烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2013 年半年度报告
2013-定全 03
2013 年 08 月
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 8
第四节 董事会报告 ............................................................ 10
第五节 重要事项 .............................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 28
第八节 财务报告 .............................................................. 29
第九节 备查文件目录 ......................................................... 113
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司董事、监事、高级管理人员没有对本半年度报告发表异议。
公司全体董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙利强、主管会计工作负责人冷斌及会计机构负责人(会计主管人员)姜建勋
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
张裕集团/控股股东 指 烟台张裕集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 张裕 A、张裕 B 股票代码 000869、200869
变更后的股票简称(如有) -
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司的中文简称 张裕
公司的外文名称 YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 CHANGYU
公司的法定代表人 孙利强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曲为民 李廷国
联系地址 山东省烟台市大马路 56 号 山东省烟台市大马路 56 号
电话 0086-535-6633658 0086-535-6633656
传真 0086-535-6633639 0086-535-6633639
电子信箱 quwm@changyu.com.cn stock@changyu.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
项目 本报告期 上年同期
期增减(%)
营业收入(元) 2,539,378,234 3,012,584,089 -15.71%
归属于上市公司股东的净利润(元) 740,574,221 921,143,478 -19.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
736,714,423 916,058,717 -19.58%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元) 409,158,489 584,471,340 -30.00%
基本每股收益(元/股) 1.08 1.34 -19.40%
稀释每股收益(元/股) 1.08 1.34 -19.40%
加权平均净资产收益率(%) 11.79% 16.83% -5.04%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产(元) 8,249,716,263 8,123,134,580 1.56%
归属于上市公司股东的净资产(元) 6,653,678,399 5,913,104,178 12.52%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 740,574,221 921,143,478 6,653,678,399 5,913,104,178
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 740,574,221 921,143,478 6,653,678,399 5,913,104,178
2、按国际会计准则与按中国会计准则下会计数据差异原因说明
本公司按国际会计准则与按中国会计准则列报的会计数据没有差异。
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三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -390,591 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 4,388,393 -
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 538,273 -
减：所得税影响额 676,277 -
合计 3,859,798 -
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，受国内经济增速放缓、国家相关政策变化和国外葡萄酒此前多年持续大量涌入的
累积效应影响，国内葡萄酒行业竞争十分激烈，给公司产品销售带来较大压力。面对外部诸
多不利因素，公司坚持以市场为中心，大力推进管理创新，及时调整营销策略和产品结构，
完善营销体系，努力避免公司经营业绩发生过大波动。
二、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入253,938万元，同比下降15.71%，其中，葡萄酒销售收入为194,580
万元，同比下降19.9%；白兰地销售收入为49,004万元，同比上升0.98%；香槟酒销售收入为
2,016万元，同比上升4.64%。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
(%)
营业收入 2,539,378,234 3,012,584,089 -15.71% 主要是酒庄酒等高档产品销售
收入同比下降所致
营业成本 759,692,089 727,833,473 4.38% 主要是销售产品结构变化，高档产
品占比下降，低档产品占比上升；
葡萄等原料价格同比上涨所致
销售费用 584,280,630 821,144,459 -28.85% 根据市场状况，适当压缩了营
销投入所致
管理费用 104,896,929 109,340,306 -4.06% 主要是职工薪酬、办公费和修
理费同比下降所致
财务费用 -13,607,053 -16,206,681 16.04% 主要是银行存款数额下降使利
息收入同比下降所致
所得税费用 244,475,516 306,145,488 -20.14% 主要是净利润同比下降所致
研发投入 5,342,521 4,862,412 9.87% 主要是研究开发支出增加所致
经营活动产生的现 409,158,489 584,471,340 -30% 主要是销售商品、提供劳务收
金流量净额 到的现金同比下降所致
投资活动产生的现 -502,430,760 50,588,602 -1,093.17% 主要是 3 个月以上定期存款同
金流量净额 比大幅增长所致
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筹资活动产生的现 0 -801,465,600 100% 主要是上年同期实施利润分配，而
金流量净额 本报告期没有实施利润分配所致
现金及现金等价物 -93,272,271 -166,405,658 43.95% 主要是上年同期实施利润分配，而
净增加额 本报告期没有实施利润分配所致
3、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
4、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划
延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露未来发展与规划没有
延续至报告期内的情况。
5、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司主要做了以下工作：
一是进一步完善营销体系，及时调整产品结构，努力促进公司各酒种全面发展。面对市场环
境变化，公司在调整和完善现有酒店、商超等传统渠道的同时，为拓展新的市场增长点，大
力发展电子商务、团购销售渠道和张裕先锋酒庄联盟专卖店等新的营销体系，使公司销售网
络更趋合理；顺应市场变化，公司适当压缩了产品数量，加大了普通干红葡萄酒、白兰地和
进口葡萄酒的营销力度，取得了较好效果；做好西部三个酒庄产品上市前的各项准备工作，
力争其产品年内上市销售并尽快形成市场规模。
二是通过管理和营销创新，进一步压缩生产成本，降低营销费用。公司加强了原酒、包装物、
工资、燃料动力费、生产损耗、资金占用费、广告费、仓储费、运费等成本、费用的管理和
控制，全面实施原料和包装材料集中采购，进一步简化产品包装，努力节能降耗，有效降低
了部分产品生产成本，避免了总体生产成本的大幅上涨；进一步优化广告投放渠道和时段，
改进营销传播内容，细分目标受众，提高了资金使用效率，降低了广告费用投入规模，取得
了较好的营销效果。
三是稳步推进投资项目建设，优化产能结构，提高生产能力和管理水平。按照2013年度资本
支出计划进度安排，公司努力推进投资项目建设，各投资项目进展较为顺利，基本达到了预
期进度和投资预算要求；公司加快了SAP项目实施进度，力争年内完成第一期工程，更好地借
助现代信息技术，全面提升公司管理水平和控制能力。
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四是规范葡萄基地管理，不断提高葡萄原料品质，降低原料成本。公司全面开展了酿酒师跟
踪管理葡萄基地工作，保证酿酒师从葡萄到原酒的全过程管理和质量跟踪把关，为不断提高
产品质量提供了有效保证；率先在烟台自营型、酒庄自有基地推行机械化作业，支持、鼓励
和要求外部合同型葡萄基地实施和推广机械化作业，进一步降低葡萄种植成本，提高葡萄品
质和种植收益。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减 年同期增减
(%) (%) (%)
分行业
酒及酒精饮料业 2,534,398,427 757,917,093 70.09% -15.56% 4.99% -5.86%
分产品
葡萄酒 1,945,801,619 529,717,257 72.78% -19.9% 3.86% -6.23%
白兰地 490,043,845 169,002,377 65.51% 0.98% -4.43% 1.95%
香槟酒 20,164,376 12,640,620 37.31% 4.64% 38.97% -15.49%
其他 78,388,587 46,556,839 40.61% 16.08% 79.5% -20.98%
分地区
东部地区 2,159,560,900 637,711,442 70.47% -15.33% 7.01% -6.16%
中部地区 254,707,042 83,143,505 67.36% -17.13% -2.23% -4.97%
西部地区 120,130,485 37,062,146 69.15% -16.27% -9.29% -2.37%
四、核心竞争力分析
在中国葡萄酒行业竞争格局中，相比行业内的参与者，我们认为，公司具有以下竞争优势：
一是拥有一个历经120余年积淀的葡萄酒品牌。“张裕”商标和“解百纳”商标均为“中国驰
名商标”，具有强大的品牌影响力和品牌美誉度。
二是已建成覆盖全国的营销网络。形成了由公司营销人员和经销商两只队伍为主体的“三级”营
销网络体系，具备强大的营销能力和市场开拓能力。
三是具备雄厚的科研实力和产品研发体系。公司拥有全国唯一的“国家级葡萄酒研发中心”，掌
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握了先进的葡萄酒酿造技术和生产工艺，具备较强的产品创新能力和完善的质量控制体系。
四是公司拥有与发展要求相适应的葡萄基地。公司在山东、宁夏、新疆、辽宁、河北和陕西等中
国最适宜酿酒葡萄种植的区域所发展的葡萄基地，其规模和结构已基本适应公司发展需要。
五是高中低产品及品种、品类齐全。葡萄酒、白兰地等系列产品百余个品种，涵盖了高、中、
低各档次，可以满足不同消费人群的需要；经过过去10余年的快速发展，公司已居国内葡萄
酒行业龙头地位，这在未来的竞争中，具有一定的比较优势。
基于上述原因，公司已形成了较强的核心竞争能力，并在未来可预见的市场竞争中将巩固和
保持这一相对优势地位。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
(1)对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度(%)
108,740,000 125,060,000 -13.05%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例(%)
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 预包装食品 100%
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 葡萄酒(原酒)的生产、销售 100%
葡萄酒，蒸馏酒，保健酒，果露酒，非酒
宁夏张裕罗斯十五世酒庄有限公司 精饮料，包装材料的生产，加工销售；旅 100%
游，会议接待，餐饮服务
陕西张裕瑞纳城堡酒庄有限公司 葡萄生产，葡萄酒加工，旅游，观光 100%
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(2)持有金融企业股权情况
报告期内,公司没有持有金融企业股权。
(3)证券投资情况
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的证券投资。
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的委托理财、衍生品投资和委托贷
款情况。
3、募集资金使用情况
过去三年，本公司没有发行股票或债券募集资金，亦没有之前募集资金延续到报告期内的情
况。2000 年 10 月本公司增资发行 3,200 万人民币普通股，募集资金净额为 61,346 万元。至
报告期末，所募集资金已全部投资于招股说明书承诺投资项目，没有发生变更投资项目的情
形。所承诺投资项目，除为完善生产和销售中间环节的项目难以合理确定收益外，其他生产
型项目均已取得良好收益。
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4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
烟台张裕－卡斯特 子公司 酒及酒精 葡萄酒、香槟酒的研 500 万美元 265,332,762.18 81,907,859.24 56,611,692.80 3,959,857.14 2,963,905.44
酒庄有限公司 饮料业 制、生产与销售、旅游
服务
廊坊卡斯特－张裕 参股公司 酒及酒精 葡萄酒的生产与销售 6,108,818 美 63,016,566.89 47,559,878.20 34,874,644.95 973,619.52 733,473.85
酒业有限公司 饮料业 元
烟台麒麟包装有限 子公司 包装业 生产及销售包装材料 1,541 万元 68,885,442.55 49,263,990.01 40,252,431.22 4,215,064.24 3,161,324.47
公司
北京张裕爱斐堡国 子公司 酒及酒精 白兰地、葡萄酒的研 11,000 万元 204,676,297.11 140,963,909.23 62,910,239.99 -11,483,340.06 -9,744,716.46
际酒庄有限公司 饮料业 制、生产与销售
辽宁张裕冰酒酒庄 子公司 酒及酒精 冰葡萄酒的生产 2,630 万元 79,779,956.32 37,883,419.23 21,122,957.28 -530,022.11 -227,376.21
有限公司 饮料业
新疆天珠葡萄酒业 子公司 酒及酒精 葡萄的种植,葡萄汁、 7,500 万元 185,557,354.27 160,928,644.80 11,249,990.62 -1,242,484.02 -1,333,348.99
有限公司 饮料业 葡萄原酒及果酒加工
和灌装销售
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5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
投入金额 计实际投入金额
丁洛特酒庄建设项目 15,240 1,366 9,166 65% 无
陕西张裕瑞纳城堡酒庄建设项目 31,074 5,366 30,866 97% 生产设施已完工投产，并有少量产品进行试销。
宁夏张裕摩赛尔十五世酒庄项目 24,415 1,697 24,697 97% 生产设施已完工投产，并有少量产品进行试销。
新疆巴保男爵酒庄项目 23,343 2,445 26,435 97% 生产设施已完工投产，并有少量产品进行试销。
烟台张裕国际葡萄酒城配制、冷冻中心建设项目 65,331 18,590 22,190 33% 无
烟台张裕国际葡萄酒城灌装中心建设项目 46,736 2,400 4,000 8% 无
烟台张裕国际葡萄酒城物流中心建设项目 12,095 1,445 2,545 20% 无
张裕葡萄与葡萄酒研究院建设项目 20,000 108 108 0.5% 无
收藏级葡萄酒酒庄建设项目 14,545 1,048 1,393 10% 无
葡萄基地建设项目 9,140 2,429 3,337 35% 无
绿化投资 5,000 403 403 8% 无
可雅白兰地酒庄建设项目 16,530 987 987 6% 无
木桶购置计划 5,000 0 0 0% 无
张裕莱州朱桥镇葡萄基地建设项目 6,550 3,251 3,251 50% 无
合计 294,999 41,535 129,378 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期 2013 年 04 月 19 日
第五届董事会第十四次会议决议公告；
临时公告披露的指定网站查询索引
巨潮咨询网(http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2013-04-19/62385216.PDF)
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六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
本报告期之财务报告未经会计师事务所审计。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
上年度之财务报告经安永华明会计师事务所审计后，获得了标准无保留意见的审计报告。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年 7 月 3 日，公司披露了《2012 年度权益分派实施公告》。按照公司 2012 年度权益分派
方案：以公司当时总股本 685,464,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 11 元人民币现金(含
税；扣税后，A 股 QFII、RQFII 以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每
10 股派 9.9 元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利
税实行差别化税率征收，先按每 10 股派 10.45 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，
再按实际持股期限补缴税款；对于 QFII、RQFII 外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所
得税，由纳税人在所得发生地缴纳；B 股非居民企业扣税后每 10 股派现金 9.9 元，境内(外)
个人股东的股息红利税实行差别化税率征收，先按每 10 股派 10.45 元，权益登记日后根据投
资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款。)。
本次权益分派 A 股股权登记日为：2013 年 7 月 10 日，除权除息日为：2013 年 7 月 11 日。
本次权益分派 B 股最后交易日为：2013 年 7 月 10 日，股权登记日为：2013 年 7 月 15 日，除
权除息日为：2013 年 7 月 11 日。
公司此次委托中国结算深圳分公司代派的 A 股股东现金红利已于 2013 年 7 月 11 日通过股东
托管证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户。 B 股股东的现金红利于 2013 年 7 月
15 日通过股东托管证券公司或托管银行直接划入其资金账户。张裕集团所享有的现金红利已
由本公司同时直接派发。
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十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数(股) 0
每 10 股派息数(元)(含税) 0
每 10 股转增数(股) 0
分配预案的股本基数(股) 685,464,000
现金分红总额(元)(含税) 0
可分配利润(元) 0
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2013 年半年度利润分配及资本公积转增股本预案：公司计划不派发现金红利，不送红股，
不以公积金转增股本。
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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
象类型
2013 年 01 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 银华基金管理有限公司罗鹏巍、华泰证券股份有限公 公司近期经营情况及其他问题
司唐志
2013 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 中国国际金融香港证券有限公司林珊珊、首域投资(香 公司近期经营情况及其他问题
港)有限公司陈希骅
2013 年 01 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 Marshall Wace LLP Fehim Can Sever 公司近期经营情况及其他问题
2013 年 03 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司张勇、平安资产管理有限责任 公司近期经营情况及其他问题
公司张治民、海通证券股份有限公司隋巍
2013 年 03 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 新加坡政府投资咨询(北京)有限公司顾全和孙小宁、 公司近期经营情况及其他问题
瑞士银行邬筱林
2013 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 财富里昂证券有限责任公司李璇、财通证券有限责任 公司近期经营情况及其他问题
公司余春生、Morgan Stanley 丁倞 、中信证券股份
有限公司张燕珍和闻宏伟、铭基国际投资公司祝泉、
深圳市益恒升资产管理有限公司唐建华
19
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
本公司认真按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法律法规之规
定，建立并不断完善公司治理结构，依法规范运作。目前，公司治理实际情况与《公司法》
和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的收购资产情况。
2、出售资产情况
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的出售资产情况。
3、企业合并情况
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的企业合并事项。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内公司没有实施股权激励事项，亦没有报告期之前实施但持续到报告期的股权激励事
项。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类交 可获得的 披露
关联交易 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 易金额的 同类交易 披露日期
价格 (万元) 结算方式 索引
比例(%) 市价
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 采购商品 采购酒类产品 以市价为基础，协商定价 协议价 9.17 0.01% 现金结算 — 2013 年04 月19 日
的衍生品
烟台张裕国际葡萄酒城 同一母公司控制的公司 采购商品 采购酒类产品 以市价为基础，协商定价 协议价 0.05 0% 现金结算 — 2013 年04 月19 日
之窗有限公司 的衍生品
巨潮咨
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 采购商品 采购包装材料 以市价为基础，协商定价 协议价 11,479.63 15.11% 现金结算 — 2013 年04 月19 日 询 网
烟台中亚医药保健酒有 同一母公司控制的公司 采购商品 采购酒类产品 以市价为基础，协商定价 协议价 568.52 0.75% 现金结算 — 2013 年04 月19 日 (http:/
限公司 /www.cn
info.co
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 销售商品 销售酒类产品 以市价为基础，协商定价 协议价 157.33 0.06% 现金结算 — 2013 年04 月19 日
m.cn/fi
烟台张裕国际葡萄酒城 同一母公司控制的公司 销售商品 销售酒类产品 以市价为基础，协商定价 协议价 229.29 0.09% 现金结算 — 2013 年04 月19 日 nalpage
之窗有限公司 /2013-0
烟台中亚医药保健酒有 同一母公司控制的公司 销售商品 销售酒类产品 以市价为基础，协商定价 协议价 72.58 0.03% 现金结算 — 2013 年04 月19 日 4-19/62
限公司 385207.
烟台张裕集团有限公司 母公司 租赁 租赁仓库、 以市价为基础，协商定价 协议价 292.90 0.14% 现金结算 — 2013 年04 月19 日 PDF)
办公楼
烟台张裕集团有限公司 母公司 无形资产许可使用 许可使用商标 以市价为基础，协商定价 协议价 4,649.24 100% 现金结算 — 2013 年04 月19 日
烟台张裕集团有限公司 母公司 无形资产许可使用 许可使用专利 以市价为基础，协商定价 协议价 2.50 100% 现金结算 — 2013 年04 月19 日
合计 17,461.21 -
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 无
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2、资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，没有发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的重大关联交易
报告期内，没有发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是 否 存 在 非 经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 (万元) (万元) (万元)
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 应收关联方债权 销售酒类商品 否 31.12 -28.25 2.87
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有 同一母公司控制的公司 应收关联方债权 销售酒类商品 否 0 7.92 7.92
限公司
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 应收关联方债权 提供服务 否 182.04 81.24 263.28
烟台张裕集团有限公司 母公司 应收关联方债权 租赁仓库、办公楼 否 0 245.40 245.40
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 应付关联方债务 采购包装材料 否 4,336.61 -1779.80 2556.81
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 应付关联方债务 采购酒类产品 否 797.22 73.49 870.71
烟台张裕集团有限公司 母公司 应付关联方债务 许可使用商标、专利 否 9,994.36 -5345.12 4649.24
关联债权债务对公司经营成果 报告期末，关联债权仅分别占资产总额的 0.06%和营业收入的 0.2%，关联债务仅分别占负债总额的 0.98%和营业收入
及财务状况的影响 的 3.81%，关联债权债务对公司经营成果及财务状况影响非常小。
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5、其他重大关联交易
报告期内，公司没有发生其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
托管情况说明
公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管其他公司资产或其他公司托
管本公司资产事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
(2)承包情况
承包情况说明
报告期内，公司承包经营情况请参见本报告之财务报告附注之 “六、企业合并及合并财务报
表”中“1.子公司情况”部分。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
(3)租赁情况
租赁情况说明
2012 年 1 月 1 日，本公司与控股股东烟台张裕集团有限公司续签了《场地租赁协议》，本公
司租赁控股股东名下位于烟台市芝罘区世回尧路 174 号的场地 57,749.77 平方米，位于烟台
市芝罘区大马路 56 号的场地 3,038 平方米。上述场地年租金为 585.8 万元，租赁期限为 5 年，
自 2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内没有发生，亦没有以前期间发生但持续到报告期的担保情况。
采用复合方式担保的具体情况说明
公司没有采用复合方式担保。
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3、其他重大合同
报告期内，公司没有需要披露的其他重大合同。
4、其他重大交易
其他重大交易，请参见本报告之财务报告附注。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - － 2006 年 3 3 年 已履行完
月 11 日 毕
收购报告书或权益变 - - - -
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 - - - -
首次公开发行或再融 烟 台 张 裕 集 根据《商标许可使用合同》， 1997 年 5 无限期 处于履行
资时所作承诺 团有限公司 每年由本公司支付给烟台张 月 18 日 过程中
裕集团有限公司的张裕等商
标使用费由烟台张裕集团有
限公司主要用于宣传张裕等
商标和本合同产品。
烟 台 张 裕 集 非同业竞争 1997 年 5 无限期 一直在履
团有限公司 月 18 日 行
其他对公司中小股东
- - - -
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原 无。
因及下一步计划
十、聘任、解聘会计师事务所情况
经 2012 年度股东大会审议通过, 公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对 2013
年度财务报告和 2013 年度内部控制情况进行审计。
十一、处罚及整改情况
报告期内，公司、董事会、监事及高级管理人员没有受到监管部门处罚，亦没有需要整改的
情况。
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
报告期内，公司没有需要说明的其他重大事项。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
二、无限售条件股份 685,464,000 100% 685,464,000 100%
1、人民币普通股 453,460,800 66.15% 453,460,800 66.15%
2、境内上市的外资股 232,003,200 33.85% 232,003,200 33.85%
三、股份总数 685,464,000 100% 685,464,000 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 47,385 名，其中 A 股股东 36,242 名，B 股股东 11,143 名。
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限 持 有 无 限 售 质押或冻结情况
持股比 报 告 期 末 持 报告期内增
股东名称 股东性质 售条件的 条 件 的 股 份
例(%) 股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
烟台张裕集团有限公司 境内非国有法人 50.4% 345,473,856 0 345,473,856 0
GAOLING FUND,L.P. 境外法人 3.53% 24,176,997 -102,734 24,176,997 0
GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 境外法人 2.68% 18,337,899 1,535,241 18,337,899 0
BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 境外法人 2.35% 16,106,326 982,850 16,106,326 0
HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRST STATE CHINA GROWTH FD 境外法人 2.11% 14,487,775 -9,243,369 14,487,775 0
GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 境外法人 0.87% 5,957,159 395,712 5,957,159 0
HTHK-MANULIFE CHINA VALUE FUND 境外法人 0.79% 5,408,635 867,870 5,408,635 0
BBH A/C VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 境外法人 0.73% 4,980,066 4,116,349 4,980,066 0
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 境外法人 0.71% 4,847,339 -781,465 4,847,339 0
UBS (LUXEMBOURG) S.A. 境外法人 0.58% 3,977,599 -1,025,400 3,977,599 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。
前 10 名无限售流通股股东中，烟台张裕集团有限公司与 9 位流通股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说明
无关联关系或一致行动关系，其他股东之间关系不详。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
烟台张裕集团有限公司 345,473,856 人民币普通股 345,473,856
GAOLING FUND,L.P. 24,176,997 境内上市外资股 24,176,997
GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 18,337,899 境内上市外资股 18,337,899
BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 16,106,326 境内上市外资股 16,106,326
HTHK/CMG FSGUFP-CMG FIRST STATE CHINA GROWTH FD 14,487,775 境内上市外资股 14,487,775
GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 5,957,159 境内上市外资股 5,957,159
HTHK-MANULIFE CHINA VALUE FUND 5,408,635 境内上市外资股 5,408,635
BBH A/C VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 4,980,066 境内上市外资股 4,980,066
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 4,847,339 境内上市外资股 4,847,339
UBS (LUXEMBOURG) S.A. 3,977,599 境内上市外资股 3,977,599
前 10 名无限售流通股股东中，烟台张裕集团有限公司
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
与 9 位流通股东之间无关联关系或一致行动关系，其
名股东之间关联关系或一致行动的说明
他股东之间关系不详。
参与融资融券业务股东情况说明 持有公司超过 5%股份的股东均未参与融资融券。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙利强 董事长 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
周洪江 副董事长兼总经理 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
冷 斌 董事兼副总经理 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
曲为民 董事、副总经理兼董秘 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
陈吉宗 董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
奥古斯都瑞纳 董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
阿尔迪诺玛佐拉迪 董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
阿皮纳尼安东尼奥 董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
让保罗皮纳得 董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
耿兆林 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 在本公司连任独立董事时间
达到最长规定年限
肖 微 独立董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
王竹泉 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 在本公司连任独立董事时间
达到最长规定年限
王仕刚 独立董事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第五届董事会届满重新聘任
傅铭志 监事会主席 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 第四届监事会届满并正常退休
张虹霞 监事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 第四届监事会届满并正常退休
姜进强 监事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 第四届监事会届满并工作变动
孔庆昆 会主席 聘任 2013 年 05 月 15 日 第四届监事会届满改选
郭颖 监事 聘任 2013 年 05 月 15 日 第四届监事会届满改选
张岚岚 监事 被选举 2013 年 05 月 15 日 第四届监事会届满改选
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 2,227,183,337 2,227,470,828
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 163,517,664 92,635,701
应收账款 七、4 119,197,728 135,217,384
预付款项 七、6 47,574,385 44,294,482
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、3 10,735,669 7,215,854
应收股利
其他应收款 七、5 39,733,336 28,462,945
买入返售金融资产
存货 七、7 2,010,473,538 2,268,621,441
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,618,415,657 4,803,918,635
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 5,000,000 5,000,000
投资性房地产
固定资产 七、9 1,844,993,698 1,823,983,721
在建工程 七、10 1,123,056,806 832,828,689
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 七、11 59,079,079 39,681,580
油气资产
无形资产 七、12 284,537,130 278,293,922
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、13 161,328,979 160,871,860
递延所得税资产 七、14 125,339,736 150,376,138
其他非流动资产 七、16 27,965,178 28,180,035
非流动资产合计 3,631,300,606 3,319,215,945
资产总计 8,249,716,263 8,123,134,580
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、17 252,896,316 324,881,168
预收款项 七、18 279,624,914 450,172,253
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、19 89,660,021 140,484,927
应交税费 七、20 169,196,578 444,084,576
应付利息
应付股利
其他应付款 七、21 486,067,359 470,650,111
30
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、22 95,102,268 150,945,000
其他流动负债 七、23 7,572,480 8,090,382
流动负债合计 1,380,119,936 1,989,308,417
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、14 5,336,115 5,336,115
其他非流动负债 七、24 64,200,804 69,004,861
非流动负债合计 69,536,919 74,340,976
负债合计 1,449,656,855 2,063,649,393
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、25 685,464,000 685,464,000
资本公积 七、26 562,139,042 562,139,042
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、27 342,732,000 342,732,000
一般风险准备
未分配利润 七、28 5,063,343,357 4,322,769,136
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 6,653,678,399 5,913,104,178
少数股东权益 146,381,009 146,381,009
所有者权益（或股东权益）合计 6,800,059,408 6,059,485,187
负债和所有者权益（或股东权益） 8,249,716,263 8,123,134,580
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
31
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
2、母公司资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,579,323,943 1,090,260,851
交易性金融资产
应收票据 83,577,151 1,450,000
应收账款 十五、1 2,140,874 710,080
预付款项 40,333,813 26,131,908
应收利息 10,735,669 7,215,854
应收股利 961,075,226 993,614,383
其他应收款 十五、2 2,305,315,256 2,194,219,753
存货 783,203,823 893,442,758
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,765,705,755 5,207,045,587
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 1,010,192,893 1,006,492,893
投资性房地产
固定资产 360,604,567 354,789,743
在建工程 32,453,088 24,640,660
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 33,134,022 16,866,437
油气资产
无形资产 80,391,367 81,512,908
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,707,581 19,517,202
其他非流动资产 2,338,229 2,502,630
非流动资产合计 1,532,821,747 1,506,322,473
资产总计 7,298,527,502 6,713,368,060
32
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 140,763,875 164,815,117
预收款项
应付职工薪酬 65,164,147 80,144,533
应交税费 -13,525,325 17,995,089
应付利息
应付股利
其他应付款 2,060,170,314 1,432,464,297
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,821,114 1,856,337
流动负债合计 2,254,394,125 1,697,275,373
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 19,041,530 19,905,019
非流动负债合计 19,041,530 19,905,019
负债合计 2,273,435,655 1,717,180,392
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 685,464,000 685,464,000
资本公积 557,222,454 557,222,454
减：库存股
专项储备
盈余公积 342,732,000 342,732,000
一般风险准备
未分配利润 3,439,673,393 3,410,769,214
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 5,025,091,847 4,996,187,668
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,298,527,502 6,713,368,060
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
33
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
3、合并利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,539,378,234 3,012,584,089
其中：营业收入 七、29 2,539,378,234 3,012,584,089
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,558,864,572 1,791,795,774
其中：营业成本 七、29 759,692,089 727,833,473
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、30 123,601,977 150,023,860
销售费用 七、31 584,280,630 821,144,459
管理费用 七、32 104,896,929 109,340,306
财务费用 七、33 -13,607,053 -16,206,681
资产减值损失 七、34 -339,642
加：公允价值变动收益（损失以“－”
投资收益（损失以“－”号填
其中：对联营企业和合营企业
汇兑收益（损失以“-”号填
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 980,513,662 1,220,788,315
加：营业外收入 七、35 5,675,494 8,833,562
减：营业外支出 七、36 1,139,419 2,332,911
其中：非流动资产处置损失 392,956 2,049,999
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 985,049,737 1,227,288,966
减：所得税费用 七、37 244,475,516 306,145,488
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 740,574,221 921,143,478
其中：被合并方在合并前实现的净利
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 740,574,221 921,143,478
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 七、38 1.08 1.34
（二）稀释每股收益 七、38 1.08 1.34
七、其他综合收益
八、综合收益总额 740,574,221 921,143,478
归属于母公司所有者的综合收益总 740,574,221 921,143,478
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
35
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4、母公司利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 715,083,136 771,858,410
减：营业成本 十五、4 585,109,268 630,970,052
营业税金及附加 61,432,785 71,505,753
销售费用
管理费用 59,247,136 65,432,098
财务费用 -13,193,582 -17,393,242
资产减值损失 -339,642
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 11,140,442 12,000,000
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,627,971 33,683,390
加：营业外收入 1,104,393 985,550
减：营业外支出 86,189 2,075,335
其中：非流动资产处置损失 2,480 2,040,174
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,646,175 32,593,605
减：所得税费用 5,741,996 3,073,962
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,904,179 29,519,643
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 0.04
（二）稀释每股收益 0.04 0.04
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,904,179 29,519,643
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
36
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5、合并现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,594,618,747 3,376,086,666
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,998,725 24,650,249
收到其他与经营活动有关的现金 45,571,455 42,554,630
经营活动现金流入小计 2,658,188,927 3,443,291,545
购买商品、接受劳务支付的现金 593,465,656 767,117,458
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,792,482 220,843,252
支付的各项税费 979,129,937 1,221,867,315
支付其他与经营活动有关的现金 451,642,363 648,992,180
经营活动现金流出小计 2,249,030,438 2,858,820,205
经营活动产生的现金流量净额 409,158,489 584,471,340
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回 3 个月以上到期定期存款 457,524,719 342,320,001
37
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
取得投资收益所收到的现金 7,651,150 18,269,624
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000 152,026
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 465,179,869 360,741,651
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 417,217,901 310,153,049
投资支付的现金
购买 3 个月以上定期存款所支付的现金 550,392,728
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 967,610,629 310,153,049
投资活动产生的现金流量净额 -502,430,760 50,588,602
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 801,465,600
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 801,465,600
筹资活动产生的现金流量净额 -801,465,600
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,272,271 -166,405,658
加：期初现金及现金等价物余额 1,562,294,026 1,256,517,873
六、期末现金及现金等价物余额 1,469,021,755 1,090,112,215
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
38
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6、母公司现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 653,588,149 839,447,070
收到的税费返还 6,272,432 7,642,578
收到其他与经营活动有关的现金 393,008,207 25,626,302
经营活动现金流入小计 1,052,868,788 872,715,950
购买商品、接受劳务支付的现金 310,853,962 583,262,290
支付给职工以及为职工支付的现金 61,492,292 83,043,588
支付的各项税费 174,337,248 202,948,803
支付其他与经营活动有关的现金 27,978,590 533,878,093
经营活动现金流出小计 574,662,092 1,403,132,774
经营活动产生的现金流量净额 478,206,696 -530,416,824
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回 3 个月以上到期定期存款 457,524,719 342,320,001
取得投资收益所收到的现金 51,330,749 1,042,319,919
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4,000 55,925
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 508,859,468 1,384,695,845
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
36,895,124 32,701,210
的现金
投资支付的现金 3,700,000 4,424,000
购买 3 个月以上定期存款所支付的现金 538,392,728
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 578,987,852 37,125,210
投资活动产生的现金流量净额 -70,128,384 1,347,570,635
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 801,465,600
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 801,465,600
筹资活动产生的现金流量净额 -801,465,600
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 408,078,312 15,688,211
加：期初现金及现金等价物余额 425,084,049 296,735,240
六、期末现金及现金等价物余额 833,162,361 312,423,451
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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7、合并所有者权益变动表 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 益 计
一、上年年末余额 685,464,000 562,139,042 342,732,000 4,322,769,136 146,381,009 6,059,485,187
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 685,464,000 562,139,042 342,732,000 4,322,769,136 146,381,009 6,059,485,187
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 740,574,221 740,574,221
（一）净利润 740,574,221 740,574,221
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 740,574,221 740,574,221
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 562,139,042 342,732,000 5,063,343,357 146,381,009 6,800,059,408
41
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或股 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益
一、上年年末余额 527,280,000 562,139,042 295,942,630 3,628,279,989 136,318,487 5,149,960,148
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,280,000 562,139,042 295,942,630 3,628,279,989 136,318,487 5,149,960,148
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 158,184,000 46,789,370 694,489,147 10,062,522 909,525,039
（一）净利润 1,700,928,117 1,700,928,117
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,700,928,117 1,700,928,117
（三）所有者投入和减少资本 10,062,522 10,062,522
1．所有者投入资本 10,062,522 10,062,522
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 46,789,370 -848,254,970 -801,465,600
1．提取盈余公积 46,789,370 -46,789,370
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -801,465,600 -801,465,600
4．其他
（五）所有者权益内部结转 158,184,000 -158,184,000
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 158,184,000 -158,184,000
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 562,139,042 342,732,000 4,322,769,136 146,381,009 6,059,485,187
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
项目 本期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,410,769,214 4,996,187,668
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,410,769,214 4,996,187,668
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 28,904,179 28,904,179
（一）净利润 28,904,179 28,904,179
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,904,179 28,904,179
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,439,673,393 5,025,091,847
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单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 3,286,312,378 4,666,757,462
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 3,286,312,378 4,666,757,462
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 158,184,000 46,789,370 124,456,836 329,430,206
（一）净利润 1,130,895,806 1,130,895,806
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,130,895,806 1,130,895,806
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 46,789,370 -848,254,970 -801,465,600
1．提取盈余公积 46,789,370 -46,789,370
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -801,465,600 -801,465,600
4．其他
（五）所有者权益内部结转 158,184,000 -158,184,000
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 158,184,000 -158,184,000
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,410,769,214 4,996,187,668
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
三、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司（“本公司”）是依据中华人民共和国（“中国”）《公
司法》由发起人烟台张裕集团有限公司（“总公司”）以其拥有的有关经营酒类业务的
资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司（“本集团”）
从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售。
本公司经由山东省人民政府于1997年4月10日发出的鲁政字[1997]119号文批准改制为股
份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52号文批准发行88,000,000股境
内上市外资股（“B股”），于1997年9月23日在深圳证券交易所上市交易。于1997年9
月18日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企业法人营业执照[26718011-9]号。
经中国证券监督管理委员会证监字[2000]148号文核准，本公司于2000年10月向中国投资
者发行32,000,000股境内上市人民币普通股（“A股”）。本公司的A股于2000年10月26
日在深圳证券交易所上市交易。
本公司在2006年2月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公司在2006
年3月将其持有的13,977,600股股票转让给了本公司的普通股股东。股权转让后，总公司
的控股比例从53.8%降低到了50.4%。
本公司在2012年6月以2011年12月31日公司总股本527,280,000为基数，向全体股东每10
股送3股，合计增加股本158,184,000股。截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总
数685,464,000股。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意大利伊利
瓦萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2013年6月
30日的财务状况以及2013年1-6月经营成果和现金流量。
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3、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收
益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公
允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或
发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量
进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2013年6月
30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各
公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为
权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财
务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公
司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进
行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生
的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
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9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的分类
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具
的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金
融负债的分类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本集团的金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下
列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务
担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收
益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
本集团的金融负债于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下
列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务
担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
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（4）金融负债终止确认条件
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分）：
① 收取金融资产现金流量的权利届满；
② 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的
条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现
确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同
规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
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征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价
值增加直接在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
于资产负债表日，本集团对应收账款及其他应收款账面
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额高于人民币 3,000,000 元的单项金额单独进行减值
准备测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值
准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有客观证据
单项计提坏账准备的理由
表明本集团将无法按原有条款收回款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提减值准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品和库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号——存货》处理。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使
得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减
记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原材料按类别计提，产成
品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法。
包装物摊销方法：一次摊销法。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成
的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为
初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始
投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）后续计量及损益确认
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。本集团对被投资单位具有共
同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。采用成本法时，长期股权投资按
初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时，长期股权投
资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集
团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照
持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持
有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除
外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的
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比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止
确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初
始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 年 5%-40% 2%-3.2%
机器设备 10-20 年 5% 4.8%-9.5%
运输设备 6-12 年 5% 7.9%-15.8%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用
不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
① 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的
金额确定；
② 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
16、生物资产
本集团生物资产为葡萄树。
生物资产同时满足下列条件的予以确认：
① 企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
② 与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③ 该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本
进行初始计量。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
本集团对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别
计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。生产性生
物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄树 20年 5%
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值
或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于
账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值
的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，转
回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本集团在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应
分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品
成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额
计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠
地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无
形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是
有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用期限
软件使用权 5年 预计带来经济利益的期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产，本集团尚无
此情况。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使
用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金
额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合
中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费采用直线法摊销，摊销期如下:
摊销期
土地征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5 年
其他 50 年
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
① 该义务是本集团承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与
所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协
议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采
用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）确认提供劳务收入的依据
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认
提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳
务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量。
21、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补
助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：① 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵
扣亏损；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：① 应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债
的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额或可抵扣亏损。② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂
时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预
期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产
的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评
估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所
得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。如果拥有以净额结算当期所得税资产及
当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相
关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后
1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退
福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 17%
项税额后的差额缴纳增值税。
本集团产品-部分白兰地，采取从量和从价相结合的办法计缴消费
消费税 税，按应税收入的 20%和应税数量以 1000 元/吨计缴消费税。除 10%-20%
此之外，本集团按应税收入的 10%计缴消费税。
营业税 应税收入的 5%计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳 7%
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴 25%
2、税收优惠及批文
本公司的子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种
植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠
政策。
本公司的子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生
产销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优
惠目录（试行）的通知》（财税[2011]60号）和《关于促进农产品加工业发展有关财税
政策的通知》（新政发[2010]105号）有关规定，享受企业所得税优惠政策，自取得第
一笔生产经营收入所属年度起，2012年至2015年，享受企业所得税优惠税率15%基础上
免征企业所得税地方分享部分，本年度适用税率为9%。
本公司的子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从
事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得
税优惠目录（试行）的通知》（财税[2011]60号）和《关于促进农产品加工业发展有关
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
财税政策的通知》（新政发[2010]105号）有关规定，享受企业所得税优惠政策，自取
得第一笔生产经营收入所属年度起，2011年至2015年，享受企业所得税优惠税率15%基
础上免征企业所得税地方分享部分，本年度适用税率为9%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际投 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 资额 益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
烟台张裕葡萄酿酒汽车
全资子 中国山东省 运输
运输有限公司（“运输公 300,000 汽车运输服务 300,000 100% 100% 是
公司 烟台市 业
司”）
北京市张裕酒配售有限 全资子
中国北京市 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
责任公司（“北京配售”） 公司
烟台麒麟包装有限公司 全资子 中国山东省 制造
15,410,000 生产包装材料 23,176,063 100% 100% 是
（“ 麒麟包装”）(b) 公司 烟台市 业
烟台张裕卡斯特酒庄有 控股子 中国山东省 制造 5,000,000 美
生产及出售葡萄酒 28,968,100 70% 100% 是 12,365,016
限公司（“张裕酒庄”）(c) 公司 烟台市 业 元
张裕（泾阳）葡萄酿酒有 全资子 中国陕西省 制造
1,000,000 生产及出售葡萄酒 1,000,000 100% 100% 是
限公司（“泾阳酿酒”） 公司 泾阳县 业
烟台张裕葡萄酿酒销售 全资子 中国山东省
销售 8,000,000 出售酒类产品 8,000,000 100% 100% 是
有限公司（“销售公司”） 公司 烟台市
廊坊开发区卡斯特-张裕
控股子 中国河北省 制造 6,108,818 美 生产及出售酒类产
酿酒有限公司（“廊坊卡 19,835,730 49% 100% 是 22,702,522
公司 廊坊市 业 元 品
斯特”） (d)
张裕（泾阳）葡萄酿酒销
全资子 中国陕西省
售有限公司（“泾阳销 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
公司 泾阳县
售”）
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从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际投 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 资额 益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
廊坊张裕葡萄酿酒销售 全资子 中国河北省
销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
有限公司（“廊坊销售”） 公司 廊坊市
上海张裕酒业营销有限 全资子
中国上海市 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
公司（“上海营销”） 公司
北京张裕爱斐堡国际酒
控股子 制造 生产及出售酒类产
庄有限公司（“北京酒 中国北京市 110,000,000 77,000,000 70% 100% 是 35,293,868
公司 业 品
庄”）(e)
烟台张裕酒业销售有限 全资子 中国山东省
销售 5,000,000 出售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
公司（“酒业销售”） 公司 烟台市
烟台张裕先锋国际酒业 全资子 中国山东省
销售 5,000,000 进出口货物和技术 5,000,000 100% 100% 是
有限公司（“先锋国际”） 公司 烟台市
杭州昌裕酒类销售有限 全资子 中国浙江省 批发零售定型包装
销售 500,000 500,000 100% 100% 是
公司（“杭州昌裕”） 公司 杭州市 食品
中国宁夏回
宁夏张裕葡萄种植有限 全资子 种植
族自治区银 1,000,000 葡萄种植及收购 1,000,000 100% 100% 是
公司（“宁夏种植”） 公司 业
川市
桓仁张裕葡萄酒民族酒 中国辽宁省
全资子
业销售有限公司（“民族 桓仁满族自 销售 2,000,000 批发零售酒类产品 2,000,000 100% 100% 是
公司
酒业”） 治县
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从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际投 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 资额 益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
辽宁张裕冰酒酒庄有限 控股子 中国辽宁省 制造 生产及出售冰葡萄
26,300,000 13,413,000 51% 100% 是 16,959,292
公司（“冰酒酒庄”）(f) 公司 本溪市 业 酒
烟台开发区张裕商贸有 全资子 中国山东省
销售 5,000,000 批发零售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
限公司（“开发区商贸”） 公司 烟台市
深圳张裕酒业营销有限 全资子 中国深圳市
销售 500,000 批发零售酒类产品 500,000 100% 100% 是
公司（“深圳营销”） 公司 福田区
烟台福山区张裕商贸有 全资子 中国山东省
销售 5,000,000 批发零售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
限公司（“福山商贸”） 公司 烟台市
北京张裕爱斐堡国际会 会议服务，餐饮，
全资子 中国北京市 服务
议中心有限公司（“会议 500,000 住宿，旅游及纪念 500,000 100% 100% 是
公司 密云区 业
中心”）(g) 品销售
北京张裕爱斐堡旅游文 旅游文化交流，旅
控股子 中国北京市 旅游
化有限公司（“爱斐堡旅 500,000 游资源开发，会议 350,000 70% 100% 是 2,966,399
公司 密云区 业
游”）(h) 服务
生产及销售葡萄
张裕（宁夏）酿酒有限公 全资子 银川经济技 制造
1,000,000 酒，包装物；葡萄 1,000,000 100% 100% 是
司（“宁夏酿酒”） 公司 术开发区 业
种植，加工，收购
烟台张裕丁洛特酒庄有 全资子 批发
烟台开发区 80,000,000 预包装食品 80,000,000 100% 100% 是
限公司（“丁洛特酒庄”） 公司 零售
66
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从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际投 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 资额 益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
中国宁夏回
张裕（青铜峡）酒业销售有 全资子 葡萄酒批发零售及
族自治区青 销售 500,000 500,000 100% 100% 是
限公司（“青铜峡销售”） 公司 商务代理
铜峡市
中国新疆维
新疆张裕巴保男爵酒庄有 全资子 制造 葡萄酒（原酒）的
吾尔自治区 150,000,000 150,000,000 100% 100% 是
限公司（“石河子酒庄”） 公司 业 生产、销售
石河子市
葡萄酒，蒸馏酒，
中国宁夏回 保健酒，果露酒，
宁夏张裕罗斯十五世酒庄 全资子 族自治区银 制造 非酒精饮料，包装
2,000,000 2,000,000 100% 100% 是
有限公司（“宁夏酒庄”） 公司 川经济技术 业 材料的生产，加工
开发区 销售；旅游，会议
接待，餐饮服务
陕西张裕瑞纳城堡酒庄有 全资子 中国陕西省 制造 葡萄生产，葡萄酒
20,000,000 20,000,000 100% 100% 是
限公司（“长安酒庄”） 公司 咸阳市 业 加工，旅游，观光
白兰地，葡萄酒，
烟台张裕葡萄酒研发制造 全资子 中国山东省 制造
500,000,000 起泡酒制造，销售 500,000,000 100% 100% 是
有限公司（“研发中心”） 公司 烟台市 业
项目的筹建
葡萄
桓仁满族自
张裕（桓仁）葡萄酿酒有限 全资子 酒酿 葡萄酒酿造项目筹
治县北甸子 5,000,000 5,000,000 100% 100% 是
公司（“桓仁酿酒”） 公司 造项 建
乡
目筹
67
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际投 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 资额 益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
建
中国新疆维
新疆张裕葡萄酒销售有 全资子
吾尔自治区 销售 10,000,000 预包装食品批发 10,000,000 100% 100% 是
限公司（“新疆销售”） 公司
石河子市
中国新疆维
新疆张裕葡萄酿造酒业 全资子 制造 葡萄酒及果酒（原
吾尔自治区 10,000,000 10,000,000 100% 100% 是
有限公司（“新疆酿酒”） 公司 业 酒）制造
石河子市
种植水果，花卉，
油料作物；饲养家
北京张裕爱斐堡生态农
全资子 北京市密云 种植 禽；销售新鲜水果、
业开发有限公司（“农业 1,000,000 1,000,000 100% 100% 是
公司 县 业 未经加工的干果、
开发”）
坚果；旅游资源开
发；技术咨询
宁夏张裕商贸有限公司 全资子 宁夏回族自 预包装食品的批发
销售 1,000,000 1,000,000 100% 100% 是
（“宁夏商贸”） 公司 治区银川市 兼零售
葡萄酒的生产、销
陕西张裕瑞那酒业销售 全资子 陕西省咸阳
销售 3,000,000 售：农业旅游观光 3,000,000 100% 100% 是
有限公司（“陕西销售”） 公司 市
景点开发
蓬莱张裕酒业销售有限 全资子 山东省蓬莱
销售 5,000,000 批发零售葡萄酒 5,000,000 100% 100% 是
公司（“蓬莱酒业”） 公司 市
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
注：
(b) 麒麟包装为本公司与外国投资者于1999年9月29日合资成立的中外合资经营
企业。2011年7月4日，本公司与麒麟包装的外方投资者签订股权转让协议，以人
民币15,392,250元为对价取得对方所持有的麒麟包装50%的股权。截至2011年8月
23日，本公司已按照股权转让合同出资完毕，麒麟包装成为本公司全资子公司。
于2012年12月31日相关工商税务登记变更手续已办理完毕。
(c) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司
与张裕酒庄于2012年12月16日续签的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式
承包经营张裕酒庄而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同
将于2022年12月31日到期。
(d) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公
司与廊坊卡斯特于2012年12月16日续签的承包经营合同，本公司以支付承包费的
形式承包经营廊坊卡斯特而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权，故本公
司将其纳入合并会计报表范围。承包经营合同将于2022年12月31日到期。
(e) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与北
京酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营北京酒庄而对
其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。
(f) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司
与冰酒酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营冰酒酒庄
而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2016年12月31
日到期。
(g) 会议中心为北京酒庄的子公司。根据本公司与北京酒庄签订的承包经营合同，
本公司以支付承包费的形式承包经营会议中心而对其经营、投资及财务政策具有
完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。
(h) 爱菲堡旅游为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与
爱菲堡签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营爱菲堡旅游而
对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到
期。
69
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
新疆天珠葡
萄酒业有限 中国新疆维
生产及出售
公司（" 新 控股子公司 吾尔自治区 制造业 75,000,000 60,000,000 60% 100% 是 56,093,912
酒类产品
疆天珠"） 石河子市
(a)
注：(a) 新疆天珠为本公司于2009年8月31日并购取得的子公司，本公司持有其60%的股权。根据本公司与新疆天珠签订的 承包
经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营新疆天珠而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2018
年12月31日到期。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围未发生变更。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 60,073 -- -- 48,894
人民币 -- -- 60,073 -- -- 48,894
银行存款： -- -- 2,227,123,264 -- -- 2,227,421,934
人民币 -- -- 2,227,123,264 -- -- 2,227,421,934
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 2,227,183,337 -- -- 2,227,470,828
于2013年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币2,768,854元（2012
年12月31日：人民币2,652,083元），系本集团的单位住房基金。
于2013年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金（2012年12月31日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为3个月
至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利息率取得利息
收入。
本集团于2013年6月30日3个月以上的银行定期存款金额共计人民币755,392,728元
（2012年12月31日：人民币662,524,719元），利率为3.05%-3.3%，期限为3个月至1
年。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 163,517,664 92,635,701
合计 163,517,664 92,635,701
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况如下：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
济南鲁业商贸有限公司 2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 04 日 2,700,000
济南泽雅酒庄有限公司 2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 05 日 1,270,000
烟台长裕玻璃厂 2013 年 02 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 880,000
山东新星集团有限公司 2013 年 02 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 660,000
济南皇佳酒业有限公司 2013 年 01 月 31 日 2013 年 07 月 31 日 620,000
合计 -- -- 6,130,000 --
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 7,215,854 11,796,128 8,276,313 10,735,669
合计 7,215,854 11,796,128 8,276,313 10,735,669
（2）于 2013 年 6 月 30 日，无逾期利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
54,910,060 46.07% 73,711,433 54.51%
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
64,287,668 53.93% 61,505,951 45.49%
计提坏账准备的应收账款
合计 119,197,728 -- -- 135,217,384 -- --
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄均为1年以内。
于2013年6月30日，本集团未对应收账款计提坏账准备（2012年12月31日：无）。
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
系 比例(%)
农工商超市(集团)有限公司 第三方 14,102,447 一年以内 11.83%
北京物美商业集团股份有限公司 第三方 8,325,993 一年以内 6.99%
联华超市股份有限公司 第三方 8,044,911 一年以内 6.75%
江苏恒兴酒业有限公司 第三方 7,526,288 一年以内 6.31%
上海联家超市有限公司 第三方 7,255,800 一年以内 6.09%
合计 -- 45,255,439 -- 37.97%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 2,632,780 2.21%
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 28,730 0.02%
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 79,240 0.07%
合计 -- 2,740,750 2.30%
（7）终止确认的应收款项情况
无
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
11,120,600 21.87% 11,120,600 100% 11,120,600 28.1% 11,120,600 100%
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
未逾期未减值 39,733,336 78.13% 28,462,945 71.9%
合计 50,853,936 -- 11,120,600 -- 39,583,545 -- 11,120,600 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
（%）
天同证券有限责任公司 8,000,000 8,000,000 100% 该公司已进入破产清算程序
账龄 3 年以上且收回可能性
泾阳县财政局 3,120,600 3,120,600 100%
不大
合计 11,120,600 11,120,600 -- --
（2）本报告期转回或收回
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
烟台张裕集团有限公司 2,454,000
合计 2,454,000
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
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单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
天同证券有限责任公司 8,000,000 投资款 15.73%
烟台经济技术开发区建筑业联合会 5,000,000 保证金 9.83%
泾阳县财政局 3,120,600 苗木款 6.14%
烟台张裕集团有限公司 2,454,000 预付租赁费等 4.83%
龙口土地局 1,500,000 保证金 2.95%
合计 20,074,600 -- 39.48%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
天同证券有限责任公司 第三方 8,000,000 三年以上 15.73%
烟台经济技术开发区建筑业联合会 第三方 5,000,000 一年以内 9.83%
泾阳县财政局 第三方 3,120,600 三年以上 6.14%
烟台张裕集团有限公司 母公司 2,454,000 一年以内 4.83%
龙口土地局 第三方 1,500,000 一年以内 2.95%
合计 -- 20,074,600 -- 39.48%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 47,574,385 100% 44,294,482 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 47,574,385 -- 44,294,482 --
75
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东烟台酿酒有限公司醴泉分 第三方 26,260,575 2013 年 4 月 27 日 货物未收到
公司
新疆天裕葡萄酿酒有限公司 第三方 4,809,365 2013 年 1 月 23 日 货物未收到
新疆裕源酒业有限公司 第三方 3,929,728 2013 年 1 月 24 日 货物未收到
青岛海关 第三方 1,099,398 2013 年 6 月 25 日 货物未收到
烟台海关 第三方 785,523 2013 年 6 月 21 日 货物未收到
合计 -- 36,884,589 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,363,282 56,363,282 61,041,026 61,041,026
在产品 1,110,523,605 1,110,523,605 1,170,977,693 1,170,977,693
库存商品 858,965,232 15,378,581 843,586,651 1,051,981,303 15,378,581 1,036,602,722
周转材料
消耗性生物资产
合计 2,025,852,119 15,378,581 2,010,473,538 2,284,000,022 15,378,581 2,268,621,441
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 15,378,581 15,378,581
周转材料
消耗性生物资产
合 计 15,378,581 15,378,581
76
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 期末余额的比例（%）
原材料 — — —
库存商品 库存商品的预计日常损毁率 — —
在产品 — — —
周转材料 — — —
消耗性生物资产 — — —
于2013年6月30日，本集团所有权受到限制的存货账面价值人民币20,688,000元
（2012年12月31日：人民币25,726,686元），系本集团将其相应的收益权转让给由
山东省国际信托有限公司设立的信托计划，参见财务报告七、22。
2013年1-6月及2012年无转回的存货跌价准备。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
增 在被投 在被投 单位持股 本期
本期
核算 减 资单位 资单位 比例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 现金
方法 变 持股比 表决权 决权比例 减值
红利
动 例(%) 比例(%) 不一致的 准备
说明
定陶（烟台）建
设发展有限责 成本
10,000,000 10,000,000 10,000,000 18% 18% 5,000,000
任公司（“烟台 法
定陶”）
合计 -- 10,000,000 10,000,000 10,000,000 -- -- -- 5,000,000
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,509,787,821 83,334,671 1,425,516 2,591,696,976
其中：房屋及建筑物 1,376,818,737 15,554,742 349,666 1,392,023,813
机器设备 1,110,690,952 54,225,182 474,940 1,164,441,194
运输工具 22,278,132 13,554,747 600,910 35,231,969
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 685,804,100 61,909,645 1,010,467 746,703,278
其中：房屋及建筑物 184,409,573 18,762,456 203,172,029
机器设备 484,127,864 42,074,265 434,629 525,767,500
运输工具 17,266,663 1,072,924 575,838 17,763,749
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,823,983,721 -- 1,844,993,698
其中：房屋及建筑物 1,192,409,164 -- 1,188,851,784
机器设备 626,563,088 -- 638,673,694
运输工具 5,011,469 -- 17,468,220
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
五、固定资产账面价值合计 1,823,983,721 -- 1,844,993,698
其中：房屋及建筑物 1,192,409,164 -- 1,188,851,784
机器设备 626,563,088 -- 638,673,694
运输工具 5,011,469 -- 17,468,220
本期折旧额 61,909,645 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 50,708,363 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
发酵中心办公楼、实验楼及车间 尚未获得竣工结算报告
新疆天珠发酵车间、储酒车间 尚未获得竣工结算报告
麒麟包装成品库及车间 尚未获得竣工结算报告
冰酒酒庄办公楼及封装车间 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄欧洲小镇 房产证正在办理中
北京酒庄办公楼 房产证正在办理中
北京酒庄主楼、接待楼、服务楼 房产证正在办理中
销售公司省办事处办公室 房产证正在办理中
张裕（泾阳）葡萄酿酒车间 尚未获得竣工结算报告
新疆石河子酒庄主楼及车间 尚未获得竣工结算报告
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10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
西山厂区建设工程 6,651,692 6,651,692 5,791,292 5,791,292
葡萄酒厂西山酒窖扩建工程 25,724,586 25,724,586 18,552,775 18,552,775
香槟酒厂 2 万吨低酒精度产能
261,663 261,663
改造工程
发酵中心生产厂设备改造工程 76,810 76,810 34,930 34,930
新疆天珠车间改造工程 1,504,059 1,504,059 4,479,084 4,479,084
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 7,320,000 7,320,000 3,300,000 3,300,000
北京酒庄续建项目 5,370,127 5,370,127 11,731 11,731
销售公司房屋建筑工程 67,781,414 67,781,414 62,842,601 62,842,601
廊坊卡斯特车间改造 12,480,312 12,480,312 7,633,319 7,633,319
泾阳发酵车间改造工程 158,569 158,569
宁夏酿酒联合车间工程 1,464,202 1,464,202 1,556,490 1,556,490
石河子酒庄建设工程 158,137,401 158,137,401 156,451,724 156,451,724
宁夏酒庄建设工程 45,536,206 45,536,206 41,367,789 41,367,789
咸阳酒庄建设工程 336,576,997 336,576,997 261,525,502 261,525,502
研发中心建设工程 340,420,327 340,420,327 169,912,227 169,912,227
丁洛特酒庄建设工程 103,856,930 103,856,930 91,790,388 91,790,388
桓仁酿酒厂房建设工程 9,997,174 9,997,174 7,317,174 7,317,174
合计 1,123,056,806 1,123,056,806 832,828,689 832,828,689
80
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
转入固定资 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
西山厂区建设
63,000,000 5,791,292 860,400 100.97% 自筹 6,651,692
工程
葡萄酒厂西山
32,000,000 18,552,775 10,459,885 3,288,074 94.09% 自筹 25,724,586
酒窖扩建工程
香槟酒厂 2 万
吨低酒精度产 59,850,000 261,663 261,663 100.00% 自筹
能改造工程
发酵中心生产
厂设备改造工 5,000,000 34,930 41,880 93.74% 自筹 76,810
程
新疆天珠车间
37,570,000 4,479,084 1,900,611 4,875,636 115.96% 自筹 1,504,059
改造工程
烟台酒庄牟子
30,000,000 3,300,000 4,020,000 24.4% 自筹 7,320,000
国葡萄园工程
北京酒庄续建
548,250,000 11,731 9,821,343 4,462,947 89.39% 自筹 5,370,127
项目
销售公司房屋
106,350,000 62,842,601 4,938,813 117.44% 自筹 67,781,414
建筑工程
廊坊卡斯特车
19,727,000 7,633,319 4,846,993 63.27% 自筹 12,480,312
间改造
泾阳发酵车间
26,000,000 158,569 72.71% 自筹 158,569
改造工程
宁夏酿酒联合
58,700,000 1,556,490 187,028 279,316 98.02% 自筹 1,464,202
车间工程
石河子酒庄建
540,000,000 156,451,724 22,732,450 21,046,773 91.11% 自筹 158,137,401
设工程
宁夏酒庄建设
244,150,000 41,367,789 20,662,371 16,493,954 109.16% 自筹 45,536,206
工程
咸阳酒庄建设 310,740,000 261,525,502 75,051,495 108.75% 自筹 336,576,997
81
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
转入固定资 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
工程
研发中心建设
1,693,970,000 169,912,227 170,508,100 20.07% 自筹 340,420,327
工程
丁洛特酒庄建
152,400,000 91,790,388 12,066,542 68.12% 自筹 103,856,930
设工程
桓仁酿酒厂房
15,000,000 7,317,174 2,680,000 66.67% 自筹 9,997,174
建设工程
合计 3,942,707,000 832,828,689 340,936,480 50,708,363 -- -- -- -- 1,123,056,806
（3）在建工程减值准备
于 2013 年 6 月 30 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备（2012 年 12 月 31 日：无）。
82
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
11、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
葡萄苗木 39,681,580 19,795,268 397,769 59,079,079
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 39,681,580 19,795,268 397,769 59,079,079
于2013年6月30日，无生物资产所有权受到限制（2012年12月31日：无）。
本集团的生物资产为葡萄树，可能会受到自然灾害、病虫害、市场需求等风险因素的影
响，从而造成资产的损失。本集团将会采取科学的应对措施，科学预防病虫害，加强树
体和土壤管理，以确保生物资产的安全。
于2013年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备（2012年12月31
日：无）。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 303,490,962 9,183,238 312,674,200
土地使用权 299,710,962 166,400 299,877,362
软件使用权 3,780,000 9,016,838 12,796,838
二、累计摊销合计 25,197,040 2,940,030 28,137,070
土地使用权 21,717,040 2,901,290 24,618,330
软件使用权 3,480,000 38,740 3,518,740
三、无形资产账面净值
278,293,922 6,243,208 284,537,130
合计
土地使用权 277,993,922 -2,734,890 275,259,032
软件使用权 300,000 8,978,098 9,278,098
四、减值准备合计
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
土地使用权
软件使用权
无形资产账面价值合计 278,293,922 6,243,208 284,537,130
土地使用权 277,993,922 -2,734,890 275,259,032
软件使用权 300,000 8,978,098 9,278,098
本期摊销额 2,940,030 元。
于 2013 年 6 月 30 日，无所有权受到限制的无形资产（2012 年 12 月 31 日：无）。
13、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
土地租赁费 63,541,467 268,838 656,585 63,153,720
征地费 50,849,948 2,200,000 530,804 52,519,144
绿化费 44,747,706 4,958,538 5,762,035 43,944,209
其他 1,732,739 20,833 1,711,906
合计 160,871,860 7,427,376 6,970,257 161,328,979 --
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,874,795 7,874,795
开办费
可抵扣亏损 14,503,979 10,064,437
内部交易未实现利润 82,591,754 98,817,513
未支付奖金 8,594,904 20,873,113
辞退福利 5,595,469 6,178,176
递延收益 6,178,835 6,568,104
小计 125,339,736 150,376,138
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 期末数 期初数
价值变动
非同一控制下企业合并公允价值调整 5,336,115 5,336,115
小计 5,336,115 5,336,115
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 20,505,913 20,505,913
合计 20,505,913 20,505,913
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 64,997 64,997
2014 年 19,077,494 19,077,494
2016 年 1,363,422 1,363,422
2017 年
合计 20,505,913 20,505,913 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值调整 21,344,460 21,344,460
小计 21,344,460 21,344,460
可抵扣差异项目
内部交易未实现利润 330,367,020 395,270,055
未支付奖金 34,379,616 83,492,454
辞退福利 22,381,875 24,712,704
资产减值准备 31,499,181 31,499,181
可抵扣亏损 58,015,915 40,257,750
递延收益 38,900,706 40,465,889
小计 515,544,313 615,698,033
85
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,120,600 11,120,600
二、存货跌价准备 15,378,581 15,378,581
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 5,000,000 5,000,000
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 31,499,181 31,499,181
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 3,066,276 3,281,133
应收未收生物资产转让款 21,370,902 21,370,902
预付土地出让金 3,528,000 3,528,000
合计 27,965,178 28,180,035
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 252,896,316 324,881,168
合计 252,896,316 324,881,168
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2013年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款（2012年12月31日：无）。
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
销售商品等预收款项 279,624,914 450,172,253
合计 279,624,914 450,172,253
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
于2013年6月30日，无账龄超过1年的大额预收账款（2012年12月31日：无）。
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
87,598,216 152,443,376 203,506,761 36,534,831
津贴和补贴
二、职工福利费 3,433,416 3,433,416
三、社会保险费 262,293 17,363,474 15,902,187 1,723,580
医疗保险费 57,516 3,958,095 3,624,688 390,923
基本养老保险费 202,487 11,903,577 10,956,379 1,149,685
失业保险费 2,148 710,454 617,303 95,299
工伤保险费 142 448,803 403,021 45,924
生育保险费 342,545 300,796 41,749
四、住房公积金 294,914 3,646,030 3,251,751 689,193
五、辞退福利 27,993,831 1,651,405 4,238,620 25,406,616
六、其他 24,335,673 2,731,871 1,761,743 25,305,801
工会经费和职工 2,018,390 2,728,271 1,758,143 2,988,518
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
教育经费
职工补助及津贴 22,317,283 3,600 3,600 22,317,283
合计 140,484,927 181,269,572 232,094,478 89,660,021
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,758,143 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系
给予补偿 4,238,620 元。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -51,710,075 -21,005,478
消费税 4,089,385 33,478,543
营业税 511,267 1,041,384
企业所得税 201,300,593 405,075,954
个人所得税 7,689,488 6,091,205
城市维护建设税 2,295,470 8,872,888
城镇土地使用税 912,621 1,180,572
房产税 2,206,764 1,904,752
其他 1,901,065 7,444,756
合计 169,196,578 444,084,576
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付广告费 91,486,688 20,434,958
应付销售代理商押金 207,812,559 210,775,654
应付设备款工程款运输费 46,365,467 51,846,156
应付总公司商标使用费 46,492,373 99,943,588
应付供应商押金 5,596,671 2,370,702
其他 88,313,601 85,279,053
合计 486,067,359 470,650,111
88
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
烟台张裕集团有限公司 46,492,373 99,943,588
合计 46,492,373 99,943,588
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款项为销售代理商押金，金额为129,481,263元，资产负债
表日后未偿还。
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 95,102,268 150,945,000
合计 95,102,268 150,945,000
（2）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
山东省国际信 2012 年 10 月
90,000,000 8.5% 5,102,268 95,102,268
托有限公司 -2013 年 11 月
根据本公司与山东省国际信托有限公司于2012年10月签定的“山东信托—张裕爱斐堡酒
庄2011年丁洛特级赤霞珠干红葡萄酒收益权转让合同”，本公司将所持有的特定葡萄酒
收益权转让给山东省国际信托有限公司设立的专项基金，转让价款为人民币90,000,000
元，年利息率为8.5%，并将于2013年11月到期。
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 7,572,480 8,090,382
合计 7,572,480 8,090,382
89
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
递延收益说明如下：
递延收益 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
重大建设项目扶持资金 2,408,472 2,404,874
新兴产业和重点行业发展专项资金 2,404,308 2,300,808
其他 2,759,700 3,384,700
小计 7,572,480 8,090,382
24、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付职工薪酬 6,692,434 7,856,000
递延收益 57,508,370 61,148,861
合计 64,200,804 69,004,861
（1）于2013年6月30日，应付职工薪酬为根据2011年经营利润所计提的超额利润奖金及工作
责任保证金，预计于2014至2015年发放。
（2）递延收益如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
重大建设项目扶持资金 20,713,016 20,148,990
新兴产业和重点行业发展专项资金 17,882,604 20,707,271
其他 18,912,750 20,292,600
小计 57,508,370 61,148,861
25、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 685,464,000 685,464,000
26、资本公积
单位： 元
90
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 557,222,454 557,222,454
其他资本公积 4,916,588 4,916,588
合计 562,139,042 562,139,042
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 342,732,000 342,732,000
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 342,732,000 342,732,000
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 4,322,769,136 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 4,322,769,136 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 740,574,221 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,063,343,357 --
本公司股东大会已批准：2012年度按已发行股本685,464,000股计算，向全体股东每10
股派发现金人民币11元（含税），共计现金股利人民币754,010,400元。
91
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,534,398,427 3,001,455,707
其他业务收入 4,979,807 11,128,382
营业成本 759,692,089 727,833,473
（2）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
葡萄酒系列 1,945,801,619 529,717,257 2,429,357,282 510,014,889
白兰地系列 490,043,845 169,002,377 485,298,545 176,830,549
香槟酒系列 20,164,376 12,640,620 19,269,509 9,096,072
其他 78,388,587 46,556,839 67,530,371 25,936,268
合计 2,534,398,427 757,917,093 3,001,455,707 721,877,778
（3）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
联华超市股份有限公司. 17,009,675 0.67%
农工商超市(集团)有限公司 13,904,078 0.55%
上海联家超市有限公司 9,493,182 0.37%
上海静浦食品有限公司 6,581,921 0.26%
江苏恒兴酒业有限公司 5,891,459 0.23%
合计 52,880,315 2.08%
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
部分白兰地采取从量和从价相
消费税 73,055,560 89,603,762 结合的办法计缴消费税，其他按
应税收入的 10%计缴消费税。
营业税 1,314,203 2,273,845 按营业额的 5%计缴
城市维护建设税 25,752,918 30,493,854 按应纳流转税额的 7%计缴
92
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项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
教育费附加 19,325,329 22,900,088 按应纳流转税额的 3%(5%)计缴
资源税
其他 4,153,967 4,752,311
合计 123,601,977 150,023,860 --
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 343,122,722 519,496,581
运输装卸费 56,723,169 68,453,425
商标使用费 46,492,373 55,719,625
仓储费 16,924,301 15,062,387
职工薪酬 83,505,523 83,966,496
差旅费 9,860,937 10,794,108
其他 27,651,605 67,651,837
合计 584,280,630 821,144,459
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,198,248 43,462,695
租赁费 3,010,207 3,437,208
折旧费用 12,105,187 12,300,186
摊销费用 3,337,799 4,360,942
办公费 5,987,623 7,702,429
差旅费 2,850,278 2,298,757
业务招待费 1,619,740 2,081,018
房产税、印花税等其他税金 6,017,845 5,535,569
修理费 4,831,854 5,941,455
承包费 6,401,260 6,299,379
其他 18,536,888 15,920,668
合计 104,896,929 109,340,306
33、财务费用
单位： 元
93
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,802,656 5,715,682
利息收入 -18,651,366 -26,280,794
银行手续费 1,401,353 1,854,996
汇兑损失 -3,159,696 2,503,435
合计 -13,607,053 -16,206,681
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -339,642
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0 -339,642
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,365 267,509
其中：固定资产处置利得 2,365 267,509
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
94
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 4,388,393 6,366,089
其他 1,284,736 2,199,964
合计 5,675,494 8,833,562
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
重大建设项目扶持资金 2,728,236 2,007,004
中小企业发展专项资金 352,210 439,850
税收返还 0 3,265,733
其他 1,307,947 653,502
合计 4,388,393 6,366,089 --
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 392,956 2,049,999
其中：固定资产处置损失 392,956 2,049,999
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000 210,000
其他 726,463 72,912
合计 1,139,419 2,332,911
37、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 219,439,114 270,610,762
递延所得税调整 25,036,402 35,534,726
合计 244,475,516 306,145,488
95
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38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期发生额 上期发生额
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 740,574,221 921,143,478
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000 685,464,000
基本每股收益 1.08 1.34
稀释每股收益 1.08 1.34
39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补贴收入 1,677,906
保证金 20,565,076
利息收入 10,474,259
其他 12,854,214
合计 45,571,455
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 343,651,119
管理费用 43,791,909
中海信托股份有限公司期酒到期付款 59,667,732
其他 4,531,603
合计 451,642,363
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 740,574,221 921,143,478
加：资产减值准备 -339,642
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,307,414 63,005,128
无形资产摊销 2,940,030 3,344,042
长期待摊费用摊销 6,970,257 5,297,082
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
390,591 -225,844
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,008,334
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -11,170,965 -20,462,083
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,036,402 35,534,726
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 258,147,903 120,554,286
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,412,601 -117,038,790
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -606,624,763 -428,349,377
其他
经营活动产生的现金流量净额 409,158,489 584,471,340
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,469,021,755 1,090,112,215
减：现金的期初余额 1,562,294,026 1,256,517,873
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,272,271 -166,405,658
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,469,021,755 1,562,294,026
其中：库存现金 60,073 48,894
可随时用于支付的银行存款 1,468,961,682 1,562,245,132
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
97
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二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,469,021,755 1,562,294,026
八、资产证券化业务的会计处理
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司对
对本企
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 业的持
称 人 表决权比 终控制方 代码
股比例
例(%)
(%)
烟台市国
资委、意大
利伊利瓦
萨隆诺投
烟台张裕 资公司、国
股份有限 265 645
集团有限 控股股东 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.4% 50.4% 际金融公
公司 824
公司 司和烟台
裕华投资
发展有限
公司四方
共同控制
母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于2013年1-6月无变动。
2、本企业的子公司情况
子公司 法定代 持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表人 (%) (%) 码
烟台张裕葡萄
控股子 中国山东省烟
酿酒汽车运输 有限公司 张里贤 运输业 300,000 100% 100% 165 031 729
公司 台市
有限公司
北京市张裕酒
控股子
配售有限责任 有限公司 中国北京市 孙健 销售 1,000,000 100% 100% 634 377 029
公司
公司
烟台麒麟包装 控股子 中国山东省烟
有限公司 杨明 制造业 15,410,000 100% 100% 863 052 455
有限公司 公司 台市
烟台张裕卡斯
控股子 中国山东省烟 5,000,000 美
特酒庄有限公 中外合资 孙利强 制造业 70% 100% 730 682 613
公司 台市 元
司
张裕（泾阳）葡
控股子 中国陕西省泾
萄酿酒有限公 有限公司 魏滨生 制造业 1,000,000 100% 100% 732 663 643
公司 阳县
司
烟台张裕葡萄 控股子 有限公司 中国山东省烟 姜华 销售 8,000,000 100% 100% 746 576 380
98
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子公司 法定代 持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表人 (%) (%) 码
酿酒销售有限 公司 台市
公司
廊坊开发区卡
控股子 中国河北省廊 阿兰. 6,108,818 美
斯特-张裕酿酒 中外合资 制造业 49% 100% 735 624 56X
公司 坊市 卡斯特 元
有限公司
张裕（泾阳）葡
控股子 中国陕西省泾
萄酿酒销售有 有限公司 魏滨生 销售 1,000,000 100% 100% 735 379 154
公司 阳县
限公司
廊坊张裕葡萄
控股子 中国河北省廊
酿酒销售有限 有限公司 刘万强 销售 1,000,000 100% 100% 737 388 150
公司 坊市
公司
上海张裕酒业 控股子
有限公司 中国上海市 周洪江 销售 1,000,000 100% 100% 749 571 075
营销有限公司 公司
北京张裕爱斐
控股子
堡国际酒庄有 有限公司 中国北京市 孙利强 制造业 110,000,000 70% 100% 780 953 469
公司
限公司
烟台张裕酒业 控股子 中国山东省烟
有限公司 姜华 销售 5,000,000 100% 100% 783 487 627
销售有限公司 公司 台市
烟台张裕先锋
控股子 中国山东省烟
国际酒业有限 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 780 766 161
公司 台市
公司
杭州昌裕酒类 控股子 中国浙江省杭
有限公司 姜华 销售 500,000 100% 100% 788 283 631
销售有限公司 公司 州市
宁夏张裕葡萄 控股子 中国宁夏回族
有限公司 邵春生 种植业 1,000,000 100% 100% 788 200 410
种植有限公司 公司 自治区银川市
桓仁张裕葡萄
控股子 中国辽宁省桓
酒民族酒业销 有限公司 冷斌 销售 2,000,000 100% 100% 794 822 179
公司 仁满族自治县
售有限公司
辽宁张裕冰酒 控股子 中国辽宁省本
中外合资 周洪江 制造业 26,300,000 51% 100% 747 128 301
酒庄有限公司 公司 溪市
烟台开发区张
控股子 中国山东省烟
裕商贸有限公 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 796 183 411
公司 台市
司
深圳张裕酒业 控股子 中国深圳市福
有限公司 林朴 销售 500,000 100% 100% 664 195 20X
营销有限公司 公司 田区
烟台福山区张
控股子 中国山东省烟
裕商贸有限公 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 660 176 044
公司 台市
司
北京张裕爱斐
控股子 中国北京市密
堡国际会议中 有限公司 孙洪波 服务业 500,000 100% 100% 669 926 112
公司 云区
心有限公司
北京张裕爱斐
控股子 中国北京市密
堡旅游文化有 有限公司 刘世禄 旅游业 500,000 70% 100% 676 627 372
公司 云区
限公司
张裕（宁夏）酿 控股子 银川经济技术
有限公司 李记明 制造业 1,000,000 100% 100% 670 408 275
酒有限公司 公司 开发区
烟台张裕丁洛
控股子
特酒庄有限公 有限公司 烟台开发区 刘全 批发零售 80,000,000 100% 100% 683 222 859
公司
司
99
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子公司 法定代 持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表人 (%) (%) 码
张裕（青铜峡） 中国宁夏回族
控股子
酒业销售有限 有限公司 自治区青铜峡 刘玉泉 销售 500,000 100% 100% 694 334 151
公司
公司 市
新疆张裕巴保 中国新疆维吾
控股子
男爵酒庄有限 有限公司 尔自治区石河 孙利强 制造业 150,000,000 100% 100% 552 414 949
公司
公司 子市
宁夏张裕罗斯 中国宁夏回族
控股子
十五世酒庄有 有限公司 自治区银川经 周洪江 制造业 2,000,000 100% 100% 694 349 740
公司
限公司 济技术开发区
陕西张裕瑞纳
控股子 中国陕西省咸
城堡酒庄有限 有限公司 孙利强 制造业 20,000,000 100% 100% 552 180 142
公司 阳市
公司
烟台张裕葡萄
控股子 中国山东省烟
酒研发制造有 有限公司 孙利强 制造业 500,000,000 100% 100% 555 235 76X
公司 台市
限公司
张裕（桓仁）葡
控股子 桓仁满族自治 葡萄酒酿造
萄酿酒有限公 有限公司 周洪江 5,000,000 100% 100% 587 310 365
公司 县北甸子乡 项目筹建
司
新疆张裕葡萄 中国新疆维吾
控股子
酒销售有限公 有限公司 尔自治区石河 林朴 销售 10,000,000 100% 100% 580 208 296
公司
司 子市
新疆张裕葡萄 中国新疆维吾
控股子
酿造酒业有限 有限公司 尔自治区石河 林朴 制造业 10,000,000 100% 100% 580 222 610
公司
公司 子市
北京张裕爱斐
控股子
堡生态农业开 有限公司 北京市密云县 孙洪波 种植业 1,000,000 100% 100% 585 851 395
公司
发有限公司
宁夏张裕商贸 控股子 宁夏回族自治
有限公司 周洪江 销售 1,000,000 100% 100% 054 609 428
有限公司 公司 区银川市
陕西张裕瑞那
控股子
酒业销售有限 有限公司 陕西省咸阳市 孙利强 销售 3,000,000 100% 100% 056 906 215
公司
公司
蓬莱张裕酒业 控股子
有限公司 山东省蓬莱市 冷斌 销售 5,000,000 100% 100% 053 429 070
销售有限公司 公司
蓬莱张裕酒业 控股子
有限公司 山东省蓬莱市 冷斌 销售 5,000,000 100% 100% 053 429 070
销售有限公司 公司
中国新疆维吾
新疆天珠葡萄 控股子
有限公司 尔 自 治 区 石 河 周洪江 制造业 75,000,000 60% 100% 787 604 261
酒业有限公司 公司
子市
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 258 258 654
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 672 208 146
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 553 393 350
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 726 203 923
100
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4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易内 占同类交易 占同类交易
关联方 方式及决策程
容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
烟台张裕旅游有限公司 采购商品 协议价 91,691 0.01% 43,846 0.01%
烟台张裕国际葡萄酒城
采购商品 协议价 506 0% 309,179 0.04%
之窗有限公司
烟台神马包装有限公司 采购商品 协议价 114,796,337 15.11% 89,945,256 12.36%
烟台中亚医药保健酒有
采购商品 协议价 5,685,223 0.75% 4,422,510 0.61%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交 占同类交
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
烟台张裕旅游有限公
销售商品 协议价 1,573,313 0.06% 2,037,510 0.07%
司
烟台张裕国际葡萄酒
销售商品 协议价 2,292,885 0.09% 1,721,306 0.06%
城之窗有限公司
烟台中亚医药保健酒
销售商品 协议价 725,827 0.03% 23,981,072 0.80%
有限公司
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
烟台张裕集团有 烟台张裕葡萄酿 2012 年 01 月 01 2016 年 12 月 31
仓库、办公楼 协议价 2,929,000
限公司 酒股份有限公司 日 日
于2012年1月1日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自2012年1
101
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月1日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币5,858,000
元。该合同有效期至2016年12月31日。2013年1-6月，本集团需支付租赁费人民币
2,929,000元予总公司。
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
项目 注释 本期发生额 上期发生额
商标使用费 (a) 46,492,373 55,719,625
专利费 (b) 25,000 25,000
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
商标许可使用合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自
1997年9月18日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。本公司须按每
年销售收入的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商标注册有效期结束。
于2013年1-6月，本集团支付关联方商标使用费可占本集团商标使用费的100%。
b. 专利实施许可合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，自1997
年9月18日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付每年人民币
50,000元的专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20日。于2006年8月20日，本
公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公司支付每年人民币50,000元的专
利许可使用费。该合同有效期为10年。2013年1-6月，本公司需支付专利许可使用费人
民币25,000元予总公司。
于2013年1-6月，本集团支付关联方专利费占本集团专利费用的100%。
102
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 烟台张裕旅游有限公司 28,730 311,220
应收账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 79,240
应收账款 烟台中亚医药保健酒有限公司 2,632,780 1,820,376
其他应收款 烟台张裕集团有限公司 2,454,000
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 烟台神马包装有限公司 25,568,071 43,366,087
应付账款 烟台中亚医药保健酒有限公司 8,707,068 7,972,184
其他应付款 烟台张裕集团有限公司 46,492,373 99,943,588
十、股份支付
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
期末余额 期初余额
资本承诺
已被董事会批准但未签约 1,015,600,000 1,605,664,161
期末余额 期初余额
投资承诺
已签约但未完全履行
103
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 754,010,400
经审议批准宣告发放的利润或股利 754,010,400
2013年5月15日召开的股东大会审议通过了2012年年度权益分派方案，以公司现有总股本
685,464,000 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 11 元 人 民 币 现 金 ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币
754,010,400元。现金红利已于2013年7月11日派发。
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
2,140,874 100% 710,080 100%
坏账准备的应收账款
合计 2,140,874 -- -- 710,080 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
104
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 2,126,273 一年以内 99.32%
张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 14,601 一年以内 0.68%
合计 -- 2,140,874 -- 100%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 2,126,273 99.32%
张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 14,601 0.68%
合计 -- 2,140,874 100%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
11,120,600 0.48% 11,120,600 100% 11,120,600 0.5% 11,120,600 100%
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
未逾期未减值 2,305,315,256 99.52% 2,194,219,753 99.5%
合计 2,316,435,856 -- 11,120,600 -- 2,205,340,353 -- 11,120,600 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
天同证券有限责任公司 8,000,000 8,000,000 100% 该公司已进入破产清算程序
泾阳县财政局 3,120,600 3,120,600 100% 账龄 3 年以上且收回可能性不大
合计 11,120,600 11,120,600 -- --
105
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
烟台张裕集团有限公司 2,454,000
合计 2,454,000
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
款项的性质或内 占其他应收款总额的比例
单位名称 金额
容 (%)
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 547,628,718 往来款 23.64%
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 519,645,720 往来款 22.43%
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司 418,357,158 往来款 18.06%
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公
278,381,453 往来款 12.02%
司
张裕（宁夏）葡萄酿酒有限公司 238,999,856 往来款 10.32%
合计 2,003,012,905 -- 86.47%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 子公司 547,628,718 一年以内 23.64%
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 子公司 519,645,720 一年以内 22.43%
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司 子公司 418,357,158 一年以内 18.06%
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公
子公司 278,381,453 一年以内 12.02%
司
张裕（宁夏）葡萄酿酒有限公司 子公司 238,999,856 一年以内 10.32%
合计 -- 2,003,012,905 -- 86.47%
106
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
(%) 不一致的说明
新疆天珠(a) 成本法 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60% 100%
运输公司 成本法 300,000 300,000 300,000 100% 100%
麒麟包装 成本法 23,176,063 23,176,063 23,176,063 100% 100%
张裕酒庄(a) 成本法 28,968,100 28,968,100 28,968,100 70% 100%
爱斐堡旅游 成本法 350,000 350,000 350,000 70% 100%
先锋国际 成本法 3,500,000 3,500,000 3,500,000 70% 100%
宁夏种植 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
民族酒业 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100% 100%
冰酒酒庄(a) 成本法 13,413,000 13,413,000 13,413,000 51% 100%
北京酒庄(a) 成本法 77,000,000 77,000,000 77,000,000 70% 100%
销售公司 成本法 7,200,000 7,200,000 7,200,000 90% 100%
廊坊销售(b) 成本法 100,000 100,000 100,000 10% 100%
廊坊卡斯特 成本法 19,835,730 19,835,730 19,835,730 39% 100%
酒业销售 成本法 4,500,000 4,500,000 4,500,000 90% 100% 11,140,442
上海营销(b) 成本法 300,000 300,000 300,000 30% 100%
北京配售 成本法 850,000 850,000 850,000 100% 100%
泾阳销售(b) 成本法 100,000 100,000 100,000 10% 100%
泾阳酿酒 成本法 900,000 900,000 900,000 90% 100%
宁夏酿酒 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
烟台定陶 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 18% 18% 5,000,000
宁夏酒庄 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100% 100%
丁洛特酒庄 成本法 80,000,000 80,000,000 80,000,000 100% 100%
石河子酒庄 成本法 150,000,000 150,000,000 150,000,000 100% 100%
长安酒庄 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100% 100%
研发中心 成本法 500,000,000 500,000,000 500,000,000 100% 100%
桓仁酿酒 成本法 5,000,000 5,000,000 3,700,000 8,700,000 100% 100%
合计 -- 1,011,492,893 1,011,492,893 3,700,000 1,015,192,893 -- -- -- 5,000,000 0 11,140,442
107
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
本公司以承包经营并支付承包费的形式取得该等非全资子公司100%的表决权及收益
权，参见附注六、1。
本公司以间接持股的形式取得该等子公司100%的表决权。
于 2013 年 1-6 月，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 687,497,638 695,491,695
其他业务收入 27,585,498 76,366,715
合计 715,083,136 771,858,410
营业成本 585,109,268 630,970,052
（2）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
销售公司 657,349,195 91.93%
卡斯特酒庄 14,574,819 2.04%
龙口张裕销售 12,258,600 1.71%
蓬莱酒业 8,335,671 1.17%
先锋国际 7,800,499 1.09%
合计 700,318,784 97.94%
2013 年 1-6 月公司前五名销售客户均为下属子公司。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,140,442 12,000,000
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
108
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 11,140,442 12,000,000
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
酒业销售 11,140,442 12,000,000
合计 11,140,442 12,000,000 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,904,179 29,519,643
加：资产减值准备 -339,642
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,808,610 21,120,669
无形资产摊销 1,121,540 1,469,540
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,106
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,008,334
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -11,170,965 -20,462,083
投资损失（收益以“－”号填列） -11,140,442 -12,000,000
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,809,621 6,211,787
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 110,238,935 -95,279,690
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -208,855,353 -166,771,359
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 543,489,465 -295,894,023
其他
109
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 478,206,696 -530,416,824
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 833,162,361 312,423,451
减：现金的期初余额 425,084,049 296,735,240
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 408,078,312 15,688,211
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-390,591
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,388,393
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
项目 金额 说明
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 538,273
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 676,277
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,859,798 --
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 740,574,221 921,143,478 6,653,678,399 5,913,104,178
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 740,574,221 921,143,478 6,653,678,399 5,913,104,178
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.79% 1.08 1.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.72% 1.07 1.07
股股东的净利润
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
资产及 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因
负债项目 (%)
应收票据 163,517,664 92,635,701 76.52% 主要是收取的银行承兑汇票增加所致
存货 2,010,473,538 2,268,621,441 -11.38% 主要是春节期间销售发货使存货数量
下降所致
在建工程 1,123,056,806 832,828,689 34.85% 主要是投资项目投入增加所致
预收款项 279,624,914 450,172,253 -37.88% 主要是春节期间销售发货后，对期初
预收款项进行会计结转所致
应付职工薪酬 89,660,021 140,484,927 -36.18% 主要是本期发放上年度的奖金所致
应交税费 169,196,578 444,084,576 -61.90% 主要是本期缴纳上年度所得税所致
一年内到期的 95,102,268 150,945,000 -37.00% 主要是与中海信托股份有限公司的期
非流动负债 酒合同到期所致
利润表项目 本期金额 上期金额 同比增减 变动原因
(%)
营业收入 2,539,378,234 3,012,584,089 -15.71% 主要是酒庄酒等高档产品销售收入
同比下降所致
营业成本 759,692,089 727,833,473 4.38% 主要是销售产品结构变化，高档产品
占比下降，低档产品占比上升；葡萄
等原料价格同比上涨所致
销售费用 584,280,630 821,144,459 -28.85% 主要是根据市场状况，适当压缩了营
销投入所致
所得税费用 244,475,516 306,145,488 -20.14% 主要是利润总额同比下降所致
112
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 半年度报告
第九节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、主管会计工作财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
董事会
二○一三年八月二十八日
113