烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

    2010 年半年度报告全文

    二Ο一Ο年八月七日烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 2

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对

    其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    本公司2010 年半年度财务会计报告未经审计。

    本公司董事长孙利强先生、主管会计工作负责人冷斌先生

    和会计机构负责人姜建勋先生保证半年度报告中财务报告的真

    实、完整。

    本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理

    解发生歧义时，以中文文本为准。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 3

    目 录

    §1

    1.1

    1.2

    公司基本情况…………………………………………………………

    公司基本情况简介……………………………………………………

    主要财务数据和指标…………………………………………………

    5

    5

    6

    §2

    2.1

    2.2

    2.3

    2.4

    股本变动和主要股东持股情况………………………………………

    股本变动情况表…………………………………………………………

    报告期末股东总数及前十名股东持股情况……………………………

    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件………………………

    控股股东或实际控制人变动情况 ……………………………………

    8

    8

    9

    10

    11

    §3

    3.1

    3.2

    董事、监事和高级管理人员情况……………………………………

    董事、监事和高级管理人员持股变动………………………………

    报告期内董事、监事、高级管理人员的解聘或新聘情况…………

    12

    12

    12

    §４

    4.1

    4.2

    4.3

    4.4

    4.5

    董事会报告……………………………………………………………

    对经营状况的讨论与分析……………………………………………

    报告期内主要经营情况…………………………………………………

    投资情况………………………………………………………………

    经营计划调整情况……………………………………………………

    财务报告审计情况……………………………………………………

    13

    13

    13

    15

    16

    16

    §5

    5.1

    5.2

    5.3

    重要事项………………………………………………………………

    公司治理情况……………………………………………………………………………

    公司利润分配方案执行情况…………………………………………

    2010 年半年度利润分配方案…………………………………………

    17

    17

    17

    17烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 4

    5.4

    5.5

    5.6

    5.7

    5.8

    5.9

    5.10

    5.11

    5.12

    5.13

    5.14

    5.15

    5.16

    重大诉讼及仲裁事项…………………………………………………

    重大资产收购、出售及资产重组事项………………………………

    重大关联交易…………………………………………………………

    重大合同履行情况……………………………………………………

    重大担保………………………………………………………………

    公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项…………………………

    公司受处罚情况………………………………………………………

    其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明……………………

    持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情况………

    报告期有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益做

    出补偿的情况……………………………………………………………

    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况……………………………

    公司信息披露指引……………………………………………………

    报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项……………………

    17

    17

    18

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    19

    19

    19

    19

    20

    21

    21

    §6

    6.１

    6.2

    6.3

    6.4

    6.5

    6.6

    财务报告………………………………………………………………

    合并及母公司资产负债表……………………………………………

    合并及母公司利润表…………………………………………………

    合并及母公司现金流量表……………………………………………

    合并股东权益变动表…………………………………………………

    母公司股东权益变动表………………………………………………

    会计报表附注…………………………………………………………

    22

    22

    24

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    28

    30

    32

    §7 备查文件……………………………………………………………… 90烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 5

    §1 公司基本情况

    1.1 公司基本情况简介

    公司法定中文名称 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

    公司法定英文名称 YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED

    公司法定英文名称缩写 CHANGYU

    股票上市证券交易所 深圳证券交易所

    股票简称 张裕A、张裕B

    股票代码 000869、200869

    注册地址 山东省烟台市大马路56 号

    办公地址 山东省烟台市大马路56 号

    邮政编码 264000

    公司互联网网址 http://www.changyu.com.cn

    公司电子信箱 webmaster@changyu.com.cn

    公司法定代表人 孙利强

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 曲为民 李廷国

    联系地址 山东省烟台市大马路56 号 山东省烟台市大马路56 号

    电 话 0086-535-6633658 0086-535-6633656

    传 真 0086-535-6633639 0086-535-6633639

    电子信箱 quwm@changyu.com.cn stock@changyu.com.cn

    本公司信息披露报纸 境内：《中国证券报》、《证券时报》；境外：《香港商报》

    登载半年度报告的网址 http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点 公司董事会秘书处

    其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1997 年9 月18 日

    公司首次注册登记地点 山东省工商行政管理局

    公司变更注册登记日期 2006 年6 月23 日烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 6

    公司变更注册登记地点 山东省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号 3700001806012

    公司国税税务登记号 37060216500338-1

    公司地税税务登记号 370601267100035

    公司聘请的中国会计师 安永华明会计师事务所

    办公地址：北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼

    1.2 主要财务数据和指标

    1.2.1 主要会计数据及财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 5,310,990,020 5,364,160,798 -0.99

    所有者权益（或股东权益） 2,991,164,492 3,038,226,013 -1.55

    归属于上市公司股东的每股净资

    产

    5.67 5.76 -1.56

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业收入 2,481,885,134 1,969,426,161 26.02

    营业利润 774,791,010 597,531,527 29.67

    利润总额 779,242,762 605,909,928 28.61

    归属于上市公司股东的净利润 585,674,479 455,235,291 28.65

    扣除非经常性损益后的净利润 582,953,418 455,235,291 28.06

    基本每股收益 1.11 0.86 29.07

    稀释每股收益 1.11 0.86 29.07

    净资产收益率(%) 19.51 19.24 0.27

    经营活动产生的现金流量净额 639,706,842 715,509,702 -10.59

    每股经营活动产生的现金流量净额 1.21 1.36 -11.03烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 7

    1.2.2 非经常性损益项目

    项目2010年1-6月2009年1-6月

    非流动资产处置损益 （283,954） 64,128

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,507,854 500,000

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益 429,107

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,852 7,814,273

    减：所得税影响额 （1,220,215） (2,094,600)

    减:少数股东权益影响额（税后） （939,583） (69,996)

    合计 2,721,061 6,213,805

    1.2.3 国内外会计准则差异

    报告期内，公司没有因遵循国内外两种会计准则而产生差异的交易和事项发生，分别按

    国内外两种会计准则确认的净利润和净资产结果均一致，没有差异。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 8

    §2 股本变动和主要股东持股情况

    2.1 股本变动情况表

    单位：万股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    23939

    23939

    23939

    28789

    10941

    17848

    45.40

    45.40

    45.40

    54.60

    20.75

    33.85

    -2636

    -2636

    -2636

    +2636

    +2636

    -2636

    -2636

    -2636

    +2636

    +2636

    21302

    21303

    21303

    31425

    13577

    17848

    40.40

    40.40

    40.40

    59.60

    25.75

    33.85

    三、股份总数 52728 100 52728 100烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 9

    2.2 报告期末股东总数及前十名股东持股情况

    单位：股

    股东总数 11,185 户，其中A 股股东6,459 户，B 股股东4,726 户。

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    烟台张裕集团有限公司 境内非国有法人 50.40% 265,749,120 213,021,120 0

    HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRST STATE CHINA GROWTH FD 境外法人 4.17% 21,996,470 0 0

    GAO-LING FUND,L.P. 境外法人 2.60% 13,719,554 0 0

    BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 境外法人 1.44% 7,606,147 0 0

    GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 境外法人 0.93% 4,882,121 0 0

    UBS (LUXEMBOURG) S.A. 境外法人 0.85% 4,468,030 0 0

    MIRAE ASSET CHINA SOLOMON EQUITY INVESTMENT TRUST 1 境外法人 0.75% 3,974,716 0 0

    泰康人寿保险股份有限公司 境内非国有法人 0.74% 3,921,441 0 0

    广发策略优选混合型证券投资基金 境内非国有法人0.72% 3,811,150 0 0

    汇添富成长焦点股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.71% 3,727,633 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    烟台张裕集团有限公司 52,728,000 A 股

    HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRST STATE CHINA GROWTH FD 21,996,470 B 股

    GAO-LING FUND,L.P. 13,719,554 B 股

    BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 7,606,147 B 股

    GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 4,882,121 B 股

    UBS (LUXEMBOURG) S.A. 4,468,030 B 股

    MIRAE ASSET CHINA SOLOMON EQUITY INVESTMENT TRUST 1 3,974,716 B 股

    泰康人寿保险股份有限公司 3,921,441 A 股

    广发策略优选混合型证券投资基金 3,811,150 A 股

    汇添富成长焦点股票型证券投资基金 3,727,633 A 股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 烟台张裕集团有限公司与上述9 户流通股股东之间不存在关联关系或

    一致行动关系；其他流通股股东之间关联关系或一致行动关系情况不

    详。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 10

    2.3 前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    烟台张裕集

    团有限公司

    213,021,120 2011 年3 月21 日213,021,120

    1、烟台张裕集团有限公司所

    持股份自获得上市流通权的2006

    年3 月21 日起，在36 个月内不

    上市交易或者转让；

    2、上述承诺期满后的12 个

    月内，烟台张裕集团有限公司通

    过证券交易所挂牌交易出售原非

    流通股股份的数量占公司股份总

    数的比例不超过5%，上述承诺期

    满后的24 个月内不超过10%；

    3、烟台张裕集团有限公司将在

    本公司2005 年、2006 年、2007 年

    的年度股东大会上提议公司现金分

    配的比例不低于当年实现的可分配

    利润的65%，并保证对该项提议投赞

    成票。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 11

    2.4 控股股东或实际控制人变动情况

    报告期内，本公司控股股东和实际控制人均未发生变化，控股股东仍为烟台张裕集团有限公

    司（以下简称“张裕集团”）；本公司仍然实际由烟台市国资委、意大利意利瓦萨隆诺投资公司、

    国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。 具体产权及控制关系如下：

    注：烟台裕盛投资发展有限公司未有持有股权超过5%的单一股东；REINA AUGUSTO 为本

    公司董事，REINA RICCARDO、REINA MARINA 和REINA LODOVICO 是 REINA AUGUSTO 的家族成

    员。

    5% 25% 25% 25%

    33% 12%

    5% 55%

    10%

    50.40%

    37.78%

    15.75% 33.85%

    100%

    45%

    张裕集团及本公司中层以上员工27 人

    烟台裕盛投资发展有限公司

    烟台裕华投资发展有限公司

    张裕集团及本公司普通员工46 人

    张裕集团

    本公司

    流通A 股股东 流通B 股股东

    国际金融公司 意大利意利瓦萨隆诺投资公司

    24% 6% 5%

    美

    国

    政

    府

    REINA

    AUGUSTO

    25%

    REINA

    RICCARDO

    REINA

    MARINA

    REINA

    LODOVICO

    烟台市国资委

    5%

    日

    本

    政

    府

    法

    国

    政

    府

    德

    国

    政

    府

    英

    国

    政

    府

    其

    他

    国

    家

    及

    组

    织

    62.22%烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 12

    §3 董事、监事、高级管理人员情况

    3.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓 名 职 务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数

    变动

    原因

    孙利强 董事长 0 0 0 0 －

    周洪江 副董事长兼总经理 0 0 0 0 －

    冷 斌 董事兼副总经理 0 0 0 0 －

    曲为民 董事、副总经理兼董秘 0 0 0 0 －

    陈吉宗 董事 0 0 0 0 －

    奥古斯都瑞纳 董事 0 0 0 0 －

    阿尔迪诺玛佐拉迪 董事 0 0 0 0 －

    阿皮纳尼安东尼奥 董事 0 0 0 0 －

    让·保罗皮纳得 董事 0 0 0 0 －

    耿兆林 独立董事 0 0 0 0 －

    雎国余 独立董事 0 0 0 0 －

    王仕刚 独立董事 0 0 0 0 －

    王竹泉 独立董事 0 0 0 0 －

    傅铭志 监事会主席 0 0 0 0 －

    张虹霞 监事 0 0 0 0 －

    姜进强 监事 0 0 0 0 －

    杨 明 副总经理 0 0 0 0 －

    李记明 总工程师 0 0 0 0 －

    姜 华 副总经理 0 0 0 0 －

    孙 健 副总经理 0 0 0 0 －

    姜建勋 财务负责人 0 0 0 0 －

    3.2 报告期内董事、监事、高级管理人员的解聘或新聘情况

    报告期内，经2009 年度股东大会审议通过，公司聘任陈吉宗先生、奥古斯都瑞纳先

    生、阿尔迪诺玛佐拉迪先生、阿皮纳尼安东尼奥先生、让·保罗·皮纳得先生、孙利强

    先生、周洪江先生、冷斌先生和曲为民先生为公司第五届董事会董事, 王竹泉先生为公司

    第五届董事会独立董事，姜进强先生不再担任公司董事；聘任傅铭志先生、张虹霞女士和

    姜进强先生为本公司第四届监事会监事，连镇殿先生不再担任公司监事。除此之外，报告

    期内没有发生其他解聘或新聘董事、监事、高级管理人员的情况。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 13

    §４ 董事会报告

    4.1 对经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司主营业务保持了持续稳定发展，葡萄酒、白兰地、保健酒和起泡酒销售

    收入均实现了不同幅度的增长，公司营业收入为248,189 万元，归属于公司股东的净利润为

    58,567 万元，同比分别增长26.02%和28.65%，特别是中高档葡萄酒增长尤为显著，导致公司

    综合毛利率同比提高1.81 个百分点至71.88%。报告期内，公司主要做了以下几方面工作。

    一是不断加强以“张裕爱斐堡”和“解百纳”为主体的品牌宣传和产品推广力度，使公司张

    裕爱斐堡酒庄酒和解百纳葡萄酒保持了持续快速增长。报告期内，公司张裕爱斐堡酒庄酒和解百

    纳葡萄酒销售收入分别较上年同期增长200%和30%。

    二是持续推进“细分市场，分类营销”工作，取得了较好成效。报告期内，公司在全国

    范围内继续深化以产品、市场业务人员和经营商队伍细分为主体的“细分市场”工作，根据

    不同的产品类别，有针对性地开展“分类营销”，取得了显著效果，特别是较好地扭转了前期

    白兰地、香槟酒和保健酒等酒种增长乏力的不利局面，实现了较大幅度的增长,并加快了重点

    营销品种的增长步伐。

    三是不断强化市场管理，严厉打击假冒伪劣及恶性窜货行为，维护良好的市场秩序。报告

    期内，公司进一步完善了对假冒伪劣和恶性窜货的查处机制，加强了市场价格监管体系，有效

    杜绝了假冒伪劣产品和恶性窜货对市场的冲击，确保了产品价格体系稳定和销售渠道畅通。

    四是稳步扩大葡萄基地建设面积，加强葡萄基地管理，为公司提供充足而优质的原料保

    障。报告期内，公司在烟台、新疆、宁夏和陕西持续扩大葡萄基地面积；积极推进葡萄分类

    管理体系，推广先进种植技术，开展葡萄基地信息化管理工作，使公司葡萄基地总产量和葡

    萄质量都有较大提高。

    五是抓紧抓好新建项目及技术改造工作，为公司中长期发展奠定更加坚实的基础。详细情

    况请参见本报告“4.3 投资情况”一节。

    4.2 报告期内主要经营情况

    4.2.1 报告期内总体经营情况

    项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增长比例（%）

    营业收入 2,481,885,134 1,969,426,161 26.02

    营业利润 774,791,010 597,531,527 29.67

    净利润 585,674,479 455,235,291 28.65烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 14

    变动原因如下：

    报告期内，公司营业收入较上年同期增长26.02%，主要系公司产品需求较为平稳,销量增

    加, 加之以酒庄酒和解百纳干红为主体的高价位产品增长较快，使产品平均售价同比上升所

    致；公司营业利润较上年同期增长29.67%，主要系公司营业收入增长,加之公司管理费用控制

    较好和营业成本下降所致；净利润较上年同期增长28.65%，主要系营业利润增长所致。

    4.2.2 公司主营业务的范围及经营状况

    本公司属食品饮料业，主营业务是从事葡萄酒、白兰地、香槟酒和保健酒的酿制、生产与销

    售。主要产品有：干红、干白葡萄酒，冰葡萄酒；XO 级、VSOP 级、VO 级、VS 级白兰地；特质三

    鞭酒、味美思和香槟酒。占公司营业收入10%以上（含10%）的产品经营情况如下：

    单位:万元

    主营业务收入 主营业务成本 毛利率

    主营业务收入比

    上年同期增减(%)

    主营业务成本比

    上年同期增减(%)

    毛利率比上年同

    期增减(%)

    葡萄酒 204,276 53,153 73.98 28.74 20.32 提高1.8个百分点

    白兰地 33,443 12,792 61.75 15.47 21.65 下降1.9个百分点

    合 计 237,719 65,945 72.26 26.69 20.57 提高1.4个百分点

    其中:关

    联交易

    378 - - 6.78 - -

    4.2.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。

    4.2.4 对净利润产生重大影响的其他经营业务

    报告期内，未发生对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 15

    4.2.5 主要控参股公司经营情况

    4.2.6 经营中的问题与困难

    报告期内,尽管公司各项业务拓展较为顺利,经营业绩良好,但仍存在以下问题:

    一是公司销售收入增长仍主要来自于高档葡萄酒和白兰地，而其他酒种对收入增长贡献很

    小，特别是在葡萄酒中销量占比最大的普通干红葡萄酒与主要竞争对手相比，产品价格和市场占

    有率并无明显优势，由于市场竞争激烈，导致报告期内虽然销售收入实现小幅上升，但销售量却

    出现小幅下降，这将对公司完成全年销售目标形成较大压力。

    二是尽管公司在浙江、江苏、上海和山东等优势市场保持了较快的增长势头，但在西南、

    东北等弱势市场仍存在品牌影响力不强，销售网络不完善，占有率不高等问题，从而导致部

    分市场未能达到公司预期的销售进度。

    三是公司部分市场营销人员稳定性不高，增加了公司招聘和培训成本，随着营销体系的

    不断扩大，现有管理方式和手段亟需完善，以适应市场发展需要，特别是员工素质有待进一

    步提高。

    针对上述问题与困难，公司将制定切实可行的对策和措施，克服困难，开拓进取，确保

    圆满完成全年各项预算指标。

    4.3 投资情况

    4.3.1 募集资金使用情况

    本公司自2001 年以来，未发生募集资金的情况。而2000 年10 月增资发行3,200 万人民币普

    通股，所募集资金已全部投资于招股说明书承诺投资项目，并产生了比较好的收益，没有发生变更

    投资项目的情形。

    公司名称 控参股

    比例

    业务性质 主要产品或服务 注册资本

    资产规模

    (万元)

    净利润

    （万元）

    烟台张裕卡斯特酒

    庄有限公司

    70%

    葡萄酒、香槟酒的

    研制、生产与销售

    张裕卡斯特干红、干

    白葡萄酒及香槟酒

    500 万美元 17,057 2,746

    廊坊卡斯特张裕酒

    业有限公司

    49%

    葡萄酒生产与

    销售

    干红、干白葡萄酒 300 万美元 5,493 227

    烟台麒麟包装有限

    公司

    50%

    生产及销售包装

    材料

    软木塞、铝帽、PVC

    热缩帽等

    140 万美元 4,207 490

    北京张裕爱斐堡国

    际酒庄有限公司

    70%

    白兰地、葡萄酒

    研制、生产与销售

    白兰地、高档干红

    及干白葡萄酒

    11000 万元 43,941 426

    辽宁张裕冰酒酒庄

    有限公司

    51% 冰葡萄酒生产 冰葡萄酒 2630 万元 8,354 97烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 16

    4.3.2 非募集资金投资项目情况

    报告期内，本公司共投入自有资金17,900 万元，用于以下6 个项目：

    一是橡木桶购置项目。该项目计划投资额为3,183 万元，拟进口大、小橡木桶4,493 只，

    以满足公司生产中高档葡萄酒对橡木桶的需要。报告期内，该项目共投入资金3,300 万元，

    所购置的橡木桶近期即可到货，在葡萄发酵季节可全部投入使用。

    二是在新疆石河子市购置60 公顷土地及建设高档酒生产基地项目。该项目计划投资7,500

    万元，用于在新疆石河子市购买土地60 公顷，并规划种植优质酿酒葡萄示范园800 亩，发酵

    高档原酒5,000 吨，生产高档成品酒500 吨。报告期内，该项目已投入资金5,980 万元，完

    成了土地购置、部分土建工程施工和400 亩葡萄苗木种植工作。

    三销售公司市场办公用房购置项目。该项目计划投资额为10,635 万元，其中2010 年投

    资5,300 万元，2011 年投资5,335 万元，在全国54 个重点城市购买写字间，作为当地营销

    公司办公用房。报告期内，由于国家对房地产业进行调控，房地产价格可能出现调整，出于

    慎重投资考虑，本公司上半年只是对房源进行了考察，尚未出资购房。

    四是在烟台经济技术开发区购置110 公顷土地项目。该项目2010 年计划投资16,500 万

    元，在烟台市经济技术开发区购买土地110 公顷，用于建设张裕工业园区。报告期内，该项

    目共投入资金120 万元，目前正在办理征地手续和方案设计工作。

    五是关于扩大北京张裕爱斐堡酒庄生产规模项目。该项目计划在2010 年度投资9,250

    万元，租赁酒庄周围土地600 亩，用于酿酒葡萄的种植和酒庄酒的生产配套基地建设。报告

    期内，该项目已投资1,500 万元，已完成土地租用和部分葡萄种植工作。

    六是关于在陕西省咸阳市兴建咸阳张裕长安酒庄项目。该项目计划投资2.5 亿元，在西

    安市北郊的咸阳市兴建一集葡萄种植、葡萄酒生产、研发、生态旅游、文化展示等为一体的

    葡萄酒庄园。报告期内，该项目已投入资金7,000 万元，已经完成了公司注册，正办理土地

    征用手续。

    4.4 经营计划调整情况

    报告期内，本公司未对本年度经营计划进行调整，亦未打算做出修改。

    4.5 财务报告审计情况

    本公司2010 年半年度财务报告未经审计。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 17

    §5 重要事项

    5.1 公司治理情况

    本公司认真按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《上市公司治理

    准则》等国家有关法律法规之规定，建立并不断完善公司法人治理结构，依法规范运作。目前，

    公司法人治理结构与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异，能

    够较好地适应公司发展需要。

    5.2 公司利润分配方案执行情况

    本公司2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案如下：以公司2009年12月31

    日之总股本52,728万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股息人民币12.00 元（含税，扣

    税后，A股个人股东、投资基金、合格境外机构投资者和B股非居民企业股东实际每10 股派发

    现金股息人民币10.80 元）。根据《公司章程》的规定，向境内上市外资股（B股）股东派发

    的现金股息，按照2009年度股东大会决议日后第一个工作日（即2010年5月13日）中国人民银

    行公布的人民币兑港币的中间价（1港元＝0.8772元人民币）折合港币兑付。

    本次利润分配方案实施公告刊登于2010 年6 月30 日《中国证券报》和《证券时报》。A

    股股权登记日为2010 年7 月6 日，除息日为2010 年7 月7 日；B 股最后交易日为2010 年7

    月6 日，除息日为2010 年7 月7 日，B 股股权登记日为2010 年7 月9 日。本次利润分配已

    于2010 年7 月上旬实施完毕。

    2009 年度，本公司未提出公积金转增股本方案。

    5.3 2010 年半年度利润分配预案

    按公司第五届董事会第二次会议决议，本公司2010 年上半年度利润不分配，亦不进行

    公积金转增股本。

    5.4 重大诉讼及仲裁事项

    本公司报告期内未发生，亦不存在以前期间发生并延续至本期的重大诉讼及仲裁事项。

    5.5 重大资产收购、出售及资产重组事项

    报告期内，本公司决定以现金方式出资认购恒丰银行股份有限公司3.4 亿股,每股认股

    价为3 元,共需资金10.2 亿元，所认购股份占恒丰银行本次增资扩股后总股本68 亿股的

    5%。该项投资作为重大资产购买事项，先后已经本公司董事会和股东大会审议通过，目前

    尚在等待中国证监会核准。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 18

    除些之外，本公司报告期内未发生亦无以前期间发生并持续至报告期的重大资产收购、

    出售及资产重组事项。

    5.6 重大关联交易

    5.6.1 购销商品及提供劳务

    报告期内，本公司向控股股东之子公司—烟台张裕旅游有限公司和烟台张裕国际葡萄酒城

    之窗有限公司分别销售商品208.7 万元和169.5 万元，分别向二者采购商品127.1 万元和

    0.4 万元，与关联方之间未发生提供劳务事项。

    5.6.2 关联债权债务往来

    报告期内，按照本公司与控股股东—烟台张裕集团有限公司订立的相关协议，本公司每

    年须向其支付服务费、专利许可使用费、房屋及场地租赁费，并按公司当期销售收入的2%

    支付商标使用费，报告期内累计发生额5,364.7 万元；除此之外,没有其他关联债权债务。

    5.7 重大合同履行情况

    5.7.1 重大交易、托管、承包和租赁资产

    报告期内，本公司根据《房屋及场地租赁协议》，租赁使用控股股东有关土地和场地，年

    租金为638.3 万元。

    除之此外，报告期内未发生亦无以前期间发生并延续至报告期的重大交易、托管和承包

    其他公司资产事项，亦未发生其他公司托管、承包和租赁本公司资产事项。

    5.7.2 重大现金资产管理

    报告期内，本公司未发生亦无以前期间发生并延续到报告期的重大委托他人进行现金资

    产管理的事项。

    5.8 重大担保

    报告期内，公司未发生亦无以前期间发生并持续到报告期的重大担保事项。

    5.9 公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项

    5.9.1 公司或持有公司股份5%以上(含5%)股东在以前期间未做出对公司经营成果、财

    务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    5.9.2 张裕集团已依照公司股权分置改革时所做承诺，分别在2005 年度股东大会、2006

    年度股东大会和2007 年度股东大会上对当年度利润分配方案投了赞成票。

    5.9.3 张裕集团于2009 年3 月25 日将其持有的本公司2,636.4 万股限售股份解除限售，

    于2010 年4 月1 日将其持有的本公司2,636.4 万股限售股份解除限售，同时做出承诺：如果

    计划未来通过交易系统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数

    量达到5％，张裕集团将于第一次减持前两个交易日内通过本公司对外披露出售提示性公告，烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 19

    披露内容包括但不限于拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间和减持原因等深圳

    证券交易所要求的内容。报告期内，张裕集团没有减持本公司股份。

    5.10 公司受处罚情况

    公司、公司董事会及董事均未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，

    亦未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。

    5.11 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    5.11.1 证券投资情况

    报告期内，本公司参与新股申购,并取得投资收益42.91 万元。

    5.11.2 持有其他上市公司股权情况

    本公司没有持有其他上市公司股权。

    5.11.3 独立董事对公司控股股东及其他关联方资金占用以及公司对外担保情况的

    专项说明和独立意见

    根据中国证监会的相关规定，我们本着认真负责的态度，对公司本报告期内控股股东

    及其关联方资金占用及公司对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：

    截止2010 年6 月30 日,公司与控股股东的资金往来全部为经营性活动产生的，资金清

    算及时。公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联

    方占用公司资金情况；公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担

    保情况。

    我们认为，公司与控股股东间的资金往来是必要的经营产生的，不存在非经营性资金

    占用现象，同时公司严格按照有关规定和要求执行，没有发生对任何单位(包括本公司控制

    的子公司)和个人提供的担保,没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。

    独立董事：耿兆林、睢国余、王仕刚、王竹泉

    5.12 持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情况

    报告期内，持股本公司30%以上股东张裕集团没有提出或实施股份增持计划的情况。

    5.13 报告期有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益做出补偿的情况

    本项内容不适用于本公司。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 20

    5．14 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010.1.05 公司会议室 实地调研 摩根斯丹利 公司主要经营情况、未来发展

    2010.1.26 公司会议室 实地调研 中国银河投资 公司主要经营情况、未来发展

    2010.1.26 公司会议室 实地调研 汇添富基金 公司主要经营情况、未来发展

    2010.1.26 公司会议室 实地调研 野村证券 公司主要经营情况、未来发展

    2010.3.07 公司会议室 实地调研 中国国际金融公司 公司主要经营情况、未来发展

    2010.3.13 公司会议室 实地调研 野村国际 公司主要经营情况、未来发展

    2010.3.18 公司会议室 实地调研 上海申能资产 公司主要经营情况、未来发展

    2010.4.16 公司会议室 实地调研 国泰君安证券 公司主要经营情况、未来发展

    2010.4.25 公司会议室 电话会议 群益证券 公司主要经营情况、未来发展

    2010.5.12 公司会议室 实地调研 海通证券 公司主要经营情况、未来发展

    2010.5.23 公司会议室 实地调研 工银瑞信基金 公司主要经营情况、未来发展

    2010.6.03 公司会议室 实地调研 广发基金 公司主要经营情况、未来发展

    2010.6.30 公司会议室 实地调研 中航证券 公司主要经营情况、未来发展

    2010.6.30 公司会议室 实地调研 东吴基金 公司主要经营情况、未来发展

    2010.6.30 公司会议室 实地调研 博时基金 公司主要经营情况、未来发展

    2010.6.30 公司会议室 实地调研 鹏华基金 公司主要经营情况、未来发展烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 21

    5.15 公司信息披露指引

    公告编号 公司名称 见报日期 报刊名称

    2010-临001 重大事项暨停牌公告 2010.1.08 中国证券报、证券时报

    2010-临002 2010 年度第一次临时董事会决议公告 2010.1.20 中国证券报、证券时报

    2010-临003 关于“解百纳“事宜的公告 2010.1.20 中国证券报、证券时报

    2010-临004 重大资产购买预案 2010.1.20 中国证券报、证券时报

    2010-临005 关于限售股份解除限售事宜的公告 2010.3.30 中国证券报、证券时报

    2010-临006 2010 年度第二次临时董事会决议公告 2010.4.14 中国证券报、证券时报

    2010-临007 关于召开2010 年度第一次临时股东大

    会的通知

    2010.4.14 中国证券报、证券时报

    2010-临008 第四届董事会第二十次会议决议公告 2010.4.16 中国证券报、证券时报

    2010-临009 关于召开2009 年度股东大会的通知 2010.4.16 中国证券报、证券时报

    2010-临010 第三届监事会第十七次会议决议公告 2010.4.16 中国证券报、证券时报

    2010-临011 独立董事提名人声明 2010.4.16 中国证券报、证券时报

    2010-临012 关于2010 年度日常关联交易的公告 2010.4.16 中国证券报、证券时报

    2010-定001 2009 年年度报告全文及摘要 2010.4.16 中国证券报、证券时报、香港商报

    2010-定002 2010 年第一季度报告 2010.4.26 中国证券报、证券时报

    2010-临013 2010 年度第一次临时股东大会决议公告2010.5.04 中国证券报、证券时报

    2010-临014 2009 年度股东大会决议公告 2010.5.13 中国证券报、证券时报

    2010-临015 第五届董事会第一次会议决议公告 2010.5.13 中国证券报、证券时报

    2010-临016 第四届监事会第一次会议决议公告 2010.5.13 中国证券报、证券时报

    2010-临017 关于“解百纳“事宜的公告 2010.6.24 中国证券报、证券时报

    2010-临018 2009 年度权益分派实施公告 2010.6.30 中国证券报、证券时报

    上述公告全文亦同时上传至巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    5.16 报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项

    报告期内，没有对公司产生重大影响的其他重要事项。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 22

    §6 财务报告

    6.1 合并及母公司资产负债表

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资 产 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动资产：

    货币资金 五.1 2,625,771,144 2,132,697,648 2,545,210,286 1,701,195,926

    交易性金融资产

    应收票据 五.2 32,735,374 11,834,225 38,107,831 12,294,221

    应收账款 五.3,十一.1 75,491,906 10,244,534 98,022,443 13,163,722

    预付款项 五.4 41,457,252 27,633,464 31,885,027 19,918,724

    应收利息 五.5 5,928,423 5,928,423 8,969,343 8,969,343

    应收股利 447,429,274

    其他应收款 五.6,十一.2 27,460,356 635,671,051 22,424,303 633,416,634

    存货 五.7 922,392,524 415,509,923 1,131,240,892 467,402,171

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 765,422 1,104,453

    流动资产合计 3,732,002,401 3,239,519,268 3,876,964,578 3,303,790,015

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五.8,十一.3 10,000,000 335,077,178 10,000,000 229,077,178

    投资性房地产

    固定资产 五.9 1,074,324,621 315,886,692 996,792,865 331,281,278

    在建工程 五.10 92,042,627 6,731,011 109,372,318 2,234,216

    工程物资 395,114

    固定资产清理

    生产性生物资产 五.11 39,915,061 11,151,194 39,717,396 11,444,646

    油气资产

    无形资产 五.12 163,192,467 94,941,190 147,509,555 90,579,308

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 五.13 106,723,335 38,956,022

    递延所得税资产 五.14 87,400,709 15,057,723 139,267,274 26,315,465

    其他非流动资产 4,993,685 5,052,421 5,580,790 5,544,630

    非流动资产合计 1,578,987,619 783,897,409 1,487,196,220 696,476,721

    资产总计 5,310,990,020 4,023,416,677 5,364,160,798 4,000,266,736

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 23

    会企01表

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    负债和股东权益 附注合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动负债：

    短期借款 五.16 4,500,000 224,500,000 220,000,000

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 五.17 227,188,399 142,535,480 343,079,052 232,881,603

    预收款项 五.18 310,568,658 371,221,002

    应付职工薪酬 五.19 175,446,568 106,727,122 176,980,999 112,116,156

    应交税费 五.20 378,502,355 76,201,492 556,959,447 115,867,141

    应付利息 五.21 605,030 605,030

    应付股利 五.22 488,326,000 482,736,000

    其他应付款 五.23 557,079,469 728,057,663 477,048,092 219,943,753

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 2,141,611,449 1,536,257,756 2,150,393,622 901,413,683

    非流动负债：

    长期借款 五.24 6,000,000 10,500,000

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 五.14 5,336,115 5,336,115

    其他非流动负债 五.25 23,250,000 13,350,000 23,250,000 13,350,000

    非流动负债合计 34,586,115 13,350,000 39,086,115 13,350,000

    负债合计 2,176,197,564 1,549,607,756 2,189,479,737 914,763,683

    股东权益：

    股本 五.26 527,280,000 527,280,000 527,280,000 527,280,000

    资本公积 五.27 557,222,454 557,222,454 557,222,454 557,222,454

    减：库存股

    盈余公积 五.28 295,942,630 295,942,630 295,942,630 295,942,630

    未分配利润 五.29 1,610,719,408 1,093,363,837 1,657,780,929 1,705,057,969

    归属于母公司股东权益合计 2,991,164,492 2,473,808,921 3,038,226,013 3,085,503,053

    少数股东权益 五.30 143,627,964 136,455,048

    股东权益合计 3,134,792,456 2,473,808,921 3,174,681,061 3,085,503,053

    负债和股东权益总计 5,310,990,020 4,023,416,677 5,364,160,798 4,000,266,736

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 24

    6.2 合并及母公司利润表

    会企02 表

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

    单位：元

    2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    项目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、营业收入

    五.31,十一.4 2,481,885,134 746,408,137 1,969,426,161 469,406,241

    减：营业成本

    五.31,十一.4 697,904,404 554,127,550 589,412,209 352,370,936

    营业税金及附加

    五.32 143,954,547 84,288,354 106,802,530 55,875,039

    销售费用

    760,912,413 584,340,983

    管理费用

    110,222,160 75,329,206 106,461,274 56,630,246

    财务费用

    五.33 (5,470,293) (9,672,089) (15,122,362) (19,247,321)

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    投资收益（损失以“-”号填

    列） 五.34,十一.5 429,107 429,107 151,717,059

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    二、营业利润

    774,791,010 42,764,223 597,531,527 175,494,400

    加：营业外收入

    五.35 5,023,942 209,453 8,424,754 669,244

    减：营业外支出

    五.36 572,190 5,231 46,353 20,770

    其中：非流动资产处置损

    失

    三、利润总额

    779,242,762 42,968,445 605,909,928 176,142,874

    减：所得税费用 五.37 186,395,367 21,926,577 149,625,473 6,878,254

    四、净利润

    592,847,395 21,041,868 456,284,455 169,264,620

    归属于母公司所有

    者的净利润

    585,674,479

    21,041,868 455,235,291 169,264,620

    少数股东损益

    7,172,916 1,049,164

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    五.38

    1.11 0.04 0.86 0.32

    （二）稀释每股收益

    1.11 0.04 0.86 0.32

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    592,847,395 21,041,868 456,284,455 169,264,620

    归属于母公司股东的综合收益总额

    585,674,479 21,041,868 455,235,291 169,264,620

    归属于少数股东的综合收益总额

    7,172,916 1,049,164

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 25

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

    单位：元

    2010 年4 月1 日至6 月30 日2009 年4 月1 日至6 月30 日

    项目

    附

    注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、营业收入

    896,743,034 302,602,452 711,971,144 253,381,161

    减：营业成本

    230,376,558 239,408,717 214,726,575 185,933,909

    营业税金及附加

    55,544,719 30,205,915 43,549,135 27,095,944

    销售费用

    305,000,573 221,940,680

    管理费用

    34,856,551 18,714,006 33,609,248 26,023,126

    财务费用

    -1,937,660 -5,568,464 -4,759,578 -8,944,566

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    313,669 313,669 132,809,788

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润

    273,215,962 20,155,947 202,905,084 156,082,537

    加：营业外收入

    4,556,600 35,941 7,808,527 168,444

    减：营业外支出

    21,093 5,228 27,293 6,840

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额

    277,751,469 20,186,660 210,686,318 156,244,141

    减：所得税费用

    63,308,463 15,361,010 53,491,262 6,692,204

    四、净利润

    214,443,006 4,825,650 157,195,056 149,551,937

    归属于母公司所有者的净

    利润

    207,538,994 4,825,650 156,733,313 149,551,937

    少数股东损益

    6,904,012 461,743

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    0.39 0.01 0.30 0.28

    （二）稀释每股收益

    0.39 0.01 0.30 0.28

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    214,443,006 4,825,650 157,195,056 149,551,937

    归属于母公司股东的综合收益总额

    207,538,994 4,825,650 156,733,313 149,551,937

    归属于少数股东的综合收益总额

    6,904,012 461,743

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 26

    6.3 合并及母公司现金流量表

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

    会企03 表 单位：元

    2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    项 目

    附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,871,056,257 876,676,704 2,557,840,868 546,517,653

    收到的税费返还 4,117,244 3,640,000

    收到其他与经营活动有关的现金 五.39 17,298,076 506,068,946 129,209,081 469,948,185

    经营活动现金流入小计 2,892,471,577 1,382,745,650 2,690,689,949 1,016,465,838

    购买商品、接受劳务支付的现金 733,563,534 637,851,952 887,528,120 494,094,422

    支付给职工以及为职工支付的现金 174,512,763 85,341,019 130,038,803 58,784,850

    支付的各项税费 764,530,299 176,043,602 593,407,859 110,109,459

    支付其他与经营活动有关的现金 五.39 580,158,139 20,391,456 364,205,465 27,879,344

    经营活动现金流出小计 2,252,764,735 919,628,029 1,975,180,247 690,868,075

    经营活动产生的现金流量净额 639,706,842 463,117,621 715,509,702 325,597,763

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    收回3 个月以上到期定期存款 64,671,946 59,671,946 202,419,840 180,419,840

    取得投资收益收到的现金

    429,107 447,858,381

    - 151,717,059

    取得利息收入所收到的现金 7,514,257 7,514,257 21,581,967 21,530,217

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 72,615,310 515,044,584 224,001,807 353,667,116

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    189,217,153 9,221,963 159,261,663 7,217,873

    3 个月以上到期定期存款

    投资支付的现金 106,000,000

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 189,217,153 115,221,963 159,261,663 7,217,873

    投资活动产生的现金流量净额 -116,601,843 399,822,621 64,740,144 346,449,243

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    -

    偿还债务支付的现金 224,500,000 220,000,000

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    153,384,471 151,778,850 632,736,000 632,736,000烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 27

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 377,884,471 371,778,850 632,736,000 632,736,000

    筹资活动产生的现金流量净额 -377,884,471 -371,778,850 -632,736,000 -632,736,000

    四、汇率变动对现金及现金等价物

    的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 145,220,528 491,161,392 147,513,846 39,311,006

    加：期初现金及现金等价物余额 1,998,681,278 1,159,666,918 792,724,722 265,694,858

    六、期末现金及现金等价物余额 2,143,901,806 1,650,828,310 940,238,568 305,005,864

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌

    会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 28

    6.4 合并股权权益变动表

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 会企03 表单位：元

    项目

    2010 年1－6 月 2009 年度

    归属于母公司股东权益

    少数股东权

    益

    股东权益合

    计 归属于母公司股东权益 少数股东权益

    股东权益合

    计

    股本 资本公积减:库

    存股

    盈余公积未分配利润其

    他

    股本 资本公积减:库

    存股

    盈余公积未分配利润其

    他

    一、上年年末余额

    527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,657,780,929 136,455,048 3,174,681,061 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,163,188,086 85,394,360 2,629,027,530

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,657,780,929 136,455,048 3,174,681,061 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,163,188,086 85,394,360 2,629,027,530

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -47,061,521 7,172,916 -39,888,605 494,592,843 51,060,688 545,653,531

    （一）净利润

    585,674,479 7,172,916 592,847,395 1,127,328,843 8,656,625 1,135,985,468

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    585,674,479 7,172,916 592,847,395 1,127,328,843 8,656,625 1,135,985,468

    （三）所有者投入和减少资本

    42,404,063 42,404,063

    1. 所有者投入资本

    42,404,063 42,404,063

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000

    3．其他烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 29

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额

    527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,610,719,408 143,627,964 3,134,792,456 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,657,780,929 136,455,048 3,174,681,061

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 30

    6.5 母公司股东权益变动表

    编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 会企03 表单位：元

    项目

    2010 年1－6 月 2008 年度

    归属于母公司股东权益

    股东权益合

    计 归属于母公司股东权益 股东权益合计

    股本 资本公积减:库

    存股

    盈余公积未分配利润 股本 资本公积 减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    一、上年年末余额

    527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,705,057,969 3,085,503,053 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,128,102,212 2,508,547,296

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,705,057,969 3,085,503,053 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,128,102,212 2,508,547,296

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -611,694,132 -611,694,132 576,955,757 576,955,757

    （一）净利润

    21,041,868 21,041,868 1,209,691,757 1,209,691,757

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    21,041,868 21,041,868 1,209,691,757 1,209,691,757

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000 -632,736,000烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 31

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额

    527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,093,363,837 2,473,808,921 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,705,057,969 3,085,503,053

    公司法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 32

    财务报表附注

    2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日

    （本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    一、本集团的基本情况

    烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司（“本公司”）是依据中华人民共和国（“中国”）

    《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司（“总公司”）以其拥有的有关经营酒类业

    务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司（“本集

    团”）从事葡萄酒、蒸馏酒、药酒、果露酒、非酒精饮料、果酱、包装材料及制品、酿

    酒机械的生产、加工和销售；备案范围进出口贸易；国家政策允许范围内的对外投资。

    本公司经由山东省人民政府于1997年4月10日发出的鲁政字[1997]119号文批准改

    制为股份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52 号文批准发行

    88,000,000股境内上市外资股（“B股”），于1997年9月23日在深圳证券交易所上市交

    易。于1997年9月18日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企业法人营业执照

    [26718011-9]号。

    经中国证券监督管理委员会证监字[2000]148号文核准，本公司于2000年10月向中

    国投资者发行32,000,000股境内上市人民币普通股（“A股”）。本公司的A股于2000年

    10月26日在深圳证券交易所上市交易。

    本公司在2006年2月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公司在

    2006年3月将其持有的13,977,600股股票转让给了本公司的普通股股东。股权转让后，

    总公司的控股比例从53.8%降低到了50.4%。截至2010年6月30日，本公司累计发行股本

    总数52,728万股，详见附注五、26。

    本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意大利

    伊利瓦萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。

    二、主要会计政策和会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体

    会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 33

    制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生

    减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2010

    年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。

    3、会计期间

    本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    4、记账本位币

    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，

    均以人民币元为单位表示。

    5、企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

    项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

    性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

    并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方

    实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合

    并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差

    额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存

    收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 34

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

    的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

    方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买

    方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合

    并而发生的各项直接相关费用。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认

    或有对价，其后续计量影响商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

    买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

    以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的

    被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益。

    6.合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2010

    年6月30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内

    部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东

    权益在合并财务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量

    自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 35

    并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对

    子公司的财务报表进行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自

    合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项

    目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    7.现金及现金等价物

    现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本

    集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    8.外币业务和外币报表折算

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币

    金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产

    生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

    额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

    币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

    计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额

    计入当期损益或其他综合收益。

    9.存货

    存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出

    存货，采用加权平均法确定其实际成本。

    生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费

    和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法的方法，将其账面价值结

    转为农产品成本。

    收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号——存货》处理。

    存货的盘存制度采用永续盘存制。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 36

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，

    使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前

    减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原材料按类别计提，

    产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类

    似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    10.长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单

    位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的权益性投资。

    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股

    权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资

    成本。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确

    定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接

    相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行

    权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价

    值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控

    制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款

    或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的

    现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是

    否减值。

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 37

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一

    个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

    制这些政策的制定。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资

    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照

    本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益

    按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全

    额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已

    经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方

    差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投

    资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

    值。

    本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除

    外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

    值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，

    其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，

    在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，

    详见附注二、18。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减

    值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、17。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 38

    11.生物资产

    本集团生物资产为葡萄树。

    生物资产同时满足下列条件的予以确认：

    (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；

    (2)与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照

    成本进行初始计量。

    本集团对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途

    分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。生产

    性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率

    葡萄树 20年 5%

    资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于

    遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现

    净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额

    低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产

    减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，

    转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

    公益性生物资产不计提减值准备。

    本集团在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核。

    生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费

    和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农

    产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。

    生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 39

    计入当期损益。

    12.固定资产

    固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时

    才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并

    终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，

    以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年

    折旧率如下:

    使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30-40年 5%-40% 2%-3.2%

    机器设备 10-20年 5% 4.8%-9.5%

    运输工具 6-12年 5% 7.9%-15.8%

    固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，

    适用不同折旧率。

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，必要时进行调整。

    固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、18。

    13.在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程

    达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、18。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 40

    14.借款费用

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价

    或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其

    他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或

    者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    (1)资产支出已经发生；

    (2)借款费用已经发生；

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    (1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益

    后的金额确定；

    (2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

    乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售

    状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资

    本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。

    15.无形资产

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 41

    团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    各项无形资产的使用寿命如下：

    项目 使用寿命

    土地使用权 50年

    软件 5年

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，

    相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付

    的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年

    度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此

    类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿

    命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、18。

    16.长期待摊费用

    本集团的长期待摊费用是指企业已经发生，但应由本期和以后各期负担的分摊年限

    在1年以上的各项费用。长期待摊费采用直线法摊销，摊销期如下：

    项目 摊销期

    土地征地费 50年

    土地租赁费 50年

    其他 50年

    17.金融工具

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具

    的合同。

    金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产

    的一部分）：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 42

    (1)收取金融资产现金流量的权利届满；

    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取

    的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有

    金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负

    债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债

    处理，差额计入当期损益。

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融

    资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

    交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

    金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期

    工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以

    公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用

    直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融资产的后续计量取决于其分类：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确

    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满

    足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集

    中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式

    对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

    财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用

    公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 43

    量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图

    和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余

    成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

    融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或

    减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除

    上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

    其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性

    金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综

    合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失

    转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计

    量。

    金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确

    定金融负债的分类。于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费

    用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 44

    足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集

    中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式

    对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

    财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照

    公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金

    融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟

    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

    融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资

    产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始

    确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进

    行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计

    未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计

    未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）

    折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用

    合同规定的现行实际利率作为折现率。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 45

    融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资

    产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

    产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降

    形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

    失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公

    允价值增加直接在其他综合收益中确认。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

    失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    金融资产转移

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该

    金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

    列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 46

    债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    18. 资产减值

    本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资以及生物资产外的资产减值，按以下方法确

    定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

    本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

    确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到

    可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

    的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

    资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现

    金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收

    回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

    合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

    组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

    者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

    或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

    测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组

    合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值

    损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产

    组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的

    账面价值。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 47

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    19. 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    (1)该义务是本集团承担的现时义务；

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负

    债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照

    当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认

    后， 按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额

    后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

    20. 收入

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时

    予以确认。

    销售商品收入

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通

    常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够

    可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同

    或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收

    取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

    提供劳务收入

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法

    确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提

    供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 48

    相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和

    将发生的成本能够可靠地计量。

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    21. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的

    均为经营租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期

    损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

    22. 职工薪酬

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

    支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日

    后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险

    费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接

    受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自

    愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，

    确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提

    供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述

    辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 49

    23. 所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接

    计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计

    入当期损益。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预

    期应交纳或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，

    以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与

    计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

    征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

    影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

    差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

    (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发

    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且

    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回

    资产或清偿负债方式的所得税影响。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 50

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很

    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

    产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能

    获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得

    税资产。

    如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

    与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以

    抵销后的净额列示。

    24. 政府补助

    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性

    资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后

    期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；

    用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确

    认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量

    的政府补助，直接计入当期损益。

    25. 重大会计判断和估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资

    产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所

    导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    会计估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可

    能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

    非上市股权投资的公允价值

    非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的

    当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、

    波动和折现率，因此具有不确定性。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 51

    递延所得税资产

    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用

    的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳

    税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金

    额。

    折旧

    如附注二、12所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直

    线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用

    数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确

    定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

    无形资产的可使用寿命

    无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为

    基础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利

    的期限。

    如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，

    应改变其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是

    有限的，应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。

    生物资产减值

    如附注二、11所述，本集团与资产负债日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行

    检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原

    因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值

    的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值

    准备，并计入当期损益。上述可变现净值和可收回金额，分别按照《企业会计准则第1

    号——存货》和《企业会计准则第8号——资产减值》确定。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 52

    长期资产减值

    如附注二、18所述，本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额

    是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有

    关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

    可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产

    组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产（或资产组）

    的公开市价，因此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对

    该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出

    重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理

    和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    应收款项的坏账准备

    应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据（如债务人破产

    或出现严重财政困难的可能性）确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

    以可变现净值为基础计提的存货跌价准备

    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净

    值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞

    销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

    三、 税项

    1. 主要税种及税率

    增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣

    的进项税额后的差额缴纳增值税。

    消费税 – 本集团产品-保健酒及部分白兰地，采取从量和从率相结合

    的办法计缴消费税，按应税收入的20%和应税数量以1000元/

    吨计缴消费税。除此之外，本集团按应税收入的10%-20%计

    缴消费税。

    营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。

    城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。

    企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 53

    2、税收优惠及批文

    本公司的子公司辽宁张裕冰酒酒庄是位于辽宁省桓仁满族自治县的生产型外商投

    资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《国务院实施企

    业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）有关规定，享受企业所得税优惠政

    策，自首个获利年度起，2007年至2008年免缴企业所得税，自2009年至2011年减半缴纳

    企业所得税，本年度适用税率为12.5%。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 54

    四、合并财务报表的合并范围

    1、子公司情况

    被投资单位全称

    注册成立日期

    及地点

    法人

    代表

    业务

    性质 注册资本 经营范围

    组织机

    构代码

    同一控制下企业合并取得的子公司:

    新疆天珠葡萄酒业有限公

    司（“ 新疆天珠”）

    2006 年4 月11 日

    中国新疆维吾尔自

    治区石河子市

    周洪江制造业75,000,000 元生产及出售酒类

    产品

    787 604 261

    通过设立或投资等方式取得的子公司:

    烟台张裕葡萄酿酒汽车运

    输有限公司（“运输公司”）

    1992 年12 月1 日

    中国山东省烟台市

    张里贤运输业300,000 元汽车运输服务 165 031 729

    北京市张裕酒配售有限责

    任公司（“北京配售”）

    1998 年7 月14 日

    中国北京市

    孙利强销售500,000 元出售酒类产品 634 377 029

    烟台麒麟包装有限公司

    （“ 麒麟包装”） (a)

    1999 年9 月29 日

    中国山东省烟台市

    杨明制造业1,400,000

    美元

    生产包装材料 863 052 455

    烟台张裕卡斯特酒庄有限

    公司（“张裕酒庄”） (b)

    2001 年9 月3 日

    中国山东省烟台市

    孙利强制造业5,000,000

    美元

    生产及出售

    葡萄酒

    730 682 613

    张裕（泾阳）葡萄酿酒有限

    公司（“泾阳酿酒”）

    2001 年12 月5 日

    中国陕西省泾阳县

    蔡建设制造业1,000,000 元生产及出售

    葡萄酒

    732 663 643

    烟台张裕葡萄酿酒销售有

    限公司（“销售公司”）

    2001 年12 月24 日

    中国山东省烟台市

    姜华销售8,000,000 元出售酒类产品 746 576 380

    廊坊开发区卡斯特-张裕酿

    酒有限公司（“廊坊卡斯

    特”） (c)

    2002 年3 月1 日

    中国河北省廊坊市

    米格·巴鲁制造业3,000,000

    美元

    生产及出售酒类

    产品

    735 624 56X

    张裕（泾阳）葡萄酿酒销售

    有限公司（“泾阳销售”）

    2002 年4 月8 日

    中国陕西省泾阳县

    周明强销售1,000,000 元出售酒类产品 735 379 154

    廊坊张裕葡萄酿酒销售有

    限公司（“廊坊销售”）

    2002 年4 月19 日

    中国河北省廊坊市

    刘万强销售1,000,000 元出售酒类产品 737 388 150

    上海张裕酒业营销有限公

    司（“上海营销”）

    2003 年4 月28 日

    中国上海市

    周洪江销售1,000,000 元出售酒类产品 749 571 075烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 55

    被投资单位全称

    注册成立日期及地点法人代表业务性质注册资本经营范围 组织机构代码

    北京张裕爱斐堡国际酒庄

    有限公司（“北京酒庄”）

    2005 年10 月27 日

    中国北京市

    孙利强制造业110,000,000 元生产及出售酒

    类产品

    780 953 469

    烟台张裕酒业销售有限公

    司（“酒业销售”）

    2006 年1 月9 日

    中国山东省烟台市

    姜华销售5,000,000 元出售酒类产品 783 487 627

    烟台张裕先锋国际酒业有

    限公司（“先锋国际”）

    2005 年9 月29 日

    中国山东省烟台市

    周洪江销售5,000,000 元进出口货物和

    技术

    780 766 161

    杭州昌裕酒类销售有限公

    司（”杭州昌裕”）

    2006 年6 月14 日

    中国浙江省杭州市

    姜华销售500,000 元批发零售定型

    包装食品

    788 283 631

    宁夏张裕葡萄种植有限公

    司（“宁夏种植”）

    2006 年11 月16 日

    中国宁夏回族自治区

    银川市

    邵春生种植业1,000,000 元葡萄种植及收

    购

    788 200 410

    桓仁张裕葡萄酒民族酒业

    销售有限公司（“民族酒

    业”）

    2006 年11 月16 日

    中国辽宁省桓仁满族

    自治县

    冷斌销售2,000,000 元葡萄酒， 保健

    酒，白酒，非酒

    精饮料销售

    794 822 179

    辽宁张裕冰酒酒庄有限公

    司（“冰酒酒庄”） (d)

    2006 年11 月20 日

    中国辽宁省本溪市

    周洪江制造业26,300,000 元生产及出售冰

    葡萄酒

    747 128 301

    烟台开发区张裕商贸有限

    公司（“开发区商贸”）

    2006 年12 月4 日

    中国山东省烟台市

    周洪江销售5,000,000 元批发零售酒类

    产品

    796 183 411

    深圳张裕酒业营销有限公

    司（”深圳营销”）

    2007 年7 月31 日

    中国深圳市福田区

    林朴销售500,000 元批发零售酒类

    产品

    664 195 20X

    烟台福山区张裕商贸有限

    公司（“福山商贸”）

    2007 年3 月27 日

    中国山东省烟台市

    周洪江销售5,000,000 元批发零售酒类

    产品

    660 176 044

    北京张裕爱斐堡国际会议

    中心有限公司（”会议中

    心”）

    2007 年10 月9 日

    中国北京市密云区

    孙洪波服务业500,000 元会议服务， 餐

    饮，住宿，旅游

    及纪念品销售

    669 926 612

    北京张裕爱斐堡旅游文化

    有限公司（ “ 爱斐堡旅

    游”）

    2008 年6 月4 日

    中国北京市密云区

    刘世禄旅游业500,000 元旅游文化交流，

    旅游资源开发，

    会议服务

    676 627 372

    张裕（宁夏）酿酒有限公

    司（“宁夏酿酒”）

    2008 年4 月2 日

    银川经济技术开发

    区

    李记明制造业1,000,000 元生产及销售葡

    萄酒，包装物；

    葡萄种植， 加

    工，收购

    670 408 275

    烟台张裕葡萄酒研发制造

    有限公司(研发制造公司)

    2010 年3 月29 日

    中国山东省烟台市开

    发区

    孙利强制造业500,000,000 白兰地、葡萄

    酒、起泡酒制

    造、销售项目

    的筹建

    555 235 76X

    石河子市张裕葡萄酒庄有

    限公司（石河子酒庄）

    2010 年4 月2 日

    中国新疆维吾尔自治

    区石河子市

    孙利强制造业 2,000,000 元葡萄酒（原酒）

    的生产、销售

    552 414 949

    咸阳张裕长安酒庄有限公

    司（长安酒庄）

    2010 年4 月12 日

    中国咸阳市渭城区

    孙利强制造业 2,000,000 元经营项目筹建 552 180 142

    张裕（宁夏）葡萄酒庄有

    限公司（宁夏酒庄）

    2010 年4 月26 日

    银川经济技术开发区

    周洪江制造业 2,000,000 元生产及出售酒

    类产品、果酱、

    包装材料、旅游

    694 349 740烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 56

    本公司持有权益比例

    被投资单位全称 期末实际出资 直接控制间接控制表决权比例是否合并报表少数股东权益

    非同一控制下企业合并取得的子公司:

    新疆天珠 60,000,000 元60% - 60% 是 46,038,270 元

    通过设立或投资等方式取得的子公司:

    运输公司 300,000 元100% - 100% 是

    北京配售 500,000 元70% 30% 100% 是

    麒麟包装(a) 5,953,878 元50% - 62.5% 是 24,008,886 元

    张裕酒庄(b) 28,968,100 元70% - 100% 是 12,174,645 元

    泾阳酿酒 1,000,000 元 90% 10% 100% 是

    销售公司 8,000,000 元 90% 10% 100% 是

    廊坊卡斯特 (c) 12,142,200 元49% - 100% 是 12,640,000 元

    泾阳销售 1,000,000 元10% 90% 100% 是

    廊坊销售 1,000,000 元10% 90% 100% 是

    上海营销 1,000,000 元30% 70% 100% 是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 57

    本公司持有权益比例

    被投资单位全称 期末实际出资直接控制间接控制表决权比例是否合并报表 少数股东权益

    北京酒庄 77,000,000 元70% - 70% 是 31,104,842 元

    酒业销售 5,000,000 元90% 10% 100% 是

    先锋国际 5,000,000 元70% 30% 100% 是

    杭州昌裕 500,000 元- 100% 100% 是

    宁夏种植 1,000,000 元100% - 100% 是

    民族酒业 2,000,000 元100% - 100% 是

    冰酒酒庄 (d) 13,413,000 元51% - 100% 是 16,959,292 元

    开发区商贸 5,000,000 元- 100% 100% 是

    深圳营销 500,000 元- 100% 100% 是

    福山商贸 5,000,000 元- 100% 100% 是

    会议中心 500,000 元- 100% 100% 是

    爱斐堡旅游 350,000 元70% 70% 是 702,029 元

    宁夏酿酒 1,000,000 元100% 100% 是 -

    研发制造公司 100,000,000 100% 100% 是

    石河子酒庄 2,000,000 元100% 100% 是

    长安酒庄 2,000,000 元100% 100% 是

    宁夏酒庄 2,000,000 元100% 100% 是

    注：本年并无用于冲减少数股东损益的少数股东权益。

    (a) 麒麟包装为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据修订后的

    合资合同，本公司应投入700,000美元（约人民币5,794,000元）作为实收资本，占麒麟

    包装50%的权益。截至2010年6月30日，本公司已投入价值为人民币5,953,878元的固定

    资产及存货作为实收资本，已经按照合资合同出资完毕。 由于本公司于麒麟包装董事

    会中有半数以上投票权而对其经营、投资及财务政策具有控制权，故本公司将其纳入合

    并会计报表范围。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 58

    (b) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与

    张裕酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营张裕酒庄而对其经

    营、投资及财务政策具有完全控制权。

    (c)廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司

    与廊坊卡斯特签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营廊坊卡斯特而

    对其经营、投资及财务政策具有控制权，故本公司将其纳入合并会计报表范围。

    (d) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与

    冰酒酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营冰酒酒庄而对其经

    营、投资及财务政策具有完全控制权。

    2、合并范围变更

    除本年新设成立的研发制造公司、石河子酒庄、长安酒庄、宁夏酒庄四个子公司外，

    合并财务报表范围与上年度一致。

    3. 本期间新纳入合并范围的主体

    2010年6月30日，新纳入合并范围的子公司如下：

    单位名称 2010年6月30日净资产 2010年1-6月净利润

    研发制造公司 100,000,000

    石河子酒庄 2,000,000

    长安酒庄 2,000,000

    宁夏酒庄 2,000,000

    合计 106,000,000

    五、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    现金 102,126 218,086

    银行存款 2,579,665,657 2,521,339,000

    其他货币资金 46,003,361 23,653,200

    合计 2,625,771,144 2,545,210,286

    于2010年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币2,462,124元

    （2009年12月31日：人民币2,449,848元）。

    于2010年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金 （2009年12月31日：无）。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 59

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为3个

    月至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利息率取得利息

    收入。

    本集团于2010年6月30日3个月以上的银行定期存款金额共计人民币479,407,214元

    （2009年12月31日：人民币544,079,160元），利率为1.98%-2.25%，期限为3个月至1年。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类

    种类 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票 32,735,374 38,107,831

    （2）于2010年6月30日，无已质押应收票据（2009年12月31日：无），及无因出票

    人无力履约而将票据转为应收账款的票据（2009年12月31日：无）。

    （3）期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况

    于2010年6月30日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额如下（2009年12月

    31日：1,000,000元）：

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    钓鱼台经济开发

    公司

    2010.03.10 2010.09.10 600,000

    霍邱县城关镇信

    诚综合经营部

    2010.01.04 2010.07.04 209,861

    合计 809,861

    （4）于2010年6月30日，本集团无已贴现取得短期借款的应收票据（2009年12月31

    日：无）。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 60

    3、应收账款

    应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。

    （1）应收账款按账龄披露：

    账龄 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 75,491,906 98,022,443

    减：坏账准备

    合计 75,491,906 98,022,443

    于2010年6月30日，本集团未对应收账款计提坏账准备（2009年12月31日：无）。本

    集团于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备（2009年：无）。

    （2）应收账款按种类披露：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    种类 金额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    金额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    单项金额重大 14,596,922 23.97 47,841,785 48.8

    其他不重大 60,894,984 76.03 50,180,658 51.2

    合计 75,491,906 100 98,022,443 100.0

    （3）于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位的应收账款（2009年12月31日：无)。

    （4）于2010年6月30日，应收账款金额前五名如下：

    单位

    与本集团

    关系 金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例%

    第一名 第三方5,600,027 一年以内 7.42

    第二名 第三方5,568,057 一年以内 7.38

    第三名 第三方3,428,838 一年以内 4.54

    第四名 第三方1,578,056 一年以内 2.09

    第五名 第三方1,000,000 一年以内 1.32

    合计 17,174,978 22.75

    于2009年12月31日，应收账款金额前五名如下：

    单位

    与本集团

    关系金额账龄

    占应收账款

    总额的比例%

    第一名 第三方 8,396,320 一年以内 8.6

    第二名 第三方 7,573,193 一年以内 7.7

    第三名 第三方 7,191,107 一年以内 7.3

    第四名 第三方 6,068,277 一年以内 6.2

    第五名 第三方 3,790,528 一年以内 3.9

    合计 33,019,425 33.7烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 61

    （5）于2010年6月30日，无应收关联方账款（2009年12月31日：无）。

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    账龄 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额比例 % 账面余额 比例 %

    1 年以内 41,457,252 100 31,885,027 100.0

    （2）于2010年6月30日预付款项金额前五名单位情况

    单位

    与本集团

    关系金额账龄

    占预付账款总额

    的比例%

    第一名 第三方8,029,704 一年以内 19.37

    第二名 第三方8,000,000 一年以内 19.30

    第三名 第三方4,621,257 一年以内 11.15

    第四名 第三方3,888,929 一年以内 9.38

    第五名 第三方3,804,375 一年以内 9.18

    合计 28,344,265 68.37

    于2009年12月31日，预付款项金额前五名如下：

    单位

    与本集团

    关系金额账龄

    占预收账款总额

    的比例%

    第一名 第三方4,853,239 一年以内 15.2

    第二名 第三方3,501,650 一年以内 11.0

    第三名 第三方3,000,000 一年以内 9.4

    第四名 第三方 3,000,000 一年以内 9.4

    第五名 第三方 2,917,610 一年以内 9.2

    合计 17,272,499 54.2

    （3）于2010年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位的欠款（2009年12月31日:无)。

    5、应收利息

    2010年1-6月

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    银行定期存款利息 8,969,343 4,473,337 7,514,257 5,928,423

    2009年

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    银行定期存款利息 19,176,250 21,751,738 31,958,645 8,969,343烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 62

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄披露：

    账龄 2010年6月30日 2009年12月31日

    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    1 年以内 23,578,840 23,578,840 18,634,887 18,634,887

    1 年至2 年 168,047 168,047 86,571 86,571

    2 年至3 年 3,249,326 3,249,326 3,238,702 3,238,702

    3 年以上

    8,464,143 8,000,000 464,143 8,464,143 8,000,000 464,143

    合计 35,460,356 8,000,000 27,460,356 30,424,303 8,000,000 22,424,303

    （2）其他应收款按种类披露：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    类别 账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备

    金额 比例 % 金额

    计提

    比例% 金额比例% 金额

    计提

    比例%

    单项金额重大

    27,584,743 77.79 8,000,000 29.00 11,584,743 38.1 8,000,000 69.1

    其他不重大

    7,875,613 22.21 18,839,560 61.9

    合计 35,460,356 100 8,000,000 22.56 30,424,303 100.0 8,000,000 26.29

    （3）其他应收款坏账准备的变动如下：

    期间 期初数本期计提本期减少 期末数

    本期冲回本期转销

    2010 年1-6 月 8,000,000 8,000,000

    2009 年 8,000,000 8,000,000

    （4）于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东

    单位的其他应收账款（2009年12月31日：无）。

    （5）于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

    单位

    与本集团

    关系金额账龄

    占其他应收款

    总额的比例%

    第一名 第三方15,000,000 一年以内 42.30

    第二名 第三方8,464,143 三年以上 23.87

    第三名 第三方4,120,600 一年以内 11.62

    第四名 第三方1,810,000 一年以内 5.10

    第五名 第三方846,762 一年以内 2.39

    合计 30,241,505 85.28烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 63

    于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

    单位

    与本集团

    关系金额账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例%

    第一名 第三方3,120,600 一年以内 13.9

    第二名 第三方 846,762 一年以内 3.8

    第三名 第三方534,996 一年以内 2.4

    第四名 第三方 437,263 一年以内 2.0

    第五名 第三方 375,000 一年以内 1.7

    合计 5,314,621 23.8

    （6）于2010年6月30日，无其他应收关联方账款（2009年12月31日：无）。

    7、存货

    （1）存货分类

    （2）存货跌价准备

    2010年1-6月

    存货种类 期初数 本期计提 本期转销 期末数

    库存商品 10,274,687 10,274,687

    2009年

    存货种类 期初数 本期计提 本期转销 期末数

    库存商品 8,817,146 1,457,541 10,274,687

    （3）于2010年6月30日，无存货所有权受到限制（2009年12月31日：无）。

    类别 2010 年6 月30 日

    2009 年12 月31 日

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值

    原材料 42,048,180 42,048,180 78,468,949 78,468,949

    库存商品 502,410,529 10,274,687 492,135,842 493,924,195 10,274,687 483,649,508

    在产品 388,208,502 388,208,502 569,122,435 569,122,435

    合计 932,667,211 10,274,687

    922,392,524

    1,141,515,579 10,274,687 1,131,240,892烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 64

    8、 长期股权投资

    2010年1-6月

    初始投资成本期初数本期增减期末数持股比例表决权比例减值准备

    成本法：

    定陶（烟台）建设发展有

    限责任公司（“烟台定陶”） 10,000,000 10,000,000 10,000,000

    18

    18

    合计 10,000,000 10,000,000 10,000,000

    2009年

    初始投资成本期初数本期增减期末数持股比例表决权比例减值准备

    成本法：

    定陶（烟台）建设发展有

    限责任公司（“ 烟台定

    陶”） 10,000,000 10,000,000 10,000,000

    18

    18

    合计 10,000,000 10,000,000 10,000,000

    本集团对烟台定陶的初始投资额为人民币10,000,000元，于2010年6月30日及2009

    年12月31日，本集团拥有其18%的权益。

    9、固定资产

    （1）2010年1-6月

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价：

    房屋建筑物 698,714,336 86,789,665 481,141 785,022,860

    机器设备 737,132,083 24,053,138 2,875,196 758,310,025

    运输工具 17,488,406

    合计 1,453,334,825 112,064,214 3,356,337 1,562,042,702

    累计折旧：

    房屋建筑物 108,526,523 9,196,980 197,186 117,526,317

    机器设备 336,801,458 23,953,329 2,566,942 358,187,845

    运输工具 11,213,979 789,940 12,003,919

    合计 456,541,960 33,940,249 2,764,128 487,718,081

    账面净值： -

    房屋建筑物 590,187,813 77,592,685 283,955 667,496,543

    机器设备 400,330,625 99,809 308,254 400,122,180

    运输工具 6,274,427 431,471 6,705,898

    合计 996,792,865 78,123,965 592,209 1,074,324,621

    2009年

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价：

    房屋建筑物 495,533,405 203,180,931 698,714,336

    机器设备 619,780,868 117,771,847 420,632 737,132,083

    运输工具 14,408,16 3,080,246 17,488,406

    合计 1,129,722,433 324,033,024 420,632 1,453,334,825

    累计折旧：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 65

    房屋建筑物 92,094,253 16,432,270 108,526,523

    机器设备 299,734,197 37,436,051 368,790 336,801,458

    运输工具 9,664,848 1,549,131 11,213,979

    合计 401,493,298 55,417,452 368,790 456,541,960

    账面净值：

    房屋建筑物 403,439,152 186,748,661 590,187,813

    机器设备 320,046,671 80,335,796 51,842 400,330,625

    运输工具 4,743,312 1,531,115 6,274,427

    合计 728,229,135 268,615,572 51,842 996,792,865

    （2）2010年1-6月，计提的折旧金额为人民币33,829,734元(2009年：人民币55,417,452

    元)。由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币85,329,280元(2009年：人民币

    248,443,966元)。

    （3）于2010年6月30日，账面价值为人民币1,439,022元（2009年12月31日：

    1,439,022）的房屋建筑物的所有权受到限制，系本集团以其为抵押取得银行短期借款人

    民币4,500,000元和银行长期借款人民币10,500,000元（参见附注五、16及24）。

    （4）于2010年6月30日，无暂时闲置的机器设备，无准备处置的固定资产，无融资

    租入固定资产和经营性租出固定资产（2009年12月31日：无）。

    （5）未办妥产权证书的固定资产情况

    于2010年6月30日，未办妥产权证书的固定资产如下：

    项目 未取得房产证原因

    冰酒酒庄办公楼 尚未获得竣工结算报告

    冰酒酒庄封装车间 尚未获得竣工结算报告

    北京爱斐堡欧洲小镇 尚未获得竣工结算报告

    北京爱斐堡办公楼 尚未获得竣工结算报告

    北京爱斐堡接待楼 尚未获得竣工结算报告

    北京爱斐堡生产车间 尚未获得竣工结算报告

    销售公司湖南长沙办事处办公室 房产证正在办理中

    销售公司山西太原办事处办公室 房产证正在办理中

    销售公司陕西西安经销处 房产证正在办理中

    销售公司长春经销处 房产证正在办理中

    销售公司哈尔滨办事处办公室 房产证正在办理中

    销售公司烟台营销大楼 房产证正在办理中烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 66

    10、在建工程

    （1）在建工程明细

    项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    账面价值账面价值

    年产2 万吨低酒精度葡萄

    （香槟改造) 2,234,216

    北京酒庄续建项目 21,341,970 11,714,331

    冰酒酒庄厂房建设 3,119,556 3,119,556

    宁夏酿酒联合车间工程 2,951,985 60,394,418

    新疆天珠车间改造工程 10,972,778 9,179,267

    泾阳发酵车间改造工程 11,130,864 9,271,105

    销售公司房屋建筑工程 14,288,100 13,459,425

    橡木桶 3,289,637

    发酵中心冷冻车间改造 3,441,373

    石河子酒庄 21,141,000

    咸阳长安酒庄 365,364

    合计 92,042,627 109,372,318

    （2）重大在建工程项目变动情况

    2010年1-6月

    项目 预算期初数本期增加

    本期转入

    固定资产 期末数

    资金

    来源

    工程投入占预

    算比例%

    年产2 万吨低酒精度葡萄

    （香槟改造) 42,000,000 2,234,216 2,234,216 自筹129.60

    北京酒庄项目 256,250,000 11,714,331 9,627,639 21,341,970 自筹 136.16

    冰酒酒庄厂房建设 24,000,000 3,119,556 3,119,556 自筹 102.10

    宁夏酿酒联合车间工程 162,200,000 60,394,418 25,652,631 83,095,064 2,951,985 自筹 61.32

    新疆天珠车间改造工程 29,000,000 9,179,267 1,793,511 10,972,778 自筹 57.88

    泾阳发酵车间改造工程 23,540,000 9,271,105 1,859,759 11,130,864 自筹 47.30

    销售公司房屋建筑工程 18,381,767 13,459,425 828,675 14,288,100 自筹 77.71

    橡木桶 31,830,000 3,289,637 3,289,637 自筹 10.34

    发酵中心冷冻车间改造 3,500,000 3,441,373 3,441,373 自筹 98.32

    石河子酒庄 75,000,000 21,141,000 21,141,000 自筹 28.19

    咸阳长安酒庄 250,000,000 365,364 365,364 自筹 0.15

    合计 915,701,767 109,372,318 67,999,589 85,329,280 - 92,042,627 7.43

    2009年

    项目 预算期初数本期增加

    本期转入

    固定资产 期末数

    资金

    来源

    工程投入占预

    算比例

    %

    年产2 万吨低酒精度葡萄

    （香槟改造) 42,000,000 8,263,910 6,029,694 2,234,216 自筹129.6

    北京酒庄项目 256,250,000 98,880,689 84,275,462 171,441,820 11,714,331 自筹 132.4

    冰酒酒庄厂房建设 24,000,000 1,754,791 21,292,132 19,927,367 3,119,556 自筹 102.1

    宁夏酿酒联合车间工程 162,200,000 26,079,028 47,642,850 13,327,460 60,394,418 自筹 45.5

    宁夏酿酒发酵罐工程 29,210,425 19,512,297 9,698,128 29,210,425 自筹 100.0

    新疆天珠车间改造工程 29,000,000 15,004,929 ( 5,825,662 9,179,267 自筹 51.7

    泾阳发酵车间改造工程 23,540,000 9,271,105 9,271,105 自筹 39.4

    葡萄园改造工程 2,681,538 2,681,538( 2,681,538 自筹 100.0

    销售公司房屋建筑工程 18,381,767 13,459,425 13,459,425 自筹 73.2

    合计 154,490,715 203,325,569 248,443,966 109,372,318烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 67

    （3）2010年1-6月，本集团在建工程增加数中无资本化的借款费用（2009年：无）。

    （4）于2010年6月30日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备（2009

    年12月31日：无）。

    11、生物资产

    2010 年1-6 月 2009 年

    期初数 39,717,396 40,675,990

    因自行培育而增加的生物资产 1,216,060 59,800

    累计摊销 1,018,395 1,018,394

    期末数 39,915,061 39,717,396

    于2010年6月30日，无生物资产所有权受到限制（2009年12月31日：无）。

    本集团的生物资产为葡萄树，可能会受到自然灾害、病虫害、市场需求等风险因素

    的影响，从而造成资产的损失。本集团将会采取科学的应对措施，科学预防病虫害，加

    强树体和土壤管理，以确保生物资产的安全。

    于2010年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备（2009年12

    月31日：无）。

    12、无形资产

    （1）无形资产明细

    2010年1-6月

    项目 期初数本期增加 本期减少 期末数

    原价：

    土地使用权 155,444,429 18,199,758 173,644,187

    软件 3,480,000 3,480,000

    合计 158,924,429 18,199,758 177,124,187

    累计摊销：

    土地使用权 10,022,874 2,168,846 12,191,720

    软件 1,392,000 348,000 1,740,000

    合计 11,414,874 2,516,846 13,931,720

    账面净值：

    土地使用权 145,421,555 16,030,912 161,452,467

    软件 2,088,000 （348,000） 1,740,000

    合计 147,509,555 15,682,912 163,192,467烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 68

    2009年

    项目 期初数本期增加 本期减少 期末数

    原价：

    土地使用权 105,515,923 49,928,506 155,444,429

    软件 3,480,000 3,480,000

    合计 108,995,923 49,928,506 158,924,429

    累计摊销：

    土地使用权 6,872,997 3,149,877 10,022,874

    软件 696,000 696,000 1,392,000

    合计 7,568,997 3,845,877 11,414,874

    账面净值：

    土地使用权 98,642,926 46,778,629 145,421,555

    软件 2,784,000 (696,000) 2,088,000

    合计 101,426,926 46,082,629 147,509,555

    2010年1-6月，无形资产摊销金额为人民币2,516,846元（2009年：人民币3,845,877

    元）。

    （2）于2010年6月30日，账面价值人民币8,882,146元的（2009年12月31日：8,882,146

    元）土地使用权所有权受到限制，系本集团以其为抵押，取得银行短期借款人民币

    4,500,000元和银行长期借款人民币10,500,000元（参见附注五、16及24）；2010年1-6

    月该土地使用权的摊销额为人民币41,857元（2009年：83,714元）。

    13、长期待摊费用

    2010年1-6月

    项目 期初数本期增加本期摊销 期末数

    土地租赁费 19,029,488 68,068,400 496,561 86,601,327

    征地费 17,921,630 230,320 17,691,310

    其他 2,004,904 482,925 57,131 2,430,698

    合计 38,956,022 68,551,325 784,012 106,723,335

    2009年

    项目 期初数本期增加本期摊销 期末数

    土地租赁费 19,380,988 351,500 19,029,488

    征地费 18,314,837 393,207 17,921,630

    其他 2,071,607 39,088 105,791 2,004,904

    合计 21,452,595 18,353,925 850,498 38,956,022烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 69

    14、递延所得税资产/负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    递延所得税资产：

    内部交易未实现利润 64,182,500 89,817,849

    未支付奖金 8,048,496 30,985,074

    辞退福利 10,391,385 11,192,840

    资产减值准备 4,568,672 4,568,672

    可抵扣亏损 2,423,353

    开办费 209,656 279,486

    合计 87,400,709 139,267,274

    递延所得税负债：

    非同一控制下企业合并公允价值调整 5,336,115 5,336,115

    合计 5,336,115 5,336,115

    （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    2011 年 8,710,674

    2012 年 85,340

    2013 年 64,997

    2014 年 15,482,676 19,077,494

    合计 15,482,676 27,938,505

    15、资产减值准备

    2010年1-6月

    项目 期初数本期计提本期减少 期末数

    转回 转销

    坏账准备 8,000,000 8,000,000

    存货跌价准备 10,274,687 10,274,687

    合计 18,274,687 18,274,687

    2009年

    项目 期初数本期计提本期减少 期末数

    转回 转销

    坏账准备 8,000,000 8,000,000

    存货跌价准备 8,817,146 1,457,541 10,274,687

    合计 16,817,146 1,457,541 18,274,687烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 70

    16、 短期借款

    （1）短期借款分类：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    抵押借款 4,500,000 4,500,000

    信用借款 220,000,000

    合计 4,500,000 224,500,000

    于2010年6月30日，上述借款的年利率为5.4%（2009年12月31日：4.78%-5.4%）。

    （2）上述抵押借款详见附注五、24

    （3）于2010年6月30日，无到期但未偿还的短期借款（2009年12月31日：无）。

    17、应付账款

    （1）应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

    账龄 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 227,188,399 343,079,052

    合计 227,188,399 343,079,052

    （2）于2010年6月30日，本账户余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东

    单位或关联方的款项（2009年12月31日：无）。

    （3）于2010年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款（2009年12月31日：无）。

    18、预收款项

    账龄 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 310,568,658 371,221,002

    合计 310,568,658 371,221,002

    于2010年6月30日，预收账款余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位或关联方的款项（2009年12月31日：无）。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 71

    19、应付职工薪酬

    2010年6月30日

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    工资、奖金 97,044,478 150,025,716 147,410,938 99,659,256

    职工福利费 1,293,165 1,293,165

    社会保险费 2,895,754 19,774,622 19,884,640 2,785,736

    其中：基本养老保险 2,101,580 13,780,224 13,906,011 1,975,793

    医疗保险费 588,777 4,134,067 4,150,321 572,523

    失业保险费 96,560 689,011 681,728 103,843

    工伤保险费 105,868 620,110 655,261 70,717

    生育保险费 2,969 551,209 491,318 62,860

    住房公积金 389,545 1,484,863 1,653,251 221,157

    工会经费和职工教育经费 2,288,240 2,033,591 2,698,572 1,623,259

    因解除劳动关系给予补偿 44,771,363 3,205,822 41,565,541

    职工补助及津贴 29,591,619 29,591,619

    合计 176,980,999 174,611,957

    - 176,146,388

    - 175,446,568

    2009年

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    工资、奖金 53,230,543 278,390,877 234,576,942 97,044,478

    职工福利费 - 8,303,237 8,303,237 -

    社会保险费 7,855,995 11,777,294 16,737,535 2,895,754

    其中：基本养老保险 4,447,021 10,009,738 12,355,179 2,101,580

    医疗保险费 2,730,109 1,469,081 3,610,413 588,777

    失业保险费 555,723 193,924 653,087 96,560

    工伤保险费 64,628 103,498 62,258 105,868

    生育保险费 58,514 1,053 56,598 2,969

    住房公积金 1,464,029 3,449,836 4,524,320 389,545

    工会经费和职工教育经费 2,839,358 1,410,718 1,961,836 2,288,240

    因解除劳动关系给予补偿 55,838,433 - 11,067,070 44,771,363

    职工补助及津贴 30,621,189 1,466,414 2,495,984 29,591,619

    合计 151,849,547 304,798,376 279,666,924 176,980,999

    于2010年6月30日，无属于拖欠性质的应付职工薪酬（2009年：无）。

    2010年，工会经费和职工教育经费金额为人民币2,698,572元（2009年：人民币

    1,961,836元），因解除劳动关系给予补偿为人民币3,205,822元（2009年：人民币

    11,067,070元），无非货币性福利（2009年：无）。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 72

    20、应交税费

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    增值税 8,877,412 70,436,105

    消费税 11,160,472 41,009,401

    营业税 38,078 265,448

    企业所得税 359,152,940 425,211,960

    个人所得税 7,577,064 6,570,739

    城市维护建设税 (7,388,457) 6,756,307

    其他 (915,154) 6,709,487

    合计 378,502,355 556,959,447

    21、应付利息

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    短期借款利息 605,030

    合计 605,030

    22、应付股利

    单位名称 2010年6月30日 2009年12月31日

    应付非控股股东股利 319,427,056

    应付控股股东股利 168,898,944

    合计 488,326,000

    23、其他应付款

    （1）主要项目分类：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付广告费 248,636,311 232,011,818

    应付供应商押金 163,763,205 126,114,730

    应付设备款工程款运输费 31,582,541 34,987,670

    应付总公司商标使用费 17,235,091 17,219,809

    应付销售代理商押金 10,344,842 6,111,395

    其他 85,517,479 60,602,670

    合计 557,079,469 477,048,092

    （2）应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项如下：

    单位 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付总公司商标使用费 17,235,091 17,219,809

    合计 17,235,091 17,219,809

    （3）于2010年6月30日，其他应付款余额中账龄超过1年的大额款项如下:

    单位名称 应付金额未偿付原因

    供应商押金 110,324,356 押金

    销售代理商押金 3,802,880 押金

    合计 114,127,236烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 73

    资产负债表日后未偿还任何账龄超过1年的大额其他应付款项。

    24、长期借款

    于2009年5月31日，本集团以账面价值为人民币8,882,146元的土地使用权、人民币

    1,439,022元的房屋建筑物为抵押，并由本公司子公司少数股东石河子炮台农场提供人

    民币8,000,000元的担保，从国家开发银行新疆分行取得银行借款人民币15,000,000元，

    其中：人民币4,500,000元于2010年5月31日到期并偿还，人民币4,500,000元于2011年5

    月25日到期，其余银行借款人民币6,000,000元于2012年5月25日到期，贷款年利率为

    5.4%。

    于2010年6月30日，无已到期但未偿还的长期借款（2009年：无）。

    25、其他长期负债

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付职工薪酬 23,250,000 23,250,000

    本年其他长期负债为根据2009年经营利润所计提的超额利润奖金，预计于2011年发

    放。

    26、股本

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    有限售条件股份

    国家持股

    国有法人持股

    其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持股 213,021,120 239,385,120

    境内自然人持股

    外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件的股份合计 213,021,120 239,385,120

    无限售条件股份

    人民币普通股 135,774,600 109,410,600

    境内上市的外资股 178,484,280 178,484,280

    境外上市的外资股

    其他

    无限售条件的流通股份合计 314,258,880 287,894,880

    股份总额 527,280,000 527,280,000烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 74

    本次解除限售的股东为烟台张裕集团有限公司；本次限售股份实际可上市流通数量

    为26,364,000股，占公司总股本比例为5%；本次解除限售股份可上市流通日为2010年4

    月1日。（2009年1-6月：26,364,000股）

    27、资本公积

    2010年1-6月

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 557,222,454 557,222,454

    2009年

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 557,222,454 557,222,454

    28、盈余公积

    2010年1-6月

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 295,942,630 295,942,630

    2009年

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 295,942,630 295,942,630

    根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法

    定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积

    金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

    于2006年12月31日，本公司的法定盈余公积已达到注册资本的50%，故董事会决定

    从2007年起不再提取法定盈余公积。

    29、未分配利润

    2010 年1-6 月 2009 年

    上年年末未分配利润 1,657,780,929 1,163,188,086

    归属于母公司股东的净利润 585,674,479 1,127,328,843

    减：应付普通股现金股利 632,736,000 632,736,000

    年末未分配利润 1,610,719,408 1,657,780,929

    根据2010年4月14日董事会通过的决议，2009年度按已发行股本527,280,000股计

    算，向全体股东每10股派发现金12元，共计现金股利人民币632,736,000元。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 75

    30、少数股东权益

    本集团子公司少数股东权益如下：

    单位名称 2010年6月30日 2009年12月31日

    新疆天珠 46,038,270 42,973,732

    麒麟包装 24,008,886 22,874,284

    张裕酒庄 12,174,645 12,174,645

    廊坊卡斯特 12,640,000 12,640,000

    北京酒庄 31,104,842 28,256,916

    冰酒酒庄 16,959,292 16,959,292

    爱斐堡旅游 702,029 576,179

    合计 143,627,964 136,455,048

    31、营业收入及成本

    （1）营业收入列示如下：

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    主营业务收入 2,474,442,243 1,965,440,939

    其他业务收入 7,442,891 3,985,222

    合计 2,481,885,134 1,969,426,161

    （2）营业成本列示如下：

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    产品销售成本 695,022,637 585,855,716

    其他业务成本 2,881,767 3,556,493

    合计 697,904,404 589,412,209

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    2010年1-6月，前五名客户的营业收入如下：

    单位 金额 金额占营业收入比例%

    第一名 15,580,071 0.63

    第二名 13,096,091 0.53

    第三名 13,039,167 0.53

    第四名 12,813,415 0.52

    第五名 12,391,493 0.50

    合计 66,920,237 2.70烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 76

    2009年1-6月，前五名客户的营业收入如下：

    单位 金额 金额占营业收入比例%

    第一名 19,849,108 1.01

    第二名 18,190,098 0.92

    第三名 17,252,645 0.88

    第四名 16,441,761 0.83

    第五名 12,979,645 0.66

    合计 84,713,257 4.30

    （4）营业收入列示如下：

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    销售商品 2,474,442,243 1,965,440,939

    提供劳务 7,442,891 3,985,222

    合计 2,481,885,134 1,969,426,161

    32、营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    消费税 103,452,256 73,077,383

    营业税 1,430,805 24,718

    城市维护建设税 24,877,924 21,446,482

    教育费附加 14,193,562 12,253,947

    合计 143,954,547 106,802,530

    33、财务收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 10,834,926 17,563,777

    减：利息支出 6,182,749

    银行手续费 337,877 2,441,415

    汇兑收益 1,155,993

    合计 5,470,293 15,122,362

    34、投资收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置交易性金融资产取得的投资收益 429,107

    合计 429,107

    于2010年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 77

    35、营业外收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得 64,128

    其中：固定资产处置利得 64,128

    政府补助 4,507,854 500,000

    罚款净收入 19,094

    其他 516,088 7,841,532

    合计 5,023,942 8,424,754

    计入当期损益的政府补助如下：

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    重大项目扶持资金

    中小企业发展专项资金

    税收返还 4,117,244

    其他 390,610 500,000

    合计 4,507,854 500,000

    36、营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失 283,954

    其中：固定资产处置损失 283,954

    对外捐赠 212,431

    其他 75,805 46,353

    合计 572,190 46,353

    37、所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税费用 134,528,802 119,283,897

    递延所得税费用 51,866,565 30,341,576

    合计 186,395,367 149,625,473烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 78

    38、每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的

    加权平均数计算。

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    收益

    归属于本公司普通股股东的当年净利润 585,674,479 455,235,291

    股份

    本公司发行在外的普通股的加权平均数 527,280,000 527,280,000

    基本每股收益（人民币元） 1.11 0.86

    稀释每股收益 1.11 0.86

    本公司无稀释性潜在普通股。

    于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜

    在普通股数量变化的事项。

    39、现金流量表项目注释

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金：

    项目 2010年1-6月2009年1-6月

    政府补贴收入 390,610 500,000

    经销商押金 12,797,190 37,648,474

    其他 4,110,276 91,060,607

    合计 17,298,076 129,209,081

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金：

    项目 2010年1-6月2009年1-6月

    销售费用 551,486,246 330,978,326

    管理费用 28,383,657 28,269,103

    其他 288,236 4,958,036

    合计 580,158,139 364,205,465烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 79

    40、 现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润 592,847,395 456,284,455

    加:资产减值准备

    固定资产折旧 34,848,129 23,067,657

    无形资产摊销 2,516,846 1,618,087

    长期待摊费用摊销 784,012 293,728

    固定资产处置损失 283,954

    财务费用 （7,514,257） （21,581,967）

    投资收益 （429,107）

    递延所得税资产的减少/（增加） 51,866,565 30,341,576

    存货的减少 208,848,368 210,693,456

    经营性应收项目的减少 13,633,747 21,063,529

    经营性应付项目的增加 （257,978,810） （6,270,819）

    经营活动产生的现金流量净额 639,706,842 715,509,702

    （2）现金和现金等价物

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    现金 2,143,901,806 1,998,681,278

    其中：库存现金 102,126 218,086

    可随时用于支付的银行存款 2,100,258,443 1,977,259,840

    可随时用于支付的其他货币

    资金43,541,237 21,203,352

    年末现金及现金等价物余额2,143,901,806 1,998,681,278

    六、关联方关系及其交易

    1、母公司

    母公司名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

    对本公司

    持股比例%

    对本公司表

    决权比例%

    组织机构代码

    张裕集团

    有限公司 有限公司烟台市孙利强制造业50,000,000 50.4 50.4 265 645 824

    母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于2010年1-6月无变动。

    2、子公司

    子公司详见附注四、1。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 80

    3、其他关联方

    关联方名称 关联方关系关联方关系 组织机构代码

    烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 258 258 654

    烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限

    公司

    同一母公司控制的公司 672 208 146

    烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 553 393 350

    4、本集团与关联方的主要交易

    （1）向关联方销售商品

    关联方名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    烟台张裕旅游有限公司 2,086,866 3,165,176

    烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司1,694,723 382,931

    合计 3,781,589 3,548,107

    本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。

    2010年1-6月本集团向关联方销售商品占集团销售总额的比例低于1%（2009年1-6

    月：低于1%）。

    （2）向关联方购买商品

    关联方名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    烟台张裕旅游有限公司 1,271,103 3,047,745

    烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司3,807 58,402

    合计 1,274,910 3,106,147

    本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。

    2010年1-6月本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例低于1%（2009年1-6

    月：低于1%）。

    （3）关联方租赁

    2010年1-6月

    关联方名称 注释

    租赁方

    名称

    租赁资产

    情况

    租赁资产

    涉及金额

    租赁

    起始日

    租赁

    终止日

    租赁费用

    张裕集团有限公司 (a) 烟台张裕葡萄酿

    酒股份有限公司

    仓库、

    办公楼

    6,383,000 2007/1/1 2011/12/31 3,191,500

    2009年1-6月

    关联方名称 注释

    租赁方

    名称

    租赁资产

    情况

    租赁资产

    涉及金额

    租赁

    起始日

    租赁

    终止日

    租赁费用

    张裕集团有限公司 (a) 烟台张裕葡萄酿

    酒股份有限公司

    仓库、

    办公楼

    6,383,000 2007/1/1 2011/12/31 3,191,500烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 81

    （a）房屋租赁合同

    于2006年11月28日，本集团与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自2007

    年1月1日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币

    6,383,000元。该合同有效期至2011年12月31日。2010年1-6月，本公司需支付租赁费人

    民币3,191,500元予总公司（2009年1-6月：3,191,500元）。

    于2010年1-6月，本集团与关联方租赁占集团租赁费用的16.63%（2009年1-6月：

    20.95%）。

    (4)其他主要的关联方交易

    项目 注释 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    商标使用费 （a） 50,430,025 37,573,091

    专利费 （b） 25,000 25,000

    合计 50,455,025 37,598,091

    本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础

    （a）商标许可使用合同

    于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，

    自1997年9月18日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。本公司须按

    每年销售收入的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商标注册有效期结束。

    于2010年1-6月，本集团支付关联方商标使用费占集团商标使用费用的100%（2009

    年1-6月比例：100%）。

    （b）专利实施许可合同

    于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，

    自1997年9月18日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付每年人

    民币50,000元的专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20日。于2006年8月20日，

    本公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公司支付每年人民币50,000元的专

    利许可使用费。该合同有效期为10年。2010年1-6月，本公司需支付专利许可使用费人

    民币25,000元予总公司（2009年1-6月：人民币25,000元）。

    于2010年1-6月，本集团支付关联方专利费占集团专利费用的100%（2009年1-6月比

    例：100%）。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 82

    (5) 董事会支付管理人员薪酬

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    管理人员薪酬 2,945,163 3,044,976

    5、关联方应收应付款项余额

    关联方名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    应收账款：

    烟台张裕旅游有限公司 114,900

    烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 45,982

    其他应付款：

    应付总公司商标使用费 17,235,091 16,224,881

    烟台张裕旅游有限公司 59,180

    以上应收及应付关联方往来款余额系由本公司与关联方的日常资金往来所形成，均

    不计利息，无抵押，且无固定还款期。

    七、或有事项

    截止资产负债表日，本集团和本公司并无须作披露的或有事项。

    八、承诺事项

    项目 2010年6月30日2009年12月31日

    资本承诺

    已被董事会批准但未签约 488,000,000 17,030, 443

    于2010年6月30日，本公司已按计划履行2009年的资本承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截止资产负债表日，本集团和本公司并无须作披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    1、租赁

    作为承租人重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租

    赁付款额如下：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 83

    2010年6月30日 2009年12月31日

    1 年以内（含1 年） 20,726,057 20,454,169

    1 年至2 年（含2 年） 15,619,272 15,468,241

    2 年至3 年（含3 年） 3,796,729 3,562,622

    3 年以上 10,731,968 12,258,047

    合计 50,874,026 51,743,079

    2、分部报告

    本集团收入逾99%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾100%位于中国境内，

    本集团的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。由于本集团

    的业务仅与以葡萄为原料的酒类生产有关，所以无须列报更详细的业务信息。

    十一、本公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。

    （1）应收账款的账龄分析如下：

    账龄 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 10,244,534 13,163,722

    （2）于2010年6月30日，本公司未对应收账款计提坏账准备（2009年12月31日：无）。

    本公司于本期间未计提、冲回或转销应收账款坏账准备（2009年12月31日：无）。

    （3）按风险分类：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例 %

    金额

    计提比例%

    金额

    比例 %

    金额

    计提

    比例%

    单项金额

    重大 10,244,534 100 13,163,722 100.0

    其他不重

    大

    合计 10,244,534 100 13,163,722 100.0

    （4）于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位的应收账款（2009年12月31日：无)。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 84

    （5）于2010年6月30日，应收账款金额明细如下：

    单位

    与本公司

    关系 金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例%

    第一名 第三方10,244,534 一年以内 100

    合计 10,244,534 100

    于2009年12月31日，应收账款金额明细如下：

    单位

    与本公司

    关系金额账龄

    占应收账款

    总额的比例%

    第一名 第三方7,573,194 一年以内 57.5

    第二名 第三方3,790,528 一年以内 28.8

    第三名 第三方 1,800,000 一年以内 13.7

    合计 13,163,722 100.0

    （6）于2010年6月30日，无应收关联方账款（2009年12月31日：无）。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款的账龄分析如下：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    账龄

    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    1 年以内 256,833,088 303,587,507 303,587,507

    1 年至2 年 375,135,118 325,731,990 325,731,990

    2 年至3 年 3,238,702 3,632,994 3,632,994

    3 年以上 8,464,143 8,000,000 464,143 8,464,143 8,000,000 464,143

    合计 643,671,051 8,000,000 635,671,051 641,416,634 8,000,000 633,416,634

    （2）按风险分类：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    类别

    金额 比例% 坏账准备

    计提

    比例% 金额比例% 坏账准备 计提比例%

    单项金额

    重大 630,640,783 97.97 8,000,000 1.27 610,311,334

    95.1 8,000,000 1.3

    其他不重

    大 13,030,268 2.03 31,105,300

    4.9

    合计 643,671,051 100 8,000,000 1.24 641,416,634 100.0 8,000,000 1.25

    （3）其他应收款坏账准备的变动如下：

    期间 期初数本期计提本期减少 期末数

    本期冲回本期转销

    2010 年1-6 月 8,000,000 8,000,000

    2009 年 8,000,000 8,000,000

    （4）于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单

    位的欠款（2009年12月31日：无）烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 85

    （5）于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

    单位

    与本公司

    关系金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例%

    第一名 关联方247,041,640 一年以内 38.86

    第二名 关联方213,535,000 1-2 年 33.59

    第三名 关联方60,000,000 1-2 年 9.44

    第四名 关联方48,000,000 1-2 年 7.55

    第五名 关联方39,600,000 1-2 年 6.23

    合计 608,176,640 95.67

    于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

    单位

    与本公司

    关系金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例%

    第一名 关联方324,566,508 一年以内 50.6

    第二名 关联方150,658,194 一年以内 23.4

    第三名 关联方50,283,910 一年以内 7.9

    第四名 关联方37,644,733 一年以内 5.9

    第五名 关联方 35,573,246 一年以内 5.6

    合计 598,726,591 93.4

    （6）于2010年6月30日，其他应收款中应收关联方账款金额为人民币622,176,640

    元，均为本公司应收下属子公司款项，占其他应收款总额的97.88。（2009年应收关联方

    账款金额为人民币598,726,591元，均为本公司应收下属子公司款项，占其他应收款总

    额的93.4%）烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 86

    3、长期股权投资

    单位 初始投资成本 年初数本年增减年末数

    持股比例

    %

    表决权比例

    % 本年现金红利

    成本法：

    新疆天珠 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60 60

    运输公司 300,000 300,000 300,000 100 100

    麒麟包装 5,953,878 5,953,878 5,953,878 50 62.5

    张裕酒庄 28,968,100 28,968,100 28,968,100 70 100

    爱斐堡旅游 350,000 350,000 350,000 70 70

    先锋国际 3,500,000 3,500,000 3,500,000 70 100

    宁夏种植 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100 100

    民族酒业 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100 100

    冰酒酒庄 13,413,000 13,413,000 13,413,000 51 100

    北京酒庄 77,000,000 77,000,000 77,000,000 70 70

    销售公司 7,200,000 7,200,000 7,200,000 90 100

    廊坊销售 100,000 100,000 100,000 10 100

    廊坊卡斯特 12,142,200 12,142,200 12,142,200 49 100

    酒业销售 4,500,000 4,500,000 4,500,000 90 100

    上海营销 300,000 300,000 300,000 30 100

    北京配售 350,000 350,000 350,000 70 100

    泾阳销售 100,000 100,000 100,000 10 100

    泾阳酿酒 900,000 900,000 900,000 90 100

    宁夏酿酒 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100 100

    烟台定陶 10,000,000 10,000,000 10,000,000 18 18

    研发制造公司 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100 100

    宁夏酒庄 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100 100

    石河子酒庄 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100 100

    长安酒庄 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100 100

    合计 235,077,178 229,077,178106,000,000 335,077,178

    2010年6月30日，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。

    于2010年6月30日，本公司未对上述长期股权投资计提减值准备（2009年12月31

    日：无）。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 87

    4、营业收入和营业成本

    营业收入列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 743,849,060 458,755,309

    其他业务收入 2,559,077 10,650,932

    合计 746,408,137 469,406,241

    营业成本列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品销售成本 552,783,117 341,841,565

    其他业务成本 1,344,433 10,529,371

    合计 554,127,550 352,370,936

    2010年1-6月，前五名客户的营业收入如下：

    单位 金额金额占营业收入比例%

    第一名 633,479,816 84.87

    第二名 20,486,604 2.74

    第三名 9,997,800 1.34

    第四名 5,123,414 0.69

    第五名 1,072,634 0.14

    合计 670,160,268 89.78

    2010年1-6月公司前五名销售客户均为下属子公司。

    2009年1-6月，前五名客户的营业收入如下：

    单位 金额金额占营业收入比例%

    第一名 369,093,962 78.63

    第二名 6,009,929 1.28

    第三名 2,562,530 0.55

    第四名 1,709,143 0.36

    第五名 795,152 0.17

    合计 380,170,716 80.99

    2009年1-6月公司前五名销售客户均为下属子公司。

    营业收入列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    销售商品 743,849,060 458,755,309

    提供劳务 2,559,077 10,650,932

    合计 746,408,137 469,406,241烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 88

    5、投资收益

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 151,717,059

    处置交易性金融资产取得的投资收益 429,107

    合计 429,107 151,717,059

    于2010年6月30日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。

    6、现金流量补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动的现金流量:

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    净利润 21,041,868 169,264,620

    加:资产减值损失

    固定资产折旧 14,610,287 14,486,185

    无形资产摊销 1,523,705 1,534,538

    固定资产处置损失

    财务费用 （7,514,257） （21,530,217）

    投资收益 （429,107） （151,717,059）

    递延所得税资产的减少 11,257,742 631,468

    存货的减少 51,892,248 22,912,877

    经营性应收项目的减少/（增加） （6,589,973） （154,444,226）

    经营性应付项目的增加 377,325,108 444,459,577

    经营活动产生的现金流量净额 463,117,621 325,597,763

    （2）现金和现金等价物

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    现金 1,650,828,310 1,159,666,918

    其中：库存现金 41,758 46,731

    可随时用于支付的银行存款 1,607,248,676 1,138,420,187

    可随时用于支付的其他货币

    资金

    43,537,876 21,200,000

    年末现金及现金等价物余额1,650,828,310 1,159,666,918烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 89

    附录一：财务报表补充资料

    一、非经常性损益明细表

    项目2010年1-6月2009年1-6月

    非流动资产处置损益

    （283,954） 64,128

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,507,854 500,000

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益 429,107

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,852 7,814,273

    合计 4,880,859 8,378,401

    减：所得税影响额

    （1,220,215） (2,094,600)

    减:少数股东权益影响额（税后）

    （939,583） (69,996)

    合计 2,721,061 6,213,805

    二、净资产收益率和每股收益

    2010年1-6月

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益(人民币)

    归属于公司普通股股东的净

    利润 17.04 1.11

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 16.97 1.11

    本公司无稀释性潜在普通股。

    2009年1-6月

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益(人民币)

    归属于公司普通股股东的净

    利润 15.82 0.86

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 15.63 0.85

    本公司无稀释性潜在普通股。烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    ： 90

    §7 备查文件

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    2、载有董事长、主管会计工作财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    4、公司章程文本；

    5、其他有关资料。

    烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司

    董事会

    二○一○年八月七日