1.23 3,300,384.09 3.53

    合计1,025,500.00 1.23 3,300,384.09 3.53

    预付款项：

    亳州古井热电有限责任公司- - - -

    合计- - - -安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    71

    十二、或有事项

    截至2009 年06 月30 日止，公司无需要披露的重大或有事项。

    十三、承诺事项

    截至2009 年06 月30 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。

    十四、资产负债表日后非调整事项

    截至2009 年06 月30 日止，公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

    十五、其他重要事项

    截至2009 年06 月30 日止，公司无需要披露的其他重要事项。

    十六、补充资料

    净资产收益率及每股收益

    应付账款：

    安徽古井综合服务公司- - 29,760.00 0.03

    亳州真力恒宝有限公司- - - -

    亳州古井热电有限责任公司- - 151,063.05 0.15

    安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司- - 5,843.20 0.01

    合计186,666.25 0.19

    其他应付款： - - - -

    古井集团577,733.67 0.56

    33,500,000.00 39.30

    安徽古井综合服务公司- - - -

    亳州古井热电有限责任公司- - 31,591.70 0.04

    安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司25,930,965.68 25.31

    7,296,446.16 8.56

    合计26,508,699.35 25.87

    40,828,037.86 47.90

    报

    告

    期

    利

    润

    净资产收益率（） 每股收益（元/股）

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    净利润35,554,201.99安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    72

    每股收益计算过程如下：

    （1）基本每股收益：

    （2）稀释每股收益：

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    35,609,194.93 5.16% 4.42% 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    32,961,787.

    78

    4.77% 4.09% 0.14 0.14

    净资产

    693,830,760.4

    5

    归属于公司普通股股

    东的净资产

    690,757,316.2

    4

    项目计算过程

    报告期数

    金额扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的当期净利

    润

    (1) 35,609,194.93 32,961,787.78

    年初发行在外的普通股股数(2) 235,000,000.00 235,000,000.00

    本年发行等增加普通股的加权

    数

    (3) 0.00 0.00

    本年回购等减少普通股的加权

    数

    (4) 0.00 0.00

    发行在外的普通股加权平均数

    (5)=(2)+(3)-

    (4)

    235,000,000.00 235,000,000.00

    基本每股收益(6)=(1)÷(5) 0.15 0.14

    项目计算过程

    报告期数

    金额扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的当期净利

    润

    (1)

    35,609,194.93 32,961,787.78

    已确认为费用的稀释性潜在普

    通股利息

    (2)

    稀释性潜在普通股的转换费用(3)

    所得税率(4) 0.25 0.25安徽古井贡酒股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    73

    十七、财务报表的批准

    本财务报表于2009 年8 月21 日由董事会通过及批准发布。

    安徽古井贡酒股份有限公司

    董事会

    2009 年8 月21 日

    第七节备查文件

    一、载有董事事长签名的中期报告文本；

    二、载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    四、公司章程文本；

    五、其他有关资料。

    调整后归属于普通股股东的当

    期净利润

    (5)=(1)+[(

    2)-

    (3)]×[1-

    (4)] 35,609,194.93 32,961,787.78

    计算基本每股收益的普通股加

    权平均数

    (6)

    235,000,000.00 235,000,000.00

    假定稀释性潜在普通股转换为

    已发行普通股而增加的普通股

    加权平均数

    (7)

    0 0

    计算稀释每股收益的普通股加

    权平均数

    (8)=(6)+(7)

    235,000,000.00 235,000,000.00

    稀释每股收益

    (9)=(5)÷(

    8) 0.15 0.14