2011 年半年度报告
二○一一年八月
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
公司负责人余林先生、主管会计工作负责人叶长青先生及会计机构负责人（会
计主管人员）夏雪云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司中期报告财务报告未经审计。
本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解发生歧义时,以中
文文本为准。
本报告中“公司、本公司、古井”均是指安徽古井贡酒股份有限公司，“古井
集团”是指安徽古井集团有限责任公司。
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目 录
第一节 公司基本情况........................................................................................ - 3 -
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ............................................................- 6 -
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................- 8 -
第四节 董事会报告............................................................................................ - 9 -
第五节 重要事项.............................................................................................. - 13 -
第六节 财务报告.............................................................................................. - 16 -
第七节 备查文件.............................................................................................. - 78 -
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第一节 公司基本情况
一、公司基本资料
（一）公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED
公司法定英文名称缩写：GUJING
（二）公司法定代表人：余林
（三）董事会秘书：叶长青
联系地址：安徽省亳州市古井镇
联系电话：（0558）5712231
传 真：（0558）5317706
电子信箱：ycq@gujing.com.cn
证券事务代表： 马军伟
联系地址：安徽省亳州市古井镇
联系电话：（0558）5710057
传 真：（0558）5317706
（四）公司注册地址：安徽省亳州市古井镇
公司办公地址：安徽省亳州市古井镇
邮政编码：236820
公司国际互联网网址：http://www.gujing.com
公司电子信箱：gujing@mail.ahbbptt.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》刊
登公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：古井贡酒 股票代码：000596
股票简称：古井贡 B 股票代码：200596
（七）其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 30 日
公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：340000400001632
公司税务登记号码：341600151940008
3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
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名称：利安达会计师事务所有限责任公司
办公地址：中国北京朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区 2008
二、公司主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产（元） 2,293,213,128.85 1,857,931,814.00 23.43
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,255,173,026.68 1,049,475,547.82 19.60
股本（股） 235,000,000.00 235,000,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.34 4.47 19.46
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 1,583,297,669.82 856,347,372.96 84.89
营业利润（元） 388,708,798.74 137,764,355.39 182.15
利润总额（元） 394,339,400.11 145,416,447.76 171.18
归属于上市公司股东的净利润（元） 287,947,478.86 107,386,990.04 168.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
283,724,527.83 101,647,920.76 179.12
后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 1.23 0.46 167.39
稀释每股收益（元/股） 1.23 0.46 167.39
加权平均净资产收益率 （%） 24.99 13.09 11.90
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
24.62 12.39 12.23
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 195,085,921.58 162,039,277.10 20.39
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.83 0.69 20.29
股）
2、扣除的非经常性损益项目和金额
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单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
营业外收支净额 5,630,601.37
减：所得税影响额 1,407,650.34
合计 4,222,951.03
3、境内外会计准则差异
公司不存在境内外会计准则差异。
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份无变动情况
二、股东情况介绍
（一）股东数量及持股情况
单位：股
股东总数 10,872
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
安徽古井集团有限责任公司 国有法人 57.75% 135,702,011 57,000,000
GUOTAIJUNAN SECURITIES
境外法人 2.98% 6,998,307
(HONGKONG) LIMITED
KGI ASIA LIMITED 境外法人 2.07% 4,866,839
招商证券香港有限公司 国有法人 1.77% 4,152,042
UBS (LUXEMBOURG) S.A. 境外法人 1.57% 3,698,317
中国工商银行－银河银泰理财
国有法人 1.47% 3,454,868
分红证券投资基金
中国农业银行－东吴价值成长
国有法人 1.42% 3,347,892
双动力股票型证券投资基金
TRIVEST CHINA FOCUS MASTER
境外法人 1.33% 3,135,087
FUND
中国工商银行－东吴嘉禾优势
精选混合型开放式证券投资基 国有法人 1.31% 3,073,454
金
中国工商银行－天弘精选混合
国有法人 1.04% 2,455,535
型证券投资基金
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
安徽古井集团有限责任公司 135,702,011 人民币普通股
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GUOTAIJUNAN SECURITIES (HONGKONG)
6,998,307 境内上市外资股
LIMITED
KGI ASIA LIMITED 4,866,839 境内上市外资股
招商证券香港有限公司 4,152,042 境内上市外资股
UBS (LUXEMBOURG) S.A. 3,698,317 境内上市外资股
中国工商银行－银河银泰理财分红证券投
3,454,868 人民币普通股
资基金
中国农业银行－东吴价值成长双动力股票
3,347,892 人民币普通股
型证券投资基金
TRIVEST CHINA FOCUS MASTER FUND 3,135,087 境内上市外资股
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型
3,073,454 人民币普通股
开放式证券投资基金
中国工商银行－天弘精选混合型证券投资
2,455,535 人民币普通股
基金
上述股东中，公司控股股东安徽古井集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一致行 在流通股东之间，东吴价值成长双动力股票型证券投资基金和东吴嘉禾优势精选混
动的说明 合型开放式证券投资基金之间属于一致行动人，除此之外，未知其他股东之间的关
联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
（ 二 ） 持 股 5% 以 上 股 东 安 徽 古 井 集 团 有 限 责 任 公 司 报 告 期 末 持 股 数 为
135,702,011 股，其所持股份全部为无限售条件流通股；2009 年 3 月 16 日，安徽古
井集团有限责任公司以所持公司股份当中的 57,000,000 股办理了贷款业务，除此之
外无被质押和托管情况。
（三）代表国家持股的单位是安徽古井集团有限责任公司。
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况
（一）2011 年 4 月 15 日公司召开 2010 年度股东大会
1、会议选举余林先生、梁金辉先生、王锋先生、叶长青先生、周庆伍先生、杨
小凡先生为公司第六届董事会董事；选举王瑞华先生、吴慈生先生、刘立宾先生为公
司第六届董事会独立董事。
2、会议选举许鹏先生、牛海艇先生、胡文超先生、卢堆仓先生、付强新先生为
公司第六届监事会监事。
（二）2011 年 4 月 15 日公司召开第六届董事会第 1 次会议
1、会议选举余林先生为公司第六届董事会董事长；聘任梁金辉先生为公司总经
理；聘任周庆伍先生、叶长青先生为公司副总经理；聘任叶长青先生为公司总会计师、
董事会秘书。
（三）2011 年 4 月 15 日公司召开第六届监事会第 1 次会议
1、会议选举许鹏先生为公司第六届监事会监事长。
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第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
2011 年是公司跨越式发展的关键之年，报告期内，公司紧紧围绕生产经营计划，
继续实施精益管理、“持续聚焦、高效执行”的经营策略，在董事会的领导下和全体
员工的共同努力下，通过调整营销组织架构、优化产品结构、合理配置各种资源，进
一步提升了公司的经营管理和综合竞争力水平，全面完成了上半年各项经营预算指
标。
公司白酒生产继续坚持“质量为天”的理念，以持续追求管理的精益化、酒体的
丰满度、古井固有的醇香为目标，优化酿酒生产工艺，强化白酒品评系统的研发，为
公司持续快速发展，打下了坚实的质量基础。
报告期内，公司销售坚持“高品质、大品牌、全覆盖”的经营理念，继续积极实
施“持续聚焦、高效执行”的营销策略，在苏鲁豫皖浙冀等重要市场，根据不同的市
场环境，合理调配资源，进一步巩固和提升古井贡酒年份原浆系列酒的市场表现与份
额，各项经营指标增幅明显。
二、报告期经营情况
（一）总体经营情况
报告期，公司实现营业收入 158,329.77 万元，同比增加 84.89%；利润总额 39,433.94
万元，同比增长 171.18%；净利润 28,794.75 万元，同比增长 168.14%；经营性现金净
流量 19,508.59 万元,同比增长 20.39%；每股收益 1.23 元，同比增长 167.39%。全面完
成了上半年各项经营预算指标，并显示出公司良好的生产经营状况，运营质量良好。
（二）主营业务构成情况
1、公司主营业务范围
公司主要从事白酒的生产与销售，主营产品包括“古井贡”牌、“古井”牌及其
系列浓香型白酒，拥有酒精度从 60 度到 30 度和价格涵盖高、中、低档非常完整的产
品系列，形成了以“年份原浆”系列古井贡酒为核心主导产品，以传统古井贡酒系列、
“淡雅”古井酒系列等为互补的产品体系。
2、主营业务分产品、行业情况
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
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上年同期增 上年同期增 同期增减（%）
减（%） 减（%）
白酒 151,578.60 35,896.04 76.32 93.15 91.23 0.24
酒店 3,224.61 1,967.01 39.00 -12.07 -10.60 -1.00
其他 1,614.92 1,159.64 28.19 41.72 35.27 3.42
合计 156,418.12 39,022.69 75.05 87.81 78.77 1.26
主营业务分产品情况
高档酒 94,959.22 18,423.35 80.60 139.95 139.70 0.02
中档酒 54,985.99 16,610.06 69.79 48.29 62.99 -2.72
低档酒 1,633.39 862.63 47.19 -10.43 -3.50 -3.79
合计 151,578.60 35,896.04 76.32 93.15 91.23 0.24
3、主营业务按地区的划分情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 29,941.05 233.05
华中 113,683.95 70.80
华南 12,793.12 65.39
合计 156,418.12 87.81
（三）财务指标分析 单位:人民币元
1、资产负债表指标：
（1）应收票据：期末较年初增加 307.75%，主要系本期收入增长、票据结算方
式增加所致。
（2）应收账款：期末较年初增加 223.20%，主要系销售收入增加所致。
（3） 预付账款：期末较年初增加 205.26%，主要系季节性停产发生的成本费用
计入待摊所致。
（4）其他应收款：期末较年初增加 25.49%，主要系本期垫付土地拆迁补偿金所
致。
（5）无形资产：期末较年初增加 30.09%，主要系购买募集资金项目用地缴纳出
让金所致。
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（6）长期待摊费用：期末较年初下降 25.00%，主要系本期摊销所致。
（7）预收账款：期末较年初增加 155.19%，主要系本期营业收入增长、预收货
款增加所致。
（8）其他应付款：期末较年初增加 56.40%，主要系本期销量增加收到的保证金
增加、季节性停产期间大修理费暂未结算所致。
（9）其他流动负债：期末较年初下降 50.00%，主要系本期递延收益摊销所致。
2、利润表指标
（1）营业收入：报告期较上年同期增加 84.89%，主要系报告期白酒销量增加、
售价提高所致。
（2）营业成本：报告期较上年同期增加 67.57%，主要系报告期销售增长所致。
（3）营业税金及附加：报告期较上年同期增加 84.92%，主要系销售增长所致。
（4）销售费用：报告期较上年同期增加 68.89%，主要系本期公司增加广告投入
和市场拓展费用所致。
（5）财务费用：报告期较上年同期下降 187.75%，主要系本期定期存款及结构
性存款理财利息收入增加、收取的票据手续费增加所致。
（6）所得税费用：报告期较上年同期增加 179.76%，主要系报告期利润总额增
加所致。
（四）报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（五）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以
上（含 10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难和下半年计划
1、存在的问题与困难
（1）上半年，白酒行业高景气度仍然延续，市场集中度也不断提高，市场竞争
格局呈现一线白酒保持较快增长，二线白酒虽竞争激烈但增速加快，白酒品牌进一步
向品牌化、高端化方向发展，“强者恒强”的趋势日益明显。与此同时，区域性强势
品牌白酒增速也令人期待。公司在战略主导市场面临与竞品正面竞争，因此如何在下
半年白酒销售旺季，打好销售的攻坚战，对实现公司战略目标，具有至关重要的意义。
（2）公司品牌价值化提升是一个长期战略，战略主导产品年份原浆系在继续保
持高速增长的势头的同时也面临着竞品的正面挑战。因此，公司在品牌价值化不断提
升和年份原浆系列产品份额持续增长的过程中，仍然要保持相当的资源匹配和投入，
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这需要公司聚焦资源投入，并提高投入产出效果。
（3）公司在快速发展过程中，更要关注员工的梯队建设，要千方百计的提升员
工素质和专业技能，真正的打造一支政治素质好、经营业绩好、团结协作好、作风形
象好的经营管理团队，为公司的跨越式发展奠定坚实的人才基础。
2、下半年工作措施
为更好的完成各项公司指标，拟采取以下措施：
（1）大力倡导“极限制造”的理念，生产方面要继续深入推进精益管理工作，
通过精益管理工具的运用，逐步由现场改善，由表及里，深入到流程优化、工具、工
作方法的改善及管理模式的改变，提高生产效率，生产出高质量的产品。
（2）销售方面将继续实施“持续聚焦、高效执行”的营销策略，推动新型营销
组织架构的执行效率。公司将合理谋划市场布局、加强费用资源配置，确保销售旺季
期间人、财、物有序、有理、有节运转；通过快速推进市场“三通工程”建设和落实
阶段促销，发挥资源效益，提高市场占有率。
（3）加快推进人才梯队建设，运用岗位价值评估工具，真正建立符合行业状况
的薪酬与绩效考核体系，不断完善激励与约束机制。
三、报告期投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期内公司没有募集资金投资。
（二）非募集资金投资情况
报告期内公司无重大非募集资金投资。
四、报告期内，本公司实际经营成果与前期定期报告中披露的盈利预测和展望无
差异。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在
上市公司建立独立董事制度的指导意见》及其它相关的法律、法规、规范性文件的原
则和要求，在实践中不断完善法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部
控制指引》等文件的要求，开展了内部控制活动，逐步完善内部控制体系，促进公司
规范运作和健康发展。董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和内
部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和承担义务，确保了公司在规则和制度的
框架中规范地运作。
公司严格按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，
本着“公开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保
证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的情形,使公司所有股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信息。
未来公司根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制
指引》要求，不断补充完善公司法人治理结构，以形成更为有效的权利、决策、监督、
执行机构的制衡关系，确保公司运作水平得到持续提高。
二、利润分配与公积金转增股本方案及执行情况
根据 2010 年度股东大会决议，董事会实施并完成了 2010 年度利润分配工作。
三、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、持有其他上市公司股权情况
公司没有持有其他上市公司股权的情况。
五、本报告期内无重大资产收购、出售、重组事项及其他重大事项
六、重大关联交易事项
（一）公司无重大非经营性关联交易
（二）日常经营性关联交易执行情况
报告期公司日常经营性关联交易执行情况详见财务报告附注。
七、报告期公司无重大合同履行情况
八、截至报告期末，公司无重大担保及控股股东及其他关联方占用资金事项
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九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》和深圳证券交易所《关于做好上市公司2011年
半年度报告披露工作的通知》有关规定，作为安徽古井贡酒股份有限公司的独立董事，
我们本着严格自律、规范运作、实事求是的原则，并在对有关情况进行调查了解的基
础上，就公司关联方资金占用、累计和当期对外担保发表如下独立意见：
报告期内公司不存在重大担保和控股股东及其他关联方资金占用情况。
我们认为：目前公司的董事、监事和高级管理人员，能够严格遵守相关法律法规
的规定，严格遵循内控制度，不存在控股股东及其他关联方资金占用情况，没有为其
他公司、单位提供任何形式的担保，公司很好的控制了对外担保风险，保护了中小股
东的利益。
独立董事：王瑞华 吴慈生 刘立宾
十、内幕信息知情人管理制度的执行情况
报告期内，公司涉及敏感性信息披露事宜，由董事会秘书负责实施。在定期报告、
临时报告等重大信息披露前，接触内幕信息的人员均按监管部门的要求及时填报《内
幕信息知情人员登记表》。报告期内，没有发生内幕信息知情人在影响公司股价的重
大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况。
报告期内，公司严格执行《外部信息报送和使用管理制度》，对公司经营数据、
财务报告等内部信息的对外报送实行有效的控制。报告期内，没有违规、违法对外泄
露公司信息的情况发生。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司没有接待机构调研、沟通、采访等活动。
2011 年上半年，投资者采取电话形式对公司进行的采访，公司均按照相关制度进
行了回答；未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透漏或泄漏公司非
公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
十二、公司聘任、解聘会计师事务所情况
公司 2010 年度股东大会决定继续聘任利安达会计师事务所作为公司 2011 年度的
审计机构。报告期，公司支付利安达会计师事务所审计费用共计 35 万元。
十三、公司非公开发行项目进展情况
公司非公开发行 A 股股票方案于 2010 年 11 月 26 日召开的第五届董事会第 26 次
会议上审议通过并经 2011 年度第一次临时股东大会审议通过，方案确定项目计划使
用募集资金净额为 126,600 万元，募集资金总额不超过 130,000 万元。
根据公司 2011 年度第一次临时股东大会对董事会的授权，公司于 2011 年 4 月 6
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日召开第五届董事会临时会议并发布公告，决定在本次非公开发行股票募集资金总额
中扣除以自有资金投入的 3,984.52 万元部分。经调整后，发行人此次非公开发行股
票募集资金总额为不超过 126,015.48 万元,募集资金投资项目计划使用的资金净额为
人民币 122,615.48 万元。中国证券监督管理委员会在 2011 年 6 月 15 日对公司非公
开发行项目做出了《关于核准安徽古井贡酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2011]943 号），核准公司非公开发行不超过 2000 万股 A 股新股，自核准发行
之日起 6 个月内有效。
本次发行募集资金到位之前根据生产经营需要，对部分募投项目以自筹资金先行
投入的金额，在本次发行募集资金到位之后将以募集资金予以全额置换。
公司募集资金使用计划如下：
单位：万元
序号 项目名称 总投资额 计划使用募集资金
1 优质基酒酿造技术改造项目 13,500 12,194.42
2 基酒勾储、灌装中心及配套设施建设项目 68,600 65,921.06
3 营销网络建设项目 27,500 27,500.00
4 品牌传播建设项目 65,000 17,000.00
合计 174,600 122,615.48
十四、期后事项
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]943 号文核准，公司于 2011 年 7 月
19 日完成了非公开发行股票的发行工作。公司向 6 家特定投资者共发行了 1,680 万股
人民币普通股（A 股），认购价格为 75.00 元/股，募集资金总额为 126,000 万元。利
安达会计师事务所有限公司对募集资金到账情况进行审验，并出具了利安达验字
[2011]第 1065 号《验资报告》。广发证券股份有限公司在深圳证券交易所对本公司新
发行的股份保荐上市。
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第六节 财务报告
一、 财务会计报表
资产负债表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 663,079,295.66 590,395,007.96 643,231,404.42 480,737,398.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 391,564,070.58 389,905,050.68 96,030,755.37 95,501,941.37
应收账款 41,430,743.51 102,887.50 12,818,732.56 141,180.50
预付款项 5,584,689.99 4,994,654.85 1,829,510.94 1,204,384.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 97,744,409.65 277,853,147.42 77,890,785.60 267,012,565.97
买入返售金融资产
存货 481,855,981.80 436,480,735.40 452,879,486.68 415,921,177.10
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,681,259,191.19 1,699,731,483.81 1,284,680,675.57 1,260,518,648.35
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 217,991,408.32 227,891,408.32
投资性房地产 42,710,660.92 42,710,660.92 45,302,486.98 45,302,486.98
固定资产 334,121,980.06 127,894,759.87 340,073,469.76 124,128,116.13
在建工程 10,763,682.75 5,730,911.64 9,044,377.55 6,563,500.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 200,918,757.37 75,409,547.35 154,446,392.29 27,308,645.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,328,082.17 1,328,082.17 1,770,776.25 1,770,776.25
递延所得税资产 22,110,774.39 21,216,726.81 22,613,635.60 21,187,756.69
其他非流动资产
非流动资产合计 611,953,937.66 492,282,097.08 573,251,138.43 454,152,689.95
资产总计 2,293,213,128.85 2,192,013,580.89 1,857,931,814.00 1,714,671,338.30
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 113,707,078.52 87,283,797.59 125,477,892.08 114,914,319.09
预收款项 233,472,954.11 747,747,445.98 91,491,403.51 300,050,355.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 121,853,415.84 83,029,865.14 125,967,749.54 74,580,660.62
应交税费 368,116,984.93 228,371,916.38 334,701,132.86 226,903,366.29
应付利息
应付股利
其他应付款 195,510,660.84 82,041,672.16 125,010,186.17 55,588,232.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 628,894.10 431,500.00 1,257,788.19 863,000.00
流动负债合计 1,033,289,988.34 1,228,906,197.25 803,906,152.35 772,899,934.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,750,113.83 4,351,000.00 4,550,113.83 4,151,000.00
非流动负债合计 4,750,113.83 4,351,000.00 4,550,113.83 4,151,000.00
负债合计 1,038,040,102.17 1,233,257,197.25 808,456,266.18 777,050,934.53
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 336,039,042.92 288,262,657.08 336,039,042.92 288,262,657.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 97,283,190.70 92,180,930.43 97,283,190.70 92,180,930.43
一般风险准备
未分配利润 586,850,793.06 343,312,796.13 381,153,314.20 322,176,816.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
1,255,173,026.68 958,756,383.64 1,049,475,547.82 937,620,403.77
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,255,173,026.68 958,756,383.64 1,049,475,547.82 937,620,403.77
负债和所有者权益总计 2,293,213,128.85 2,192,013,580.89 1,857,931,814.00 1,714,671,338.30
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
利润表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,583,297,669.82 926,197,487.04 856,347,372.96 494,783,937.72
其中：营业收入 1,583,297,669.82 926,197,487.04 856,347,372.96 494,783,937.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,194,588,871.08 783,161,660.58 719,462,302.12 438,254,757.59
其中：营业成本 405,155,605.30 393,587,049.61 241,788,417.54 212,032,214.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 239,474,072.21 226,271,977.03 129,503,665.00 121,901,746.02
销售费用 337,004,379.60 199,540,427.62
管理费用 222,974,971.23 168,408,927.06 151,923,089.23 106,002,812.68
财务费用 -10,495,581.72 -5,222,173.59 -3,647,510.77 -2,036,229.28
资产减值损失 475,424.46 115,880.47 354,213.50 354,213.50
加：公允价值变动收益
0.00 0.00
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
299,516.89 879,284.55 645,653.65
“-”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
388,708,798.74 143,335,343.35 137,764,355.39 57,174,833.78
号填列）
加：营业外收入 5,916,789.73 1,901,357.07 9,177,114.26 7,802,557.76
减：营业外支出 286,188.36 129,123.05 1,525,021.89 1,466,135.05
其中：非流动资产处置
122,757.19 1,394,204.42 27,794.00
损失
四、利润总额（亏损总额以
394,339,400.11 145,107,577.37 145,416,447.76 63,511,256.49
“-”号填列）
减：所得税费用 106,391,921.25 41,721,597.50 38,029,457.72 16,647,468.80
五、净利润（净亏损以“-”
287,947,478.86 103,385,979.87 107,386,990.04 46,863,787.69
号填列）
归属于母公司所有者
287,947,478.86 103,385,979.87 107,386,990.04 46,863,787.69
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 1.23 0.44 0.46 0.20
（二）稀释每股收益 1.23 0.44 0.46 0.20
七、其他综合收益
八、综合收益总额 287,947,478.86 103,385,979.87 107,386,990.04 46,863,787.69
归属于母公司所有者
287,947,478.86 103,385,979.87 107,386,990.04 46,863,787.69
的综合收益总额
归属于少数股东的综
合收益总额
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现金流量表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,297,349,192.92 920,002,968.03 944,450,759.79 669,099,779.94
收到的现金
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还 422,693.25 185,409.52
收到其他与经营活
45,771,101.29 34,636,174.52 32,212,518.52 6,397,998.92
动有关的现金
经营活动现金流
1,343,542,987.46 954,639,142.55 976,848,687.83 675,497,778.86
入小计
购买商品、接受劳务
285,643,594.11 188,896,577.24 350,562,945.06 297,605,191.76
支付的现金
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
157,164,781.96 75,008,438.31 81,480,491.28 47,482,907.43
职工支付的现金
支付的各项税费 531,346,111.98 386,162,796.55 299,367,760.53 195,644,012.34
支付其他与经营活
174,302,577.83 35,367,982.85 83,398,213.86 10,111,917.21
动有关的现金
经营活动现金流
1,148,457,065.88 685,435,794.95 814,809,410.73 550,844,028.74
出小计
经营活动产生
195,085,921.58 269,203,347.60 162,039,277.10 124,653,750.12
的现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
- 19 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
收回投资收到的现
9,900,000.00
金
取得投资收益收到
879,284.55 645,653.65
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收 64,799.30 3,275.55 14,207,842.23 14,207,842.23
回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
64,799.30 9,903,275.55 15,087,126.78 14,853,495.88
入小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支 93,006,246.14 87,152,430.25 7,118,379.86 5,040,050.62
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
93,006,246.14 87,152,430.25 7,118,379.86 5,040,050.62
出小计
投资活动产生
-92,941,446.84 -77,249,154.70 7,968,746.92 9,813,445.26
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计
偿还债务支付的现
5,000,000.00 5,000,000.00
金
分配股利、利润或偿
82,296,583.50 82,296,583.50 82,608,627.58 82,608,627.58
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
82,296,583.50 82,296,583.50 87,608,627.58 87,608,627.58
出小计
筹资活动产生
-82,296,583.50 -82,296,583.50 -87,608,627.58 -87,608,627.58
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
19,847,891.24 109,657,609.40 82,399,396.44 46,858,567.80
增加额
- 20 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
加：期初现金及现金
643,231,404.42 480,737,398.56 361,051,750.67 279,382,070.44
等价物余额
六、期末现金及现金等价
663,079,295.66 590,395,007.96 443,451,147.11 326,240,638.24
物余额
- 21 -
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
235,00 336,03 97,283 381,15 1,049, 235,00 326,06 69,977 176,95 807,99
一、上年年末余额 0,000. 9,042. ,190.7 3,314. 475,54 0,000. 4,758. ,281.4 5,910. 7,950.
00 92 0 20 7.82 00 92 9 52 93
加：会计政策变更
前期差错更正
628,00 63,118 -67,36 623,75
其他
0.00 .44 2.48 5.96
235,00 336,03 97,283 381,15 1,049, 235,00 326,69 70,040 176,88 808,62
二、本年年初余额 0,000. 9,042. ,190.7 3,314. 475,54 0,000. 2,758. ,399.9 8,548. 1,706.
00 92 0 20 7.82 00 92 3 04 89
205,69 205,69 27,242 204,26 240,85
三、本年增减变动金额（减少以“-” 9,346,
7,478. 7,478. ,790.7 4,766. 3,840.
号填列） 284.00
86 86 7 16 93
- 22 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
287,94 287,94 313,75 313,75
（一）净利润 7,478. 7,478. 7,556. 7,556.
86 86 93 93
（二）其他综合收益
287,94 287,94 313,75 313,75
上述（一）和（二）小计 7,478. 7,478. 7,556. 7,556.
86 86 93 93
9,916, 9,916,
（三）所有者投入和减少资本
284.00 284.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
9,916, 9,916,
3．其他
284.00 284.00
-82,25 -82,25 27,242 -109,4 -82,25
（四）利润分配 0,000. 0,000. ,790.7 92,790 0,000.
00 00 7 .77 00
27,242 -27,24
1．提取盈余公积 ,790.7 2,790.
7 77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -82,25 -82,25 -82,25 -82,25
- 23 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
0,000. 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-570,0 -570,0
（七）其他
00.00 00.00
235,00 336,03 97,283 586,85 1,255, 235,00 336,03 97,283 381,15 1,049,
四、本期期末余额 0,000. 9,042. ,190.7 0,793. 173,02 0,000. 9,042. ,190.7 3,314. 475,54
00 92 0 06 6.68 00 92 0 20 7.82
- 24 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
235,000, 288,262, 92,180,9 322,176, 937,620, 235,000, 288,184, 64,938,1 159,241, 747,363,
一、上年年末余额
000.00 657.08 30.43 816.26 403.77 000.00 010.28 39.66 699.35 849.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
235,000, 288,262, 92,180,9 322,176, 937,620, 235,000, 288,184, 64,938,1 159,241, 747,363,
二、本年年初余额
000.00 657.08 30.43 816.26 403.77 000.00 010.28 39.66 699.35 849.29
三、本年增减变动金额（减少以“-” 21,135,9 21,135,9 78,646.8 27,242,7 162,935, 190,256,
号填列） 79.87 79.87 0 90.77 116.91 554.48
103,385, 103,385, 272,427, 272,427,
（一）净利润
979.87 979.87 907.68 907.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 103,385, 103,385, 272,427, 272,427,
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
979.87 979.87 907.68 907.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
-82,250, -82,250, 27,242,7 -109,492 -82,250,
（四）利润分配
000.00 000.00 90.77 ,790.77 000.00
27,242,7 -27,242,
1．提取盈余公积
90.77 790.77
2．提取一般风险准备
-82,250, -82,250, -82,250, -82,250,
3．对所有者（或股东）的分配
000.00 000.00 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
78,646.8 78,646.8
（七）其他
0 0
235,000, 288,262, 92,180,9 343,312, 958,756, 235,000, 288,262, 92,180,9 322,176, 937,620,
四、本期期末余额
000.00 657.08 30.43 796.13 383.64 000.00 657.08 30.43 816.26 403.77
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安徽古井贡酒股份有限公司
财务报表附注
截止 2011 年 06 月 30 日
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、 历史沿革
安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 1996 年 5 月 30 日在
中华人民共和国注册成立。
公司分别于 1996 年 6 月及 1996 年 9 月发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）60,000,000
股及境内上市人民币普通股（以下简称“A 股”）20,000,000 股，每股面值人民币 1 元。公
司的 B 股及 A 股均在中国深圳证券交易所上市。
2006 年 5 月 29 日召开的公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过了股权分
置改革方案的议案，并于 2006 年 6 月实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实
施后，所有股份均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为 147,000,000 股，占公司总股
本的 62.55%，无限售条件的流通股股份为 88,000,000 股，占公司总股本的 37.45%。
2007 年 6 月 27 日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》
本次有限售条件的流通股上市数量为 11,750,000 股，可上市流通日为 2007 年 6 月 29 日。
至此，有限售条件的流通股股份为 135,250,000 股，占公司总股本的 57.55%，无限售条件的
股份为 99,750,000 股，占公司总股本的 42.45%。
2008 年 7 月 17 日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》
本次有限售条件的流通股上市数量为 11,750,000 股，可上市流通日为 2008 年 7 月 18 日。至
此，有限售条件的流通股股份为 123,500,000 股，占公司总股本的 52.55%，无限售条件的股
份为 111,500,000 股，占公司总股本的 47.45%。
2009 年 7 月 24 日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公
告》，本次有限售条件的流通股上市数量为 123,500,000 股，可上市流通日为 2009 年 7 月 29
日。至此，公司所有股份均为无限售条件的流通股。
公司法定代表人：余林。
公司注册地：安徽省亳州市古井镇。
本公司母公司是：安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）
2、 所处行业
公司所处行业为食品制造业。
3、 经营范围
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
公司经批准的经营范围：粮食收购（凭许可证经营）、生产白酒、啤酒、葡萄酒、酿酒
设备、包装材料、玻璃瓶，酒精、饲料、油脂（限于酒精生产的副产品），高新技术开发，
生物技术开发，农副产品深加工，销售自产产品。
4、 主要产品
公司主要产品是粮食类白酒。
5、 公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组
的有关说明
公司在报告期内主营业务未发生变更，未发生重大并购、重组事项。
本公司母公司古井集团于 2010 年 8 月 9 日至 8 月 17 日减持公司股份 800 万股，减持后
古井集团持股比例由 61.15%变更为 57.75%。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计
估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公
司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确
认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售
日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并
利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股东权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调
整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计
政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照
购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的
调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予
以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
7、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列
示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资
产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
- 31 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件
之一的金融资产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组
合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的
固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
2 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
3 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
4 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资损益；同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
5 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损
益计入当期损益。
6 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
清偿的金额。在公平交易中，交易双方是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩
减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场
中的报价用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业采用估值技术确定其公允价值。
7 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始
确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
8 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金
融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债
当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款
（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信
用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
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a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发
生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分
析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
资产减值损失。
10
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将单笔应收款余额大于
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或等于 200 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准
备，见附注二、10、（2）。
（2） 按组合计提坏账准备应收款项：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内 1.00 1.00
6 个月至 1 年 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。
坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值
测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（5）合并财务报表范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备。
11
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
- 35 -
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①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
12
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长
期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债
表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包
含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投
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资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣
告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的
份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的
基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位
固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有
关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行
调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被
投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当
被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情
况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控
制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
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②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等
的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单
位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 3-5 8-35 年 2.7-12.1
土地使用权 0 50 年 2
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房地产的账面价值与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面
价值的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以
恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单
位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2 该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确
认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 年 3-5 2.7-12.1
机器设备 8-10 年 3-5 9.7-12.1
运输设备 8年 3 12.1
办公设备及其他 8年 3 12.1
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
1 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
5 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
7 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
1 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
2 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。
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（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A.运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B.技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；C.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D.
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；E.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；F.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；G.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
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本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1 该义务是公司承担的现时义务；
2 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致
的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确
定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
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存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和
条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
1 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的
公允价值重新计量，将其变动计入损益。
2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
4 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
21
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
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本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不
确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束
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前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期
的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
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b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费
用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除
免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相
应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初
始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收
入。
25
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失
计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
26
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
27
本公司报告期内无前期差错更正事项。
三、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率%
增值税 产品、原材料销售收入 17、13
营业税 应税营业收入 3、5
消费税 应税产品生产环节销售额及销售量 从价 20%、从量 0.5 元/斤（500ml）
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城市维护建设税 应缴纳流转税额 5、7
教育费附加 应缴纳流转税额 3
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25 注
注：公司之子公司亳州市古井宾馆有限责任公司为小型微利企业，企业所得税率为 20%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
(万元)
亳州古井销售有限公司 白酒、建筑材料、饲料、原
有限公司 安徽亳州 商业贸易 8,486.00
（以下简称古井销售） 辅材料批发
合肥古井贸易有限公司 百货、酒类、五金交电、建
有限公司 安徽合肥 商业贸易 1,000.00
（以下简称合肥贸易） 材批发销售
亳州古井汽车运输公司
有限公司 安徽亳州 汽车运输 695.00 汽车货运、销售、维修服务
（以下简称古井汽运）
亳州古井玻璃制品有限责任公司
有限公司 安徽亳州 生产制造 6,646.00 制造及销售玻璃制品
（以下简称古井玻璃）
亳州古井废品回收有限责任公司 回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱
有限公司 安徽亳州 废品回收 100.00
（以下简称古井废品） 等废旧物资
国内广告制作、发布、设计
安徽金运来文化传媒有限公司
有限公司 安徽合肥 广告营销 200.00 及代理；会务礼仪服务、工
（以下简称金运来）
艺礼品销售
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司名称 期末实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例%
古井销售 8,486.00 0.00 100.00 100.00
合肥贸易 1,000.00 0.00 100.00 100.00
古井汽运 695.00 0.00 100.00 100.00
古井玻璃 6,646.00 0.00 100.00 100.00
古井废品 100.00 0.00 100.00 100.00
金运来 200.00 0.00 100.00 100.00
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担
少数股东权益中用于冲
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股
减少数股东损益的金额
东权益中所享有份额后的余额
古井销售 是 0.00 0.00 0.00
合肥贸易 是 0.00 0.00 0.00
古井汽运 是 0.00 0.00 0.00
古井玻璃 是 0.00 0.00 0.00
古井废品 是 0.00 0.00 0.00
金运来 是 0.00 0.00 0.00
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
酒店管理（除餐饮管理、除酒店经
上海古井金豪酒店管理有限公司
有限公司 上海 酒店管理 5,400.00 营）；自有房屋租赁；附设分支机构。
（以下简称上海金豪）
（涉及行政许可的，凭许可证经营）
亳州市古井宾馆有限责任公司 住宿、停车服务；中餐加工、烟酒、
有限公司 安徽亳州 酒店经营 62.80
（以下简称古井宾馆） 日用品零售
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数
少数股东权益中用
子公司名称 股东分担的本期亏损超过少数股东
是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股东损
在该子公司期初股东权益中所享有
益的金额
份额后的余额
上海金豪 是 0.00 0.00 0.00
古井宾馆 是 0.00 0.00 0.00
2、合并范围发生变更的说明
（1）合并范围的减少
①上海古井贸易有限公司于本年 6 月份注销，自 2011 年 6 月 30 日起不再纳入合并范围。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 年初数
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
库存现金
人民币 261,732.05 1.0000 261,732.05 180,852.46 1.0000 180,852.46
小 计 261,732.05 261,732.05 180,852.46
银行存款
人民币 662,817,563.61 1.0000 662,817,563.61 642,986,669.59 1.0000 642,986,669.59
美元 0.00 9,645.97 6.6227 63,882.37
小 计 662,817,563.61 643,050,551.96
合 计 663,079,295.66 643,231,404.42
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末数 年初数
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银行承兑汇票 391,564,070.58 96,030,755.37
合 计 391,564,070.58 96,030,755.37
（2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 总额为 99,073,156.89 元，前五名情
况：
出票单位 出票日期 到期日 金 额
鄂尔多斯通溢达煤炭经销有限责任公司 2011-01-12 2011-07-12 1,000,000.00
陕西秦守物资有限公司 2011-03-18 2011-09-18 1,000,000.00
绍兴市育才冶炼有限公司 2011-01-24 2011-07-24 700,000.00
山东海恒化学有限公司 2011-01-18 2011-07-18 500,000.00
寿光市津光电器技术有限公司 2011-01-12 2011-07-12 500,000.00
合 计 3,700,000.00
3、应收账款
（1） 应收账款按种类披露
期末数
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 42,651,351.14 100.00 1,220,607.63 2.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 42,651,351.14 100.00 1,220,607.63 2.86
续表：
年初数
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 13,479,796.20 100.00 661,063.64 4.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 13,479,796.20 100.00 661,063.64 4.90
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
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期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 38,217,682.20 89.60 382,176.83 1.00
6个月至1年 2,982,731.98 7.00 149,136.60 5.00
1年以内小计 41,200,414.18 96.60 531,313.43 1.29
1至2年 646,394.04 1.52 64,639.40 10.00
2至3年 359,776.24 0.84 179,888.12 50.00
3年以上 444,766.68 1.04 444,766.68 100.00
合 计 42,651,351.14 100.00 1,220,607.63 2.86
续表：
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 12,099,472.51 89.76 120,994.73 1.00
6个月至1年 333,186.94 2.47 16,659.35 5.00
1年以内小计 12,432,659.45 92.23 137,654.08 1.11
1至2年 415,836.04 3.08 41,583.60 10.00
2至3年 298,949.50 2.22 149,474.75 50.00
3年以上 332,351.21 2.47 332,351.21 100.00
合 计 13,479,796.20 100.00 661,063.64 4.90
（3）报告期无转回或收回的本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较
大应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额比例%
郑州二七区致远酒业公司 非关联方 4,088,165.60 6 个月以内 9.59
巢湖市城东商贸有限公司 非关联方 2,261,577.27 6 个月以内 5.30
含山县华天商贸有限公司 非关联方 2,062,425.38 6 个月以内 4.84
农工商超市集团有限公司 非关联方 1,553,107.73 6 个月以内 3.64
北京亿兆通物资有限公司 非关联方 1,526,811.00 6 个月以内 3.58
合 计 11,492,086.98 26.95
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期末数 年初数
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金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 5,584,689.99 100.00 1,793,790.94 98.05
1-2 年 0.00 0.00 35,720.00 1.95
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 5,584,689.99 100.00 1,829,510.94 100.00
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系
国投新集能源股份有限公司 非关联方 1,560,000.00 半年以内 尚未结算完毕
北京金桥佳人传媒影视广告有限公
非关联方 999,999.98 半年以内 合同未执行完毕
司
海南白马传媒广告公司北京分公司 非关联方 540,000.00 半年以内 合同未执行完毕
特变电工衡阳变压器有限公司 非关联方 171,000.00 半年以内 尚未结算完毕
新华通讯社安徽分社 非关联方 99,999.99 半年以内 合同未执行完毕
合 计 3,370,999.97
（3）本报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5、其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 55,216,448.81 35.79 55,216,448.81 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 99,069,108.09 64.21 1,324,698.44 1.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 154,285,556.90 100.00 56,541,147.25 36.65
续表：
年初数
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 55,216,448.81 41.05 55,216,448.81 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 79,299,603.57 58.95 1,408,817.97 1.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 134,516,052.38 100.00 56,625,266.78 42.10
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 96,335,504.14 97.24 963,355.04 1
6个月至1年 715,424.00 0.72 35,771.20 5
1年以内小计 97,050,928.14 97.96 999,126.24 3
1至2年 1,711,294.44 1.73 171,129.44 10
2至3年 304,885.51 0.31 152,442.76 50
3年以上 2,000.00 0.00 2,000.00 100
合 计 99,069,108.09 100.00 1,324,698.44 1.34
续表：
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 76,893,145.27 96.97 768,931.45 1.00
6个月至1年 1,525,447.18 1.92 76,272.36 5.00
1年以内小计 78,418,592.45 98.89 845,203.81 1.08
1至2年 324,885.51 0.41 32,488.55 10.00
2至3年 50,000.00 0.06 25,000.00 50.00
3年以上 506,125.61 0.64 506,125.61 100.00
合 计 79,299,603.57 100.00 1,408,817.97 1.78
（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总额比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
%
亳州市谯城区财政局 非关联方 64,342,050.00 6 个月以内 41.70
恒信证券 非关联方 29,502,438.53 3 年以上 19.12
闽发证券 非关联方 12,879,010.28 3 年以上 8.35
健桥证券 非关联方 12,835,000.00 3 年以上 8.32
中央电视台 非关联方 4,900,000.00 6 个月以内 3.17
合 计 124,458,498.81 80.66
6、存货
（1）存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料及包装物 59,111,551.38 5,609,659.23 53,501,892.15 65,545,977.24 5,609,659.23 59,936,318.01
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期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成品及在产品 370,147,275.87 0.00 370,147,275.87 317,467,522.18 0.00 317,467,522.18
产成品 59,402,693.47 1,195,879.69 58,206,813.78 78,961,306.99 3,485,660.50 75,475,646.49
合 计 488,661,520.72 6,805,538.92 481,855,981.80 461,974,806.41 9,095,319.73 452,879,486.68
（2）存货跌价准备
报告期减少
项 目 年初账面余额 报告期计提 期末账面余额
报告期转回 报告期转销
原材料及包装物 5,609,659.23 0.00 0.00 0.00 5,609,659.23
产成品 3,485,660.50 0.00 0.00 2,289,780.81 1,195,879.69
合 计 9,095,319.73 0.00 0.00 2,289,780.81 6,805,538.92
7、投资性房地产
（1）按成本模式进行计量的投资性房地产
项目 年初数 报告期增加 报告期减少 期末数
一、账面原价合计 79,352,732.76 0.00 0.00 79,352,732.76
1．房屋、建筑物 76,708,140.76 0.00 0.00 76,708,140.76
2．土地使用权 2,644,592.00 0.00 0.00 2,644,592.00
二、累计折旧和累计摊销合计 34,050,245.78 2,591,826.06 0.00 36,642,071.84
1．房屋、建筑物 33,865,943.45 2,560,818.78 0.00 36,426,762.23
2．土地使用权 184,302.33 31,007.28 0.00 215,309.61
三、投资性房地产账面净值合计 45,302,486.98 0.00 0.00 42,710,660.92
1．房屋、建筑物 42,842,197.31 0.00 0.00 40,281,378.53
2．土地使用权 2,460,289.67 0.00 0.00 2,429,282.39
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 45,302,486.98 0.00 0.00 42,710,660.92
1．房屋、建筑物 42,842,197.31 0.00 0.00 40,281,378.53
2．土地使用权 2,460,289.67 0.00 0.00 2,429,282.39
（2）报告期投资性房地产计提的折旧和摊销 2,591,826.06 元，累计折旧和摊销金额为
36,642,071.84 元。
（3）期末未办妥产权证的投资性房地产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
灌装车间大楼(三层) 22,618,411.84 11,050,980.34 0.00 11,567,431.50
灌装车间办公楼(二层) 6,458,600.00 2,903,141.00 0.00 3,555,459.00
灌装车间 8,268,007.88 2,525,518.78 0.00 5,742,489.10
包装综合楼工程(含包装七车间) 6,110,867.18 3,195,983.81 0.00 2,914,883.37
饲料厂新建厂房 10,183,833.35 50,919.17 0.00 10,132,914.18
合 计 53,639,720.25 19,726,543.10 0.00 33,913,177.15
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 报告期增加 报告期减少 期末数
一、账面原值合计 797,965,905.14 18,312,292.85 915,934.75 815,362,263.24
房屋及建筑物 503,961,199.28 2,341,107.51 0.00 506,302,306.79
机器设备 193,190,395.60 13,394,072.63 504,308.18 206,080,160.05
运输工具 32,046,687.27 1,811,860.36 9,300.00 33,849,247.63
办公设备及其他 68,767,622.99 765,252.35 402,326.57 69,130,548.77
二、累计折旧合计 450,940,444.96 23,813,559.19 465,711.39 474,288,292.76
房屋及建筑物 257,758,414.08 10,496,734.17 0.00 268,255,148.25
机器设备 133,952,164.80 7,880,073.45 189,585.24 141,642,653.01
运输工具 14,851,585.08 3,074,645.24 8,723.40 17,917,506.92
办公设备及其他 44,378,281.00 2,362,106.33 267,402.75 46,472,984.58
三、固定资产账面净值合计 347,025,460.18 0.00 0.00 341,073,970.48
房屋及建筑物 246,202,785.20 0.00 0.00 238,047,158.54
机器设备 59,238,230.80 0.00 0.00 64,437,507.04
运输工具 17,195,102.19 0.00 0.00 15,931,740.71
办公设备及其他 24,389,341.99 0.00 0.00 22,657,564.19
四、减值准备合计 6,951,990.42 0.00 0.00 6,951,990.42
房屋及建筑物 4,264,099.10 0.00 0.00 4,264,099.10
机器设备 2,020,210.96 0.00 0.00 2,020,210.96
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 667,680.36 0.00 0.00 667,680.36
五、固定资产账面价值合计 340,073,469.76 0.00 0.00 334,121,980.06
房屋及建筑物 241,938,686.10 0.00 0.00 233,783,059.44
机器设备 57,218,019.84 0.00 0.00 62,417,296.08
运输设备 17,195,102.19 0.00 0.00 15,931,740.71
办公设备及其他 23,721,661.63 0.00 0.00 21,989,883.83
注 ： 固 定 资 产 累 计 折 旧 中 报 告 期 计 提 金 额 为 23,813,559.19 元 ； 累 计 折 旧 金 额 为
474,288,292.76 元。
（2）报告期在建工程完工转入固定资产 1, 916,332.29 元。
（3）期末暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 17,270,151.02 12,724,361.30 4,264,099.10 281,690.62
机器设备 11,428,316.96 9,408,106.00 2,020,210.96 0.00
办公设备及其他 1,772,209.55 1,104,529.19 667,680.36 0.00
合 计 30,470,677.53 23,236,996.49 6,951,990.42 281,690.62
（4）期末经营租赁租出固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 10,377,267.94 6,892,885.30 0.00 3,484,382.64
运输设备 228,450.99 150,047.26 0.00 78,403.73
电子设备及其他 6,125,604.27 3,865,146.59 0.00 2,260,457.68
合 计 16,731,323.20 10,908,079.15 0.00 5,823,244.05
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况
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项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
锅炉房 4,917,406.90 3,242,188.31 0.00 1,675,218.59
汽机房 2,064,038.30 1,353,663.24 0.00 710,375.06
35KV 变电房 3,495,600.00 2,237,329.65 1,167,530.40 90,739.95
新建仓库 13,045,000.85 326,125.02 0.00 12,718,875.83
合 计 23,522,046.05 7,159,306.22 1,167,530.40 15,195,209.43
说明：公司拥有的上述房屋的产权证明目前正在办理中。
（6）公司无用于抵押担保的固定资产情况。
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
厌氧沼气工程 14,847.40 0.00 14,847.40 14,847.40 0.00 14,847.40
张集酒罐工程 5,090,782.20 0.00 5,090,782.20 5,085,598.20 0.00 5,085,598.20
正德广场 0.00 0.00 0.00 1,439,123.25 0.00 1,439,123.25
人力源资源系统
325,282.04 0.00 325,282.04 23,931.62 0.00 23,931.62
e-HR
玻璃瓶烤花喷漆流
242,447.89 0.00 242,447.89 144,635.01 0.00 144,635.01
水线工程
4 号 窑炉 更新 改造
5,090,323.22 0.00 5,090,323.22 2,336,242.07 0.00 2,336,242.07
工程
合计 10,763,682.75 0.00 10,763,682.75 9,044,377.55 0.00 9,044,377.55
（3） 重大在建工程项目变动情况
其他减
项目名称 预算数 年初余额 报告期增加 转入固定资产 期末余额
少
厌氧沼气工程 3,000,000.00 14,847.40 0.00 0.00 0.00 14,847.40
张集酒罐工程 5,859,011.96 5,085,598.20 5,184.00 0.00 0.00 5,090,782.20
正德广场 1,939,123.25 1,439,123.25 0.00 1,439,123.25 0.00 0.00
人力源资源系统 e-HR 528,000.00 23,931.62 301,350.42 0.00 0.00 325,282.04
玻璃瓶烤花喷漆流水
2,306,275.77 144,635.01 575,021.92 477,209.04 0.00 242,447.89
线工程
4 号窑炉更新改造工
6,740,268.07 2,336,242.07 2,754,081.15 0.00 0.00 5,090,323.22
程
合计 9,044,377.55 3,635,637.49 1,916,332.29 0.00 10,763,682.75
10
（1）无形资产情况
项目 年初账面余额 报告期增加 报告期减少 期末账面余额
一、账面原价合计 212,369,601.20 48,752,604.00 0.00 261,122,205.20
土地使用权 172,441,156.80 48,752,604.00 0.00 221,193,760.80
商标权 38,150,000.00 0.00 0.00 38,150,000.00
软件 1,778,444.40 0.00 0.00 1,778,444.40
二、累计摊销合计 57,923,208.91 2,280,238.92 0.00 60,203,447.83
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项目 年初账面余额 报告期增加 报告期减少 期末账面余额
土地使用权 19,539,640.07 2,072,398.92 0.00 21,612,038.99
商标权 37,850,000.00 30,000.00 0.00 37,880,000.00
软件 533,568.84 177,840.00 0.00 711,408.84
三、无形资产账面净值合计 154,446,392.29 0.00 0.00 200,918,757.37
土地使用权 152,901,516.73 0.00 0.00 199,581,721.81
商标权 300,000.00 0.00 0.00 270,000.00
软件 1,244,875.56 0.00 0.00 1,067,035.56
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
软件 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 154,446,392.29 0.00 0.00 200,918,757.37
土地使用权 152,901,516.73 0.00 0.00 199,581,721.81
商标权 300,000.00 0.00 0.00 270,000.00
软件 1,244,875.56 0.00 0.00 1,067,035.56
（2）报告期无形资产的摊销额为 2,280,238.92 元。
11 长期待摊费用
项 目 年初余额 报告期增加 报告期摊销 其他减少 期末余额
酿酒工业园装修 1,486,844.67 0.00 300,728.22 0.00 1,186,116.45
精滤酒罐检修 283,931.58 0.00 141,965.86 0.00 141,965.72
合 计 1,770,776.25 0.00 442,694.08 0.00 1,328,082.17
12
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
坏账准备 14,411,511.74 14,205,749.62
存货跌价准备 1,686,700.25 2,215,092.01
固定资产减值准备 1,737,997.61 1,737,997.61
未实现内部购销利润 0.00 73,008.05
递延收益 1,344,751.98 1,451,975.50
预提费用 2,929,812.81 2,929,812.81
可抵扣亏损 0.00 0.00
合 计 22,110,774.39 22,613,635.60
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的可抵扣差异项目明细
项 目 可抵扣暂时性差异金额
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期末数 年初数
坏账准备 57,646,047.27 56,823,499.97
存货跌价准备 6,746,800.99 8,860,368.01
固定资产减值准备 6,951,990.42 6,951,990.42
未实现内部购销利润 0.00 292,032.21
递延收益 5,379,007.93 5,807,902.02
预提费用 11,719,251.22 11,719,251.22
合 计 88,443,097.83 90,455,043.85
13
报告期减少
项目 年初账面余额 报告期增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 57,286,330.42 475,424.46 0.00 0.00 57,761,754.88
存货跌价准备 9,095,319.73 0.00 0.00 2,289,780.81 6,805,538.92
固定资产减值准备 6,951,990.42 0.00 0.00 0.00 6,951,990.42
合计 73,333,640.57 475,424.46 0.00 2,289,780.81 71,519,284.22
14
（1）账龄分析
账 龄 期末数 年初数
1 年以内 112,196,928.64 120,513,831.94
1 年以上 1,510,149.88 4,964,060.14
合 计 113,707,078.52 125,477,892.08
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（3）应付关联方的款项情况详见本附注六、5。
（4）期末账龄超过一年的大额应付账款情况
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额
272,400.00 2-3 年 设备尾款 0.00
合肥恒昌自动控制司
140,000.00 1-2 年 设备尾款 0.00
湘潭市德丰设备制造司
73,500.00 3 年以上 业务中断 0.00
广州远达化工贸易司
40,500.00 2-3 年 设备尾款 0.00
青岛德隆包装设备司
40,300.00 1-2 年 设备尾款 0.00
安丘鼎正机械设备司
合 计 566,700.00 0.00
15
（1）账龄分析
账 龄 期末数 年初数
1 年以内 229,819,573.27 84,900,159.05
1 年以上 3,653,380.84 6,591,244.46
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合 计 233,472,954.11 91,491,403.51
（2）本报告期预账款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（3）期末账龄超过一年的大额预收款项情况
项 目 预收金额 账龄 未结转原因
烟台牟平华荣古井行 53,460.00 2-3 年 尾款
北京通广经济技术有限责任公司 34,857.42 2-3 年 尾款
滕州德安鸿源商贸有限责任公司 30,000.00 2-3 年 尾款
泉州刘炳芳 28,326.56 2-3 年 尾款
盘锦兴隆大厦有限责任公司 11,858.00 2-3 年 尾款
合 计 158,501.98
16
（1）明细情况
项 目 年初账面余额 报告期增加 报告期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 91,382,499.10 107,281,862.04 135,045,165.92 63,619,195.22
二、职工福利费 0.00 1,011,768.46 1,011,768.46 0.00
三、社会保险费 11,149,377.43 22,939,150.66 14,685,249.40 19,403,278.69
其中：① 医疗保险费 1,439,319.86 4,687,204.05 253,084.40 5,873,439.51
② 基本养老保险费 9,674,599.61 17,581,745.43 14,273,973.40 12,982,371.64
③ 失业保险费 22,797.03 535,605.32 153,754.23 404,648.12
④ 工伤保险费 7,793.02 74,383.53 4,437.37 77,739.18
⑤ 生育保险费 4,867.91 60,212.33 0.00 65,080.24
四、住房公积金 14,701,572.60 28,265,476.08 15,735,658.58 27,231,390.10
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、工会经费和职工教育经费 8,734,300.41 5,310,892.04 2,445,640.62 11,599,551.83
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
八、因解除劳动关系给予的补
0.00 0.00 0.00 0.00
偿
九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 125,967,749.54 164,809,149.28 168,923,482.98 121,853,415.84
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
17
税 种 期末数 年初数
增值税 90,701,469.19 75,399,278.88
消费税 143,164,620.41 140,420,188.41
营业税 662,712.51 615,100.66
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税 种 期末数 年初数
城建税 12,954,865.54 8,995,466.49
企业所得税 107,530,502.66 99,978,490.67
个人所得税 125,075.62 902,332.16
印花税 0.00 636,169.62
教育费附加 12,953,099.72 7,002,243.42
其他 24,639.28 751,862.55
合 计 368,116,984.93 334,701,132.86
18
（1）账龄分析
账 龄 期末数 年初数
1 年以内 137,844,117.70 80,236,518.17
1 年以上 57,666,543.14 44,773,668.00
合 计 195,510,660.84 125,010,186.17
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 款项内容 期末数 年初数
古井集团 租赁费 0.00 191,666.67
合 计 0.00 191,666.67
（3）应付关联方的款项情况详见本附注六、5。
（4）期末账龄超过一年的大额其他应付款情况
项 目 所欠金额 账龄 未偿还原因
安徽安振投资有限责任公司 5,000,000.00 3 年以上 无法联系债权人
广西建工第一安装有限责任公司 2,265,300.00 2-3 年 锅炉安装款和保证金
上海赛捷软件有限责任公司 524,204.00 2-3 年 尾款及保证金
江苏鑫城印刷发展有限责任公司 330,000.00 3 年以上 保证金
温州中源副食品有限责任公司 300,000.00 1-2 年 保证金
合 计 8,419,504.00
（5）期末金额较大的账龄一年以内其他应付款情况
项 目 所欠金额 内 容
安丘鼎正机械设备有限公司 873,760.00 质保金
河南合立建筑工程有限公司 393,294.57 质保金
苗秀福 392,000.00 保证金
山东聊城福和包装有限公司 300,000.00 保证金
安徽华联商厦有限公司 300,000.00 保证金
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合 计 2,259,054.57
19
项 目 年初余额 报告期增加 报告期减少 期末余额
燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造项
547,788.19 0.00 273,894.09 273,894.10
目
亳州市物流中心项目 60,000.00 0.00 30,000.00 30,000.00
市直财政污水防治专项款 650,000.00 0.00 325,000.00 325,000.00
合 计 1,257,788.19 0.00 628,894.09 628,894.10
注：此项目披露的是报告期间摊销的递延收益。
20
（1）类别
项 目 期末数 年初数
与资产相关的政府补助 4,750,113.83 4,550,113.83
合 计 4,750,113.83 4,550,113.83
（2）其他非流动负债的说明：与资产相关的政府补助及其期末金额
报告期摊 报告期减
项 目 年初余额 报告期增加 期末余额
销 少
燃煤工业锅炉与玻璃窑炉节能改造项
1,470,113.83 0.00 0.00 0.00 1,470,113.83
目
亳州市物流中心项目 480,000.00 0.00 0.00 0.00 480,000.00
市直财政污水防治专项款 2,600,000.00 0.00 0.00 0.00 2,600,000.00
灌装三车间财政补贴款 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
合 计 4,550,113.83 200,000.00 0.00 0.00 4,750,113.83
21
数量单位：股
报告期变动增减 （+、－）
项 目 年初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其 他 小 计
股
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
4. 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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报告期变动增减 （+、－）
项 目 年初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其 他 小 计
股
境外自然人持
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
有限售条件股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、无限售条件流通股
份
1.人民币普通股 175,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,000,000.00
2.境内上市的外资股 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000,000.00
3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件流通股份合
235,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 235,000,000.00
计
股份总数 235,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 235,000,000.00
22
类 别 年初数 报告期增加 报告期减少 期末数
股本溢价 303,653,005.78 0.00 0.00 303,653,005.78
其他资本公积 32,386,037.14 0.00 0.00 32,386,037.14
合 计 336,039,042.92 0.00 0.00 336,039,042.92
23
类 别 年初数 报告期增加 报告期减少 期末数
法定盈余公积 97,283,190.70 0.00 0.00 97,283,190.70
合 计 97,283,190.70 0.00 0.00 97,283,190.70
24
项 目 报告期数 上年数
调整前上年末未分配利润 381,153,314.20 176,955,910.52
调整期初未分配利润合计数 0.00 -67,362.48
调整后期初未分配利润 381,153,314.20 176,888,548.04
加：报告期归属于母公司股东的净利润 287,947,478.86 313,757,556.93
减：提取法定盈余公积 0.00 27,242,790.77
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 82,250,000.00 82,250,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 586,850,793.06 381,153,314.20
25
（1）营业收入
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项 目 报告期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 1,564,181,223.58 832,852,759.94
其他业务收入 19,116,446.24 23,494,613.02
营业收入合计 1,583,297,669.82 856,347,372.96
主营业务成本 390,226,869.38 218,281,810.84
其他业务成本 14,928,735.92 23,506,606.70
营业成本合计 405,155,605.30 241,788,417.54
（2）主营业务（分产品）
报告期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 1,515,785,982.31 358,960,409.73 784,786,790.62 187,707,053.93
酒店 32,246,050.22 19,670,090.63 36,670,434.57 22,002,260.74
其他 16,149,191.05 11,596,369.02 11,395,534.75 8,572,496.17
合计 1,564,181,223.58 390,226,869.38 832,852,759.94 218,281,810.84
（3）主营业务（分地区）
报告期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 299,410,492.72 71,858,518.25 89,900,827.78 21,502,680.38
华中 1,136,839,486.73 287,664,852.54 665,601,300.56 178,278,233.97
华南 127,931,244.13 30,703,498.59 77,350,631.60 18,500,896.49
合计 1,564,181,223.58 390,226,869.38 832,852,759.94 218,281,810.84
（4）公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
第一名 54,865,044.44 3.47
第二名 36,276,553.93 2.29
第三名 34,246,588.89 2.16
第四名 32,692,442.74 2.06
第五名 29,292,485.64 1.85
合计 187,373,115.64 11.83
26
项目 报告期发生额 上年同期发生额
消费税 195,602,195.05 105,651,934.12
营业税 2,110,970.16 2,048,480.08
城市维护建设税及教育费附加 41,640,569.72 21,784,915.58
堤围费 120,337.28 18,335.22
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合计 239,474,072.21 129,503,665.00
税计提标准见本附注三、税项。
27
项目 报告期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 31,469,649.29 21,789,501.31
差旅费 22,912,955.63 12,398,059.41
广告费 136,027,371.88 106,212,888.25
运输费用 11,952,957.68 6,902,466.34
宣传及促销费 61,283,622.15 19,160,565.92
样品酒及节酒费 16,641,250.56 24,618,837.50
劳务费 47,771,270.63 0.00
其他销售费用 8,945,301.78 8,458,108.89
合计 337,004,379.60 199,540,427.62
28
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 59,784,800.07 32,652,665.32
办公费 21,850,174.70 10,622,183.62
咨询审计费 1,017,618.80 1,452,590.00
税金 3,260,053.29 2,662,690.63
修理费 10,373,877.13 42,708,309.41
折旧费 7,502,161.98 7,966,650.07
无形资产摊销 2,311,246.20 1,291,135.94
排污费 2,180,723.00 20,100.00
业务招待费 2,063,776.61 2,805,625.40
材料损耗 8,771,692.38 9,058,158.56
差旅费 9,803,816.29 9,932,931.13
酒店管理费 3,326,786.70 3,084,677.13
水电费 1,585,038.80 4,227,045.41
绿化费 55,283.30 1,085,462.54
科研检验费 1,131,609.69 2,195,637.50
仓储费 1,794,554.24 1,597,417.07
保险费 822,998.41 455,116.59
长期待摊费用摊销 442,694.08 0.00
商标注册费 232,930.00 279,525.00
租赁费 960,623.32 242,177.22
样品酒 75,565,828.69 5,586,231.00
其他 8,136,683.55 11,996,759.69
合计 222,974,971.23 151,923,089.23
29
项目 报告期发生额 上年同期发生额
利息支出 0.00 79,200.00
减：利息收入 6,928,661.61 3,752,813.00
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减：收取的票据手续费 3,586,692.84 0.00
银行手续费 19,772.73 26,102.23
合计 -10,495,581.72 -3,647,510.77
30
项目 报告期发生额 上年同期发生额
坏账损失 475,424.46 354,213.50
存货跌价损失 0.00 0.00
合计 475,424.46 354,213.50
31
项目 报告期发生额 上年同期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 879,284.55
合计 0.00 879,284.55
32
（1）营业外收入明细
项目 报告期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 986,738.50 6,750,770.10
其中：固定资产处置利得 704,354.36 1,549,386.30
罚款收入 2,979,764.58 1,806,148.06
销售废品 1,169,204.80 0.00
其他 781,081.85 620,196.10
合计 5,916,789.73 9,177,114.26
33
项目 报告期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 122,757.19 1,394,204.42
其中：固定资产处置损失 122,757.19 1,394,204.42
其他 163,431.17 130,817.47
合计 286,188.36 1,525,021.89
34
项目 报告期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 105,889,060.04 21,381,988.92
递延所得税费用 502,861.21 16,647,468.80
合计 106,391,921.25 38,029,457.72
35
报告期利润 报告期发生额 上年同期发生额
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基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.23 1.23 0.46 0.46
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.21 1.21 0.43 0.43
公司普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中： 0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中， 1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
36
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 报告期发生额 上年同期发生额
保证金 33,938,682.52 24,208,415.40
其他 11,832,418.77 8,004,103.12
合计 45,771,101.29 32,212,518.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 报告期发生额 上年同期发生额
销售费用、管理费用中支付的现金 161,764,392.97 65,349,941.37
保证金 4,611,399.20 12,388,384.71
其他 7,926,785.66 5,659,887.78
合计 174,302,577.83 83,398,213.86
37
（1）现金流量表补充资料
补充资料 报告期发生额 上年同期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 287,947,478.86 107,386,990.04
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,374,377.97 23,412,021.70
无形资产摊销 2,311,246.20 1,329,278.10
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补充资料 报告期发生额 上年同期发生额
长期待摊费用摊销 442,694.08 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
74,861.78 1,366.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 1,394,204.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 79,200.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -879,284.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 502,861.21 17,167,549.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,976,495.12 -20,705,209.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -323,603,833.48 -67,291,963.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 230,012,730.08 100,145,124.44
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 195,085,921.58 162,039,277.10
2.
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.
现金的年末余额 663,079,295.66 443,451,147.11
减：现金的期初余额 643,231,404.42 361,051,750.67
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 19,847,891.24 82,399,396.44
（2）现金和现金等价物的构成
项目 报告期金额 上年同期金额
一、现金 663,079,295.66 443,451,147.11
其中：库存现金 261,732.05 319,492.38
可随时用于支付的银行存款 662,817,563.61 443,131,654.73
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 663,079,295.66 443,451,147.11
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称
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饮料、建筑材料、塑
古井集团 控股股东 国有企业 安徽亳州 余林 353,380,000.00
料制品的制造
续表：
母公司名 母公司对本企业的 母公司对本企业的表决
本企业最终控制方 组织机构代码
称 控股比例% 权比例%
古井集团 57.75 57.75 安徽省亳州市人民政府 151947437
2、本企业的子公司情况
本公司之子公司信息参见本附注四、1。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
控股股东、实际控制人的附属企
安徽瑞福祥食品有限公司 77908892-2
业
控股股东、实际控制人的附属企
安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 14912443-1
业
控股股东、实际控制人的附属企
安徽亳州古井职工医院 77737615-4
业
亳州市古井大酒店有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企 15194003-2
业
安徽古井房地产集团有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企 151940024
业
安徽瑞景名酒营销有限公司 控股股东、实际控制人的附属企 66791637-5
业
4、关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况表
关联交易
报告期发生额 上年同期发生额
关联交易 定价方式
关联方
内容 及决策程 占同类交易金额 占同类交易金
金额 金额
序 的比例% 额的比例%
安徽瑞福祥食品
采购酒精 市场价格 32,034,447.04 100.00 19,740,787.87 100.00
有限公司
合计 32,034,447.04 19,740,787.87
（2）销售商品、提供劳务情况表
关联交易定 报告期发生额 上年同期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 金额的比例% 额的比例%
销售水电
古井集团 汽 及 小 型 市场价格 5,814.89 0.02 84,350.84 0.35
材料
安徽瑞景名酒营销
销售白酒 市场价格 0.00 0.00 44,716,844.44 5.96
有限公司
销售水电
亳州古井职工医院 汽 及 小 型 市场价格 0.00 0.00 2,833.60 0.01
材料
安徽古井房地产集
销售白酒 市场价格 226,923.06 0.70 42,051.28 0.01
团有限责任公司
232,737.95 44,846,080.16
合计
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（3）关联租赁情况
出租方 报告期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
名称 费
古井集
本公司 房屋建筑物 2010-6-1 2020-5-31 市场价格 900,000.00
团
古井集
古井宾馆 房屋建筑物 2010-6-1 2020-5-31 市场价格 250,000,00
团
合计 1,150,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
古井集团 5,727.25 0.00 0.00 0.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
安徽瑞福祥食品有限公司 0.00 5,986,267.22
其他应付款
安徽瑞景商旅（集团）有限责任
0.00 181,984.17
公司
古井集团 0.00 191,666.67
七、或有事项
截至 2011 年 06 月 30 日止，公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2011 年 06 月 30 日止，公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]943 号文核准，公司于 2011 年 7 月 19 日完
成了非公开发行股票的发行工作。公司向 6 家特定投资者共发行了 1,680 万股人民币普通股
（A 股），认购价格为 75.00 元/股，募集资金总额为 126,000 万元。利安达会计师事务所有
限公司对募集资金到账情况进行审验，并出具了利安达验字[2011]第 1065 号《验资报告》。
广发证券股份有限公司在深圳证券交易所对本公司新发行的股份保荐上市。
截至报告期日止，除上述事项外，无其他重大资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（1） 应收账款按种类披露
期末数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 587,771.00 100.00 484,883.50 82.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 587,771.00 100.00 484,883.50 82.50
续表：
年初数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 587,771.00 100.00 446,590.50 75.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 587,771.00 100.00 446,590.50 75.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 0.00 0.00 0.00 1.00
6个月至1年 0.00 0.00 0.00 5.00
1年以内小计 0.00 0.00 0.00 0.00
1至2年 0.00 0.00 0.00 10.00
2至3年 205,775.00 35.01 102,887.50 50.00
3年以上 381,996.00 64.99 381,996.00 100.00
合计 587,771.00 100.00 484,883.50 82.50
续表：
年初数
账龄
账面余额 坏账准备
- 71 -
安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 0.00 0.00 0.00 1.00
6个月至1年 0.00 0.00 0.00 5.00
1年以内小计 0.00 0.00 0.00 0.00
1至2年 5,775.00 0.98 577.50 10.00
2至3年 271,966.00 46.27 135,983.00 50.00
3年以上 310,030.00 52.75 310,030.00 100.00
合计 587,771.00 100.00 446,590.50 75.98
（3）本报告期无转回或收回的本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例
较大应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）期末应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额比例%
怀远常先锋 非关联方 492,545.00 2年以上 83.80
安徽三宝饲料公司 非关联方 95,226.00 3年以上 16.20
合计 587,771.00 100.00
2、其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
55,216,448.81 16.55 55,216,448.81 100
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
278,405,363.65 83.45 552,216.23 0.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00
合计
333,621,812.46 100.00 55,768,665.04 16.72
续表：
年初数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 55,216,448.81 17.11 55,216,448.81 100.00
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
年初数
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 267,487,194.73 82.89 474,628.76 0.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 322,703,643.54 100.00 55,691,077.57 17.26
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 91,294,209.69 32.79 521,658.53 注 1.00
6个月至1年 611,153.96 0.22 30,557.70 5.00
1年以内小计 91,905,363.65 33.01 552,216.23 0.50
1至2年 186,500,000.00 66.99 0.00 注 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 50.00
3年以上 0.00 0.00 0.00 100.00
合计 278,405,363.65 100.00 552,216.23 0.20
续表：
年初数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
其中：6个月以内 136,060,681.56 50.87 437,438.10 1.00
6个月至1年 131,145,213.17 49.03 7,260.66 5.00
1年以内小计 267,205,894.73 99.90 444,698.76 0.17
1至2年 279,300.00 0.10 27,930.00 10.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3年以上 2,000.00 0.00 2,000.00 100.00
合计 267,487,194.73 100.00 474,628.76 0.18
注：母公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
况。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况：
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安徽古井贡酒股份有限公司 2011 年半年度报告全文
占其他应收款
项目 与本公司关系 金额 性质 账龄
总额比例%
上海金豪 关联方 186,500,000.00 资金往来款 2 年以内 55.90
恒信证券 非关联方 29,502,438.53 国债保证金 3 年以上 8.84
古井玻璃 关联方 17,790,033.27 水电汽款 6 个月以内 5.33
闽发证券 非关联方 12,879,010.28 国债保证金 3 年以上 3.86
健桥证券 非关联方 12,835,000.00 国债保证金 3 年以上 3.85
合计 259,506,482.08 77.78
3、长期股权投资
（1）长期股权投资的基本情况
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位名称 核算方法 投资成本 比例与表决权比例
持股比例% 表决权比例%
不一致的说明
古井销售 成本法 84,864,497.89 100.00 100.00
古井汽运 成本法 6,875,743.00 100.00 100.00
古井玻璃 成本法 65,795,666.00 100.00 100.00
合肥贸易 成本法 9,900,000.00 100.00 100.00
古井宾馆 成本法 648,646.80 100.00 100.00
上海金豪 成本法 49,906,854.63 100.00 100.00
合计 217,991,408.32
续表：
报告期计
减值
被投资单位名称 年初余额 增减变动 期末余额 提减值准 现金股利
准备
备
古井销售 84,864,497.89 0.00 84,864,497.89 0.00 0.00 0.00
古井汽运 6,875,743.00 0.00 6,875,743.00 0.00 0.00 0.00
古井玻璃 65,795,666.00 0.00 65,795,666.00 0.00 0.00 0.00
上海贸易 9,900,000.00 -9,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合肥贸易 9,900,000.00 0.00 9,900,000.00 0.00 0.00 0.00
上海金豪 49,906,854.63 0.00 49,906,854.63 0.00 0.00 0.00
古井宾馆 648,646.80 0.00 648,646.80 0.00 0.00 0.00
合计 227,891,408.32 -9,900,000.00 217,991,408.32 0.00 0.00 0.00
4、营业收入和成本
（1）营业收入
项目 报告期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 909,857,567.78 471,613,698.56
其他业务收入 16,339,919.26 23,170,239.16
营业收入合计 926,197,487.04 494,783,937.72
主营业务成本 377,328,510.59 188,744,723.93
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其他业务成本 16,258,539.02 23,287,490.74
营业成本合计 393,587,049.61 212,032,214.67
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 909,857,567.78 377,328,510.59 471,613,698.56 188,744,723.93
合计 909,857,567.78 377,328,510.59 471,613,698.56 188,744,723.93
（3）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
第一名 905,072,211.18 97.72
第二名 3,617,961.28 0.39
第三名 228,153.85 0.02
第四名 63,076.92 0.01
第五名 61,538.46 0.01
合计 909,042,941.69 98.15
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 报告期发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 299,516.89 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 645,653.65
合计 299,516.89 645,653.65
6、现金流量表补充资料
补充资料 报告期发生额 上年同期发生额
1.
净利润 103,385,979.87 46,863,787.69
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
11,280,687.88 10,356,089.21
旧
无形资产摊销 651,701.76 650,543.58
长期待摊费用摊销 442,694.08 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00
0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 27,794.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 79,200.00
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补充资料 报告期发生额 上年同期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -299,516.89 -645,653.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,970.12 16,647,468.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,559,558.30 -21,967,792.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -282,107,433.40 -70,304,525.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 456,437,762.72 142,946,838.52
其他 0.00 0
经营活动产生的现金流量净额 269,203,347.60 124,653,750.12
2.
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.
现金的年末余额 590,395,007.96 326,240,638.24
减：现金的期初余额 480,737,398.56 279,382,070.44
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 109,657,609.40 46,858,567.80
十一、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 0.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
0.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 0.00
益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
0.00
备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
0.00
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
0.00
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
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项目 金额 说明
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
0.00
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
0.00
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,630,601.37
其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00
小计 5,630,601.37
减：所得税影响额 1,407,650.34
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 4,222,951.03
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年中期 24.99 1.23 1.23
归属于公司普通股股东的净利润
2010 年中期 13.09 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普 2011 年中期 24.62 1.21 1.21
通股股东的净利润 2010 年中期 12.39 0.43 0.43
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：期末较年初增加 307.75%，主要系本期收入增长、票据结算方式增加
所致。
（2）应收账款：期末较年初增加 223.20%，主要系销售收入增加所致。
（3） 预付账款：期末较年初增加 205.26%，主要系季节性停产发生的成本费用计入待
摊所致。
（4）其他应收款：期末较年初增加 25.49%，主要系本期垫付土地拆迁补偿金所致。
（5）无形资产：期末较年初增加 30.09%，主要系购买募集资金项目用地缴纳出让金所
致。
（6）长期待摊费用：期末较年初下降 25.00%，主要系本期摊销所致。
（7）预收账款：期末较年初增加 155.19%，主要系本期营业收入增长、预收货款增加
所致。
（8）其他应付款：期末较年初增加 56.40%，主要系本期销量增加收到的保证金增加、
季节性停产期间大修理费暂未结算所致。
（9）其他流动负债：期末较年初下降 50.00%，主要系本期递延收益摊销所致。
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（10）营业收入：报告期较上年同期增加 84.89%，主要系报告期白酒销量增加、售价
提高所致。
（11）营业成本：报告期较上年同期增加 67.57%，主要系报告期销售增长所致。
（12）营业税金及附加：报告期较上年同期增加 84.92%，主要系销售增长所致。
（13）销售费用：报告期较上年同期增加 68.89%，主要系本期公司增加广告投入和市
场拓展费用所致。
（14）财务费用：报告期较上年同期下降 187.75%，主要系本期定期存款及结构性存款
理财利息收入增加、收取的票据手续费增加所致。
（15）所得税费用：报告期较上年同期增加 179.76%，主要系报告期利润总额增加所致。
4、财务报表的批准
本财务报表于 2011 年 8 月 18 日由董事会通过及批准发布。
第七节 备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证券报、香港大公报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
三、其他相关文件。
安徽古井贡酒股份有限公司
董 事 会
二〇一一年八月十八日
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