安徽古井贡酒股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
. 除董事王效金、刘俊德、朱仁旺和高级管理人员卢建春外，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
. 董事王效金、刘俊德、朱仁旺和高级管理人员卢建春涉嫌违纪正在接受组织部门调查，没有出席和列席本次董事会会议，因此无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，请投资者特别关注。
. 本公司中期报告财务报告未经审计。
. 公司负责人王锋先生、主管会计工作负责人李彬先生及会计机构负责人（会计主管人员）许鹏先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
一、公司基本资料
（一）公司法定中文名称：安徽古井贡酒股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI GUJING DISTILLERY COMPANY LIMITED
公司法定英文名称缩写：GUJING
（二）公司法定代表人：王 锋
（三）董事会秘书：李 彬
联系地址：安徽省亳州市古井镇
联系电话：（0558）5710149
传 真：（0558）5317706
电子信箱：gjglb@gujing.com.cn
董事会证券事务代表：马军伟
联系地址：安徽省亳州市古井镇
联系电话：（0558）5317057
传 真：（0558）5317706
电子信箱：gjzqb@gujing.com.cn
（四）公司注册地址：安徽省亳州市古井镇
公司办公地址：安徽省亳州市古井镇
邮政编码：236820
公司国际互联网网址：http://www.gujing.com
公司电子信箱：gujing@mail.ahbbptt.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》
刊登公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：古井贡酒 股票代码：000596
股票简称：古井贡B 股票代码：200596
（七）其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：1996年5月30日
公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：企股皖总字第001745号
公司税务登记号码：341600151940008
3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
境内：利安达信隆会计师事务所
办公地址：中国北京朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008
境外：德豪国际会计师事务所
办公地址：中国北京朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008
二、公司主要财务数据和指标
单位：人民币元
增减幅度
项 目 报告期末 上年度期末
（%）
总资产 1,373,932,512.22 1,364,652,962.77 0.68
所有者权益 824,791,057.29 814,937,149.06 1.21
每股净资产 3.50 3.45 1.15
报告期 上年同期
营业利润 12,846,538.97 2,709,636.26 374.11
利润总额 14,666,144.75 3,018,563.43 385.87
净利润 9,873,552.11 2,925,513.39 237.50
扣除非经常性损益后的净利润 8,053,946.33 2,616,586.22 207.80
基本每股收益 0.042 0.012 250
稀释每股收益 0.042 0.012 250
经营活动产生的现金流量净额 -19,115,335.05 -31,226,242.56 38.78
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.081 -0.133 39.10
净资产收益率 1.21% 0.36% 0.83
非经常性损益项目及金额
项 目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
530,800.00
产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
1,288,805.78
各项营业外收入、支出
按照国际会计准则调整对净利润和净资产的影响（单位：千元）
报告期净利润 报告期末净资产
根据中国会计准则编制财务报表
9,874 821,332
金额
按国际财务报告准则调整：
少数股东权益 -19 4,252
长期股权投资差额摊销抵销 436
不动产、厂场和设备折旧差异 -144
无形资产摊销差异 -30
调整固定资产抵偿债务收益
递延所得税资产 826
按照中国会计政策调整 9,977
根据国际会计准则编制财务报表
9,855 836,649
金额
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
比例 发行 公积金其 比例
数量 解除限售 小计 数量
(%) 新股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份147,000,000 62.55 -11,750,000 -11,750,000 135,250,000 57.55
1、国家持股
2、国有法人持股 147,000,000 62.55 -11,750,000 -11,750,000 135,250,000 57.55
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 88,000,000 37.45 +11,750,000 +11,750,000 99,750,000 42.45
1、人民币普通股 28,000,000 11.91 +11,750,000 +11,750,000 39,750,000 16.91
2、境内上市的外资
60,000,000 25.53 60,000,000 25.53
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 235,000,000 100 235,000,000 100
注：公司于2007年6月27日发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000股，可上市流通日为2007年6月29日。
二、有限售条件股份情况
（一）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上有限售条件股份数无限售条件股份数
时间 说明
市交易股份数量 量余额 量余额
控股股东所持股份获得流通权
2008-06-19 11,750,000 123,500,000 111,500,000后12个月内不上市交易或转
让，期满后在12个月内出售数
量占公司股份总数的比例不得
2009-06-19 123,500,000 0 235,000,000超过百分之五，在24个月内不
得超过百分之十。
（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条 可上市交易 新增可上市交易股
有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 时间 份数量
控股股东所持股份获得
安徽古井集团有限责任公司 147,000,000 2008-06-19 11,750,000流通权后12个月内不上
市交易或转让，期满后在
12个月内出售数量占公
司股份总数的比例不得
2009-06-19 123,500,000
超过百分之五，在24个
月内不得超过百分之十。
三、股东情况介绍
（一）股东数量及持股情况
单位：股
报告期末公司股东总数为18,663户，其中国有法人股股东1户，
股东总数
社会公众股股东10,146户，境内上市外资股股东总数为8,517户。
前10名股东持股情况
持有有限售条质押或冻结的
股东名称 股东性质持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
安徽古井集团有限责任公司 国有股东 62.55% 147,000,000 147,000,000 0
GSI S/A GOLDEN CHINA MASTER FUND 外资股东 3.42% 8,053,538 0 0
黄映彬 外资股东 2.32% 5,457,091 0 0
KGI ASIA LIMITED 外资股东 0.78% 1,843,934 0 0
GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS MASTER
外资股东 0.64% 1,500,000 0 0
FUND
GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG
外资股东 0.58% 1,358,090 0 0
LIMITED
陈波 外资股东 0.32% 759,190 0 0
何彬 外资股东 0.32% 751,152 0 0
陈飞 外资股东 0.32% 745,070 0 0
黄佩玲 外资股东 0.19% 441,602 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
安徽古井集团有限责任公司 11,750,000 人民币普通股
GSI S/A GOLDEN CHINA MASTER FUND 8,053,538 境内上市外资股
黄映彬 5,457,091 境内上市外资股
KGI ASIA LIMITED 1,843,934 境内上市外资股
GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS MASTER
1,500,000 境内上市外资股
FUND
GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG
1,358,090 境内上市外资股
LIMITED
陈波 759,190 境内上市外资股
何彬 751,152 境内上市外资股
陈飞 745,070 境内上市外资股
黄佩玲 441,602 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 不详。
（二）持股5%以上股东安徽古井集团有限责任公司报告期末持股数为147,000,000股，其中有限售条件的流通股为135,250,000股，无限售条件流通股为11,750,000股，所持股份为国有法人股，没有被质押、冻结和托管情况。
（三）代表国家持股的单位是安徽古井集团有限责任公司。
第三节 董事、监事、高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变化情况
报告期内，公司董事王效金、刘俊德、朱仁旺和高级管理人员卢建春先生因涉嫌违纪被组织部门调查，不能够正常履行相应的职责，除此之外，公司其余董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
报告期内，公司经营管理层认真贯彻了生产经营计划，强化了原料收购、节能降耗、产品质量控制、管理经营费用控制，强化了品牌建设，进一步巩固、开拓了产品市场，主营业务收入稳步增长，利润大幅增加，公司保持了持续、稳定发展的态势。
二、报告期经营情况
（一）总体经营情况
上半年公司实现营业收入56,937万元，较去年同期增长31.25%，实现营业利润1，285万元,较去年同期增长374.11%。报告期实现净利润987万元，比去年增长237.5%。其中公司主要控股子公司安徽瑞福祥食品有限公司对主营业务收入增长贡献较大，报告期实现主营业务收入11,732万元，较去年同期增长503.81%，利润总额和净利润大幅增长的原因是销售结构好转。
（二）主营业务构成情况
1、公司主营业务范围
公司主营业务主要包括白酒、农产品深加工以及包装材料的生产和销售。其中白酒方面主要包括古井贡、古井、老八大和野太阳品牌及其系列酒的生产与销售，产品有浓香和兼香两大香型，拥有酒精含量60度到30度和价格涵盖高、中、低档非常完整的产品体系，主要产品有古井贡酒纪年酒、古井贡酒陈酿酒、以精制古井贡酒、龙韵古井贡酒为主的古井贡酒系列和以淡雅型古井酒为主的古井酒系列。农产品深加工主要包括：
2、主营业务分产品、行业情况
单位：人民币元
主营业务分行业情况
分行业或主营业务收入 主营业务利润 毛利率 主营业务收入 主营业务利润 毛利率比
分产品 比上年增减 比上年增减 上年增减
白酒
349,537,446.72 170,745,228.24 48.85％ 1.55％ 26.54％ 9.65%
农副产品
117,319,029.50 5,316,161.23 4.53％ 503.72％ 47.65％ -14.00%
深加工
其他
10,252,000 2,528,000 24.66% 46.13% 10.05% 8.33%
主营业务分产品情况
高档酒
270832004.31 165215784.89 61.00% -4.45% 32.80% 17.11%
中档酒
70819149.17 3106056.07 4.39% 51.36% -60.31% -12.34%
低档酒
7886293.24 2423387.28 30.73% -43.59% -10.14% 11.44%
3、主营业务按地区的划分情况
单位：人民币元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
华东 120,873,369.09 1.91％
华南 103,442,699.15 2.51％
华北 125,221,378.48 0.43％
（三）财务状况分析 单位:人民币元
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 变动比例(%)
货币资金 104366099.74 126323268.78 -17.38
应收票据 41495501.58 58445532.75 -29.00
应收帐款 55377756.05 35494491.76 56.02
预付帐款 12510900.83 9160157.8 36.58
其他应收款 28642078.63 23501879.5 21.87
预收款项 63199138.43 30414298.42 107.79
部分财务指标变动幅度超过30%原因分析：
（1）应收账款较上年上升56%，主要系公司销售收入增加所致；
（2）预付账款较上年上升36.58%，主要系公司预付材料款；
（3）预收账款较上年上升107.79%，主要系销售收入增加，销售商预付货款所致。
（四）报告期公司无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（五）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到
10%以上（含10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难及解决方案
1、存在的问题与困难
（1）公司目前税负水平依然比较高，产品整体盈利能力有待进一步提高；
（2）生产原料价格持续走高，生产成本有上升的压力；
（3）公司融资主要靠银行借款，渠道比较单一。
2、解决方案
（1）进一步推动高端产品市场建设，建立以利润为主要考核指标的销售业绩考核体系，提高产品的盈利能力，降低高税负对公司盈利能力的影响。
（2）注重抓好采购工作，追求良好的性价比；把握好采购时机，做到适时适价采购；保持合理的库存量，系统性地降低采购成本。优化生产结构，完善生产工艺，降低生产成本，提高生产效率。
（3）积极研究开拓新的融资渠道，缓解目前融资渠道单一带来的资金压力。
三、报告期投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期内公司没有募集资金投资。
（二）非募集资金投资情况
详见财务报告附注第八项第10款。
四、报告期内，本公司实际经营成果与前期定期报告中披露的盈利预测和展望无差异。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司利用中国证监会实施上市公司治理专项活动的时机，对公司治理状况进行了认真的自查，针对查出的问题列出了详细的整改计划，目前整改正在落实当中，除此之外，公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
二、利润分配与公积金转增股本方案及执行情况
根据2006年度股东大会决议，公司在报告期内未实施利润分配，也未进行公积金转增股本。
2007年上半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、持有其他上市公司股权情况
公司没有持有其他上市公司股权的情况。
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
六、重大关联交易事项
（一）公司无重大非经营性关联交易
（二）日常经营性关联交易执行情况
报告期公司日常经营性关联交易执行情况详见财务报告附注九：关联方关系及交易。
七、报告期公司无重大合同履行情况
八、报告期内公司或持有公司5％以上（含5％）的股东履行承诺事项承诺事项。
公司原非流通股股东安徽古井集团有限责任公司承诺所持股份获得流通权后12个月内内不上市交易或转让，期满后在12个月内出售数量占公司股份总数的比例不得超过百分之五，在24个月内不得超过百分之十，目前安徽古井集团有限责任公司正在履行承诺。
九、截至报告期末，公司无重大担保及控股股东及其他关联方占用资金事项。
十、公司聘任、解聘会计师事务所情况
公司2006年度股东大会决定继续聘任利安达信隆会计师事务所和德豪国际会计师事务所作为公司2007年度境内和境外的审计机构。报告期，公司支付利安达信隆会计师事务所和德豪国际会计师事务所审计费用共计50万元。
十一、公司接待调研及采访等相关情况
公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在报告期内公司未有接受基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接待采访以及投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透漏或泄漏公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
公司将按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引》的要求，建立、健全信息披露内部控制制度及程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密制度、制定接待和推广制度、制定信息披露备查登记制度，并将信息披露的内部控制制度予以公开，进一步做好公平信息披露工作。
十二、其他重要事项
2007年4月，公司董事王效金先生、刘俊德先生、朱仁旺先生和高级管理人员卢建春先生因涉嫌违纪被组织部门调查，截至目前对朱仁旺先生的调查已经结束，并交司法机关处理。公司将尽快与股东各方沟通，确定有关更换董事事宜。
第六节 财务报告
一、财务会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股） 2007年6月30日 单位：
元
期末数 年初数
资 产 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产
货币资金 104,366,099.74 29,914,088.73 126,323,268.78 55,629,539.41
交易性金融资产
应收票据 41,495,501.58 36,548,193.63 58,445,532.75 46,598,240.45
应收账款 55,377,756.05 3,958,754.95 35,494,491.76 23,505,511.22
预付账款 12,510,900.83 13,206,177.29 9,160,157.80 5,124,484.17
应收利息
应收股利
其他应收款 28,642,078.63 38,797,165.27 23,501,879.50 19,781,923.51
存 货 580,476,301.33 495,740,822.09 576,356,053.35 504,022,817.20
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 822,868,638.16 618,165,201.96 829,281,383.94 654,662,515.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 442,191,095.04 442,191,095.04
投资性房地产 8,723,555.61
固定资产 426,314,984.99 228,245,946.42 438,074,379.21 229,508,223.80
在建工程 58,087,598.68 37,467,153.74 38,250,105.55 33,594,855.15
工程物资 1,803,106.22 1,113,395.18 1,178,458.93 1,164,448.93
固定资产清理
生物性资产
无形资产 55,121,916.49 28,877,073.29 57,042,713.93 29,291,365.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,012,712.07 825,921.21
其他非流动资产
非流动资产合计 551,063,874.06 737,894,663.67 535,371,578.83 735,749,987.93
资 产 总 计 1,373,932,512.22 1,356,059,865.63 1,364,652,962.77 1,390,412,503.89
资 产 负 债 表（续表）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股） 2007年6月30日 单位：
元
期末数 年初数
负债及股东权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债
短期借款 65,000,000.00 40,000,000.00 58,000,000.00 31,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 150,000.00 200,000.00
应付账款 79,359,189.73 58,067,524.33 84,344,679.59 62,181,229.74
预收款项 63,199,138.43 273,524,348.75 30,414,298.42 274,240,944.39
应付职工薪酬 84,061,299.15 56,117,264.49 80,757,459.04 58,442,632.57
应交税费 151,489,448.23 53,375,083.42 194,550,724.91 68,194,956.27
应付利息
应付股利
其他应付款 35,782,379.39 12,181,655.82 31,348,651.75 13,871,474.52
一年内到期的非流动负债 21,100,000.00 21,100,000.00 51,100,000.00 51,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 500,141,454.93 514,365,876.81 530,715,813.71 559,031,237.49
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
负债合计 549,141,454.93 533,365,876.81 549,715,813.71 578,031,237.49
所有者权益（或股东权益）：
股 本 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00
资本公积 529,212,724.68 529,212,724.68 529,212,724.68 529,212,724.68
减：库存股
盈余公积 47,244,617.51 47,244,617.51 139,289,283.84 139,289,283.84
未分配利润 9,873,552.11 11,236,646.63 -92,044,666.33 -91,120,742.12
归属于母公司所有者权
益合计 821,330,894.30 822,693,988.82 811,457,342.19 812,381,266.40
少数股东权益 3,460,162.99 3,479,806.87
所有者权益合计： 824,791,057.29 814,937,149.06
负债和所有者权益总计 1,373,932,512.22 1,356,059,865.63 1,364,652,962.77 1,390,412,503.89
利 润 表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股） 2007年1-6月 单位：元
报告期 上年同期
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 569,371,942.49 236,980,216.04 433,790,240.16 301,614,184.26
减：营业成本 368,030,462.48 197,739,670.11 284,144,619.72 231,300,048.90
营业税金及附加 66,569,435.92 60,407,771.27 72,514,424.90 71,297,440.96
销售费用 65,720,974.02 1,685,803.14 28,667,333.75 1,430,556.75
管理费用 47,774,125.24 23,482,905.59 42,291,510.59 17,901,017.66
财务费用 3,428,751.41 2,975,064.65 3,462,714.94 3,621,602.91
资产减值损失 5,001,654.45 5,001,654.45
加：公允价值变动收
益（损失以‘-’号填列）
投资收益（损失
63,862,346.17 25,568,744.36
以‘-’号填列）
其中：对联营企
业合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以‘-’
12,846,538.97 9,549,693.00 2,709,636.26 1,632,261.44
号填列）
加：营业外收入 1,964,952.68 831,332.77 458,759.93 196,306.00
减：营业外支出 145,346.90 68,303.35 149,832.76 22,802.22
其中：非流动资
产处置损失
三、利润总额（亏损总额
14,666,144.75 10,312,722.42 3,018,563.43 1,805,765.22
以‘-’号填列）
减：所得税费用 4,812,236.52 105,073.13
四、净利润（净亏损以‘-’
9,853,908.23 10,312,722.42 2,913,490.30 1,805,765.22
号填列）
归属于母公司所有者
9,873,552.11 10,312,722.42 2,925,513.39 1,805,765.22
的净利润
少数股东损益 -19,643.88 -12,023.09
五、每股收益
（一）、基本每股收益 0.04 0.04 0.01 0.01
0.04 0.04 0.01 0.01
（二）、稀释每股收益
现金流量表
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股） 2007年1-6月 单位：元
报告期 上年同期
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 679,802,210.62 295,181,622.13 478,515,646.30 371,582,455.20
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的
30,366,333.72 3,379,758.37 38,487,450.65 9,045,911.29
现金
现金流入小计 710,168,544.34 298,561,380.50 517,003,096.95 380,628,366.49
购买商品、接受劳务支付的现金 478,352,682.23 162,809,754.18 316,683,625.90 228,759,719.56
支付给职工以及为职工支付的
65,503,134.33 38,226,627.94 46,292,264.71 29,699,336.24
现金
支付的各项税费 156,866,412.92 89,372,008.19 149,535,520.30 120,575,372.22
支付的其他与经营活动有关的
28,561,649.91 3,002,109.16 35,717,928.60 16,304,834.26
现金
现金流出小计 729,283,879.39 293,410,499.47 548,229,339.51 395,339,262.28
经营活动产生的现金流量净额 -19,115,335.05 5,150,881.03 -31,226,242.56 -14,710,895.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
530,800.00 300,000.00 240,400.00
他资产所收回的现金净额
处置子公司所收到的现金
收到其他与投资活动有关的
现金
现金流入小计 530,800.00 300,000.00 240,400.00
购建固定、无形资产和其他长
19,636,177.73 7,244,535.31 9,868,757.89 4,825,864.90
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 9,900,000.00
支付的其他与投资活动有关的
现金
现金流出小计 19,636,177.73 7,244,535.31 9,868,757.89 14,725,864.90
投资活动产生的现金流量净额 -19,105,377.73 -6,944,535.31 -9,628,357.89 -14,725,864.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 88,000,000.00 20,000,000.00 36,000,000.00 31,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
现金流入小计 88,000,000.00 20,000,000.00 36,000,000.00 31,000,000.00
偿还债务所支付的现金 68,000,000.00 41,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所
3,736,456.26 2,921,796.40 3,072,799.59 3,072,799.59
支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的
现金
现金流出小计 71,736,456.26 43,921,796.40 43,072,799.59 43,072,799.59
筹资活动产生的现金流量净额 16,263,543.74 -23,921,796.40 -7,072,799.59 -12,072,799.59
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,957,169.04 -25,715,450.68 -47,927,400.04 -41,509,560.28
加：期初现金及现金等价物余额 126,323,268.78 55,629,539.41 102,168,113.84 65,334,364.30
六、期末现金及现金等价物余额 104,366,099.74 29,914,088.73 54,240,713.80 23,824,804.02
现金流量表（补充资料）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股） 2007年1-6月 单位：元
补 充 资 料 报告期 上年同期
1、将净利润调节为经营活动现金
合并 母公司 合并 母公司
流量
净利润 9,873,552.11 10,312,722.42 2,925,513.39 1,805,765.22
加：少数股东损益 -19,643.88 -12,023.09
资产减值准备
固定资产折旧 26,215,533.90 14,900,693.82 25,396,720.30 16,759,612.36
无形资产摊销 766,737.44 414,291.72 2,493,357.38 2,351,031.08
长期待摊费用摊销 4,712.74
处置固定资产、无形资产
-436,092.40 -290,243.24 -137,552.04
和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 16,064.47 14,548.29
公允价值变动损失（减：
-
收益）
财务费用 3,736,456.26 2,921,796.40 3,068,141.75 3,068,141.75
投资损失（减：收益） - -63,862,346.17 -25,568,744.36
递延所得税资产减少
-186,790.86 -
（减：增加）
递延所得税负债增加
- -
（减：减少）
存货的减少（减：增加） -9,160,183.40 8,281,995.11 -1,467,497.04 13,178,159.01
经营性应收项目的减少
-8,778,385.94 5,145,657.55 -11,364,117.14 -17,137,257.05
（减：增加）
经营性应付项目的增加
-41,142,582.75 27,326,313.42 -52,148,047.10 -9,167,603.80
（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,115,335.05 5,150,881.03 -31,226,242.56 -14,710,895.79
２、不涉及现金收支的投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
３、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 104,366,099.74 29,914,088.73 54,240,713.80 23,824,804.02
减：现金的期初余额 126,323,268.78 55,629,539.41 102,168,113.84 65,334,364.30
加：现金等价物的期末余
额
减：现金等价物的期初余
额
现金及现金等价物净增加额 -21,957,169.04 -25,715,450.68 -47,927,400.04 -41,509,560.28
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股） 2007年1-6月 单位：元
报告期余额
减：
项目 所有者权益合
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
计
股
一、上年年末余额 235,000,000.00 529,212,724.68 - 139,289,283.84 -81,143,169.12 822,358,839.40
加：会计政策变更 -9,977,573.00 -9,977,573.00
前期差错更正 -
二、本年年初余额 235,000,000.00 529,212,724.68 - 139,289,283.84 -91,120,742.12 812,381,266.40
三、本年增减变动金额
-
（减少以‘-’号填列）
（一）净利润 10,312,722.42 10,312,722.42
（二）直接计入所有者
-
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
-
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 -
影响
3、与计入所有者权益项
-
目相关的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（二）小
- - - - 10,312,722.42 10,312,722.42
计
（三）所有者投入和减
-
少资本
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者
-
权益的金额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部
-
结转
1、资本公积转赠资本
-
（或股本）
2、盈余公积转赠资本
-
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -92,044,666.33 92,044,666.33 -
4、其他 -
四、本年年末余额 235,000,000.00 529,212,724.68 - 47,244,617.51 11,236,646.63 822,693,988.82
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股）2007年1-6月单位：元
上年余额
减：
项目 所有者权益合
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
计
股
一、上年年末余
235,000,000.00 529,049,706.16 139,289,283.84 -95,218,130.79 808,120,859.21
额
加：会计政策变
-
更
前期差错更正 -
二、本年年初余
235,000,000.00 529,049,706.16 - 139,289,283.84 -95,218,130.79 808,120,859.21
额
三、本年增减变
动金额（减少以 -
‘-’号填列）
（一）净利润 14,074,961.67 14,074,961.67
（二）直接计入
所有者权益的利 -
得和损失
1、可供出售金融
资产公允价值变 -
动净额
2、权益法下被投
资单位其他所有
-
者权益变动的影
响
3、与计入所有者
权益项目相关的 -
所得税影响
4、其他 163,018.52 163,018.52
上述（一）和（二）
- 163,018.52 - - 14,074,961.67 14,237,980.19
小计
（三）所有者投
-
入和减少资本
1、所有者投入资
-
本
2、股份支付计入
所有者权益的金 -
额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者的分
-
配
3、其他 -
（五）所有者权
-
益内部结转
1、资本公积转赠
-
资本（或股本）
2、盈余公积转赠
-
资本（或股本）
3、盈余公积弥补
-
亏损
4、其他 -
四、本年年末余
235,000,000.00 529,212,724.68 - 139,289,283.84 -81,143,169.12 822,358,839.40
额
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股）2007年1-6月单位：元
报告期余额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
减：库 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
存股 计
一、上
年年末 235,000,000.00 529,212,724.68 - 139,289,283.84 -82,067,093.33 821,434,915.19 3,479,791.26
余额
加：会
计政策 -9,977,573.00 -9,977,573.00 15.61
变更
前期差
-
错更正
二、本
年年初 235,000,000.00 529,212,724.68 - 139,289,283.84 -92,044,666.33 811,457,342.19 3,479,806.87
余额
三、本
年增减
变动金
额（减 -
少以
‘-’号
填列）
（一）
9,873,552.11 9,873,552.11 -19,643.88
净利润
（二）
直接计
入所有
-
者权益
的利得
和损失
1、可
供出售
金融资
-
产公允
价值变
动净额
2、权
益法下
被投资
单位其
-
他所有
者权益
变动的
影响
3、与
计入所
有者权
益项目 -
相关的
所得税
影响
4、其
-
他
上述
（一）
- - - - 9,873,552.11 9,873,552.11 3,460,162.99
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 -
减少资
本
1、所
有者投 -
入资本
2、股
份支付
计入所
-
有者权
益的金
额
3、其
-
他
（四）
利润分 -
配
1、提
取盈余 -
公积
2、对
所有者 -
的分配
3、其
-
他
（五）
所有者
-
权益内
部结转
1、资
本公积
转赠资 -
本（或
股本）
2、盈
余公积
转赠资 -
本（或
股本）
3、盈
余公积
-92,044,666.33 92,044,666.33 -
弥补亏
损
4、其
-
他
四、本
年年末 235,000,000.00 529,212,724.68 - 47,244,617.51 9,873,552.11 821,330,894.30 3,460,162.99
余额
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司（A股）2007年1-6月单位：元
上年余额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
减：库 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
存股 计
一、上
年年末 235,000,000.00 529,049,706.16 139,289,283.84 -95,218,130.79 808,120,859.21 2,217,086.78
余额
加：会
计政策 -
变更
前期差
-
错更正
二、本
年年初 235,000,000.00 529,049,706.16 - 139,289,283.84 -95,218,130.79 808,120,859.21 2,217,086.78
余额
三、本
年增减
变动金
额（减 -
少以
‘-’号
填列）
（一）
13,151,037.46 13,151,037.46 -13,446.35
净利润
（二）
直接计
入所有
-
者权益
的利得
和损失
1、可
供出售
金融资
-
产公允
价值变
动净额
2、权
益法下
被投资
单位其
-
他所有
者权益
变动的
影响
3、与
计入所
有者权
益项目 -
相关的
所得税
影响
4、其
163,018.52 163,018.52
他
上述
（一） - 163,018.52 - - 13,151,037.46 13,314,055.98 -13,446.35
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 -
减少资
本
1、所
有者投 -
入资本
2、股
份支付
计入所
-
有者权
益的金
额
3、其
- 1,276,150.83
他
（四）
利润分 -
配
1、提
取盈余 -
公积
2、对
所有者 -
的分配
3、其
-
他
（五）
所有者
-
权益内
部结转
1、资
本公积
转赠资 -
本（或
股本）
2、盈
余公积
转赠资 -
本（或
股本）
3、盈
余公积
-
弥补亏
损
4、其
-
他
四、本
年年末 235,000,000.00 529,212,724.68 - 139,289,283.84 -82,067,093.33 821,434,915.19 3,479,791.26
余额
二、会计报表附注
安徽古井贡酒股份有限公司
A股财务报表附注
2007年中期财务报告
(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)
一、企业概况
安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“公司”）于1996年5月30日在中华人民共和国注册成立。公司分别于1996年6月及1996年9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）60,000,000股及境内上市人民币普通股（以下简称“A股”）20,000,000股，每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市，公司直接控股股东为安徽古井集团有限公司（以下简称“古井集团”），。
公司及公司的子公司以下合称“本集团”。本集团主要从事于生产及销售白酒、啤酒、酿酒设备、包装材料、印刷品、玻璃瓶、饲料、油脂（限于酒精生产的副产品）、食品、农副产品深加工等。
2007年中期财务报表于2007年8月10日经公司董事会批准通过。
二、合并财务报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、遵循企业会计准则的声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证财务报表地编制符合《企业会计准则》的要求和规定，真实、完整地反映公司2007年6月30日的财务状况、2007年上半年的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计
1．会计制度
执行《企业会计准则》及其应用指南。
2．会计年度
为公历年度即每年1月1日至12月31日。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算
发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用外，其余均计入当期的财务费用。
6．现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。
金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
9．坏账核算
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
6个月以内 1%
6个月至1年 5%
1至2年 10%
2至3年 50%
3年以上 100%
公司与合并财务报表范围内各控股子公司之间不计提坏账准备。
10．存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和可使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料及包装物、半成品及在产品和产成品等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
11．长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
13．投资性房地产
投资性房地产是已经出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按照同类固定资产或无形资产计提折旧或摊销；对于以公允价值模式计量的投资性房地产，期末将公允价值的变动计入当期公允变动损溢。
14．固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本计价，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 3-5% 8-35年 2.8-12.1%
机器设备 3-5% 8-10年 9.7-12.1%
电子及办公设备 3% 8年 12.1%
运输设备 3% 8年 12.1%
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
15．在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
16．无形资产
无形资产按取得时实际成本计量。
土地使用权按其可使用期限平均摊销。
商标权从取得商标登记证起按可使用期限平均摊销。
专利权从取得权证起按受益期摊销。
期末，公司将按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备。当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按差额提取无形资产减值准备。
17．长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。
18．借款费用
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
19．职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20．收入确认
（1）商品销售收入
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入
如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
（3）利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
21．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，
考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22．政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23．租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
（2）公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24．递延所得税资产
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25．所得税费用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26．企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
五、税项
1．增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
2．营业税
营业税按汽车运营收入的3%缴纳。
3．所得税
公司及子公司的所得税税率均为33%。
4．消费税
白酒消费税按照生产环节销售额的20%计算税额，并另需按每公斤1元按量计征消费税。
5．城市维护建设税
按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的5%缴纳。
6．教育费附加
按照实际缴纳的增值税、消费税及营业税净额的3%缴纳。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、长期股权投资差额
公司长期股权投资差额均为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，公司2006年12月31日账面同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的股权投资差额为10,803,478.60，根据新会计准则,将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额全额冲销，调整留存收益。上述股权投资差额应调减2007年1月1日留存收益10,803,478.60元，该差额应属于母公司的股东权益减少。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备和存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益825,921.21元，其中归属于母公司的股东权益增加825,905.60元，归属于少数股东的权益增加15.61元。
3、根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润调增1,119,748.17元，其中销售费用调减职工薪酬727,836.31元，管理费用调减职工薪酬391,911.86元，详见附注九-1。
（2）、会计估计变更及会计差错更正
本报告期内未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
七、合并财务报表范围及控股子公司情况
经济性质 是否
子公司名称 注册地点注册资本（万元） 持股比例 主营业务
或类型 合并
亳州古井销售有限公司 安徽亳州 8,486 100% 白酒、建筑材料、饲料、原辅材料批发 有限责任公司 是
亳州古井汽车运输公司 安徽亳州 695 100% 汽车货运、销售、维修服务 有限责任公司 是
亳州古井玻璃制品有限责任公司 安徽亳州 6,646 100% 制造及销售玻璃制品 有限责任公司 是
亳州古井废品回收有限责任公司 安徽亳州 60 100% 回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱等废旧物资 有限责任公司 是
安徽老八大酒业有限公司 安徽亳州 3,000 93% 酒产品批发、零售 有限责任公司 是
安徽古井野太阳酒业销售有限公司 安徽亳州 360 92% 销售白酒、果蔬酒 有限责任公司 是
亳州古井印刷有限责任公司 安徽亳州 2,726 99.95% 印刷、停车服务、房屋租赁 有限责任公司 是
亳州古井包装材料有限责任公司 安徽亳州 1,917 100% 包装装潢材料的印刷和销售 有限责任公司 是
上海古井贸易有限公司 上海 1,000 100% 白酒、百货、建材、食品等销售 有限责任公司 是
合肥古井贸易有限公司 安徽合肥 1,000 100% 百货、酒类、五金交电、建材批发销售 有限责任公司 是
面粉、谷朊粉生产销售，自营和代理国家
安徽瑞福祥食品有限公司 安徽亳州 10,600 100% 有限责任公司 是
许可的商品和技术出口业务
亳州市古井大酒店有限责任公司 安徽亳州 1,424.2 92.77% 饮食、住宿、停车、商品批发、零售等 有限责任公司 是
八、财务报表主要项目注释
1．货币资金
期末数 期初数
项 目 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 64,736.03 63,351.88
银行存款
人民币 104,301,363.71 124,843,271.00
美元 155,806.46 7.8087 1,216,645.90
其他货币资金 200,000.00
合 计 104,366,099.74 126,323,268.78
2．应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票-无抵押 41,495,501.58 58,445,532.75
合 计： 41,495,501.58 58,445,532.75
3．应收账款
（1）合并数
应收账款账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 55,165,946.91 95.56% 1,624,084.19 53,541,862.72 34,852,407.62 92.10% 353,128.06 34,499,279.56
1至2年 1,804,438.08 3.13% 180,443.81 1,623,994.27 660,462.83 1.74% 66,046.28 594,416.55
2至3年 423,798.13 0.73% 211,899.07 211,899.06 801,591.30 2.12% 400,795.65 400,795.65
3年以上 332,143.60 0.58% 332,143.60 —— 1,528,600.68 4.04% 1,528,600.68 ——
合 计 57,726,326.72 100.00% 2,348,570.67 55,377,756.05 37,843,062.43 100.00% 2,348,570.67 35,494,491.76
注1：欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
10,711,847.46 18.56%
注2：本项目余额中无持公司5%（含5％）以上股份股东的欠款。
（2）公司数
应收账款账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,957,287.50 68.50％ 222,483.10 2,734,804.40 20,769,346.73 87.03% 49,013.40 20,720,333.33
1-2年 1,359,945.06 31.50％ 135,994.51 1,223,950.55 3,094,642.10 12.97% 309,464.21 2,785,177.89
合 计 4,317,232.56 100.00％ 358,477.61 3,958,754.95 23,863,988.83 100.00% 358,477.61 23,505,511.22
注1：欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
2,280,754.90 52.83%
注2：本项目余额中无持公司5%（含5％）以上股份股东的欠款。
4．其他应收款
（1）合并数
其他应收款账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 27,985,429.94 26.26% 1,120,952.21 26,864,477.73 23,019,094.79 22.69% 471,148.09 22,547,946.70
1至2年 1,668,730.17 1.57% 166,873.02 1,501,857.15 636,480.86 0.63% 63,648.09 572,832.77
2至3年 551,487.50 0.52% 275,743.75 275,743.75 1,762,200.07 1.73% 1,381,100.04 381,100.03
3年以上 76,382,863.02 71.66% 76,382,863.02 —— 76,030,535.78 74.95% 76,030,535.78 ——
合 计 106,588,510.63 100.00% 77,946,432.00 28,642,078.63 101,448,311.50 100.00% 77,946,432.00 23,501,879.50
注1：欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
83,333,461.00 78.18%
注2：本项目余额无持公司5%（含5％）以上股份股东的欠款。
注3：本项目期末余额较大的欠款单位如下：
欠款单位 欠款金额 已计提坏账准备 欠款性质
恒信证券 30,000,000.00 30,000,000.00 应收国债投资款
闽发证券 30,000,000.00 30,000,000.00 应收国债投资款
健桥证券 16,000,000.00 16,000,000.00 应收国债投资款
注4：健桥证券公司已于2007年5月进入破产清算程序，公司于2007年4月对应收健桥证券公司1600万元国债投资款和应由健桥证券公司承担的100万元诉讼费用进行了债权申报，并得到了确认。
（2）公司数
其他应收款账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 38,213,447.24 32.96% 570,427.15 37,643,020.09 19,656,693.79 20.28% 97,750.61 19,558,943.18
1至2年 828,265.65 0.71% 82,826.57 745,439.08 240,283.39 0.25% 24,028.34 216,255.05
2至3年 817,412.21 0.71% 408,706.11 408,706.10 1,013,450.56 1.05% 1,006,725.28 6,725.28
3年以上 76,084,894.84 65.62% 76,084,894.84 —— 76,018,350.44 78.43% 76,018,350.44 ——
合 计 115,944,019.94 100.00% 77,146,854.67 38,797,165.27 96,928,778.18 100.00% 77,146,854.67 19,781,923.51
注1：欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
105,243,051.30 90.77%
注2：本项目余额无持公司5%（含5％）以上股份股东的欠款。
5．预付账款
预付账款账龄分析如下：
账龄 期末数 期初数
1年以内 12,510,900.83 100.00% 8,729,434.54 95.30%
1-2年 —— —— 430,723.26 4.70%
合 计 12,510,900.83 100.00% 9,160,157.80 100.00%
注：本项目余额中无持本公司5%（含5％）以上股份股东的欠款。
6．存货及跌价准备
（1）存货
期末数 期初数
项 目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料及包装物 160,729,147.46 41,155,334.68 119,573,812.78 181,166,817.12 41,155,334.68 140,011,482.44
半成品及在产品 392,525,413.33 6,021,854.53 386,503,558.80 381,118,236.21 1,020,200.08 380,098,036.13
产成品 76,627,976.20 2,229,046.45 74,398,929.75 63,771,400.22 7,524,865.44 56,246,534.78
合 计 629,882,536.99 49,406,235.66 580,476,301.33 626,056,453.55 49,700,400.20 576,356,053.35
（2）存货跌价准备
报告期减少额
项 目 期初账面余额 报告期计提数 期末账面余额
转回 转销
41,155,334.68 41,155,334.68
原材料及包装物
1,020,200.08 5,001,654.45 6,021,854.53
半成品及在产品
7,524,865.44 5,295,818.99 2,229,046.45
产成品
49,700,400.20 5,001,654.45 5,295,818.99 49,406,235.66
合 计
注1：报告期存货跌价准备增加5,001,654.45元，为因市场因素，部分产品售价低于成本,按照预计损失计提存货减值；
注2：报告期存货跌价准备转销5,295,818.99元，为以前年度计提减值产品已经处置，故转销对应减值。
7．长期股权投资
（1）公司数
期末数 期初数
项 目
投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值
对子公司投资 442,191,095.04 —— 442,191,095.04 442,191,095.04 —— 442,191,095.04
其他股权投资 —— —— —— —— —— ——
对子公司股权投资差额 —— —— —— —— —— ——
合 计 442,191,095.04 —— 442,191,095.04 442,191,095.04 —— 442,191,095.04
（2）对子公司投资
原始投资额 权益变动
减值
子公司名称 注册日期 股权比例 本期 本期 账面价值
期初数 本期增减 期初数 本期损益调整 累计增减额 准备
股利收回 投资收回
亳州古井销售有限公司 1994.01.24 100% 84,428,042.21 —— 147,831,149.40 6,469,948.15 6,469,948.15 —— 63,403,107.19 —— 147,831,149.40
亳州古井汽车运输公司 1994.05.30 100% 6,875,743.00 —— 7,545,506.62 320,173.95 320,173.95 —— 669,763.62 —— 7,545,506.62
亳州古井玻璃制品有限责任公司 1996.01.08 100% 65,795,666.00 —— 63,253,952.62 779,087.26 779,087.26 —— -2,541,713.38 —— 63,253,952.62
安徽老八大酒业有限责任公司 2000.12.14 93% 28,000,000.00 —— 28,558,611.29 214,680.92 214,680.92 —— 558,611.29 —— 28,558,611.29
安徽古井野太阳酒业销售有限公司 2003.04.04 92% 3,300,000.00 —— 1,877,980.26 —— -1,422,019.74 —— 1,877,980.26
亳州古井印刷有限责任公司 1995.12.06 99.95% 27,021,753.63 —— 27,994,316.44 —— 972,562.81 —— 27,994,316.44
亳州古井包装材料有限公司 2005.11.23 100% 19,418,373.32 —— 20,251,217.98 568,392.52 568,392.52 —— 832,844.66 —— 20,251,217.98
——
上海古井贸易有限公司 2006.04.07 100% 9,900,000.00 13,353,511.95 812,213.98 812,213.98 3,453,511.95 —— 13,353,511.95
——
合肥古井贸易有限公司 2006.10.19 100% 9,900,000.00 9,900,000.00 54,480,548.72 54,480,548.72 —— —— —— 9,900,000.00
——
安徽瑞福祥食品有限公司 2005.08.02 100% 104,940,000.00 105,352,931.08 217,300.67 217,300.67 —— 412,931.08 —— 105,352,931.08
——
亳州市古井大酒店有限责任公司 1995.11.21 92.77% 16,271,917.40 16,271,917.40 —— —— —— —— —— 16,271,917.40
合 计 375,851,495.56 —— 442,191,095.04 63,862,346.17 63,862,346.17 66,339,599.48 —— 442,191,095.04
8．投资性房地产
项 目 期初账面价值 报告期增加额 报告期减少额 期末账面余额
一、原值合计 12,046,516.28 12,046,516.28
1、房屋、建筑物 10,892,456.28 10,892,456.28
2、土地使用权 1,154,060.00 1,154,060.00
二、累计折旧和累计摊销合计 3,322,960.67 3,322,960.67
1、房屋、建筑物 3,310,812.69 3,310,812.69
2、土地使用权 12,147.98 12,147.98
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 8,723,555.61 8,723,555.61
1、房屋、建筑物 7,581,643.59 7,581,643.59
2、土地使用权 1,141,912.02 1,141,912.02
公司管理层经复核后认为公司投资性房地产无重大资产减值情形。
9．固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 431,370,743.91 7,285,658.21 11,694,960.34 426,961,441.78
机器设备 294,156,984.17 11,527,379.82 1,100,487.11 304,583,876.88
电子及办公设备 68,319,513.01 3,485,730.46 6,654.00 71,798,589.47
运输设备 22,764,024.84 973,943.00 146,160.00 23,591,807.84
小 计 816,611,265.93 23,272,711.49 12,948,261.45 826,935,715.97
累计折旧
房屋及建筑物 212,509,745.44 9,190,690.82 3,362,027.05 218,338,409.21
机器设备 127,508,844.55 12,680,327.50 707,661.23 139,481,510.82
电子及办公设备 26,819,906.91 3,094,551.20 29,914,458.11
运输设备 11,698,389.82 1,249,964.38 62,001.36 12,886,352.84
小 计 378,536,886.72 26,215,533.90 4,131,689.64 400,620,730.98
固定资产净值
房屋及建筑物 218,860,998.47 —— —— 208,623,032.57
机器设备 166,648,139.62 —— —— 165,102,366.06
电子及办公设备 41,499,606.10 —— —— 41,884,131.36
运输设备 11,065,635.02 —— —— 10,705,455.00
小 计 438,074,379.21 —— —— 426,314,984.99
固定资产减值准备
—— —— —— ——
房屋及建筑物
—— —— —— ——
机器设备
—— —— —— ——
电子及办公设备
运输设备 —— —— —— ——
小 计 —— —— —— ——
固定资产净额 438,074,379.21 426,314,984.99
注1：截至2007年06月30日止，有原值为5,393万元的房屋及建筑物的产权证尚在办理中。
注2：公司管理层经复核后认为公司固定资产无重大资产减值情形。
10．在建工程
其中：利息 其中：利息 其中：利息 其它 其中：利息 其中：利息 完工
原 值 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 预算数 资金来源
资本化 资本化 资本化 减少数 资本化 资本化 比例
小麦深加工项目 27,767,493.00 —— —— —— —— 27,767,493.00 —— —— 自筹资金
小麦浓缩蛋白粉生产线扩建工程 4,584,698.00 —— 15,892,481.04 —— —— —— 20,477,179.04 —— 自筹资金
印刷设备技改 —— —— 4，967，905.99 —— 4，967，905.99 —— —— —— 自筹资金
42
沼气发电及污水处理工程 3,597,698.94 —— 4,111,883.99 —— —— —— 7,709,582.93 —— 自筹资金
零星工程 2,300,215.61 —— 248,260.17 —— 415,132.07 —— —— 2,133,343.71 —— —— 自筹资金
合 计 38,250,105.55 —— 25,220,531.19 —— 5,383,038.06 —— —— 58,087,598.68 ——
注1：截至2007年06月30日止，公司净值为2,777万元的小麦深加工项目用地的土地使用权证尚在办理中。
注2：公司管理层经复核后认为公司在建工程无重大资产减值情形。
11．无形资产
项 目 期初账面余额 报告期增加额 报告期减少额 期末账面余额
一、原值合计 103,826,599.78 1,154,060.00 102,672,539.78
1、土地使用权 65,676,599.78 1,154,060.00 64,522,539.78
2、商标权 38,150,000.00 38,150,000.00
二、累计摊销额合计 46,783,885.85 766,737.44 47,550,623.29
1、土地使用权 9,173,885.85 736,737.44 9,910,623.29
2、商标权 37,610,000.00 30,000.00 37,640,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、商标权
四、无形资产账面价值合计 57,042,713.93 55,121,916.49
1、土地使用权 56,502,713.93 54,611,916.49
2、商标权 540,000.00 510,000.00
公司管理层经复核后认为公司无形资产无重大资产减值情形。
12．递延所得税资产
项目 期初账面价值 报告期增加额 报告期减少额 期末账面余额
递延所得税资产 825,921.21 186,790.86 1,012,712.07
合计 825,921.21 186,790.86 1,012,712.07
13．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
用于公司银行借款抵押。
（2）所有权受到限制资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 报告期增加额 报告期减少额 期末账面价值
一、用于抵押的资产
1、房屋、建筑物 38,490,292.29 16,645,498.09 38,490,292.29 16,645,498.09
2、土地使用权 42,444,718.41 12,501,982.08 5,361,195.01 49,585,505.48
14．资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 资产 期末余额
其他原因
价值回 合 计
转出
升转回
一、坏账准备金合计 80,295,002.67 80,295,002.67
其中：应收账款 2,348,570.67 2,348,570.67
其他应收款 77,946,432.00 77,946,432.00
二、存货跌价准备合计 49,700,400.20 5,001,654.45 5,295,818.99 5,295,818.99 49,406,235.66
其中：原材料及包装物 41,155,334.68 41,155,334.68
半成品及在产品 1,020,200.08 5,001,654.45 6,021,854.53
产成品 7,524,865.44 5,295,818.99 5,295,818.99 2,229,046.45
三、可供出售金融资产减值准备合计
四、持有至到期投资减值准备合计
五、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
六、投资性房地产减值准备合计
七、固定资产减值准备合计
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生物性资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 129，995，402.87 5，001，654.45 5，295，818.99 5，295，818.99 129，701，238.33
15．短期借款
借款条件 期末数 期初数
银行借款
其中：信用借款 20,000,000.00 ——
抵押借款 45,000,000.00 58,000,000.00
合 计 65,000,000.00 58,000,000.00
注1：抵押物情况详见财务报表附注13。
注2：古井集团为公司2,000万元短期借款提供担保。
注3：本项目中无逾期借款。
16．应付票据
44
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 150,000.00 200,000.00
17．应付账款
项 目 期末数 期初数
应付账款 79,359,189.73 84,344,679.59
本项目余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份股东的款项。
18．预收账款
项 目 期末数 期初数
预收账款 63,199,138.43 30,414,298.42
本项目余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份股东的款项。
19．应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 报告期增加额 报告期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 54,338,723.10 49,369,557.15 47,533,955.62 56,174,324.63
二、职工福利费 14,676,697.50 9,534,883.52 10,156,615.61 14,054,965.41
三、社会保险费 7,345,271.40 12,093,867.15 10,972,359.23 8,466,779.32
其中：1、医疗保险费 1,313,913.40 3,128,971.55 2,623,038.26 1,819,846.69
2、基本养老保险费 5,967,866.00 8,057,118.78 7,511,261.06 6,513,723.72
3、失业保险费 20,010.00 716,120.00 623,535.00 112,595.00
4、工伤保险费 43,482.00 191,656.82 214,524.91 20,613.91
四、住房公积金 780,338.93 1,531,357.41 1,468,363.83 843,332.51
五、工会经费 551,959.82 919,010.55 273,949.60 1,197,020.77
六、职工教育经费 3,064,468.29 689,249.27 428,841.05 3,324,876.51
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
合计 80,757,459.04 74,137,925.05 70,834,084.94 84,061,299.15
应付工资余额为以前年度根据当地财政局核定的工效挂钩计提而尚未支付的部分。
20．应交税费
项 目 期末数 期初数
45
企业所得税 97,162,772.67 119,518,595.32
增值税 3,151,244.44 11,857,949.99
营业税 86,641.04 80,811.54
消费税 50,121,505.73 62,493,897.34
城市维护建设税 526,693.15 345,602.02
教育附加
440,591.20 236,113.22
其他 17,755.48
合 计 151,489,448.23 194,550,724.91
21．其他应付款
项 目 期末数 期初数
其他应付款 35,782,379.39 31,348,651.75
本项目余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份股东的款项。
22．一年内到期的长期负债
项 目 期末数 期初数
一
年
内
到
期
的
长
期
借
21,100,000.00款 51,100,000.00
合 计 21,100,000.00 51,100,000.00
23．长期借款
借款条件 期末数 期初数
信用借款 19,000,000.00 19,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 ——
合 计 49,000,000.00 19,000,000.00
注：古井集团为公司4,010万元长期借款（其中一年内到期的长期借款2,110万元）提供担保。
24．股本
本期变动增减
项目 期初数 期末数
配股额送股额 公积金转股 解除限售股份 其他 小计
一、有限售条件股份
其中：国家持有股份 147,000,000.00 —— —— —— -11,750,000.00 —— -11,750,000.00 135,250,000.00
境内法人持有股份 —— —— —— —— —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 30,800.00 —— —— —— —— —— —— 30,800.00
有限售条件股份小计 147,030,800.00 —— —— —— -11,750,000.00 —— -11,750,000.00 135,280,800.00
二、无限售条件股份
1.境内上市的人民币普通股 27,969,200.00 —— —— —— 11,750,000.00 —— 11,750,000.00 39,719,200.00
2.境内上市的外资股 60,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 60,000,000.00
3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— ——
4.其他 —— —— —— —— —— —— —— ——
四、股份总数 235,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 235,000,000.00
上述股份每股面值为人民币1元。报告期内公司股本总额无变动。
按照公司2006年6月份实施的股权分置改革方案中限售股份上市流通时间安排，本次限售条件股份解除限售上市流通日为2007年6月29日，本次有限售条件股份解除限售上市流通数量为11,750,000.00股。
25．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 521,042,894.16 —— —— 521,042,894.16
其他资本公积 8,169,830.52 —— —— 8,169,830.52
合 计 529,212,724.68 —— —— 529,212,724.68
26．盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,289,283.84 —— 92,044,666.33 47,244,617.51
合 计 139,289,283.84 —— 92,044,666.33 47,244,617.51
注：根据《公司法》的相关规定和公司2007年4月23日召开的2006年度股东大会决议结果，公司决定动用法定盈余公积弥补累计亏损，金额为：92,044,666.33元
27．未分配利润
项 目 期末数 期初数
净利润 9,873,552.11 13,151,037.46
加：年初未分配利润 -82,067,093.33 -95,218,130.79
加：会计政策变更调整年初数 -9,977,573.00
加：盈余公积补亏 92,044,666.33 ——
减：提取法定盈余公积 —— ——
提取职工奖励及福利基金 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作资本的普通股股利 —— ——
期末未分配利润 9,873,552.11 -82,067,093.33
注1：会计政策变更调整年初数原因见“六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正”。
注2:根据《公司法》的相关规定和2007年4月23日召开的2006年度股东大会决议结果，公司决定用法定盈余公积弥补公司累计亏损，金额为92,044,666.33元。
28．营业收入
合并数 公司数
项目 2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年
主营业务收入
白酒 349,537,446.72 344,205,183.92 212,554,507.83 272,551,459.06
农产品深加工 117,319,029.50 19,432,802.94
其他 84,314,632.30 48,486,147.69 15,002,499.31 8,809,029.69
其他业务收入 18,200,833.97 21,666,105.61 9,423,208.90 20,253,695.51
合计 569,371,942.49 433,790,240.16 236,980,216.04 301,614,184.26
前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例
项 目 2007上半年 2006上半年
前
五
名
客
户
销
售
收
入
总
47,053,552.27额 50,533,665.45
占公司全部销售收入的比例 8.26% 11.65%
29．营业成本
合并数 公司数
项目 2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年
主营业务成本
白酒 178,792,218.48 209,268,169.72 177,620,558.13 206,604,560.23
农产品深加工 112,002,868.26 15,832,385.08
其他 58,876,712.67 39,861,227.80 9,774,914.39 6,630,641.38
其他业务支出 18,358,663.07 19,182,837.12 10,344,197.59 18,064,847.29
合计 368,030,462.48 284,144,619.72 197,739,670.11 231,300,048.90
30．营业税金及附加
项 目 2007上半年 2006上半年
消费税 56,037,476.94 61,231,696.83
营业税 211,524.42 48,677.29
城市维护建设税及教育费附加 10,320,434.56 11,234,050.78
合 计 66,569,435.92 72,514,424.90
31．财务费用
项 目 2007上半年 2006上半年
利息支出 3,736,456.26 3,763,626.78
减：利息收入 328,306.20 328,724.07
其他 20,601.35 27,812.23
合 计 3,428,751.41 3,462,714.94
32．资产价值损失
项目 2007上半年 2006上半年
一、坏账损失
二、存货跌价损失 5,001,654.45
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,001,654.45
33．投资收益
合并数 公司数
项目 2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年
短期投资跌价准备 —— —— —— ——
长期投资跌价准备 —— —— —— ——
长期投资收益 —— —— —— ——
按成本法核算分回收益 —— —— 63,862,346.17 25,568,744.36
股权投资转让收益
合 计 63,862,346.17 25,568,744.36
34．营业外收入
项 目 2007上半年
处置固定资产净收益 530,800.00
罚款收入
其他 1,434,152.68
合 计 1,964,952.68
35．营业外支出
项 目 2007上半年
处置固定资产净损失
罚款支出
其他 145,346.90
合 计 145,346.90
36．所得税
项 目 报告期发生额 上年同期发生额
所得税费用 4,812,236.52 105,073.13
递延所得税费用
合计 4,812,236.52 105,073.13
九、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
饮料、建筑材料 直接控股股东 有限责任公司 王效金
安徽古井集团有限公司 安徽亳州
塑料制品的制造
其他有关子公司情况参见财务报表附注七。
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽古井集团有限公司 353,800,000.00 —— —— 353,800,000.00
3．存在控制关系的关联方在公司所持权益及其变化
关联方名称 期初数 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
安徽古井集团有限公司 147,000,000.00 62.55% —— —— 147,000,000.00 62.55%
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
安徽古井综合服务公司 直接控股股东之子公司
亳州真力恒宝有限公司 直接控股股东之子公司
古井天时印刷有限公司 直接控股股东之子公司
古井九方制药有限公司 直接控股股东之子公司
安徽古井酒店(集团)有限责任公司 直接控股股东之子公司
上海古井金豪房地产开发有限公司 直接控股股东之子公司
亳州古井热电有限责任公司 直接控股股东之子公司
5．公司与上述关联方的重大关联交易
（1）销售商品
2007上半年 2006上半年
关联方名称
安徽古井综合服务公司 240,043.62 558,686.28
安徽古井集团有限公司 9,138.07 6,553.58
合 计 249,181.69 565,239.86
（2）采购商品
关联方名称 2007上半年 2006上半年
安徽古井综合服务公司 20,765,113.37 52,220,394.46
亳州古井热电有限责任公司 19,061,075.16 13,970,991.35
合 计 39,826,188.53 66,191,385.81
交易价格按合同价格执行，合同价格由公司管理层根据市场价格制定。
（3）其他交易
①、截止2007年06月30日，古井集团为公司2,000万元短期银行借款和4,010万元的长期银行借款（其中一年内到期的长期借款2,110万元）提供担保。
6．关联方应收应付款余额
关联方名称 期末数 期初数
应收账款：
古井九方制药有限公司 16,468.00 95,004.30
合 计 16,468.00 95,004.30
预付账款：
亳州古井热电有限责任公司 474,517.44 765,499.77
合 计 474,517.44 765,499.77
应付账款：
安徽古井综合服务公司 -254,173.23 2,502,273.98
亳州古井热电有限责任公司 —— ——
合 计 -254,173.23 2,502,273.98
其他应付款：
亳州古井热电有限责任公司 —— ——
合 计 —— ——
十、承诺事项
截至资产负债表日止，公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、或有事项
截至资产负债表日止，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告批准日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、变动幅度超过30%的财务报表项目分析
对会计报表中数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占资产负债表日资产总额5%（含5%）或报告期间利润总额10%（含10%）以上的项目分析：
（1）应收账款较上年上升56%，主要系公司销售收入增加所致；
（2）预付账款较上年上升37%，主要系公司预付材料款；
（3）在建工程较上年上升52%，主要系增加投资小麦深加工项目工程和沼气发电及污水处理工程；
（4）预收账款较上年上升108%，主要系销售收入增加，销售商预付货款所致；
（5）长期借款较上年上升158%，主要系调整融资结构；
（6）主营业务收入较上年上升31%，主要系公司加大销售力度和改变营销策略使销售增加；
（7）主营业务成本较上年上升30%，主要系销售量增加和销售产品结构变化所致；
（8）销售费用较上年上升129％，主要系销售收入增加，市场投入力度加大所致。
十四、利润表附表
1、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计算的净资产收益率及每股收益：
全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
报告期利润
收益率 收益率 （元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.20％ 1.21％ 0.042 0.042
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 0.98％ 0.99％ 0.034 0.034
注：扣除非经常性损益后的净利润:
项 目 金 额
净利润： 9,873,552.11
减：(1)处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 530,800.00
(2)各种形式的政府补贴 ——
(3)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,288,805.78
(4)以前年度已经计提各项减值准备的转回 ——
加：非经常性损益所得税影响 ——
扣除非经常性损益后的净利润： 8,053,946.33
2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字（2007）10号）列示2006年1-6月份比较利润表
及2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表。
合并净利润差异调节表
单位：元
项目 金额
2006年1月1日-6月30日净利润（原会计准则） 1,805,765.22
加：追溯调整项目影响合计数 1,119,748.17
其中：销售费用 727,836.31
管理费用 391,911.86
2006年1月1日-6月30日净利润（新会计准则） 2,925,513.39
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：营业成本 2,002,880.00
管理费用 -2,002,880.00
2006年1月-6月模拟净利润 2,925,513.39
注：营业成本中调增职工薪酬2,002,880元，管理费用中调减职工薪酬2,002,880元。
合并利润表调整项目表
2006年1-6月 单位：元
项 目 调整前 调整后
营业成本 282,141,739.72 284,144,619.72
销售费用 29,395,170.06 28,667,333.75
管理费用 44,686,302.45 42,291,510.59
净利润 1,805,765.22 2,925,513.39
十五、财务报表之批准
2007年中期财务报表于2007年8月10日经公司董事会批准通过。
第七节备查文件
一、载有董事事长签名的中期报告文本；
二、载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
安徽古井贡酒股份有限公司
董事长：王锋
二○○七年八月十日